TASEKIRJA 2014 - Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä
TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS TASEKIRJA 2014 2 3 KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2014 SISÄLLYSLUETTELO I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2014 ............................................................ 4 1.1. KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT ...................... 4 1.2. KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET ....... 6 1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO ......................................................................... 8 1.4. KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS ........................... 12 1.5. TUKIPALVELUT............................................................................................. 13 1.6. YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ .................................................. 15 1.7. ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS ................................................. 17 1.8. TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO ....................................................... 19 1.9. ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT ............................................. 30 1.10. SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ ..................................................................................... 31 1.11. SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ ...................... 34 1.12. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 36 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ................................................................... 46 2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN .......................... 46 2.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014 .................. 47 2.3 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014 .................. 48 2.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014 ...................... 49 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ............................................................................... 50 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU ......................................... 50 3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU .................................. 51 3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU .............................................................. 52 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA ...................................................................... 54 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA ............................................................ 55 3.6. KONSERNITASE ........................................................................................... 56 3.7. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT......................... 58 3.8. POISTOSUUNNITELMA ................................................................................ 59 IV. LIITETIEDOT ....................................................................................................... 60 4.1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT............................................ 60 4.2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 ................................. 61 4.3. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT ..................................... 64 4.4. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT ........... 67 4.5. HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT ................................................................................................. 67 4.6. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN ................... 68 V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ......................................... 71 VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET ......................................................................... 73 6.1. LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014.................................................... 73 6.2. KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014 ..................................................... 74 6.3. KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS ......................................................... 75 4 I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2014 1.1. KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT Vuoden 2014 aikana kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1410 koulutuspaikkaa. Koulutuspaikat hyödynnettiin täysimääräisesti, koska käytimme 1417 paikkaa. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi 5.12.2014 rahoituksen myös seitsemälle ylipaikalle, koska koko maassa koulutuspaikkakiintiö alittui. Vuonna 2015 ammatillisen peruskoulutuksen paikkoja on käytettävissä 1420. Opetus- ja kulttuuriministeriön päätös koulutuspaikkojen leikkaamisen kohtuullistamisesta laski ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintoja 1,5 % verrattuna vuoden 2013 tasoon. Lisäkoulutuksessa yksikköhintojen leikkaus oli 4,5 % verrattuna vuoteen 2013. Rakennepoliittisen ohjelman täytäntöönpano vie edelleen koko toiselta asteelta 260 miljoonaa euroa vuodessa. Säästöpäätökseen liittyy järjestämislupamenettely, jossa kaikki toisen asteen koulutuksen järjestäjät joutuvat hakemaan uutta järjestämislupaa 1.10.2015 mennessä. Uudet järjestämisluvat astuvat voimaan 1.1.2017. Onneksi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on monialainen koulutuksen järjestäjä, jolla on tilat, laitteet, osaava henkilökunta, talous ja toiminnan laatu kunnossa. Em. lähtökohdat ovat opetus-ja kulttuuriministeriön edellytyksiä uuden järjestämisluvan saamiselle. Amiston Askolan toimipisteen peruskorjaushankkeet päättyivät, kun viimeinen kohde, kone- ja metalliosasto, saatiin kuntoon vuoden lopulla. Toinen merkittävä päätös kohdistui sekä Perämiehentien että Pomo-talon kiinteistöihin. Perämiehentien painotekniikan koulutuksesta luovuttiin ja päätöksen jälkeen painokoneet myytiin. Tämä vapautti tilaa, johon siirretään Pomotalosta matkailualan koulutus. Samassa yhteydessä sovittiin, että myös datanomikoulutus jatkaa syksyllä 2015 Perämiehentiellä yhteisissä tiloissa ulkoasun toteuttajien kanssa. Pomo-talon vapautuneisiin tiloihin muuttaa Prakticum, joka siirtää Porvoon koulutusyksikkönsä tiloihimme. Tiloista saatava vuokratulo on tärkeä lisä Amiston tulorahoitukseen. Kolmantena ja tärkeimpänä on tietysti opiskelijoiden tekeminen. Kansainvälinen toiminta on kehittynyt kiitettävästi koko organisaatiossa. Kaikki toimipisteet ovat nyt mukana kansainvälisissä hankkeissa, ja toiminnan taso ylittää sekä lyhyiden että pitkien vaihtojen osalta opetushallituksen tavoitetasot. Perinteisesti vahva kilpailutoiminta oli edelleen korkealla tasolla kuluneen vuoden aikana. Taitaja- ja SakuStar-kilpailuista tuli useampi mitali sekä kunniamaininta. Tarkasteluvuoden suurin haaste oli edelleen Amiston talouden saaminen kestävälle pohjalle. Työ etenee, mutta haasteita riittää jatkossakin. Suurin osa tulorahoituksesta perustuu opiskelijoista saatavaan rahoitukseen, ja nyt peruskoulunsa päättäneet ikäluokat ovat normaaleja pienemmät. Pohjataso saavutetaan 2018, joten opiskelijarekrytointi on entistä tärkeämpää. Amiston markkinointia tehostettiin syksyn aikana, kun toteutettu RoadShow saavutti laajasti alueen yläkoulujen oppilaat. Oppisopimuskeskus esitti keväällä 2014 toimintansa liittämistä osaksi Edupolin hallintoa. Perusteluna oli se, että oppisopimuskeskuksen hoitama HRD-toiminto oltiin yhdistämässä konsernin tukipalveluihin, jolloin pelkkä oppisopimuskeskus olisi liian pieni yksikkö. Lisäksi 80 % oppisopimuskeskuksen ostamasta valmistavasta koulutuksesta toteutettiin Edupolissa. Muutoksen valmistelut toteutettiin toimintavuoden loppuun mennessä. 5 Oppisopimustoimintaa tarkasteltaessa peruskoulunsa päättäneiden nuorten oppisopimukset lisääntyivät merkittävästi. On todella ilahduttavaa, että myös nuoret ovat löytäneet oppisopimuskoulutusväylän peruskoulun jälkeen. Sähköinen työssäoppimisen suunnitelma otettiin käyttöön vakinaisesti useille opiskelijoille ja opiskelijaryhmille. Tuetun oppisopimuksen hankkeessa perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa. Oppisopimusten purkamiset vähentyivät huomattavasti ohjaus- ja tukitoimintojen tehostuessa. Toimintavuosi 2014 oli Edupolin 40-vuotisjuhlavuosi, joka oli täynnä aktiviteetteja kaikissa toimipisteissä. Pääjuhlaa vietettiin elokuussa Porvoon taidetehtaalla asiakkaiden kanssa. Taloudellisten resurssien tiukkenemiseen on varauduttu 2012 alkaen toimintatapojen uudistamisella. Vuonna 2014 selvisi, että säästöpaineet, eläköityminen, rahoitusjärjestelmän muutokset sekä asiakaslaadun nostaminen edellyttivät Edupolin organisaation uudistamista. Suurempien kokoonpanojen muodostaminen toteutettiin niin, että yksi toimiala poistettiin ja 14 tiimiä yhdistettiin seitsemäksi. Vuoden 2014 aikana onnistuttiin erinomaisesti nuorten aikuisten osaamisohjelman toteuttamisessa, maahanmuuttajien kotouttamiskoulutuksessa sekä valmentavassa että ohjaavassa koulutuksessa. Tekniikan alan koulutuksissa tiivistettiin yhteistyötä erityisesti Kilpilahden yritysten kanssa. Edupoli saikin hoitaakseen koko Neste Oil -yhtiön kunnossapitokoulutuksen. Kaiken ponnistelun tuloksena nostettiin Edupolin tulorahoitus yli 20 M€ ja saatiin kaikkien aikojen paras tilinpäätös. Tukipalvelut toteuttivat loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 14). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkin epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin. Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutuneet ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon. Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat kuntien puolesta otettujen vanhojen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän tilikauden ylijäämä on 422 570 euroa, joka on erinomainen saavutus kaikkien leikkausten ja toiminnan tehostamisten saattelemana toimintavuonna. Kustannustehokkuuteen joudutaan jatkossakin kiinnittämään huomiota uusien säästöpäätösten takia. 6 Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä. Markku Kantonen johtava rehtori Huomionosoitukset Ansio- ja kunniamerkit Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamusja toimihenkilöitään seuraavasti: Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta Katri Kokko, palvelusihteeri Porvoo Britt-Marie Kylmänen, lehtori Tukipalvelut, Perämiehentie 6, Perämiehentie 6, Porvoo Ansiomerkit luovutettiin Amiston kevätjuhlassa 28.5.2014. Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta Camilla Lindberg, kouluttaja Ammattitie 1, Porvoo Ansiomerkki luovutettiin Edupolin 40-vuotisjuhlassa 6.6.2014. 1.2. KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET 1.2.1 Kuntayhtymä Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11. päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut 30.10.1985 alkaen Porvoon kaupunki. 7 Uudenmaan lääninhallituksen 14.7.1976 hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä 1.1.1993 alkaen Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella v.1997 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymäksi. Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa, Amistoa ja Edupolia. 1.2.2 Jäsenkuntien omistusosuudet Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan varaamien osuuksien mukaan: KUNTA Loviisa Porvoo Askola Lapinjärvi Myrskylä Orimattila Pornainen Pukkila Sipoo OSUUDET 45 180 22 7 5 1 9 4 21 OSUUDET Edupoli 45 180 22 3 5 1 9 4 21 Yhteensä 294 290 ============================ 8 1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO 1.3.1 Organisaatiokaavio 1.3.2 Yhtymävaltuusto Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle 2013-2016 seuraavat henkilöt: JÄSEN VARAJÄSEN KUNTA Jouni Vilkki Asko Pitkänen Teri Kainulainen Otto Andersson Jaakko Isotalo, I varapuheenjohtaja Pekka Heikkilä Mika Lindqvist Ari Anttila Risto Piirainen nen Taru Tujunen, puheenjohtaja Ulf Backman, II varapuheenjohtaja Malin Häggqvist Juha Jokinen Heli Hämäläinen Erkki Pusula Markku Lautamäki Bo Lindfors Hannu Ikonen Jorma Törnroos Marjut Helske Päivi Koskimaa Jaakko Nurmi Askola Askola Lapinjärvi Loviisa Loviisa Loviisa Myrskylä Orimattila Pornai- Juha Kittilä Anders Rosengren Catharina von Schoultz Pekka Otollinen Porvoo Porvoo Porvoo Porvoo 9 Leila Nurmilaakso Timo Hildén Matti Kalvia Pirkko Buddas Minna Siltala-Nyman Merja Airismaa Kasper Nyberg Jari Nieminen Porvoo Pukkila Sipoo Sipoo Kokous 10.6.2014 - Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen - Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi - Yhtymävaltuusto hyväksyi Edupolin investointisuunnitelman 1 480 000 euroa, josta vähennetään opiskelija- ja henkilöstöruokalan rakentaminen 850 000 euroa. - Yhtymävaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet. - Yhtymävaltuusto lisäsi opetusjärjestelyjen joustavuutta päättämällä, ettei lähiopetuksen tuntimäärä 29 tuntia/opintoviikko sido enää operatiivista johtoa. Kokous 11.11.2014 - Kuntayhtymän talousarvion ja taloussuunnitelman 2015-2017 hyväksyminen 1.3.3 Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 tarkastuslautakuntaan seuraavat henkilöt toimikaudelle 2013-2016: jäsenet Pirkko Buddas, puheenjohtaja Timo Hildén, varapuheenjohtaja Marjut Helske Terhi Niinikoski Jari Rissanen Sipoo Pukkila Myrskylä Pornainen Porvoo varajäsenet Linda Kallas Anne-Mari Mäkelä Timo Salminen Tuomo Hasu Jari Vettenranta Pukkila Lapinjärvi Myrskylä Lapinjärvi Askola Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen. Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2014 neljä kertaa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 23 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä. Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toimintayksiköiden toimintaan. Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä. 10 Tarkastuslautakunta on vuoden 2014 arviointia varten tutustunut Amiston Loviisan ja Askolan toimipisteisiin ja Edupolin Vantaan toimipisteen toimintoihin. Lisäksi on haastateltu koulutuskuntayhtymän johtavia viranhaltijoita. Toimikauden 2013-2016 tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2014 on toiminut JHTT Ilpo Malinen 31.7.2014 asti ja 1.8.2014 alkaen JHTT Riitta Samola. Avustavina tarkastajina tilikaudella ovat toimineet tarkastajat Antti Kärkkäinen ja Varpu Vilkko. Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden, kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi tilintarkastus on tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle. 1.3.4 Yhtymähallitus Kaudelle 2013-2016 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt: jäsenet Hannu Moilanen, puheenjohtaja Anne Berg, varapuheenjohtaja Veikko Ekström Pekka Heikkilä Seija Hämäläinen Antti-Matti Laitala Markku Lautamäki Bodil Lund Raija Tölkkö Porvoo Askola Loviisa Loviisa Askola Sipoo Lapinjärvi Porvoo Porvoo varajäsenet Mirja Suhonen Jukka Lehtimäki Erika Kähärä Saga Simelius-Nieminen Ari Koivisto Pentti Sittnikow Sari Nurmi Mia Heijnsbroek-Wirén Juha Suuronen Porvoo Pukkila Loviisa Askola Lapinjärvi Sipoo Lapinjärvi Loviisa Sipoo Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2014 yhtymähallitus kokoontui 10 kertaa. 11 1.3.5 Liikelaitoksen hallinto Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä. 1.3.5.1 Edupolin johtokunta Kokouksessaan 20.8.2013 yhtymähallitus valitsi Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi 2013 - 2016 seuraavat henkilöt: Puheenjohtaja Varapuheenjohtaja Ulf Backman Jaakko Isotalo Taru Ollila Reijo Mokka Juha Virkki Merja Wilkman Hannele Ugur Porvoo Loviisa Pukkila Porvoo Pornainen Porvoo Helsinki Varajäsenet Gunnel Laukas Erika Kähärä Heikki Majakallio Jouni Vilkki Anne Berg Jouko Turpeinen Jari Pischow Loviisa Loviisa Pukkila Askola Askola Loviisa Helsinki Muut kokouksiin osallistujat: Yhtymähallituksen edustaja Veikko Ekström Opettajakunnan edustaja Kirsi-Marja Ollikainen, varsinainen jäsen Kerstin Rikberg, ensimmäinen varajäsen Veera Wejberg, toinen varajäsen Muun henkilökunnan edustaja Tanja Kurki-Suonio, varajäsen Sinikka Väisänen Apulaisrehtori Esittelijät: Laila Erävalo 31.8.2014 asti Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä. Toimintavuonna 2014 johtokunta kokoontui 6 kertaa. 1.3.6 Kuntayhtymän johtoryhmä puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsenet henkilökunnan edustajat Markku Kantonen Pentti Suursalmi Maija Penttilä, sihteeri Britt-Marie Kylmänen Tarja Muurinen Toimintavuonna 2014 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 2 kertaa. 12 1.4. KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS 1.4.1 Lakisääteiset tehtävät Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut. 1.4.2 Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu 1 195 900 euroa alijäämäiseksi. Tilinpäätös osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan 422 571 euroa ylijäämäinen. Muun kuntayhtymän tulos osoittaa 1 357 432 euron alijäämää. Talousarvio oli laadittu 1 295 900 euroa alijäämäiseksi. Alijäämä muodostui pääosin siitä, että Amisto ei yltänyt talousarviossa asetettuun peruskoulutuksen opiskelijamäärätavoitteeseen. Edupolin talousarviossa oli varauduttu 100 000 euron ylijäämään. Lopullinen tulos on ylijäämäinen 1 780 003 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat 33 503 206 euroa, josta myyntituottojen osuus oli 31 154 179 euroa. Nousua edellisvuoden toimintatuottoihin on 7,3 prosenttia. Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat 21 463 145 euroa, mikä on 96,2 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat 21 391 228 euroa eli laskua edellisvuoteen on 0,3 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 68,5 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat 6 977 465 euroa, Edupolin 12 113 546 euroa ja Konsernipalveluiden 2 372 134 euroa. Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat 4 809 450 euroa. Aineita ja tarvikkeita hankittiin 2 887 413 eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat 2 063 158 euroa. Kuntayhtymän toimintakate oli 2 280 039 euroa ylijäämäinen eli toimintatuotot riittivät kattamaan kaikki kuntayhtymän toimintakulut. Rahoituskuluja kuntayhtymälle kertyi 58 929 euroa. Poistoja kirjattiin yhteensä 1 798 539 euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja rahoituskulujen jälkeinen vuosikate riitti kattamaan kaikki poistot. 1.4.3 Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset Liikelaitos Edupoli maksoi tammikuussa 2015 pois Vantaan toimipisteen kiinteistön hankintaan otetun lainan. Näin ollen liikelaitoksen tase ei sisällä lainkaan pitkäaikaista vierasta pääomaa. 13 1.4.4 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Kuntayhtymän viime vuoden taloudellinen tulos oli hyvä. Järjestämisluvan mukaiset ammatillisen peruskoulutuksen koulutuspaikat saatiin molempien oppilaitosten yhteistyöllä täytettyä ja aikuiskoulutus menestyi mm. työvoimapoliittisen koulutuksen tarjouskilpailuissa. Käyntiin lähtenyt vuosi sisältää kuitenkin monia haasteita, jotta voitaisiin saavuttaa tilinpäätösvuoden kaltainen toimintatuottojen kasvu. Amiston kohdalla taloussuunnitelmavuosien 2015 – 2017 toimintakatetavoitteeseen pyritään kustannustehokkuutta parantavin toiminnallisin ja rakenteellisin ratkaisuin sekä markkinoinnin keinoin. Edupolin jo aiemmin tekemät toimintatapojen uudistukset näkyivät vuoden 2014 tuloksessa ja oletettavaa on, että Edupolin tulos on ylijäämäinen tulevinakin vuosina. Kuntayhtymän kohdalla toimitilojen suuret peruskorjaukset on saatu päätökseen, joten taloussuunnitelmavuosille ei kohdistu merkittäviä investointipaineita. Näin ollen kuntayhtymän velkamäärä pysyy tulevina vuosina viime vuoden tasolla. Tavoitteena olevat ylijäämäiset tilikaudet parantavat muun kuntayhtymän maksuvalmiutta. Liikelaitos Edupolin maksuvalmius pysyy edelleen hyvänä. 1.5. TUKIPALVELUT Tupalaisia kesäretkellä Ainolassa 14 1.5.1 Toiminta Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden kokonaisuuden. Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöhuollon, siivouksen, tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Palvelusopimusten sisällössä ei tapahtunut oleellisia muutoksia edellisvuoteen verrattuna. Tukipalvelut toteutti loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 1-4). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkut epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin. Tukipalvelut ylläpitää henkilöstönsä osaamista erilaisten ammatillisten koulutuspäivien ja lyhyt kurssien avulla. Vuoden aikana tietotekniikkatiimin työntekijät osallistuivat ammattienglannin pienryhmäopetukseen suullisen kielitaidon kohentamiseksi. Syyskuussa Tukipalveluiden henkilökunnalle järjestettiin tehokkaaseen ja selkeään kirjalliseen viestintään opastava koulutuspäivä. Samoin nostotekniikkaa ja päätetyöskentelyergonomiaa kerrattiin syyskuussa. EA1 ja työturvallisuuskorttien voimassaolo taattiin liikelaitos Edupolilta ostetulla sisäisellä koulutuksella. Koko henkilökuntaa koskeva työhyvinvointikorttikoulutus käynnistyi lokakuussa. Yhteensä koulutuspäiviä oli 176 kappaletta eli 4,6 päivää jokaista työntekijää kohden. Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutetut ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava ja on - vuoden 2015 jo alettua - edelleen käynnissä johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon. Vuonna 2014 tietohallinnon keskeisimpiä töitä olivat päätelaiteympäristön kehittäminen, levyjärjestelmien vaihto, konesalien muutos- ja kehitystyöt, kuntayhtymän maanalaisen kuituverkon sijainnin digitointi sekä erilaiset järjestelmä- ja teknologia-arkkitehtuureihin liittyvät työt. Elokuussa käynnistettiin kuntayhtymän palvelinten jatkuvan toiminnan turvaava yö- ja viikonloppupäivystyskokeilu. Päätös päivystyksen jatkumisesta tehdään kesällä 2015. Amiston toimipisteissä aloitettiin elokuussa kokeilu, jossa luokkahuoneet siivotaan kolme kertaa viikossa aiemman päivittäisen siivouksen sijaan. Kokeilun vaikutukset ja jatko arvioidaan vuoden 2015 lopussa. Kokeiluun liittyen kunkin toimipisteen siivoojien määrää – poikkeuksena Loviisan toimipiste - vähennettiin yhdellä siivoojalla. Ketään ei kuitenkaan irtisanottu, vaan muutoksessa hyödynnettiin eläkepoistumaa ja muodostettiin kahden työntekijän kiertävä siivouspartio, jonka vastuulle annettiin eri toimipisteissä kerran viikossa tehtäviä siivouskohteita. 15 Liikelaitos Edupolin toimipisteistä Tukipalveluiden siivoustiimi on vastannut Porvoo Ammattitie 1:n siivouksesta. Tämän toimipisteen osalta siivouksen tehtäväkentässä ei vuonna 2014 tapahtunut muutoksia. Liikelaitos teki kuluneen vuoden aikana päätöksen siirtää muiden toimipisteidensä – Helsinki, Kerava, Vantaa – siivouksen Tukipalveluille vuoden 2015 alusta alkaen. Syksyn aikana siivouspäällikkö yhteistyössä liikelaitoksen edustajien kanssa valmisteli tulevaa muutosta. Kiinteistöhuolto on hoitanut palvelusopimusten mukaiset kiinteistöhoitotehtävät omana työnään sekä tietyiltä osin hyödyntänyt luotettavien yhteistyökumppaneiden tarjoamia ostopalveluita. Askolan toimipisteen kolmivuotinen peruskorjaus saatiin päätökseen syksyllä 2014. Peruskorjauksen kolmas vaihe kohdistui kone- ja metalliosaston tiloihin. Peruskorjauksen päätyttyä kiinteistöhuolto voi jälleen palata normaaliin päiväjärjestykseen myös toimipisteen piha-alueiden siisteyden ja viihtyisyyden ylläpidon osalta. Askolan toimipisteen liikuntasalin ja päärakennuksen ikkunasaneerauksen suunnittelutyö valmistui loppuvuodesta. Liikuntasalin ikkunoiden vaihto tarvittavine kunnostustöineen toteutetaan kesällä 2015. Kiinteistöhuolto toteutti tilaajan edustajana ns. Pomo-talon vanhan osan julkisivusaneerauksen ja Edupoli Ammattitien keittiön saneeraus- ja laajennustyön. Maija Penttilä hallintojohtaja 1.6. YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ 1.6.1. Yhteistyöryhmä, työsuojelutoiminta ja yhteistoimintamenettely Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn piiriin kuuluvissa asioissa. Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet 2014: Työnantajan edustajat: Varsinainen jäsen: Hannu Moilanen, pj. Markku Kantonen Pentti Suursalmi, sihteeri Edustaa: yhtymähallitus konserni työsuojelupäällikkö Varajäsen: Raija Tölkkö Maija Penttilä kuntayhtymä 16 Työsuojeluhenkilöstö: Varsinainen jäsen: Olli Papinoja, TSV Kristiina Leinonen, 1.vTSV Katja Forss, 2. vTSV Juha Naumanen, TSV Satu Lagerroos 1. vTSV Pia Talja, 2. vTSV Edustaa: Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Amisto, kuntayhtymä Edupoli Edupoli Edupoli Yhteistyöryhmän muut jäsenet Edustaa: Mia Niinikoski Jyty ry. Raija Andersson JHL ry. Sari Maunula JUKO ry. Jukka Ylipiha, vpj JUKO ry. Pauli Aaltonen JUKO ry. Kirsi-Marja Ollikainen JUKO ry. Varajäsen: Satu Marjomäki Satu Merimaa Tanja Holmberg Raine Salminen Veera Wejberg Kuntayhtymän yhteistyöryhmä kokoontui vuoden 2014 aikana 4 kertaa. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita olivat mm: - Kuntayhtymän henkilöstöraportti 2013 - Kuntayhtymän tilinpäätös 2013 - Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta - Talous- ja toimintasuunnitelma 2015-2017 - Vuoden työpaikka 2014 1.6.2. Työhyvinvointi Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY-ryhmän muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyshuollon edustaja. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 2012 alusta lähtien. Vuoden 2014 aikana seurattiin tyhy-toiminnan toteutumista ja arvioitiin toimintaa mm. työtyytyväisyyskyselyn, tilinpäätös- ja henkilöstöraportin tietojen sekä tyhy-ringeiltä saadun palautteen pohjalta Virkistystiimi Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 €) puitteissa työhyvinvointiin ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden 2014 aikana. Virkistystiimi koostuu Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön edustajista. Jäseninä olivat Olli Papinoja, Irene Niemi, Sari Maunula, Juha Naumanen ja Veera Wejberg. Virkistystiimi kokoontui yhden kerran vuonna 2014. Maaliskuussa 2014 tehtiin matka Tallinnaan 50 kuntayhtymäläisen voimin. Matkaan sisältyi monipuolinen cabaree-esitys, jossa oli mm. katsaus eri vuosien euroviisuista sekä myös viiden ruokalajin illallinen. 17 Tammi-helmikuussa KY:n henkilöstöllä oli mahdollisuus käydä katsomassa Vanhamoision seurantalolla teatteri Kuumeen esittämää ”Key for two” -farssia. Vapaalippu tarjousta käytti 16 KY:n henkilöä, seuralaiselle lippu maksoi normaalin hinnan 10 €. Suomi-Ruotsi yleisurheilumaaotteluun varattiin lippuja 10 €:n omavastuulla. Tätä tarjousta käytti 11 henkilöä. Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Lippuvihkojen menekki oli 390 kpl. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa ja ennen syyslomaviikkoa. Vuoden 2014 lopuista määrärahoista varattiin lippuja seuraaviin tapahtumiin: - Jenni Vartiaisen konsertti 19.12.2014 Finlandiatalo, 36 osallistujaa - Vanja-eno, Helsingin kaupungin teatteri sekä Kansallisteatteri, yhteensä 18 osallistujaa - Jääkiekon Karjala-turnaus 9.11.2014 Suomi-Ruotsi, 11 osallistujaa - Stars Show, Peacock-teatteri, 27.9.2014, 3 osallistujaa Pikkujoulua vietettiin 21.11.2014 Ravintola Iiriksessä. Kerhot Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuteltiin Pilateksessa. Virkistysalue Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa käytössä erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana. Pentti Suursalmi työsuojelupäällikkö 1.7. ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS Oppisopimusten määrä vuoden 2014 laskentapäivien (20.1. ja 20.9.) keskiarvona oli 589 kappaletta. Perustutkintoon opiskeli 280, ammatti- tai erikoisammattitutkintoon 349 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen 22 opiskelijaa. Ammatillisen lisäkoulutuksen kiintiöpaikat (370) saatiin täytettyä. Voimassa olleita oppisopimuksia koko vuoden aikana, virtaama, oli 908 oppisopimusta. Tästä virtaamasta opiskelijan kotipaikkakunnan mukaan parhaiten olivat edustettuna Porvoo (315), Helsinki (86), Loviisa (74), Vantaa (68), Askola (47). Vastaavasti työnantajan sijaintikunnan mukaan eniten 18 opiskelijoita oli Porvoo (408), Helsinki (110), Vantaa (89), Sipoo (58), Loviisa (43), Askola (22). Kaikista opiskelijoista 80% suoritti tietopuolisia opintoja Edupolissa. Eniten oppisopimuksia voimassa vuoden 2014 aikana aloittain olivat liiketalous ja kauppa (275), prosessi-, kemian ja materiaalitekniikka (119), sosiaali- ja terveysala (117), muu tekniikka ja liikenne (93), arkkitehtuuri ja rakentaminen (59), kotitalous- ja kuluttajapalvelut (57) puhdistuspalvelut (38) ja majoitus- ja ravitsemusala (37). Naisten osuus opiskelijoistamme oli 59 % ja miesten 41 %. Äidinkieleltään suomenkielisiä oli 73 %, ruotsinkielisiä 17 % ja äidinkieleltään muita 10%. Oppisopimuskeskuksessa toteutettiin kuluneen vuoden aikana kahta erilaista kehittämishanketta. OKM:n myöntämän valtionavustuksen turvin kehitettiin oppisopimuksen työpaikkakouluttajille suunnattua tukea ja koulutusta. Tämä hanke jatkuu 2015 loppuun. Tuetun oppisopimuksen hankkeen kautta perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa. Vuonna 2014 peruskoulun päättäneiden nuorten oppisopimuksiin oli työnantajalle tarjolla korotettua koulutuskorvausta, suuruudeltaan 800 euroa/kk. Näitä oppisopimuksia oli voimassa 8 kpl. Nuorten aikuisten osaamisohjelman (NAO) puitteissa tarjottiin lisäkoulutusta vailla toisen asteen tutkintoa oleville nuorille. Sisäisen kehittämistyön teemoja olivat uusien työnantajakontaktien seurannan tehostaminen, opiskeluun hakeutumisvaiheen käytäntöjä ja sähköisen työssä oppimisen suunnitelman asteittainen käyttöönotto. Sähköinen työssä oppimisen suunnitelma (TOS) otettiin käyttöön vakinaisesti hotelli-, ravintola- ja cateringalan perustutkinnon opiskelijoille sekä muutamalle muulle ryhmälle, joissa TOS ja oppilaitoksen näyttösuunnitelma oli mahdollista yhdistää samaan dokumenttiin. Oppisopimus on käytännöllinen tapa hankkia ja ylläpitää ammattitaitoa. Toisen asteen ammatillisessa koulutuksessa on varaa valita, tutkintoja on likemmäs 400. 19 1.8. TOISEN ASTEEN KOULUTUS PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO 1.8.1 Johdanto Porvoon ammattiopiston, Amiston, vuosi 2014 noudatti perinteistä kaavaa, joskin muutoksilla höystettynä. Toiminta kehittyi kaikilla rintamilla, mutta taloudellisesti vuoden tulos oli korkeintaan tyydyttävä. Opiskelijakohtaista valtionosuutta leikattiin 1,5 % osana valtion säästökampanjaa. Amiston kohdalla leikkaus tarkoittaa valtionosuuden pienentymistä noin 150 000 euroa. Leikkauksen vaikutus on Amiston kohdalla erityisen merkittävä, koska Amiston talous pohjautuu lähes 90%:sti valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen yksikköhintarahoitukseen. Omalla toiminnalla, käytännössä maksullisella palvelutoiminnalla, kyseisen menetyksen korvaaminen on mahdotonta, koska opiskelijoiden työssäoppimisjaksot erityisesti teknisillä aloilla ovat laajentuneet. Amiston opiskelijavalinta alitti sille asetetut tavoitteet johtuen normaalia pienemmästä peruskoulun päättäneestä ikäluokasta. Vähäisten ensisijaisten hakijoiden vuoksi kaksi ryhmää jäi käynnistymättä, Loviisan autoalan ja Porvoon Perämiehentien painoviestinnän, painotekniikan koulutusohjelmat. Tämän lisäksi kokonaisopiskelijamäärään vaikuttaa vielä aikaisemmin tehty päätös rajoittaa opiskelijoiden sisäänottoa viidellä ryhmällä. Opiskelijamäärä jäi talousarviossa olleesta tavoitteesta yli 100 opiskelijan verran. Rahassa tämä merkitsee miljoonan euron pudotusta. Talouden hoidon kannalta nykyinen järjestelmä on hankala, koska lopullinen rahoitus selviää vasta syyskuun laskentapäivänä (20.9.) oppilaitoksessa olevan opiskelijamäärän mukaisena. Kevään yhteisvalinta suoritettiin Opetushallituksen käyttöönottamalla uudella yhteisvalintaohjelmistolla. Ohjelman käyttö aiheutti melkoista hämminkiä koko Suomen ammatillisen koulutuksen kentällä. Hakuohjeiden yhteydessä korostetiin peruskoulunsa päättäneiden ensisijaista valintaa, minkä vuoksi moni jo aiemmin peruskoulunsa päättänyt jätti haun tekemättä. Täydennys- ja lisähaun osalta ohjeistus oli myös melko sekava, eikä Amiston toiminta tässä yhteydessä toteutunut täysin toivotulla tavalla. Kokonaisuudessaan tällä oli osaltaan negatiivinen vaikutus koko opiskelijavalintaprosessiin. Laatu on ollut näkyvästi mukana koko tarkasteluvuoden ajan Amiston toiminnassa. Keväällä oppilaitos osallistui Opetushallituksen laatupalkintokilpailuun. Menestystä ei tullut vielä, kokemusta kuitenkin runsaasti. Toinen laatuun liittyvä seikka onnistui sitä vastoin 100 %:sti. Aikaisempien vuosien aikana saatujen laatusertifikaattien mukainen toiminta auditoitiin vuoden lopulla, ja Amiston toiminta todettiin edelleen laadukkaaksi ja sertifikaattien arvoiseksi. Laatutyössä Amisto oli aktiivinen partneri Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnoimassa Laatuhankkeessa (LARK – laatu ammatillisen koulutuksen arkeen). Vuoden 2014 keväällä ja uudelleen vuoden lopulla koko kuntayhtymä suoritti Opetushallituksen laatukriteereiden mukaisen itsearvioinnin. 20 Amisto Road Show Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti opiskelijoiden ohjaus- ja tukitoimintojen sekä toimintaprosessien kehittämiseen. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui osana koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän strategian laadintaprosessia. Uudistunut strategiaprosessi helpotti Amiston osalta 3-5 vuoden visiotavoitteiden ja strategisten valintojen tekemistä. Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui erilaisten kehittämisprojektien kautta. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen ja erityisopetuksen kehittäminen. Kokoavana tekijänä oli jo edellisen vuoden alussa käynnistynyt YHDESSÄ-hanke, jonka koordinaattori oli Hämeen ammattikorkeakoulu. Toisena kumppanina oli Laurea-ammattikorkeakoulu. Hanke jaettiin useaan osaan, joissa keskityttiin opetussuunnitelmatyöhön pilottiryhmien avulla, ryhmänohjaukseen, erityisopetukseen ja tulevaisuuden haasteisiin. Hanke päättyi keväällä 2014, ja sen jälkeen valmistauduttiin uusien tutkinnon perusteiden käyttöönottoon valmistelemalla uusia opetussuunnitelmia yhteisillä suunnittelupäivillä. Edellisen lisäksi osaamista on kehitetty Amiston ja kuntayhtymän omien projektien ja koulutusten avulla. Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta 2014 voidaan pitää taloudellista tulosta lukuun ottamatta kohtuullisen hyvänä. Toiminnat ovat edelleen kehittyneet. Tästä on osoituksena useita seikkoja, joista sekä ulkoiset tahot että oma henkilöstö ovat havainneet oppilaitoksen toiminnan kehittyneen myönteisesti. 1.8.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN) Opiskelijamäärä Amiston opiskelijamäärä laski kevään yhteisvalinnan ja aikaisemmin tehtyjen rajoitusten vuoksi. Laskusta huolimatta kaikkien toimipisteiden opiskelijamäärä on kuitenkin melko hyvällä tasolla. 21 Opiskelijamäärä ei ole laskenut syksyn aikana yhtä paljon kuin aikaisempina vuosina eli opiskelijoiden tuki- ja ohjaustoimet ovat purreet positiivisessa mielessä. Ammattistartti-ryhmä on ollut usean keskeyttämistä tai eroamista harkinneen opiskelijan apuna. Siirto ryhmään on saanut opinnot jatkumaan. Vuoden 2014 syyslukukauden alussa Amisto perusti oman ammattistarttiryhmän myös Loviisan toimipisteeseen. II-asteen opiskelijat (rah.lain keskiarvo vv. 2012 – 2014 ja TA2015) Vuosi Rahoituslain muk. keskiarvo 2012 2013 2014 TA2015 1 039,1 954,5 935,5 960,0 Muutos-% vrt. ed.vuoteen -3,2 % -8,1 % -2,0 % 2,6 % II-asteen opiskelijat toimipisteittäin 2014 Kuva 2: Opiskelijamäärä toimipisteittäin ja valmentava koulutus 1.8.3 Talouden ja toiminnan seuranta Toiminta Amiston toiminta noudatti vuoden 2014 osalta edellisten vuosien mallia. Askolan toimipisteessä rakennusten peruskorjaustoimet päättyivät kone- ja metalliosaston mittavaan peruskorjaukseen, joka valmistui vuoden loppupuolella. Pomo-talon vanha osa sai ulkoseinään uuden pinnoitteen ja Loviisan toimipisteen ikkunoita uusittiin kesän aikana. 22 Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana kehittämässä omaa osaamistaan osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa. Oppilaitoksella oli myös merkittäviä OPH:n rahoittamina omia kehittämishankkeita. Kehittämisen kohteina omissa hankkeissa olivat opiskelijoiden syrjäytymisen estäminen ja valmistumisen varmistaminen, läpäisyn tehostaminen erilaisten tukitoimien avulla. Kansainväliseen toimintaan liittyvät eriKiinan yhteistyösopimuklaiset projektit lisääntyivät kiitettävästi sen allekirjoitustilaisuus kaikkien toimipisteiden osalta. Erityisen maininnan ansaitsee opiskelijoiden liikkuvuushankkeiden tavoitteiden ylittyminen Opetushallituksen tavoitetasoon verrattuna. Kansainvälinen toiminta sai uutta väriä, kun Amisto solmi kesän aikana yhteistyösopimuksen kiinalaisen ammatillisen oppilaitoksen kanssa. Yhteistyö käynnistyi vilkkaana ja saimme syksyllä vieraiksemme kiinalaisia opiskelijoita sekä opettajia. Vastavierailu tapahtuu vuoden 2015 maaliskuussa. Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa. Vuosi 2014 oli Taitaja-menestyksen osalta hyvä. Lahden Taitaja-kilpailuista oli tuomisina kaksi kulta- ja yksi hopeamitalia. Kilpailutoiminta oli menestyksekästä myös taiteen ja kulttuurin puolella. SakuStars-kulttuurikilpailuista Vaasasta tuomisina oli kolme mitalia sekä useita kunniamainintoja. Taitaja 2014 -kisajoukkue Talous Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa opiskelijoista saatava yksilökohtainen valtionosuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1 ja 2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 936 opiskelijasta painotetun keskiarvon mukaan. Alitusta talousarvioon nähden oli yli 100 opiskelijaa. Oma maksullinen palvelutoiminta ylitti talousarvion 50 000 eurolla. Omalla toiminnalla palkkakustannuksia karsittiin lähes 400 000 euroa. Kuten aikaisemmin mainitsin, tulorahoitus jäi runsaasti talousarvioluvuista johtuen opiskelijamäärästä, omalla toimilla saimme kirittyä noin miljoonan euron vajausta kiinni 23 lähes 500 000 euroa. Näitä toimia tehostamalla talous tervehtyy, mutta valitettavan hitain askelin. Kaikesta edellä mainitusta johtuen voi todeta, että taloudellisesti vuosi 2014 oli korkeintaan tyydyttävä. 1.8.4 Toimipisteet Askola Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut hakijoiden kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen ei ole enää niin korkeaa tasoa kuin aikaisemmin Askolan toimipisteessä. Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola-Instituutin nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan campuksen opiskelijamäärä on melko korkea ja mikä tärkeintä, se on pysynyt lähes samalla tasolla koko lukuvuoden ajan. Askolan usean vuoden ajan kestänyt peruskorjausurakka saatiin päätökseen vuoden 2014 lopulla. PMT Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt tasaisena. Vetovoimansa ovat säilyttäneet auto- ja kuljetusala. Aikaisemmista vuosista poiketen vetovoimaisin perustutkinto oli prosessiteollisuuden perustutkinto. Graafisen alan koulutus oli suurien haasteiden edessä. Alan työvoimatarve on vähentynyt vuosi vuodelta ja tästä johtuen nuorten hakeutuminen alalle on vähäistä. Nyt niin vähäistä, että painotekniikan koulutusohjelma ei käynnistynyt. Tästä johtuen syksyllä päätettiin luopua koko painotekniikan koulutuksesta lopullisesti ja vapauttaa tilaa muille koulutuksille. Painokoneet myytiin syksyn aikana ja tiloja muutetaan matkailualan koulutukselle sopivaan muotoon. Matkailualan ja datanomien opiskelijat siirtyvät Pomosta Perämiehentien yksikköön syyslukukauden alussa 2015. Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään kiinnostanut opiskelijoita Perämiehentien toimipisteessä. Kahta tutkintoa opiskelevien määrä on ollut valitettavan pieni. Molempien Porvoon toimipisteiden kahden tutkinnon suorittajat ovat Porvoon Linnankosken lukion aikuislinjan opiskelijoita. Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet korkeita koko vuoden ajan. POMO Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät ovat pysyneet hyvällä tasolla. Ravintola-ala kiinnostaa edelleen ja kosmetologikoulutukseen hakeneiden opiskelijoiden määrä oli erittäin suuri. Kahden tutkinnon suorittajia on 10 % koko opiskelijamäärästä. Amiston omien toimijoiden osalta myös Edupoli käytti vaihtelevasti POMOtalon tiloja omaan toimintaansa vuoden 2014 aikana. 24 Pomo-talon tiloissa toimii edelleen muutama Porvoo International Collegen opiskelijaryhmä. Yksi luokkatila on ollut vuokrattuna lukuvuoden ajan Linnankosken lukiolle. Vuoden 2014 lopulla allekirjoitettiin vuokrasopimus Prakticumin kanssa, joka siirtää Porvoossa tapahtuvan opetuksensa Pomo-taloon kesällä 2015. Loviisa Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvällä tasolla. Lähihoitajakoulutus on saavuttanut hyvän aseman. Turva-alan koulutusten vetovoima on säilynyt ja autoalalla tilanne Loviisassa on haastava. Valitettavasti aloittavaa autoalan ryhmää ei voitu käynnistää opiskelijapulan vuoksi. Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on säilynyt laaja-alaisena ja lisännyt merkittävästi Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on ollut jopa puutetta. 1.8.5 Opiskelijat ja opetus Amiston päätehtävä koulutuskuntayhtymässä on vastata ensisijaisesti nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi asiakkaaksi on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen varmistaminen ovat keskeisellä sijalla. Opiskelijoiden koko oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota. Oppimisstudioiden käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä. Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta. Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin toiminnassa. Merkittävänä toiminnan lisänä on tarkasteluvuoden aikana tapahtunut aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa. Osin harrastustoiminnan ansioksi voi laskea hyvin onnistuneen Amisto Roadshow -markkinointikampanjan, joka toteutettiin osana Amiston markkinointia syksyn aikana. Amiston rekka kiersi kattavasti kaikki alueen yläkoulut, kiersipä pienempi auto myös Kymenlaakson alueella markkinoimassa lähinnä Loviisan toimipistettä. Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan taloudellisten resurssien mukaan. Tilat alkavat olla pitkälle peruskorjattuja ja laitekantakin hyvällä tasolla, Askolan toimipisteen peruskorjaus valmistui vuoden 2014 aikana. Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja eri puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa. 25 Opintomatkalaisia Sveitsissä Vuonna 2012 aloitettu koulutusyhteistyö venäläisen Moskovan alueen ammatillisen oppilaitoksen kanssa sai jatkoa. Koulutimme 19 uutta opiskelijaa ja kahta opettajaa tieto- ja tietoliikennetekniikan alalla kolmen viikon ajan Porvoon Perämiehentien toimipisteessä. Koulutus perustui tekemäämme yhteistyösopimukseen ja kustannukset maksoi venäläinen osapuoli. 1.8.6 Strategiset valinnat Oppiminen ja kasvu Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin. Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut erityisopetukseen, ryhmäyttämiseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön liittyvään koulutukseen. Tärkeää on myös pedagogisesti pätevien opettajien määrän lisääminen. Amisto on tukenut tätä tavoitetta perustamalla yhdessä oppisopimuskeskuksen ja Edupolin kanssa tekniikan erityisammattitutkinnon suorittamiseen liittyvän koulutusryhmän. Ko. koulutus antaa uuden asetuksen mukaan pätevyyden hakeutua opettajalta vaadittaviin pedagogisiin opintoihin. Oppilaitos tuki myös muuta opettajien omaehtoista koulutusta. Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Omaa henkilökuntaa on koulutettu sosiaalisen median ja pilvipalvelujen käytössä sekä pyritty aktivoimaan kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa opetuksesta verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden etätyöskentelyyn esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana. Verkko-oppimisen käyttö on lisääntynyt merkittävästi vuoden aikana. Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa kohti alansa ammattimaista työnsä osaajaa. Harrastustoiminta, turvalliset työtavat ym. ovat tärkeitä tekijöitä tässäkin yhteydessä. Liikuntaan ja ammattiin oppimiseen liittyvä tutkimustyö on osaltaan auttanut nuoria omassa ammatillisessa kasvussaan. Myös kansainväliseen vaihtoon ja KV-työssäoppimiseen osallistuminen ovat tärkeitä tekijöitä ja antavat nuorille mahdollisuuksia kokeilla siipiään uusissa ympäristöissä. Kokemukset näistä toimista ovat olleet pääsääntöisesti positiivisia. Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi kaikki tiimit laativat kehityskarttoja strategian pohjalta. Näin saimme tiedon osaamistasoista ja mahdollisista tulevista koulutustarpeista. 26 Toimintatavat, prosessit Toimintatavat ja erityisesti prosessien kuvaus oli suurena haasteena pitkään. Systemaattinen laatutyö johti laatusertifikaatteihin ISO9001, ISO14001 ja OHSAS18001. Syksyllä suoritettiin uudelleen auditointi, jonka tuloksena tilanne säilyi muuttumattomana; ulkoisessa auditoinnissa ei saatu yhtään laatupoikkeamaa, muutama kehitysehdotus toiminnan edelleen kehittämiseksi. Asiakkuus Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet työelämäjaksoille hyvin. Hanketoiminnan kautta Amisto on ollut erittäin aktiivinen kumppani alueen teollisuusyritysten kanssa. Olemme yhdessä selvittäneet toimintamalleja, joiden avulla voisimme auttaa alueen vientiteollisuusyrityksiä. 27 1.8.7 Taloudelliset tavoitteet Ta 2014 1. Käyttötulot Valtionosuustulot Tuet ja avustukset Maksullinen palvelutoiminta Muut toimintatuotot 2. Käyttömenot Henkilöstömenot Palvelut ja tarvikkeet Vuokrat Muut menot Toteutuma Tp 2013 Alitus-/ +ylitys Muutos% vrt. TA 10 630 000 100 000 958 000 138 000 11 826 000 9 765 070 9 897 598 204 775 225 726 1 015 831 1 037 481 303 025 235 835 11 287 541 11 396 640 -864 930 104 775 57 831 165 025 -537 299 -8,1 % 104,8 % 6,0 % 119,6 % -4,5 % 7 377 900 2 230 500 270 000 1 707 500 -11 585 900 6 982 779 7 526 164 2 365 314 2 454 090 318 172 312 426 1 760 979 1 537 126 -11 427 244 11 829 806 -395 121 134 814 48 172 53 478 158 657 -5,4 % 6,0 % 3,0 % 3,1 % -1,4 % 3. Toimintakate 240 100 -138 543 -433 166 Rahoitustuotot Rahoituskulut 35 000 63 000 25 092 81 533 26 817 53 636 4. Vuosikate 5. Poistot 6. Yli/Alijäämä 212 100 -1 508 000 -1 295 900 -194 984 -459 985 -1 398 469 -1 412 472 -1 593 453 -1 872 457 -378 643 -157,7 % -9 908 18 533 -28,3 % 29,4 % -407 084 -191,9 % 109 531 -7,3 % -297 553 23,0 % 4. Opiskelijamäärä 1 065 936 955 -129 -12,1 % 5. Yks.hinta/opiskelija/valtio 9 847 9 939 132 1,3 % Amisto 10 230 10 362 10 364 6. Tuntiresurssi *) 79 372 81 404 88 865 2 032 2,6 % 7. Projektit (tulot) 100 000 204 775 225 726 104 775 104,8 % *)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit Valtionosuus saatiin 936 (2013; 955) opiskelijasta. Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,35 ja yhdistelmäajoneuvo-opiskelijoista 1,70. HOJKS:n määrä oli vuonna 2014 141 (2013; 117), lisärahoitus 111 074€. Käyttötuloista valtionosuus on 86,5 % (2013; 86,8 %). Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 61,1 % (2013; 63,1 %) Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallinto- ja konsernin hallintomenot). Vuokramenoihin kirjautuu Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut. 28 1.8.8 Projektitoiminta Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan. Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on koko ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen rahoitus on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi. Vuoden 2014 aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa verkostossa. Amisto sai myös merkittävästi kehittämisrahaa kahteen suureen oppilaitoksen omaan kehittämishankkeeseen. Tärkeimpinä projekteina ovat olleet läpäisyn tehostaminen, vientiteollisuuden koulutuksen kehittäminen ja kansainväliset liikkuvuushankkeet niin opiskelijoille kuin henkilöstöllekin. 1.8.9 Tulevaisuus Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee väestökasvualueella, jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat ja -laitteet kilpailukykyisinä ja huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä. Tässä suhteessa Amiston tilanne on hyvä: Perämiehentien toimipiste on peruskorjattu, ja Askolan peruskorjaus valmistui syksyllä. Loviisan toimipisteen ja Pomo-talon tilanteet ovat niin ikään hyvässä kunnossa. Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, jää nähtäväksi. Amiston suurimpana haasteena on saada talous ylijäämäiseksi. Haaste on kova, koska opetus- ja kulttuuriministeriö leikkaa jatkossakin rahoitusta. Vuoden 2017 alusta käyttöön otettava uusi rahoitusmalli tarjoaa kuitenkin uusia mahdollisuuksia, koska mallissa rahoitus ei perustu enää opiskelijamäärään vaan suoritettujen tutkintojen ja osatutkintojen määrään. Kuten tilinpäätöstiedot osoittavat, omaa toimintaa tehostamalla voimme toki itse vaikuttaa myös taloudellisen tilanteen parantamiseen, tilojen käyttöä on edelleen tehostettava ja mietittävä uusia opetusmetodeja. Tavoite on tarjota jatkossakin alueen nuorille tasokasta ammatillista koulutusta omalla alueella. Tilanteeseen vaikuttaa myös koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa. Mikä on tilanne Amiston ja koko kuntayhtymän kohdalla, jää nähtäväksi. Järjestämisluvan hakemisesta käydään vilkasta keskustelua ja erilaisia malleja esitellään julkisuudessa aktiivisesti. Lopullinen tilanne ratkeaa vasta vuoden 2016 keväällä. Keskusteluun liittyy edelleen myös 2. asteen campus-hanke. Campusta on suunniteltu Perämiehentie alueelle, ja suunnitelman realisoituminen löytyy varmasti vuoden 2015 tasekirjasta. 29 Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on valmiina vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessakin. Pentti Suursalmi rehtori 30 1.9. ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT PROJEKTIN NIMI/TIEDOT AMISTO Taitaja 2014 ArTop – työpaikkaohjaajien koulutus ja työssäoppimisen kokeilu- ja kehittämishanke Developing the VET in the hairdressing field to meet market needs/BRAID Learning and Teaching Strategies to face technological changes in graphic and premedia industry/LTS-TC-GPI-Parteship/LTSGPI/LINK Turvallisuusala/L4S VASTUUHENKILÖ Projektiaika Merja Jämsen P. Suursalmi/ M. Parviainen P Suursalmi/ Vierimaa P Suursalmi/ S Ulmanen 2012 - 2014 2012 - 2014 2012 - 2014 2012 - 2014 Ville Vierimaa/ 2012 - 2014 Kim Lindroos SOPRO-Solar Car projekti P Suursalmi/ V Vierimaa 2012 - 2014 Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä Merja Jämsén 2011 – 2014 syrjäytymisen ehkäiseminen)/2610/ESR/Omnia LARK – Laatua ammatillisen koulutuksen arkeen Pentti Suursalmi/ 2012 – 2015 Amisto on osatoteuttaja Kaija Tuiskula LARK3/LARK4 YHDESSÄ –hanke Kaija Tuiskula/ Pentti 2013 – 2014 Suursalmi YTY – Yksilöllisten opintopolkujen tukeminen yhteistyössä/ Anja Leino 2012 – 2015 Tehokkaasti duuniin – ammatillisen koulutuksen läpäisyn tehostaminen Marja Jokinen-Laine/ 2013 – 2014 Anja Leino MITTA- opiskelijoiden liikkuvuus projekti Ville Vierimaa/ 2013 – 2015 Pentti Suursalmi HAIR – Englannin oppimateriaalin kehittäminen hiusalalle Mirka Hypén/ 2013 – 2015 Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/TOPNET II Mika Eskola 2013 – 2014 TutKiva oppiminen verkossa Teemu Kuisma/ 2013 – 2015 Merja Jämsén Opiskelukyky – opiskelijan oikeus Sari Maunula/Anja Leino 2013 – 2015 VITEK – Vientiteollisuuden alojen koulutuksen kehittäminen Kaija Tuiskula 2013 – 2015 Mitta Pro- Henkilöstön liikkuvuusprojekti. Ville Vierimaa/ 2014 – 2015 Pentti Suursalmi Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/TOPNET III Mika Eskola 2014 - 2015 Työssä oppimispainotteisen ammatillisen koulutuksen kehittäminen/TAKK Pekka Pulkkinen/ 2014 - 2015 Anja Leino LINK 2 Ville Vierimaa/ 2014 - 2015 Pentti Suursalmi OPSO Korotettu koulutuskorvaus Tuetun opson kehittäminen OIVA 3- Oivall.oppil.arkeen Työpaikkakouluttaja EDUPOLI Kansalliset projektit: ESR ja EAKR rahoitteiset hankkeet: ESR / Haavi2-nuorten syrjäytymisen ehkäisy ESR / Mobiilisti- jatkohanke: mobiilioppimisen kehittämishanke, Edupoli on osatoteuttaja ESR / Luova Itä-Uusimaa Petri Simander Pekka Pulkkinen Leena Peltola Pekka Pulkkinen 2012-2015 2014 2014-2015 2014-2015 Anne Nordlund Minna Perokorpi-Sulin 2013 - 2015 2014 Sinikka Pollari 2012 - 2014 31 ESR / Kokemus esiin 50+ ESR/ Tartu tilaisuuteen Rahoittajina Ely-keskus ja OPH: OPH / KOTOVERKKO 1 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien verkosto, Edupoli on partneri OPH/ KOTOVERKKO 2 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien verkosto, Edupoli on partneri OPH / Osaajat työssä – mestari-kisällimalli OPH / Prosessit ja virtuaalioppiminen kotityöpalveluyrityksessä OPH/ HeKu-henkilökohtaistaminen kuvina, Edupoli on partneri OPH / Vaihtoaskel – omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen ELY-K / Vaihtoaskel 2 – omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen, Edupoli on partneri ELY-K/ Maahanmuuttajataustaisten yrittäjien ravintola-alan liiketoiminnallinen osaaminen Omarahoitteinen Edupolin verkkopedagogiikka, VEPE Kansainväliset projektit: EU Leonardo Mobility / LAMP 3 - liikkuvuushanke CIMO Grundtvig / On the job learning best practise in health care and social services CIMO Erasmus/ Mitta Pro, Amisto hallinnoi CIMO Grundtvig / People over 50 on the labour market 1.10. Taina Paananen Hannele Pesola 2013 - 2015 2014 Sirkku Salonen 2013 - 2014 Sirkku Salonen 2014 - 2015 Taina Paananen Eija Lenkkeri Sirkku Salonen Jaana Ekfors 2013 - 2014 2013 - 2014 2014 - 2015 2013 - 2014 Jaana Ekfors 2014 - 2015 Eija Lenkkeri 2014 - 2015 Tiina Kuusisto 2010 - 2015 Sirpa Muhos Minna Perokorpi-Sulin 2013 - 2015 2013 - 2015 Raija Vuorenmaa Taina Paananen 2014 - 2015 2013 - 2015 SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu. Vuoden 2014 aikana yhdestä viranhaltijan tekemästä päätöksestä jätettiin yhtymähallitukselle oikaisuvaatimus. Asiasta ei ole valitettu eteenpäin. Kuntayhtymällä ei ole tiedossa lakien, säännösten eikä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisia toimia, joista olisi kuntayhtymälle seurannut merkittäviä oikeusseuraamuksia. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. 32 Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja Studenta-tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Yhtymähallitus saa kuukausittain yleisraportin kuntayhtymän toiminnasta ja taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä toimintaa koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan. Laskujen asiatarkastamisessa ja hyväksymisessä on käytössä toimiva sähköinen laskujen käsittelyjärjestelmä. Laskujen asiatarkastajat ja hyväksyjät on määritelty yhtymähallituksen päätöksellä. Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan. Kuntayhtymän oppilaitoksista Edupoli saavutti taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteensa hyvin. Sen sijaan Amisto jäi kauas taloudellisesta tavoitteestaan. Amiston toiminnalliset tavoitteet toteutuivat taloutta paremmin. Konsernipalvelut toteuttivat toimintaansa tavoitteiden mukaisesti. Riskienhallinnan järjestäminen Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan analysointiin ja seurantaan. Kuntayhtymällä on OHSAS 18001 sertifikaatti, jossa on kuvattu riskienhallintaprosessin toimintatavat. Kuntayhtymän tulosalueilla toteutetaan säännöllisin väliajoin kullakin osastolla riskienkartoitus. Em. kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien työtilojen vuoksi. Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR -ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä. Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi. Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Matkapuhelimet suojataan PIN-koodin lisäksi erillisellä suojakoodilla, joka estää puhelimen luvattoman käytön. 33 Kuntayhtymän riskikartoitus on riittävän kattavaa kohtuullisen varmuuden saamiseksi olennaisimmista riskeistä. Riskikartoitusten pohjalta on tehty korjaavia toimenpiteitä ja tarkennettu toimintaohjeita. Kuntayhtymän vakuutusturva kattaa erilaiset vahinkotilanteet. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointi on osittain kesken. Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Pääosassa kuntayhtymän kiinteistöjä on kamera- ja kulunvalvonta, joita lisätään kulloinkin toteutettavien peruskorjausten myötä. Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa yhtymähallituksen 15.6.2010 hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet. Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia joko kilpailuttamalla itse tai hyödyntämällä KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailutuksia. Vuonna 2014 kuntayhtymän päätöksiä ei ollut markkinaoikeuden käsittelyssä. Tilikauden aikana ei ole todettu omaisuuden hankinnoissa, luovutuksessa tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen. Sopimustoiminta Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi ennakoitu. Sopimusten noudattamisessa ja seurannassa ei ole ilmennyt merkittäviä puutteita. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon ottaen sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa. 34 1.11. SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto, Kiinteistöosakeyhtiö Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot – Studiebostader i Borgå Ab. Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi 15.6.2010 tarkennetun konserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita. Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin. Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia sekä valvoo omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava rehtori. Hänen tehtävänään on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita. Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana. Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden raporttien avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa. Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi. Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua. 35 Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010 aikana. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää. 36 1.12. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 1.12.1 TILIKAUDEN TULOS KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos 2014 2013 1 000 € 1 000 € 33 503 -31 223 2 280 31 230 -30 788 442 12 17 -78 -10 2 221 7 22 -59 -4 408 -1 798 -1 914 423 -1 506 423 -1 506 107,3 123,5 101,4 21,3 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot / toimintakulut, % Vuosikate / poistot, % 37 1.12.2. TOIMINNAN RAHOITUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 1 000 € 2013 1 000 € 2 221 -139 2 082 408 -198 210 -4 148 -2 649 427 -3 721 390 -2 259 -1 639 -2 049 2 400 -1 376 805 1 829 1 500 -596 750 1 654 318 389 -3 0 47 1 304 1 348 0 0 354 225 579 Rahoituksen rahavirta 3 495 2 622 Rahavarojen muutos 1 856 573 1 229 3 085 1 856 656 1 229 573 -7 871 328 53,5 40,2 1,6 31 -10 685 247 15,4 12,6 0,7 13 Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 1.1. Rahavarat 31.12. RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € Investointien tulorahoitus % Pääomamenojen tulorahoitus % Lainanhoitokate Kassan riittävyys päivinä 38 1.12.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTA AVAA 2014 1 000 € 2013 1 000 € 6 92 98 11 187 198 57 22 273 261 2 607 0 77 25 275 57 20 373 299 2 800 0 15 23 544 5 357 42 5 399 4 926 42 4 968 30 772 28 710 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 1 942 808 222 2 972 2 017 520 482 3 019 Rahat ja pankkisaamiset 3 085 1 229 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 6 057 4 248 36 829 32 958 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hank. Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset (liitt.maksut) Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 39 VASTATTAVAA 2014 1 000 € 2013 1 000 € 13 797 9 664 -4 383 423 19 501 13 797 9 346 -2 876 -1 506 18 761 8 11 5 704 5 704 4 820 4 820 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 4 861 3 916 951 568 5 236 11 616 1 076 385 3 989 9 366 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 17 320 14 186 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 829 32 958 53,0 51,7 10,6 m€ 56,9 45,4 8,7 m€ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste% Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta 31.12 40 1.12.4. KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA MENOT VUONNA 2014 Tulot Varsinainen toiminta Toimintatuotot Korkotuotot Muut rahoitustuotot Tulorah.korj.erät -Pysyvien vast.hyöd.luovutusvoitot 1 000 € 33 503 12 17 Toimintakulut Korkokulut Muut rahoituskulut 31 223 78 10 Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta 4 148 -139 Investoinnit Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot 427 Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Pitkäaik.lainojen lisäys Lyhytaik. lainojen lisäys Oman pääoman lisäys Kokonaistulot yhteensä 1 000 € Menot Varsinainen toiminta Antolainasaamisten vähennys 2 400 805 318 37 343 Pitkäaik.lainojen vähennys Lyhytaik.lainojen vähennys Oman pääoman vähennys Kokonaismenot yhteensä Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot 37343-36835= Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos = 1 376 0 0 36 835 508 -508 1348-1856 1.12.5 YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää 1 780 002,58 Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää 1 357 431,73 Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa ylijäämää Liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 1 780 002,58 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015. Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä 1 357 431,73 euroa esitetään siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015. 422 570,85 41 1.12.6 KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä 2014 1 000 € 2013 1 000 € 33 772 -31 281 1 2 492 31 457 -30 756 1 703 12 18 -146 -11 2 365 10 23 -132 -4 600 -2 001 -2 089 364 0 -1 489 5 364 -1 484 108,0 118,2 102,3 28,7 KONSERNITULOKSEN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % 42 1.12.7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutusvoitot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 2014 2013 1000 € 1000 € 600 2 365 -139 2 226 -3 548 -1 322 -3 0 40 1 371 Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 390 -2 285 -1 884 1 589 -695 750 2 459 -1 478 805 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta 401 -2 675 -3 975 427 -199 1 786 1 644 318 389 1 408 3 512 0 0 384 237 620 2 653 2 190 769 3 860 1 670 2 190 1 670 901 769 -12 548 680 59,5 1,5 38 -10 664 043 22,4 0,9 18 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, € Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys päivinä 43 1.12.8 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Joukkovelkakirjalainasaamiset Muut lainasaamiset Muut saamiset 2014 1 000 € 2013 1 000 € 29 794 28 107 99 6 93 198 11 187 29 337 670 25 657 260 2 628 45 77 27 482 665 23 632 299 2 821 50 15 358 45 271 427 45 340 42 42 6 861 4 711 0 0 3 001 3 042 3 001 3 042 3 860 1 670 36 655 32 818 TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ 44 VASTATTAVAA 2014 1 000 € 2013 1 000 € 16 974 13 797 16 291 13 797 9 767 -6 954 364 9 449 -5 470 -1 484 1 1 8 11 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma Pitkäaik. koroton vieras pääoma Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma Lyhytaik. koroton vieras pääoma 19 672 7 896 0 4 873 6 903 16 515 7 047 0 3 936 5 532 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 655 32 818 46,3 58,2 6,6 milj.€ 12,770 milj.€ 49,6 52,5 7,0 milj.€ 10,983 milj.€ OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt alijäämä milj.€ Konsernin lainakanta milj.€ 45 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista = 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate prosenttia poistoista = 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Investointien tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Maksuvalmius Kassan riittävyys (pv) = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut ennakot) Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) 46 II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN (ilman liikelaitosta) TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2014 (Sisäisin erin) TARKASTUSLAUTAKUNTA Toteutuma 30 800 15 967 14 833 Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Talousarvio 30 800 30 800 0 YHTYMÄVALTUUSTO Talousarvio Toteutuma Poikkeama Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate 0 14 833 14 833 19 000 19 000 0 19 000 9 651 9 349 0 9 349 9 349 Talousarvio 111 800 111 800 0 Toteutuma 111 650 95 493 16 157 Poikkeama -150 16 307 16 157 Talousarvio 76 600 76 600 0 Toteutuma 76 841 44 378 32 464 Poikkeama 241 32 222 32 464 Talousarvio 2 791 100 2 791 100 0 Toteutuma 2 802 466 2 680 448 122 018 Poikkeama 11 366 110 652 122 018 Talousarvio 3 320 000 3 320 000 0 Toteutuma 3 093 877 3 052 060 41 816 Poikkeama -226 123 267 940 41 816 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Talousarvio 11 826 000 11 585 900 240 100 Toteutuma 11 288 701 11 427 244 -138 543 Poikkeama -537 299 158 656 -378 643 KAIKKI YHTEENSÄ Talousarvio Toteutuma Poikkeama YHTYMÄHALLITUS Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut) Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate OPPISOPIMUSTOIMISTO Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate AMISTO Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate 18 175 300 17 935 200 17 423 335 17 325 241 -751 965 609 959 240 100 98 094 -142 006 47 2.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Talousarvio Toimintatulot Myyntitulot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot Poikkeama (TOT-TA) 100 000 140 500 18 175 300 16 680 469 499 359 223 383 144 17 423 335 -1 254 331 499 259 223 242 644 -751 965 -7 610 600 -1 801 800 -474 300 -3 938 100 -1 691 000 -100 000 -2 319 400 -17 935 200 -7 107 895 -1 858 847 -388 856 -3 800 541 -1 636 567 -93 503 -2 439 031 -17 325 241 502 705 -57 047 85 444 137 559 54 433 6 497 -119 631 609 959 Toimintakate 240 100 98 095 -142 005 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot 0 35 000 -63 000 -28 000 4 305 20 903 -72 826 -9 439 -57 057 4 305 -14 097 -9 826 -9 439 -29 057 212 100 41 037 -171 063 -1 508 000 -1 398 469 109 531 -1 295 900 -1 357 432 -61 532 -1 295 900 -1 357 432 -61 532 Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk. poistot Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos 17 934 800 Toteutuma Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Sisältää sisäiset erät. Poik k eama-sarak k een etumerk it osoittavat rahak ertymän vaik utuk sen talousarvioon verrattuna. Plus-merk k iset tulopuolella ovat k erryttäneet k assaan enemmän ja k ustannuspuolella on rahaa k äytetty vähemmän k uin talousarvioon on varattu. Miinus-merk k iset tulopuolella ovat k erryttäneet k assaan vähemmän ja k ustannuspuolella enemmän k uin talousarvioon on varattu. 48 2.3 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014 (ilman liikelaitosta) Kaikki luvut ovat alv 0% Alkuper. Ta- Muutettu Talousarvio muutos ta Toteutuma Poikkeama HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet 120 000 -kuntayhtymän osuus 120 000 Kuntien osuus 128 004 -8 004 0 0 HANKE 83: Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-met-rak.) 2 400 000 -kuntayhtymän osuus 2 400 000 Kuntien osuus 2 358 724 41 276 0 0 HANKE 84: Amisto PMT 6 uudisrakennus 340 000 -kuntayhtymän osuus 340 000 Kuntien osuus 0 340 000 0 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat 130 000 -kuntayhtymän osuus 130 000 Kuntien osuus 144 291 -14 291 0 0 HANKE 3 Amisto muut kalustohankinna 500 000 -kuntayhtymän osuus 500 000 459 135 40 865 2 500 -2 500 3 092 654 397 346 Kuntien osuus Kuntapro osakkeiden hankinta 0 0 Kuntien osuus HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) 3 490 000 -kuntayhtymän osuus 3 490 000 Kuntien maksuosuus hankkeista 0 Kuntien lainaosuus hankkeista 0 0 49 2.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014 verrattuna talousarvioon (ilman liikelaitosta) Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset talousarvio (TA - tot.) Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät 212 100 41 037 -5 799 35 238 -171 063 -5 799 -176 862 Investointimenot -3 490 000 Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot -3 490 000 -3 092 654 397 346 223 140 -2 869 514 397 346 -3 277 900 -2 834 276 220 484 3 700 000 -588 000 3 112 000 2 400 000 -1 017 913 944 988 2 327 075 -1 300 000 -429 913 944 988 -784 925 318 000 317 916 -84 3 430 000 2 644 991 -785 009 152 100 -189 285 -341 385 212 100 Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Tässä laskelmassa on esitetty vain toteuma verrattuna talousarvioon, varsinainen rahoituslaskelma on esitetty toimintakertomusosiossa ja tilinpäätöslaskelmissa. 50 III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkkeet Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset (mm.opintosos.kustannukset) Muut toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot Tilikauden tulos 2014 2013 31 154 178,60 167 885,20 1 506 561,45 674 581,09 33 503 206,34 29 044 046,59 161 344,50 1 278 369,28 745 808,47 31 229 568,84 -16 787 734,39 -16 807 255,54 -3 745 655,07 -929 755,49 -21 463 144,95 -3 698 536,85 -885 435,83 -21 391 228,22 -4 809 450,38 -2 887 413,75 -93 502,81 -1 969 655,67 -31 223 167,56 -4 584 022,98 -2 781 728,31 -99 365,13 -1 931 638,59 -30 787 983,23 2 280 038,78 441 585,61 11 714,92 17 534,60 -77 847,88 -10 331,01 -58 929,37 7 192,88 22 342,62 -59 366,67 -3 647,17 -33 478,34 2 221 109,41 408 107,27 -1 798 538,56 422 570,85 -1 914 328,94 -1 506 221,67 422 570,85 -1 506 221,67 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä 51 3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU 2014 2013 2 221 109,41 -139 076,03 2 082 033,38 408 107,27 -198 262,48 209 844,79 -4 148 776,75 -2 648 568,66 427 140,00 -3 721 636,75 389 772,29 -2 258 796,37 -1 639 603,37 -2 048 951,58 2 400 000,00 -1 376 250,00 804 991,12 1 828 741,12 1 500 000,00 -596 250,00 750 342,24 1 654 092,24 317 916,00 389 384,00 -2 870,17 0,00 47 098,78 1 304 321,56 1 348 550,17 -203,23 0,00 354 693,07 224 712,99 579 202,83 Rahoituksen rahavirta 3 495 207,29 2 622 679,07 Rahavarojen muutos 1 855 603,92 573 727,49 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 3 084 925,41 1 229 321,49 1 229 321,49 655 594,00 1 855 603,92 573 727,49 Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rah.osuud. investointeihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutos Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos 52 3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 5 937,58 92 429,35 98 366,93 11 477,96 186 712,34 198 190,30 56 840,62 22 273 200,43 260 321,43 2 606 904,18 0,00 77 317,51 25 274 584,17 56 840,62 20 372 656,25 298 763,25 2 800 262,49 0,00 15 000,00 23 543 522,61 5 357 338,71 41 569,23 5 398 907,94 4 926 402,68 41 569,23 4 967 971,91 30 771 859,04 28 709 684,82 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yht. 1 941 996,69 808 254,74 221 431,07 2 971 682,50 2 016 860,20 519 882,00 482 039,08 3 018 781,28 Rahat ja pankkisaamiset 3 084 925,41 1 229 321,49 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 6 056 607,91 4 248 102,77 36 828 466,95 32 957 787,59 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettomat hyödykkeet yhteensä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hank. Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut saamiset (liitt.maksut) Sijoitukset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT VASTAAVAA YHTEENSÄ 53 VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 13 796 755,88 9 664 274,46 -4 382 792,93 422 570,85 19 500 808,26 13 796 755,88 9 346 358,46 -2 876 571,26 -1 506 221,67 18 760 321,41 8 099,11 10 969,28 5 704 000,00 5 704 000,00 4 820 247,00 4 820 247,00 4 861 247,00 3 916 258,88 Lyhytaik. vieras pääoma 950 860,29 567 710,60 5 235 741,69 11 615 559,58 1 076 402,03 385 106,30 3 988 482,69 9 366 249,90 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 17 319 559,58 14 186 496,90 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 828 466,95 32 957 787,59 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Oma pääoma yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat 54 3.4 KONSERNITULOSLASKELMA Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä/alijäämä 2014 2013 33 771 728,27 -31 280 901,53 412,42 2 491 239,16 31 457 267,89 -30 755 622,71 1 133,14 702 778,32 11 800,24 18 025,54 -145 594,92 -10 976,64 2 364 493,38 10 263,02 22 538,04 -131 897,10 -3 858,32 599 823,96 -2 000 660,22 -2 088 964,61 363 833,16 0,00 -1 489 140,65 5 277,36 363 833,16 -1 483 863,29 55 3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 2014 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyv. vastaavien luovutustulot 2 364 493,38 -139 076,03 599 823,96 2 225 417,35 -3 974 931,31 427 140,00 Toiminnan ja investointien rahavirta -199 395,14 400 428,82 -2 674 837,83 -3 547 791,31 -1 322 373,96 389 772,29 -2 285 065,54 -1 884 636,72 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 2 459 309,26 -1 478 050,42 804 991,12 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut. Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. -2 870,17 0,00 40 313,03 1 371 079,69 1 588 824,16 -695 252,54 750 342,24 1 786 249,96 1 643 913,86 317 916,00 389 384,00 1 408 522,55 3 512 688,51 -203,23 0,00 383 759,32 236 527,84 620 083,93 2 653 381,79 2 190 314,55 768 745,07 3 859 834,36 1 669 519,81 2 190 314,55 1 669 519,81 900 774,74 768 745,07 56 3.6. KONSERNITASE VASTAAVAA 31.12.2014 31.12.2013 29 793 584,25 28 107 377,13 98 366,93 5 937,58 92 429,35 198 190,30 11 477,96 186 712,34 29 337 164,25 669 629,71 25 656 846,58 260 321,43 2 627 907,69 45 141,33 77 317,51 27 482 482,21 665 366,12 23 632 297,81 298 763,25 2 820 654,52 50 400,51 15 000,00 358 053,07 426 704,62 45 347,09 271 136,75 41 569,23 44 934,67 340 200,72 41 569,23 VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 861 027,32 4 711 025,80 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 001 192,96 3 041 505,99 3 001 192,96 3 041 505,99 Rahat ja pankkisaamiset 3 859 834,36 1 669 519,81 VASTAAVAA YHTEENSÄ 36 654 611,57 32 818 402,93 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Tytäryhteisöosuudet Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Rahoitusarvopaperit 57 VASTATTAVAA 31.12.2014 31.12.2013 16 973 324,46 13 796 755,88 16 291 575,30 13 796 755,88 9 766 916,19 -6 954 180,77 9 449 000,19 -5 470 317,48 363 833,16 -1 483 863,29 780,00 780,00 8 099,11 10 969,28 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaik. korollinen vieras pääoma Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma Lyhytaik. koroton vieras pääoma 19 672 408,00 7 896 573,66 4 872 997,00 6 902 837,34 16 515 078,35 7 047 395,16 3 935 925,54 5 531 757,65 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 36 654 611,57 32 818 402,93 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Ed. tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET PAKOLLISET VARAUKSET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 58 3.7. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET 2014 Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Alle 10.000 euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen. Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi. Sijoitukset Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Rahoitusomaisuus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4). Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista vähemmistöosuutta ei ole oikaistu. Suunnitelmapoistojen oikaisu Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen. 59 3.8. POISTOSUUNNITELMA YH § 83/ 10.6.2008 YV § 21/11.11.2008 Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot Muut 5 vuotta tasapoisto 4 vuotta 5 vuotta 4 " tasapoisto tasapoisto tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset ja rakennelmat Oppilaitosrakennukset Asuinrakennukset Talousrakennukset, normaalit Talousrakennukset, kevyet 40 30 20 15 vuotta tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Muut putki- ja kaapeliverkot Muut maa- ja vesirakenteet 8 15 15 15 vuotta tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet Liikennevälineet, raskaat Liikennevälineet, muut Muut liikkuvat työkoneet Atk-laitteet Muut laitteet ja kalusteet 10 10 5 8 4 8 vuotta tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto " tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa 60 IV. LIITETIEDOT 4.1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.1.1 TOIMINTATUOTOT (ulkoinen tuloslaskelma) Toimielinkohtaisesti Konsernipalvelut (Tukipalv.) Konsernipalvelut (Oppisop.) Ammattiopisto Edupoli Konserniyhtiöt Yhteensä Tulolajeittain Yksikköhintarahoitus (VOS) Muut myyntituotot Maksutuotot EU-tuet Muut tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Konserni 2014 2013 87 574 120 525 3 093 417 3 180 939 11 080 277 11 199 238 19 241 938 16 728 867 268 522 227 699 33 771 728 31 457 268 IUKKY 2014 2013 87 574 120 525 3 093 417 3 180 939 11 080 277 11 199 238 19 241 938 16 728 867 19 319 749 12 102 952 167 885 433 095 1 073 467 674 581 33 771 728 19 319 749 19 127 244 11 834 430 9 916 803 167 885 161 345 433 095 670 493 1 073 467 607 877 674 581 745 808 33 503 206 31 229 569 33 503 206 31 229 569 19 127 244 10 144 502 161 345 670 493 607 877 745 808 31 457 268 4.1.2 LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA Vuosi 2013 2014 2015 2016 2016 Investoinnit 2 648 569 3 646 277 1 915 000 2 650 000 2 350 000 13 209 846 Poistot 1 914 329 1 798 539 1 845 600 1 845 600 1 845 600 9 249 668 Ero € -734 240 -1 847 738 -69 400 -804 400 -504 400 -3 960 178 Ero % -28 % -51 % -4 % -30 % -21 % -30 % Keskimäärin 5 vuoden aikana 2 641 969 1 849 934 792 036 30 % Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen. Luvut otettu talous- ja toimintasuunnitelmasta ja niihin lisätty Edupolin osuus 4.1.3 PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT Konserni 2014 Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä 134 436 4 640 139 076 2013 189 936 8 327 198 262 IUKKY 2014 2013 134 436 4 640 139 076 189 936 8 327 198 263 61 4.2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 4.2.1 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2014 Aineettomat oikeudet Poistamaton hanKy kintameno 1.1. Edupoli Yhteensä Lisäykset tilikauden aikana Ky Edupoli Yhteensä Vähennykset tilikauden aikana Ky Edupoli Yhteensä Tilikauden poisto Ky Edupoli Yhteensä Siirrot erien välillä Ky Edupoli Yhteensä Saatu rahoitusosuus Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Yhteensä Ky Edupoli Poistamaton hankintameno 31.12. Muut pitkävaikutteiset menot Yhteensä 11 478 0 11 478 0 186 712 186 712 11 478 186 712 198 190 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5 540 0 -5 540 0 -94 283 -94 283 -5 540 -94 283 -99 823 5 938 0 0 92 429 5 938 92 429 5 938 92 429 98 367 62 4.2.2 AINEELLISET HYÖDYKKEET – 4.2.3 SIJOITUKSET MaaRakennukja vesi- set alueet Poistamaton hanKy 56 841 kintameno 1.1. Edupoli 0 Yhteensä 56 841 Lisäykset tilikauden aikana Ky Edupoli Yhteensä Vähennykset tilikauden aikana Ky Edupoli Yhteensä Tilikauden poisto Ky Edupoli Yhteensä Siirrot erien välillä Ky Edupoli Yhteensä Saatu rahoitusosuus Kiinteät Koneet rakenteet ja kalusto ja laitteet 17 571 201 2 801 456 20 372 656 174 644 124 120 298 763 2 460 099 370 105 2 830 204 Muut Ennakkoaineelliset maksut ja hyödykkeet kesk.er.h. 2 358 960 441 302 2 800 262 0 0 0 603 035 150 720 753 755 Yhteensä 15 000 0 15 000 20 176 645 3 366 878 23 543 522 27 020 35 298 3 090 154 556 122 3 646 277 -216 500 -777 380 -152 280 -929 660 -19 137 -19 305 -38 442 -216 500 -216 500 0 -216 500 -596 412 -134 202 -730 614 -1 392 929 -305 787 -1 698 715 0 0 0 0 Ky Edupoli Yhteensä Yhteensä Yhteensä Ky 56 841 Edupoli 0 Poistamaton hankintameno 31.12. 56 841 19 253 920 3 019 280 155 507 104 815 2 149 083 457 821 0 0 42 020 35 298 21 657 370 3 617 213 22 273 200 260 321 2 606 904 0 77 318 25 274 584 Olennaiset lisäpoistot PMT painokoneen myynti ja siitä syntynyt lisäpoisto 56 913 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Osakkeet Muut omistusyht. osakkeet ja Yhteisöt osuudet Osakkeet konserniyhtiöt Hankintameno 1.1. Lisäykset + Vähennykset - Siirrot erien välillä Yhteensä Yhteensä Ky Edupoli Yhteensä 916 312 3 653 071 4 569 383 Ky Edupoli Yhteensä 0 0 Ky Edupoli Yhteensä 16 819 0 16 819 0 0 Muut laina- ja muut saamiset Yhteensä Saamiset Saamiset Yhteensä konserni- muut yhteisöt yhteisöt 22 662 317 539 340 201 955 793 3 970 610 4 926 403 2 500 500 000 2 500 500 000 502 500 -841 -70 723 -71 564 -841 -70 723 -71 564 41 569 41 569 41 569 0 41 569 Ky Edupoli Yhteensä Ky Edupoli Hankintameno 31.12. 916 312 3 653 071 16 819 0 24 321 746 816 957 452 4 399 887 0 0 41 569 0 41 569 0 4 569 383 16 819 771 137 5 357 339 0 41 569 41 569 63 4.2.4 OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT TYTÄRYHTEISÖT PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY POAS Oy Kuntayhtymä € 131 876 2 238 179 -41 985 € 81 763 1 387 671 -26 031 KOY EDUPOLIS Kuntayhtymä € 2 669 858 79 939 48 330 € 2 669 858 79 939 48 330 EDUPOLI OY Kuntayhtymä Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto € 50 047 12 714 39 € 50 047 12 714 39 KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO KOY L A Kuntayhtymä 786 980 133 888 -8 617 786 980 133 888 -8 617 Kaukolämpö Oy Kuntayhtymä 135 903 289 780 1 237 € 45 301 96 593 412 Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 62% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS Kotipaikka: Vantaa Kuntayhtymän omistusosuus 100% Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden voitto EDUPOLI OY Kotipaikka: Porvoo Kuntayhtymän omistusosuus 100% Kotipaikka Loviisa Kuntayhtymän omistusosuus 100 % Oma pääoma Vieras pääoma Tilikauden tappio OSAKKUUSYHTEISÖT 2014 ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY Kotipaikka: Askola Kuntayhtymän omistusosuus 1/3 Oma pääoma Vieras pääoma Voitto 4.2.5 SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ Pitkäaikainen 2014 Lyhytaikainen Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Yhteensä 2013 Lyhytaikainen 18 872 18 872 12 428 12 428 0 0 0 0 18 872 12 428 Saamiset osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset Yhteensä Vieras pääoma yhteensä Pitkäaikainen 4.2.6 SIIRTOSAAMISIIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Ennakkomaksut Muut tuet ja avustukset EU-tuet ja avustukset Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 20 931 39 200 161 300 221 431 390 320 390 320 IUKKY 2014 161 300 161 300 2013 390 320 390 320 64 4.3. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.3.1 OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni PERUSPÄÄOMA Peruspääoma 31.12. 2014 IUKKY 2013 2014 2013 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 13 796 756 6 360 501 317 916 6 678 417 5 971 117 389 384 6 360 501 6 360 501 317 916 6 678 417 5 971 117 389 384 6 360 501 421 853 421 853 421 853 421 853 421 853 421 853 421 853 421 853 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 1 516 758 Ky, käyttörahaston pääoma 1.1. Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 588 658 588 658 588 658 588 658 588 658 588 658 588 658 588 658 Aol, kehitysrahaston pääoma 1.1. Lisäys Rahaston pääoma 31.12. 388 249 388 249 388 249 388 249 388 249 388 249 388 249 388 249 70 340 70 340 70 340 70 340 70 340 70 340 70 340 70 340 102 642 102 642 102 642 102 642 9 766 916 9 449 000 9 664 274 9 346 358 -6 954 181 363 833 -5 470 317 -1 483 863 -4 382 793 422 571 -2 876 571 -1 506 222 16 973 324 16 291 575 19 500 808 18 760 321 MUUT OMAT RAHASTOT Aol, sijoitusrahaston pääoma 1.1. Lisäys Rahaston pääoma 31.12. Pomo, sijoitusrahaston pääoma 1.1. Lisäys Rahaston pääoma 31.12. Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 1.1. Lisäys Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 31.12. Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahaston pääoma 1.1. Lisäys Rahaston pääoma 31.12. Rakennusrahaston pääoma 1.1. Lisäys Rakennusrahaston pääoma 31.12. MUUT OMAT RAHASTOT YHTEENSÄ Edell.tilikauden alijäämä Tilikauden ylijäämä OMA PÄÄOMA 31.12. € 65 4.3.2 ERITTELY PERUSPÄÄOMAN JA SIJOITUSRAHASTON JAKAUTUMISESTA Osuus/ Jäsenkunta Ky Peruspääoma Ky Osuus/ Peruspääoma Edupoli Edupoli Peruspääoma %-os. Yhteensä Loviisa 45 1 703 914,97 45 413 458,66 2 117 373,64 15,35 % Porvoo 180 6 815 659,89 180 1 653 834,66 8 469 494,55 61,39 % Artjärvi 1 37 864,78 1 9 187,97 47 052,75 0,34 % Askola 22 833 025,10 22 202 135,35 1 035 160,44 7,50 % Lapinjärvi 7 265 053,44 3 27 563,91 292 617,35 2,12 % Myrskylä 5 189 323,89 5 45 939,85 235 263,74 1,71 % Pornainen 9 340 782,99 9 82 691,73 423 474,73 3,07 % Pukkila 4 151 459,11 4 36 751,88 188 210,99 1,36 % Sipoo 21 795 160,32 21 192 947,38 988 107,70 7,16 % Yhteensä 294 11 132 244,49 290 2 664 511,39 13 796 755,88 100 % 4.3.3 SIJOITUSRAHASTOT 31.12.2014 Osuus Jäsenkunta Arvo 31.12.2013 Lisäykset Ky (kunnilta perityt) Arvo yhteensä Omistusosuus 31.12.2014 Loviisa 45 1 286 891,85 48 660,64 1 335 552,49 Porvoo Orimattila (Artjärvi) 180 5 125 640,81 194 642,44 5 320 283,25 1 27 381,46 1 081,34 28 462,80 Askola 22 602 394,15 23 789,64 626 183,79 Lapinjärvi 7 170 896,46 7 569,42 178 465,88 Myrskylä 5 136 907,70 5 406,74 142 314,44 Pornainen 9 246 433,98 9 732,12 256 166,10 Pukkila 4 109 526,19 4 325,38 113 851,57 Sipoo 21 593 039,24 22 708,28 615 747,52 Yhteensä 294 8 299 111,84 317 916,00 8 617 027,84 4.3.4 JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET 31.12.2014 Jäsenkunta Osuus Ky/Edupoli Loviisa Porvoo Orimattila (Artjärvi) Askola Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta 31.12.2014 % 45/45 3 452 926,13 15,4 % 15,41 180/180 13 789 777,80 61,5 % 61,52 1/1 22/22 75 515,55 0,3 % 0,34 1 661 344,23 7,4 % 7,41 Lapinjärvi 7/3 471 083,23 2,1 % 2,10 Myrskylä 5/5 377 578,18 1,7 % 1,68 Pornainen 5/5 679 640,83 3,0 % 3,03 Pukkila 9/9 302 062,56 1,3 % 1,35 Sipoo 4/4 1 603 855,22 7,2 % 7,16 294/290 22 413 783,72 100,0 % Yhteensä 100,00 % 15,5 % 61,7 % 0,3 % 7,3 % 2,1 % 1,7 % 3,0 % 1,3 % 7,1 % 100,0 % 66 4.3.5 PITKÄAIKAISET VELAT 1.1.2020 jälkeen erääntyvät 2014 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Pitkäaikaiset velat yhteensä 2013 2 734 346 2 734 346 4 667 666 4 667 666 4.3.6 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen 2014 Lyhytaikainen Velat tytäryhteisöille Ostovelat Yhteensä Pitkäaikainen 2013 Lyhytaikainen 93 000 93 000 107 467 107 467 Velat osakkuusyhteisöille Ostovelat Yhteensä 0 0 18 967 18 967 Vieras pääoma yhteensä 93 000 126 434 4.3.7 SIIRTOVELKOIHIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset OPH:n erityisavustusten tuloennakot Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 3 454 794 1 564 786 233 787 5 253 367 3 528 214 347 306 27 392 3 902 913 IUKKY 2014 3 454 794 1 564 786 216 162 5 235 742 2013 3 528 214 347 306 3 875 520 67 4.4. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä Konserni 2014 2013 2014 2013 216 462 278 169 494 630 216 462 278 169 494 630 244 222 324 351 568 573 244 222 324 351 568 573 IUKKY Velat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin Konserni 2014 2013 2 204 790 2 197 040 5 337 925 5 337 925 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset IUKKY 2014 2013 Vastuusitoumukset Takaukset muiden puolesta Askolan kaukolämpö Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Kuntayhtymän osuus 1/3 Konserni 2014 2013 2014 2013 627 752 75 109 25 036 627 752 112 124 37 375 627 752 112 124 37 375 627 752 112 124 37 375 IUKKY Muut taloudelliset vastuut Konserni 2014 2013 Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut 26 605 26 605 IUKKY 2014 26 605 2013 26 605 4.5. HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT Henkilöstön lukumäärä 31.12. Opetustoimi Toimihenkilöt Kiinteistöt Muut palvelut Luottamustoimet Yhteensä 2014 2013 319 83 21 47 38 508 319 83 23 61 38 524 2014 2013 8 620 6 792 2 270 0 10 890 3 444 2 640 12 876 Tilintarkastajan palkkiot BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastajan lausunnot Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 68 4.6. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN 4.6.1 RAHOITUSLASKELMA Muu kuntayhtymä Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet invest.menoihin Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Pitkäaik. lainojen lisäys Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaik. lainojen muutos Oman pääoman muutokset Liikelaitos Koko kuntayht. eliminoitu 41 037 -5 799 35 238 2 180 072 -133 277 2 046 795 2 221 109 -139 076 2 082 033 -3 092 655 -1 056 122 -4 148 777 223 140 -2 869 515 204 000 -852 122 427 140 -3 721 637 -2 834 277 1 194 673 -1 639 604 2 400 000 -877 916 804 991 2 327 075 -498 334 -498 334 2 400 000 -1 376 250 804 991 1 828 741 317 916 317 916 -2 870 0 115 926 -2 870 0 47 099 -810 293 1 304 322 810 293 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos ulkoiset Saamisten muutos ky Korottomien velkojen muutos ulkoiset Korottomien velkojen muutos ky Rahoituksen rahavirta -107 357 810 293 -68 827 -810 293 1 411 679 3 460 982 34 225 3 495 207 Rahavarojen muutos 626 706 1 228 898 1 855 604 Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Muutos 636 005 9 299 626 706 2 448 920 1 220 022 1 228 898 3 084 925 1 229 321 1 855 604 69 4.6.2 TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014 Muu ky Sisäisin erin Liikelaitos TOIMINTATUOTOT Myyntituotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset Maksutuotot Liikelaitoksen liikevaihto 13 636 657 1 179 500 499 14 816 655 17 517 522 1 222 439 167 387 18 907 347 Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. muut tuotot Toimintatuotto yhteensä 359 223 264 889 77 882 15 518 649 1 147 338 409 692 0 20 464 377 -7 101 895 -9 685 839 -1 858 847 -388 856 -9 349 599 -1 886 808 -540 900 -12 113 546 -2 501 388 -1 222 439 -2 308 062 -1 179 500 -1 636 265 -1 251 149 -93 503 -582 989 -34 373 -15 420 555 0 -1 386 667 -43 509 -18 282 433 98 095 2 181 944 5 673 17 535 2 000 -72 826 -9 439 -57 057 6 042 0 -2 000 -5 022 -892 -1 872 41 037 2 180 072 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 398 469 -400 070 TILIKAUDEN TULOS -1 357 432 1 780 003 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Palv.ostot Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset Muut toimintakulut ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Muut toimintakulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot ulkoiset Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset rahoitustuoto Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä VUOSIKATE 70 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014 Sisäiset erät eliminoitu Muu ky Liikelaitos TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Kuntayhtymä yht. 13 636 657 17 517 522 31 154 179 499 13 637 155 167 387 17 684 908 167 885 31 322 064 359 223 1 147 338 1 506 561 264 889 14 261 268 409 692 19 241 938 674 581 33 503 206 -7 101 895 -9 685 839 -16 787 734 -1 858 847 -388 856 -9 349 599 -1 886 808 -540 900 -12 113 546 -3 745 655 -929 755 -21 463 145 -2 501 388 -2 308 062 -4 809 450 -1 636 265 -1 251 149 -2 887 414 -93 503 -582 989 -1 386 667 -93 503 -1 969 656 -14 163 743 -17 059 424 -31 223 168 TOIMINTAKATE 97 525 2 182 514 2 280 039 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot 5 673 17 535 6 042 0 -72 826 -9 439 -59 057 -5 022 -892 128 11 715 17 535 0 -77 848 -10 331 -58 929 38 467 2 182 642 2 221 109 Poistot ja arvonalenn. Suunn.mukaiset poistot -1 398 469 -400 070 -1 798 539 TILIKAUDEN TULOS -1 360 002 1 782 572 422 571 Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintauotot yhteensä TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana Varast. lis (+) tai väh(-) Avustukset Muut toimintakulut Toimintakulut yhteensä Korkokulut Muut rahoituskulut VUOSIKATE 71 V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ 72 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ 73 VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET 6.1. LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Tasekirja Päiväkirja Pääkirja Talousarvion toteutumisvertailu Tase-erittely Käyttöomaisuuskirjanpito Irtaimistokirjanpito Palkkakirjanpito Varastokirjanpito Säilytys PMT 6 Sidottuna kirjana Sähköisessä arkistossa " Paperi Paperi Kasperi Kasperi Paperi + sähköisenä " 74 6.2. KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014 Tositelaji 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 15 18 19 20 21 26 30 31 32 40 41 42 49 50 51 55 59 61 62 70 80 82 90 Nimi Pankkitositteet PMT 6 Palkkatositteet Amisto Kassatositteet Info Pmt6 Pankkitositteet Edupoli Kassatositteet Edupoli Palkkatositteet Edupoli Kassatositteet Pomo-talo Muistiotos. Amisto,Opso,kons. Laskennalliset KP Amisto Laskennalliset SL Amisto Muistiot Ky:n ja liikelait.väl Automaattikirj.SL Edupoli Automaattikirj. KP Edupoli OR-maksut Amisto Ostolaskut Pmt6, käsin syöt. Ostolaskut Amisto / sähköinen OR-maksut Edupoli Ostolaskut Edupoli Ostolaskut Edupoli / sähköinen MR-suoritukset Edupoli Myyntilaskut Edupoli Verkkolaskut Edupoli Sopimuslaskut Edupoli MR-suoritukset Amisto Myyntilaskut PMT6 Verkkolaskut Amisto Sopimuslaskut Amisto Kassamaksutositteet Pmt6 Kassamaksutositteet Edupoli Käyttöomaisuus Edupoli Korkolaskut Amisto Jaksotustositteet Edupoli Vyörytykset SL Amisto PMT 6 PMT 6 PMT 6 Ammattitie PMT 6 Pomo-talo PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 PMT 6 75 6.3. KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS 76 www.iukky.fi
© Copyright 2024