Tilinpäätös 2014
Tammelan kunta TILINPÄÄTÖS 1.1. - 31.12.2014 Tammelan kunta Tilinpäätös SISÄLLYSLUETTELO 1. TOIMINTAKERTOMUS ............................................................................................................ 1 1.1 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS ...................................................................................... 1 1.2 KUNNAN HALLINTO ....................................................................................................... 3 1.3 YLEINEN JA OMAN ALUEEN TALOUDELLINEN KEHITYS ....................................... 5 1.4 OLENNAISET MUUTOKSET KUNNAN TOIMINNASSA JA TALOUDESSA ................ 5 1.5 ARVIO RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ ..................................................... 8 1.6 ARVIO TAMMELAN KUNNAN TULEVASTA KEHITYKSESTÄ .................................. 8 1.7 KUNNAN SISÄINEN VALVONTA ................................................................................... 8 1.8 VESILAITOKSEN ERIYTTÄMINEN ................................................................................ 9 1.9 TALOUSARVION SITOVUUS .......................................................................................... 9 1.10 VALTUUSTOTASON ARVIOINTI .................................................................................10 2. LASKELMAT JA TUNNUSLUVUT..........................................................................................11 2.1 TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT ...............................................................11 2.2 RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT .......................................................15 2.3 TASE JA SEN TUNNUSLUVUT ......................................................................................18 2.4 KOKONAISTULOT JA -MENOT.....................................................................................21 2.5 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS ..............................................................22 2.5.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä ....................................22 2.5.2 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ...................................................................23 2.5.3 Kuntakonsernin tulevaisuuden näkymät .................................................................28 3. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET ......................................................................................................................29 3.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS ...........29 4. TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMINEN..................................................................30 4.1 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN ................................................................................30 4.2 TASAPAINOISEN KUNTASTRATEGIAN TOTEUTUMINEN .......................................32 4.3 SUORITTEIDEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN ............57 4.4 TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN ................................................................72 4.5 INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN ...............................................................................73 4.6 RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN ..............................................................................82 4.7 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA ........................................................................83 Tammelan kunta Tilinpäätös 5. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ...................................................................................................85 5.1 KUNNAN TULOSLASKELMA ........................................................................................85 5.2 RAHOITUSLASKELMA ...................................................................................................86 5.3 TASE .................................................................................................................................87 5.4 VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA ...........................................................................89 5.5 VESILAITOKSEN TASE...................................................................................................90 5.6 KONSERNILASKELMAT.................................................................................................91 6. LIITETIEDOT ..........................................................................................................................95 6.1 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ..................................................................................95 6.2 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ...............................................................96 6.3 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT ...............................................................................97 6.4 TASEEN LIITETIEDOT .................................................................................................. 102 7. LUETTELOT JA SELVITYKSET ........................................................................................... 112 8. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT............................................. 113 LIITTEET: FORSSAN SEUDUN KUNTIEN YHTEISPROJEKTIT 2014 Tammelan kunta 1. Tilinpäätös 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS Yleistä Vuosi 2014 oli Tammelan kunnassa muutosten aikaa. Vuoden alusta työnsä aloittanut Forssan Seudun Hyvinvointikuntayhtymä otti vastatakseen kunnan sosiaali- ja terveystoimen aiemmin tuottamat palvelut. Samassa yhteydessä kunnan henkilöstömäärä laski noin 130 henkilöllä. Uuden organisaation lisäksi myös kunnan viranhaltijoiden osalta tapahtui muutoksia. Pitkäaikainen kunnanjohtaja Matti Setälä siirtyi eläkkeelle ja virkaatekevänä kunnanjohtajana toimi alkusyksyllä Martti Pura. Allekirjoittanut siirtyi Tammelan palvelukseen marraskuun alussa. Haluan lausua kiitokset Setälälle ja Puralle heidän ansiokkaasta työstään kunnan hyväksi. Talous Kunnan vuoden 2014 tilinpäätös on noin 375 000 euroa ylijäämäinen ja ylijäämän taso pysyi edellisvuoden tasolla. Toimintatuotot olivat 4.2 milj. euroa ja laskua edellisvuoteen noin 550 000 euroa. Vastaavasti toimintakulut olivat noin 35 milj. euroa ja laskua edellisvuoteen noin 300 000 euroa. Niin toimintatuottojen kuin toimintakulujenkin vähentyminen selittyy pitkälti kunnin toimintojen siirtymisellä Forssan Seudun Hyvinvointikuntayhtymälle. Vastaavasti palveluiden ostot olivat noin 21 milj. euroa ja kasvua edellisvuoteen reilu 5 milj. euroa. Kunta korotti tuloveroprosenttia yhdellä prosenttiyksiköllä 19,5 prosenttiin vuodelle 2014. Korotuksen myötä verotulot toteutuivat talousarvion mukaisesti. Verotulot olivat 20.4 milj. euroa ja kasvua noin 650 000 euroa. Verotulojen kasvu ei vastaa tehtyä korotusta vaan asettuu alle laskennallisen vaikutuksen. Valtionosuudet toteutuivat talousarvion mukaisesti. Ilman veronkorotusta kunnan tilinpäätös olisi painunut alijäämäiseksi. Verotulojen kehitys arvioidaan tulevien vuosien osalta maltilliseksi. Samaan aikaan kunnan valtionosuudet tulevat laskemaan vuosittain noin 300 000 euroa aina vuoteen 2018 saakka. Kiristynyt taloudellinen tilanne tulee huomioida kunnan palvelutuotannon suunnittelussa. Tässä suunnittelussa ja toteutuksessa tullaan huomioimaan kunnan negatiivinen väestökehitys, joka laskee joiltakin osin kunnan palveluiden kysyntää. Palvelutarpeet voivat kuitenkin myös joiltain osin kasvaa epätasapainoisen väestörakenteen vuoksi. Talouden tasapainottamisen osalta edessä ovat työntäyteiset vuodet. Väestö ja työllisyys Kunnan asukasluku oli vuoden 2014 lopussa 6397. Asukasluku laski vuoden aikana 77 henkilöllä, osana koko seutukunnan negatiivista väestökehitystä. Kehitys on kunnan kannalta väärän suuntainen ja tulee näin jatkuessaan vaikuttamaan kunnan talouteen. Laskevat toimintatuotot ja ylimitoitettu palvelurakenne asettaa kunnan vakavasti otettavan haasteen eteen, jonka ratkaiseminen on edessä vuosina 2015-2016. Työttömyysaste oli Tammelassa vuonna 2014 yksi Kanta-Hämeen alhaisimmista keskimääräisellä 8 – 10 prosentin kuukausitasolla. Vaikka kunnan työttömyysaste oli vuoden aikana muihin Kanta-Hämäläisiin kuntiin verrattuna maltillinen, niin työttömyydessä ei ollut vuoden aikana havaittavissa luontaista laskua. Päinvastoin työttömien työnhakijoiden taso pysyi samassa kokoluokassa läpi vuoden. Työttömien työnhakijoiden määrän pysyessä nykytasolla negatiiviset vaikutukset alkavat näkyä verotulojen laskuna sekä Forssan Seudun Hyvinvointikuntayhtymän kunnalle tuottamien sosiaalipuolen palveluiden kasvavana kysyntänä. 2 Tammelan kunta Tilinpäätös Forssan seudun kuntajakoselvitys Forssan seutukunnan kunnista Forssa, Humppila, Jokioinen ja Tammela päättivät toteuttaa vapaaehtoisen kuntajakoselvityksen keväällä 2014. Selvitystyö käynnistyi selvitysmiesten toimesta toukokuussa ja työ eteni suunnitelman mukaisesti kesän ja syksyn aikana. Kunnat ottivat kantaa siirtymisestä varsinaiseen kuntaliitosneuvotteluun joulukuussa. Valtuuston päätöksellä Tammelan kunta on vahvasti sitoutunut yhteistyöhön ja palveluiden kehittämiseen muiden seutukunnan kuntien kanssa, mutta itsenäisenä kuntana. Henkilöstö ja luottamushenkilöt Kunnan palveluiden laadullinen taso ja asetettujen tavoitteiden saavuttaminen pohjautuvat kunnan henkilöstön työssä onnistumiseen sekä luottamushenkilöiden tekemiin tarpeellisiin, kauaskantoisiin ja viisaisiin päätöksiin. Mielestäni luottamushenkilöiden ja henkilöstön yhteistyö on toiminut kiitettävästi, vaikka vuosi 2014 oli työntäyteinen ja muutoksia sisältävä. Rakentavaan ja eteenpäin katsovaan yhteistyöhön tulee pyrkiä napakasti myös jatkossa. Kiitokset kunnan henkilöstölle, luottamushenkilöille ja yhteistyökumppaneille onnistuneesta vuodesta 2014. Tammelassa maaliskuun 25. päivänä 2015. Kalle Larsson kunnanjohtaja Tammelan kunta Tilinpäätös 1.2 KUNNAN HALLINTO KUNNAN LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO JA LUOTTAMUSHENKILÖT KUNNANVALTUUSTO Pj. Esa Ryhtä 1 vpj. Sari Kaakinen 2 vpj. Simo Pärssinen 3 vpj. Kristiina Liinaharja jäsenet: Antti Alasentie Olli-Pekka Jasu Harri Kaunisto Asko Koivu Matti Lintukorpi Minna Nissilä Ismo Ojansuu Juha Ojansuu Ville Pajunen Susanna Peltonen jäsenet: Maija-Stiina Rahkonen Mervi Puosi Eero Pura Jenni Rauhaniemi Kirsi Siikonen Jukka Simelius Päivi Sotka Raija Suonpää Taito Syrjälä Heikki Vainio Leena Vehmas Seppo Viikari Susanna Vähä-Herttua KUNNANHALLITUS Pj. Harri Kaunisto 1 vpj. Ismo Ojansuu 2 vpj. Antti Alasentie jäsenet: Minna Nissilä jäsenet: Eero Pura Kirsi Siikonen Raija Suonpää KESKUSVAALILAUTAKUNTA Pj. Matti Laakso vpj. Mauri Touru jäsenet: Leena Virta jäsenet: Veli Heino Asta Paakkunainen KASVATUS- JA KOULUTUSLAUTAKUNTA Pj. Asko Koivu vpj. Satu Koskinen jäsenet: Sari Kaakinen Juha Peltonen Khall.ed. Eero Pura Nvalt.ed. Anni Enqvist ja Milla Malin TARKASTUSLAUTAKUNTA Pj. Mervi Puosi vpj. Susanna Vähä-Herttua jäsenet: Jenni Rauhaniemi TEKNINEN LAUTAKUNTA Pj. Heikki Vainio vpj. Juha Ojansuu jäsenet: Margit Ranttila Khall.ed. Antti Alasentie Nvalt.ed. Aaro Ali-Hokka ja Johan Simola VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA Pj. Markku Kallio vpj. Jouni Jalasjoki jäsenet: Veli-Matti Pura Khall.ed. Raija Suonpää Nvalt.ed. Tuulia Anttila ja Atte Hirvonen jäsenet: Maija-Stiina Rahkonen Heikki Puhtimäki Tomi Virolainen jäsenet: Miikka Leponiemi Janne Ylitalo jäsenet: Matti Lintukorpi Taina Mansikkaniemi jäsenet: Auli Rantanen Anne Ylitalo 3 Tammelan kunta 4 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA Pj. Jukka Simelius vpj. Johannes Rämö jäsenet: Ville Pajunen Khall.ed. Minna Nissilä Nvalt.ed. Leevi Laitinen ja Sarita Vainio Tilinpäätös jäsenet: Anneli Tuovila Kristiina Liinaharja VALTUUSTON POLIITTISET VOIMASUHTEET 31.12.2014 Suomen Keskusta Kansallinen Kokoomus Suomen Sosialidemokraattinen Puolue Vasemmistoliitto Vihreä liitto Kristillisdemokraatit Perussuomalaiset Hallituksen esittelijä 10 valtuutettua 6 valtuutettua 6 valtuutettua 2 valtuutettua 1 valtuutettua 1 valtuutettua 1 valtuutettua Kunnanjohtaja Matti Setälä - 31.8.2014 vt Kunnanjohtaja Martti Pura 1.8.-31.10.2014 Kunnanjohtaja Kalle Larsson 1.11.2014 - TILIVELVOLLISUUS Kuntalain mukaan tilivelvollisia ovat toimielinten jäsenet ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavat viranhaltijat (itsenäisestä tehtäväkokonaisuudesta vastaavat henkilöt). Valtuutetut eivät ole tilivelvollisia. Oheisena luettelo viroista, joita hoitavat viranhaltijat ovat tilivelvollisia: - kunnanjohtaja kunnankamreeri päiväkodin johtajat perhepäivähoidon ohjaaja sivistystoimenjohtaja koulujen johtajat rehtori vapaa-aikasihteeri kirjastonjohtaja tekninen johtaja kaavoittaja rakennustarkastaja maanrakennusmestari talonrakennusmestari Käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä päätetään samalla, kuka on vastuussa mistäkin tehtäväalueesta. Tammelan kunta Tilinpäätös 5 1.3 YLEINEN JA OMAN ALUEEN TALOUDELLINEN KEHITYS Kanta-Hämeen väestökehitys kääntyi kokonaisuutena lievään laskuun. Vähennystä oli maltillisesti -81 asukasta. Väestö lisääntyi kuitenkin Hämeenlinnan seudulla +231 asukasta. Riihimäen seudullekin muutti +21 asukasta lisää. Forssan seutukunnan asukasmäärä väheni jo seitsemäntenä vuonna peräkkäin. Vähennys oli kertomusvuonna -333 asukasta. Vuoden keskimääräinen työttömyysaste huononi Kanta-Hämeessä kertomusvuoden aikana ollen keskimäärin 11,0 prosenttia. Nousua oli edellisestä vuodesta 0,8 prosenttia. Työttömyysaste oli Kanta-Hämeen seutukunnissa yllättäen hieman alhaisempi kuin koko maassa keskimäärin. Forssan seudunkin työttömyysaste oli vain hieman koko maata huonompi eli 12,6 prosenttia, kun koko maan keskimääräinen työttömyysaste oli 12,4 prosenttia. Yksittäisistä kunnista Forssan kaupungin työttömyysaste oli tätä korkeampi. Työttömyysaste parani kertomusvuoden aikana keväällä ja kesällä keskimäärin prosentin jopa enemmänkin. Loppuvuodesta työttömyysaste huononi voimakkaasti koko maassa, Kanta-Hämeessä, Forssan seutukunnalla sekä myös Tammelan kunnassa. Vuoden lopussa Tammelan kunnan työttömyysprosentti oli jo 10,4 prosenttia ja koko maan työttömyys oli 13,9 prosenttia. 1.4 OLENNAISET MUUTOKSET KUNNAN TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Tuloslaskelman ja erityisesti vuosikatteen kautta tarkasteltuna Tammelan kunnan talous parani edelliseen vuoteen verrattuna. Verotulot kasvoivat kunnallisveroprosentin korotuksen johdosta. Ilman korotusta verotulot olisivat laskeneet. Sosiaalitoimi kokonaisuudessaan siirrettiin Forssan seudun hyvinvointipalvelujen toteuttamaksi ostopalveluksi. Kunnan henkilöstöstä kolmannes, reilut sata henkeä siirtyi kuntayhtymän palvelukseen. Siirretyn toiminnan arvo oli yli 7 miljoonaa euroa. Kunnan henkilöstömenot pienenivät ja vastaavasti ostopalvelut kasvoivat. Vuoden 2014 toteumaluvut eivät siten ole vertailukelpoisia edelliseen vuoteen nähden. Muutoksen johdosta kokonaismenot laskivat (-2,3 %), samoin laskivat kokonaistulot (-0,6 %). Vuosikatetta kertyi vuonna 2014 2,7 milj. euroa. Vuosikate oli vuonna 2013 2,1 milj. euroa, vuonna 2012 ainoastaan 0,36 milj. euroa, vuonna 2011 1,8 milj. euroa, vuonna 2010 3,3 milj. euroa, vuonna 2009 3,4 milj. euroa, vuonna 2008 vajaa 2,0 milj. euroa ja vuonna 2007 vajaa 2,1 milj. euroa, kun vuosina 2005 ja 2006 se oli 1,5 milj. euroa. Asukasta kohti laskettuna kunnan vuosikate kasvoi 321,8 eurosta 426,1 euroon per asukas vuonna 2014. Vuosikate riitti kattamaan poistot ja arvonalentumiset 78,0 prosenttisesti. Seuraavassa kunnalle tilitetyt verotulot vuosina 2004-2014: 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 yhteisövero muutos tulovero 851 1 146 1 279 1 493 1 526 1 304 1 504 1 430 942 1 106 1 159 55,6 % 34,7 % 11,6 % 16,7 % 2,2 % -14,5 % 15,3 % -4,9 % -34,1 % 17,4 % 4,8 % 12 327 12 438 13 057 14 138 15 082 15 467 15 467 15 682 15 979 17 347 17 819 muutos kiinteistövero 2,1 % 0,9 % 5,0 % 8,3 % 6,7 % 2,6 % 0,0 % 1,4 % 1,9 % 8,6 % 2,7 % 738 788 804 826 870 928 1 015 1 019 1 033 1 302 1 427 muutos yhteensä -0,4 % 6,8 % 2,0 % 2,7 % 5,3 % 6,7 % 9,4 % 0,4 % 1,4 % 26,0 % 9,6 % 13 916 14 372 15 140 16 457 17 478 17 699 17 986 18 131 17 955 19 755 20 405 Valtio aiensi verojen tilitystä kunnille jäännös- ja kiinteistöverojen osalta joulukuussa 2013. Tämä vaikutti kertaluonteisesti verokertymiin kunnissa. muutos 4,1 % 3,3 % 5,3 % 8,7 % 6,2 % 1,3 % 1,6 % 0,8 % -1,0 % 10,0 % 3,3 % 6 Tammelan kunta Tilinpäätös Vuosikatteen tasoon vaikutti kunnallisveroon tehty prosentin korotus sekä valtion tekemät korotukset kiinteistöjen verotusarvoihin. Vain valtionosuuksien kehitys oli ennakoidun mukaista. Kunnan verotulot kasvoivat 3,3 prosenttia edellisestä vuodesta. Yhteisöveron tuotto kasvoi 4,8 %:lla. Tuloverot kasvoivat 2,7 %:lla. Kiinteistöverojen tuotto oli 9,6 % prosenttia edellisvuotta suurempi kiinteistöjen verotusarvojen muutoksen johdosta. Valtionosuudet kasvoivat 1,8 %. Toimintatuotot (ulkoiset) laskivat sosiaalitoimen ulkoistuksen johdosta -11,7 %. Kokonaisuutena käyttötulot laskivat yhteensä -0,9 prosenttia. Kunnan toimintamenot (ulkoiset) laskivat nyt -0,9 %. Edellisenä vuonna kasvu oli 2,0 prosenttia. Tulotason säilyminen veroprosentin noston ansiosta varmisti tuloksen säilymisen normaalilla tasolla. Tulos oli 0,375 milj. euroa. Tulokseen vaikuttivat rakenteelliset muutokset sosiaalitoimen siirryttyä hyvinvointikuntayhtymään vuoden alusta. Samoin vaikutusta vuositulokseen aiheuttivat Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n omaisuuden kirjanpidolliset kirjaukset. Omaisuuden arvon muutokset aiheuttivat satunnaista tuloa ja ylimääräistä investointimenoa kuitenkin ilman kassavaikutusta. Investointiosan nettomenot olivat yhteensä 3,3 milj. euroa, jossa oli laskua 0,3 milj. euroa edellisen vuoden 3,6 milj. euroon verrattuna. Vuoden 2011 investointimenot olivat 6,5 milj. euroa. Vuoden 2010 investointimenot olivat 4,5 milj. euroa. Vuoden 2009 investointimenot olivat 2,1 milj. euroa, vuoden 2008 investointimenot olivat 1,9 milj. euroa, vuoden 2007 investointimenot olivat 2,3 milj. euroa ja vuoden 2006 3,0 milj. euroa. Vuoden 2005 investointimenot olivat 2,4 milj. euroa. Investointiosan tulot olivat 0,33 milj. euroa. Vuoden 2011 suuri summa selittyy Kiinteistö Oy Kunnantalon purkutoimilla. Merkittävin investointi vuonna 2014 oli Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeiden hankinta 1,0 milj. euroa. Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n perustamisen yhteydessä toteutettu omaisuuden järjestely oli kaikkiaan Tammelan kunnalle 2,009 milj. euron suuruinen toimenpide. Siihen liittyi myös 1,009 milj. euron suuruinen satunnainen tulo. Muita investointeja tehtiin mm. yhdyskuntarakentamisessa (tiet, puistot, ym. n. 383 200 euroa), talonrakentamisessa (koulut, päiväkodit, kunnantalo ym. (n. 316 900 euroa) ja vesihuollossa (vesi- ja viemärilinjat 90 500 euroa), järvien virkistyskäytön lisääminen (n. 194 500 euroa nettomenot) ja koulukeskuksen lähiliikuntapaikka (n. 55 200 euroa nettomenot). Kunnan rahoitustarve edellytti koko vuoden tilapäisten lyhytaikaisten kassalainojen käyttöä. Pitkäaikaista lainaa otettiin vuoden lopussa Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeiden hankintaan 1,0 milj. euroa. Samanaikaisesti pitkäaikaisia lainoja jouduttiin lyhentämään 774 354 eurolla. Varsinaista lyhytaikaista kassalainaa oli tilinpäätöshetkellä 2,8 milj. euroa. Kunnan pitkäaikaisten lainojen määrä vuoden 2014 lopussa kasvoi 156 euroon per asukas. Kunnan pitkäaikainen lainakanta vuoden vaihteessa oli yhteensä n. 4,94 milj. euroa. Kokonaislainamäärä oli 7,75 milj. euroa, mikä teki 1,211 euroa per asukas. Tulorahoitus vuonna 2014 kattoi lainanlyhennykset sekä osan investoinneista. Kunnan maksuvalmius oli melko huono koko kertomusvuoden. Tammelan kunta Tilinpäätös 7 Seuraavassa on verrattu Tammelan kunnan vuosikatetta, investointeja sekä poistoja euroina per asukas vuosina 1991 - 2014. Vuosikate, investoinnit ja poistot, euroa/asukas 700 600 500 400 300 200 100 Vuosikate Investointien omahankintamenot 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 99 98 97 96 95 94 93 92 1991 0 Poistot Kunnan investointitahti on vuosina 1997 - 2014 ylittänyt selvästi poistojen tason. Poistojen kasvun vuonna 2014 aiheutti kunnantalon kiinteistöstä tehty 1,5 miljoonan euron ylimääräinen lisäpoisto. 8 Tammelan kunta Tilinpäätös 1.5 ARVIO RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ Tammelan kunnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät liittyvät yleisen taloudellisen tilanteen kehittymiseen ja sen vaikutukseen kuntalaisten työllisyyteen ja kunnan verotuloihin. Työpaikkojen väheneminen seutukunnalta aiheuttaa myös asukasmäärän jatkuvaa laskua. Yleinen taloudellinen tilanne vaikuttaa myös yritystoimintaan vuokrattavien tilojen käyttöasteeseen ja yritysten toimintaedellytyksiin ja sitä kautta kunnan antamien takausten realisoitumisriskeihin. Työmarkkinatuen maksuosuuden siirto valtiolta kunnille ja pitkäaikaistyöttömien aktivointivelvoite aiheuttavat huomattavia lisäkuluja, joita ei ole täysimääräisesti korvattu kunnille. Valtionosuusuudistus pienentyvän valtion rahoituksen myötä aiheuttaa toiminnan sopeuttamistarpeen seuraavien vuosien aikana. 1.6 ARVIO TAMMELAN KUNNAN TULEVASTA KEHITYKSESTÄ Kunnan tulevien vuosien taloudellinen selviytyminen on sidoksissa kahteen tekijään, sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottajan Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän taloudelliseen onnistumiseen sekä valtion osuuksien määrän kehitykseen tehdyn valtionosuusuudistuksen jälkeen. Sosiaali- ja terveyspalvelut muodostavat palveluntuotannosta yli puolet vuosibudjetilla mitattuna. Mahdolliset ylitykset aiheuttavat peruskunnalle välittömiä rahoitus- ja maksuvaikeuksia. Valtionosuusuudistuksen alustavien laskelmien mukaan Tammelan kunta tulee menettämään valtionosuuksia n. 1,1, milj. euroa yhteensä lähivuosien aikana. Tulon menetykset tullaan korvaamaan toimintaa tehostamalla, palveluja karsimalla ja veroja korottamalla. 1.7 KUNNAN SISÄINEN VALVONTA Yleisohjeen sisäisestä valvonnasta (hyväksytty kunnanvaltuustossa 11.6.2007) mukaan sisäisen valvonnan osa-alueet ovat sisäinen tarkkailu ja sisäinen tarkastus sekä luottamushenkilöiden toteuttama seuranta. Sisäisen valvonnan tehtävänä on kirjanpidon ja muiden informaatiojärjestelmien oikeellisuuden, luotettavuuden ja tarkoituksenmukaisuuden varmistaminen, varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaaminen, erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisy ja toteaminen, toiminnan tuloksellisuuden edistäminen ja riskien tunnistaminen, ennaltaehkäisy ja hallinta. Sisäinen tarkkailu on osa kunnan johtamista ja jatkuvaa toimintaa. Sisäinen tarkkailu kytkeytyy kunnan tavanomaisiin toimintarutiineihin ja jokainen osasto ja yksikkö on vastuussa oman toimintansa riittävästä sisäisestä tarkkailusta. Kukin lautakunta sekä esimies vastaavat sisäisestä valvonnasta johtamansa toiminnan osalta. Sisäinen valvonta voi olla ennalta ohjaavaa, toimintarutiineihin sisältyvää tai jälkikäteen tapahtuvaa. Kunnanhallituksen keskuudestaan valitseman kahden jäsenen on vähintään kerran vuodessa ennalta ilmoittamatta tarkastettava talousosaston kassa- ja pankkitilien varat sekä sen hallussa olevat arvopaperit ja vakuudet. Tavoitteiden toteutuminen, resurssien käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta tapahtuu ja esitetään toimintakertomuksessa ja talousarvion toteutumisvertailussa. Lisäksi 30.6. tilanteesta tehdään osavuosikatsaus, joka annetaan kunnanvaltuustolle tiedoksi. Myös lautakuntien tulee seurata tavoitteidensa toteutumista vähintään puolivuosittain ja laatia siitä kirjalliset raportit ja sekä käsitellä ne lautakunnassa mahdollisia toimenpiteitä varten. Edellisen vuoden tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen kulumassa olevasta vuodesta tehdään kuukausittain tuloslaskelma, joka annetaan tiedoksi kunnanhallitukselle. Riskienhallinnan osalta kunnanhallitus on hyväksynyt 19.6.2006 riskienhallintaohjeet. Johtoryhmä on tehnyt lähinnä järjestelmätasoa koskevan riskienkartoituksen sisäisen valvonnan näkökulmasta ja työpiste-/yksikkökohtaisesti on tehty riskienarvioinnit lähinnä työpaikan vaaratekijöiden sekä terveyden ja turvallisuuden näkökulmasta. Tammelan kunta Tilinpäätös 9 Johtoryhmän hyväksymässä riskienhallintasuunnitelmassa on yhtenä kohtana, että tehdään luettelo eri aikoina tehtävistä laskutuksista ja avustuksista ym. vastaavista eristä (tehty v.2009). Tarkoituksena on varmentaa, ettei kunnan saamisia jää laskuttamatta/anomatta ja toisaalta em. luetteloita voidaan käyttää apuna myös perehdyttämisessä. Tammelan kunnan konserniohjeet on hyväksytty kunnanvaltuustossa 15.12.2008 ja niiden pohjalta kunnanhallitus on 2.2.2009 päättänyt mm. seuraavaa: - järjestää konsernijohdon ja tiettyjen tytär- ja osakkuusyhteisöjen ja kuntakonserniin kuulumattomien yhteisöjen kanssa vuosittain yhden tavoite- ja talousarviokeskustelun/ kumppanuusneuvottelun kunnan ja tytäryhteisön toiminnan ja suunnitelmien yhteensopivuuden varmistamiseksi sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen edistämiseksi - kutsua tiettyjen yhteisöjen eri toimielimiin Tammelan kunnasta valitut edustajat yhteiseen palaveriin, jossa sovitaan tarkemmin sekä edustajien keskinäisestä yhteydenpidosta että edustajien yhteydenpidosta konsernijohtoon päin - kiinnittää tytäryhteisön huomiota soveltuvilta osiltaan kunnan riskienhallintaohjeen noudattamiseen. 1.8 VESILAITOKSEN ERIYTTÄMINEN Tammelan kunnan vesilaitoksen toiminta on eriytetty kunnan kirjanpidosta laskennallisesti, kunnallisen liiketoiminnan eriyttämisestä annetun suosituksen mukaisesti. Korvauksena jäännöspääomasta (=kunnan toimintaan sijoittama pääoma) peritään 2 % vuonna 2014. Vesihuollolle on avattu oma tehtäväalue 490 Vesihuolto käyttötalousosaan. Koko kunnan että vesilaitoksen tuloslaskelma sisältää korvauksen jäännöspääomasta. Vesilaitoksen tuloslaskelma ja tase löytyvät tilinpäätöslaskelmista. 1.9 TALOUSARVION SITOVUUS Käyttötalousosassa määrärahat osoitetaan tehtävittäin siten, että netto on sitova. Jos tavoite hyväksytään talousarvioon, se sitoo valtuustoa alempia viranomaisia samalla tavoin kuin määräraha. Talousarvioon hyväksytään sitoviksi toiminnan mitattavissa olevat tavoitteet. Tavoitteiden määrää on karsittu aikaisempaan verrattuna, jolloin enää ei ole eroteltu erikseen sitovia ja muita tavoitteita. Investointiosan määrärahat osoitetaan toimielimille hankeryhmittäin ja hankkeittain siten, että netto on sitova. Mikäli investointiryhmän kustannusarvio ylittää hankekohtaisen rajan, sitoo määräraha toimielintä hankekohtaisesti. Hankekohtaiset rajat ovat seuraavat: - Atk-ohjelmat ja muut pitkävaikutteiset menot 20 000 € - Irtaimisto 20 000 € - Arvopaperit ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset 100 000 € - Yhdyskuntarakentaminen 100 000 € - Talonrakentaminen 100 000 € Hankekohtaisten investointien osalta kustannusarvion sisällä tapahtuvat vaihtelut eri suunnitelmavuosien välillä ovat sallittuja. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvion muutosten esittämisoikeus ja – velvollisuus koskee samalla tavoin sekä määrärahoja että tavoitteita (sitovat tavoitteet). Talousarviomuutokset on pyrittävä tekemään talousarviovuoden aikana välittömästi, kun muutostarve on tiedossa. 10 Tammelan kunta Tilinpäätös 1.10 VALTUUSTOTASON ARVIOINTI Arviointi on oleellinen osa kunnan johtamisjärjestelmää sekä toiminnan ja palvelujen kehittämisen väline. Arvioinnin tuloksena tehtävät johtopäätökset ohjaavat toimintaa, vaikuttavat uusien tavoitteiden asettamiseen tai entisten tarkistamiseen. Arvioinnin tehtävänä valtuustotasolla on osoittaa strategioiden tarkistamisen tarpeet ja kehittämisen kohteet. Arviointi on osa kunnan jatkuvaa kehittämisprosessia. Kunnallisen arvioinnin tärkein osa on kunnanvaltuuston asettamat tavoitteet ja niiden arviointi. Tavoitteiden lähtökohtana ovat kunnan strategiat. Vuonna 2007 tapahtunut kuntalain muutos vaatii kunnan asettamaan myös kuntakonsernille toiminnan ja talouden keskeiset tavoitteet ja esittämään toimintakertomuksessa selvityksen tavoitteiden toteutumisesta. Arvioinnin ydin on arvottaminen eli sen osoittaminen, onko jokin asia hyvin vai huonosti, arvokas vai arvoton, hyödyllinen vai hyödytön. Kunnallisessa palvelutoiminnassa koko järjestelmän olemassaolon tarkoitus on kansalaisten peruspalveluista huolehtiminen ja hyvinvointiyhteiskunnan rakenteiden tuloksellinen toiminta. Peruskysymys kunnallisen toiminnan ja tuotettujen palveluiden arvioinnissa on, kuinka hyvin kunta onnistuu tehtäviensä hoitamisessa ja järjestämisessä. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisen arviointi. Tarkastuslautakunta suorittaa arviointinsa vertaamalla rinnakkain valtuuston hyväksymää talousarviota, kunnanhallituksen allekirjoittamassa tilinpäätöksessä olevaa toimintakertomusta sekä omia havaintojaan. Arviointikertomuksen käsittely ja tavoitteiden saavuttamisen arviointi kunnanvaltuustossa on tärkeä osa valtuuston suorittamaa tavoitteellista johtamista. Tilinpäätös, tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus esitetään samassa kokouksessa. Tammelan kunnassa on vuoden 2001 aikana siirrytty asettamaan tavoitteita ja strategioita tasapainoisen onnistumisen mallilla. Tasapainoisen onnistumisen mallia hyödynnetään suoraan kunnan arviointityössä. Toimintaa arvioidaan ja mitataan eri näkökulmista, joita ovat vaikuttavuus (asiakas), prosessit, talous ja oppiminen. Lähtökohtana on organisaation visio sekä strategia ja oleellista on tasapaino eri näkökulmien ja käytettävien mittareiden välillä. Tavoitteiden toteutumista seurataan valtuustotasolla osavuosikatsauksen ja kunnan tilinpäätöksen yhteydessä. Osavuosikatsaus laaditaan puolivuosittain siten, että siinä seurataan talousarviossa asetettujen toiminnallisten tavoitteiden toteutumista määrärahaseurannan lisäksi. Osavuosikatsaus käsitellään kunnanhallituksessa noin kuukauden kuluttua tarkastelukauden päättymisestä ja esitetään myös kunnanvaltuustolle. Kunnan toimintakertomuksessa kuluneelta tilikaudelta esitellään sekä toiminnallisten että taloudellisten tavoitteiden toteutuminen samalla tasolla kuin talousarviossakin. Tilinpäätös, jossa toimintakertomus muodostaa tärkeän osan, allekirjoitetaan kunnanhallituksessa seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätös on tuotava kunnanvaltuuston käsittelyyn kuntalain mukaisesti viimeistään kesäkuussa. Tämän lisäksi arviointia suoritetaan pitkittäisvertailuna eli kunnan talous- ja muita tietoja seurataan myös pidemmältä aikaväliltä aikasarjoina yms. Arviointi tuottaa tietoa valtuutetuille itselleen, kuntalaisille, kunnan viranhaltijoille ja työntekijöille sekä ympäröivälle yhteiskunnalle siitä, miten kunta tehtävissään on onnistunut tai edistynyt. Arviointi on parhaimmillaan systemaattinen prosessi, joka tuottaa oikeaa, luotettavaa ja ajankohtaista tietoa kunnan tehtävän tai yksittäisen toiminnon tilasta sellaisenaan tai suhteessa asetettuihin tavoitteisiin. Ottaen huomioon valtuuston roolin kunnan keskeisten tavoitteiden asettajana ja strategioitten määrittäjänä, tulee arvioinnin valtuustotyöskentelyssä painottua etukäteisarviointiin ja toiminnan aikaiseen arviointiin. Arviointi kuuluu olennaisesti myös lautakuntien tehtäviin ja ne seuraavat tavoitteita tarkemmalla tasolla kuin valtuusto. Lautakunnat raportoivat tavoitteiden saavuttamisesta kunnanhallitukselle, joka muokkaa niistä oman kertomuksensa valtuustolle. Työyksiköissä tapahtuvaa toimintojen arviointia toteutetaan kunnallisen työmarkkinalaitoksen kunnallisen palvelutoiminnan tuloksellisuusarvioinnista antaman suosituksen pohjalta. Työyksikkökohtaisessa toimintojen arvioinnissa keskeisellä sijalla ovat arviointikeskustelut työpaikkapalavereissa ja kehityskeskusteluissa. Tammelan kunta 2. Tilinpäätös 11 LASKELMAT JA TUNNUSLUVUT 2.1. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. TULOSLASKELMA Ulkoiset, 1 000 € 2014 2013 Toimintatuotot Toimintakulut 4 201 -35 059 4 756 -35 378 Toimintakate -30 858 -30 622 Verotulot Valtionosuudet 20 405 13 221 19 754 12 990 8 25 -72 -3 8 31 -76 -1 2 726 2 084 -3 495 1 010 -1 880 Tilikauden tulos 241 204 Tilinpäätössiirrot 134 141 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 375 345 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot 12 Tammelan kunta Tilinpäätös Toimintakate ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Vuosikatetta tulee arvioida sekä tuloksen muodostumisen että rahoituksen riittävyyden kannalta. Tuloslaskelmassa vuosikatteen on katettava poistot eli pitkävaikutteisten tuotannontekijöiden käytöstä aiheutuneet kustannukset. Rahoituslaskelmassa vuosikatteen riittävyyttä arvioidaan ensisijaisesti investointien ja lainanlyhennysten suhteen. Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan omaa pääomaa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat poistoero- ja tuloksenkäsittelyeriä. Tammelan kunta Tilinpäätös 13 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2010 2011 2012 2013 2014 15,1 14,2 13,6 13,4 12,0 Vuosikate/poistot, % 252,0 129,2 21,5 110,8 78,0 Vuosikate, e/asukas 507,1 277,8 55,7 321,8 426,1 Asukasmäärä 6 591 6 558 6 542 6 476 6 397 Toimintatuotot/toimintakulut, % Kun vuosikate/poistot -tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tai kuntayhtymän tulorahoituksen olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneilla tarkoitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähentämällä hankintamenosta valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista: =100 x Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Tunnusluku osoittaa, paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuloilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuloilla. Vuosikate prosenttia poistoista: =100 x Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate €/asukas: =vuosikate / asukasmäärä tilikauden lopussa Tammelan kunta 14 Tilinpäätös TOIMINTAMENOT Ulkoiset + sisäiset 1000 € 2010 2011 2012 2013 2014 Muutos Henkilöstömenot 13 747 14 396 15 347 15 341 10 593 -30,9 % Palvelujen ostot 14 553 15 756 17 288 18 059 23 159 28,2 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 997 2 122 2 133 2 096 1 933 -7,8 % Avustukset 1 559 1 771 1 780 1 758 936 -46,8 % Muut menot 1 284 1 293 1 246 1 221 961 -21,3 % 33 140 35 338 37 794 38 475 37 582 -2,3 % Toimintamenot €, milj. 25 MENOJEN KEHITYS LAJEITTAIN 20 2009 2010 2011 2012 2013 2014 15 10 5 0 Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut menot Henkilöstömenojen kehitystä arvioidaan tarkemmin henkilöstöraportin yhteydessä. TULORAHOITUKSEN KEHITYS Ulkoiset, 1 000 € 2010 2011 2012 2013 2014 Muutos 4 587 4 617 4 717 4 757 4 201 -11,7 % Verotulot 17 986 18 131 17 955 19 755 20 405 3,3 % Valtionosuudet 11 179 11 582 12 385 12 990 13 221 1,8 % Tulorahoitus yhteensä 33 753 34 329 35 057 37 501 37 826 0,9 % Toimintatuotot Tammelan kunta Tilinpäätös 15 2.2. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. RAHOITUSLASKELMA Ulkoiset, 1 000 € 2014 2013 2 725 -490 1 428 2 083 -3 627 213 185 -3 893 273 8 434 -1 532 1 000 -774 -800 2 500 -829 100 -55 37 Rahoituksen rahavirta -629 1 808 RAHAVAROJEN MUUTOS -195 276 246 441 441 165 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta -3 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Kassavarat 31.12. Kassavarat 1.1. Tammelan kunta 16 Tilinpäätös Tammelan kunnan liikkumavaran kehitys 4 000 3 500 1000 e 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 vuosikate lainojen lyhennykset RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2010 2011 2012 2013 2014 Investointien tulorahoitus, % 78,3 110,3 10,8 57,6 79,8 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä, 1 000 € -363 1 061 -1 980 -3 800 -4 867 Lainanhoitokate 3,1 2,1 0,6 2,4 3,3 Kassan riittävyys, pv 9,1 2,0 1,5 3,5 2,3 6591 6 558 6 542 6 476 6 397 Asukasmäärä Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai kassavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Rahoituslaskelman välitulos toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa. Toiminnan ja investointien rahavirta- välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos lainanhoitokatteen arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään kassavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Lainanhoitokate kertoo miten vuosikate riittää kunnan pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiin sekä lyhyt- että pitkäaikaisten lainojen korkokuluihin. Tammelan kunta Tilinpäätös 17 Investointien tulorahoitus, %: =100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta kertoo, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai toimintapääomalla. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1.000 euroa = Toiminnan ja investointien rahavirta - välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymä (rahoituslaskelmasta) Investointien omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Lainanhoitokate: =(Vuosikate + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluku on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Kassan riittävyys (pv): =365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. 18 Tammelan kunta Tilinpäätös 2.3. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT TASE 1 000 € VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Muut saamiset Muut lainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet VAIHTUVAT VASTAAVAT VAIHTO-OMAISUUS Valmiit tuotteet SAAMISET Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset RAHAT JA PANKKISAAMISET VASTAAVAA YHTEENSÄ 2014 2013 40 760 222 71 151 32 521 3 491 19 290 8 951 430 359 8 017 7 731 56 230 39 453 280 83 197 33 165 3 495 19 733 9 099 508 330 6 008 5 721 57 230 103 2 101 111 10 101 1 431 58 58 1 127 2 1 706 60 60 1 205 2 1 125 748 4 302 71 1 205 706 36 359 104 246 441 42 294 41 270 Tammelan kunta Tilinpäätös VASTATTAVAA 19 2014 2013 24 662 14 943 63 1 653 7 628 375 24 288 14 943 63 1 653 7 284 345 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 3 892 3 442 450 4 026 3 576 450 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 1 500 1 500 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden ylijäämä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat 207 2 116 89 234 27 116 91 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat 12 033 4 732 3 836 300 10 586 7 301 3 459 150 31 1 480 771 1 410 12 722 4 640 3 496 450 10 684 8 082 4 224 150 22 1 278 265 2 143 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 42 294 41 270 20 Tammelan kunta Tilinpäätös TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 € Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas Lainakanta 31.12., 1 000 € Lainat, €/asukas Lainasaamiset 31.12., 1 000 € 2010 2011 2012 2013 2014 76,1 26 7 901 1 199 4 567 693 345 77,9 21,8 8 461 1290 3727 568 301 70,8 32,4 7 284 1114 6550 1001 75 68,7 33,8 7 628 1178 8320 1285 230 67,6 31,7 8003 1251 7746 1211 230 Vuoden 2014 lainakannassa on mukana 2,8 milj. euroa korollista lyhytaikaista kassalainaa. Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää noin 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Omavaraisuusaste on koko kuntasektorilla keskimäärin 60,5 % (vuoden 2013 tieto). Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Suhteellinen velkaantuneisuus on koko kuntasektorilla keskimäärin noin 50,7 % (vuoden 2013 tieto). Omavaraisuusaste, %: =100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan noin 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Omavaraisuusaste on koko kuntasektorille keskimäärin 60,5 % (vuoden 2013 tieto). Suhteellinen velkaantuneisuus, %: = 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Suhteellinen velkaantuneisuusprosentti kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Suhteellinen velkaantuneisuus on koko kuntasektorilla keskimäärin noin 50,7 % (vuoden 2013 tieto). Kertynyt ylijäämä (alijäämä) = edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyt ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko on kertynyt alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina. Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas = (edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)) / Asukasmäärä Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Asukasmääränä käytetään tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaista kunnan asukasmäärää. Lainat €/asukas =lainakanta / asukasmäärä Lainakanta 31.12. =Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Tammelan kunta Tilinpäätös 21 2.4. KOKONAISTULOT JA -MENOT KUNNAN KOKONAISTULOT JA MENOT Ulkoiset, 1 000 € TULOT Toiminta Toimintatuotot Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot Muut rahoitustuotot Satunnaiset tuotot Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen lisäys Kokonaistulot yhteensä € 4 200 20 405 13 221 8 25 1 010 -74 213 185 1 000 40 193 MENOT Toiminta Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Satunnaiset kulut Tulorahoituksen korjauserät +/- Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien myyntitappiot Investoinnit Investointimenot Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Kokonaismenot yhteensä € 35 059 72 3 -2 3 627 774 800 40 333 Tammelan kunta 22 Tilinpäätös 2.5. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 2.5.1. YHDISTELMÄ KONSERNITILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYVISTÄ YHTEISÖISTÄ Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Konsernitilinpäätöksen tavoitteena on selvittää ne varat, velat ja vastuut, joihin kunnalla on omistajuuteen tai sopimukseen perustuvaa määräysvaltaa. Tilikauden konsernitilinpäätökseen yhdistellään tytäryhteisö: Kiinteistö Oy Tammelan Vuokra-asunnot Seuraavat kuntayhtymät: Lounais-Hämeen ammatillisen koulutuksen kuntayhtymä Hämeen maakuntaliitto, kuntayhtymä Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä Hämeen päihdehuollon kuntayhtymä Eteva, kuntayhtymä Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymä Sekä yhteisyhteisö: Tammelan Aluelämpö Oy Tammelan kunta Yhteisyhteisö: Tammelan Aluelämpö Oy 0,7 % 8,8 % Kuntayhtymä: Lounais-Hämeen ammatillisenkoulutuksen ky 0,3 % 3,2 % Kuntayhtymä: Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin ky 1,3 % 16,6 % Kuntayhtymä: Hämeen maakuntaliitto Tytäryhteisö: Koy Tammelan vuokra-asunnot 100 % 50 % Kuntayhtymä: Forssan seudun hyvinvointiky Kuntayhtymä: Hämeen päihdehuollon ky Kuntayhtymä: Eteva ky Tammelan kunta Tilinpäätös 23 2.5.2. KONSERNITILINPÄÄTÖS JA SEN TUNNUSLUVUT KONSERNITULOSLASKELMA 1 000 € 2014 2013 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisön voitosta/tappiosta 23 559 -54 585 -12 16 541 -47 406 -8 Toimintakate -31 038 -30 873 Verotulot Valtionosuudet 20 405 14 126 19 755 13 962 6 29 -142 -13 6 27 -163 -10 3 373 2 704 -2 554 -1 500 -2 399 -36 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Arvonalentumiset Tilikauden yli- ja alipariarvot Satunnaiset erät 1 009 Tilikauden tulos 328 269 Tilinpäätössiirrot 54 42 382 311 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/toimintakulut, % Vuosikate/poistot, % Vuosikate, €/asukas 2010 40,0 219 622,6 2011 37,9 118 350,2 2012 36,9 35 119,7 2013 36,9 111 417,6 2014 43,2 83,2 527,3 Konsernin toiminta prosentti toimintakuluista (%): = 100 x Toimintatuotot / Toimintakulut Tunnusluku kuvaa maksurahoituksen osuutta toimintamenoista. Konsernin vuosikate prosenttia poistoista (%): = 100 x Vuosikate / Poistot Konsernin vuosikate €/asukas: Konsernikohtainen tavoitearvo saadaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso emokunnan asukasmäärällä. 24 Tammelan kunta Tilinpäätös KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 1 000 € Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot Toiminnan ja investointien rahavirta 2014 2013 3 373 -490 1 438 2 704 -4 136 213 -4 280 273 190 14 588 -1 290 1 069 -999 -839 2 881 -1 030 -91 -1 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääoman muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos 15 22 4 -1 -873 856 14 -6 118 -349 Rahoituksen rahavirta -768 1 559 RAHAVAROJEN MUUTOS -180 -89 442 622 622 353 -180 269 Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Rahavarojen muutos Tammelan kunta Tilinpäätös 25 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, 1 000 € Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 2010 2011 2012 2013 2014 87,1 33,7 19,0 67,7 86,0 1 368,0 1 508,0 -1 716,4 -3 408,9 -4 244,9 2,94 9,1 2,0 3,1 0,9 2,5 2,4 3,7 3,1 2,7 Konsernin investointien tulorahoitus (%): = 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno Tunnusluku osoittaa tulorahoituksen osuuden investointien omahankintamenosta. Konsernin toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5 vuodelta, € = Toiminnan ja investointien rahavirta – välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymä (rahoituslaskelmasta) Konsernin lainanhoitokate: = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Tunnusluku osoittaa konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Konsernin kassan riittävyys: = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Tunnusluku osoittaa, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa konsernin kassavaroilla. 26 Tammelan kunta Tilinpäätös KONSERNITASE Lyhennetty, 1 000 € VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 45 613 344 163 181 44 372 390 159 231 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 42 215 3 753 27 975 8 981 1 000 2 504 42 944 3 756 28 501 9 130 1 096 3 463 3 054 2 987 67 1 038 973 65 138 187 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 3 907 179 3 176 178 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 286 2 3 284 2 376 Rahat ja pankkisaamiset 442 622 49 658 47 737 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 376 Tammelan kunta Tilinpäätös 27 KONSERNITASE Lyhennetty, 1 000 € VASTATTAVAA 2014 2013 23 997 14 943 97 1 717 6 858 382 23 615 14 943 97 1 716 6 548 311 9 5 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 4 893 4 083 810 4 949 4 098 851 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 1 540 30 283 328 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 18 936 8 387 27 4 013 6 509 18 810 8 569 26 4 699 5 516 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 49 658 47 737 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden ylijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 28 Tammelan kunta Tilinpäätös KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 € Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas Konsernin lainakanta 31.12., 1000 € Konsernin lainat, €/asukas 2010 2011 2012 2013 2014 66,3 32,1 7 156 1 086 8 888 1 349 68,9 28,5 8 331 1 270 7 910 1 206 61,5 36,5 6 512 996 10 817 1 653 59,8 36,5 6 858 1 059 12 584 1 943 58,2 32,6 7240 1 132 11 814 1 847 Konsernin omavaraisuusaste (%): = 100 x (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämään sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus (%): = 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Konsernin kertynyt yli/alijäämä (€) ja kertynyt yli/alijäämä €/asukas Tunnusluvut kertovat konsernitalouden tasapainon. Konsernin lainakanta 31.12. =Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Konsernin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Konsernin lainat €/asukas =konsernin lainakanta / kunnan asukasmäärä Konsernin lainasaamiset 31.12. =Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset 2.5.3. KUNTAKONSERNIN TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT Kuntakonsernin merkittävimmät osat ovat kuntayhtymistä Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä, tytäryhtiö Koy Tammelan vuokra-asunnot ja osakkuusyhtiö Tammelan Aluelämpö Oy. Kertomusvuosi oli ensimmäinen jolloin Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä vastasi myös sosiaalipalveluista. Terveyspalveluiden sopimusohjauksen osalta vuosi sujui taloussuunnitelman mukaisesti. Sosiaalipalveluiden osalta kunta joutui maksamaan lisäsuoritusta kuntayhtymälle. Sosiaalipalvelujen tuotteistaminen on vielä osin kehityksen alla. Jatkossa myös sosiaalipalvelujen osalta pyritään lähemmäksi sopimusohjausmallia. Hyvinvointikuntayhtymän tulevaisuus on myös sidoksissa mahdolliseen tulevaan Sote -uudistukseen. Koy Tammelan vuokra-asunnoilla on taseessaan merkittävästi velkaa. Yhtiön tuloskehitys on kuitenkin viime vuosina ollut varsin tyydyttävää. Uudet investoinnit vuokratalokohteisiin ovat myös mahdollisia lähivuosina. Osakkuusyhtiö Tammelan Aluelämpö Oy:llä on lämmön hankinnasta pitkäaikainen ostosopimus yhtiön toisen omistajan Vapo Oy:n kanssa. Vapo Oy on uusinut kertomusvuonna lämmön tuotantoon käyttämäänsä kattilalaitoksen. Samassa yhteydessä saatettiin Tammelan Aluelämpö Oy:n omistamat öljysäiliöt ja –laitteet määräysten mukaiseen kuntoon. Näistä kuluista yhtiö vastasi itse. Yhtiön taloudellinen tila on vakaa ja yhtiöllä on kassavaroja korjausinvestointeihin. Tammelan kunta Tilinpäätös 29 3. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOU- DEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET 3.1. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Kunnanhallituksen on Kuntalain 69 §:n mukaan tehtävä toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan kunnan tuloslaskelman tulosta ennen varauksia ja rahastosiirtoja. Tilikauden tulos on 240 760,11 euroa ylijäämäinen. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: – tuloutetaan tehtyjä poistoeroja 133 976,37 euroa – tilikauden ylijäämä 374 736,48 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan kohtaan edellisten tilikausien ylijäämä. Tammelan kunta 30 Tilinpäätös 4. TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMINEN 4.1. TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN KÄYTTÖTALOUSNETTO TEHTÄVIEN Kehitys, 1 000 € yleinen hallinto varhaiskasvatus kotihoito- ja vanhustyö toimeentuloturva muu sosiaalitoimi terveydenhuolto peruskoulut muu koulutus vapaa sivistystyö yhdyskuntapalvelut kiinteistötoimi muut palvelut liiketoiminta vesihuolto Käyttötalousnetto yhteensä 2010 2011 2012 2013 2014 muutos 1 237 3 139 3 917 310 1 563 8 141 5 789 181 875 1 032 40 360 -508 -320 1 203 3 389 4 525 329 1 656 8 944 5 772 186 891 1 158 79 327 -292 -300 1 319 3 674 4 869 375 2 303 9 338 5 999 200 944 1 179 70 341 -347 -311 1 340 3 496 4 921 415 2 277 10 095 5 960 229 883 1 131 83 329 -224 -313 1 749 3 340 5 398 456 1 561 10 171 6 095 274 907 1 168 -62 332 -234 -297 30,5 % -4,5 % 9,7 % 9,8 % -31,4 % 0,8 % 2,3 % 19,4 % 2,7 % 3,3 % -174,4 % 0,9 % 4,8 % -5,3 % 25 756 27 866 29 952 30 622 30 858 0,8 % KÄYTTÖTALOUDEN NETTOMENOJEN KEHITYS VUOSINA 2010-2014 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 -2 000 Tammelan kunta Tilinpäätös 31 KÄYTTÖTALOUSNETTO TEHTÄVITTÄIN yhdyskuntapalvelut 3,9 % vapaa sivistystyö 3,1 % muu koulutus 0,7 % kiinteistötoimi 0,2 % peruskoulut 19,6 % muut palvelut 1,1 % yleinen hallinto 4,3 % varhaiskasvatus 12,0 % kotihoito- ja vanhustyö 15,9 % toimeentuloturva 1,2 % terveydenhuolto 30,5 % muu sosiaalitoimi 7,5 % Vesihuolto ja liiketoiminta eivät ole mukana kaaviossa, koska niiden käyttötaloudet ovat positiivisia. Ruoka- ja puhdistuspalvelut eivät myöskään ole mukana, koska niiden käyttötalousnetto on nolla. Käyttötalouden nettomenot v. 2014 olivat 30,9 milj. euroa, jossa on kasvua edellisvuoteen 0,8 %. Vesilaitoksen kohdalla nettotulos huononi 5,3 %:a. Liiketoiminnan nettotulos parani 4,8 %:a. Tehtäväalueista nettomenojaan pienensi varhaiskasvatus -4,5 %:a, muu sosiaalitoimi -31,4 %:a. Muut tehtävä-alueet kasvattivat nettomenojaan. Euromääräisesti suurin kasvu oli kotihoito- ja vanhustyössä (+477 t€) +9,7 %:a. Myös yleinen hallinto kasvoi (+409 t€) +30,5 %:a. Yleishallintoon siirtyi ulkoistetun sosiaalitoimen kunnan vastuulle jääneitä jakamattomia kuluja mm. vanhoista eläkkeistä ja työpajatoiminnasta. Muu koulutus (+45 t€) +19,4 % ja kiinteistötoimen hallinto kääntyi tulopuolelle ilmeisesti joidenkin jakamattomien kuluerien johdosta. Kokonaisuutena ulkoiset toimintatuotot alittivat alkuperäisen talousarvion 601 982 eurolla. Syynä tähän oli sosiaalitoimen siirtyminen hyvinvointikuntayhtymään ja siirrosta aiheutuneet rakenteelliset muutokset. Ulkoiset toimintamenot samanaikaisesti alittivat talousarvion 1 082 105 eurolla. Näin muodostui toimintakate, joka maltillisesta menokehityksestä ja rakenteellisista muutoksista johtuen oli 480 122 euroa parempi kuin talousarviossa oli ennakoitu. Kunnan verotulot ylittivät budjetoidun yhteensä 300 667 eurolla. Kunnallisveroprosenttia nostettiin 1 %. Tämä huomioiden verotulokehitys ei ollut aivan odotettu. Valtionosuudet ylittivät budjetoidun 286 722 eurolla. Myös rahoitustuottojen ja -kulujen toteutuma oli arvioitua parempi 46 025 euroa. Vuosikate oli 2 725 585 euroa, mikä on 1 113 537 euroa alkuperäistä talousarviota parempi. Kunnan investointiosan nettomenot toteutuivat (muutettuun) talousarvioon nähden 85,7 %:sti. Talousarvion toteutumistietoja sisältyy myös lukuun Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen (laskennalliset erät koostuvat palautettavista arvonlisäveroista ja vyörytysmenoista). 32 Tammelan kunta Tilinpäätös 4.2. TASAPAINOISEN KUNTASTRATEGIAN TOTEUTUMINEN Tammelan kunnan toiminta-ajatus - perustehtävä: Tammela tarjoaa kilpailukykyiset edellytykset yrittäjille sekä viihtyisän ja turvallisen ympäristön asumiselle. Kunta tuottaa ja järjestää asukkailleen laadukkaat ja tasa-arvoiset peruspalvelut taloudellisten resurssien puitteissa yhteistyötä, yrittämistä ja tietotekniikkaa hyödyntäen. Tammela mahdollistaa aktiivisen kylätoiminnan ja vapaa-ajanasukkaiden osallistumisen alueen toimintaan. Tammela huolehtii järviensä ja muun luonnon hyvinvoinnista yhteistyössä kuntalaisten kanssa. Kunta luo edellytyksiä osaamisen kehittämiselle ja palveluille, jotka pohjautuvat luontoympäristöön ja hyvinvointiin. Visio 2030: Tammela on keskeistä sijaintiaan hyödyntävä elinvoimainen kunta - avoinna uusille yrityksille ja asukkaille. Tammela tunnetaan tasokkaista asumisen ja vapaa-ajanvieton mahdollisuuksista ja palveluista. Tammelan kylät muodostavat ihmisen kokoiset sosiaaliset yhteisöt, jotka luovat menestymisen perustan kuntalaisten viihtymiselle ja elinkeinotoiminnalle. Tammelasta on kehittynyt koulutuksen, kestävän kehityksen ja luonnonvarojen monimuotoisen hyödyntämisen osaamis- ja hyvinvointikeskus. Tammelan kunta on demokraattisesti johdettu ja verkostoituneesti toimiva työyhteisö. Kuntalaisten tarvitsemat palvelut tuotetaan asiakaslähtöisesti ja taloudellisesti seudullisena yhteistyönä paikallisten yritysten ja toimivien kylien kanssa. Tammelan kunta Tilinpäätös Strategiset päämäärät Kriittiset menestystekijät Vaikuttavuus: Palveluiden asiakaslähtöisyys Asumisvaihtoehtojen aktiivinen tarjonta Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi Yhteiskehittäminen - kylätoiminta Kuntalaisten aktiivinen osallistuminen Asuinympäristön viihtyisyys Alueen vahvuuksiin pohjaava yrittäminen (luonto, osaaminen) Elinvoimaiset kylät Arviointikriteerit/ lähtötaso Väestökehitys Tarjonta Yritykset netto Projektit kpl Elinvoimaisuus 33 Muutos Lähtö- Tavoite taso 2016 Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Tilanne 31.12.2014 Palveluiden yhteiskehittäminen Kuntastrategian käsittelyn yhteydessä valtuustot linjasi, että kuntien palveluita tulee tarkastella ylikunnallisesti yhteisen strategiatyön pohjalta. Viihtyisyystekijöiden kehittäminen Vuoden aikana aloitettiin asemakaavan mukaisten virkistysalueiden hankinta, Marttilan tila ja Mansikkaniemen ranta. Torialuetta ja sen ympäristöä kehitettiin. Elinkeinotoiminnan kehittämisohjelma Kohdistetut tukitoimenpiteet ja projektit Yhteisöllisyyden kehittäminen (+mittari) Prosessit ja rakenteet Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Sote -uudistukseen varautuminen Oman elämän hallinta paranee Laadukas palveluiden tuotan- Palveluverkosto torakenne ja sähköiset palve- Toimintakate lut Sairastavuusindeksi Seudullinen yhteistyö Ennakoiva palvelutoiminta Nykyisen palvelutuotannon tuottavuuden Vuoden 2014 lopussa aloitettiin arviointi ja kehittämisestä sopiminen kunnan palvelutuotannon arviointi ja johtoryhmä käynnisti Vaakahankkeen tammikuussa 2015. Hankkeessa arvioidaan kunnan palvelutarpeita suhteessa asiakasvolyymiin tulevien vuosien ennusteiden pohjalta. Hankkeen tavoitteena on saattaa palvelutuotanto vastaamaan kysyntää vuonna 2016. Kunta- ja muut selvitykset Kuntalaisvalistus Kuntaselvityksen loppuraportti käsiteltiin 17.12.2014 kunnanvaltuustossa. 34 Tammelan kunta Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Tilinpäätös Suunnitelmallinen esimiestyö Esimiesarviot Johtamisjärjestelmän kehittäminen Henkilöstön työpanoksen jousta- Moniosaaminen va hyödyntäminen Osaamisindeksi Verkosto- ja yhteistyösuhteiden kehittäminen ”Ulos looseista” – toimintakulttuuri-muutos Muutoksen itsearviointi Arvokeskustelut toimialoittainen Henkilöstöstrategian käyttöönotto Toimintakulut/ asukas Investoinnit Verotulot Kuntatalouden tehostamisohjelma Työyhteisötaidot Talouden ja resurssien hallinta: Resurssien käytön sopeuttaminen Resurssien kokonaisoptimointi Strategiset kehittämispanostukset Palvelutarpeiden muutoksen ennakointi Toimintatuottojen vahvistaminen Joustava hinnoittelupolitiikka. Tuloverokertymän vahvistaminen Ennakoiva taloudenpito Tilaresurssien käytön tehostaminen Aktiivinen asukas- ja yrityshankinta Tilojen käyttöohjelma Kunnan tilaomaisuusohjelma on tarkoitus päivittää vuoden 2015 aikana Tammelan kunta Tilinpäätös 35 YLEINEN HALLINTO Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi yrityslähtöisesti. Kriittiset menestystekijät Alueen vahvuuksiin pohjaava yrittäminen (luonto, koulutus, osaaminen) Arviointikriteerit/ lähtötaso Yritykset netto/v Työpaikkojen määrä Työttömyysaste Muutos Lähtö- Tavoite taso 2016 + 25 + 70 + 30/v + 40 <7% Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Tilanne 31.12.2014 Elinkeinotoiminnan kehittämisohjelma ja FSKK:n/Hamk -hankkeet – jalkautus yrityksiin Hamkin Innovaattori –hankkeen kautta Tammelan Yrittäjät ja kunta haki yhteistyön ja näkyvyyden parantamiskeinoja tammelalaisille yrityksille ja yrittäjille. Hankkeen päätyttyä toteutettiin palvelujen parempaa näkyvyyttä toteuttava projekti, joka julkistetaan vuoden 2015 alkupuolella. Työttömyysaste 10,4 % Elinkeinopoliittinen ohjelma – laadinta verkostona alueella Pienyritystoiminnan tukeminen Tonttivaranto/v 100 Elinvoimaiset kylät ja taajamat Kylissä asumisen tukeminen Kylien asukasmäärien kasvu Yhteiskehittäminen - kylätoiminta Yhteistyösopimukset 2-3 Kehittämishankkeiden määrä 1-2 150 Kylien yleiskaavat valmiiksi Kylien kaavat ovat käsittelyvaiheessa Tonttitarjonnan aktivointi ja maan hankinta Kunnan tonttitarjonta on ollut esillä keväällä RSA -messuilla, syksyllä lehdessä. Lisäksi tontit ovat olleet esillä etuovi.com:ssa ja kunnan nettisivuilla. Tonttivaranto on hyvä, joten akuuttia tarvetta maanhankintaan ei ole. Hyväksytyn seudullisen kotouttamisohjelman mukainen maahanmuuton toteuttaminen +5% 5 Kyläasiamiestoiminta Tammelan kunta ostaa Someron kaupungilta 1pv/vk Veli-Matti Puran työpanosta kyläasiamiestoimintaan. Kyläasiamies toimii Tammelan kunnan ja kylien välisenä yhteyshenkilönä ja vastaa mm. kylärahan maksatuksesta ja toimii Tammelan kylät ry:n sihteerinä. Tammelan kylät ry on päivittänyt kylien tonttien tiedot nettiin ja tehnyt yhteisen tonttiesitteen sekä markkinoinut kylien tontteja messuilla. Keväällä järjestettiin kyläasiamiehen ja Tammelan kylien toimesta järjestöilta jossa päivitettiin kyläohjelmaa ja käytiin läpi kyläohjelman toteuttamisstrategiaa. 36 Tammelan kunta Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Tilinpäätös Laadukas palveluiden hankinta- ja tuotantorakenne + sähköiset palvelut Seudullinen yhteistyö Palveluiden saatavuus Tuottavuusmittarit Kyläohjelmien päivittäminen Kyläohjelman tavoitteita käydään läpi Tammelan kylät ry:n kokouksissa. Ohjelman toteuttamissuunnitelma päivitettiin keväällä järjestetyssä järjestöillassa. Kyläsuunnitelmat päivitetään vuosittain kylärahan hakemusten yhteydessä. Yhteisöllisyyden kehittäminen Tammelan kunta tukee ihmisten välistä luottamusta sekä yhteisöllisyyttä tukevaa paikkasidonnaisuutta tukemalla asukasjärjestötoimintaa keväällä myönnetyillä vapaa-ajantoimen toiminta-avustuksilla sekä maaseutupuolen kyläprojektirahalla. Vapaa-ajanasukkaiden ja kanta-asukkaiden välistä luottamusta tuetaan mm. avustamalla vapaa-ajanasukaspäiviä. Kyläasiamies on toiminut aktiivisesti kylien välisen yhteistyön ja luottamuksen lisäämiseksi olemalla mukana Tammelan kylät ry:n toiminnassa Asuinvaihtoehtojen aktiivinen tarjonta Kunta vuokrasi Koy Tammelan Vuokraasunnoille rivitalotontin asuntotuotantoa varten. Nykyisen palvelutuotannon tuottavuuden arviointi ja kehittämisestä sopiminen Yritysvaikutusten arviointi otettu käyttöön kunnallisessa päätöksentekoprosessissa kaikilla hallinnonaloilla. Yritysvaikutusten arviointi Yritysvaikutusten arviointi otettu käyttöön kunnallisessa päätöksentekoprosessissa Seudullinen yhteistyö Kunta- ja muut selvitykset Kuntarakenneselvitys on valmistunut. Palvelu- ja hankintastrategia Elinkeinopoliittisen ryhmän työryhmä on valmistellut hankintaohjeistusta. Näiden osalta pyritään ratkaisuun vuoden 2015 aikana. Palveluiden asiakaslähtöisyys Loppuraportti Vaikuttavuustutkimukset Tammelalaisten kohteiden hyödyntäminen Tammelan kunta Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Työtehtävien kierto Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämispanostukset Tuloverojen kerryttäminen Talouden tasapainottaminen Talouden hoidon kurinalaisuus Tilinpäätös 37 Tavoitteellinen esimiestyö Toimiva valmistelu ja päätöksenteko Laaja kuuleminen Päätöksenteon nopeus Kansalaisen asiointitili/palvelukanava ”Kansalaisten palautejärjestelmä” Kunta ottanut käyttöön Kansalaisen asiointitilin 15.4.2013. Sen käyttöä on pyritty laajentamaan lisäämällä sen tiedot massapostitus-kirjeisiin. Osaamisen ja tiedon jakamisen varmistaminen Yhteisen vastuun kantaminen Työyhteisötaidot Henkilöstön työhyvinvointi Osaamiskartoitukset Tehtäväkuvaukset Muutoksen itsearviointi Palautejärjestelmän luominen ja käyttöönotto Täydennyskoulutus-päivät TVA – päivittäminen ja prosessikuvaukset Yhteisöllisyyden kehittäminen työpaikalla Henkilöstöstrategian käyttöönotto Tva- prosessin aloittamisesta päätettiin vuonna 2014. Työ jatkuu vuoden 2015 aikana. Toimintatuottojen vahvistaminen Toimintatuotot Tuloverokertymän vahvistaminen Resurssien käytön sopeuttaminen. Tilaresurssien käytön tehostaminen. Tilojen käyttö ja kouluverkko Verotulot € Investoinnit € ”Hankintapäällikkö” ”Sote – portinvartija” Kustannusten nousun seuranta Toimintakulujen kehitys Perusprosessit integroidaan käytettävissä olevaan tekniikkaan ja päivitetään Työhyvinvointikysely Aktiivinen asukas- ja yrityshankinta sekä sitouttaminen edellisten kohtien mukaisesti Vuoden 2014 aikana aloitettiin nykyisen palvelutuotannon arviointi sekä Vaakahanke, jonka tavoitteena on palvelutuotannon saattaminen vastaamaan kysyntää vuonna 2016. 38 Tammelan kunta Tilinpäätös KASVATUS- JA SIVISTYSOSASTO KASVATUS- JA KOULUTOIMI Toiminta-ajatus: Laadukas varhaiskasvatus ja perusopetus kasvattavat itseään ja toisiaan arvostavia sekä vastuuntuntoisia lapsia, joilla on monipuoliset tiedot ja taidot hyvän tulevaisuuden rakentamiseksi. Vanhempia tuetaan heidän kasvatustehtävässään lapsen tarpeita ja kasvatuskumppanuutta kunnioittaen. Motivoituneesta, pätevästä, hyvinvoivasta ja osaavasta henkilöstöstä pidetään huolta. Visio 2030: Lapsen turvallinen kasvunpolku kulkee varhaiskasvatuksesta perusopetuksen kautta jatko-opintoihin ja työelämään Varhaiskasvatus Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Elinvoimaiset kylät ja taajamat Kriittiset menestystekijät Päivähoitopaikkojen riittävyys Arviointikriteerit/ lähtötaso Lähtötaso Tavoite 2016 Kaikille hakijoille päivähoito/esiopetus -paikka Varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen hallinnonalojen yhdistyttyä käytäntöjen yhteen sovittaminen Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Muutos Päivähoito, esiopetus, kerhot, vuorohoito, kuntalisät Asiakastyytyväisyyskysely Esiopetus- ja varhaiskasvatussuunnitelma Suunnitelmien päivittäminen/uudistaminen Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Äkilliset 2 viikossa / Muissa tapauksissa 4 kuukaudessa Kaikille hakijoille on pystytty osoittamaan päivähoito- tai esiopetuspaikka. Vähän Lisätään Yhteisiä toimintoja mm. koulutuksia, esi- ja alkuopetuksen yhteistyön lisäämistä, osaamisen jakamista. Toteutunut vähäisissä määrin 3,5 4 Asiakastyytyväisyyskysely joka vuosi esiopetuksessa, joka toinen vuosi kaikki Toteutettu esiopetusryhmissä: Portaan päiväkoti 4,6 Tammelan päiväkoti 4,3 Tammitarhan päiväkoti 4,6 Tammitarhan metsäeskari 4,3 olemassa uudet Varhaiskasvatus-suunnitelma 2014 Varhaiskasvatussuunnitelmaa työstetään. Esiopetussuunnitelmaa työstetään seutukunnallisesti. Uusi esiopetus-suunnitelma 2016 Pedagoginen suunnitelmallisuus Toteuma 31.12.2014 Laadun arviointi 3 4 Tiimisopimus Ryhmän varhaiskasvatussuunnitelma 0 100 % Laadun arviointi, työyhteisön itse arviointi 2 vuoden välein Tammelan päiväkodissa arviointi kontekstianalyysilla Otetaan käyttöön 2013-2014 aikana kaikissa ryhmissä Tiimisopimus ja ryhmän varhaiskasvatussuunnitelma käytössä kaikissa ryhmissä Tammelan kunta Osaaminen ja uudistuminen: Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Talouden ja resurssien hallinta: Talouden tasapainottaminen Tilinpäätös Henkilöstön täydennyskoulutus ja osaamisen hyödyntäminen Vähenevien resurssien puitteissa turvataan henkilöstön kehittyminen. Koulutuspäivä seuranta Palvelujen käytön seuraaminen Varhaisen tukemiseen panostaminen Resurssien tasainen käyttö kunnan alueella Käyttöaste 39 3 80 % 3 75 % Vähintään 3 pv/työntekijä. Toteutunut Koulutuksen hyödyntäminen ja osaamisen jalkauttaminen työyhteisölle Koulutusten anti jaettu työyhteisöissä Käyttöasteseuranta kuukausittain Käyttöaste: perhepäivähoito 84 % Tammelan päiväkoti 78 % Tammitarhan päiväkoti 68 % Portaan päiväkoti 69 % Esiopetus 88 % 40 Tammelan kunta Tilinpäätös Koulutoimi Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Elinvoimaiset kylät ja taajamat Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/ lähtötaso Kattava ja pedagogisesti tehokas kouluverkko 4 luokka-asteen opetusryhmien määrä Yhteistyö kylien kanssa ja paikallisten yrittäjien osaamisen hyödyntäminen opetuksessa Seudullinen yhteistyö Muutos Tavoite Lähtötaso 2016 3 0 Kumppaneiden määrä/koulu 0-1 Mukana seudullisissa yhteistyöryhmissä 5 Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Toteutuminen 31.12.2014 Selvitetään vaihtoehdot, jolla tulokseen päästään kyläkoulut säilyttämällä. Selvitetty eri vaihtoehtoja 2-3 Yrityskummitoiminta vakiinnutetaan osaksi koulun pedagogista toimintaa. 1-2 8 Sovitaan periaatteista, joilla koulujen edustus tulee tasaisemmin yhteistyöryhmiin mukaan. Seudullisen ops-prosessissa Tammelan edustus on monipuolisesti mukana. Tammelan kunta Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Työtehtävien kierto Tilinpäätös 41 Jaettu johtajuus Henkilöstö mukana asioiden valmistelussa Säännöllisesti Työkierto Kierrossa olevien työntekijöiden määrä 0 /vuosi Verkko-opetusmahdollisuuksien hyödyntäminen Koulut käyttävät säännöllisesti e-materiaaleja vaihtelevasti kaikissa opetusryhmissä Monipuoliset opetusmenetelmät Omaehtoisten koulutuspäivien määrä/ vuosi/opettaja 0,3 Opetussuunnitelmauudistus Prosessin kulku käynnistyy Hallittu kustannuskehitys Kasvu alle valtakunnallisen tason Lukuvuosittain sovitaan koulun sisäiset tiimit ja niiden vastuualueet. 3 /vuosi Sovittu lukuvuodelle 2014 - 2015 Sovittu työkierron aloittamisesta yhden työntekijän kanssa Määritellään ohjelmistojen ja e-materiaalien perusvarustus kuhunkin yksikköön Päätetty e -materiaaleista, taulutietokoneiden hankinnasta sekä koulujen wlan-verkkojen rakentamisesta 0,6 Kehityskeskusteluissa käydään läpi kehittämistarpeet ja sovitaan koulutuksesta Kehityskeskustelut on käyty ja tässä yhteydessä myös kartoitettu koulutustarpeet. Seudullisen Osaava-hankkeen puitteissa on järjestetty opetushenkilöstölle koulutustarvekartoituksessa ajankohtaiseksi koettua koulutusta valmis Sovitaan seudullisen yhteistyön laajuudesta ja tehtäväjaosta Prosessi on käynnistynyt Toiminta sopeutetaan kunnan taloudelliseen liikkumavaraan Toimintamenot ovat pysyneet talousarvioraamin puitteissa Kustannusten kasvu 2012-2013 Tammela - 3,2 % Koko maa + 2,3 % Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämispanostukset Talouden tasapainottaminen Tuloverojen kerryttäminen Talouden hoidon kurin-alaisuus Tammela 4,9 % Koko maa 7,8 % (v.2010-11) 3% 42 Tammelan kunta Tilinpäätös VAPAA-AIKA TOIMI Toiminta-ajatus: Kattavat kulttuuri-, kirjasto-, nuoriso- ja liikuntapalvelut sekä asianmukaiset toimintaympäristöt edistävät kaikenikäisten kuntalaisten hyvinvointia, viihtyvyyttä ja terveitä elämäntapoja sekä luovat kuntalaisille mahdollisuuksia toteuttaa itseään. Yhteistyössä paikallisten ja seudullisten toimijoiden kanssa toteutetut vapaa-ajan palvelut aktivoivat kuntalaisia toimimaan ja vaikuttamaan lisäten yhteisöllisyyttä ja elämän hallintaa. Visio 2030: Kylvämme elinikäisen oppimisen siemenen ja riemun tehdä kulttuuria itse. Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Elinvoimaiset kylät ja taajamat Kriittiset menestystekijät Vapaa-aikatoimen lähipalvelut ovat laadukkaat ja kattavat Arviointikriteerit/ lähtötaso Tilojen riittävyys ja kunto Muutos Tavoite Lähtötaso 2016 Kirjaston pinta-ala 46 m2 / 1000 as Kirjaston pinta-ala 100 m2/ 1000 as Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Toteutuminen 31.12.2014 Uuden kirjaston rakentaminen Hankesuunnitelmaa tehty, hanke karsittu rakentamisohjelmasta Palveluiden kehittäminen hankkeiden avulla: innovaattori, seniorihanke, kulttuurin kuviot Innovaattori: kirjastoautokysely toteutettu, on syntynyt yhteistyötä HAMK/liikuntatoimi Seniorihanke: kulttuuriluotaus, senioriviikko ym. yhdessä Lounakirjastojen kanssa on toteutettu. Kulttuuriyhdistys Kuvio on saanut palkattua avustusten myötä alueellisen kulttuurityöntekijän. Seniorisalin rakentaminen Hanke on siirretty vuodelle 2016 Liikuntakeskuksen kehittäminen Liikuntakeskuksen kehittämissuunnitelma on valmistunut. Tammelan kunta Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Talouden ja resurssien hallinta: Talouden tasapainottaminen Tilinpäätös Vapaa-aikatoimen palveluja tuotetaan osittain yhteistyössä yksityisten, yhdistysten ja yritysten sekä kunnan muiden toimialojen kanssa, myös seudullista yhteistyötä hyödyntäen Lähiliikuntapaikkojen hoito Nuorisotilan ylläpito Avustusten määrä Kerhotoiminta Näyttelytoiminta Tapahtumatoiminta Toimintatapojen yhtenäistäminen Urheilijoiden palkitsemisperiaatteet, avustusten jako 43 7 9 3 4 Kirjaston näyttelytilan aktiivinen hyödyntäminen: koulut, päiväkodit, yhdistykset, yksityiset, yritykset Pidetty 6 näyttelyä pääasiassa yksityisten kanssa yhteistyössä, 1 seudullinen, 1 kirjaston tapahtumaan liittyvä. Nuorisotilatoimintaa ja kerhotoimintaa on lisätty kylille Alueellinen kulttuuristrategia valmis 2016 Erilaiset periaatteet Yhtenäiset periaatteet Valmisteilla Palkitsemisperiaatteet ovat yhtenäistetty. Henkilöstön saatavuuden parantaminen Perustetaan seudullinen vapaa-aikatoimen henkilöstörekry Ei ole toteutunut Työyhteisötaitojen kehittäminen Koulutusta työyhteisötaidoista Ei ole toteutunut Vapaa-aikatoimen tilojen käytön tehostaminen Salien käyttöaste 80 % 90 % Satunnaisia Säännölnäyttelyitä lisesti n. 3/v näyttelyitä 8/v Manttaalin osalta 67 % Koulukeskus ja Riihivalkama 80% Pidetään aktiivisesti yhteyttä eri yhteistyötahoihin näyttelyiden saamiseksi Kirjastossa näyttelyitä n. 2 kk välein Kunnantalon näyttelytilassa oli 16 näyttelyä. 44 Tammelan kunta Tilinpäätös TEKNINEN TOIMI Toiminta-ajatus-perustehtävä: Tekninen toimi vastaa kunnan maankäytön suunnittelusta, rakentamisesta ja sen valvonnasta, ympäristöasioista, kiinteistöjen hoidosta, teknisten verkostojen ylläpidosta sekä vesihuollosta. Toiminnot sovitetaan yhteen siten, että ympäristö on turvallinen, viihtyisä ja elinkeinoelämää houkutteleva. Visio 2030: Kaavoitus ja ympäristöasiat on hoidettu keskustaajamassa ja kehittyvissä kylissä niiden ominaispiirteitä ja vetovoimatekijöitä hyödyntäen. Teknisen toimen palvelut ovat toimivia ja taloudellisesti hoidettuja. Yhdyskuntapalvelut Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Elinvoimaiset kylät ja taajamat Kriittiset menestystekijät Kaavoituksella luotu hyvä tonttivaranto yrittämiseen ja asumiseen Ranta-alueiden hyödyntäminen niin asumiseen kuin virkistystoimintaankin Kylien yleiskaavoitus. Arviointikriteerit/ lähtötaso Muutos Tavoite Lähtötaso 2016 Myytyjen tonttien määrä/vuosi 2 10 Valmistuvien kaavojen määrä/vuosi 1 3 Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Tonttien markkinointitoimenpiteitä vähintään 2 kpl vuoden aikana Toteutuminen 31.12.2014 Osallistuttiin RSA-messuille Forssassa. Ilmoitettiin aletonteista messulehdessä ja kunnan nettisivuilla. Tontit raivattiin, merkittiin maastoon ja niille tehtiin ilmoituskyltit. Kesän jälkeen ilmoitettiin tonteista lehdessä. Eerikkilän asemakaava hyväksyttiin. Lisäksi valmistui kolme pienehköä asemakaavamuutosta ja yksi ranta-asemakaava Kirkkopuiston asemakaavamuutos on valmis hyväksyntään. Yleiskaavan valmistuminen Keskitytään kaavoituksessa kylien yleiskaavojen valmiiksi saattamiseen. Sukula-Häiviä, SaariKaukola-Ojainen-Porras ja Letku ensin valmiiksi. Tuulivoimayleiskaava hyväksyttiin. Letkun ja Sukula-Häiviän oyk:t tulivat ehdotusvaiheeseen. SKOP yleiskaava on tulossa ehdotusvaiheeseen Oikeusvaikutteisen osayleiskaavan laatiminen Torron kylän alueelle. Torron oikeusvaikutteisen oyk:n osalta on tehty valmistelevia toimenpiteitä ja oyk aloitetaan virallisesti vuoden 2015 alussa. Tammelan kunta Tilinpäätös 45 Ympäristö- ja kulttuuriarvoista jalostetaan elinkeinotoimintaa Elinkeinotoiminnan ja ympäristön yhteensovittaminen Ympäristön tila Ei kaavaa Kaava lainvoimainen Ympäristö- ja kulttuuriarvoista muodostuvan elinkeinon edistäminen mm. kaavoituksessa ja hankkein On pyritty ottamaan huomioon yleiskaavoitushankkeissa Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Sähköisen asioinnin kehittäminen Sähköisesti tulleiden hakemusten määrä 0 Vähintään 10 % Pääosa hakemuslomakkeista netissä täytettäviksi ja mahdollisuus lupien hakemiseen sähköisesti. Myös henkilökohtaisen palvelun on oltava mahdollista ilmoitettuina toimistoaikoina. Rakennuslupien osalta lupien hakemista sähköisesti on suunniteltu. Henkilökohtainen palvelu on ollut mahdollista toimistoaikoina ja muinakin aikoina. Rutiinilupien hakemisesta mahdollisimman paljon ohjeistusta nettiin. Ohjeet rutiinilupien hakemisesta ja täytettävät lomakkeet löytyvät kunnan nettisivuilta etenkin rakennusvalvonnan osalta. Kokouslistojen, - pöytäkirjojen ja - materiaalin sähköisesti toimittamista edistetään. Esityslistojen korjauksia on lähetetty sähköpostilla ja kokouspöytäkirjat on tarkastettu sähköisesti. Seudullisen yhteistyön kehittäminen laaditun selvityksen ja tehtyjen päätösten mukaisesti. Kuntarakenneselvitys valmistui syksyllä. Yhteistyötä tulee selvityksen mukaan lisätä Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Seudullisen yhteistyön lisääminen teknisessä ja ympäristötoimessa niiltä osin kuin siitä on hyötyä Yhteistyöalueiden ja hankkeiden määrä 3 10 46 Tammelan kunta Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämispanostukset Talouden tasapainottaminen Tilinpäätös Tiedon kulun ja asioiden valmistelun parantaminen ilman hallinnollisen byrokratian lisäämistä. Yhteisten palaverien määrä/kk 2 2 Osastopalaverien pitäminen kahden viikon välein ja niihin mukaan myös asioiden valmistelua. Palaverit on pidetty pääosin kahden viikon välein ja asioiden valmistelun osuutta on pyritty lisäämään. Valmisteltavien asioiden määrä/kk 2 10 Valmistelussa joustavien työneuvottelujen lisääminen virallisten kokousten sijaan. Tätä tapaa käytetään jo nyt, mutta sitä pyritään entisestään lisäämään. Henkilöstön vahvuuksien hyödyntäminen kunnan tasolla ja seudullisesti. Osaamiskartoitus 0 1 Laaditaan teknisen sektorin seudullinen osaamiskartoitus. Ei vielä aloitettu, mutta se tulee tehtäväksi kuntarakenneselvityksen jälkeen. Toiminnot sopeutetaan talouden ja henkilöstön resursseihin. Hankkeiden määrä/ vuosi 3 0 Ympäristöpuolelle ei haeta uusia hankkeita eikä vedetä muitakaan kuntien yhteishankkeita. Uusia hankkeita ei ole suunniteltu. Aputyövoiman määrä 0 1 Otetaan tarpeen mukaan kesäharjoittelija ympäristötoimen tai kaavoituksen aputyövoimaksi. Toimistolla oli palkattuna kesäharjoittelija ja kaavoituksessa käytettiin apuna edellisten vuosien harjoittelijaa, joka oli nyt jo valmistunut. Rakennustarkastajien määrä 1,5 1 Rakennusvalvonta hoidetaan yhden tarkastajan avulla tai seudullisesti Rakennusvalvonnan osa-aikaeläkkeellä ollut tarkastaja jäi kokoaikaisesti eläkkeelle ja tarkastusta hoidetaan jatkossa yhden tarkastajan voimin. Resurssien maksimoimiseksi otetaan tarvittaessa käyttöön viralliset vastaanottoajat, jolloin aikaa vapautuu asiakaspalvelusta muuhun työhön Vastaanottoaikoja ei otettu kattavasti käyttöön. Rakennusvalvonnassa käytäntö on ollut voimassa jo pitkään. Tammelan kunta Tilinpäätös 47 Kiinteistötoimi Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi Elinvoimaiset kylät ja taajamat Kriittiset menestystekijät Paikallisten yrittäjien käyttäminen mahdollisuuksien mukaan tavara- ja palveluhankinnoissa Energian tuotannossa siirrytään paikallisen energian käyttöön ja energiaa ja ympäristöä säästävään tekniikkaan Muutos Arviointikriteerit/ Tavoite lähtötaso Lähtötaso 2016 Paikallisesti hankittu- 80 % jen tavaroiden ja palvelujen määrä. Öljyllä ja suoralla sähköllä lämmitettyjen kiinteistöjen määrä 90 % Öljyllä 6 kpl Öljyllä 4 kpl Suorasähköllä 1 kpl Suorasähköllä 0 kpl Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Toteutuminen 31.12.2014 Tarjouspyyntöjen muotoilu paikallista yritystoimintaa tukeviksi hankintalain puitteissa. Ei tehty. Alle kansallisen rajan olevissa hankinnoissa lähetetty tarjouspyynnöt vain paikallisille yrityksille. Yritysten informointi hankinnoista sähköpostilistojen avulla. Myös Hilma- järjestelmässä julkaistuista hankinnoista on lähetetty tieto paikallisille urakoitsijoille. Puitetatarjousten pyytäminen 2 vuoden välein tavara- ja palveluhankinnoista. Aurauksista, sähkötöistä, LVI-töistä ja polttoöljyn toimittamisesta on voimassa 2 vuoden sopimukset. Tarjousten ulottamista rautakauppatavaroihin on suunniteltu Jokioisten teknisen osaston kanssa. Ruisluodon palvelukeskuksen energian tuotannossa siirrytään pois öljyn käytöstä Suunnittelu tehtiin ja pyydettiin tarjoukset pellettilämpölaitoksesta. Tarjouksia saatiin vain yksi, joka sekin hylättiin ja siirryttiin neuvottelumenettelyyn tarjoajan kanssa. 48 Tammelan kunta Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Tilinpäätös Palveluja tuotetaan kustan- Itse tuotettujen nustehokkaasti yhteystyössä palvelujen osuus yksityissektorin kanssa 90 % 80 % Tuotetaan kustannustehokkaasti kunnan ydintoimintoihin liittyviä palveluja ja tarvittaessa ostetaan lisäpalveluja yksityiseltä sektorilta. Rakentamis- ja huoltopalvelut on tuotettu omana työnä ja lisäpalveluja on ostettu paikallisilta yrityksiltä sekä INTRO -työpajalta. Sähköisten palvelujen ja sovellusten hyödyntäminen yhteydenpidossa ja seurannassa Sovellusten käyttöönotto 70 % 90 % Yhteistyö naapurikuntien kanssa. Yhteishankinnat 50 % 70 % Paikallisia yrityksiä informoidaan mahdollisista palvelujen ostosta. Rakennuksien huollossa ja kunnossapidossa kehitetään sähköistä kokonaisuuden-hallintaa. Tehdään yhteistyötä esim. tavara- ja palveluhankintojen kilpailuttamisessa. Kuntarakenneselvityksessä selvitettiin seudullisia yhteistyömahdollisuuksia. Sähköistä hallintaa on tarkoitus aloittaa vuoden 2015 aikana. Yhteistyötä ei ole vielä aloitettu Tarpeen mukaiset tila- ja talonmiespalvelut Itse tuotettujen palvelujen osuus 90 % 90 % Tarpeettomat toimitilat pyritään myymään ulkopuolisille. Saaren koulun omistusoikeus siirtyi yksityiselle vuoden alkupuolella. Häiviän päiväkotia yritettiin myydä RSA-messujen yhteydessä. Talonmiespalvelut mitoituksen mukaan Talonmiestehtävät on hoidettu soveltuvin osin mitoituksen mukaan. Mitoitusta ei ole voitu ottaa täysimääräisesti käyttöön, koska ei ole pidetty YT-neuvotteluja. Tuotetaan kustannustehokkaasti kunnan ydintoimintoihin liittyviä palveluja ja tarvittaessa ostetaan lisäpalveluja yksityiseltä sektorilta. Lisäpalveluja on ostettu paikallisilta yrityksiltä sekä INTRO työpajalta. Kiinteistöjen kuntotietojen päivittäminen sähköiseen järjestelmään ja kunnostustoimenpiteiden suorittaminen kustannustehokkaasti vuosittain kunnan ja yksityisen sektorin yhteistyönä. Ei ole käytössä kiinteistönpitoohjelmaa. Ylläpito on tehty tekstinkäsittelyohjelmalla. Kunnostukset on tehty rakentamisohjelman mukaisesti. Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Osaava ja asiantunteva oma henkilöstö, jota tarvittaessa avustaa palvelujen tuottamisessa yksityissektorin työvoima. Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämispanostukset Talouden tasapainottaminen Suunnitelmallinen kiinteistöjen kuntoseuranta. Tammelan kunta Tilinpäätös 49 Liiketoiminta Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi Kriittiset menestystekijät Yritystilojen ja – tonttien tarjonta Arviointikriteerit/ lähtötaso Yritystilojen määrä m2 Muutos Tavoite Lähtötaso 2016 2 877 m2 1 378 m2 Paikallisten yritysten käyttäminen Elinvoimaiset kylät ja taajamat Kylien vesihuollon tukeminen Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Kunta vuokraa tai myy yritystiloja Yritysten informointi sähköpostilistojen avulla Avustuksen määrä, € 100 000 € 100 000 € Toteutuminen 31.12.2014 Yhden liiketilan myymisestä keskusteltiin, mutta kauppaa ei vielä syntynyt. Ei tehty Puun myynnissä otetaan hinnan lisäksi huomioon ostajayrityksen paikallisten koneyrittäjien käyttö Puukaupan hintavertailussa otettiin huomioon paikallisten koneyrittäjien käyttö. Vesihuoltoavustuksen määrä pidetään vähintään ennallaan Vesihuoltoavustuksen määrä oli ennallaan ja koko avustus jaettiin. Prosessit ja rakenteet Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Myytävien tuotteiden / kohteiden markkinointi Tonttien ja kiinteistöjen myynti niin perinteisesti kuin suosittuja sähköisiä kanavia hyödyntäen. Tontteja on markkinoitu Forssassa pidettyjen RSA -messujen yhteydessä. Tontit ovat olleet näkyvillä kunnan nettisivuilla sekä etuovi.com –palvelussa. Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Asiantuntijapalveluiden ostaminen Ostetaan kustannustehokkaasti asiantuntijapalveluja, jotka eivät kuulu omaan ydintoimintaan Tarvittaessa ostettiin asiantuntijapalveluita kilpailutusohjeiden mukaisesti. Päivitetään pitkän aikavälin suunnitelma mm. kiinteistöjen kuntokartoituksiin ja kunnan ydintoimintoihin suhteuttaen. Ei ole tehty Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Pitkän aikavälin suunnitelma, jota toteutetaan sitoutuneesti. Suunnitelman mukaan toteutuvat toimenpiteet - 90 % 50 Tammelan kunta Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämis-panostukset Talouden tasapainottaminen Tilinpäätös Asuntojen ja muiden tilojen vuokrien tulee kattaa käyttökulut. Vuokratulojen osuus käyttökuluista 90 % 120 % Asuntojen ja muiden tilojen vuokria on korotettava käyttökulujen mukaan siten, että varaudutaan myös tuleviin korjaustarpeisiin Vuokrakerrostalojen vuokria korotettiin hissien rakentamisen jälkeen. Rakennuksista on oltava pitkän aikavälin hoito- ja käyttösuunnitelmat sekä arvioitava kiinteistön tarpeellisuus kunnan toiminnoille. Tarpeellisuus- ja kuntoarviot laadittu - 100 % Arvioidaan kaikkien kunnan kiinteistöjen tarve suhteutettuna kunnan ydintoimintoihin, rakennusten kuntoon ja tulevaisuudenennusteeseen. Rakennettujen kiinteistöjen ns. salkutusta päivitettiin muutosten mukaan. Kunnalla ei tule olla omistuksessa toiminnan kannalta tarpeettomia ja tuottamattomia kiinteistöjä. Tarpeettomien kiinteistöjen määrä 5 kpl 0 kpl Tarpeettomiksi arvioiduista kiinteistöistä laaditaan kuntokartoitus ja laitetaan myyntiin tällaiset tilat, kuten Portaan terveystalo ja Martinpellon liikehuoneisto. Portaan terveystaloa ei annettu laittaa myyntiin. Liikehuoneistosta ei syntynyt toistaiseksi kauppoja. Tammelan kunta Tilinpäätös 51 RUOKA- JA PUHDISTUSPALVELUT Toiminta-ajatus: Tuottaa ravitsemissuositusten mukaisia ja turvallisia ateriapalveluja taloudellisesti ja tehokkaasti asiakkaiden yksilöllisyys huomioon ottaen. Tuottaa laadukkaita ja taloudellisia puhdistuspalveluita kunnan kiinteistöissä. Tukee muiden toimintayksiköiden perustehtävää sisäinen yrittäjyys ajatustapana. Visio 2030: Ruoka- ja puhdistuspalvelut tuottavat edullisia, laadukkaita ja palvelusopimusten mukaisia tukipalveluita kunnan muille toimintayksiköille. Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/ lähtötaso Muutos Tavoite Lähtötaso 2016 Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Toteutuminen 31.12.2014 Oma laadukas ja tehokas toiminta Kunnan oma organisaatio Oma organisaatio Oma organisaatio Organisaation ja toiminnan jatkuva kehittäminen Toimintoja on kehitetty asiakaslähtöisesti, tavoitteena taloudellinen toimintatapa. Ruoka- ja puhdistuspalvelut sai vuoden 2014 kehittämispalkinnon Lähiruuan käytön lisääminen Lähiruuan määrä tukkuostoista 10 % tukkuostoista lähiruokaa 15 % tukkuostoista lähiruokaa Ruokalistojen ja ohjeiden kehittäminen lähiruokatukun tuotteita hyödyntäen Vähintään yksi lähiruokapäivä viikossa toteutuu koulujen ja päiväkotien ruokailussa. Lähiruokapäivät on merkitty ruokalistoihin tammenlehti merkillä Puhdistuspalveluiden kustannukset €/m2/v 25,50 €/m2/v 25,00 €/m2/v Perussiivousten ja sijaisjärjestelyjen tarkoituksenmukainen tehostaminen 31,86 €/m2/v Elinvoimaiset kylät ja taajamat Hoivapalveluiden kiinteistöt 2014 vuoden alusta siivottavina, nostavat kustannuksia 52 Tammelan kunta Prosessit ja rakenteet: Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenne-uudistukseen varautuminen Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Tilinpäätös Ruoka- ja puhdistuspalvelut tuottavat tarpeenmukaisia ja kilpailukykyisiä tukipalveluita kunnan muille toimialoille sekä FSHKY:lle yhteistyötä hyödyntäen Asiakastyytyväisyys kyselyt joka toinen vuosi Ei ole toteutettu Palvelujen yleisarvio HYVÄ 4 Sähköisten asiakastyytyväisyyskyselyjen hyödyntäminen seudullisesti Seudullisen asiakastyytyväisyyskyselyn toteuttaminen on kesken Hankintojen ja toimintatapojen yhtenäistäminen Seudullinen elintarvikkeiden hankintasopimus Tammela ja Forssa yhteinen KuntaPron hankintasopimus Tammela ja Forssa yhteinen KuntaPron hankintasopimus Aromi tuotannonohjaus-ohjelman kokonaisvaltainen seudullinen käyttö Aromi tuotannonohjausohjelma on otettu käyttöön Ruisluodon palvelukeskuksen keittiöllä Ruisluodon keittiöllä Henkilöstön täydennyskoulutus 1-2 koulutuspäivää vuodessa/ työntekijä 1 pv/vuosi 2 pv/vuosi Täydennyskoulutusten järjestäminen ammattiryhmittäin omassa kunnassa Henkilöstön täydennyskoulutusta on järjestetty kaikille työntekijöille vähintään 1 pv/ vuosi Säännölliset kehityskeskustelut Kehityskeskustelu kerran vuodessa. Jokaisella työntekijällä vähintään 2 kohdetta, joissa osaa työskennellä Kerran vuodessa Kerran vuodessa Kehityskeskustelujen tulosten systemaattinen hyödyntäminen Kehityskeskustelut pidetty kaikille keväällä 2014 ja kehitysehdotukset on kerätty yhteenvedoksi. Kehityskohteet ovat toteutuneet 90%:sti Osaamisen laajentaminen ja työnkierto Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämispanostukset Talouden tasapainottaminen n. 70 % työn- n. 95 % työn- Työntekijöiden perehdyttämisen tekijöistä osaa tekijöistä osaa kehittäminen ja sijaislista 2 kohdetta 2 kohdetta n. 80% työntekijöistä osaa työskennellä vähintään kahdessa työpisteessä Palvelujen tuotteistamien ja hinnoittelu Palvelusopimukset Palvelujen tuotteistus ja palvelusopimukset Palveluja ei ole tuotteistettu. Ulkoiset palvelut tuotteistettu Toimivan mallin kehittäminen tuotteistukseen ja hintojenlaskentaan FSHKY:lle tuotettavista palveluista on tehty tuotteistus ja palvelusopimukset Säännöllinen taloudenseuranta yksiköissä Kuukausittain Puolivuosittain Kuukausittain Pro Economican raporttien hyödyntäminen yksiköissä ja korjaavista toimintatavoista sopiminen Talouden seurantaa on tehty säännöllisesti RuPun johtoryhmässä Tammelan kunta Tilinpäätös 53 MUUT PALVELUT Elinkeinoelämän kehittäminen Maaseututoimi Tehtävä: Tammelan maaseututoimi vastaa Someron kaupungilta ostetun maataloushallinnon laadun seurannasta, tukee ja kannustaa maaseudun monipuolisen elinkeinorakenteen kehittymistä ja kylien omaehtoista kehittämistä neuvonnalla sekä muilla toimenpiteillä. Toiminta-ajatus: Kannattavan ja monipuolisen maatalouden ja maaseutuelinkeinojen turvaaminen sekä elinvoimaisten kylien kehittäminen. Visio 2030: Elinvoimaiselle, ikärakenteeltaan tasapainoisella maaseudulla asuu monipuolista elinkeinotoimintaa harjoittavia tyytyväisiä ihmisiä. Uusia yrityksiä perustetaan ja maatilat ovat kannattavia. Uusia asukkaita on muuttanut asumaan monipuolisia palveluita tarjoaviin, turvallisiin maaseutukyliin. Omaehtoinen kylätoiminta on aktiivista ja yhteisöt kantavat vastuuta kylän elinvoimaisuudesta ja palveluista. Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Kylien kehittäminen Maataloushallinnon laadunseuranta Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/ lähtötaso Muutos Lähtötaso Tavoite 2016 Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Toteutuminen 31.12.2014 Kyläohjelman seuranta sekä kunnan ja kylien yhteistyö Pidetään aktiivisesti yhteyttä kyliin Tammelan kylät ry:n kautta. Järjestetään kyläfoorumi Yhteistyössä Tammelan kylät ry:n kanssa Kunnanvaltuuston kyläfoorumia ei järjestetty. Sen sijaan järjestettiin kylien ja vapaa-aikatoimen yhteistyöfoorumi. Someron kaupungilta ostetun maataloushallinnon laadunseuranta Maataloushallinto pysyy laadukkaana ja asiakaslähtöisenä Tuet maksettu ajallaan, vaikka ohjelmisto-ongelmia keväällä ja kesällä oli. Asiakaspalveluhenkilöstö vähenee: Forssan ja Tammelan palvelupisteet joko yhdistetään tai siirretään Somerolle 54 Tammelan kunta Prosessit ja rakenteet: Seudullinen yhteistyö maaseudun kehittämisessä Talouden ja resurssien hallinta: Kylien omaehtoisen kehittämis- ja talkootyön ja hyödyntäminen kunnan infrastruktuurin kehittämisessä. Tilinpäätös Yhteistyön kehittyminen HAMK:n, Hämeen kylien ja LounaPlussan kanssa. Jokaisen seudullisen yhteistyötahon kanssa on käynnissä vähintään yksi yhteistyömuoto. Hämeen kylät on ollut aktiivisesti mukana Tammelan kylien toiminnassa mm. järjestöilloissa. Maaseutuasiamies on LounaPlussan hallituksessa ja osallistunut uuden ohjelman valmisteluun. Tammelan kylät ja LounaPlussa tekevät yhteistyötä. Maaseutuasiamies mukana HAMK hankkeissa. Kylärahan määrä suhteessa toteutetun hankkeen arvoon. Talkootyön osuus kylärahalla toteutetuista hankkeista vähintään 50%. Tavoite toteutunut Tammelan kunta Tilinpäätös 55 VESIHUOLTO Strategiset päämäärät Vaikuttavuus: Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi Elinvoimaiset kylät ja taajamat Prosessit ja rakenteet Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus Palvelurakenneuudistukseen varautuminen Osaaminen ja uudistuminen: Demokraattinen johtaminen Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Kriittiset menestystekijät Arviointikriteerit/ lähtötaso Muutos Tavoite Lähtötaso 2016 Kehittämistoimenpiteet 2014–2016 Toteutuminen 31.12.2014 Haja-asutuksen vesihuollon Kunnan kiinteistöjen edistäminen ja järkevän kuuluminen vesihuollon yhdyskuntarakenteen muo- piiriin dostaminen kaavoituksen ja vesihuollon yhteistyönä. 55 % 63 % Porras - Forssa vesihuoltolinjan rakennuttaminen Forssan vesihuoltoliikelaitoksen ja Jokioisten kunnan kanssa Vedenottolupa Portaassa on valituskierroksella. Neuvotteluja on käyty Forssan vesihuoltoliikelaitoksen ja ELY:n kanssa hankkeen toteutuksesta. Vesihuollon turvallisuuden parantaminen ja ympäristökuormituksen vähentäminen Paikallisten puhdistamoiden vähentäminen 1 kpl 0 kpl Liesjärven siirtoviemärin rakentaminen ja puhdistamon poistaminen käytöstä Rakennustöitä ei voida aloittaa ennen kuin Portaan siirtolinjan rakentaminen varmistuu. Sähköinen asiointi vesihuollossa Osuus asiointiliikenteestä 39 % 60 % Käyttäjiä ohjataan käyttämään Web-palvelua mittarilukemien ilmoittamiseen. Vesimittarit luettiin laitoksen toimesta. Seudullisesti hoidettu vesihuolto. Seudullinen vesihuolto 0 kpl 1 kpl Seudullisen vesihuoltoyhtiön perustaminen Ei ole edennyt. Pitkän aikavälin suunnitelma, jota toteutetaan sitoutuneesti. Suunnitelman mukaan toteutuvat toimenpiteet - 90 % Asiantunteva ja osaava henkilöstö ja vesikatkojen hallinta. Suunnitelmaa ei ole tehty. Rekrytoitava nuorempi asentaja ja verkostokartat saatava mukana kuljetettavalle näyttölaitteelle Nuorempaa asentajaa ei ole rekrytoitu. Kannettavaa laitetta testattu, otetaan käyttöön v. 2015 56 Tammelan kunta Talouden ja resurssien hallinta: Strategiset kehittämispanostukset Talouden tasapainottaminen Tilinpäätös Vesihuolto on hoidettu kustannusvastaavasti Vesihuollon tuotto suhteessa kuluihin 31 % 100 % Vesihuollossa pyritään positiiviseen tulokseen Käyttötalouden nettotulot olivat 296 857 €, joka oli 25 428 € talousarviota suurempi. Tuloslaskelman mukaan laitoksen tulos oli kuitenkin 196 550 € alijäämäinen. Vuotovesien vähentäminen Saneerauksen määrä/v 150 m 500 m Betoniviemärien saneeraukset vuosittain Saneerattiin 255 m Vesijohtoverkoston venttiilien uusiminen ja runkoputkistojen osittainen uusiminen Venttiilit vaihdettiin asuntoalueelle meijerin takana ja Killintielle. Kaukoluettavien vesimittarien asentaminen verkoston solmukohtiin Asennettiin yksi mittari Rauhaniemeen Tammelan kunta Tilinpäätös 57 4.3. SUORITTEIDEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN YLEINEN HALLINTO SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Asukasmäärä Tarkastuspäivät Kokoukset kpl/kunnanvaltuusto Kokoukset kpl/kunnanhallitus Henkilökuntamäärä Työllistettyjä pitkäaikaistyöttömiä Kuntalisä YLEINEN HALLINTO Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Poisto + arvonalentumiset Vähennykset Arvo 31.12. TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 6 542 9 8 23 412 15 7 6 476 9 9 22 399 19 7 6 525 9 9 22 310 13 7 6 397 11 9 24 269 13 7 TALOUSARVIO 2014 500 906,00 2 294 144,00 1 793 238,00 TOTEUMA 2014 626 542,73 2 375 642,21 1 749 099,48 73 350,39 9 134 105,44 2 030 919,68 -41 700,23 -12 213,90 11 111 110,99 POIKKEAMA -125 636,73 -81 498,21 -44 138,52 58 Tammelan kunta Tilinpäätös SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä perustettiin 1.1.2014, jolloin Tammelan kunnan sosiaalihuollon palvelut siirrettiin organisaation alaisuuteen. Forssan seudun terveydenhuollon kuntayhtymä on hoitanut kunnan terveyspalvelut vuodesta 2001 alkaen. Organisaation nimi muuttui sosiaalihuollon palvelujen yhdistämisen jälkeen hyvinvointikuntayhtymäksi. SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI FSHKY Toimintatulot Määrärahamuutos Toimintatulot yhteensä Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TALOUSARVIO 2014 1 894 500,00 -243 470,00 1 651 030,00 19 237 092,00 17 586 062,00 TOTEUMA 2014 28 290,70 17 614 351,69 17 586 060,99 POIKKEAMA 1 622 739,30 1 622 740,31 1,01 Tammelan kunta teki sosiaali- ja terveystoimen budjetin vuodelle 2014 syksyllä 2013, jolloin ei ollut vielä tiedossa sosiaalihuollon palveluiden siirtyminen hyvinvointikuntayhtymälle. Yllä olevassa taulukossa on esitetty sosiaali- ja terveystoimen toimintatulot ja -menot yhteensä. Tammelan kunta Tilinpäätös 59 KOTIHOITO- JA VANHUSTYÖ SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ TP 12 Kodinhoitoa saavat ikääntyneet (75 v. ja yli) Kotihoitokäyntejä saavat muut (alle 75 v.) Kotihoitokäyntien lkm Kotisairaanhoitokäyntien lkm Omaishoidon tuen saajien lkm vuoden aikana (kaikki ikäryhmät) Tehostetun palveluasumisen ostopaikkojen lkm vuoden aikana Tehostetun palveluasumisen hoitopaikat, oma tuotanto, vuoden aikana Tehostetun palveluasumisen asumispalvelupäivät, ostot, lkm Tehostetun palveluasumisen asumispalvelupäivät, oma tuotanto, lkm Tehostettu palveluasuminen, kaikkien asukkaiden lkm Laitoshoidon hoitopaikat, lkm Laitoshoidon hoitopäivät, lkm Lyhytaikaishoitopäivien lkm, tehostettu palveluasuminen yhteensä Lyhytaikaishoitopäivien lkm, laitoshoito Laitoshoitopäivän nettokustannus (€/pvä) Tehostetun palveluasumisen hoitopvän nettokustannus, oma tuotanto (€/pvä) Henkilöstömitoitus tehostettu palveluasuminen yhteensä, oma tuotanto Henkilöstömitoitus laitoshoito yhteensä 167 43 52 036 2 636 TP 13 185 46 55 671 2 543 54 000 2 500 TP 14 129 25 61 096 1 692 45 60 55 55 18 33 51 53 6 570 6 253 18 615 18 892 6 200 5 333 TA 14 68 94 69 110 35 12 972 35 12 955 35 18 800 35 12 553 730 191 1800 95 1 853 89,77* 93 71,52* 0,58 0,56 0,6 0,6 *ei sisällä hallinnon vyörytyksiä (kuten edellisinä vuosina), vaan yksikön/yksiköiden nettokustannukset KOTIHOITO- JA VANHUSTYÖ Toimintatulot Määrärahamuutos Toimintatulot yhteensä Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Poisto Arvo 31.12. TALOUSARVIO 2014 1 478 300,00 -243 470,00 1 234 830,00 6 212 047,00 4 977 217,00 TOTEUMA 2014 28 290,70 5 426 326,02 5 398 035,32 325,30 57 269,10 -20 043,24 37 225,86 POIKKEAMA 1 206 539,30 785 720,98 420 818,32 Tammelan kunta 60 Tilinpäätös TOIMEENTULOTURVA SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Toimeentulotapaukset/perheet Perustoimeentulotuen nettokustannukset keskimäärin €/kk Perustoimeentulotuen nettokustannukset yht. € Täydentävän toimeentulotuen kustannukset keskimäärin €/kk Täydentävän toimeentulotuen kustannukset yht. € Ennaltaehkäisevän toimeentulotuen kustannukset keskimäärin €/kk Ennaltaehkäisevän toimeentulotuen kustannukset yht. € TOIMEENTULOTURVA Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 182 221 190 201 22 00 1500 264 000 18840 4 500 3500 54 000 41687 800 1000 10 000 12379 TALOUSARVIO 2014 227 000,00 486 300,00 259 300,00 TOTEUMA 2014 0,00 455 743,97 455 743,97 POIKKEAMA 227 000,00 30 556,03 196 443,97 Tammelan kunta Tilinpäätös 61 MUU SOSIAALITURVA SUORITTEET 31.12.2014 ■ Lastensuojelun asiakkuuksien lkm (hlöä) ■ Lastensuojeluilmoitusten lkm ■ Huostaan otettujen lasten/nuorten lkm Lastensuojelulaitosten ja ammatillisten ■ perhekotien hoitopäivät yhteensä ■ Lastensuojelun perhehoidon hoitopäivät ■ Perhetyön asiakasperheiden lkm ■ Perhetyön käyntien lkm ■ SHL – kuljetuspalveluasiakkaiden lkm ■ TYP – asiakkaiden lkm ■ Työtoiminnan toimintapäivien lkm ■ VPL:n mukaisten asumispalvelupäivien lkm ■ VPL:n mukaisten kuljetuspalveluasiakkaiden lkm ■ Henkilökohtaisten avustajien lkm ■ Kehitysvammaisten työtoiminnan toimintapäivät ■ Päivätoiminnan toimintapäivät lkm yhteensä ■ Kehitysvammaisten asumispalvelupäivät ■ Kehitysvammaisten laitoshoitopäivät ■ Kehitysvammaisten perhehoitopäivät Päihde- ja mielenterveyshuollon asumispalvelu■ päivät MUU SOSIAALITURVA Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TP 12 TP 13 15 17 1 140 1 249 1 994 1 504 TALOUSARVIO 2014 189 200,00 2 338 145,00 2 148 945,00 TA 14 45 65 15 TP 14 55 115 11 365 1 459 5 100 3 372 20 15 500 ei tilastoitu 55 55 30 34 1 500 2 099 730 421 68 57 8 15 1 500 1 346 1 700 938 5 800 6 364 730 59 365 364 1 100 TOTEUMA 2014 0,00 1 560 868,92 1 560 868,92 1 788 POIKKEAMA -588 076,08 62 Tammelan kunta Tilinpäätös TERVEYDENHUOLTO SUORITTEET 31.12.2014 TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä: Perusterveydenhuolto ■ Avohoito ■ Erityistoiminnot ■ Vuodeosaston hoitopäivät ■ Suun terveydenhuolto 20 268 130 213 9 144 20 365 130 326 8 327 20 000 120 300 9000 21507 133 161 7887 7 879 807 4 411 675 8 098 742 3 822 443 7 900 800 4 000 500 7785 785 2629 337 2 606* 615* 2 778 591 2 500 500 2 534 483 9 187* 42 130 10 100 60 50 Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä: Forssan sairaala: Erikoissairaanhoitoa ■ Poliklinikkakäynnit/yleissairaudet ■ Hoitojaksot/yleissairaudet ■ Avohoito/mielenterveystyö ■ Hoitopäivät/psykiatrian erikoissairaanhoito Kanta-Hämeen sairaanhoitopiiri, erikoissairaanhoito Yleissairauksien erikoissairaanhoito ■ Poliklinikkakäynnit ■ Hoitojaksot Psykiatrian erikoissairaanhoito ■ Avohoito ■ Hoitopäivät * vuoden 2012 suoritemäärät sairaanhoitopiirin osalta muutettu uuden raportointijärjestelmän mukaisiksi (järjestelmä vaihtunut vuonna 2013), jotta suoritemäärä vertailukelpoinen vuoden 2013 suoritteiden kanssa TERVEYDENHUOLTO Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TALOUSARVIO 2014 10 200 600,00 10 200 600,00 TOTEUMA 2014 10 171 412,78 10 171 412,78 POIKKEAMA -29 187,22 Tammelan kunta Tilinpäätös 63 KASVATUS-JA SIVISTYSOSASTO KASVATUS- JA KOULUTOIMI VARHAISKASVATUS SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Päiväkodin läsnäolopäivät Päiväkotipaikat Perhepäivähoidon läsnäolopäivät Perhepäivähoitopaikat Ryhmäperhepäiväkodin läsnäolopäivät Ryhmäperhepäiväkotipaikat Muu päivähoito/lapsia per toimintapäivä Muu päivähoito/toimintapäivät Esiopetuksen läsnäolopäivät Esiopetuspaikat Kerhopaikat Kerhon läsnäolopäivät VARHAISKASVATUS Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 34 921 269 9 536 82 1 936 20 32 19 14 385 101 24 1 646 40 063 262 8 487 71 31 000 295 9 900 85 36 116 266 7 158 62 27 19 14 071 77 24 1 599 30 19 10 000 61 32 2 000 24 19 9 550 62 24 1 590 TALOUSARVIO 2014 413 100,00 4 182 575,00 3 769 475,00 TOTEUMA 2014 490 158,65 3 829 876,25 3 339 717,60 LASKENNALLISET ERÄT menot 60 480,49 PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Poistot Arvo 31.12. 21 206,92 24 030,26 -6 625,89 38 611,29 POIKKEAMA -77 058,65 352 698,75 -429 757,40 Tammelan kunta 64 Tilinpäätös KOULUTOIMI SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ Peruskoululaiset Peruskoulujen opettajat Kyyditettävät peruskoululaiset Peruskoulujen koulutyöntekijät Yhteisten koulujen oppilaat TP 12 TP 13 701 58 272 13,5 12 TA 14 717 57 273 13 13 718 57 285 12 13 TP 14 (* 708 56 270 16 11 *) luvut tarkastettu kasvatus- ja koulutuslautakunnan käsittelyn jälkeen KOULUTOIMI Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TALOUSARVIO 2014 134 950,00 6 329 513,00 6 194 563,00 TOTEUMA 2014 POIKKEAMA 147 936,16 6 243 070,60 6 095 134,44 LASKENNALLISET ERÄT menot 188 741,49 PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Poisto Arvo 31.12. 146 240,43 29 579,52 -44 632,04 131 187,91 -12 986,16 86 442,40 -99 428,56 MUU KOULUTUS SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ Musiikkiopiston opiskelijoita Musiikkileikkikoulun ryhmiä Kuvataidekoulun opiskelijoita Kansalaisopiston opiskelijatunnit Lukion opiskelijoita MUU KOULUTUS Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TP 12 40 2 24 10 190 117 TP 13 40 2 24 11 552 124 TALOUSARVIO 2014 275 102,00 275 102,00 TA 14 40 2 24 11 000 115 TOTEUMA 2014 273 693,31 273 693,31 TP 14 38 2 24 11 278 120 POIKKEAMA -1 408,69 -1 408,69 Tammelan kunta Tilinpäätös 65 VAPAA-AIKATOIMI SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ Työllistettäviä nuoria Nuorisotyön ohjaustunnit Kulttuuritilaisuuksiin osallistujat Kirjastossa käyntejä Kirjastoaineiston lainat Liikunnanohjaustunnit VAPAA-AIKATOIMI Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Poisto Vähennykset Arvo 31.12. TP 12 152 1 718 7 409 36 730 72 478 1 030 TP 13 165 1 732 5 286 38 743 78 210 954 TALOUSARVIO 2014 104 020,00 1 062 131,00 958 111,00 TA 14 160 1 700 5 300 35 500 73 500 900 TOTEUMA 2014 132 168,67 1 039 514,62 907 345,95 49 631,33 376 703,89 89 540,45 -53 726,59 -27 000,00 385 517,75 TP 14 181 1 458 5 694 37 350 76 751 1 137 POIKKEAMA -28 148,67 22 616,38 -50 765,05 66 Tammelan kunta Tilinpäätös TEKNINEN TOIMI YHDYSKUNTAPALVELUT SUORITTEET 31.12.2014 ■ Rakennusluvat ■ Poikkeusluvat ■ Korjausavustuspäätökset ■ Maa-ainesluvat ■ Ympäristöluvat ■ Suunnittelutarveratkaisut ■ Ilmoitukset /muutospiirustukset ■ Avustettavat tiet/km ■ Hoidettavat puistoalueet/ha ■ Venesillan leirintäalue/ha ■ Saaren kansanpuisto/ha ■ Tiet/km YHDYSKUNTAPALVELUT Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Poisto Vähennykset Arvo 31.12. TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 215 24 28 1 3 5 91 290 11 1,7 48 29,7 201 14 19 0 4 1 108 293 12,5 1,7 48 29,8 210 20 20 3 3 5 130 293 13,5 1,7 48 29,7 178 15 13 1 3 5 91 296 13,1 1,7 48 29,9 TALOUSARVIO 2014 136 310,00 1 380 728,00 1 244 418,00 TOTEUMA 2014 163 823,44 1 332 167,05 1 168 343,61 55 695,10 3 388 962,81 760 915,20 -564 611,05 -164 640,68 3 420 626,28 POIKKEAMA -27 513,44 -48 560,95 -76 074,39 Tammelan kunta Tilinpäätös 67 KIINTEISTÖTOIMI SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ 2 Toimitilat/m Rakennusalat/m2 TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 21 012 24 037 21 269 25 061 22 317 24 1821 21 269 24 537 (Saaren koulun toimitilat 524 m2 ovat poistuneet rakennusaloista.) KIINTEISTÖTOIMI Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Vähennykset Poisto Arvo 31.12. TALOUSARVIO 2014 1 327 630,00 1 401 691,00 74 061,00 TOTEUMA 2014 1 407 174,90 1 345 434,37 -61 740,53 184 049,31 16 610 358,93 291 235,10 -93 050,23 -667 453,94 16 141 089,86 POIKKEAMA -79 544,90 -56 256,63 -135 801,53 Tammelan kunta 68 Tilinpäätös LIIKETOIMINTA SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ Metsienhoito /ha Asunnot/m2 Muut tilat/m2 TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 554 5 972 2 877 554 5 972 2 877 544 5 736 2 082 544 5806 2877 (Saaren koulun asunto, 166 m2 poistui) LIIKETOIMINTA Toimintatulot Määrärahamuutos Toimintatulot yhteensä Toimintamenot Määrärahamuutos Toimintamenot yhteensä Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Vähennykset Poisto Arvo 31.12. TALOUSARVIO 2014 1 178 403,00 -140 000,00 1 038 403,00 757 353,00 -47 000,00 804 353,00 -234 050,00 TOTEUMA 2014 POIKKEAMA 1 072 438,24 -34 035,24 838 104,27 -234 333,97 -33 751,27 -283,97 31 546,41 3 728 907,02 166 672,43 -7 738,61 -169 149,64 3 718 691,20 Tammelan kunta Tilinpäätös 69 RUOKA- JA PUHDISTUSPALVELUT SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Koulukeskuksen keittiö Portaan keittiö Riihivalkaman keittiö Päiväkodin keittiö Ruisluodon keittiö Teuron keittiö Tammikartanon keittiö Siivottavat alat / m2 RUOKAPALVELUT Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 106 394 17 173 32 845 53 235 125 468 4 603 17 283 16 136 114 057 21 356 20 717 43 679 125 630 5 050 21 620 18 342 150 000 18 000 15 000 47 000 120 000 5 000 18 000 21 000 117 100 20 820 21 052 50 860 111 452 4 626 22 158 20 937 TALOUSARVIO 2014 1 285 147,00 1 285 147,00 0,00 LASKENNALLISET ERÄT menot Toimintatulot Netto (Toimintakate) yhteensä 1 265 228,77 1 265 228,77 0,00 POIKKEAMA 19 918,23 19 918,23 0,00 71 671,73 PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Poisto Arvo 31.12. PUHDISTUSPALVELUT TOTEUMA 2014 54 576,84 22556,3 -13 321,35 63 811,79 TALOUSARVIO 2014 717 480,00 717 480,00 0,00 TOTEUMA 2014 667 076,36 667 076,36 0,00 POIKKEAMA 50 403,64 50 403,64 0,00 70 Tammelan kunta Tilinpäätös MUUT PALVELUT MAASEUTUTOIMI SUORITTEET 31.12.2014 ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Maatilojen sukupolvenvaihdos Rekisterissä olevat maatilat Peltoa viljelyksessä/ha Toimivat maatilat Peltoalaan perustuvat tukihakemukset Luopumistukihakemukset Satovahinkohakemukset Hirvivahinkohakemukset Maatalouden investointitukihakemukset Maaseudun puutarha- ja pienyritystukihakemukset Investointi- ja kehittämisavustukset puutarhoille ja pienyrityksille, 1 000 € MUUT PALVELUT Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Poisto Arvo 31.12. TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 7 796 8 700 227 227 3 11 0 7 0 2 797 8 900 227 227 0 10 0 8 1 5 795 8 900 225 225 3 5 1 15 5 7 797 8 900 219 219 4 4 0 13 0 0 381 20 0 TALOUSARVIO 2014 800,00 379 824,00 379 024,00 TOTEUMA 2014 6 756,26 338 274,51 331 518,25 40 725,54 63,98 -12,84 51,14 POIKKEAMA -5 956,26 -41 549,49 -47 505,75 Tammelan kunta Tilinpäätös 71 VESIHUOLTO SUORITTEET 31.12.2014 TP 12 TP 13 TA 14 TP 14 Vesimäärä / m3 ■ Verkostoon pumpattu ■ Laskutettu 311 760 276 510 315 909 277 623 300 000 280 000 303 430 283 228 Jätevesimäärä / m3 ■ Jätevedenpuhdistamolle pumpattu ■ Laskutettu 233 580 164 440 239 952 171 858 210 000 175 000 227 608 175 708 VESIHUOLTO Toimintatulot Toimintamenot Netto (Toimintakate) yhteensä LASKENNALLISET ERÄT menot PYSYVÄT VASTAAVAT Arvo 1.1. Lisäykset Vähennykset Poisto Arvo 31.12. TALOUSARVIO 2014 701 700,00 430 271,00 271 429,00 TOTEUMA 2014 715 015,13 418 158,02 296 857,11 1 142,28 5 599 425,12 211 999,35 -21 500,00 -413 251,50 5 376 672,97 POIKKEAMA -13 315,13 -12 112,98 -25 428,11 72 Tammelan kunta Tilinpäätös 4.4. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU Sisäiset ja ulkoiset menot Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot Toimintatuotot Talousarvio Alkuperäinen Talousarvio- muutosten talousarvio muutokset jälkeen 4 265 860 1 491 300 394 070 2 243 716 8 394 946 -350 000 -33 470 Toteuma Poikkeama 3 915 860 1 457 830 394 070 2 243 716 8 011 476 3 663 664 536 789 258 683 2 263 474 6 722 610 -252 196 -921 041 -135 387 19 758 -1 288 866 -47 000 -15 542 371 -18 956 838 -2 199 617 -1 835 275 -1 245 950 -39 780 051 -10 592 892 -23 158 812 -1 932 641 -935 640 -960 606 -37 580 592 4 949 479 -4 201 974 266 976 899 635 285 344 2 199 459 -430 470 -31 768 575 -30 857 982 910 593 -383 470 Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintamenot Toimintamenot -15 542 371 -18 924 838 -2 199 617 -1 820 275 -1 245 950 -39 733 051 Toimintakate -31 338 105 Verotulot Valtionosuudet 20 104 000 12 934 503 20 104 000 12 934 503 20 404 667 13 221 225 300 667 286 722 4 300 144 543 -120 000 -117 193 -88 350 4 300 144 543 -120 000 -117 193 -88 350 7 553 142 207 -71 812 -120 272 -42 324 3 253 -2 336 48 188 -3 079 46 026 1 181 578 2 725 586 1 544 008 -2 080 568 -1 994 528 -1 500 000 -86 040 -1 500 000 1 009 703 1 009 703 -898 990 240 760 1 139 750 133 980 133 976 -4 -765 010 374 737 1 139 747 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Tilikauden tulos 1 612 048 -32 000 -15 000 -430 470 -2 080 568 -468 520 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 133 980 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -334 540 -430 470 -430 470 Tammelan kunta Tilinpäätös 73 4.5. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Tilinumero Tilin nimi Talousarvio TP 2014 % Netto KUNNANHALLITUS 9100 ATK-ohjelmat ja muut pitkävaikutteiset menot 9116 Palkanlaskennan vuosilomasuunnitteluohjelma menot -20 000,00 0,00 0% -20 000,00 -18 200,00 -18 427,00 101 % 227,00 -70 000,00 10 000,00 -60 000,00 -7 927,09 11 986,38 4 059,29 11 % 120 % -7 % -62 072,91 -1 986,38 -64 059,29 9120 Irtaimisto 9123 Ruoka- ja puhdistuspalvelujen koneet ja laitteet menot -23 000,00 -22 556,30 98 % -443,70 4019 % -50 000,32 -100 % 98 % -227,52 -50 227,84 1136 % -132 289,93 94 % 122 % 94 % -132 289,93 -2 213,90 -134 503,83 9117 Windows XP-työasemat menot 9110 Maa- ja vesialueet 9103 Maa-alueet menot tulot netto 9130 Arvopaperit ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset 9125 Arvopaperit menot -50 000,00 -2 009 702,68 MRM -2 009 703,00 tulot 227,52 netto -2 059 703,00 -2 009 475,16 KUNNANHALLITUS YHTEENSÄ Investointimenot MRM Talousarvio yhteensä Investointitulot Investoinnit netto -181 200,00 -2 058 613,07 -2 009 703,00 -2 190 903,00 -2 058 613,07 10 000,00 12 213,90 -2 180 903,00 -2 046 399,17 Tammelan kunta 74 Tilinumero Tilin nimi Tilinpäätös Talousarvio TP 2014 % Netto KASVATUS- JA KOULUTUSLAUTAKUNTA 9200 Atk-ohjelmat ja muut pitkävaik.menot 9201 Koulutusltk:n ATK-ohj. ja -laitteet menot -27 500,00 -21 005,52 76 % -6 494,48 9220 Irtaimisto 9220 Koulutusltk:n ATK-ohjelmat ja laitteet menot -10 000,00 -9 715,00 97 % -285,00 -25 000,00 -22 889,26 92 % -2 110,74 -22 000,00 -9 950,00 45 % -12 050,00 KOULUTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ Investointimenot -84 500,00 Investoinnit netto -84 500,00 -63 559,78 -63 559,78 75 % 75 % -20 940,22 -20 940,22 9225 Muu kalusto menot 9240 Talonrakentaminen 9255 Koulujen saneeraukset menot Tammelan kunta Tilinumero Tilin nimi Tilinpäätös Talousarvio 75 TP 2014 % Netto -140 000,00 -136 952,89 98 % -3 047,11 -90 000,00 45 000,00 -45 000,00 -67 879,70 34 000,00 -33 879,70 75 % 76 % 75 % -22 120,30 11 000,00 -11 120,30 -97 000,00 -96 961,33 100 % -38,67 9317 Puistot menot -30 000,00 -26 821,53 89 % -3 178,47 9319 Tievalaistus menot -48 000,00 -45 146,26 94 % -2 853,74 -35 500,00 113 % -35 500,00 -40 220,70 1 041,00 -39 179,70 110 % 4 720,70 -1 041,00 3 679,70 -6 000,00 -4 262,23 71 % -1 737,77 -446 500,00 45 000,00 -401 500,00 -418 244,64 35 041,00 -383 203,64 94 % 78 % 95 % -28 255,36 9 959,00 -18 296,36 TEKNINEN LAUTAKUNTA 93350 Hankekohtaiset investoinnit 9318 Kyöpelintien pyörätie menot 9327 Rantaremppa, toteuttamishanke menot tulot netto 93355 Muu yhdyskuntarakentaminen 9315 Liikenneväylien rakentaminen menot 9321 Kaavateiden päällystäminen menot tulot netto 9323 Tieviitat menot YHDYSKUNTARAKENTAMINEN Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto Tammelan kunta 76 Tilinumero Tilin nimi 9360 Talonrakentaminen 9329 Tammitorpat menot 9331 Käsi- ja taideteollisuuskoulu menot 9333 Palvelukeskus Ruisluoto menot 93365 Muu rakentaminen 9340 Portaan koulu menot Tilinpäätös Talousarvio TP 2014 % Netto -50 000,00 -69 808,40 140 % -50 000,00 -49 241,25 98 % -758,75 -200 000,00 -64 965,98 32 % -135 034,02 -6 747,80 112 % 747,80 -6 000,00 9344 Saaren koulu tulot 100 788,84 19 808,40 -100 788,84 9346 Teuron koulu menot -9 000,00 -11 200,22 124 % 2 200,22 9348 Koulukeskus menot -30 000,00 -37 430,09 125 % 7 430,09 9350 Kunnantalo menot -86 000,00 -96 617,56 112 % 10 617,56 9351 Manttaali menot -10 000,00 0,00 0% -10 000,00 9353 Päiväkoti Päivänkakkara / Norrintie menot -15 000,00 -8 090,23 54 % -6 909,77 9356 Päiväkoti ( ent. kansakoulu, Maahiset) menot -12 000,00 -5 609,60 47 % -6 390,40 9357 Ryhmis Leinikki menot -15 000,00 -18 083,20 121 % 3 083,20 9359 Portaan ryhmis menot -10 000,00 -8 055,00 81 % -1 945,00 9368 Ruisluoto menot -10 000,00 -2 825,85 28 % -7 174,15 9370 Oksjärvi menot -6 500,00 -7 125,58 110 % 625,58 9374 Vuokratalot menot -20 000,00 -15 469,17 77 % -4 530,83 9375 Tammikartano menot -8 000,00 -1 877,42 23 % -6 122,58 9377 Liikuntakeskus menot -8 000,00 -3 850,00 48 % -4 150,00 Tammelan kunta Tilinumero Tilin nimi Tilinpäätös Talousarvio 9380 Osakehuoneistot menot 9382 Paloasema menot 9386 FAI/asuntola menot 9387 Rantasauna menot TALONRAKENTAMINEN Investointimenot Investointitulot Investoinnit netto 77 TP 2014 % -30 942,17 Netto 30 942,17 -8 000,00 0,00 0% -8 000,00 -15 000,00 -14 803,19 99 % -196,81 -6 000,00 0,00 0% -6 000,00 -574 500,00 -452 742,71 100 788,84 -351 953,87 79 % 61 % -121 757,29 -100 788,84 -222 546,13 -870 987,35 85 % 135 829,84 302 % -735 157,51 75 % -150 012,65 -90 829,84 -240 842,49 -574 500,00 TEKNINEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ Investointimenot -1 021 000,00 Investointitulot 45 000,00 Investoinnit netto -976 000,00 78 Tilinumero Tammelan kunta Tilin nimi Tilinpäätös Talousarvio TP 2014 % Netto SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI 94420 Hankekohtaiset investoinnit 9426 Tammikartanon kulunvalvontajärjestelmä menot 94440 Muu irtaimisto 9480 Ruisluodon kalusto menot -100 000,00 0,00 0% -100 000,00 -15 000,00 0,00 0% -15 000,00 0,00 0,00 0% 0% -115 000,00 -115 000,00 SOSIAALITOIMI- JA TERVEYSTOIMI YHTEENSÄ Investointimenot -115 000,00 Investoinnit netto -115 000,00 Tammelan kunta Tilinumero Tilin nimi Tilinpäätös Talousarvio YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA 95500 Hankekohtaiset investoinnit 9500 Lounais-Hämeen museot matkailukäyttöön menot 9503 Pehkijärven kunnostus menot 79 TP 2014 % 896,02 -40 000,00 0,00 Netto -896,02 0% -40 000,00 9504 Pohjois-Tammelan vesistöjen vesitalouden hallinta ja virkistyskäytön lisääminen menot -35 000,00 -37 352,61 107 % tulot 22 000,00 50 748,20 231 % netto -13 000,00 13 395,59 -103 % 2 352,61 -28 748,20 -26 395,59 9505 Kaukjärvi kirkkaammaksi ja Mustialanlammille happea menot -82 000,00 tulot 62 000,00 netto -20 000,00 -85 707,72 22 264,96 -63 442,76 105 % 36 % 317 % 3 707,72 39 735,04 43 442,76 9508 Tammelan järvien ja kalaston tutkimus ja kunnostus menot -195 000,00 tulot 132 000,00 netto -63 000,00 -161 941,56 51 440,16 -110 501,40 83 % 39 % 175 % -33 058,44 80 559,84 47 501,40 -10 000,00 -7 390,00 74 % -2 610,00 9520 Kyläyleiskaavat/selvitykset menot -20 000,00 -15 601,20 78 % -4 398,80 9523 Vesistöjen kunnostus menot tulot netto -10 000,00 0,00 -10 000,00 -12 600,00 5 146,36 -7 453,64 126 % 0% 75 % 2 600,00 -5 146,36 -2 546,36 9537 Lautaportaan sahan maaperän tutkimus ja kunnostus menot 0,00 -4 386,40 0% 4 386,40 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA YHTEENSÄ Investointimenot -392 000,00 Investointitulot 216 000,00 Investoinnit netto -176 000,00 -324 083,47 129 599,68 -194 483,79 83 % 60 % 111 % -67 916,53 86 400,32 18 483,79 95520 Muut pitkäaikaisvaikutteiset menot 9515 Pyhäjärven ja Kuivajärven niitot menot Tammelan kunta 80 Tilinumero Tilin nimi Tilinpäätös Talousarvio TP 2014 % Netto VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA 96665 Muu rakentaminen 9630 Manttaali menot -8 000,00 -8 664,82 108 % 664,82 9636 Oksjärvi menot -9 000,00 -7 394,44 82 % -1 605,56 -79 000,00 25 000,00 -54 000,00 -82 146,01 27 000,00 -55 146,01 104 % 108 % 102 % 3 146,01 -2 000,00 1 146,01 VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ Investointimenot -96 000,00 Investointitulot 25 000,00 Investoinnit netto -71 000,00 -98 205,27 27 000,00 -71 205,27 102 % 108 % 100 % 2 205,27 -2 000,00 205,27 9646 Liikuntakeskus menot tulot netto VESILAITOS 97750 Hankekohtaiset investoinnit 9727 Eerikkilän vesihuoltolinja menot MRM Talousarvio yhteensä 9747 Mustialan siirtoviemäri menot tulot netto 97755 Muu yhdyskuntarakentaminen 9770 Vesilaitos menot 9775 Viemärilaitos menot VESILAITOS YHTEENSÄ Investointimenot MRM Talousarvio yhteensä Investointitulot Investoinnit netto 0,00 -4 875,00 -4 875,00 -4 875,37 0,00 -4 875,37 -50 000,00 0,00 -50 000,00 -24 902,64 21 500,00 -3 402,64 50 % 7% -25 097,36 -21 500,00 -46 597,36 -68 000,00 -122 296,07 180 % 54 296,07 -125 000,00 -59 925,27 48 % -65 074,73 -243 000,00 -4 875,00 -247 875,00 0,00 -247 875,00 -211 999,35 87 % -31 000,65 77 % -35 875,65 -21 500,00 -57 375,65 -211 999,35 21 500,00 -190 499,35 0,37 0,37 Tammelan kunta Tilinpäätös Talousarvio 81 TP 2014 % -3 627 448,29 87 % Netto INVESTOINNIT YHTEENSÄ Investointimenot -2 132 700,00 MRM -2 014 578,00 Talousarvio yhteensä -4 147 278,00 -3 627 448,29 296 000,00 326 143,42 110 % -30 143,42 -3 851 278,00 -3 301 304,87 86 % -549 973,13 Investointitulot Investoinnit netto 1 494 748,29 -519 829,71 82 Tammelan kunta Tilinpäätös 4.6. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN TA TA muutosten TA 2014 muutokset jälkeen Toteuma Poikkeama 1000 € 1000 € 1000 € 1000 € 1000 € Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Vaikutus maksuvalmiuteen 1 612 -430 1 182 2 725 -490 1 428 -1 543 490 -1 428 2 133 286 2 015 4 148 286 3 627 213 521 73 10 185 -175 -2 670 434 -3 104 2 500 774 -1 000 1 000 774 -800 1 500 0 -200 -140 0 -1 804 10 -225 -2 445 2 500 774 -1 000 501 -2 445 -1 944 Tammelan kunta Tilinpäätös 83 4.7. YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 1 000 € Määrärahat Tuloarviot TA TA TA TA TA TA alku- muu- muu- Toteu- Poik- alku- muu- muu- Toteu- Poikperäi- tokset tosten tuma keama peräi- tokset tosten tuma keama nen jälkeen nen jälkeen KÄYTTÖTALOUSOSA Yleinen hallinto Varhaiskasvatus Kotihoito- ja vanhustyö Toimeentuloturva Muu sosiaaliturva Terveydenhuolto Perusopetus Muu koulutus Vapaa-aikatoimi Yhdyskuntapalvelut Kiinteistötoimi Liiketoiminta Ruoka- ja puhdistuspalvelu Muut palvelut Vesihuoltolaitos 2 294 4 182 6 212 486 2 338 10 201 6 330 275 1 062 1 381 1 402 757 2 003 380 430 2 294 4 182 6 212 486 2 338 10 201 6 330 275 1 062 1 381 1 402 47 804 2 003 380 430 2 376 3 830 5 426 456 1 561 10 171 6 243 274 1 040 1 332 1 345 838 1 932 338 418 -82 352 786 30 777 30 87 1 22 49 57 -34 71 42 12 501 413 1 478 227 189 501 413 -243 1 235 227 189 135 135 627 -126 490 -77 28 1 207 227 189 148 -13 104 136 1 327 1 178 2 003 1 702 104 132 136 164 1 327 1 407 -140 1 038 1 072 2 003 1 932 1 7 702 715 -28 -28 -80 -34 71 -6 -13 0 20 104 0 12 935 0 4 0 145 48 -3 20 104 20 405 12 935 13 221 4 8 145 142 -301 -286 -4 3 TULOSLASKELMAOSA Verotulot Valtionosuudet Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Satunnaiset erät 120 117 0 0 0 0 120 117 0 72 120 1 010 -1 010 84 Tammelan kunta INVESTOINTIOSA Palkanlaskennan vuosilomasuunnitteluohjelma Windows XP -työasemat Maa-alueet Ruoka- ja puhdistuspalvelujen koneet ja laitteet Arvopaperit Koulutusltk:n ATK-ohjelmat ja laitteet Muu irtaimisto (koulutus ltk) Muu rakentaminen (koulutus ltk) Kyöpelintien pyörätie Rantaremppa, toteuttamishanke Muu yhdyskuntarakentaminen (tekninen) Tammitorpat Käsi- ja taideteollisuuskoulu Palvelukeskus Ruisluoto Muu rakentaminen (tekninen) Tammikartanon kulunvalvontajärjestelmä Muu irtaimisto (perusturva) Pehkijärven kunnostus P-T:n vesist. vesital. hall. ja virk. k. Kaukjärvi kirkkaammaksi ja Mustialan hapettaminen Tammelan järvien ja kalaston tutk. Muut pitkävaikutteiset menot (ymp.ltk) Muu rakentaminen (vapaa-ajan ltk) Mustialan siirtoviemäri Muu yhdyskuntarakentaminen (vesilaitos) RAHOITUSOSA Antolainauksen muutokset Antolainaamisten lisäykset Antolainaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen YHTEENSÄ Tilinpäätös 20 20 20 18 70 18 70 18 8 23 23 23 62 10 10 12 -2 45 45 34 11 50 2 010 2 060 2 010 50 28 28 31 -3 35 22 140 90 35 22 140 90 23 10 137 68 12 12 3 22 217 217 213 4 1 -1 50 50 200 275 50 50 200 275 70 49 65 269 -20 1 135 6 101 -101 100 100 100 15 40 35 15 40 35 37 15 40 -2 22 22 51 -29 82 82 86 -4 62 62 22 40 195 195 162 33 132 132 51 81 40 40 40 5 -5 96 50 96 50 98 25 -2 25 27 22 -2 -22 198 186 12 774 1 000 774 1 000 774 800 200 500 500 -140 640 193 5 25 25 0 2 500 2 500 1 000 1 500 44 378 2 062 46 440 42 834 3 606 44 378 -383 43 995 42 834 1 161 *Sitovuus= nettomääräraha/-tuloarvio Tammelan kunta Tilinpäätös 85 5. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 5.1. KUNNAN TULOSLASKELMA (Ulkoiset) Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintatuotot 2014 2013 1 848 495,17 536 789,33 258 682,86 1 556 633,57 4 200 600,93 1 681 308,44 1 496 322,18 412 394,96 1 166 526,85 4 756 552,43 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut kulut Toimintakulut -8 103 271,31 -11 914 962,21 -2 088 492,67 -401 128,29 -21 368 554,58 -1 908 710,30 -935 639,93 -252 785,87 -35 058 582,95 -2 787 037,25 -639 442,11 -15 935 294,02 -2 071 519,95 -1 758 073,73 -272 068,08 -35 378 397,35 Toimintakate -30 857 982,02 -30 621 844,92 20 404 667,22 13 221 225,00 19 754 582,21 12 989 744,00 7 552,93 25 347,15 -71 812,48 -3 412,06 -42 324,46 8 466,79 30 710,77 -76 431,91 -1 404,14 -38 658,49 2 725 585,74 2 083 822,80 -1 994 528,31 -1 500 000,00 -1 844 640,67 -35 655,66 Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut yht. Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 1 009 702,68 Tilikauden tulos 240 760,11 203 526,47 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) 133 976,37 141 398,70 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 374 736,48 344 925,17 86 Tammelan kunta Tilinpäätös 5.2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA (sisältää ulkoiset rahan lähteet ja rahan käytön) 2014 2013 2 725 585,74 -490 297,32 1 428 093,74 2 083 822,80 -3 627 448,29 213 140,68 184 909,00 -3 893 794,01 273 490,77 7 683,00 433 983,55 -1 532 314,79 1 000 000,00 -774 354,00 -800 000,00 2 500 000,00 -829 665,18 100 000,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos -19 453,57 1 458,06 78 562,65 -115 458,82 7 735,55 1 978,75 455 600,46 -427 552,62 Rahoituksen rahavirta -629 245,68 1 808 096,96 RAHAVAROJEN MUUTOS -195 262,13 275 782,17 245 515,40 440 777,53 440 777,53 164 995,36 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavienhyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. -3 517,35 Tammelan kunta Tilinpäätös 87 5.3. TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Muut saamiset Muut lainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet VAIHTUVAT VASTAAVAT VAIHTO-OMAISUUS Valmiit tuotteet SAAMISET Pitkäaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset RAHAT JA PANKKISAAMISET VASTAAVAA YHTEENSÄ 2014 2013 40 760 028,39 221 932,74 71 209,75 150 722,99 32 520 937,25 3 491 163,41 19 289 635,56 8 950 873,02 430 352,84 358 912,42 8 017 158,40 7 730 627,37 56 474,00 230 057,03 39 453 251,83 280 919,54 83 046,77 197 872,77 33 164 649,05 3 495 222,70 19 733 008,96 9 098 512,96 507 597,76 330 306,67 6 007 683,24 5 721 152,21 56 474,00 230 057,03 103 559,07 2 630,52 100 928,55 110 623,44 10 306,62 100 316,82 1 430 420,56 58 262,52 58 262,52 1 126 642,64 2 240,00 1 705 703,40 59 720,58 59 720,58 1 205 205,29 0,00 2 240,00 1 124 402,64 747 745,25 3 500,00 302 079,03 71 078,36 1 205 205,29 706 629,44 36 050,00 358 774,12 103 751,73 245 515,40 440 777,53 42 294 008,02 41 269 578,67 88 Tammelan kunta Tilinpäätös VASTATTAVAA 2014 2013 24 662 657,66 14 943 188,36 63 352,90 1 653 009,54 7 628 370,38 374 736,48 24 287 921,18 14 943 188,36 63 352,90 1 653 009,54 7 283 445,21 344 925,17 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 3 891 712,92 3 441 712,92 450 000,00 4 025 689,29 3 575 689,29 450 000,00 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 1 500 000,00 1 500 000,00 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden ylijäämä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat Muut toimeksiantojen pääomat 208 111,00 2 630,52 116 347,96 89 132,52 234 628,94 26 919,62 116 459,11 91 250,21 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat 12 031 526,44 4 731 638,50 3 836 318,00 300 000,00 9 770,18 585 550,32 7 299 887,94 3 459 354,00 150 000,00 30 561,65 1 479 852,91 770 579,86 1 409 539,52 12 721 339,26 4 639 535,12 3 495 672,00 450 000,00 10 312,80 683 550,32 8 081 804,14 4 224 354,00 150 000,00 22 179,43 1 277 490,09 264 880,08 2 142 900,54 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 42 294 008,02 41 269 578,67 Tammelan kunta Tilinpäätös 89 5.4. VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA (sisäiset ja ulkoiset) Toimintatuotot Vesimaksut ulkoiset Vesimaksut sisäiset Vesihuollon liittymismaksut Liikevaihto TALOUSARVIO 2014 TOTEUMA 2014 TOTEUMA 2013 TOT % 580 500,00 57 300,00 63 900,00 701 700,00 637 024,90 53 897,38 23 720,00 714 642,28 616 548,20 58 924,92 74 241,38 749 714,50 109,7 94,1 37,1 101,8 372,85 7 685,00 -50 300,00 -302 185,00 -352 485,00 -43 920,80 -290 478,63 -334 399,43 -46 249,18 -305 634,16 -351 883,34 87,3 96,1 94,9 -52 680,00 -59 516,99 -65 685,19 113,0 -9 420,00 -3 000,00 -65 100,00 -9 859,75 -2 644,49 -72 021,23 -10 376,62 -3 047,85 -79 109,66 104,7 88,1 110,6 -393 882,00 -413 251,50 -367 856,84 104,9 -12 686,00 -11 737,36 -12 932,62 92,5 -122 453,00 -116 394,39 -54 382,96 95,1 Liiketoiminnan muut tuotot Toimintakulut Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Palvelujen ostot Materiaalit ja palvelut yhteensä Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilöstösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Rahoitustuotot - ja kulut yhteensä 1 000,00 12,76 742,53 1,3 -115 993,00 -114 993,00 -117 221,05 -117 208,29 -170 449,16 -169 706,63 101,1 101,9 Ylijäämä ennen satunnaisia eriä -237 446,00 -233 602,68 -224 089,59 -98,4 Ylijäämä ennen varauksia -237 446,00 -233 602,68 -224 089,59 -98,4 Varausten ja rahastojen muutos Poistoeron muutos Tilikauden yli-/alijäämä 37 056,00 -200 390,00 37 052,11 -196 550,57 39 840,99 -184 248,60 -98,1 90 Tammelan kunta Tilinpäätös 5.5. VESILAITOKSEN TASE VASTAAVAA 2014 2013 5 376 672,97 5 376 672,97 5 376 672,97 5 599 425,12 5 599 425,12 5 507 442,93 91 982,19 289 143,12 289 143,12 162 603,03 162 603,03 289 143,12 162 603,03 5 665 816,09 5 762 028,15 OMA PÄÄOMA 5 610 966,29 5 658 723,83 Jäännöspääoma Tilikauden yli-/alijäämä 5 807 516,86 -196 550,57 5 842 972,43 -184 248,60 VIERAS PÄÄOMA 54 849,80 103 304,32 Lyhytaikainen Lainat Ostovelat Siirtovelat Lomapalkkajaksotus Korkojaksotus 54 849,80 103 304,32 54 555,26 102 423,52 294,54 880,80 5 665 816,09 5 762 028,15 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEELLISET HYÖDYKKEET Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankinnat VAIHTUVAT VASTAAVAT SAAMISET Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA VASTATTAVAA YHTEENSÄ Tammelan kunta Tilinpäätös 91 5.6. KONSERNILASKELMAT KONSERNITULOSLASKELMA (Lyhennetty, 1 000 €) 2014 2013 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisön voitosta/tappiosta 23 559 -54 585 -12 16 541 -47 406 -8 Toimintakate -31 038 -30 873 Verotulot Valtionosuudet 20 405 14 126 19 755 13 962 6 29 -142 -13 6 27 -163 -10 3 373 2 704 -2 554 -1 500 -2 399 -36 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Arvonalentumiset Tilikauden yli- ja alipariarvot Satunnaiset erät 1 009 Tilikauden tulos 328 269 Tilinpäätössiirrot 54 42 382 311 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 92 Tammelan kunta Tilinpäätös KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA (Lyhennetty, 1 000 €) Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot Toiminnan ja investointien rahavirta 2014 2013 3 373 -490 1 438 2 704 -4 136 213 190 -4 280 273 14 588 -1 290 1 069 -999 -839 2 881 -1 030 -91 -1 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääoman muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos 15 22 4 -1 -873 856 14 -6 118 -349 Rahoituksen rahavirta -768 1 559 RAHAVAROJEN MUUTOS -180 -89 442 622 -180 622 353 Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Rahavarojen muutos 269 Tammelan kunta Tilinpäätös 93 KONSERNITASE (Lyhennetty, 1 000 €) VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 45 613 344 163 181 44 372 390 159 231 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 42 215 3 753 27 975 8 981 1 000 2 504 42 944 3 756 28 501 9 129 1 096 3 462 3 054 2 987 67 1 038 973 65 138 187 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 3 907 179 3 176 178 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 3 286 2 3 284 2 376 Rahat ja pankkisaamiset 442 622 49 658 47 735 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset TOIMEKSIANTOJEN VARAT VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 376 94 Tammelan kunta Tilinpäätös KONSERNITASE (Lyhennetty, 1 000 €) VASTATTAVAA 2014 2013 23 997 14 943 97 1 717 6 858 382 23 615 14 943 97 1 716 6 548 311 9 5 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset 4 893 4 083 810 4 949 4 098 851 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 1 540 30 283 328 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen koroton vieras pääoma Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 18 936 8 387 27 4 013 6 509 18 810 8 569 26 4 699 5 516 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 49 658 47 737 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Arvonkorotusrahasto Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden ylijäämä VÄHEMMISTÖOSUUDET TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Tammelan kunta Tilinpäätös 95 6. LIITETIEDOT 6.1. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Liitetietojen tarkoitus Tilinpäätös käsittää tuloslaskelman, taseen ja niiden liitteenä ilmoitettavat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Liitetiedoilla täydennetään tuloslaskelman ja taseen tietoja siten, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT (Liitetieto 1) Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai todennäköiseen luovutushintaan. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Pysyvien vastaavien sijoitukset ja sijoitusluontoiset erät on merkitty taseessa hankintamenoon. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAN JA TASEEN ESITYSTAPA (Liitetieto 2) Tuloslaskelmassa ja taseessa on noudatettu kirjanpitolautakunnan vuosien 2010 ja 2013 antamia ohjeita. OIKAISUT EDELLISEN TILIKAUDEN TIETOIHIN (Liitetieto 3) Oikaisuihin ei ole ollut tarvetta. SELVITYS EDELLISEN TILIKAUDEN TIETOJEN VERTAILUKELPOISUUDESTA PÄÄTTYNEN TILIKAUDEN TIETOIHIN (Liitetieto 4) Vuosien 2013 ja 2014 tilinpäätösten tiedot ovat keskenään vertailukelpoisia. Tammelan kunta 96 AIKAISEMPIIN Tilinpäätös TILIKAUSIIN KOHDISTUVAT TUOTOT JA KULUT SEKÄ VIRHEIDEN KORJAUKSET (Liitetieto 5) Ei selvitettävää. SELLAISET YKSITTÄISEEN TASE-ERÄÄN SISÄLTYVÄT OSAT, JOTKA KOSKEVAT USEAA TASEERÄÄ (Liitetieto 6) Ei selvitettävää. ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN SAATAVIEN JA VELKOJEN VALUUTTA-MUUTOKSISSA KÄYTETTY KURSSIPERUSTE (liitetieto 7) Ei selvitettävää 6.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhteisö ja kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Sisäiset liiketapahtumat ja katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Pysyvien vastaavien hyödykkeistä ei ole käyty kauppaa. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kunnan ja tytäryhteisön sekä kuntayhtymien keskinäinen omistus on tehty nimellis- eli pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Ei selvitettävää. Osakkuusyhteisö Osakkuusyhteisö, Tammelan Aluelämpö on yhdistelty konserniyhteisön omistusosuutta vastaavalla määrällä osakkuusyhteisön tappiosta. Kuntayhtymät Kuntayhtymien taseet ja niiden liitetiedot on yhdistelty lukuarvoiltaan omistusosuuden mukaisesti. Tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma ovat yhdistelty kuntayhtymien perustietojen mukaan. Tammelan kunta Tilinpäätös 97 6.3. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT TOIMINTATUOTOT (Liitetieto 8) Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeiden mukaan on tuloslaskelman liitteessä esitettävä toimintatuotot kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina. Seuraavassa taulukossa on toimintatuotot esitetty tehtäväalueittain. Vesihuoltolaitos on kunnan kirjanpidossa ns. laskennallisesti eriytetty. Toimintatuotot tehtäväalueittain Konserni 2014 Yleishallinto Sosiaali- ja terveyspalvelut Opetus- ja kulttuuripalvelu Yhdyskuntapalvelut Muut palvelut Kunnan toimintatuotot yhteensä Kunta 2013 2014 480 436,11 448 716,37 18 777 806,54 12 881 368,81 820 206,04 798 204,60 163 173,44 157 775,85 3 317 138,30 2 256 475,90 23 558 760,43 16 542 541,53 372 864,22 28 290,70 763 075,95 163 173,44 2 873 196,62 4 200 600,93 Verotulojen erittely (Liitetieto 9) Verotulojen erittely Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero 2014 17 818 843 1 158 858 1 426 966 2013 17 346 765 1 106 103 1 301 714 Verotulot yhteensä 20 404 667 19 754 582 2013 192 199,83 1 809 504,45 762 988,72 157 775,85 1 834 083,58 4 756 552,43 98 Tammelan kunta Tilinpäätös VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY (Liitetieto 10) Valtionosuuksien erittely 2014 2013 Kunnan peruspalvelujen valtionosuus Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-) Järjestelmämuutoksen tasaus (+/-) 13 098 710,00 2 293 680,00 -58 251,00 12 669 108 2 579 159 -58 251 Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet -2 112 914,00 -2 200 272 13 221 225 12 989 744 Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus Valtionosuudet yhteensä Opetus- ja kulttuuritoimen muiden valtionosuuksien määrä on negatiivinen, koska tähän kokonaisuuteen liittyvät myös ammattiopetuksen valtionosuudet. Kunnan omarahoitusosuus määritellään siten, että ammattiopetus otetaan kaikkien kuntien osalta huomioon. Kun Tammelassa ei ole ammattioppilaitoksia, on valtionosuus negatiivinen. Harkinnanvaraista rahoitusavustusta ei haettu. SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY (Liitetieto 11) Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely Konserni 2014 Satunnaiset tuotot HAMK:n osakkeiden arvonnousu 1 009 702,68 1 009 702,68 Satunnaiset tuotot yhteensä Satunnaiset kulut Satunnaiset kulut yhteensä 0,00 2013 Kunta 2014 2013 0 1 009 702,68 1 009 702,68 0 0,00 0,00 0,00 SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA JA NIIDEN MUUTOKSISTA (Liitetieto 12) Kunnanvaltuusto on kokouksessaan 10.12.2013 hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty valtuuston 10.12.2013 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Vuonna 2013 valmistuvissa hyödykkeissä on noudatettu uusia lyhyempiä poistoaikoja ja poistoprosentteja. Vanhoissa poistonalaisissa omaisuuserissä noudatetaan kunnanvaltuuston 9.12.1996 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Alle 6.000 euron suuruiset hankinnat kirjataan käyttömenoiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Tammelan kunta Tilinpäätös 99 POISTOSUUNNITELMA Tiliryhmä Tili Selite Aineettomat hyödykkeet 1005 Tietokoneohjelmistot 1010 Muut pitkävaikutteiset menot 1015 KOY Tammelan kunnantalo 1020 Ennakkomaksut Aineelliset hyödykkeet 1100 Maa-alueet _ _ 1110 Asuinrakennukset 1115 Hallinto- ja laitosrakennukset 1120 Tehdas- ja tuotantorakennukset 1123 Muut rakennukset Poistoaika Poistomenetelmä % 2 vuotta 2 vuotta 15 vuotta Tasapoisto Tasapoisto Tasapoisto Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa 30 vuotta 20 vuotta 20 vuotta 20 vuotta Tasapoisto Tasapoisto Tasapoisto Tasapoisto 1130 1131 1134 1140 1141 1142 1150 1151 Kadut, tiet, torit, puistot Sillat, laiturit, uimalat Muut maa- ja vesirakenteet Veden jakeluverkostot Viemäriverkostot Ulkovalaisulaitteet Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Laitosten koneet Menojäännös Menojäännös Menojäännös Menojäännös Menojäännös Menojäännös Menojäännös Menojäännös 20 % 25 % 20 % 10 % 10 % 20 % 25 % 25 % 1160 1161 1170 1171 Muut kuljetusvälineet Autot Muut koneet ja kalusto ATK-laitteet Menojäännös Menojäännös Menojäännös Menojäännös 30% 30 % 30 % 40 % 1180 1184 1187 Luonnonvarat Arvo- ja taide-esineet Muut hyödykkeet Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa 1190 1195 Ennakkomaksut Keskeneräiset hankinnat Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Sijoitukset 1201 1203 1205 1207 1208 1209 1210 Tytäryhteisöosakkeet ja –osuudet Kuntayhtymäosuudet Osakkuusyhteisöosakkeet ja –osuudet Yhteisyhteisöosakkeet ja –osuudet Muut osakkeet ja osuudet/osak&om.yhteis. Liikelaitosten peruspääomaosuudet Muut osakkeet ja osuudet Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa 100 Tammelan kunta Tilinpäätös SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN JA POISTONALAISTEN INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA TILINPÄÄTÖKSESSÄ VUOSINA 2013 – 2017 (Liitetieto 13) Keskimääräiset poistot ja investoinnit Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno Ero € Ero % 2013-2017 2012-2016 2 115 297 2 478 387 -363 090 -15 2 004 503 3 088 010 -1 083 507 -35 Eron määrä johtuu osaksi alhaisesta poistotasosta. Poistosuunnitelmaa on tarkistettu tilikaudelle 2013. SELVITYS TUOTTOIHIN JA KULUIHIN SISÄLTYVISTÄ PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSISTA (Liitetieto 14) Pakollisten varausten muutokset Potilasvahinkovakuutusmaksut 1.1. (ky) Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Potilasvahinkovakuutusmaksut 31.1. (ky) Konserni 2014 2013 29 781,45 10 344,07 29 545,42 236,03 40 125,52 29 781,45 Kunta 2014 2013 0,00 0,00 Konsernin pakolliset varaukset ovat Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin tekemiä varauksia. Tammelan kunta Tilinpäätös 101 PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA –TAPPIOT (Liitetieto 15) Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Konserni 2014 Muut toimintatuotot Maaomaisuuden myyntivoitot Rakennusten myyntivoitot Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä 67 618,62 6 481,70 8 596,31 82 696,63 Muut toimintakulut Maaomaisuuden myyntitappiot Osakkeiden myyntitappiot 1 997,00 Myyntitappiot yhteensä 1 997,00 Kunta 2014 2013 6 527,75 6 527,75 67 618,62 6 032,00 252,48 73 903,10 2013 6 527,75 6 527,75 1 997,00 3 010,40 3 010,40 3 010,40 1 997,00 3 010,40 RAHOITUSTUOTOT, JOTKA ON SAATU OSUUKSISTA MUISSA YHTEISÖISSÄ (Liitetieto 16) Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely 2014 Osinkotuotot muista yhteisöistä 3 482,04 Peruspääoman korot kuntayhtymiltä 8 261,41 Yhteensä 2013 9 482,04 8 261,41 11 743,45 17 743,45 Tuloslaskelman muihin rahoitustuottoihin on kirjattu mm. eri yhtiöiden maksamat osingot vuodelta 2014. Osinkotuottoja kirjattiin Stora Enson Oyj:n, SSP Yhtiöt Oy:n ja Forssan kaupungin osalta. Peruspääoman korkoa maksaa Lounais-Hämeen ammatillisen koulutuksen kuntayhtymä. ERITTELY POISTOERON MUUTOKSISTA (Liitetieto 17) Erittely poistoeron muutoksista 2014 2013 Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos 133 976,37 141 398,70 Yhteensä 133 976,37 141 398,70 102 Tammelan kunta Tilinpäätös 6.4. TASEEN LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot LAINAN LIIKKEELLE LASKEMISESTA AIHEUTUNEET KULUKSI KIRJAAMATTOMAT MENOT JA PÄÄOMA-ALENNUKSET (Liitetieto 18) Ei selvitettävää. ARVONKOROTUSTEN PERIAATTEET JA NIIDEN KOHTEIDEN ARVONMÄÄRITYSMENETELMÄT (Liitetieto 19) Arvonkorotukset Konserni 2014 Kunta 2014 2013 2013 Maa- ja vesialueet Arvo 1.1. Arvonkorotukset Arvonkorotuksen purku Arvo 31.12. 97 385,08 97 385,08 63 352,90 63 352,90 97 385,08 97 385,08 63 352,90 63 352,90 Arvonkorotukset yhteensä 97 385,08 97 385,08 63 352,90 63 352,90 HYÖDYKKEEN HANKINTAMENOON SISÄLTYVÄT KOROT (Liitetieto 20) Rakennusaikaisia korkomenoja ei ole luettu investointikohteiden hankintamenoksi. Tammelan kunta Tilinpäätös 103 TIEDOT PYSYVISTÄ VASTAAVISTA TASE ERÄKOHTAISESTI (Liitetieto 21) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. 280 919,54 Lisäykset tilikaudella 86 098,80 Rahoitusosuudet tilikaudella -5 146,36 Vähennykset tilikaudella Siirrot erien välillä Tilikauden poisto -139 939,24 Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. 221 932,74 Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Rahoitusosuudet tilikaudella Vähennykset tilikaudella Siirrot erien välillä Tilikauden poisto Arvonkorotukset Kirjanpitoarvo 31.12. Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset 3 495 222,70 19 733 008,96 7 927,09 349 773,52 Kiinteät rak. 9 098 512,96 775 097,61 -134 289,20 -11 986,38 -92 251,53 -700 895,39 210 304,39 -998 752,74 3 491 163,41 19 289 635,56 8 950 873,02 Koneet ja kalusto 507 597,76 86 233,33 Keskeneräiset hankinnat 330 306,67 312 615,26 -73 705,12 Yhteensä -8 537,31 -210 304,39 -154 940,94 430 352,84 358 912,42 33 164 649,05 1 531 646,81 -207 994,32 -112 775,22 0,00 -1 854 589,07 0,00 32 520 937,25 Sijoitukset Konserniyhtiö Kuntayhtymä- Omistusyhteisö- Muut osakkeet osakkeet osakkeet osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 38 683,23 4 795 618,80 25 228,19 861 621,99 Lisäykset 2 009 702,68 Vähennykset tilikaudella -227,52 Kirjanpitoarvo 31.12. 38 683,23 4 795 618,80 25 228,19 2 871 097,15 Muut lainasaamiset Muut saamiset Pysyvät vastaavat yhteensä Yhteensä 5 721 152,21 2 009 702,68 -227,52 7 730 627,37 230 057,03 56 474,00 40 760 028,39 104 Tammelan kunta Tilinpäätös OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT (Liitetieto 22-24) Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt (ilman eliminointia) Nimi Kotipaikka Tytäryhteisöt Koy Tammelan Vuokra-asunnot Tammela Yhteisyhteisö Tammelan aluelämpö Kuntayhtymät Forssan seudun hyvinvointiky. Lounais-Hämeen ammatillisen koulutuksen ky. Eteva ky Hämeen liitto Hämeen päihdehuollon ky K-H Sairaanhoitopiirin ky Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 e) omistus- omistus- omasta vieraasta tilikauden osuus osuus pääomasta pääomasta tappiosta/ voitosta 100 % 100 % 33 3 501 1 50 % 50 % 35 206 -12 Forssa 16,6 % 16,6 % 2 923 2 899 1 Forssa 8,8 % 8,8 % 744 136 30 Lammi H:linna Lammi H:linna 0,3 % 3,2 % 1,3 % 0,7 % 0,3 % 3,2 % 1,3 % 0,7 % 40 61 6 394 178 19 13 599 4 2 -8 -10 Tammela PITKÄ- JA LYHYTAIKAISET SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ, KUUS- JA MUUT OMISTUSYHTEYSYHTEISÖILTÄ (Liitetieto 25) KUNTAYHTYMILTÄ SEKÄ OSAK- Saamisten erittely 2014 2013 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset 13 645,09 28 011,79 Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset Siirtosaamiset 76 759,34 50,00 12 507,11 4 250,00 Saamiset osakkuus- sekä muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset 31,50 Yhteensä 0,00 90 585,93 0,00 44 768,90 Tammelan kunta Tilinpäätös 105 SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT (Liitetieto 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Konserni 2014 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Siirtyvät korot Kelan korvaus työterveyshuollosta EU-tuet ja avustukset Muut tulojäämät Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 51 190,93 2013 71 321,64 51 190,93 71 321,64 Kunta 2014 2013 46 384,16 66 565,27 24 694,20 37 186,46 71 078,36 103 751,73 Siirtosaamiset ovat vuodelle 2014 kuuluvia menoja, jotka on maksettu vuoden 2013 aikana tai vuoden 2014 tuloja, jotka kertyvät vasta vuonna 2015. RAHOITUSARVOPAPEREISTA TASE-ERITTÄIN JÄLLEENHANKINTAHINTOJEN JA AKTIVOITUJEN HANKINTAMENOJEN EROTUS (Liitetieto 27) Ei selvitettävää. TASE-ERÄKOHTAINEN ERITTELY OMAN PÄÄOMAN ERIEN LISÄYKSISTÄ JA VÄHENNYKSISTÄ SEKÄ SIIRROISTA NÄIDEN ERIEN VÄLILLÄ (Liitetieto 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma 31.12. Arvonkorotusrahasto 31.12. Konserni 2014 14 943 188,36 2013 14 943 188,36 Kunta 2014 14 943 188,36 2013 14 943 188,36 97 385,08 97 385,08 63 352,90 63 352,90 Muut omat rahastot Rahaston pääoma 1.1. Siirrot rahastosta Rahaston pääoma 31.12. 411 130,13 -35 120,82 376 009,31 374 641,88 356,47 374 998,35 311 987,42 311 987,42 311 987,42 311 987,42 Investointirahasto 31.12. 1 341 022,12 1 341 022,12 1 341 022,12 1 341 022,12 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 1.1. Lisäykset tilikaudella Siirto edelliseltä tilikaudelta Edellisten tilikausien yli/alijäämä 31.12. 6 547 688,29 7 940 245,11 310 772,99 35 678,70 -935,10 -1 428 235,52 6 857 526,18 6 547 688,29 7 283 445,21 344 925,17 8 460 990,09 Tilikauden ylijäämä / alijäämä Oma pääoma yhteensä 382 116,15 310 772,99 7 628 370,38 -1 177 544,88 7 283 445,21 374 736,48 344 925,17 23 997 247,20 23 615 055,19 24 662 657,66 24 287 921,18 106 Tammelan kunta Tilinpäätös ERITTELY POISTOEROSTA (Liitetieto 29) Erittely poistoerosta 2014 2013 Investointivaraukseen liittyvä poistoero EVL -poistoihin liittyvä poistoero 3 441 712,92 3 575 689,29 Yhteensä 3 441 712,92 3 575 689,29 PITKÄAIKAISEEN VIERAASEEN PÄÄOMAAN KUULUVAT LAINAT, JOTKA ERÄÄNTYVÄT MYÖHEMMIN KUIN VIIDEN VUODEN KULUTTUA (Liitetieto 30) Pitkäaikaiset velat Joukkovelkakirjalainat Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Pitkäaikaiset velat yhteensä 2014 2013 1 855 982,00 1 682 976,00 193 550,32 291 550,32 2 049 532,32 1 974 526,32 ERITTELY LIIKKEESEEN LASKETUISTA JOUKKOVELKAKIRJALAINOISTA (Liitetieto 31) Ei selvitettävää. PAKOLLISTEN VARAUSTEN ERITTELY (Liitetieto 32) Pakollisten varausten erittely Konserni 2014 Muut pakolliset varaukset Takuuvaraukset Vahingonkorvausvaraus Vuokravastuut käyttämättömistä tiloista Ympäristövastuut Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (ky) Pakolliset varaukset yhteensä 2013 1 500 000 40 125,52 1 540 125,52 Kunta 2014 2013 1 500 000 29 781,45 29 781,45 1 500 000,00 0,00 Peruskunnan tilinpäätökseen sisältyy 1,5 milj. euron pakollinen varaus kunnantalon arvon alentamiseksi. Konsernin pakolliset varaukset koostuvat Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin potilasvahinkovakuutusmaksuvastuusta. Kunnan vastuulla on Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän ja Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän kertyneiden alijäämien kattaminen. Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän alijäämä on 31.12.2014 25,7 milj. euroa, Tammelan kunnan osuus on tästä 0,706 prosenttia. Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän alijäämä on 3,02 milj. euroa ja Tammelan kunnan osuus tästä on 16,55 prosenttia. Tammelan kunta Tilinpäätös 107 PITKÄ- JA LYHYTAIKAISET VELAT TYTÄRYHTEISÖILLE, KUNTAYHTYMILLE JA OSAKKUUS- JA MUILLE OMISTUSYHTEYSYHTEISÖILLE (Liitetieto 33) Vieras pääoma 2014 2013 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat 49 312,03 67 511,32 Velat osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille Ostovelat 40 714,37 36 103,42 Vieras pääoma yhteensä 0,00 90 026,40 0,00 103 614,74 SHEKKILIMIITTI (Liitetieto 34) Ei selvitettävää. VUOKRAKOHTEEN LUNASTUSVELKA (Liitetieto 35) Tammelan Vanhusten Tuki ry:n lunastusvelka Lunastusvelan määrä 31.12. 2014 2013 683 550,32 781 550,32 ERITTELY MUIDEN VELKOJEN JAKAUTUMISESTA LIITTYMISMAKSUIHIN JA MUIHIN VELKOIHIN (Liitetieto 36) Ei selvitettävää. 108 Tammelan kunta Tilinpäätös SIIRTOVELKOIHIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT (Liitetieto 37) Siirtovelkojen olennaiset erät Konserni 2014 Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset Korkojaksotukset Valtionosuus ennakot Muut menojäämät Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä Siirtovelat yhteensä 2013 Kunta 2014 2013 3 422,33 2 742 568,51 9 587,73 40 360,94 573 686,26 2 798 772,07 8 726,85 14 551,00 347 892,78 1 108 680,73 6 791,42 294 067,37 1 675 461,97 7 120,37 14 551,00 445 767,20 3 366 203,44 3 169 942,70 1 409 539,52 2 142 900,54 HUOLLETTAVIEN VARAT (Liitetieto 38) Ei selvitettävää. ELATUSTUEN TAKAUTUMISSAATAVAT (Liitetieto 39) Elatustuen takautumissaatavan laskennallinen korvaus 2014 Taseen saamisiin merkitty määrä 31.12. 2013 8 283,89 Tammelan kunta Tilinpäätös 109 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT (Liitetieto 40) Taseen liitetietoina on ilmoitettava annetut pantit ja velan vakuudeksi annetut kiinnitykset, takaukset, vekseli-, takuu- ja muut vastuut sekä vastuusitoumukset. VELAT, JOISTA KUNTA ON PANTANNUT, KIINNITTÄNYT TAI MUULLA TAVALLA ANTANUT VAKUUDEKSI OMAISUUTTAAN ERITELTYNÄ VAKUUSLAJEITTAIN (Liitetieto 40) Ei selvitettävää. ERITTELY ANNETUISTA VAKUUKSISTA (Liitetieto 41-43)) Ei selvitettävää. LEASINGVUOKRASOPIMUSTEN MUKAISTEN VUOKRIEN JÄLJELLÄ OLEVAT MÄÄRÄT (Liitetieto 44) Leasingvastuiden yhteismäärä Kunta 2014 2013 Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Konserni 2014 2013 18 950,02 19 031,51 35 242,79 20 840,01 Yhteensä 54 192,81 0,00 0,00 39 871,52 Leasingvastuisiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita. Konsernin leasingvastuita on Eteva ky:llä, Hämeen päihdehuollon ky:llä, Hämeen liitolla sekä KantaHämeen sairaanhoitopiirin ky:llä ja Forssan seudun Hyvinvointikuntayhtymällä. VASTUUSITOUMUKSET SAMAAN KONSERNIIN KUULUVIEN YHTEISÖJEN PUOLESTA JA MUUT KUNNAN ANTAMAT VASTUUSITOUMUKSET (Liitetieto 45-46)) Konserni 2014 2013 Kunta 2014 2013 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma 2 832 848,08 2 832 848,08 Jäljellä oleva pääoma 1 906 567,31 1 983 476,12 9 833 277,18 10 727 522,82 8 362 761,90 8 246 652,89 9 812 522,82 8 351 237,74 Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma 10 744 877,18 8 256 024,14 110 Tammelan kunta Tilinpäätös Vastuu Kuntien takauskeskuksen vastuista Kunnan osuus takauskeskuksen vastuista 31.12. Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12. Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksenrahastosta 31.12. 2014 2013 29 542 974,60 28 506 992,70 20 425,13 19 118,35 Kuntien takauskeskuksen jäsenkunta ilmoittaa liitetietona kunnan osuudet takausvastuista ja kattamattomista takausvastuista sekä kunnan mahdollisista vastuuta kattavan osuuden rahastosta takauskeskuksen ilmoituksen mukaisesti. Yllä olevat tiedot perustuvat takauskeskuksen ilmoitukseen. MUUT KUNTAA KOSKEVAT TALOUDELLISET VASTUUT (Liitetieto 47) Muut taloudelliset vastuut Konserni 2014 Kunta 2014 2013 2013 Maankäyttösopimuksista kunnalle aiheutuvat velvoitteet Sopimuksiin sisältyvät lunastusvelvoitteet Sitoumukset avustukseen Sopimuksiin sisältyvät palautusvastuut Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset Vuokravastuut, osa vastuista voimassa Arvonlisäveron palautusvastuu Perustamishankkeiden valtionosuuden 1 239 235,07 1 174 515,60 1 067 268,60 1 024 444,82 Arvonlisäverolain mukaan uudisrakentamis- tai perusparantamismenoista vähennyksenä tai palautuksena käsiteltyyn arvonlisäveroon liittyy 1.1.2008 alkaen 10 vuoden oikaisuvelvollisuus, mikäli kiinteistön tai sen osan käyttötarkoitus muuttuu palautukseen tai vähennykseen oikeuttamattomaksi. Mahdollisesti palautettavan veron määrä esitetään liitetiedoissa vastuuna. YMPÄRISTÖASIOIDEN HARKINNANVARAINEN ESITTÄMINEN Pitkävaikutteiset ympäristömenot Pysyviin vastaaviin sisältyviä aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja Muut pitkävaikutteiset menot Kunnan osuus vesistöjen kunnostukseen 2014 2013 16 591,17 23 269,92 Tammelan kunta Tilinpäätös 111 HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ (Liitetieto 48) Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014 toimialoittain 2014 2013 Keskushallinto Työllistäminen ja työpaja Intro Sosiaali- ja terveystoimi Opetus- ja kulttuuritoimi Ympäristö- ja tekniset palvelut Ruoka- ja puhdistuspalvelut 15 5 166 32 51 13 9 212 90 33 42 Yhteensä 269 399 Suosituksen mukaan henkilöstön lukumäärään lasketaan mukaan: · toistaiseksi palkatut · määräaikaiset ja sijaiset · työllistetyt · oppisopimussuhteiset TILIKAUDEN PALKAT, PALKKIO, ELÄKEKULUT JA MUUT HENKILÖSIVUKULUT (Liitetieto 49) Henkilöstökulut 2014 2013 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan Henkilöstökorvaukset Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 10 691 646,17 -98 753,90 15 499 752,53 -158 310,96 122 697,33 145 050,56 Yhteensä henkilöstökulut 10 715 589,60 15 486 492,13 Tilintarkastajien Palkkiot Konserni 2014 2013 BDO Audiator Oy Tilintarkastuspalkkiot Tilintarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät Muut palkkiot Palkkiot yhteensä Kunta 2014 2013 8 126,59 356,36 146,12 6 493,18 942,41 58,54 6265,5 325,00 90.00 4 983,80 892,00 8 629,07 7 494,13 6 680,50 5 875,80 112 Tammelan kunta Tilinpäätös 7. LUETTELOT JA SELVITYKSET VUODEN 2013 KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITTELAJIT SEKÄ NIIDEN SÄILYTYS Tositelaji Tasekirja Tase- ja liitetietoerittelyt Päiväkirjat Pääkirjat Muistiotositteet Pysyvien vastaavien tositteet Tiliotetositteet Myyntireskontran suoritustositteet Ostoreskontran suoritukset Palkkatositteet Matkalaskuohjelman tositteet Ostolaskutositteet Sähköiset ostolaskut Laskutustositteet (myyntitositteet) Konsernitilinpäätöksen tositteet Toteutumisvertailu käyttötaloudesta Toteutumisvertailu investointiosasta Myyntireskontraraportit Ostoreskontraraportit atk-tulosteena Palkkakortistot atk-tulosteena Säilytys Sidottu kirja arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa 001 009 010 021 040 300 350 410-420 470 601-714 Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Sähköisessä muodossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Paperitulosteena arkistossa Tammelan kunta Tilinpäätös 8. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA MER- KINNÄT Tammelassa päivänä maaliskuuta 2015 ________________________________ Harri Kaunisto Kunnanhallituksen puheenjohtaja _____________________________ Taito Syrjälä Kunnanhallituksen varajäsen _________________________________ Olli-Pekka Jasu Kunnanhallituksen varajäsen ______________________________ Minna Nissilä Kunnanhallituksen jäsen ______________________________ Eero Pura Kunnanhallituksen jäsen ______________________________ Kirsi Siikonen Kunnanhallituksen jäsen __________________________________ Raija Suonpää Kunnanhallituksen jäsen _______________________________ Kalle Larsson Kunnanjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Tilintarkastuksesta on annettu erillinen kertomus. Tammelassa päivänä toukokuuta 2015 Oy Audiator Ab JHTT-yhteisö ___________________________ Juha Koponen JHTT, HTM 113 114 Tammelan kunta Tilinpäätös LIITE 1 FORSSAN SEUDUN KUNTIEN YHTEISPROJEKTIT 2014 Projektin nimi Aluekehitys LounaPlussa ry:n maaseudun kehittämisohjelma Maali Tammelan kunnan osuus 693,28 € 18 679,00 € 7 144,00 € Ruokis 568,16 € TrioPlus 214,32 € Älykkään ja vihreän kasvun kaupungit 264,33 € Luonnonvara-alan tiedon ja teknologian siirto 893,00 € Hevoset ja yhteiskunta 511,80 € MYY -hanke 714,40 € eTOUR sähköinen palvelualusta matkailualan PK-yrityksille 362,42 € Elintarvikealan tutkimustiedon työpajat 535,80 € Kiertotalouden vientiosaamisen keskus 2 334,88 € Yrkkäri 2014 1 400,93 € Biojalostamo vihreän kasvun kärjeksi 1 617,36 € Verkostoilla järkivihreää elinvoimaa 2 092,05 € Tykkää Tyykikylästä 1 867,90 € Yhteensä 39 893,63 €
© Copyright 2024