TASEKIRJA 2014 - Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä

TILINPÄÄTÖS- JA TOIMINTAKERTOMUS
TASEKIRJA 2014
2
3
KUNTAYHTYMÄN TASEKIRJA 2014
SISÄLLYSLUETTELO
I. TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2014 ............................................................ 4
1.1.
KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT ...................... 4
1.2.
KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET ....... 6
1.3.
KUNTAYHTYMÄN HALLINTO ......................................................................... 8
1.4.
KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS ........................... 12
1.5.
TUKIPALVELUT............................................................................................. 13
1.6.
YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ .................................................. 15
1.7.
ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS ................................................. 17
1.8.
TOISEN ASTEEN KOULUTUS
PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO ....................................................... 19
1.9.
ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT
JA VUONNA 2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT ............................................. 30
1.10. SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN
JÄRJESTÄMISESTÄ ..................................................................................... 31
1.11. SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ ...................... 34
1.12. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 36
II. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN ................................................................... 46
2.1
KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN .......................... 46
2.2
KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014 .................. 47
2.3
KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014 .................. 48
2.4
KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014 ...................... 49
III. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ............................................................................... 50
3.1
KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU ......................................... 50
3.2
KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU .................................. 51
3.3
KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU .............................................................. 52
3.4
KONSERNITULOSLASKELMA ...................................................................... 54
3.5
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA ............................................................ 55
3.6.
KONSERNITASE ........................................................................................... 56
3.7.
TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT......................... 58
3.8.
POISTOSUUNNITELMA ................................................................................ 59
IV. LIITETIEDOT ....................................................................................................... 60
4.1.
TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT............................................ 60
4.2.
TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014 ................................. 61
4.3.
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT ..................................... 64
4.4.
VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT ........... 67
4.5.
HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT
LIITETIEDOT ................................................................................................. 67
4.6.
LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN ................... 68
V. ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ......................................... 71
VI. LUETTELOT JA SELVITYKSET ......................................................................... 73
6.1.
LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014.................................................... 73
6.2.
KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014 ..................................................... 74
6.3.
KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS ......................................................... 75
4
I.
TOIMINTAKERTOMUS VUODESTA 2014
1.1. KUNTAYHTYMÄN KEHITYS JA OLENNAISET TAPAHTUMAT
Vuoden 2014 aikana kuntayhtymällä oli järjestämisluvan mukaan ammatillisessa peruskoulutuksessa 1410 koulutuspaikkaa. Koulutuspaikat hyödynnettiin täysimääräisesti, koska käytimme 1417 paikkaa. Opetus- ja kulttuuriministeriö myönsi 5.12.2014 rahoituksen myös seitsemälle ylipaikalle,
koska koko maassa koulutuspaikkakiintiö alittui. Vuonna 2015 ammatillisen
peruskoulutuksen paikkoja on käytettävissä 1420.
Opetus- ja kulttuuriministeriön päätös koulutuspaikkojen leikkaamisen kohtuullistamisesta laski ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintoja 1,5 %
verrattuna vuoden 2013 tasoon. Lisäkoulutuksessa yksikköhintojen leikkaus oli 4,5 % verrattuna vuoteen 2013. Rakennepoliittisen ohjelman täytäntöönpano vie edelleen koko toiselta asteelta 260 miljoonaa euroa vuodessa. Säästöpäätökseen liittyy järjestämislupamenettely, jossa kaikki toisen asteen koulutuksen järjestäjät joutuvat hakemaan uutta järjestämislupaa 1.10.2015 mennessä. Uudet järjestämisluvat astuvat voimaan
1.1.2017. Onneksi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on monialainen
koulutuksen järjestäjä, jolla on tilat, laitteet, osaava henkilökunta, talous ja
toiminnan laatu kunnossa. Em. lähtökohdat ovat opetus-ja kulttuuriministeriön edellytyksiä uuden järjestämisluvan saamiselle.
Amiston Askolan toimipisteen peruskorjaushankkeet päättyivät, kun viimeinen kohde, kone- ja metalliosasto, saatiin kuntoon vuoden lopulla. Toinen
merkittävä päätös kohdistui sekä Perämiehentien että Pomo-talon kiinteistöihin. Perämiehentien painotekniikan koulutuksesta luovuttiin ja päätöksen
jälkeen painokoneet myytiin. Tämä vapautti tilaa, johon siirretään Pomotalosta matkailualan koulutus. Samassa yhteydessä sovittiin, että myös datanomikoulutus jatkaa syksyllä 2015 Perämiehentiellä yhteisissä tiloissa ulkoasun toteuttajien kanssa. Pomo-talon vapautuneisiin tiloihin muuttaa
Prakticum, joka siirtää Porvoon koulutusyksikkönsä tiloihimme. Tiloista saatava vuokratulo on tärkeä lisä Amiston tulorahoitukseen. Kolmantena ja tärkeimpänä on tietysti opiskelijoiden tekeminen. Kansainvälinen toiminta on
kehittynyt kiitettävästi koko organisaatiossa. Kaikki toimipisteet ovat nyt mukana kansainvälisissä hankkeissa, ja toiminnan taso ylittää sekä lyhyiden
että pitkien vaihtojen osalta opetushallituksen tavoitetasot. Perinteisesti
vahva kilpailutoiminta oli edelleen korkealla tasolla kuluneen vuoden aikana. Taitaja- ja SakuStar-kilpailuista tuli useampi mitali sekä kunniamaininta.
Tarkasteluvuoden suurin haaste oli edelleen Amiston talouden saaminen
kestävälle pohjalle. Työ etenee, mutta haasteita riittää jatkossakin. Suurin
osa tulorahoituksesta perustuu opiskelijoista saatavaan rahoitukseen, ja nyt
peruskoulunsa päättäneet ikäluokat ovat normaaleja pienemmät. Pohjataso
saavutetaan 2018, joten opiskelijarekrytointi on entistä tärkeämpää. Amiston markkinointia tehostettiin syksyn aikana, kun toteutettu RoadShow saavutti laajasti alueen yläkoulujen oppilaat.
Oppisopimuskeskus esitti keväällä 2014 toimintansa liittämistä osaksi Edupolin hallintoa. Perusteluna oli se, että oppisopimuskeskuksen hoitama
HRD-toiminto oltiin yhdistämässä konsernin tukipalveluihin, jolloin pelkkä
oppisopimuskeskus olisi liian pieni yksikkö. Lisäksi 80 % oppisopimuskeskuksen ostamasta valmistavasta koulutuksesta toteutettiin Edupolissa.
Muutoksen valmistelut toteutettiin toimintavuoden loppuun mennessä.
5
Oppisopimustoimintaa tarkasteltaessa peruskoulunsa päättäneiden nuorten
oppisopimukset lisääntyivät merkittävästi. On todella ilahduttavaa, että
myös nuoret ovat löytäneet oppisopimuskoulutusväylän peruskoulun jälkeen. Sähköinen työssäoppimisen suunnitelma otettiin käyttöön vakinaisesti useille opiskelijoille ja opiskelijaryhmille. Tuetun oppisopimuksen
hankkeessa perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan
oppimisvaikeuksissa. Oppisopimusten purkamiset vähentyivät huomattavasti ohjaus- ja tukitoimintojen tehostuessa.
Toimintavuosi 2014 oli Edupolin 40-vuotisjuhlavuosi, joka oli täynnä aktiviteetteja kaikissa toimipisteissä. Pääjuhlaa vietettiin elokuussa Porvoon taidetehtaalla asiakkaiden kanssa. Taloudellisten resurssien tiukkenemiseen
on varauduttu 2012 alkaen toimintatapojen uudistamisella. Vuonna 2014
selvisi, että säästöpaineet, eläköityminen, rahoitusjärjestelmän muutokset
sekä asiakaslaadun nostaminen edellyttivät Edupolin organisaation uudistamista. Suurempien kokoonpanojen muodostaminen toteutettiin niin, että
yksi toimiala poistettiin ja 14 tiimiä yhdistettiin seitsemäksi.
Vuoden 2014 aikana onnistuttiin erinomaisesti nuorten aikuisten osaamisohjelman toteuttamisessa, maahanmuuttajien kotouttamiskoulutuksessa
sekä valmentavassa että ohjaavassa koulutuksessa. Tekniikan alan koulutuksissa tiivistettiin yhteistyötä erityisesti Kilpilahden yritysten kanssa. Edupoli saikin hoitaakseen koko Neste Oil -yhtiön kunnossapitokoulutuksen.
Kaiken ponnistelun tuloksena nostettiin Edupolin tulorahoitus yli 20 M€ ja
saatiin kaikkien aikojen paras tilinpäätös.
Tukipalvelut toteuttivat loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen
kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan. Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat
pääosin palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 14). Muutkin tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan.
Kehitettävää löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkin epäkohdat
saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa. Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin.
Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutuneet ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava johtuen ohjelman keskeneräisyydestä. Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien täysimittaiseen käyttöönottoon.
Jäsenkuntien panostukset nuorten ammatilliseen koulutukseen rajoittuivat
kuntien puolesta otettujen vanhojen lainojen lyhennyksiin ja korkoihin.
Kuntayhtymän tilikauden ylijäämä on 422 570 euroa, joka on erinomainen
saavutus kaikkien leikkausten ja toiminnan tehostamisten saattelemana toimintavuonna. Kustannustehokkuuteen joudutaan jatkossakin kiinnittämään
huomiota uusien säästöpäätösten takia.
6
Kiitän yhtymähallitusta ja yhtymävaltuustoa tärkeästä työstä ja arvokkaasta
tuesta, koko kuntayhtymän henkilökuntaa erinomaisesti toteutetusta vuodesta sekä kaikkia yhteistyökumppaneita hyvästä yhteistyöstä.
Markku Kantonen
johtava rehtori
Huomionosoitukset
Ansio- ja kunniamerkit
Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on muistanut ansioituneita luottamusja toimihenkilöitään seuraavasti:
Suomen Kuntaliiton kultainen ansiomerkki 30 v:n palveluksesta
Katri Kokko, palvelusihteeri
Porvoo
Britt-Marie Kylmänen, lehtori
Tukipalvelut, Perämiehentie 6,
Perämiehentie 6, Porvoo
Ansiomerkit luovutettiin Amiston kevätjuhlassa 28.5.2014.
Suomen Kuntaliiton hopeinen ansiomerkki 20 v:n palveluksesta
Camilla Lindberg, kouluttaja
Ammattitie 1, Porvoo
Ansiomerkki luovutettiin Edupolin 40-vuotisjuhlassa 6.6.2014.
1.2. KUNTAYHTYMÄN MUODOSTUMINEN JA JÄSENKUNTIEN OSUUDET
1.2.1 Kuntayhtymä
Itä-Uudenmaan suomenkielisen ammattikoulun kuntainliitto perustettiin 11.
päivänä kesäkuuta 1958 Porvoon kaupungissa ja sen kotipaikka on ollut
30.10.1985 alkaen Porvoon kaupunki.
7
Uudenmaan lääninhallituksen 14.7.1976 hyväksymän perussääntömuutoksen yhteydessä muutettiin kuntainliiton nimi Itä-Uudenmaan ammatillisen
koulutuksen kuntainliitoksi ja kunnallislain muutoksen yhteydessä 1.1.1993
alkaen Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen kuntayhtymäksi. Kuntayhtymän nimi muutettiin uudella perussopimuksella v.1997 Itä-Uudenmaan
koulutuskuntayhtymäksi.
Kuntayhtymän tehtävänä on ylläpitää ja kehittää Porvoon ammattiopistoa,
Amistoa ja Edupolia.
1.2.2 Jäsenkuntien omistusosuudet
Jäsenkuntien osuus kuntayhtymän omaisuuteen määräytyy kunkin kunnan
varaamien osuuksien mukaan:
KUNTA
Loviisa
Porvoo
Askola
Lapinjärvi
Myrskylä
Orimattila
Pornainen
Pukkila
Sipoo
OSUUDET
45
180
22
7
5
1
9
4
21
OSUUDET
Edupoli
45
180
22
3
5
1
9
4
21
Yhteensä
294
290
============================
8
1.3. KUNTAYHTYMÄN HALLINTO
1.3.1 Organisaatiokaavio
1.3.2 Yhtymävaltuusto
Ylintä päätösvaltaa kuntayhtymässä käyttää yhtymävaltuusto. Yhtymävaltuustoon kukin jäsenkunta valitsee yhden edustajan kutakin alkavaa viittätoista (15) osuutta kohti kuitenkin enintään viisi (5) jäsentä ja heille kullekin
henkilökohtaisen varajäsenen. Heillä on käytössään äänivalta, joka yhteensä vastaa jäsenkunnan osuuksien määrää siinä toiminnassa, jota äänestys koskee. Jäsenkunnan äänivalta jakaantuu jäsenkunnan saapuvilla
olevien edustajien kesken tasan. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla
sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä.
Jäsenkunnat ovat valinneet kuntayhtymän yhtymävaltuustoon kaudelle
2013-2016 seuraavat henkilöt:
JÄSEN
VARAJÄSEN
KUNTA
Jouni Vilkki
Asko Pitkänen
Teri Kainulainen
Otto Andersson
Jaakko Isotalo, I varapuheenjohtaja
Pekka Heikkilä
Mika Lindqvist
Ari Anttila
Risto Piirainen
nen
Taru Tujunen, puheenjohtaja
Ulf Backman, II varapuheenjohtaja
Malin Häggqvist
Juha Jokinen
Heli Hämäläinen
Erkki Pusula
Markku Lautamäki
Bo Lindfors
Hannu Ikonen
Jorma Törnroos
Marjut Helske
Päivi Koskimaa
Jaakko Nurmi
Askola
Askola
Lapinjärvi
Loviisa
Loviisa
Loviisa
Myrskylä
Orimattila
Pornai-
Juha Kittilä
Anders Rosengren
Catharina von Schoultz
Pekka Otollinen
Porvoo
Porvoo
Porvoo
Porvoo
9
Leila Nurmilaakso
Timo Hildén
Matti Kalvia
Pirkko Buddas
Minna Siltala-Nyman
Merja Airismaa
Kasper Nyberg
Jari Nieminen
Porvoo
Pukkila
Sipoo
Sipoo
Kokous 10.6.2014
- Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen
- Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen merkitseminen tiedoksi
- Yhtymävaltuusto hyväksyi Edupolin investointisuunnitelman 1 480
000 euroa, josta vähennetään opiskelija- ja henkilöstöruokalan rakentaminen 850 000 euroa.
- Yhtymävaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet.
- Yhtymävaltuusto lisäsi opetusjärjestelyjen joustavuutta päättämällä,
ettei lähiopetuksen tuntimäärä 29 tuntia/opintoviikko sido enää operatiivista johtoa.
Kokous 11.11.2014
-
Kuntayhtymän talousarvion ja taloussuunnitelman 2015-2017
hyväksyminen
1.3.3 Tarkastuslautakunta
Yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 tarkastuslautakuntaan
seuraavat henkilöt toimikaudelle 2013-2016:
jäsenet
Pirkko Buddas, puheenjohtaja
Timo Hildén, varapuheenjohtaja
Marjut Helske
Terhi Niinikoski
Jari Rissanen
Sipoo
Pukkila
Myrskylä
Pornainen
Porvoo
varajäsenet
Linda Kallas
Anne-Mari Mäkelä
Timo Salminen
Tuomo Hasu
Jari Vettenranta
Pukkila
Lapinjärvi
Myrskylä
Lapinjärvi
Askola
Tarkastuslautakunnan tarkoituksena on kuntalain mukaisella arvioinnillaan
myötävaikuttaa kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin suunnitelmallisen
ja tehokkaan toiminnan sekä huolellisen taloudenhoidon toteutumiseen.
Tarkastuslautakunta on kokoontunut toimintavuonna 2014 neljä kertaa. Kokouksissa kirjattiin kaikkiaan 23 päätöstä. Lautakunnan avuksi on ostettu
tukipalveluja tilintarkastusyhteisöltä.
Tarkastuslautakunta on perehtynyt toimikausisuunnitelmansa ja vuosiohjelmansa mukaisesti kuntayhtymän ja kuntayhtymäkonsernin hallintoon, talouteen ja eri toimintayksiköiden toimintaan.
Tarkastuslautakunta on seurannut kuntayhtymän strategisten tavoitteiden
toimeenpanoa ja valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista. Tarkastuslautakunta on tehnyt työkokouksissaan havaintoja kuntayhtymän palvelutuotannosta haastattelemalla
johtavia viranhaltijoita sekä toimintayksiköiden henkilöstöä.
10
Tarkastuslautakunta on vuoden 2014 arviointia varten tutustunut Amiston
Loviisan ja Askolan toimipisteisiin ja Edupolin Vantaan toimipisteen toimintoihin. Lisäksi on haastateltu koulutuskuntayhtymän johtavia viranhaltijoita.
Toimikauden 2013-2016 tilintarkastusyhteisönä toimii JHTT-yhteisö BDO
Audiator Oy. Vastuullisena tilintarkastajana vuonna 2014 on toiminut JHTT
Ilpo Malinen 31.7.2014 asti ja 1.8.2014 alkaen JHTT Riitta Samola. Avustavina tarkastajina tilikaudella ovat toimineet tarkastajat Antti Kärkkäinen ja
Varpu Vilkko.
Tilintarkastuksen tarkoituksena on toiminnallaan edistää hallinnon lainmukaisuutta ja sisäisen valvonnan toimivuutta sekä valtionosuusperusteiden,
kirjanpidon ja tilinpäätöksen oikeellisuutta. Lakimääräisten tehtävien lisäksi
tilintarkastus on tuottanut havaintoja hallinnon ja taloudenhoidon toimintaprosesseista. Tilintarkastaja on raportoinut havainnoistaan tarkastuslautakunnalle.
1.3.4 Yhtymähallitus
Kaudelle 2013-2016 yhtymävaltuusto valitsi kokouksessaan 30.5.2013 yhtymähallitukseen seuraavat henkilöt:
jäsenet
Hannu Moilanen, puheenjohtaja
Anne Berg, varapuheenjohtaja
Veikko Ekström
Pekka Heikkilä
Seija Hämäläinen
Antti-Matti Laitala
Markku Lautamäki
Bodil Lund
Raija Tölkkö
Porvoo
Askola
Loviisa
Loviisa
Askola
Sipoo
Lapinjärvi
Porvoo
Porvoo
varajäsenet
Mirja Suhonen
Jukka Lehtimäki
Erika Kähärä
Saga Simelius-Nieminen
Ari Koivisto
Pentti Sittnikow
Sari Nurmi
Mia Heijnsbroek-Wirén
Juha Suuronen
Porvoo
Pukkila
Loviisa
Askola
Lapinjärvi
Sipoo
Lapinjärvi
Loviisa
Sipoo
Esittelijöinä ovat toimineet rehtori Markku Kantonen (Edupoli), rehtori Pentti
Suursalmi (Amisto) sekä johtava rehtori Markku Kantonen ja hallintojohtaja
Maija Penttilä kuntayhtymän yhteisissä asioissa. Sihteerinä toimi hallintojohtaja Maija Penttilä. Vuonna 2014 yhtymähallitus kokoontui 10 kertaa.
11
1.3.5 Liikelaitoksen hallinto
Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen alaisuudessa sen nimeämä
johtokunta. Edupolin toiminnassa noudatetaan aikuiskoulutuskeskuksia
koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia sääntöjä.
1.3.5.1 Edupolin johtokunta
Kokouksessaan 20.8.2013 yhtymähallitus valitsi Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi 2013 - 2016 seuraavat henkilöt:
Puheenjohtaja
Varapuheenjohtaja
Ulf Backman
Jaakko Isotalo
Taru Ollila
Reijo Mokka
Juha Virkki
Merja Wilkman
Hannele Ugur
Porvoo
Loviisa
Pukkila
Porvoo
Pornainen
Porvoo
Helsinki
Varajäsenet
Gunnel Laukas
Erika Kähärä
Heikki Majakallio
Jouni Vilkki
Anne Berg
Jouko Turpeinen
Jari Pischow
Loviisa
Loviisa
Pukkila
Askola
Askola
Loviisa
Helsinki
Muut kokouksiin osallistujat:
Yhtymähallituksen edustaja
Veikko Ekström
Opettajakunnan edustaja
Kirsi-Marja Ollikainen, varsinainen jäsen
Kerstin Rikberg, ensimmäinen varajäsen
Veera Wejberg, toinen varajäsen
Muun henkilökunnan edustaja Tanja Kurki-Suonio,
varajäsen Sinikka Väisänen
Apulaisrehtori
Esittelijät:
Laila Erävalo 31.8.2014 asti
Rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö
Kimmo Orava toimien samalla sihteerinä.
Toimintavuonna 2014 johtokunta kokoontui 6 kertaa.
1.3.6 Kuntayhtymän johtoryhmä
puheenjohtaja
varapuheenjohtaja
jäsenet
henkilökunnan edustajat
Markku Kantonen
Pentti Suursalmi
Maija Penttilä, sihteeri
Britt-Marie Kylmänen
Tarja Muurinen
Toimintavuonna 2014 kuntayhtymän johtoryhmä kokoontui 2 kertaa.
12
1.4. KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA TALOUDEN KEHITYS
1.4.1 Lakisääteiset tehtävät
Uusia lakisääteisiä tehtäviä kuntayhtymälle ei ole vuoden aikana tullut.
1.4.2 Merkittävät poikkeamat tilivuoden talousarvioon ja talouden kehitys
Koko kuntayhtymän talousarvio oli laadittu 1 195 900 euroa alijäämäiseksi.
Tilinpäätös osoittaa kuntayhtymän tuloksen olevan 422 571 euroa ylijäämäinen.
Muun kuntayhtymän tulos osoittaa 1 357 432 euron alijäämää. Talousarvio
oli laadittu 1 295 900 euroa alijäämäiseksi. Alijäämä muodostui pääosin
siitä, että Amisto ei yltänyt talousarviossa asetettuun peruskoulutuksen
opiskelijamäärätavoitteeseen.
Edupolin talousarviossa oli varauduttu 100 000 euron ylijäämään. Lopullinen tulos on ylijäämäinen 1 780 003 euroa.
Kuntayhtymän ulkoiset toimintatuotot olivat 33 503 206 euroa, josta myyntituottojen osuus oli 31 154 179 euroa. Nousua edellisvuoden toimintatuottoihin on 7,3 prosenttia.
Kuntayhtymän henkilöstökulut olivat 21 463 145 euroa, mikä on 96,2 prosenttia talousarviossa arvioidusta. Edellisvuonna henkilöstökulut olivat
21 391 228 euroa eli laskua edellisvuoteen on 0,3 prosenttia. Henkilöstökulujen osuus ulkoisista toimintatuotoista oli 68,5 prosenttia. Amiston henkilöstökulut olivat 6 977 465 euroa, Edupolin 12 113 546 euroa ja Konsernipalveluiden 2 372 134 euroa.
Kuntayhtymän ulkoiset palvelujen ostot olivat 4 809 450 euroa. Aineita ja
tarvikkeita hankittiin 2 887 413 eurolla. Avustukset ja muut toimintakulut olivat 2 063 158 euroa.
Kuntayhtymän toimintakate oli 2 280 039 euroa ylijäämäinen eli toimintatuotot riittivät kattamaan kaikki kuntayhtymän toimintakulut.
Rahoituskuluja kuntayhtymälle kertyi 58 929 euroa.
Poistoja kirjattiin yhteensä 1 798 539 euroa. Poistot laskettiin valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Toiminta- ja rahoituskulujen jälkeinen vuosikate riitti kattamaan kaikki poistot.
1.4.3 Tilikauden jälkeen tapahtuneet oleelliset muutokset
Liikelaitos Edupoli maksoi tammikuussa 2015 pois Vantaan toimipisteen
kiinteistön hankintaan otetun lainan. Näin ollen liikelaitoksen tase ei sisällä
lainkaan pitkäaikaista vierasta pääomaa.
13
1.4.4 Tilinpäätöksen vaikutus tulevan vuoden talousarvioon ja arvio todennäköisestä
tulevasta kehityksestä.
Kuntayhtymän viime vuoden taloudellinen tulos oli hyvä. Järjestämisluvan
mukaiset ammatillisen peruskoulutuksen koulutuspaikat saatiin molempien
oppilaitosten yhteistyöllä täytettyä ja aikuiskoulutus menestyi mm. työvoimapoliittisen koulutuksen tarjouskilpailuissa. Käyntiin lähtenyt vuosi sisältää
kuitenkin monia haasteita, jotta voitaisiin saavuttaa tilinpäätösvuoden kaltainen toimintatuottojen kasvu. Amiston kohdalla taloussuunnitelmavuosien
2015 – 2017 toimintakatetavoitteeseen pyritään kustannustehokkuutta parantavin toiminnallisin ja rakenteellisin ratkaisuin sekä markkinoinnin keinoin. Edupolin jo aiemmin tekemät toimintatapojen uudistukset näkyivät
vuoden 2014 tuloksessa ja oletettavaa on, että Edupolin tulos on ylijäämäinen tulevinakin vuosina.
Kuntayhtymän kohdalla toimitilojen suuret peruskorjaukset on saatu päätökseen, joten taloussuunnitelmavuosille ei kohdistu merkittäviä investointipaineita. Näin ollen kuntayhtymän velkamäärä pysyy tulevina vuosina viime
vuoden tasolla. Tavoitteena olevat ylijäämäiset tilikaudet parantavat muun
kuntayhtymän maksuvalmiutta. Liikelaitos Edupolin maksuvalmius pysyy
edelleen hyvänä.
1.5. TUKIPALVELUT
Tupalaisia
kesäretkellä
Ainolassa
14
1.5.1 Toiminta
Tukipalvelut muodostavat yhdessä Oppisopimuskeskuksen kanssa konsernipalveluiden kokonaisuuden.
Tukipalvelut sisältää kuntayhtymähallinnon, kiinteistöhuollon, siivouksen,
tietotekniikkapalvelut ja keskitetyt hankintapalvelut, jotka tuotetaan tilaajien
kanssa yhteisesti sovittujen palvelusopimusten mukaisesti kuntayhtymän
oppilaitoksille ja Oppisopimuskeskukselle. Palvelusopimusten sisällössä ei
tapahtunut oleellisia muutoksia edellisvuoteen verrattuna.
Tukipalvelut toteutti loppusyksystä kuntayhtymän sisäisille asiakkailleen kyselytutkimuksen, jossa selvitettiin tyytyväisyyttä Tukipalveluiden toimintaan.
Kyselyn tulokset osoittivat toimintojen ja asiakaspalvelun toimivat pääosin
palvelusopimusten ja asiakkaiden toiveiden mukaisesti. Siivoushenkilöstö
sai erityistä kiitosta toiminnastaan (keskiarvo 3,57 asteikolla 1-4). Muutkin
tiimit saavuttivat selvästi yli 3 keskiarvon asiakaspalvelussaan. Kehitettävää
löytyi mm. työtilojen ilmanlaadun ja lämpötilan, hallinnon ohjeistuksen ja tietokoneiden joidenkin toimintojen osalta. Jotkut epäkohdat saadaan poistettua Tukipalveluiden omin toimin, osa yhteistyössä oppilaitosten kanssa.
Osa edellyttää määrärahojen varaamista tuleviin talousarvioihin.
Tukipalvelut ylläpitää henkilöstönsä osaamista erilaisten ammatillisten koulutuspäivien ja lyhyt kurssien avulla. Vuoden aikana tietotekniikkatiimin
työntekijät osallistuivat ammattienglannin pienryhmäopetukseen suullisen
kielitaidon kohentamiseksi. Syyskuussa Tukipalveluiden henkilökunnalle
järjestettiin tehokkaaseen ja selkeään kirjalliseen viestintään opastava koulutuspäivä. Samoin nostotekniikkaa ja päätetyöskentelyergonomiaa kerrattiin syyskuussa. EA1 ja työturvallisuuskorttien voimassaolo taattiin liikelaitos Edupolilta ostetulla sisäisellä koulutuksella. Koko henkilökuntaa koskeva työhyvinvointikorttikoulutus käynnistyi lokakuussa. Yhteensä koulutuspäiviä oli 176 kappaletta eli 4,6 päivää jokaista työntekijää kohden.
Hallintohenkilökuntaa työllistivät syksyllä sekä palkkahallinnon että taloushallinnon vuoden 2015 alussa toteutetut ohjelmavaihdokset. Palkkahallinnon uuden ohjelman käyttöönotto on ollut erittäin haastava ja on - vuoden
2015 jo alettua - edelleen käynnissä johtuen ohjelman keskeneräisyydestä.
Vuoden 2015 aikana keskitytään toimintojen normalisointiin ja ohjelmien
täysimittaiseen käyttöönottoon.
Vuonna 2014 tietohallinnon keskeisimpiä töitä olivat päätelaiteympäristön
kehittäminen, levyjärjestelmien vaihto, konesalien muutos- ja kehitystyöt,
kuntayhtymän maanalaisen kuituverkon sijainnin digitointi sekä erilaiset järjestelmä- ja teknologia-arkkitehtuureihin liittyvät työt. Elokuussa käynnistettiin kuntayhtymän palvelinten jatkuvan toiminnan turvaava yö- ja viikonloppupäivystyskokeilu. Päätös päivystyksen jatkumisesta tehdään kesällä
2015.
Amiston toimipisteissä aloitettiin elokuussa kokeilu, jossa luokkahuoneet
siivotaan kolme kertaa viikossa aiemman päivittäisen siivouksen sijaan. Kokeilun vaikutukset ja jatko arvioidaan vuoden 2015 lopussa. Kokeiluun liittyen kunkin toimipisteen siivoojien määrää – poikkeuksena Loviisan toimipiste - vähennettiin yhdellä siivoojalla. Ketään ei kuitenkaan irtisanottu,
vaan muutoksessa hyödynnettiin eläkepoistumaa ja muodostettiin kahden
työntekijän kiertävä siivouspartio, jonka vastuulle annettiin eri toimipisteissä
kerran viikossa tehtäviä siivouskohteita.
15
Liikelaitos Edupolin toimipisteistä Tukipalveluiden siivoustiimi on vastannut
Porvoo Ammattitie 1:n siivouksesta. Tämän toimipisteen osalta siivouksen
tehtäväkentässä ei vuonna 2014 tapahtunut muutoksia. Liikelaitos teki kuluneen vuoden aikana päätöksen siirtää muiden toimipisteidensä – Helsinki,
Kerava, Vantaa – siivouksen Tukipalveluille vuoden 2015 alusta alkaen.
Syksyn aikana siivouspäällikkö yhteistyössä liikelaitoksen edustajien
kanssa valmisteli tulevaa muutosta.
Kiinteistöhuolto on hoitanut palvelusopimusten mukaiset kiinteistöhoitotehtävät omana työnään sekä tietyiltä osin hyödyntänyt luotettavien yhteistyökumppaneiden tarjoamia ostopalveluita.
Askolan toimipisteen kolmivuotinen peruskorjaus saatiin päätökseen syksyllä 2014. Peruskorjauksen kolmas vaihe kohdistui kone- ja metalliosaston
tiloihin. Peruskorjauksen päätyttyä kiinteistöhuolto voi jälleen palata normaaliin päiväjärjestykseen myös toimipisteen piha-alueiden siisteyden ja
viihtyisyyden ylläpidon osalta.
Askolan toimipisteen liikuntasalin ja päärakennuksen ikkunasaneerauksen
suunnittelutyö valmistui loppuvuodesta. Liikuntasalin ikkunoiden vaihto tarvittavine kunnostustöineen toteutetaan kesällä 2015.
Kiinteistöhuolto toteutti tilaajan edustajana ns. Pomo-talon vanhan osan julkisivusaneerauksen ja Edupoli Ammattitien keittiön saneeraus- ja laajennustyön.
Maija Penttilä
hallintojohtaja
1.6. YHTEISTOIMINTA JA YHTEISTYÖRYHMÄ
1.6.1. Yhteistyöryhmä, työsuojelutoiminta ja yhteistoimintamenettely
Kuntayhtymän yhteistyöryhmä toimii sekä työsuojelutoimikuntana että työnantajan ja työntekijöiden välisenä toimielimenä henkilöstön työskentelyolosuhteisiin vaikuttavissa sekä yhteistoimintamenettelyyn piiriin kuuluvissa
asioissa.
Työsuojeluhenkilöstö ja yhteistyöryhmän jäsenet 2014:
Työnantajan edustajat:
Varsinainen jäsen:
Hannu Moilanen, pj.
Markku Kantonen
Pentti Suursalmi, sihteeri
Edustaa:
yhtymähallitus
konserni
työsuojelupäällikkö
Varajäsen:
Raija Tölkkö
Maija Penttilä
kuntayhtymä
16
Työsuojeluhenkilöstö:
Varsinainen jäsen:
Olli Papinoja, TSV
Kristiina Leinonen, 1.vTSV
Katja Forss, 2. vTSV
Juha Naumanen, TSV
Satu Lagerroos 1. vTSV
Pia Talja, 2. vTSV
Edustaa:
Amisto, kuntayhtymä
Amisto, kuntayhtymä
Amisto, kuntayhtymä
Edupoli
Edupoli
Edupoli
Yhteistyöryhmän muut jäsenet
Edustaa:
Mia Niinikoski
Jyty ry.
Raija Andersson
JHL ry.
Sari Maunula
JUKO ry.
Jukka Ylipiha, vpj
JUKO ry.
Pauli Aaltonen
JUKO ry.
Kirsi-Marja Ollikainen
JUKO ry.
Varajäsen:
Satu Marjomäki
Satu Merimaa
Tanja Holmberg
Raine Salminen
Veera Wejberg
Kuntayhtymän yhteistyöryhmä kokoontui vuoden 2014 aikana 4 kertaa. Ilmoitusasioina henkilöstön edustajille kerrottiin kuntayhtymässä meneillään
olevista suunnitelmista ja muista ajankohtaisista asioista. Keskeisiä asioita
olivat mm:
- Kuntayhtymän henkilöstöraportti 2013
- Kuntayhtymän tilinpäätös 2013
- Työterveyshuollon kustannusten anominen Kelalta
- Talous- ja toimintasuunnitelma 2015-2017
- Vuoden työpaikka 2014
1.6.2. Työhyvinvointi
Työhyvinvointi organisoitiin uudelleen vuoden 2011 aikana. TYHY-ryhmän
muodostivat työsuojelupäällikkö, -valtuutetut, henkilöstön kehittämispäällikkö ja työterveyshuollon edustaja. Uusi toimintamalli otettiin käyttöön 2012
alusta lähtien. Vuoden 2014 aikana seurattiin tyhy-toiminnan toteutumista
ja arvioitiin toimintaa mm. työtyytyväisyyskyselyn, tilinpäätös- ja henkilöstöraportin tietojen sekä tyhy-ringeiltä saadun palautteen pohjalta
Virkistystiimi
Virkistystiimi toteutti talousarviomäärärahojen (6000 €) puitteissa työhyvinvointiin ja virkistykseen liittyvää toimintaa myös vuoden 2014 aikana. Virkistystiimi koostuu Amiston ja Edupolin työsuojeluvaltuutetuista ja henkilöstön
edustajista. Jäseninä olivat Olli Papinoja, Irene Niemi, Sari Maunula, Juha
Naumanen ja Veera Wejberg. Virkistystiimi kokoontui yhden kerran vuonna
2014.
Maaliskuussa 2014 tehtiin matka Tallinnaan 50 kuntayhtymäläisen voimin.
Matkaan sisältyi monipuolinen cabaree-esitys, jossa oli mm. katsaus eri
vuosien euroviisuista sekä myös viiden ruokalajin illallinen.
17
Tammi-helmikuussa KY:n henkilöstöllä oli mahdollisuus käydä katsomassa
Vanhamoision seurantalolla teatteri Kuumeen esittämää ”Key for two” -farssia. Vapaalippu tarjousta käytti 16 KY:n henkilöä, seuralaiselle lippu maksoi
normaalin hinnan 10 €.
Suomi-Ruotsi yleisurheilumaaotteluun varattiin lippuja 10 €:n omavastuulla.
Tätä tarjousta käytti 11 henkilöä.
Kulttuuriseteleitä saatiin 2 kertaa vuoden aikana/henkilö/nippu 50 %:n omavastuulla kuntayhtymän henkilöstön käyttöön. Lippuvihkojen menekki oli
390 kpl. Ne olivat jakelussa ennen hiihtolomaviikkoa ja ennen syyslomaviikkoa.
Vuoden 2014 lopuista määrärahoista varattiin lippuja seuraaviin tapahtumiin:
- Jenni Vartiaisen konsertti 19.12.2014 Finlandiatalo, 36 osallistujaa
- Vanja-eno, Helsingin kaupungin teatteri sekä Kansallisteatteri, yhteensä 18 osallistujaa
- Jääkiekon Karjala-turnaus 9.11.2014 Suomi-Ruotsi, 11 osallistujaa
- Stars Show, Peacock-teatteri, 27.9.2014, 3 osallistujaa
Pikkujoulua vietettiin 21.11.2014 Ravintola Iiriksessä.
Kerhot
Virkistystiimin operoima kerhotoiminta on vilkasta. Kerhoissa pelattiin erilaisia pallopelejä, jumpattiin, harjoiteltiin ohjatusti kuntosalilla ja taivuteltiin Pilateksessa.
Virkistysalue
Kuntayhtymän henkilöstölle vuokraama mökki Rönnäsissä oli vilkkaassa
käytössä erityisesti kesän ja viikonloppujen aikana.
Pentti Suursalmi
työsuojelupäällikkö
1.7. ITÄ-UUDENMAAN OPPISOPIMUSKESKUS
Oppisopimusten määrä vuoden 2014 laskentapäivien (20.1. ja 20.9.) keskiarvona oli 589 kappaletta. Perustutkintoon opiskeli 280, ammatti- tai erikoisammattitutkintoon 349 ja tutkintoon johtamattomaan lisäkoulutukseen
22 opiskelijaa. Ammatillisen lisäkoulutuksen kiintiöpaikat (370) saatiin täytettyä.
Voimassa olleita oppisopimuksia koko vuoden aikana, virtaama, oli 908 oppisopimusta. Tästä virtaamasta opiskelijan kotipaikkakunnan mukaan parhaiten olivat edustettuna Porvoo (315), Helsinki (86), Loviisa (74), Vantaa
(68), Askola (47). Vastaavasti työnantajan sijaintikunnan mukaan eniten
18
opiskelijoita oli Porvoo (408), Helsinki (110), Vantaa (89), Sipoo (58), Loviisa (43), Askola (22). Kaikista opiskelijoista 80% suoritti tietopuolisia opintoja Edupolissa.
Eniten oppisopimuksia voimassa vuoden 2014 aikana aloittain olivat liiketalous ja kauppa (275), prosessi-, kemian ja materiaalitekniikka (119), sosiaali- ja terveysala (117), muu tekniikka ja liikenne (93), arkkitehtuuri ja rakentaminen (59), kotitalous- ja kuluttajapalvelut (57) puhdistuspalvelut (38)
ja majoitus- ja ravitsemusala (37).
Naisten osuus opiskelijoistamme oli 59 % ja miesten 41 %. Äidinkieleltään
suomenkielisiä oli 73 %, ruotsinkielisiä 17 % ja äidinkieleltään muita 10%.
Oppisopimuskeskuksessa toteutettiin kuluneen vuoden aikana kahta erilaista kehittämishanketta. OKM:n myöntämän valtionavustuksen turvin kehitettiin oppisopimuksen työpaikkakouluttajille suunnattua tukea ja koulutusta. Tämä hanke jatkuu 2015 loppuun. Tuetun oppisopimuksen hankkeen
kautta perehdyttiin opiskelijan ja työnantajan tukemiseen opiskelijan oppimisvaikeuksissa.
Vuonna 2014 peruskoulun päättäneiden nuorten oppisopimuksiin oli työnantajalle tarjolla korotettua koulutuskorvausta, suuruudeltaan 800 euroa/kk.
Näitä oppisopimuksia oli voimassa 8 kpl. Nuorten aikuisten osaamisohjelman (NAO) puitteissa tarjottiin lisäkoulutusta vailla toisen asteen tutkintoa
oleville nuorille.
Sisäisen kehittämistyön teemoja olivat uusien työnantajakontaktien seurannan tehostaminen, opiskeluun hakeutumisvaiheen käytäntöjä ja sähköisen
työssä oppimisen suunnitelman asteittainen käyttöönotto.
Sähköinen työssä oppimisen suunnitelma (TOS) otettiin käyttöön vakinaisesti hotelli-, ravintola- ja cateringalan perustutkinnon opiskelijoille sekä
muutamalle muulle ryhmälle, joissa TOS ja oppilaitoksen näyttösuunnitelma
oli mahdollista yhdistää samaan dokumenttiin.
Oppisopimus on käytännöllinen tapa hankkia ja ylläpitää
ammattitaitoa. Toisen asteen
ammatillisessa koulutuksessa on varaa valita, tutkintoja on likemmäs 400.
19
1.8. TOISEN ASTEEN KOULUTUS
PORVOON AMMATTIOPISTO, AMISTO
1.8.1 Johdanto
Porvoon ammattiopiston, Amiston, vuosi 2014 noudatti perinteistä kaavaa,
joskin muutoksilla höystettynä. Toiminta kehittyi kaikilla rintamilla, mutta taloudellisesti vuoden tulos oli korkeintaan tyydyttävä. Opiskelijakohtaista valtionosuutta leikattiin 1,5 % osana valtion säästökampanjaa. Amiston kohdalla leikkaus tarkoittaa valtionosuuden pienentymistä noin 150 000 euroa.
Leikkauksen vaikutus on Amiston kohdalla erityisen merkittävä, koska
Amiston talous pohjautuu lähes 90%:sti valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen yksikköhintarahoitukseen. Omalla toiminnalla, käytännössä maksullisella palvelutoiminnalla, kyseisen menetyksen korvaaminen on mahdotonta, koska opiskelijoiden työssäoppimisjaksot erityisesti teknisillä aloilla
ovat laajentuneet.
Amiston opiskelijavalinta alitti sille asetetut tavoitteet johtuen normaalia pienemmästä peruskoulun päättäneestä ikäluokasta. Vähäisten ensisijaisten
hakijoiden vuoksi kaksi ryhmää jäi käynnistymättä, Loviisan autoalan ja
Porvoon Perämiehentien painoviestinnän, painotekniikan koulutusohjelmat.
Tämän lisäksi kokonaisopiskelijamäärään vaikuttaa vielä aikaisemmin tehty
päätös rajoittaa opiskelijoiden sisäänottoa viidellä ryhmällä. Opiskelijamäärä jäi talousarviossa olleesta tavoitteesta yli 100 opiskelijan verran. Rahassa tämä merkitsee miljoonan euron pudotusta. Talouden hoidon kannalta nykyinen järjestelmä on hankala, koska lopullinen rahoitus selviää
vasta syyskuun laskentapäivänä (20.9.) oppilaitoksessa olevan opiskelijamäärän mukaisena.
Kevään yhteisvalinta suoritettiin Opetushallituksen käyttöönottamalla uudella yhteisvalintaohjelmistolla. Ohjelman käyttö aiheutti melkoista hämminkiä koko Suomen ammatillisen koulutuksen kentällä. Hakuohjeiden yhteydessä korostetiin peruskoulunsa päättäneiden ensisijaista valintaa, minkä
vuoksi moni jo aiemmin peruskoulunsa päättänyt jätti haun tekemättä. Täydennys- ja lisähaun osalta ohjeistus oli myös melko sekava, eikä Amiston
toiminta tässä yhteydessä toteutunut täysin toivotulla tavalla. Kokonaisuudessaan tällä oli osaltaan negatiivinen vaikutus koko opiskelijavalintaprosessiin.
Laatu on ollut näkyvästi mukana koko tarkasteluvuoden ajan Amiston toiminnassa. Keväällä oppilaitos osallistui Opetushallituksen laatupalkintokilpailuun. Menestystä ei tullut vielä, kokemusta kuitenkin runsaasti. Toinen
laatuun liittyvä seikka onnistui sitä vastoin 100 %:sti. Aikaisempien vuosien
aikana saatujen laatusertifikaattien mukainen toiminta auditoitiin vuoden
lopulla, ja Amiston toiminta todettiin edelleen laadukkaaksi ja sertifikaattien
arvoiseksi.
Laatutyössä Amisto oli aktiivinen partneri Keski-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän hallinnoimassa Laatuhankkeessa (LARK – laatu ammatillisen
koulutuksen arkeen).
Vuoden 2014 keväällä ja uudelleen vuoden lopulla koko kuntayhtymä suoritti Opetushallituksen laatukriteereiden mukaisen itsearvioinnin.
20
Amisto Road Show
Amisto kehitti edelleen toimintaansa, panostaen erityisesti opiskelijoiden
ohjaus- ja tukitoimintojen sekä toimintaprosessien kehittämiseen. Oppilaitoksen strategiatyö jatkui osana koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän strategian laadintaprosessia. Uudistunut strategiaprosessi helpotti
Amiston osalta 3-5 vuoden visiotavoitteiden ja strategisten valintojen tekemistä.
Toiminnan ja osaamisen kehittäminen jatkui erilaisten kehittämisprojektien
kautta. Keskeisiä asioita olivat edelleen opiskelijoiden ohjauksen tehostaminen ja erityisopetuksen kehittäminen. Kokoavana tekijänä oli jo edellisen
vuoden alussa käynnistynyt YHDESSÄ-hanke, jonka koordinaattori oli Hämeen ammattikorkeakoulu. Toisena kumppanina oli Laurea-ammattikorkeakoulu. Hanke jaettiin useaan osaan, joissa keskityttiin opetussuunnitelmatyöhön pilottiryhmien avulla, ryhmänohjaukseen, erityisopetukseen ja tulevaisuuden haasteisiin. Hanke päättyi keväällä 2014, ja sen jälkeen valmistauduttiin uusien tutkinnon perusteiden käyttöönottoon valmistelemalla uusia opetussuunnitelmia yhteisillä suunnittelupäivillä. Edellisen lisäksi osaamista on kehitetty Amiston ja kuntayhtymän omien projektien ja koulutusten
avulla.
Kokonaisuutena Porvoon ammattiopiston toimintavuotta 2014 voidaan pitää
taloudellista tulosta lukuun ottamatta kohtuullisen hyvänä. Toiminnat ovat
edelleen kehittyneet. Tästä on osoituksena useita seikkoja, joista sekä ulkoiset tahot että oma henkilöstö ovat havainneet oppilaitoksen toiminnan
kehittyneen myönteisesti.
1.8.2 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa (TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN)
Opiskelijamäärä
Amiston opiskelijamäärä laski kevään yhteisvalinnan ja aikaisemmin tehtyjen rajoitusten vuoksi. Laskusta huolimatta kaikkien toimipisteiden opiskelijamäärä on kuitenkin melko hyvällä tasolla.
21
Opiskelijamäärä ei ole laskenut syksyn aikana yhtä paljon kuin aikaisempina vuosina eli opiskelijoiden tuki- ja ohjaustoimet ovat purreet positiivisessa mielessä. Ammattistartti-ryhmä on ollut usean keskeyttämistä tai
eroamista harkinneen opiskelijan apuna. Siirto ryhmään on saanut opinnot
jatkumaan. Vuoden 2014 syyslukukauden alussa Amisto perusti oman ammattistarttiryhmän myös Loviisan toimipisteeseen.
II-asteen opiskelijat (rah.lain keskiarvo vv. 2012 – 2014 ja TA2015)
Vuosi
Rahoituslain
muk. keskiarvo
2012
2013
2014
TA2015
1 039,1
954,5
935,5
960,0
Muutos-% vrt.
ed.vuoteen
-3,2 %
-8,1 %
-2,0 %
2,6 %
II-asteen opiskelijat toimipisteittäin 2014
Kuva 2: Opiskelijamäärä toimipisteittäin ja valmentava koulutus
1.8.3 Talouden ja toiminnan seuranta
Toiminta
Amiston toiminta noudatti vuoden 2014 osalta edellisten vuosien mallia. Askolan toimipisteessä rakennusten peruskorjaustoimet päättyivät kone- ja
metalliosaston mittavaan peruskorjaukseen, joka valmistui vuoden loppupuolella. Pomo-talon vanha osa sai ulkoseinään uuden pinnoitteen ja Loviisan toimipisteen ikkunoita uusittiin kesän aikana.
22
Hanketoiminta jatkui edelleen vilkkaana, Amisto oli aktiivisesti mukana
kehittämässä omaa osaamistaan
osana laajoissa koulutuksen järjestäjien verkostoissa. Oppilaitoksella oli
myös merkittäviä OPH:n rahoittamina
omia kehittämishankkeita. Kehittämisen kohteina omissa hankkeissa olivat
opiskelijoiden syrjäytymisen estäminen
ja valmistumisen varmistaminen, läpäisyn tehostaminen erilaisten tukitoimien avulla.
Kansainväliseen toimintaan liittyvät eriKiinan yhteistyösopimuklaiset projektit lisääntyivät kiitettävästi
sen allekirjoitustilaisuus
kaikkien toimipisteiden osalta. Erityisen maininnan ansaitsee opiskelijoiden liikkuvuushankkeiden tavoitteiden
ylittyminen Opetushallituksen tavoitetasoon verrattuna.
Kansainvälinen toiminta sai uutta väriä, kun Amisto solmi kesän aikana yhteistyösopimuksen kiinalaisen ammatillisen oppilaitoksen kanssa. Yhteistyö
käynnistyi vilkkaana ja saimme syksyllä vieraiksemme kiinalaisia opiskelijoita sekä opettajia. Vastavierailu tapahtuu vuoden 2015 maaliskuussa.
Porvoon ammattiopisto on ollut aktiivisesti mukana kilpailutoiminnassa.
Vuosi 2014 oli Taitaja-menestyksen osalta hyvä. Lahden Taitaja-kilpailuista
oli tuomisina kaksi kulta- ja yksi hopeamitalia. Kilpailutoiminta oli menestyksekästä myös taiteen ja kulttuurin puolella. SakuStars-kulttuurikilpailuista
Vaasasta tuomisina oli kolme mitalia sekä useita kunniamainintoja.
Taitaja 2014
-kisajoukkue
Talous
Amiston taloudellisen toiminnan perusteen muodostaa opiskelijoista saatava yksilökohtainen valtionosuus. Opiskelijamäärät on esitetty kuvissa 1 ja
2. Valtion osuus saatiin lopullisesti 936 opiskelijasta painotetun keskiarvon
mukaan. Alitusta talousarvioon nähden oli yli 100 opiskelijaa. Oma maksullinen palvelutoiminta ylitti talousarvion 50 000 eurolla. Omalla toiminnalla
palkkakustannuksia karsittiin lähes 400 000 euroa. Kuten aikaisemmin mainitsin, tulorahoitus jäi runsaasti talousarvioluvuista johtuen opiskelijamäärästä, omalla toimilla saimme kirittyä noin miljoonan euron vajausta kiinni
23
lähes 500 000 euroa. Näitä toimia tehostamalla talous tervehtyy, mutta valitettavan hitain askelin.
Kaikesta edellä mainitusta johtuen voi todeta, että taloudellisesti vuosi 2014
oli korkeintaan tyydyttävä.
1.8.4 Toimipisteet
Askola
Askolan toimipisteen kohdalla kaikki rakentamiseen liittyvä koulutus on ollut
hakijoiden kiinnostuksen kohteena myös kuluneen vuoden aikana. Kiinnostus kahden tutkinnon suoritusmahdollisuuteen ei ole enää niin korkeaa tasoa kuin aikaisemmin Askolan toimipisteessä.
Askolan markkinointia on tehty yhdessä Askolan kunnan lukion kanssa Askola-Instituutin nimellä. Yhteiset ponnistelut ovat johtaneet siihen, että Askolan campuksen opiskelijamäärä on melko korkea ja mikä tärkeintä, se on
pysynyt lähes samalla tasolla koko lukuvuoden ajan.
Askolan usean vuoden ajan kestänyt peruskorjausurakka saatiin päätökseen vuoden 2014 lopulla.
PMT
Porvoon Perämiehentien toimipisteen opiskelijamäärä on pysynyt tasaisena. Vetovoimansa ovat säilyttäneet auto- ja kuljetusala. Aikaisemmista
vuosista poiketen vetovoimaisin perustutkinto oli prosessiteollisuuden perustutkinto.
Graafisen alan koulutus oli suurien haasteiden edessä. Alan työvoimatarve
on vähentynyt vuosi vuodelta ja tästä johtuen nuorten hakeutuminen alalle
on vähäistä. Nyt niin vähäistä, että painotekniikan koulutusohjelma ei käynnistynyt. Tästä johtuen syksyllä päätettiin luopua koko painotekniikan koulutuksesta lopullisesti ja vapauttaa tilaa muille koulutuksille. Painokoneet
myytiin syksyn aikana ja tiloja muutetaan matkailualan koulutukselle sopivaan muotoon. Matkailualan ja datanomien opiskelijat siirtyvät Pomosta Perämiehentien yksikköön syyslukukauden alussa 2015.
Kahden tutkinnon suoritusmahdollisuus ei ole edelleenkään kiinnostanut
opiskelijoita Perämiehentien toimipisteessä. Kahta tutkintoa opiskelevien
määrä on ollut valitettavan pieni. Molempien Porvoon toimipisteiden kahden
tutkinnon suorittajat ovat Porvoon Linnankosken lukion aikuislinjan opiskelijoita.
Tietopalvelukeskus on toiminut kiitettävästi ja sen käyttäjämäärät ovat olleet korkeita koko vuoden ajan.
POMO
Porvoon Aleksanterinkadun toimipisteen, POMO-talon, opiskelijamäärät
ovat pysyneet hyvällä tasolla. Ravintola-ala kiinnostaa edelleen ja kosmetologikoulutukseen hakeneiden opiskelijoiden määrä oli erittäin suuri. Kahden
tutkinnon suorittajia on 10 % koko opiskelijamäärästä.
Amiston omien toimijoiden osalta myös Edupoli käytti vaihtelevasti POMOtalon tiloja omaan toimintaansa vuoden 2014 aikana.
24
Pomo-talon tiloissa toimii edelleen muutama Porvoo International Collegen
opiskelijaryhmä. Yksi luokkatila on ollut vuokrattuna lukuvuoden ajan Linnankosken lukiolle.
Vuoden 2014 lopulla allekirjoitettiin vuokrasopimus Prakticumin kanssa,
joka siirtää Porvoossa tapahtuvan opetuksensa Pomo-taloon kesällä 2015.
Loviisa
Loviisassa opiskelijamäärä oli edelleen hyvällä tasolla. Lähihoitajakoulutus
on saavuttanut hyvän aseman. Turva-alan koulutusten vetovoima on säilynyt ja autoalalla tilanne Loviisassa on haastava. Valitettavasti aloittavaa autoalan ryhmää ei voitu käynnistää opiskelijapulan vuoksi.
Edupolin tarjoama aikuiskoulutus on säilynyt laaja-alaisena ja lisännyt merkittävästi Loviisan toimipisteen tilojen käyttöä. Joskus vapaista tiloista on
ollut jopa puutetta.
1.8.5 Opiskelijat ja opetus
Amiston päätehtävä koulutuskuntayhtymässä on vastata ensisijaisesti nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Strategiaprosessissa tärkeimmäksi
asiakkaaksi on määritelty opiskelija. Opiskelijan oppiminen ja opintojen etenemisen varmistaminen ovat keskeisellä sijalla. Opiskelijoiden koko oppimisprosessin edelleen kehittämiseen on kiinnitetty erityistä huomiota. Oppimisstudioiden käyttö on entisestään tehostunut ja antanut tukea lisäohjausta tarvitseville opiskelijoille. Oppimisstudiot ovat käytössä kaikissa toimipisteissä.
Hyvin menestyville opiskelijoille on mahdollista laajentaa omaa osaamistaan lukio-opinnoilla tai kahden jopa kolmen tutkinnon suorittamisella. Valinnaisten opintojen tarjottimelta on mahdollista valita myös ammattikorkeakouluopintoihin tähtäävää valmennusta.
Kilpailutoimintaan osallistuminen antaa hyvät mahdollisuudet kehittää omaa
ammatillista osaamista. Aktiivisuus on pysynyt korkealla tasolla tässäkin
toiminnassa. Merkittävänä toiminnan lisänä on tarkasteluvuoden aikana tapahtunut aktivoituminen erilaisessa opiskelijoille suunnatussa harrastustoiminnassa.
Osin harrastustoiminnan ansioksi voi laskea hyvin onnistuneen Amisto
Roadshow -markkinointikampanjan, joka toteutettiin osana Amiston markkinointia syksyn aikana. Amiston rekka kiersi kattavasti kaikki alueen yläkoulut, kiersipä pienempi auto myös Kymenlaakson alueella markkinoimassa
lähinnä Loviisan toimipistettä.
Opetus- ja työskentelytiloihin sekä siellä olevaan laitteistoon on pyritty panostamaan taloudellisten resurssien mukaan. Tilat alkavat olla pitkälle peruskorjattuja ja laitekantakin hyvällä tasolla, Askolan toimipisteen peruskorjaus valmistui vuoden 2014 aikana.
Amiston kansainvälinen toiminta jatkui vilkkaana. Oppilaitoksen kansainvälisyysstrategiaa ja toimintamallia kehitettiin kv-työryhmässä. Amiston opiskelijat ja henkilökunta tekivät useita työssäoppimis- ja tutustumisvierailuja
eri puolille Eurooppaa yleensä osana jonkin kansainvälisen projektin ohjelmaa.
25
Opintomatkalaisia
Sveitsissä
Vuonna 2012 aloitettu koulutusyhteistyö venäläisen Moskovan alueen ammatillisen oppilaitoksen kanssa sai jatkoa. Koulutimme 19 uutta opiskelijaa
ja kahta opettajaa tieto- ja tietoliikennetekniikan alalla kolmen viikon ajan
Porvoon Perämiehentien toimipisteessä. Koulutus perustui tekemäämme
yhteistyösopimukseen ja kustannukset maksoi venäläinen osapuoli.
1.8.6 Strategiset valinnat
Oppiminen ja kasvu
Oppimisen osalta voi tarkastelun kohdistaa joko henkilöstöön tai opiskelijoihin. Henkilöstön osaamisen tulee olla sillä tasolla, että voimme olla varmoja
opiskelijoiden oppimisen korkeasta laadusta. Amiston henkilöstö on osallistunut erityisopetukseen, ryhmäyttämiseen ja nykyaikaiseen oppimisympäristöön liittyvään koulutukseen. Tärkeää on myös pedagogisesti pätevien
opettajien määrän lisääminen. Amisto on tukenut tätä tavoitetta perustamalla yhdessä oppisopimuskeskuksen ja Edupolin kanssa tekniikan erityisammattitutkinnon suorittamiseen liittyvän koulutusryhmän. Ko. koulutus antaa uuden asetuksen mukaan pätevyyden hakeutua opettajalta vaadittaviin
pedagogisiin opintoihin. Oppilaitos tuki myös muuta opettajien omaehtoista
koulutusta.
Oppimiseen liittyy verkko-opetuksen kehittäminen. Omaa henkilökuntaa on
koulutettu sosiaalisen median ja pilvipalvelujen käytössä sekä pyritty aktivoimaan kaikkia ottamaan sitä aktiiviseen käyttöön. Tavoite on saada osa
opetuksesta verkkopohjaiseksi. Tämä takaa opiskelijoille mahdollisuuden
etätyöskentelyyn esimerkiksi opettajien koulutuspäivien aikana. Verkko-oppimisen käyttö on lisääntynyt merkittävästi vuoden aikana.
Kasvu on terminä hieman hankalampi, mutta edellä mainituilla keinoilla pyrimme turvaamaan opiskelijoillemme ympäristön, jossa he voivat kasvaa
kohti alansa ammattimaista työnsä osaajaa. Harrastustoiminta, turvalliset
työtavat ym. ovat tärkeitä tekijöitä tässäkin yhteydessä. Liikuntaan ja ammattiin oppimiseen liittyvä tutkimustyö on osaltaan auttanut nuoria omassa
ammatillisessa kasvussaan. Myös kansainväliseen vaihtoon ja KV-työssäoppimiseen osallistuminen ovat tärkeitä tekijöitä ja antavat nuorille mahdollisuuksia kokeilla siipiään uusissa ympäristöissä. Kokemukset näistä toimista ovat olleet pääsääntöisesti positiivisia.
Tiimien ja henkilökohtaisen osaamisen kartoittamiseksi kaikki tiimit laativat
kehityskarttoja strategian pohjalta. Näin saimme tiedon osaamistasoista ja
mahdollisista tulevista koulutustarpeista.
26
Toimintatavat, prosessit
Toimintatavat ja erityisesti prosessien kuvaus oli suurena haasteena pitkään. Systemaattinen laatutyö johti laatusertifikaatteihin ISO9001,
ISO14001 ja OHSAS18001. Syksyllä suoritettiin uudelleen auditointi, jonka
tuloksena tilanne säilyi muuttumattomana; ulkoisessa auditoinnissa ei saatu
yhtään laatupoikkeamaa, muutama kehitysehdotus toiminnan edelleen kehittämiseksi.
Asiakkuus
Työelämäyhteistyö on tärkeää, kuten jo aiemmin on mainittu. Opettajien
työelämäjaksot, opiskelijoiden työssäoppimisjaksot ja niistä saatu tieto sekä
palaute antavat meille tietoa onnistumisistamme ja haasteista. Työssäoppimispaikkoja on saatu edelleen kiitettävästi ja opettajat ovat osallistuneet
työelämäjaksoille hyvin.
Hanketoiminnan kautta Amisto on ollut erittäin aktiivinen kumppani alueen
teollisuusyritysten kanssa. Olemme yhdessä selvittäneet toimintamalleja,
joiden avulla voisimme auttaa alueen vientiteollisuusyrityksiä.
27
1.8.7 Taloudelliset tavoitteet
Ta 2014
1. Käyttötulot
Valtionosuustulot
Tuet ja avustukset
Maksullinen palvelutoiminta
Muut toimintatuotot
2. Käyttömenot
Henkilöstömenot
Palvelut ja tarvikkeet
Vuokrat
Muut menot
Toteutuma
Tp 2013
Alitus-/
+ylitys
Muutos%
vrt. TA
10 630 000
100 000
958 000
138 000
11 826 000
9 765 070 9 897 598
204 775
225 726
1 015 831 1 037 481
303 025
235 835
11 287 541 11 396 640
-864 930
104 775
57 831
165 025
-537 299
-8,1 %
104,8 %
6,0 %
119,6 %
-4,5 %
7 377 900
2 230 500
270 000
1 707 500
-11 585 900
6 982 779 7 526 164
2 365 314 2 454 090
318 172
312 426
1 760 979 1 537 126
-11 427 244 11 829 806
-395 121
134 814
48 172
53 478
158 657
-5,4 %
6,0 %
3,0 %
3,1 %
-1,4 %
3. Toimintakate
240 100
-138 543
-433 166
Rahoitustuotot
Rahoituskulut
35 000
63 000
25 092
81 533
26 817
53 636
4. Vuosikate
5. Poistot
6. Yli/Alijäämä
212 100
-1 508 000
-1 295 900
-194 984
-459 985
-1 398 469 -1 412 472
-1 593 453 -1 872 457
-378 643 -157,7 %
-9 908
18 533
-28,3 %
29,4 %
-407 084 -191,9 %
109 531
-7,3 %
-297 553
23,0 %
4. Opiskelijamäärä
1 065
936
955
-129 -12,1 %
5. Yks.hinta/opiskelija/valtio
9 847
9 939
132
1,3 %
Amisto
10 230
10 362
10 364
6. Tuntiresurssi *)
79 372
81 404
88 865
2 032
2,6 %
7. Projektit (tulot)
100 000
204 775
225 726
104 775 104,8 %
*)sis. Lähiopetuksen, to-tunnit, sijais-, tuki-, erityis-, porrastusperusteiset tunnit
Valtionosuus saatiin 936 (2013; 955) opiskelijasta.
Porrastuskerroin erityisopiskelijoista on 1,47, logistiikan opiskelijoista 1,35 ja yhdistelmäajoneuvo-opiskelijoista 1,70.
HOJKS:n määrä oli vuonna 2014 141 (2013; 117), lisärahoitus 111 074€.
Käyttötuloista valtionosuus on 86,5 % (2013; 86,8 %).
Käyttömenoista henkilöstömenojen osuus on 61,1 % (2013; 63,1 %)
Kohta muut menot sisältyvät konsernipalvelujen menot (kiinteistö-, tietohallinto- ja
konsernin hallintomenot).
Vuokramenoihin kirjautuu Keskinäinen kiinteistö Oy Loviisan Amiston vastikemaksut.
28
1.8.8 Projektitoiminta
Porvoon ammattiopiston projektitoiminta on ollut runsasta jo usean vuoden
ajan. Toiminnan laajuuden taustalla on ollut sekä oppilaitoksen oma aktiivisuus että yhteiskunnan tarjoamat mahdollisuudet tämän tyyppiseen toimintaan. Projektitoiminta ei ole mikään itseisarvo vaan toiminnan avulla on
koko ajan pyritty kehittämään oppilaitoksen toimintaa ja henkilöstön osaamista. Ulkopuolinen rahoitus on antanut lisää taloudellisia resursseja asioiden hoitamiseksi. Vuoden 2014 aikana projektitoiminta oli edelleen korkealla tasolla ja Amisto on mukana useassa eri oppilaitosten muodostamassa
verkostossa. Amisto sai myös merkittävästi kehittämisrahaa kahteen suureen oppilaitoksen omaan kehittämishankkeeseen.
Tärkeimpinä projekteina ovat olleet läpäisyn tehostaminen, vientiteollisuuden koulutuksen kehittäminen ja kansainväliset liikkuvuushankkeet niin
opiskelijoille kuin henkilöstöllekin.
1.8.9 Tulevaisuus
Kokonaisuutena Amiston tulevaisuus näyttää hyvältä. Oppilaitos sijaitsee
väestökasvualueella, jolloin rekrytoitavien opiskelijoiden määrä on jatkossakin korkealla tasolla. Haasteina on pitää koulutuksen laatu korkeana, opetustilat ja -laitteet kilpailukykyisinä ja huolehtia henkilöstön osaamisen kehittämisestä. Tässä suhteessa Amiston tilanne on hyvä: Perämiehentien toimipiste on peruskorjattu, ja Askolan peruskorjaus valmistui syksyllä. Loviisan toimipisteen ja Pomo-talon tilanteet ovat niin ikään hyvässä kunnossa.
Tulevaisuuteen liittyy sekä haasteita että uhkia. Taloudellinen tilanne erityisesti kuntasektorilla on vielä pitkään huolestuttava. Tämä ei voi olla vaikuttamatta Amistonkin tilanteeseen. Miten se vaikuttaa, jää nähtäväksi. Amiston suurimpana haasteena on saada talous ylijäämäiseksi. Haaste on kova,
koska opetus- ja kulttuuriministeriö leikkaa jatkossakin rahoitusta. Vuoden
2017 alusta käyttöön otettava uusi rahoitusmalli tarjoaa kuitenkin uusia
mahdollisuuksia, koska mallissa rahoitus ei perustu enää opiskelijamäärään vaan suoritettujen tutkintojen ja osatutkintojen määrään. Kuten tilinpäätöstiedot osoittavat, omaa toimintaa tehostamalla voimme toki itse vaikuttaa myös taloudellisen tilanteen parantamiseen, tilojen käyttöä on edelleen tehostettava ja mietittävä uusia opetusmetodeja. Tavoite on tarjota jatkossakin alueen nuorille tasokasta ammatillista koulutusta omalla alueella.
Tilanteeseen vaikuttaa myös koko kuntayhtymän ammatillisen peruskoulutuksen järjestämislupa. Mikä on tilanne Amiston ja koko kuntayhtymän kohdalla, jää nähtäväksi. Järjestämisluvan hakemisesta käydään vilkasta keskustelua ja erilaisia malleja esitellään julkisuudessa aktiivisesti. Lopullinen
tilanne ratkeaa vasta vuoden 2016 keväällä. Keskusteluun liittyy edelleen
myös 2. asteen campus-hanke. Campusta on suunniteltu Perämiehentie
alueelle, ja suunnitelman realisoituminen löytyy varmasti vuoden 2015 tasekirjasta.
29
Näköpiirissä olevista uhkista ja haasteista huolimatta oppilaitos on valmiina
vastaanottamaan runsaan opiskelijajoukon ja tarjoamaan heille korkeatasoista ammatillista peruskoulutusta tulevaisuudessakin.
Pentti Suursalmi
rehtori
30
1.9. ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄN MENEILLÄÄN OLEVAT JA VUONNA
2014 PÄÄTTYNEET PROJEKTIT
PROJEKTIN NIMI/TIEDOT
AMISTO
Taitaja 2014
ArTop – työpaikkaohjaajien koulutus ja työssäoppimisen
kokeilu- ja kehittämishanke
Developing the VET in the hairdressing field to meet market needs/BRAID
Learning and Teaching Strategies to face technological
changes in graphic and premedia industry/LTS-TC-GPI-Parteship/LTSGPI/LINK
Turvallisuusala/L4S
VASTUUHENKILÖ
Projektiaika
Merja Jämsen
P. Suursalmi/
M. Parviainen
P Suursalmi/ Vierimaa
P Suursalmi/
S Ulmanen
2012 - 2014
2012 - 2014
2012 - 2014
2012 - 2014
Ville Vierimaa/
2012 - 2014
Kim Lindroos
SOPRO-Solar Car projekti
P Suursalmi/ V Vierimaa 2012 - 2014
Amissäätöö (Työllistymisen ja työmarkkinoilla pysymisen edistäminen sekä Merja Jämsén
2011 – 2014
syrjäytymisen ehkäiseminen)/2610/ESR/Omnia
LARK – Laatua ammatillisen koulutuksen arkeen
Pentti Suursalmi/
2012 – 2015
Amisto on osatoteuttaja
Kaija Tuiskula
LARK3/LARK4
YHDESSÄ –hanke
Kaija Tuiskula/ Pentti
2013 – 2014
Suursalmi
YTY – Yksilöllisten opintopolkujen tukeminen yhteistyössä/
Anja Leino
2012 – 2015
Tehokkaasti duuniin – ammatillisen koulutuksen läpäisyn tehostaminen
Marja Jokinen-Laine/
2013 – 2014
Anja Leino
MITTA- opiskelijoiden liikkuvuus projekti
Ville Vierimaa/
2013 – 2015
Pentti Suursalmi
HAIR – Englannin oppimateriaalin kehittäminen hiusalalle
Mirka Hypén/
2013 – 2015
Pentti Suursalmi
Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/TOPNET II Mika Eskola
2013 – 2014
TutKiva oppiminen verkossa
Teemu Kuisma/
2013 – 2015
Merja Jämsén
Opiskelukyky – opiskelijan oikeus
Sari Maunula/Anja Leino 2013 – 2015
VITEK – Vientiteollisuuden alojen koulutuksen kehittäminen
Kaija Tuiskula
2013 – 2015
Mitta Pro- Henkilöstön liikkuvuusprojekti.
Ville Vierimaa/
2014 – 2015
Pentti Suursalmi
Työpaikalla tapahtuva oppiminen ja ammattiosaamisen näytöt/TOPNET III Mika Eskola
2014 - 2015
Työssä oppimispainotteisen ammatillisen koulutuksen kehittäminen/TAKK Pekka Pulkkinen/
2014 - 2015
Anja Leino
LINK 2
Ville Vierimaa/
2014 - 2015
Pentti Suursalmi
OPSO
Korotettu koulutuskorvaus
Tuetun opson kehittäminen
OIVA 3- Oivall.oppil.arkeen
Työpaikkakouluttaja
EDUPOLI
Kansalliset projektit:
ESR ja EAKR rahoitteiset hankkeet:
ESR / Haavi2-nuorten syrjäytymisen ehkäisy
ESR / Mobiilisti- jatkohanke: mobiilioppimisen kehittämishanke, Edupoli on
osatoteuttaja
ESR / Luova Itä-Uusimaa
Petri Simander
Pekka Pulkkinen
Leena Peltola
Pekka Pulkkinen
2012-2015
2014
2014-2015
2014-2015
Anne Nordlund
Minna Perokorpi-Sulin
2013 - 2015
2014
Sinikka Pollari
2012 - 2014
31
ESR / Kokemus esiin 50+
ESR/ Tartu tilaisuuteen
Rahoittajina Ely-keskus ja OPH:
OPH / KOTOVERKKO 1 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien
verkosto, Edupoli on partneri
OPH/ KOTOVERKKO 2 - Aikuisten maahanmuuttajien koto-kouluttajien
verkosto, Edupoli on partneri
OPH / Osaajat työssä – mestari-kisällimalli
OPH / Prosessit ja virtuaalioppiminen kotityöpalveluyrityksessä
OPH/ HeKu-henkilökohtaistaminen kuvina, Edupoli on partneri
OPH / Vaihtoaskel – omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen
ELY-K / Vaihtoaskel 2 – omistajanvaihdokseen liittyvän osaamisen kehittäminen, Edupoli on partneri
ELY-K/ Maahanmuuttajataustaisten yrittäjien ravintola-alan liiketoiminnallinen osaaminen
Omarahoitteinen
Edupolin verkkopedagogiikka, VEPE
Kansainväliset projektit:
EU Leonardo Mobility / LAMP 3 - liikkuvuushanke
CIMO Grundtvig / On the job learning best practise in health care and social services
CIMO Erasmus/ Mitta Pro, Amisto hallinnoi
CIMO Grundtvig / People over 50 on the labour market
1.10.
Taina Paananen
Hannele Pesola
2013 - 2015
2014
Sirkku Salonen
2013 - 2014
Sirkku Salonen
2014 - 2015
Taina Paananen
Eija Lenkkeri
Sirkku Salonen
Jaana Ekfors
2013 - 2014
2013 - 2014
2014 - 2015
2013 - 2014
Jaana Ekfors
2014 - 2015
Eija Lenkkeri
2014 - 2015
Tiina Kuusisto
2010 - 2015
Sirpa Muhos
Minna Perokorpi-Sulin
2013 - 2015
2013 - 2015
Raija Vuorenmaa
Taina Paananen
2014 - 2015
2013 - 2015
SELONTEKO KUNTAYHTYMÄN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ
Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen
Kuntayhtymän organisaatiorakenne on määritelty hallintosäännössä sekä
talous- ja toimintasuunnitelmassa. Organisaatiorakenteen pohjalta on kaikille viran- ja toimenhaltijoille määritelty tehtävät, vastuut ja valtuudet. Kunkin esimiehen tehtäviin kuuluu toimenkuvien tarvittava tarkistaminen. Kuntayhtymän organisaatiorakenne johtamisjärjestelmineen on asianmukainen
ja kuntayhtymän toimintaa palveleva. Tehtävät, vastuut ja velvollisuudet on
mahdollisimman selkeästi määritelty ja tilivelvollisuus toteutuu.
Vuoden 2014 aikana yhdestä viranhaltijan tekemästä päätöksestä jätettiin
yhtymähallitukselle oikaisuvaatimus. Asiasta ei ole valitettu eteenpäin.
Kuntayhtymällä ei ole tiedossa lakien, säännösten eikä hyvän hallinto- ja
johtamistavan vastaisia toimia, joista olisi kuntayhtymälle seurannut merkittäviä oikeusseuraamuksia.
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden
arvioinnin pätevyys ja luetettavuus
Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan.
32
Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. Primus- ja
Studenta-tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin.
Yhtymähallitus saa kuukausittain yleisraportin kuntayhtymän toiminnasta ja
taloudesta. Tarvittaessa yhtymähallitukselle annetaan tarkempia yksittäistä
toimintaa koskevia selvityksiä. Yhtymävaltuusto arvioi kuntayhtymän toimintaa ja taloutta tilinpäätöskokouksessaan.
Laskujen asiatarkastamisessa ja hyväksymisessä on käytössä toimiva sähköinen laskujen käsittelyjärjestelmä. Laskujen asiatarkastajat ja hyväksyjät
on määritelty yhtymähallituksen päätöksellä.
Kuntayhtymän rahavarojen käytön valvonta tapahtuu yhtymähallituksen
vahvistamien pankkitilien käyttöoikeuksien kautta. Talous- ja henkilöstöhallinnon tehtävissä ns. vaarallisten työyhdistelmien muodostumista on pyritty
välttämään. Riskikohtien tiedostaminen mahdollistaa tarkemman valvonnan.
Kuntayhtymän oppilaitoksista Edupoli saavutti taloudelliset ja toiminnalliset
tavoitteensa hyvin. Sen sijaan Amisto jäi kauas taloudellisesta tavoitteestaan. Amiston toiminnalliset tavoitteet toteutuivat taloutta paremmin. Konsernipalvelut toteuttivat toimintaansa tavoitteiden mukaisesti.
Riskienhallinnan järjestäminen
Kuntayhtymän riskienhallinta perustuu pitkälti toimintaympäristön jatkuvaan
analysointiin ja seurantaan. Kuntayhtymällä on OHSAS 18001 sertifikaatti,
jossa on kuvattu riskienhallintaprosessin toimintatavat. Kuntayhtymän tulosalueilla toteutetaan säännöllisin väliajoin kullakin osastolla riskienkartoitus.
Em. kartoituksen lisäksi työsuojeluorganisaatio tekee erillisen riskienkartoittamisen työterveyshuollon kanssa silloin kun osastolla työolosuhteet ovat
muuttuneet olennaisesti esim. uuden merkittävän laitehankinnan tai uusien
työtilojen vuoksi.
Osaavan henkilökunnan saatavuus on edelleen yksi kuntayhtymän toiminnan kannalta varteenotettavimpia riskejä. Kuntayhtymän henkilökunta
ikääntyy ja henkilökunnan eläköitymisen myötä on riskinä osaamisen ja asiantuntemuksen merkittävä menettäminen. Tähän kuntayhtymässä on varauduttu ottamalla käyttöön Sympa HR -ohjelma, jonka avulla henkilökunnan osaaminen on kartoitettu ja jonka avulla ohjataan henkilökunnan osaamisen systemaattista kehittämistä.
Kuntayhtymän rahoitusriskejä hallitaan ennakoimalla kuntayhtymän rahavirtoja ja seuraamalla maksuvalmiutta.
Kuntayhtymän omaisuusriskejä pienennetään asianmukaisella vakuuttamisella. Vakuutusten kattavuus tarkistetaan vuosittain. Mikäli vakuutusturvassa havaitaan toteutumavuoden aikana pienempiä muutostarpeita, tehdään ne välittömästi.
Tietoriskejä pyritään hallitsemaan suojaamalla tietojärjestelmät salasanoin
ja käyttäjätunnuskohtaisin käyttöoikeuksin. Käyttöoikeudet dokumentoidaan. Eri sovellusten tiedostot ja tietokannat varmistetaan päivittäin. Matkapuhelimet suojataan PIN-koodin lisäksi erillisellä suojakoodilla, joka estää
puhelimen luvattoman käytön.
33
Kuntayhtymän riskikartoitus on riittävän kattavaa kohtuullisen varmuuden
saamiseksi olennaisimmista riskeistä. Riskikartoitusten pohjalta on tehty
korjaavia toimenpiteitä ja tarkennettu toimintaohjeita. Kuntayhtymän vakuutusturva kattaa erilaiset vahinkotilanteet.
Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta
Omaisuuden rekisteröintiä ja valvontaa varten kuntayhtymällä on käytössään Kasperi-ohjelma, joka sisältää sekä poistojen alaisen käyttöomaisuuden että käyttötalouden varoilla hankitun irtaimiston. Rekisteri kattaa kaiken
käyttöomaisuuden. Irtaimistoluettelointi on osittain kesken.
Kuntayhtymän omistamien kiinteistöjen kuntoa seurataan aktiivisesti kuntokartoitusten ja muiden selvitysten avulla. Kuntayhtymä on viime vuosina
osoittanut sekä liikelaitoksen että muun kuntayhtymän talousarvioiden investointiosissa huomattavia summia kiinteistöjen peruskorjauksiin, jotta
sekä kiinteistöjen käyttö- että varallisuusarvo voidaan säilyttää. Pääosassa
kuntayhtymän kiinteistöjä on kamera- ja kulunvalvonta, joita lisätään kulloinkin toteutettavien peruskorjausten myötä.
Omaisuuden hankinnoissa keskeistä on hankintalainsäädännön noudattaminen. Hankintalain ja -asetuksen lisäksi kuntayhtymän hankintoja ohjaa
yhtymähallituksen 15.6.2010 hyväksymät kuntayhtymän yleiset hankintaohjeet.
Yhteishankinnoissa, joissa saavutetaan suuria volyymejä, tehdään puitesopimuksia joko kilpailuttamalla itse tai hyödyntämällä KL Kuntahankinnat
Oy:n kilpailutuksia. Vuonna 2014 kuntayhtymän päätöksiä ei ollut markkinaoikeuden käsittelyssä.
Tilikauden aikana ei ole todettu omaisuuden hankinnoissa, luovutuksessa
tai käyttöarvossa menetyksiä, arvon alennuksia tai jouduttu korvausvastuuseen.
Sopimustoiminta
Kuntayhtymän hallintosäännössä mainituilla tulosalueilla on erillisiä luetteloita voimassa olevista sopimuksista. Sopimusehtojen ja sopimusten vanhentumisaikojen seuranta on tulosalueiden johtavien viran- ja toimenhaltijoiden vastuulla. Kuntayhtymässä on viime vuosina tietoisesti panostettu
kirjallisten sopimusten laadintaan ja sopimusehtojen asianmukaisuuteen ja
yksiselitteisyyteen. Kuluneen vuoden aikana ei ole tullut esille sopimusten
osalta sellaisia negatiivisia seuraamuksia, joita ei sopimusta tehtäessä olisi
ennakoitu. Sopimusten noudattamisessa ja seurannassa ei ole ilmennyt
merkittäviä puutteita.
Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä
Kuntayhtymällä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen
valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Kuntayhtymän koko huomioon ottaen sisäinen valvonta on
nykyisellään riittävää ja toimivaa.
34
1.11.
SELONTEKO KONSERNIVALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ
Kuntayhtymän konserniin kuuluvat Kiinteistöosakeyhtiö Loviisan Amisto,
Kiinteistöosakeyhtiö Edupolis, Edupoli Oy ja Oy Porvoon opiskelija-asunnot
– Studiebostader i Borgå Ab.
Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa
Kuntayhtymän yhtymävaltuusto hyväksyi 15.6.2010 tarkennetun konserniohjeistuksen ja lisäsi ohjeistukseen konserniyhteisöjä koskevia tavoitteita.
Ohjeistusta päivitettiin myös vuoden aikana tapahtuvan tavoitteiden valvonnan osalta. Tarkistettu ohjeistus on riittävä varmistamaan konserniyhteisöjen tehokkaan johtamisen, tarkoituksenmukaisen päätöksenteon, riskien
ennalta ehkäisemisen ja hallinnan sekä ajantasaisen raportoinnin.
Konserniohjeistuksen mukaisesti yhtymähallitus johtaa ja ohjaa konsernia
sekä valvoo omalta osaltaan yhtymävaltuuston asettamien tavoitteiden toteutumista. Konsernin viranhaltijajohdon muodostaa kuntayhtymän johtava
rehtori. Hänen tehtävänään on seurata aktiivisesti konsernin osien toimintaa ja arvioida kehittämistarpeita.
Ohjeiden anto kuntayhtymän edustajille tytäryhteisöissä
Yhtymähallitus nimeää tytäryhteisöjen yhtiökokousedustajat ja hallitusten
kuntayhtymää edustavat jäsenet. Yhtymähallitus ohjeisti tarpeen mukaan
ao. henkilöitä kuluneen vuoden aikana.
Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman
seuranta, analysointi ja raportointi
Tytäryhteisöjen tilikausi vastaa kuntayhtymän tilikautta. Tytäryhteisö raportoi yhtymähallitukselle toiminnastaan ja taloudestaan tilinpäätösraporttien
kautta. Tytäryhteisöjen hallitukset saavat tuloslaskelma- ja maksuvalmiusraportit pääasiassa neljännesvuosittain. Tilinpäätösasiakirjat sisältävät kattavamman kuvauksen tytäryhteisöjen toiminnasta ja taloudesta. Yhtymähallituksen edustajat seurasivat toteutumavuoden aikana näiden raporttien
avulla tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa.
Myös kuntayhtymän johtava rehtori osallistui tytäryhteisöjen hallitusten kokouksiin tarpeelliseksi katsomassaan laajuudessa. Nykyinen raportointijärjestelmä on todettu toimivaksi ja riittäväksi.
Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus
Konserniohjeen mukaisesti tavoitteena on hyödyntää kuntayhtymän tukipalveluiden hankinta- ja volyymietuudet sekä erityisosaaminen. Tytäryhteisöissä oli käytössä samat taloushallinnon järjestelmät kuin kuntayhtymän
tukipalveluilla. Tytäryhteisöjen talous- ja henkilöstöhallinnon hoiti kuntayhtymän Tukipalvelut. Tytäryhteisöjen omaisuus oli vakuutettu kuntayhtymän
kilpailuttamassa ja käyttämässä vakuutusyhtiössä. Tukipalvelut peri tytäryhteisöille antamistaan palveluista korvauksen käytetyn työajan mukaan. Taloushallinnon järjestelmien käytöstä ei peritty erillistä maksua.
35
Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä
Tytäryhteisöjen olennaiset omaisuusriskit on kartoitettu ja niiltä on suojauduttu kattavalla vakuuttamisella. Vakuutusturva kilpailutettiin vuoden 2010
aikana. Rahoitusriskejä hallittiin ennakoimalla tytäryhteisöjen rahavirtoja ja
seuraamalla maksuvalmiutta. Tietoriskejä hallittiin kuntayhtymän riskienhallinnan kautta. Tytäryhteisöjen henkilöstöriskit ovat vähäiset johtuen tytäryhteisöjen toiminnan luonteesta. Tytäryhteisöjen riskienkartoitus ja riskienhallinta on nykyisellään riittävää.
36
1.12.
TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS
1.12.1 TILIKAUDEN TULOS
KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot
Toimintakulut
Toimintakate
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Tilikauden tulos
2014
2013
1 000 €
1 000 €
33 503
-31 223
2 280
31 230
-30 788
442
12
17
-78
-10
2 221
7
22
-59
-4
408
-1 798
-1 914
423
-1 506
423
-1 506
107,3
123,5
101,4
21,3
Poistoeron lisäys -/vähennys +
Rahastojen lisäys -/vähennys +
Tilikauden yli-/alijäämä
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot / toimintakulut, %
Vuosikate / poistot, %
37
1.12.2. TOIMINNAN RAHOITUS
KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2014
1 000 €
2013
1 000 €
2 221
-139
2 082
408
-198
210
-4 148
-2 649
427
-3 721
390
-2 259
-1 639
-2 049
2 400
-1 376
805
1 829
1 500
-596
750
1 654
318
389
-3
0
47
1 304
1 348
0
0
354
225
579
Rahoituksen rahavirta
3 495
2 622
Rahavarojen muutos
1 856
573
1 229
3 085
1 856
656
1 229
573
-7 871 328
53,5
40,2
1,6
31
-10 685 247
15,4
12,6
0,7
13
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rah.osuud. investointeihin
Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Lainakannan muutokset
Pitkäaik. lainojen lisäys
Pitkäaik. lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen muutos
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 1.1.
Rahavarat 31.12.
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä
5 vuodelta, €
Investointien tulorahoitus %
Pääomamenojen tulorahoitus %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys päivinä
38
1.12.3 RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT
VASTA AVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
6
92
98
11
187
198
57
22 273
261
2 607
0
77
25 275
57
20 373
299
2 800
0
15
23 544
5 357
42
5 399
4 926
42
4 968
30 772
28 710
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
1 942
808
222
2 972
2 017
520
482
3 019
Rahat ja pankkisaamiset
3 085
1 229
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
6 057
4 248
36 829
32 958
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Enn.maksut ja keskeneräiset hank.
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut saamiset (liitt.maksut)
Sijoitukset yhteensä
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Aineet ja tarvikkeet
Keskeneräiset tuotteet
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Muut saamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
39
VASTATTAVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
13 797
9 664
-4 383
423
19 501
13 797
9 346
-2 876
-1 506
18 761
8
11
5 704
5 704
4 820
4 820
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta
Pitkäaikainen yhteensä
Lyhytaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut lyhytaikaiset velat
Siirtovelat
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
4 861
3 916
951
568
5 236
11 616
1 076
385
3 989
9 366
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
17 320
14 186
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
36 829
32 958
53,0
51,7
10,6 m€
56,9
45,4
8,7 m€
TASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste%
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Lainakanta 31.12
40
1.12.4. KUNTAYHTYMÄN KOKONAISTULOT JA MENOT VUONNA 2014
Tulot
Varsinainen toiminta
Toimintatuotot
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Tulorah.korj.erät
-Pysyvien vast.hyöd.luovutusvoitot
1 000 €
33 503
12
17
Toimintakulut
Korkokulut
Muut rahoituskulut
31 223
78
10
Investoinnit
Investointimenot
Rahoitustoiminta
4 148
-139
Investoinnit
Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot
427
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäys
Pitkäaik.lainojen lisäys
Lyhytaik. lainojen lisäys
Oman pääoman lisäys
Kokonaistulot yhteensä
1 000 €
Menot
Varsinainen toiminta
Antolainasaamisten vähennys
2 400
805
318
37 343
Pitkäaik.lainojen vähennys
Lyhytaik.lainojen vähennys
Oman pääoman vähennys
Kokonaismenot yhteensä
Täsmäytys:
Kokonaistulot - kokonaismenot
37343-36835=
Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos =
1 376
0
0
36 835
508
-508
1348-1856
1.12.5 YHTYMÄHALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELYKSI
Liikelaitoksen tulos osoittaa ylijäämää
1 780 002,58
Muun kuntayhtymän tulos osoittaa alijäämää
1 357 431,73
Kuntayhtymän tulos yhteensä osoittaa ylijäämää
Liikelaitoksen tilikauden ylijäämä 1 780 002,58 euroa esitetään
siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015.
Muun kuntayhtymän tilikauden alijäämä 1 357 431,73 euroa esitetään
siirrettäväksi edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille vuonna 2015.
422 570,85
41
1.12.6 KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta
Toimintakate
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Arvonalentumiset
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä/alijäämä
2014
1 000 €
2013
1 000 €
33 772
-31 281
1
2 492
31 457
-30 756
1
703
12
18
-146
-11
2 365
10
23
-132
-4
600
-2 001
-2 089
364
0
-1 489
5
364
-1 484
108,0
118,2
102,3
28,7
KONSERNITULOKSEN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/Toimintakulut, %
Vuosikate/Poistot, %
42
1.12.7 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyv. vastaavien luovutusvoitot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
2014
2013
1000 €
1000 €
600
2 365
-139
2 226
-3 548
-1 322
-3
0
40
1 371
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
390
-2 285
-1 884
1 589
-695
750
2 459
-1 478
805
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut.
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
401
-2 675
-3 975
427
-199
1 786
1 644
318
389
1 408
3 512
0
0
384
237
620
2 653
2 190
769
3 860
1 670
2 190
1 670
901
769
-12 548 680
59,5
1,5
38
-10 664 043
22,4
0,9
18
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä
5 vuodelta, €
Investointien tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys päivinä
43
1.12.8 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Ennakkomaksut
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset
hankinnat
Sijoitukset
Osakkuusyhteisöosuudet
Muut osakkeet ja osuudet
Joukkovelkakirjalainasaamiset
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
2014
1 000 €
2013
1 000 €
29 794
28 107
99
6
93
198
11
187
29 337
670
25 657
260
2 628
45
77
27 482
665
23 632
299
2 821
50
15
358
45
271
427
45
340
42
42
6 861
4 711
0
0
3 001
3 042
3 001
3 042
3 860
1 670
36 655
32 818
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Rahoitusarvopaperit
Rahat ja pankkisaamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
44
VASTATTAVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
16 974
13 797
16 291
13 797
9 767
-6 954
364
9 449
-5 470
-1 484
1
1
8
11
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaik. korollinen vieras pääoma
Pitkäaik. koroton vieras pääoma
Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma
Lyhytaik. koroton vieras pääoma
19 672
7 896
0
4 873
6 903
16 515
7 047
0
3 936
5 532
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
36 655
32 818
46,3
58,2
6,6 milj.€
12,770 milj.€
49,6
52,5
7,0 milj.€
10,983 milj.€
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Ed. tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
PAKOLLISET VARAUKSET
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt alijäämä milj.€
Konsernin lainakanta milj.€
45
Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän käyttämät tunnusluvut
Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista
= 100* Toimintatuotot / (Toimintakulut – Valmistus omaan käyttöön)
Vuosikate prosenttia poistoista
= 100*Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset
Investointien tulorahoitus, %
= 100* Vuosikate / Investointien omahankintameno
Pääomamenojen tulorahoitus, %
= 100* Vuosikate / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Maksuvalmius
Kassan riittävyys (pv)
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Omavaraisuusaste, %
= 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma – Saadut
ennakot)
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
= 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot
Lainakanta 31.12.
= Vieras pääoma – (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
46
II.
TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
2.1 KUNTAYHTYMÄN KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN
(ilman liikelaitosta)
TALOUSARVIO-OSAKOHTAINEN TOTEUTUMISVERTAILU 2014
(Sisäisin erin)
TARKASTUSLAUTAKUNTA
Toteutuma
30 800
15 967
14 833
Poikkeama
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Talousarvio
30 800
30 800
0
YHTYMÄVALTUUSTO
Talousarvio
Toteutuma
Poikkeama
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
0
14 833
14 833
19 000
19 000
0
19 000
9 651
9 349
0
9 349
9 349
Talousarvio
111 800
111 800
0
Toteutuma
111 650
95 493
16 157
Poikkeama
-150
16 307
16 157
Talousarvio
76 600
76 600
0
Toteutuma
76 841
44 378
32 464
Poikkeama
241
32 222
32 464
Talousarvio
2 791 100
2 791 100
0
Toteutuma
2 802 466
2 680 448
122 018
Poikkeama
11 366
110 652
122 018
Talousarvio
3 320 000
3 320 000
0
Toteutuma
3 093 877
3 052 060
41 816
Poikkeama
-226 123
267 940
41 816
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Talousarvio
11 826 000
11 585 900
240 100
Toteutuma
11 288 701
11 427 244
-138 543
Poikkeama
-537 299
158 656
-378 643
KAIKKI YHTEENSÄ
Talousarvio
Toteutuma
Poikkeama
YHTYMÄHALLITUS
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
KONSERNIPALVELUT (tukipalvelut)
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
OPPISOPIMUSTOIMISTO
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
AMISTO
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
18 175 300
17 935 200
17 423 335
17 325 241
-751 965
609 959
240 100
98 094
-142 006
47
2.2 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN 2014
verrattuna talousarvioon
(ilman liikelaitosta)
Talousarvio
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Poikkeama
(TOT-TA)
100 000
140 500
18 175 300
16 680 469
499
359 223
383 144
17 423 335
-1 254 331
499
259 223
242 644
-751 965
-7 610 600
-1 801 800
-474 300
-3 938 100
-1 691 000
-100 000
-2 319 400
-17 935 200
-7 107 895
-1 858 847
-388 856
-3 800 541
-1 636 567
-93 503
-2 439 031
-17 325 241
502 705
-57 047
85 444
137 559
54 433
6 497
-119 631
609 959
Toimintakate
240 100
98 095
-142 005
Rahoitustulot ja -menot
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
0
35 000
-63 000
-28 000
4 305
20 903
-72 826
-9 439
-57 057
4 305
-14 097
-9 826
-9 439
-29 057
212 100
41 037
-171 063
-1 508 000
-1 398 469
109 531
-1 295 900
-1 357 432
-61 532
-1 295 900
-1 357 432
-61 532
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palkat ja palkkiot
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet,tarvikkeet ja tavarat
Avustukset muille
Muut toimintamenot
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman muk. poistot
Satunnaiset erät
Satunnaiset tulot
Satunnaiset menot
Tilikauden tulos
17 934 800
Toteutuma
Rahastojen lisäys (-)/vähennys (+)
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Sisältää sisäiset erät.
Poik k eama-sarak k een etumerk it osoittavat rahak ertymän vaik utuk sen talousarvioon verrattuna.
Plus-merk k iset tulopuolella ovat k erryttäneet k assaan enemmän ja k ustannuspuolella on rahaa
k äytetty vähemmän k uin talousarvioon on varattu. Miinus-merk k iset tulopuolella ovat k erryttäneet
k assaan vähemmän ja k ustannuspuolella enemmän k uin talousarvioon on varattu.
48
2.3 KUNTAYHTYMÄN INVESTOINTIOSAN TOTEUTUMINEN 2014
(ilman liikelaitosta)
Kaikki luvut ovat alv 0%
Alkuper.
Ta-
Muutettu
Talousarvio
muutos
ta
Toteutuma
Poikkeama
HANKE 71:
Kiint. peruskorjaus pienhankkeet
120 000
-kuntayhtymän osuus
120 000
Kuntien osuus
128 004
-8 004
0
0
HANKE 83:
Askolan peruskorj. (sähkö-lvi-met-rak.)
2 400 000
-kuntayhtymän osuus
2 400 000
Kuntien osuus
2 358 724
41 276
0
0
HANKE 84:
Amisto PMT 6 uudisrakennus
340 000
-kuntayhtymän osuus
340 000
Kuntien osuus
0
340 000
0
0
HANKE 81:
Tukipalveluiden atk-hankinnat
130 000
-kuntayhtymän osuus
130 000
Kuntien osuus
144 291
-14 291
0
0
HANKE 3
Amisto muut kalustohankinna
500 000
-kuntayhtymän osuus
500 000
459 135
40 865
2 500
-2 500
3 092 654
397 346
Kuntien osuus
Kuntapro osakkeiden hankinta
0
0
Kuntien osuus
HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%)
3 490 000
-kuntayhtymän osuus
3 490 000
Kuntien maksuosuus hankkeista
0
Kuntien lainaosuus hankkeista
0
0
49
2.4 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN 2014
verrattuna talousarvioon
(ilman liikelaitosta)
Alkuperäinen Talousarvio- Muutettu Toteutuma Poikkeama
talousarvio
muutokset talousarvio
(TA - tot.)
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
212 100
41 037
-5 799
35 238
-171 063
-5 799
-176 862
Investointimenot
-3 490 000
Rahoitusosuudet invest.menoihin
Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot
-3 490 000
-3 092 654
397 346
223 140
-2 869 514
397 346
-3 277 900
-2 834 276
220 484
3 700 000
-588 000
3 112 000
2 400 000
-1 017 913
944 988
2 327 075
-1 300 000
-429 913
944 988
-784 925
318 000
317 916
-84
3 430 000
2 644 991
-785 009
152 100
-189 285
-341 385
212 100
Investointien rahavirta
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaik. lainojen lisäys
Pitkäaik. lainojen vähennys
Lyhytaik. lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Tässä laskelmassa on esitetty vain toteuma verrattuna talousarvioon, varsinainen rahoituslaskelma on esitetty
toimintakertomusosiossa ja tilinpäätöslaskelmissa.
50
III.
TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
3.1 KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMAVERTAILU
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Muut tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkkeet
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset (mm.opintosos.kustannukset)
Muut toimintakulut
Toimintakate
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelmapoistot
Tilikauden tulos
2014
2013
31 154 178,60
167 885,20
1 506 561,45
674 581,09
33 503 206,34
29 044 046,59
161 344,50
1 278 369,28
745 808,47
31 229 568,84
-16 787 734,39
-16 807 255,54
-3 745 655,07
-929 755,49
-21 463 144,95
-3 698 536,85
-885 435,83
-21 391 228,22
-4 809 450,38
-2 887 413,75
-93 502,81
-1 969 655,67
-31 223 167,56
-4 584 022,98
-2 781 728,31
-99 365,13
-1 931 638,59
-30 787 983,23
2 280 038,78
441 585,61
11 714,92
17 534,60
-77 847,88
-10 331,01
-58 929,37
7 192,88
22 342,62
-59 366,67
-3 647,17
-33 478,34
2 221 109,41
408 107,27
-1 798 538,56
422 570,85
-1 914 328,94
-1 506 221,67
422 570,85
-1 506 221,67
Poistoeron lisäys -/vähennys +
Rahastojen lisäys -/vähennys +
Tilikauden yli-/alijäämä
51
3.2 KUNTAYHTYMÄN RAHOITUSLASKELMAVERTAILU
2014
2013
2 221 109,41
-139 076,03
2 082 033,38
408 107,27
-198 262,48
209 844,79
-4 148 776,75
-2 648 568,66
427 140,00
-3 721 636,75
389 772,29
-2 258 796,37
-1 639 603,37
-2 048 951,58
2 400 000,00
-1 376 250,00
804 991,12
1 828 741,12
1 500 000,00
-596 250,00
750 342,24
1 654 092,24
317 916,00
389 384,00
-2 870,17
0,00
47 098,78
1 304 321,56
1 348 550,17
-203,23
0,00
354 693,07
224 712,99
579 202,83
Rahoituksen rahavirta
3 495 207,29
2 622 679,07
Rahavarojen muutos
1 855 603,92
573 727,49
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
3 084 925,41
1 229 321,49
1 229 321,49
655 594,00
1 855 603,92
573 727,49
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rah.osuud. investointeihin
Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Lainakannan muutokset
Pitkäaik. lainojen lisäys
Pitkäaik. lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen muutos
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
52
3.3 KUNTAYHTYMÄN TASEVERTAILU
VASTAAVAA
31.12.2014
31.12.2013
5 937,58
92 429,35
98 366,93
11 477,96
186 712,34
198 190,30
56 840,62
22 273 200,43
260 321,43
2 606 904,18
0,00
77 317,51
25 274 584,17
56 840,62
20 372 656,25
298 763,25
2 800 262,49
0,00
15 000,00
23 543 522,61
5 357 338,71
41 569,23
5 398 907,94
4 926 402,68
41 569,23
4 967 971,91
30 771 859,04
28 709 684,82
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saamiset yht.
1 941 996,69
808 254,74
221 431,07
2 971 682,50
2 016 860,20
519 882,00
482 039,08
3 018 781,28
Rahat ja pankkisaamiset
3 084 925,41
1 229 321,49
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
6 056 607,91
4 248 102,77
36 828 466,95
32 957 787,59
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Aineettomat hyödykkeet yhteensä
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Enn.maksut ja keskeneräiset hank.
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut saamiset (liitt.maksut)
Sijoitukset yhteensä
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ
VAIHTUVAT VASTAAVAT
VASTAAVAA YHTEENSÄ
53
VASTATTAVAA
31.12.2014
31.12.2013
13 796 755,88
9 664 274,46
-4 382 792,93
422 570,85
19 500 808,26
13 796 755,88
9 346 358,46
-2 876 571,26
-1 506 221,67
18 760 321,41
8 099,11
10 969,28
5 704 000,00
5 704 000,00
4 820 247,00
4 820 247,00
4 861 247,00
3 916 258,88
Lyhytaik. vieras pääoma
950 860,29
567 710,60
5 235 741,69
11 615 559,58
1 076 402,03
385 106,30
3 988 482,69
9 366 249,90
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
17 319 559,58
14 186 496,90
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
36 828 466,95
32 957 787,59
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta
Pitkäaikainen yhteensä
Lyhytaikainen
Lainat rahoituslaitoksilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut lyhytaikaiset velat
Siirtovelat
54
3.4 KONSERNITULOSLASKELMA
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyht. voitosta/tappiosta
Toimintakate
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Arvonalentumiset
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä/alijäämä
2014
2013
33 771 728,27
-31 280 901,53
412,42
2 491 239,16
31 457 267,89
-30 755 622,71
1 133,14
702 778,32
11 800,24
18 025,54
-145 594,92
-10 976,64
2 364 493,38
10 263,02
22 538,04
-131 897,10
-3 858,32
599 823,96
-2 000 660,22
-2 088 964,61
363 833,16
0,00
-1 489 140,65
5 277,36
363 833,16
-1 483 863,29
55
3.5 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
2014
2013
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyv. vastaavien luovutustulot
2 364 493,38
-139 076,03
599 823,96
2 225 417,35
-3 974 931,31
427 140,00
Toiminnan ja investointien rahavirta
-199 395,14
400 428,82
-2 674 837,83
-3 547 791,31
-1 322 373,96
389 772,29
-2 285 065,54
-1 884 636,72
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
2 459 309,26
-1 478 050,42
804 991,12
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muut.
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Rahoituksen rahavirta
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
-2 870,17
0,00
40 313,03
1 371 079,69
1 588 824,16
-695 252,54
750 342,24
1 786 249,96
1 643 913,86
317 916,00
389 384,00
1 408 522,55
3 512 688,51
-203,23
0,00
383 759,32
236 527,84
620 083,93
2 653 381,79
2 190 314,55
768 745,07
3 859 834,36
1 669 519,81
2 190 314,55
1 669 519,81
900 774,74
768 745,07
56
3.6. KONSERNITASE
VASTAAVAA
31.12.2014
31.12.2013
29 793 584,25
28 107 377,13
98 366,93
5 937,58
92 429,35
198 190,30
11 477,96
186 712,34
29 337 164,25
669 629,71
25 656 846,58
260 321,43
2 627 907,69
45 141,33
77 317,51
27 482 482,21
665 366,12
23 632 297,81
298 763,25
2 820 654,52
50 400,51
15 000,00
358 053,07
426 704,62
45 347,09
271 136,75
41 569,23
44 934,67
340 200,72
41 569,23
VAIHTUVAT VASTAAVAT
6 861 027,32
4 711 025,80
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
3 001 192,96
3 041 505,99
3 001 192,96
3 041 505,99
Rahat ja pankkisaamiset
3 859 834,36
1 669 519,81
VASTAAVAA YHTEENSÄ
36 654 611,57
32 818 402,93
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Ennakkomaksut
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset
hankinnat
Sijoitukset
Tytäryhteisöosuudet
Osakkuusyhteisöosuudet
Muut osakkeet ja osuudet
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Rahoitusarvopaperit
57
VASTATTAVAA
31.12.2014
31.12.2013
16 973 324,46
13 796 755,88
16 291 575,30
13 796 755,88
9 766 916,19
-6 954 180,77
9 449 000,19
-5 470 317,48
363 833,16
-1 483 863,29
780,00
780,00
8 099,11
10 969,28
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaik. korollinen vieras pääoma
Lyhtyaik. korollinen vieras pääoma
Lyhytaik. koroton vieras pääoma
19 672 408,00
7 896 573,66
4 872 997,00
6 902 837,34
16 515 078,35
7 047 395,16
3 935 925,54
5 531 757,65
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
36 654 611,57
32 818 402,93
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Ed. tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
PAKOLLISET VARAUKSET
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
58
3.7. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET 2014
Pysyvät vastaavat
Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman
mukaisilla poistoilla. Alle 10.000 euron hankinnat kirjataan käyttötalouteen.
Konsernitaseen yhdistelyssä on Oy Porvoon opiskelija-asuntojen
poistot oikaistu kuntayhtymän suunnitelmapoistoja vastaaviksi.
Sijoitukset
Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon
tai sitä alempaan arvoon.
Rahoitusomaisuus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt (4).
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty.
Keskinäisen omistuksen eliminointi
Kuntayhtymän ja tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa
sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Negatiivista vähemmistöosuutta
ei ole oikaistu.
Suunnitelmapoistojen oikaisu
Tytäryhteisön Porvoon opiskelija-asunnot Oy:n poistot on oikaistu kuntayhtymän suunnitelman mukaisia poistoja vastaaviksi. Oikaisu on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa
edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi.
Osakkuusyhteisöt
Osakkuusyhteisön Askolan Kaukolämpö Oy on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä
konsernitilinpäätökseen.
59
3.8. POISTOSUUNNITELMA
YH § 83/ 10.6.2008
YV § 21/11.11.2008
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Atk-ohjelmat
Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot
Muut
5 vuotta
tasapoisto
4 vuotta
5 vuotta
4 "
tasapoisto
tasapoisto
tasapoisto
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
ei poistoa
Rakennukset ja rakennelmat
Oppilaitosrakennukset
Asuinrakennukset
Talousrakennukset, normaalit
Talousrakennukset, kevyet
40
30
20
15
vuotta
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Tieto- ja televerkot
Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet
Muut putki- ja kaapeliverkot
Muut maa- ja vesirakenteet
8
15
15
15
vuotta
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
Koneet ja kalusto
Koneet ja laitteet
Liikennevälineet, raskaat
Liikennevälineet, muut
Muut liikkuvat työkoneet
Atk-laitteet
Muut laitteet ja kalusteet
10
10
5
8
4
8
vuotta
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
"
tasapoisto
Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
ei poistoa
60
IV.
LIITETIEDOT
4.1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
4.1.1 TOIMINTATUOTOT
(ulkoinen tuloslaskelma)
Toimielinkohtaisesti
Konsernipalvelut (Tukipalv.)
Konsernipalvelut (Oppisop.)
Ammattiopisto
Edupoli
Konserniyhtiöt
Yhteensä
Tulolajeittain
Yksikköhintarahoitus (VOS)
Muut myyntituotot
Maksutuotot
EU-tuet
Muut tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Konserni
2014
2013
87 574
120 525
3 093 417
3 180 939
11 080 277 11 199 238
19 241 938 16 728 867
268 522
227 699
33 771 728 31 457 268
IUKKY
2014
2013
87 574
120 525
3 093 417 3 180 939
11 080 277 11 199 238
19 241 938 16 728 867
19 319 749
12 102 952
167 885
433 095
1 073 467
674 581
33 771 728
19 319 749 19 127 244
11 834 430 9 916 803
167 885
161 345
433 095
670 493
1 073 467
607 877
674 581
745 808
33 503 206 31 229 569
33 503 206 31 229 569
19 127 244
10 144 502
161 345
670 493
607 877
745 808
31 457 268
4.1.2 LASKELMA POISTOJEN JA INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA
Vuosi
2013
2014
2015
2016
2016
Investoinnit
2 648 569
3 646 277
1 915 000
2 650 000
2 350 000
13 209 846
Poistot
1 914 329
1 798 539
1 845 600
1 845 600
1 845 600
9 249 668
Ero €
-734 240
-1 847 738
-69 400
-804 400
-504 400
-3 960 178
Ero %
-28 %
-51 %
-4 %
-30 %
-21 %
-30 %
Keskimäärin 5 vuoden aikana
2 641 969
1 849 934
792 036
30 %
Tarkasteluvuosina on suurimmat investoinnit kohdistuneet rakennuksiin, joiden pitkä poistoaika
aiheuttaa lyhyen aikavälin laskelmassa suuren eron poistojen ja investointien vastaavuuteen.
Luvut otettu talous- ja toimintasuunnitelmasta ja niihin lisätty Edupolin osuus
4.1.3 PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT
Konserni
2014
Muut toimintatuotot
Osakkeet ja osuudet
Muut myyntivoitot
Myyntivoitot yhteensä
134 436
4 640
139 076
2013
189 936
8 327
198 262
IUKKY
2014
2013
134 436
4 640
139 076
189 936
8 327
198 263
61
4.2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2014
4.2.1 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2014
Aineettomat
oikeudet
Poistamaton hanKy
kintameno 1.1.
Edupoli
Yhteensä
Lisäykset tilikauden aikana
Ky
Edupoli
Yhteensä
Vähennykset tilikauden aikana
Ky
Edupoli
Yhteensä
Tilikauden poisto
Ky
Edupoli
Yhteensä
Siirrot
erien välillä
Ky
Edupoli
Yhteensä
Saatu
rahoitusosuus
Ky
Edupoli
Yhteensä
Yhteensä
Yhteensä
Ky
Edupoli
Poistamaton
hankintameno 31.12.
Muut pitkävaikutteiset menot
Yhteensä
11 478
0
11 478
0
186 712
186 712
11 478
186 712
198 190
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5 540
0
-5 540
0
-94 283
-94 283
-5 540
-94 283
-99 823
5 938
0
0
92 429
5 938
92 429
5 938
92 429
98 367
62
4.2.2 AINEELLISET HYÖDYKKEET – 4.2.3 SIJOITUKSET
MaaRakennukja vesi- set
alueet
Poistamaton hanKy
56 841
kintameno 1.1.
Edupoli
0
Yhteensä 56 841
Lisäykset tilikauden aikana
Ky
Edupoli
Yhteensä
Vähennykset tilikauden aikana
Ky
Edupoli
Yhteensä
Tilikauden poisto
Ky
Edupoli
Yhteensä
Siirrot
erien välillä
Ky
Edupoli
Yhteensä
Saatu
rahoitusosuus
Kiinteät
Koneet
rakenteet ja kalusto
ja laitteet
17 571 201
2 801 456
20 372 656
174 644
124 120
298 763
2 460 099
370 105
2 830 204
Muut
Ennakkoaineelliset
maksut ja
hyödykkeet kesk.er.h.
2 358 960
441 302
2 800 262
0
0
0
603 035
150 720
753 755
Yhteensä
15 000
0
15 000
20 176 645
3 366 878
23 543 522
27 020
35 298
3 090 154
556 122
3 646 277
-216 500
-777 380
-152 280
-929 660
-19 137
-19 305
-38 442
-216 500
-216 500
0
-216 500
-596 412
-134 202
-730 614
-1 392 929
-305 787
-1 698 715
0
0
0
0
Ky
Edupoli
Yhteensä
Yhteensä
Yhteensä
Ky
56 841
Edupoli
0
Poistamaton
hankintameno 31.12.
56 841
19 253 920
3 019 280
155 507
104 815
2 149 083
457 821
0
0
42 020
35 298
21 657 370
3 617 213
22 273 200
260 321
2 606 904
0
77 318
25 274 584
Olennaiset lisäpoistot
PMT painokoneen myynti ja
siitä syntynyt lisäpoisto
56 913
SIJOITUKSET
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet
Muut
omistusyht. osakkeet ja
Yhteisöt
osuudet
Osakkeet
konserniyhtiöt
Hankintameno 1.1.
Lisäykset +
Vähennykset -
Siirrot
erien välillä
Yhteensä
Yhteensä
Ky
Edupoli
Yhteensä
916 312
3 653 071
4 569 383
Ky
Edupoli
Yhteensä
0
0
Ky
Edupoli
Yhteensä
16 819
0
16 819
0
0
Muut laina- ja muut saamiset
Yhteensä Saamiset Saamiset
Yhteensä
konserni- muut
yhteisöt
yhteisöt
22 662
317 539
340 201
955 793
3 970 610
4 926 403
2 500
500 000
2 500
500 000
502 500
-841
-70 723
-71 564
-841
-70 723
-71 564
41 569
41 569
41 569
0
41 569
Ky
Edupoli
Yhteensä
Ky
Edupoli
Hankintameno 31.12.
916 312
3 653 071
16 819
0
24 321
746 816
957 452
4 399 887
0
0
41 569
0
41 569
0
4 569 383
16 819
771 137
5 357 339
0
41 569
41 569
63
4.2.4 OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
TYTÄRYHTEISÖT
PORVOON OPISKELIJA-ASUNNOT OY
POAS Oy
Kuntayhtymä
€
131 876
2 238 179
-41 985
€
81 763
1 387 671
-26 031
KOY EDUPOLIS
Kuntayhtymä
€
2 669 858
79 939
48 330
€
2 669 858
79 939
48 330
EDUPOLI OY
Kuntayhtymä
Oma pääoma
Vieras pääoma
Tilikauden voitto
€
50 047
12 714
39
€
50 047
12 714
39
KESKINÄINEN KIINTEISTÖ OY LOVIISAN AMISTO
KOY L A
Kuntayhtymä
786 980
133 888
-8 617
786 980
133 888
-8 617
Kaukolämpö Oy
Kuntayhtymä
135 903
289 780
1 237
€
45 301
96 593
412
Kotipaikka: Porvoo
Kuntayhtymän omistusosuus 62%
Oma pääoma
Vieras pääoma
Tilikauden tappio
KIINTEISTÖ OY EDUPOLIS
Kotipaikka: Vantaa
Kuntayhtymän omistusosuus 100%
Oma pääoma
Vieras pääoma
Tilikauden voitto
EDUPOLI OY
Kotipaikka: Porvoo
Kuntayhtymän omistusosuus 100%
Kotipaikka Loviisa
Kuntayhtymän omistusosuus 100 %
Oma pääoma
Vieras pääoma
Tilikauden tappio
OSAKKUUSYHTEISÖT 2014
ASKOLAN KAUKOLÄMPÖ OY
Kotipaikka: Askola
Kuntayhtymän omistusosuus 1/3
Oma pääoma
Vieras pääoma
Voitto
4.2.5 SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ
Pitkäaikainen
2014
Lyhytaikainen
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Yhteensä
2013
Lyhytaikainen
18 872
18 872
12 428
12 428
0
0
0
0
18 872
12 428
Saamiset osakkuusyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Yhteensä
Vieras pääoma yhteensä
Pitkäaikainen
4.2.6 SIIRTOSAAMISIIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT
Konserni
2014
2013
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Ennakkomaksut
Muut tuet ja avustukset
EU-tuet ja avustukset
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä
20 931
39 200
161 300
221 431
390 320
390 320
IUKKY
2014
161 300
161 300
2013
390 320
390 320
64
4.3. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
4.3.1 OMAN PÄÄOMAN ERITTELY
Konserni
PERUSPÄÄOMA
Peruspääoma 31.12.
2014
IUKKY
2013
2014
2013
13 796 756
13 796 756
13 796 756
13 796 756
13 796 756
13 796 756
13 796 756
13 796 756
6 360 501
317 916
6 678 417
5 971 117
389 384
6 360 501
6 360 501
317 916
6 678 417
5 971 117
389 384
6 360 501
421 853
421 853
421 853
421 853
421 853
421 853
421 853
421 853
1 516 758
1 516 758
1 516 758
1 516 758
1 516 758
1 516 758
1 516 758
1 516 758
Ky, käyttörahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Rahaston pääoma 31.12.
588 658
588 658
588 658
588 658
588 658
588 658
588 658
588 658
Aol, kehitysrahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Rahaston pääoma 31.12.
388 249
388 249
388 249
388 249
388 249
388 249
388 249
388 249
70 340
70 340
70 340
70 340
70 340
70 340
70 340
70 340
102 642
102 642
102 642
102 642
9 766 916
9 449 000
9 664 274
9 346 358
-6 954 181
363 833
-5 470 317
-1 483 863
-4 382 793
422 571
-2 876 571
-1 506 222
16 973 324
16 291 575
19 500 808
18 760 321
MUUT OMAT RAHASTOT
Aol, sijoitusrahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Rahaston pääoma 31.12.
Pomo, sijoitusrahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Rahaston pääoma 31.12.
Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Edupoli, sijoitusrahaston pääoma 31.12.
Pomo, kiinteistö- ja kehittämisrahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Rahaston pääoma 31.12.
Rakennusrahaston pääoma 1.1.
Lisäys
Rakennusrahaston pääoma 31.12.
MUUT OMAT RAHASTOT YHTEENSÄ
Edell.tilikauden alijäämä
Tilikauden ylijäämä
OMA PÄÄOMA 31.12.
€
65
4.3.2 ERITTELY PERUSPÄÄOMAN JA SIJOITUSRAHASTON JAKAUTUMISESTA
Osuus/
Jäsenkunta
Ky
Peruspääoma
Ky
Osuus/
Peruspääoma
Edupoli
Edupoli
Peruspääoma
%-os.
Yhteensä
Loviisa
45
1 703 914,97
45
413 458,66
2 117 373,64
15,35 %
Porvoo
180
6 815 659,89
180
1 653 834,66
8 469 494,55
61,39 %
Artjärvi
1
37 864,78
1
9 187,97
47 052,75
0,34 %
Askola
22
833 025,10
22
202 135,35
1 035 160,44
7,50 %
Lapinjärvi
7
265 053,44
3
27 563,91
292 617,35
2,12 %
Myrskylä
5
189 323,89
5
45 939,85
235 263,74
1,71 %
Pornainen
9
340 782,99
9
82 691,73
423 474,73
3,07 %
Pukkila
4
151 459,11
4
36 751,88
188 210,99
1,36 %
Sipoo
21
795 160,32
21
192 947,38
988 107,70
7,16 %
Yhteensä
294
11 132 244,49
290
2 664 511,39
13 796 755,88
100 %
4.3.3 SIJOITUSRAHASTOT 31.12.2014
Osuus
Jäsenkunta
Arvo
31.12.2013
Lisäykset Ky
(kunnilta perityt)
Arvo yhteensä Omistusosuus
31.12.2014
Loviisa
45
1 286 891,85
48 660,64
1 335 552,49
Porvoo
Orimattila (Artjärvi)
180
5 125 640,81
194 642,44
5 320 283,25
1
27 381,46
1 081,34
28 462,80
Askola
22
602 394,15
23 789,64
626 183,79
Lapinjärvi
7
170 896,46
7 569,42
178 465,88
Myrskylä
5
136 907,70
5 406,74
142 314,44
Pornainen
9
246 433,98
9 732,12
256 166,10
Pukkila
4
109 526,19
4 325,38
113 851,57
Sipoo
21
593 039,24
22 708,28
615 747,52
Yhteensä
294
8 299 111,84
317 916,00
8 617 027,84
4.3.4 JÄSENKUNTIEN %-OSUUDET 31.12.2014
Jäsenkunta
Osuus
Ky/Edupoli
Loviisa
Porvoo
Orimattila (Artjärvi)
Askola
Kuntien osuus peruspo:sta+sij.rahastosta
31.12.2014
%
45/45
3 452 926,13
15,4 %
15,41
180/180
13 789 777,80
61,5 %
61,52
1/1
22/22
75 515,55
0,3 %
0,34
1 661 344,23
7,4 %
7,41
Lapinjärvi
7/3
471 083,23
2,1 %
2,10
Myrskylä
5/5
377 578,18
1,7 %
1,68
Pornainen
5/5
679 640,83
3,0 %
3,03
Pukkila
9/9
302 062,56
1,3 %
1,35
Sipoo
4/4
1 603 855,22
7,2 %
7,16
294/290
22 413 783,72
100,0 %
Yhteensä
100,00
%
15,5 %
61,7 %
0,3 %
7,3 %
2,1 %
1,7 %
3,0 %
1,3 %
7,1 %
100,0 %
66
4.3.5 PITKÄAIKAISET VELAT
1.1.2020 jälkeen erääntyvät
2014
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Pitkäaikaiset velat yhteensä
2013
2 734 346
2 734 346
4 667 666
4 667 666
4.3.6 VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
2014
Lyhytaikainen
Velat tytäryhteisöille
Ostovelat
Yhteensä
Pitkäaikainen
2013
Lyhytaikainen
93 000
93 000
107 467
107 467
Velat osakkuusyhteisöille
Ostovelat
Yhteensä
0
0
18 967
18 967
Vieras pääoma yhteensä
93 000
126 434
4.3.7 SIIRTOVELKOIHIN LIITTYVÄT OLENNAISET ERÄT
Konserni
2014
2013
Lyhytaikaiset siirtovelat
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset
OPH:n erityisavustusten tuloennakot
Muut menojäämät
Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä
3 454 794
1 564 786
233 787
5 253 367
3 528 214
347 306
27 392
3 902 913
IUKKY
2014
3 454 794
1 564 786
216 162
5 235 742
2013
3 528 214
347 306
3 875 520
67
4.4. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen)
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
Konserni
2014
2013
2014
2013
216 462
278 169
494 630
216 462
278 169
494 630
244 222
324 351
568 573
244 222
324 351
568 573
IUKKY
Velat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä kiinteistöihin
Konserni
2014
2013
2 204 790 2 197 040
5 337 925 5 337 925
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Vakuudeksi annetut kiinnitykset
IUKKY
2014
2013
Vastuusitoumukset
Takaukset muiden puolesta
Askolan kaukolämpö
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Kuntayhtymän osuus 1/3
Konserni
2014
2013
2014
2013
627 752
75 109
25 036
627 752
112 124
37 375
627 752
112 124
37 375
627 752
112 124
37 375
IUKKY
Muut taloudelliset vastuut
Konserni
2014
2013
Amiston opiskelijoiden vakuusmaksut
26 605
26 605
IUKKY
2014
26 605
2013
26 605
4.5. HENKILÖSTÖÄ JA TILINTARKASTAJAN PALKKIOITA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Henkilöstön lukumäärä 31.12.
Opetustoimi
Toimihenkilöt
Kiinteistöt
Muut palvelut
Luottamustoimet
Yhteensä
2014
2013
319
83
21
47
38
508
319
83
23
61
38
524
2014
2013
8 620
6 792
2 270
0
10 890
3 444
2 640
12 876
Tilintarkastajan palkkiot
BDO Audiator Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastajan lausunnot
Tarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät
Muut palkkiot
Palkkiot yhteensä
68
4.6. LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TALOUTEEN
4.6.1 RAHOITUSLASKELMA
Muu
kuntayhtymä
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet invest.menoihin
Pysyvien vastaavien hyöd. luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaik. lainojen lisäys
Pitkäaik. lainojen vähennys
Lyhytaik. lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Liikelaitos
Koko kuntayht.
eliminoitu
41 037
-5 799
35 238
2 180 072
-133 277
2 046 795
2 221 109
-139 076
2 082 033
-3 092 655
-1 056 122
-4 148 777
223 140
-2 869 515
204 000
-852 122
427 140
-3 721 637
-2 834 277
1 194 673
-1 639 604
2 400 000
-877 916
804 991
2 327 075
-498 334
-498 334
2 400 000
-1 376 250
804 991
1 828 741
317 916
317 916
-2 870
0
115 926
-2 870
0
47 099
-810 293
1 304 322
810 293
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos ulkoiset
Saamisten muutos ky
Korottomien velkojen muutos ulkoiset
Korottomien velkojen muutos ky
Rahoituksen rahavirta
-107 357
810 293
-68 827
-810 293
1 411 679
3 460 982
34 225
3 495 207
Rahavarojen muutos
626 706
1 228 898
1 855 604
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Muutos
636 005
9 299
626 706
2 448 920
1 220 022
1 228 898
3 084 925
1 229 321
1 855 604
69
4.6.2 TULOSLASKELMA
TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014
Muu ky
Sisäisin erin
Liikelaitos
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot ulkoiset
Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset
Maksutuotot
Liikelaitoksen liikevaihto
13 636 657
1 179 500
499
14 816 655
17 517 522
1 222 439
167 387
18 907 347
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot ulkoiset
Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. muut tuotot
Toimintatuotto yhteensä
359 223
264 889
77 882
15 518 649
1 147 338
409 692
0
20 464 377
-7 101 895
-9 685 839
-1 858 847
-388 856
-9 349 599
-1 886 808
-540 900
-12 113 546
-2 501 388
-1 222 439
-2 308 062
-1 179 500
-1 636 265
-1 251 149
-93 503
-582 989
-34 373
-15 420 555
0
-1 386 667
-43 509
-18 282 433
98 095
2 181 944
5 673
17 535
2 000
-72 826
-9 439
-57 057
6 042
0
-2 000
-5 022
-892
-1 872
41 037
2 180 072
Poistot ja arvonalentumiset
Suunn.mukaiset poistot
-1 398 469
-400 070
TILIKAUDEN TULOS
-1 357 432
1 780 003
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot ulkoiset
Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Palv.ostot
Aineet,tarvikkeet, tavarat
Ostot tilikauden aikana
Varast. lis (+) tai väh(-)
Avustukset
Muut toimintakulut ulkoiset
Muun ky:n ja liikelaitoksen väl. Muut toimintakulut
Toimintakulut yhteensä
TOIMINTAKATE
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot ulkoiset
Muun ky:n ja liikelaitoksen väliset rahoitustuoto
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
VUOSIKATE
70
TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2014
Sisäiset erät eliminoitu
Muu ky
Liikelaitos
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot
Kuntayhtymä yht.
13 636 657
17 517 522
31 154 179
499
13 637 155
167 387
17 684 908
167 885
31 322 064
359 223
1 147 338
1 506 561
264 889
14 261 268
409 692
19 241 938
674 581
33 503 206
-7 101 895
-9 685 839
-16 787 734
-1 858 847
-388 856
-9 349 599
-1 886 808
-540 900
-12 113 546
-3 745 655
-929 755
-21 463 145
-2 501 388
-2 308 062
-4 809 450
-1 636 265
-1 251 149
-2 887 414
-93 503
-582 989
-1 386 667
-93 503
-1 969 656
-14 163 743
-17 059 424
-31 223 168
TOIMINTAKATE
97 525
2 182 514
2 280 039
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
5 673
17 535
6 042
0
-72 826
-9 439
-59 057
-5 022
-892
128
11 715
17 535
0
-77 848
-10 331
-58 929
38 467
2 182 642
2 221 109
Poistot ja arvonalenn.
Suunn.mukaiset poistot
-1 398 469
-400 070
-1 798 539
TILIKAUDEN TULOS
-1 360 002
1 782 572
422 571
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Toimintauotot yhteensä
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet,tarvikkeet, tavarat
Ostot tilikauden aikana
Varast. lis (+) tai väh(-)
Avustukset
Muut toimintakulut
Toimintakulut yhteensä
Korkokulut
Muut rahoituskulut
VUOSIKATE
71
V.
ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
72
ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ
73
VI.
LUETTELOT JA SELVITYKSET
6.1. LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA 2014
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Tasekirja
Päiväkirja
Pääkirja
Talousarvion toteutumisvertailu
Tase-erittely
Käyttöomaisuuskirjanpito
Irtaimistokirjanpito
Palkkakirjanpito
Varastokirjanpito
Säilytys PMT 6
Sidottuna kirjana
Sähköisessä arkistossa
"
Paperi
Paperi
Kasperi
Kasperi
Paperi + sähköisenä
"
74
6.2. KÄYTÖSSÄ OLLEET TOSITELAJIT 2014
Tositelaji
1
2
3
4
5
6
7
8
10
11
12
15
18
19
20
21
26
30
31
32
40
41
42
49
50
51
55
59
61
62
70
80
82
90
Nimi
Pankkitositteet
PMT 6
Palkkatositteet Amisto
Kassatositteet Info Pmt6
Pankkitositteet Edupoli
Kassatositteet Edupoli
Palkkatositteet Edupoli
Kassatositteet Pomo-talo
Muistiotos. Amisto,Opso,kons.
Laskennalliset KP Amisto
Laskennalliset SL Amisto
Muistiot Ky:n ja liikelait.väl
Automaattikirj.SL Edupoli
Automaattikirj. KP Edupoli
OR-maksut Amisto
Ostolaskut Pmt6, käsin syöt.
Ostolaskut Amisto / sähköinen
OR-maksut Edupoli
Ostolaskut Edupoli
Ostolaskut Edupoli / sähköinen
MR-suoritukset Edupoli
Myyntilaskut Edupoli
Verkkolaskut Edupoli
Sopimuslaskut Edupoli
MR-suoritukset Amisto
Myyntilaskut PMT6
Verkkolaskut Amisto
Sopimuslaskut Amisto
Kassamaksutositteet Pmt6
Kassamaksutositteet Edupoli
Käyttöomaisuus Edupoli
Korkolaskut Amisto
Jaksotustositteet Edupoli
Vyörytykset SL Amisto
PMT 6
PMT 6
PMT 6
Ammattitie
PMT 6
Pomo-talo
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
PMT 6
75
6.3. KIRJANPIDON MENETELMÄKUVAUS
76
www.iukky.fi