TARJOUS KEVÄT 2015 Suoriteperusteinen toiminnan ja talouden ohjausjärjestelmä
kuntapalveluille
Tarjouksen vastaanottaja Tarjoaja SPB-‐mallin kuvaus Kunnat Kuntayhtymät VERTIKAL OY Simo Pokki puh. 0440 88 55 99 [email protected] SPB-‐mallissa keskeisenä tavoitteena on kasvattaa tulosyksiköiden vastuuta omasta taloudesta ja toiminnasta. On tärkeää, että esimies ja henkilöstö voivat aidosti vaikuttaa talouteen. Kokemuksen mukaan SPB-‐mallin avulla etenkin esimiesten talousosaaminen kasvaa merkittävästi. SPB-‐mallissa talous ja toiminta yhdistyvät siten, että jokaiselle tulosyksikölle lasketaan suoritehinta. Hinta pohjautuu palveluiden tuotteistukseen. Tulosyksikkö ansaitsee tuottamiensa suoritteiden kautta eli heidän menoistaan tulee yksikön tuloja. SPB-‐mallissa jokaiselle tulosyksikölle voidaan laskea tarkka taloudellinen tulos. Toiminnan, talouden, suoritteiden ja hintojen laskenta ja seuranta tapahtuu selainpohjaisella SPB-‐ohjaustyökalulla. SPB-‐mallin tuotteistus ja hinnoittelu tehdään nopeasti ja yksinkertaisesti kustannuskertoimilla, jotka ovat tärkeä osa ohjausjärjestelmää. Kertoimet valitaan ja tuotteistus tehdään aina organisaation olemassa olevan suoritetiedon pohjalle. SPB-‐malli on joustava. Organisaatio voi mallin avulla itse määritellä tuotteet, hinnat, kertoimet, tavoitteet, palkitsemisen jne. SPB-‐mallin avulla voidaan ottaa käyttöön palkitseminen ja tulospalkkio. SPB-‐malliin kuuluu myös budjetoinnin ja taloussuunnittelun kehittäminen. Tavoitteena on, että jokainen esimies voi osallistua aktiivisesti suunnitteluun ja tehdä oman yksikkönsä talousarvion. Tätä varten on kehitetty omat työkalut osaksi selainpohjaista SPB-‐ohjaustyökalua. Työkalua käyttävät sekä organisaation johto että yksiköiden esimiehet. Koskenmäenkatu 3 C I 37120 Nokia I Puh. 0440 88 55 99 I [email protected] I www.vertikal.fi
Ly-tunnus 1035862-0 I Pankkiyhteys Aktia Tikkurila 405513-213844
Hyödyt Selainpohjainen SPB-‐
ohjaustyökalu Aikataulu SPB-‐mallin keskeiset periaatteet: • Valtaa ja vastuuta tulosyksiköille ! Voimaannuttava johtaminen • Talousosaamista ja – ymmärrystä esimiehille ! Talouden johtaminen • Ohjaamista porkkanalla, ei kepillä ! Kannustava ja palkitseva johtaminen • Selkeät ja saavutettavissa olevat suoritetavoitteet ! Tavoitteilla johtaminen SPB-‐mallilla saavutettuja tuloksia: • Tuotteistus ja hinnoittelu saadaan kuntoon • Tuottavuus paranee, tuottavuutta voidaan seurata • Tulosyksikkö keskittyy sekä määrään että laatuun • Työilmapiiri paranee • Kiinnostus talouteen kasvaa • Talousosaaminen paranee • Tavoitteet ja tunnusluvut selkeytyvät • Asiakkaasta tulee palkinto • Innovatiivisuus lisääntyyy • Organisaatioon luodaan palkitsemisjärjestelmä Selainpohjainen toiminnan ja talouden ohjaamisen SPB-‐työkalu antaa mahdollisuuden seurata koko organisaation toiminnan ja talouden kehitystä, sillä kaikki tiedot ovat aina ajantasaisesti saatavilla. Tiedot viedään selainpohjaiseen ohjaustyökaluun suoraan kunnan perusjärjestelmistä. Selaimeen eli työkaluun kootaan taloustiedot, henkilöstötiedot, tuotetiedot ja suoritetiedot. Työkalu yhdistää tiedot ja tarjoaa mahdollisuuden ohjata yksiköitä, alueita ja koko organisaatiota kohta jatkuvaa toiminnan ja talouden tasapainoa. Organisaatio voi luoda yksinkertaisen toimintamallin tiedolla johtamiseen. Työkalun avulla voi tulosyksikön esimies myös laatia oman yksikkönsä taloussuunnitelman ja seurata sen toteutumista. Työkalu sisältää mahdollisuuden tulosyksikön oman talousarvion ja henkilöstösuunnitelman (henkilöstömenojen laskenta) laadintaan. Tämä mahdollistaa esimiesten helpon osallistumisen talousarvion suunnitteluun alhaalta ylöspäin. SPB-‐mallin käyttöönotto vie noin vuoden. Ensimmäisessä vaiheessa tehdään tuotteistus, perehdytetään SPB-‐malliin ja organisaation talouteen, lasketaan hinnat ja kartoitetaan suoritemäärät. Tässä vaiheessa saadaan laskettua edellinen ja kuluva vuosi sekä tehtyä pohjat seuraavalle vuodelle. Toisena vuonna organisaatio siirtyy kohti itseohjautuvaa vaihetta, jolloin asiantuntijapalveluiden Koskenmäenkatu 3 C I 37120 Nokia I Puh. 0440 88 55 99 I [email protected] I www.vertikal.fi
Ly-tunnus 1035862-0 I Pankkiyhteys Aktia Tikkurila 405513-213844
Mallin soveltuvuus ja käyttö Toteutus ja hinnat Toteuttajat tarve pienenee. Malli soveltuu kaikkien kuntapalveluiden laskentaan ja ohjaukseen. ESIMERKKI HANKKEEN 1. VAIHEESTA: 1. Esimiesten ja ohjausryhmän konsultaatiot ja koulutukset • Tulosyksikköesimiehille 4-‐6 konsultaatiota (3-‐4 tuntia) noin 2 kuukauden välein • Konsultaatioiden teemat o Toiminnan ja talouden ohjaaminen SPB-‐mallilla o SPB-‐ohjaustyökalun käyttö o Tuotteistaminen ja hinnoittelu o Talouden perusteista: kuntatalous, toimialan talous, tulosalueen talous, tulosyksikön talous o Talousarvio ja tilinpäätös o Tulosyksikkötason talousarvion suunnittelu ja toimintasuunnitelma o Talouden seuranta o Budjetin laadinta tulosyksikön esimiehen toimesta alhaalta ylöspäin o Suoritetavoitteiden määrittely o Suoriteraporttien ja talousraporttien käyttö o Tuottavuuden parantaminen o Tuloksen laskenta ja palkitseminen 2. Asiantuntijapalvelut, etätyön osuus • Tarvittava laskenta organisaation tueksi • Laskennan koonti • Talousraporttien ja suoriteraporttien muokkaaminen • Tulosyksiköiden toiminnan tuki (sähköposti, puhelin) • Muu tarvittava työ 3. Selainpohjainen SPB-‐ohjaustyökalu SPB-‐ohjaustyökalun avulla toteutetaan toiminnan ja talouden ohjaus. Työkalu toimii ohjausjärjestelmän ytimenä. Ensimmäinen vaihe kestää noin vuoden. Ensimmäisen vaiheen pilotoinnin ja käyttöönoton hinta on noin 9 000 – 20 000 euroa organisaation koosta ja työskentelyn määrästä riippuen. Vertikal Oy:n vastaava asiantuntija on Simo Pokki. Hän vastaa hankkeen Koskenmäenkatu 3 C I 37120 Nokia I Puh. 0440 88 55 99 I [email protected] I www.vertikal.fi
Ly-tunnus 1035862-0 I Pankkiyhteys Aktia Tikkurila 405513-213844
johtamisesta, koordinoinnista, yhteisistä koulutuksista, hintojen laskemisesta ja yksikkökohtaisesta laskennasta yhdessä muiden asiantuntijoiden kanssa. Hän on maan johtavia kuntapalvelujen asiantuntijoita. Vahvuuksina ovat kuntatalous, varhaiskasvatus, vanhuspalvelut ja poliittinen ohjaus. Talouden asiantuntija, KTM Vesa Ekroos tuo toimintaan syvällisen talousosaamisen ja sosiaali-‐ ja terveyspalvelujen tuntemuksen. Hän toimii hankkeen talousasiantuntijana. Hän on toiminut mm. 20 vuotta Mehiläinen Oy:n toimitusjohtajana. Hän toimii useiden merkittävien yhtiöiden hallituksissa. Vesa Ekroos vastaa talouskoulutuksesta. Perusopetuksen asiantuntijana toimii Esko Sainio. Hän on maan johtavia perusopetuksen resursoinnin asiantuntijoita. Hän on ollut luomassa lukuisien kuntien ohjausjärjestelmiä. ATK-‐asiantuntijat Kimmo Tenhunen ja Henry Sjöblom vastaavat SPB-‐työkalujen teknisestä toteutuksesta. Analyytikko Juho Innanen vastaa tietojen käsittelystä, laskennasta ja analysoinnista. Muita asiantuntijoita käytetään tarpeen ja tilaajan toiveiden mukaan. Lisätietoja antaa Simo Pokki, puh.0440 88 55 99, [email protected] . Lisätietoja Yhteistyöterveisin, Simo Pokki Kuntapalvelujen asiantuntija Vertikal Oy Koskenmäenkatu 3 C I 37120 Nokia I Puh. 0440 88 55 99 I [email protected] I www.vertikal.fi
Ly-tunnus 1035862-0 I Pankkiyhteys Aktia Tikkurila 405513-213844