Tilinpäätös 2014

Tammelan kunta
TILINPÄÄTÖS
1.1. - 31.12.2014
Tammelan kunta
Tilinpäätös
SISÄLLYSLUETTELO
1. TOIMINTAKERTOMUS ............................................................................................................ 1
1.1 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS ...................................................................................... 1
1.2 KUNNAN HALLINTO ....................................................................................................... 3
1.3 YLEINEN JA OMAN ALUEEN TALOUDELLINEN KEHITYS ....................................... 5
1.4 OLENNAISET MUUTOKSET KUNNAN TOIMINNASSA JA TALOUDESSA ................ 5
1.5 ARVIO RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ ..................................................... 8
1.6 ARVIO TAMMELAN KUNNAN TULEVASTA KEHITYKSESTÄ .................................. 8
1.7 KUNNAN SISÄINEN VALVONTA ................................................................................... 8
1.8 VESILAITOKSEN ERIYTTÄMINEN ................................................................................ 9
1.9 TALOUSARVION SITOVUUS .......................................................................................... 9
1.10 VALTUUSTOTASON ARVIOINTI .................................................................................10
2. LASKELMAT JA TUNNUSLUVUT..........................................................................................11
2.1 TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT ...............................................................11
2.2 RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT .......................................................15
2.3 TASE JA SEN TUNNUSLUVUT ......................................................................................18
2.4 KOKONAISTULOT JA -MENOT.....................................................................................21
2.5 KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS ..............................................................22
2.5.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä ....................................22
2.5.2 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ...................................................................23
2.5.3 Kuntakonsernin tulevaisuuden näkymät .................................................................28
3. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET ......................................................................................................................29
3.1 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS ...........29
4. TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMINEN..................................................................30
4.1 TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN ................................................................................30
4.2 TASAPAINOISEN KUNTASTRATEGIAN TOTEUTUMINEN .......................................32
4.3 SUORITTEIDEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN ............57
4.4 TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN ................................................................72
4.5 INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN ...............................................................................73
4.6 RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN ..............................................................................82
4.7 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN MÄÄRÄRAHOJEN JA
TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA ........................................................................83
Tammelan kunta
Tilinpäätös
5. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ...................................................................................................85
5.1 KUNNAN TULOSLASKELMA ........................................................................................85
5.2 RAHOITUSLASKELMA ...................................................................................................86
5.3 TASE .................................................................................................................................87
5.4 VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA ...........................................................................89
5.5 VESILAITOKSEN TASE...................................................................................................90
5.6 KONSERNILASKELMAT.................................................................................................91
6. LIITETIEDOT ..........................................................................................................................95
6.1 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ..................................................................................95
6.2 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ...............................................................96
6.3 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT ...............................................................................97
6.4 TASEEN LIITETIEDOT .................................................................................................. 102
7. LUETTELOT JA SELVITYKSET ........................................................................................... 112
8. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT............................................. 113
LIITTEET: FORSSAN SEUDUN KUNTIEN YHTEISPROJEKTIT 2014
Tammelan kunta
1.
Tilinpäätös
1
TOIMINTAKERTOMUS
1.1 KUNNANJOHTAJAN KATSAUS
Yleistä
Vuosi 2014 oli Tammelan kunnassa muutosten aikaa. Vuoden alusta työnsä aloittanut Forssan Seudun
Hyvinvointikuntayhtymä otti vastatakseen kunnan sosiaali- ja terveystoimen aiemmin tuottamat palvelut.
Samassa yhteydessä kunnan henkilöstömäärä laski noin 130 henkilöllä. Uuden organisaation lisäksi
myös kunnan viranhaltijoiden osalta tapahtui muutoksia. Pitkäaikainen kunnanjohtaja Matti Setälä siirtyi
eläkkeelle ja virkaatekevänä kunnanjohtajana toimi alkusyksyllä Martti Pura. Allekirjoittanut siirtyi
Tammelan palvelukseen marraskuun alussa. Haluan lausua kiitokset Setälälle ja Puralle heidän ansiokkaasta työstään kunnan hyväksi.
Talous
Kunnan vuoden 2014 tilinpäätös on noin 375 000 euroa ylijäämäinen ja ylijäämän taso pysyi
edellisvuoden tasolla. Toimintatuotot olivat 4.2 milj. euroa ja laskua edellisvuoteen noin 550 000
euroa. Vastaavasti toimintakulut olivat noin 35 milj. euroa ja laskua edellisvuoteen noin 300 000
euroa. Niin toimintatuottojen kuin toimintakulujenkin vähentyminen selittyy pitkälti kunnin toimintojen siirtymisellä Forssan Seudun Hyvinvointikuntayhtymälle. Vastaavasti palveluiden ostot
olivat noin 21 milj. euroa ja kasvua edellisvuoteen reilu 5 milj. euroa.
Kunta korotti tuloveroprosenttia yhdellä prosenttiyksiköllä 19,5 prosenttiin vuodelle 2014. Korotuksen myötä verotulot toteutuivat talousarvion mukaisesti. Verotulot olivat 20.4 milj. euroa ja
kasvua noin 650 000 euroa. Verotulojen kasvu ei vastaa tehtyä korotusta vaan asettuu alle laskennallisen vaikutuksen. Valtionosuudet toteutuivat talousarvion mukaisesti.
Ilman veronkorotusta kunnan tilinpäätös olisi painunut alijäämäiseksi. Verotulojen kehitys arvioidaan tulevien vuosien osalta maltilliseksi. Samaan aikaan kunnan valtionosuudet tulevat laskemaan vuosittain noin 300 000 euroa aina vuoteen 2018 saakka. Kiristynyt taloudellinen tilanne
tulee huomioida kunnan palvelutuotannon suunnittelussa. Tässä suunnittelussa ja toteutuksessa
tullaan huomioimaan kunnan negatiivinen väestökehitys, joka laskee joiltakin osin kunnan palveluiden kysyntää. Palvelutarpeet voivat kuitenkin myös joiltain osin kasvaa epätasapainoisen väestörakenteen vuoksi. Talouden tasapainottamisen osalta edessä ovat työntäyteiset vuodet.
Väestö ja työllisyys
Kunnan asukasluku oli vuoden 2014 lopussa 6397. Asukasluku laski vuoden aikana 77 henkilöllä, osana koko seutukunnan negatiivista väestökehitystä. Kehitys on kunnan kannalta väärän
suuntainen ja tulee näin jatkuessaan vaikuttamaan kunnan talouteen. Laskevat toimintatuotot ja
ylimitoitettu palvelurakenne asettaa kunnan vakavasti otettavan haasteen eteen, jonka ratkaiseminen on edessä vuosina 2015-2016.
Työttömyysaste oli Tammelassa vuonna 2014 yksi Kanta-Hämeen alhaisimmista keskimääräisellä 8 – 10 prosentin kuukausitasolla. Vaikka kunnan työttömyysaste oli vuoden aikana muihin
Kanta-Hämäläisiin kuntiin verrattuna maltillinen, niin työttömyydessä ei ollut vuoden aikana
havaittavissa luontaista laskua. Päinvastoin työttömien työnhakijoiden taso pysyi samassa kokoluokassa läpi vuoden. Työttömien työnhakijoiden määrän pysyessä nykytasolla negatiiviset vaikutukset alkavat näkyä verotulojen laskuna sekä Forssan Seudun Hyvinvointikuntayhtymän kunnalle tuottamien sosiaalipuolen palveluiden kasvavana kysyntänä.
2
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Forssan seudun kuntajakoselvitys
Forssan seutukunnan kunnista Forssa, Humppila, Jokioinen ja Tammela päättivät toteuttaa vapaaehtoisen kuntajakoselvityksen keväällä 2014. Selvitystyö käynnistyi selvitysmiesten toimesta
toukokuussa ja työ eteni suunnitelman mukaisesti kesän ja syksyn aikana. Kunnat ottivat kantaa
siirtymisestä varsinaiseen kuntaliitosneuvotteluun joulukuussa. Valtuuston päätöksellä Tammelan kunta on vahvasti sitoutunut yhteistyöhön ja palveluiden kehittämiseen muiden seutukunnan
kuntien kanssa, mutta itsenäisenä kuntana.
Henkilöstö ja luottamushenkilöt
Kunnan palveluiden laadullinen taso ja asetettujen tavoitteiden saavuttaminen pohjautuvat kunnan henkilöstön työssä onnistumiseen sekä luottamushenkilöiden tekemiin tarpeellisiin, kauaskantoisiin ja viisaisiin päätöksiin. Mielestäni luottamushenkilöiden ja henkilöstön yhteistyö on
toiminut kiitettävästi, vaikka vuosi 2014 oli työntäyteinen ja muutoksia sisältävä. Rakentavaan ja
eteenpäin katsovaan yhteistyöhön tulee pyrkiä napakasti myös jatkossa.
Kiitokset kunnan henkilöstölle, luottamushenkilöille ja yhteistyökumppaneille onnistuneesta
vuodesta 2014.
Tammelassa maaliskuun 25. päivänä 2015.
Kalle Larsson
kunnanjohtaja
Tammelan kunta
Tilinpäätös
1.2 KUNNAN HALLINTO
KUNNAN LUOTTAMUSHENKILÖORGANISAATIO JA LUOTTAMUSHENKILÖT
KUNNANVALTUUSTO
Pj.
Esa Ryhtä
1 vpj.
Sari Kaakinen
2 vpj.
Simo Pärssinen
3 vpj.
Kristiina Liinaharja
jäsenet:
Antti Alasentie
Olli-Pekka Jasu
Harri Kaunisto
Asko Koivu
Matti Lintukorpi
Minna Nissilä
Ismo Ojansuu
Juha Ojansuu
Ville Pajunen
Susanna Peltonen
jäsenet:
Maija-Stiina Rahkonen
Mervi Puosi
Eero Pura
Jenni Rauhaniemi
Kirsi Siikonen
Jukka Simelius
Päivi Sotka
Raija Suonpää
Taito Syrjälä
Heikki Vainio
Leena Vehmas
Seppo Viikari
Susanna Vähä-Herttua
KUNNANHALLITUS
Pj.
Harri Kaunisto
1 vpj.
Ismo Ojansuu
2 vpj.
Antti Alasentie
jäsenet:
Minna Nissilä
jäsenet:
Eero Pura
Kirsi Siikonen
Raija Suonpää
KESKUSVAALILAUTAKUNTA
Pj.
Matti Laakso
vpj.
Mauri Touru
jäsenet:
Leena Virta
jäsenet:
Veli Heino
Asta Paakkunainen
KASVATUS- JA KOULUTUSLAUTAKUNTA
Pj.
Asko Koivu
vpj.
Satu Koskinen
jäsenet:
Sari Kaakinen
Juha Peltonen
Khall.ed. Eero Pura
Nvalt.ed. Anni Enqvist ja Milla Malin
TARKASTUSLAUTAKUNTA
Pj.
Mervi Puosi
vpj.
Susanna Vähä-Herttua
jäsenet:
Jenni Rauhaniemi
TEKNINEN LAUTAKUNTA
Pj.
Heikki Vainio
vpj.
Juha Ojansuu
jäsenet:
Margit Ranttila
Khall.ed. Antti Alasentie
Nvalt.ed. Aaro Ali-Hokka ja Johan Simola
VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA
Pj.
Markku Kallio
vpj.
Jouni Jalasjoki
jäsenet:
Veli-Matti Pura
Khall.ed. Raija Suonpää
Nvalt.ed. Tuulia Anttila ja Atte Hirvonen
jäsenet:
Maija-Stiina Rahkonen
Heikki Puhtimäki
Tomi Virolainen
jäsenet:
Miikka Leponiemi
Janne Ylitalo
jäsenet:
Matti Lintukorpi
Taina Mansikkaniemi
jäsenet:
Auli Rantanen
Anne Ylitalo
3
Tammelan kunta
4
YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA
Pj.
Jukka Simelius
vpj.
Johannes Rämö
jäsenet:
Ville Pajunen
Khall.ed. Minna Nissilä
Nvalt.ed. Leevi Laitinen ja Sarita Vainio
Tilinpäätös
jäsenet:
Anneli Tuovila
Kristiina Liinaharja
VALTUUSTON POLIITTISET VOIMASUHTEET 31.12.2014
Suomen Keskusta
Kansallinen Kokoomus
Suomen Sosialidemokraattinen Puolue
Vasemmistoliitto
Vihreä liitto
Kristillisdemokraatit
Perussuomalaiset
Hallituksen esittelijä
10 valtuutettua
6 valtuutettua
6 valtuutettua
2 valtuutettua
1 valtuutettua
1 valtuutettua
1 valtuutettua
Kunnanjohtaja Matti Setälä - 31.8.2014
vt Kunnanjohtaja Martti Pura 1.8.-31.10.2014
Kunnanjohtaja Kalle Larsson 1.11.2014 -
TILIVELVOLLISUUS
Kuntalain mukaan tilivelvollisia ovat toimielinten jäsenet ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen
johtavat viranhaltijat (itsenäisestä tehtäväkokonaisuudesta vastaavat henkilöt). Valtuutetut eivät ole tilivelvollisia. Oheisena luettelo viroista, joita hoitavat viranhaltijat ovat tilivelvollisia:
-
kunnanjohtaja
kunnankamreeri
päiväkodin johtajat
perhepäivähoidon ohjaaja
sivistystoimenjohtaja
koulujen johtajat
rehtori
vapaa-aikasihteeri
kirjastonjohtaja
tekninen johtaja
kaavoittaja
rakennustarkastaja
maanrakennusmestari
talonrakennusmestari
Käyttösuunnitelmien hyväksymisen yhteydessä päätetään samalla, kuka on vastuussa mistäkin tehtäväalueesta.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
5
1.3 YLEINEN JA OMAN ALUEEN TALOUDELLINEN KEHITYS
Kanta-Hämeen väestökehitys kääntyi kokonaisuutena lievään laskuun. Vähennystä oli maltillisesti -81
asukasta. Väestö lisääntyi kuitenkin Hämeenlinnan seudulla +231 asukasta. Riihimäen seudullekin muutti +21 asukasta lisää. Forssan seutukunnan asukasmäärä väheni jo seitsemäntenä vuonna peräkkäin.
Vähennys oli kertomusvuonna -333 asukasta.
Vuoden keskimääräinen työttömyysaste huononi Kanta-Hämeessä kertomusvuoden aikana ollen keskimäärin 11,0 prosenttia. Nousua oli edellisestä vuodesta 0,8 prosenttia. Työttömyysaste oli Kanta-Hämeen
seutukunnissa yllättäen hieman alhaisempi kuin koko maassa keskimäärin. Forssan seudunkin työttömyysaste oli vain hieman koko maata huonompi eli 12,6 prosenttia, kun koko maan keskimääräinen työttömyysaste oli 12,4 prosenttia. Yksittäisistä kunnista Forssan kaupungin työttömyysaste oli tätä korkeampi. Työttömyysaste parani kertomusvuoden aikana keväällä ja kesällä keskimäärin prosentin jopa enemmänkin. Loppuvuodesta työttömyysaste huononi voimakkaasti koko maassa, Kanta-Hämeessä, Forssan
seutukunnalla sekä myös Tammelan kunnassa. Vuoden lopussa Tammelan kunnan työttömyysprosentti
oli jo 10,4 prosenttia ja koko maan työttömyys oli 13,9 prosenttia.
1.4 OLENNAISET MUUTOKSET KUNNAN TOIMINNASSA JA
TALOUDESSA
Tuloslaskelman ja erityisesti vuosikatteen kautta tarkasteltuna Tammelan kunnan talous parani edelliseen
vuoteen verrattuna. Verotulot kasvoivat kunnallisveroprosentin korotuksen johdosta. Ilman korotusta
verotulot olisivat laskeneet. Sosiaalitoimi kokonaisuudessaan siirrettiin Forssan seudun hyvinvointipalvelujen toteuttamaksi ostopalveluksi. Kunnan henkilöstöstä kolmannes, reilut sata henkeä siirtyi kuntayhtymän palvelukseen. Siirretyn toiminnan arvo oli yli 7 miljoonaa euroa. Kunnan henkilöstömenot pienenivät ja vastaavasti ostopalvelut kasvoivat. Vuoden 2014 toteumaluvut eivät siten ole vertailukelpoisia
edelliseen vuoteen nähden. Muutoksen johdosta kokonaismenot laskivat (-2,3 %), samoin laskivat kokonaistulot (-0,6 %). Vuosikatetta kertyi vuonna 2014 2,7 milj. euroa. Vuosikate oli vuonna 2013 2,1 milj.
euroa, vuonna 2012 ainoastaan 0,36 milj. euroa, vuonna 2011 1,8 milj. euroa, vuonna 2010 3,3 milj. euroa, vuonna 2009 3,4 milj. euroa, vuonna 2008 vajaa 2,0 milj. euroa ja vuonna 2007 vajaa 2,1 milj. euroa, kun vuosina 2005 ja 2006 se oli 1,5 milj. euroa. Asukasta kohti laskettuna kunnan vuosikate kasvoi
321,8 eurosta 426,1 euroon per asukas vuonna 2014. Vuosikate riitti kattamaan poistot ja arvonalentumiset 78,0 prosenttisesti.
Seuraavassa kunnalle tilitetyt verotulot vuosina 2004-2014:
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
yhteisövero
muutos
tulovero
851
1 146
1 279
1 493
1 526
1 304
1 504
1 430
942
1 106
1 159
55,6 %
34,7 %
11,6 %
16,7 %
2,2 %
-14,5 %
15,3 %
-4,9 %
-34,1 %
17,4 %
4,8 %
12 327
12 438
13 057
14 138
15 082
15 467
15 467
15 682
15 979
17 347
17 819
muutos kiinteistövero
2,1 %
0,9 %
5,0 %
8,3 %
6,7 %
2,6 %
0,0 %
1,4 %
1,9 %
8,6 %
2,7 %
738
788
804
826
870
928
1 015
1 019
1 033
1 302
1 427
muutos
yhteensä
-0,4 %
6,8 %
2,0 %
2,7 %
5,3 %
6,7 %
9,4 %
0,4 %
1,4 %
26,0 %
9,6 %
13 916
14 372
15 140
16 457
17 478
17 699
17 986
18 131
17 955
19 755
20 405
Valtio aiensi verojen tilitystä kunnille jäännös- ja kiinteistöverojen osalta joulukuussa 2013.
Tämä vaikutti kertaluonteisesti verokertymiin kunnissa.
muutos
4,1 %
3,3 %
5,3 %
8,7 %
6,2 %
1,3 %
1,6 %
0,8 %
-1,0 %
10,0 %
3,3 %
6
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Vuosikatteen tasoon vaikutti kunnallisveroon tehty prosentin korotus sekä valtion tekemät korotukset
kiinteistöjen verotusarvoihin. Vain valtionosuuksien kehitys oli ennakoidun mukaista. Kunnan verotulot
kasvoivat 3,3 prosenttia edellisestä vuodesta. Yhteisöveron tuotto kasvoi 4,8 %:lla. Tuloverot kasvoivat
2,7 %:lla. Kiinteistöverojen tuotto oli 9,6 % prosenttia edellisvuotta suurempi kiinteistöjen verotusarvojen
muutoksen johdosta. Valtionosuudet kasvoivat 1,8 %. Toimintatuotot (ulkoiset) laskivat sosiaalitoimen
ulkoistuksen johdosta -11,7 %. Kokonaisuutena käyttötulot laskivat yhteensä -0,9 prosenttia. Kunnan
toimintamenot (ulkoiset) laskivat nyt -0,9 %. Edellisenä vuonna kasvu oli 2,0 prosenttia. Tulotason säilyminen veroprosentin noston ansiosta varmisti tuloksen säilymisen normaalilla tasolla. Tulos oli 0,375
milj. euroa. Tulokseen vaikuttivat rakenteelliset muutokset sosiaalitoimen siirryttyä hyvinvointikuntayhtymään vuoden alusta. Samoin vaikutusta vuositulokseen aiheuttivat Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n
omaisuuden kirjanpidolliset kirjaukset. Omaisuuden arvon muutokset aiheuttivat satunnaista tuloa ja ylimääräistä investointimenoa kuitenkin ilman kassavaikutusta.
Investointiosan nettomenot olivat yhteensä 3,3 milj. euroa, jossa oli laskua 0,3 milj. euroa edellisen vuoden 3,6 milj. euroon verrattuna. Vuoden 2011 investointimenot olivat 6,5 milj. euroa. Vuoden 2010 investointimenot olivat 4,5 milj. euroa. Vuoden 2009 investointimenot olivat 2,1 milj. euroa, vuoden 2008
investointimenot olivat 1,9 milj. euroa, vuoden 2007 investointimenot olivat 2,3 milj. euroa ja vuoden
2006 3,0 milj. euroa. Vuoden 2005 investointimenot olivat 2,4 milj. euroa.
Investointiosan tulot olivat 0,33 milj. euroa. Vuoden 2011 suuri summa selittyy Kiinteistö Oy Kunnantalon purkutoimilla. Merkittävin investointi vuonna 2014 oli Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeiden hankinta 1,0 milj. euroa. Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n perustamisen yhteydessä toteutettu
omaisuuden järjestely oli kaikkiaan Tammelan kunnalle 2,009 milj. euron suuruinen toimenpide. Siihen
liittyi myös 1,009 milj. euron suuruinen satunnainen tulo. Muita investointeja tehtiin mm. yhdyskuntarakentamisessa (tiet, puistot, ym. n. 383 200 euroa), talonrakentamisessa (koulut, päiväkodit, kunnantalo
ym. (n. 316 900 euroa) ja vesihuollossa (vesi- ja viemärilinjat 90 500 euroa), järvien virkistyskäytön lisääminen (n. 194 500 euroa nettomenot) ja koulukeskuksen lähiliikuntapaikka (n. 55 200 euroa nettomenot).
Kunnan rahoitustarve edellytti koko vuoden tilapäisten lyhytaikaisten kassalainojen käyttöä. Pitkäaikaista lainaa otettiin vuoden lopussa Hämeen ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeiden hankintaan 1,0 milj. euroa. Samanaikaisesti pitkäaikaisia lainoja jouduttiin lyhentämään 774 354 eurolla. Varsinaista lyhytaikaista kassalainaa oli tilinpäätöshetkellä 2,8 milj. euroa. Kunnan pitkäaikaisten lainojen määrä vuoden 2014
lopussa kasvoi 156 euroon per asukas. Kunnan pitkäaikainen lainakanta vuoden vaihteessa oli yhteensä n.
4,94 milj. euroa. Kokonaislainamäärä oli 7,75 milj. euroa, mikä teki 1,211 euroa per asukas. Tulorahoitus
vuonna 2014 kattoi lainanlyhennykset sekä osan investoinneista. Kunnan maksuvalmius oli melko huono
koko kertomusvuoden.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
7
Seuraavassa on verrattu Tammelan kunnan vuosikatetta, investointeja sekä poistoja euroina per asukas
vuosina 1991 - 2014.
Vuosikate, investoinnit ja poistot, euroa/asukas
700
600
500
400
300
200
100
Vuosikate
Investointien omahankintamenot
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
99
98
97
96
95
94
93
92
1991
0
Poistot
Kunnan investointitahti on vuosina 1997 - 2014 ylittänyt selvästi poistojen tason. Poistojen kasvun vuonna 2014 aiheutti kunnantalon kiinteistöstä tehty 1,5 miljoonan euron ylimääräinen lisäpoisto.
8
Tammelan kunta
Tilinpäätös
1.5 ARVIO RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ
Tammelan kunnan merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät liittyvät yleisen taloudellisen tilanteen
kehittymiseen ja sen vaikutukseen kuntalaisten työllisyyteen ja kunnan verotuloihin. Työpaikkojen väheneminen seutukunnalta aiheuttaa myös asukasmäärän jatkuvaa laskua. Yleinen taloudellinen tilanne vaikuttaa myös yritystoimintaan vuokrattavien tilojen käyttöasteeseen ja yritysten toimintaedellytyksiin ja
sitä kautta kunnan antamien takausten realisoitumisriskeihin.
Työmarkkinatuen maksuosuuden siirto valtiolta kunnille ja pitkäaikaistyöttömien aktivointivelvoite
aiheuttavat huomattavia lisäkuluja, joita ei ole täysimääräisesti korvattu kunnille. Valtionosuusuudistus
pienentyvän valtion rahoituksen myötä aiheuttaa toiminnan sopeuttamistarpeen seuraavien vuosien aikana.
1.6 ARVIO TAMMELAN KUNNAN TULEVASTA KEHITYKSESTÄ
Kunnan tulevien vuosien taloudellinen selviytyminen on sidoksissa kahteen tekijään, sosiaali- ja terveyspalvelujen tuottajan Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän taloudelliseen onnistumiseen sekä valtion
osuuksien määrän kehitykseen tehdyn valtionosuusuudistuksen jälkeen.
Sosiaali- ja terveyspalvelut muodostavat palveluntuotannosta yli puolet vuosibudjetilla mitattuna. Mahdolliset ylitykset aiheuttavat peruskunnalle välittömiä rahoitus- ja maksuvaikeuksia.
Valtionosuusuudistuksen alustavien laskelmien mukaan Tammelan kunta tulee menettämään valtionosuuksia n. 1,1, milj. euroa yhteensä lähivuosien aikana. Tulon menetykset tullaan korvaamaan toimintaa
tehostamalla, palveluja karsimalla ja veroja korottamalla.
1.7 KUNNAN SISÄINEN VALVONTA
Yleisohjeen sisäisestä valvonnasta (hyväksytty kunnanvaltuustossa 11.6.2007) mukaan sisäisen valvonnan osa-alueet ovat sisäinen tarkkailu ja sisäinen tarkastus sekä luottamushenkilöiden toteuttama seuranta.
Sisäisen valvonnan tehtävänä on kirjanpidon ja muiden informaatiojärjestelmien oikeellisuuden, luotettavuuden ja tarkoituksenmukaisuuden varmistaminen, varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaaminen, erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisy ja toteaminen, toiminnan tuloksellisuuden
edistäminen ja riskien tunnistaminen, ennaltaehkäisy ja hallinta.
Sisäinen tarkkailu on osa kunnan johtamista ja jatkuvaa toimintaa. Sisäinen tarkkailu kytkeytyy kunnan
tavanomaisiin toimintarutiineihin ja jokainen osasto ja yksikkö on vastuussa oman toimintansa riittävästä
sisäisestä tarkkailusta. Kukin lautakunta sekä esimies vastaavat sisäisestä valvonnasta johtamansa toiminnan osalta. Sisäinen valvonta voi olla ennalta ohjaavaa, toimintarutiineihin sisältyvää tai jälkikäteen tapahtuvaa. Kunnanhallituksen keskuudestaan valitseman kahden jäsenen on vähintään kerran vuodessa
ennalta ilmoittamatta tarkastettava talousosaston kassa- ja pankkitilien varat sekä sen hallussa olevat arvopaperit ja vakuudet.
Tavoitteiden toteutuminen, resurssien käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta tapahtuu ja esitetään toimintakertomuksessa ja talousarvion toteutumisvertailussa. Lisäksi 30.6. tilanteesta tehdään osavuosikatsaus, joka annetaan kunnanvaltuustolle tiedoksi. Myös lautakuntien tulee seurata tavoitteidensa toteutumista vähintään puolivuosittain ja laatia siitä kirjalliset raportit ja sekä käsitellä ne lautakunnassa mahdollisia toimenpiteitä varten. Edellisen vuoden tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen kulumassa olevasta vuodesta tehdään kuukausittain tuloslaskelma, joka annetaan tiedoksi kunnanhallitukselle.
Riskienhallinnan osalta kunnanhallitus on hyväksynyt 19.6.2006 riskienhallintaohjeet. Johtoryhmä on
tehnyt lähinnä järjestelmätasoa koskevan riskienkartoituksen sisäisen valvonnan näkökulmasta ja työpiste-/yksikkökohtaisesti on tehty riskienarvioinnit lähinnä työpaikan vaaratekijöiden sekä terveyden ja turvallisuuden näkökulmasta.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
9
Johtoryhmän hyväksymässä riskienhallintasuunnitelmassa on yhtenä kohtana, että tehdään luettelo eri
aikoina tehtävistä laskutuksista ja avustuksista ym. vastaavista eristä (tehty v.2009). Tarkoituksena on
varmentaa, ettei kunnan saamisia jää laskuttamatta/anomatta ja toisaalta em. luetteloita voidaan käyttää
apuna myös perehdyttämisessä.
Tammelan kunnan konserniohjeet on hyväksytty kunnanvaltuustossa 15.12.2008 ja niiden pohjalta kunnanhallitus on 2.2.2009 päättänyt mm. seuraavaa:
- järjestää konsernijohdon ja tiettyjen tytär- ja osakkuusyhteisöjen ja kuntakonserniin kuulumattomien yhteisöjen kanssa vuosittain yhden tavoite- ja talousarviokeskustelun/ kumppanuusneuvottelun
kunnan ja tytäryhteisön toiminnan ja suunnitelmien yhteensopivuuden varmistamiseksi sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen edistämiseksi
- kutsua tiettyjen yhteisöjen eri toimielimiin Tammelan kunnasta valitut edustajat yhteiseen palaveriin, jossa sovitaan tarkemmin sekä edustajien keskinäisestä yhteydenpidosta että edustajien yhteydenpidosta konsernijohtoon päin
- kiinnittää tytäryhteisön huomiota soveltuvilta osiltaan kunnan riskienhallintaohjeen noudattamiseen.
1.8 VESILAITOKSEN ERIYTTÄMINEN
Tammelan kunnan vesilaitoksen toiminta on eriytetty kunnan kirjanpidosta laskennallisesti, kunnallisen
liiketoiminnan eriyttämisestä annetun suosituksen mukaisesti. Korvauksena jäännöspääomasta (=kunnan
toimintaan sijoittama pääoma) peritään 2 % vuonna 2014.
Vesihuollolle on avattu oma tehtäväalue 490 Vesihuolto käyttötalousosaan. Koko kunnan että vesilaitoksen tuloslaskelma sisältää korvauksen jäännöspääomasta.
Vesilaitoksen tuloslaskelma ja tase löytyvät tilinpäätöslaskelmista.
1.9 TALOUSARVION SITOVUUS
Käyttötalousosassa määrärahat osoitetaan tehtävittäin siten, että netto on sitova. Jos tavoite hyväksytään talousarvioon, se sitoo valtuustoa alempia viranomaisia samalla tavoin kuin määräraha. Talousarvioon hyväksytään sitoviksi toiminnan mitattavissa olevat tavoitteet. Tavoitteiden määrää on karsittu
aikaisempaan verrattuna, jolloin enää ei ole eroteltu erikseen sitovia ja muita tavoitteita.
Investointiosan määrärahat osoitetaan toimielimille hankeryhmittäin ja hankkeittain siten, että
netto on sitova. Mikäli investointiryhmän kustannusarvio ylittää hankekohtaisen rajan, sitoo määräraha
toimielintä hankekohtaisesti.
Hankekohtaiset rajat ovat seuraavat:
- Atk-ohjelmat ja muut pitkävaikutteiset menot 20 000 €
- Irtaimisto 20 000 €
- Arvopaperit ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset 100 000 €
- Yhdyskuntarakentaminen 100 000 €
- Talonrakentaminen 100 000 €
Hankekohtaisten investointien osalta kustannusarvion sisällä tapahtuvat vaihtelut eri suunnitelmavuosien
välillä ovat sallittuja.
Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvion muutosten esittämisoikeus ja
– velvollisuus koskee samalla tavoin sekä määrärahoja että tavoitteita (sitovat tavoitteet). Talousarviomuutokset on pyrittävä tekemään talousarviovuoden aikana välittömästi, kun muutostarve on tiedossa.
10
Tammelan kunta
Tilinpäätös
1.10 VALTUUSTOTASON ARVIOINTI
Arviointi on oleellinen osa kunnan johtamisjärjestelmää sekä toiminnan ja palvelujen kehittämisen väline.
Arvioinnin tuloksena tehtävät johtopäätökset ohjaavat toimintaa, vaikuttavat uusien tavoitteiden asettamiseen tai entisten tarkistamiseen. Arvioinnin tehtävänä valtuustotasolla on osoittaa strategioiden tarkistamisen tarpeet ja kehittämisen kohteet. Arviointi on osa kunnan jatkuvaa kehittämisprosessia. Kunnallisen
arvioinnin tärkein osa on kunnanvaltuuston asettamat tavoitteet ja niiden arviointi. Tavoitteiden lähtökohtana ovat kunnan strategiat. Vuonna 2007 tapahtunut kuntalain muutos vaatii kunnan asettamaan myös
kuntakonsernille toiminnan ja talouden keskeiset tavoitteet ja esittämään toimintakertomuksessa selvityksen tavoitteiden toteutumisesta.
Arvioinnin ydin on arvottaminen eli sen osoittaminen, onko jokin asia hyvin vai huonosti, arvokas vai
arvoton, hyödyllinen vai hyödytön. Kunnallisessa palvelutoiminnassa koko järjestelmän olemassaolon
tarkoitus on kansalaisten peruspalveluista huolehtiminen ja hyvinvointiyhteiskunnan rakenteiden tuloksellinen toiminta. Peruskysymys kunnallisen toiminnan ja tuotettujen palveluiden arvioinnissa on, kuinka
hyvin kunta onnistuu tehtäviensä hoitamisessa ja järjestämisessä.
Tarkastuslautakunnan tehtävänä on valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden
toteutumisen arviointi. Tarkastuslautakunta suorittaa arviointinsa vertaamalla rinnakkain valtuuston hyväksymää talousarviota, kunnanhallituksen allekirjoittamassa tilinpäätöksessä olevaa toimintakertomusta
sekä omia havaintojaan. Arviointikertomuksen käsittely ja tavoitteiden saavuttamisen arviointi kunnanvaltuustossa on tärkeä osa valtuuston suorittamaa tavoitteellista johtamista. Tilinpäätös, tilintarkastuskertomus ja arviointikertomus esitetään samassa kokouksessa.
Tammelan kunnassa on vuoden 2001 aikana siirrytty asettamaan tavoitteita ja strategioita tasapainoisen
onnistumisen mallilla. Tasapainoisen onnistumisen mallia hyödynnetään suoraan kunnan arviointityössä.
Toimintaa arvioidaan ja mitataan eri näkökulmista, joita ovat vaikuttavuus (asiakas), prosessit, talous ja
oppiminen. Lähtökohtana on organisaation visio sekä strategia ja oleellista on tasapaino eri näkökulmien
ja käytettävien mittareiden välillä.
Tavoitteiden toteutumista seurataan valtuustotasolla osavuosikatsauksen ja kunnan tilinpäätöksen yhteydessä. Osavuosikatsaus laaditaan puolivuosittain siten, että siinä seurataan talousarviossa asetettujen toiminnallisten tavoitteiden toteutumista määrärahaseurannan lisäksi. Osavuosikatsaus käsitellään kunnanhallituksessa noin kuukauden kuluttua tarkastelukauden päättymisestä ja esitetään myös kunnanvaltuustolle.
Kunnan toimintakertomuksessa kuluneelta tilikaudelta esitellään sekä toiminnallisten että taloudellisten
tavoitteiden toteutuminen samalla tasolla kuin talousarviossakin. Tilinpäätös, jossa toimintakertomus
muodostaa tärkeän osan, allekirjoitetaan kunnanhallituksessa seuraavan vuoden maaliskuun loppuun
mennessä. Tilinpäätös on tuotava kunnanvaltuuston käsittelyyn kuntalain mukaisesti viimeistään kesäkuussa.
Tämän lisäksi arviointia suoritetaan pitkittäisvertailuna eli kunnan talous- ja muita tietoja seurataan myös
pidemmältä aikaväliltä aikasarjoina yms.
Arviointi tuottaa tietoa valtuutetuille itselleen, kuntalaisille, kunnan viranhaltijoille ja työntekijöille sekä
ympäröivälle yhteiskunnalle siitä, miten kunta tehtävissään on onnistunut tai edistynyt. Arviointi on parhaimmillaan systemaattinen prosessi, joka tuottaa oikeaa, luotettavaa ja ajankohtaista tietoa kunnan tehtävän tai yksittäisen toiminnon tilasta sellaisenaan tai suhteessa asetettuihin tavoitteisiin. Ottaen huomioon
valtuuston roolin kunnan keskeisten tavoitteiden asettajana ja strategioitten määrittäjänä, tulee arvioinnin
valtuustotyöskentelyssä painottua etukäteisarviointiin ja toiminnan aikaiseen arviointiin.
Arviointi kuuluu olennaisesti myös lautakuntien tehtäviin ja ne seuraavat tavoitteita tarkemmalla tasolla
kuin valtuusto. Lautakunnat raportoivat tavoitteiden saavuttamisesta kunnanhallitukselle, joka muokkaa
niistä oman kertomuksensa valtuustolle.
Työyksiköissä tapahtuvaa toimintojen arviointia toteutetaan kunnallisen työmarkkinalaitoksen kunnallisen palvelutoiminnan tuloksellisuusarvioinnista antaman suosituksen pohjalta. Työyksikkökohtaisessa
toimintojen arvioinnissa keskeisellä sijalla ovat arviointikeskustelut työpaikkapalavereissa ja kehityskeskusteluissa.
Tammelan kunta
2.
Tilinpäätös
11
LASKELMAT JA TUNNUSLUVUT
2.1. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla.
TULOSLASKELMA
Ulkoiset, 1 000 €
2014
2013
Toimintatuotot
Toimintakulut
4 201
-35 059
4 756
-35 378
Toimintakate
-30 858
-30 622
Verotulot
Valtionosuudet
20 405
13 221
19 754
12 990
8
25
-72
-3
8
31
-76
-1
2 726
2 084
-3 495
1 010
-1 880
Tilikauden tulos
241
204
Tilinpäätössiirrot
134
141
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
375
345
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Satunnaiset tuotot
12
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Toimintakate ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla.
Vuosikatetta tulee arvioida sekä tuloksen muodostumisen että rahoituksen riittävyyden kannalta. Tuloslaskelmassa vuosikatteen on katettava poistot eli pitkävaikutteisten tuotannontekijöiden käytöstä aiheutuneet kustannukset. Rahoituslaskelmassa vuosikatteen riittävyyttä arvioidaan ensisijaisesti investointien ja
lainanlyhennysten suhteen.
Tilikauden tulos on tilikaudelle jaksotettujen tulojen ja menojen erotus, joka lisää tai vähentää kunnan
omaa pääomaa. Tilikauden tuloksen jälkeen esitettävät erät ovat poistoero- ja tuloksenkäsittelyeriä.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
13
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
2010
2011
2012
2013
2014
15,1
14,2
13,6
13,4
12,0
Vuosikate/poistot, %
252,0
129,2
21,5
110,8
78,0
Vuosikate, e/asukas
507,1
277,8
55,7
321,8
426,1
Asukasmäärä
6 591
6 558
6 542
6 476
6 397
Toimintatuotot/toimintakulut, %
Kun vuosikate/poistot -tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tai kuntayhtymän tulorahoituksen
olevan riittävä. Oletusta voidaan kuitenkin pitää pätevänä vain, jos poistot ja arvonalentumiset vastaavat
kunnan keskimääräistä vuotuista investointitasoa. Investoinneilla tarkoitetaan tällöin poistonalaisten investointien omahankintamenoa, joka saadaan vähentämällä hankintamenosta valtionosuudet ja muut rahoitusosuudet
Toimintatuotot prosenttia toimintakuluista:
=100 x Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön)
Tunnusluku osoittaa, paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuloilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuloilla.
Vuosikate prosenttia poistoista:
=100 x Vuosikate / Poistot ja arvonalentumiset
Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin.
Vuosikate €/asukas:
=vuosikate / asukasmäärä tilikauden lopussa
Tammelan kunta
14
Tilinpäätös
TOIMINTAMENOT
Ulkoiset + sisäiset 1000 €
2010
2011
2012
2013
2014
Muutos
Henkilöstömenot
13 747
14 396
15 347
15 341
10 593
-30,9 %
Palvelujen ostot
14 553
15 756
17 288
18 059
23 159
28,2 %
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
1 997
2 122
2 133
2 096
1 933
-7,8 %
Avustukset
1 559
1 771
1 780
1 758
936
-46,8 %
Muut menot
1 284
1 293
1 246
1 221
961
-21,3 %
33 140
35 338
37 794
38 475
37 582
-2,3 %
Toimintamenot
€, milj.
25
MENOJEN KEHITYS LAJEITTAIN
20
2009
2010
2011
2012
2013
2014
15
10
5
0
Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet,tarvikkeet
ja tavarat
Avustukset
Muut menot
Henkilöstömenojen kehitystä arvioidaan tarkemmin henkilöstöraportin yhteydessä.
TULORAHOITUKSEN KEHITYS
Ulkoiset, 1 000 €
2010
2011
2012
2013
2014
Muutos
4 587
4 617
4 717
4 757
4 201
-11,7 %
Verotulot
17 986
18 131
17 955
19 755
20 405
3,3 %
Valtionosuudet
11 179
11 582
12 385
12 990
13 221
1,8 %
Tulorahoitus yhteensä
33 753
34 329
35 057
37 501
37 826
0,9 %
Toimintatuotot
Tammelan kunta
Tilinpäätös
15
2.2. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toiminnan rahoitusta tilikauden aikana tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen
avulla.
RAHOITUSLASKELMA
Ulkoiset, 1 000 €
2014
2013
2 725
-490
1 428
2 083
-3 627
213
185
-3 893
273
8
434
-1 532
1 000
-774
-800
2 500
-829
100
-55
37
Rahoituksen rahavirta
-629
1 808
RAHAVAROJEN MUUTOS
-195
276
246
441
441
165
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
-3
Rahoituksen rahavirta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Kassavarat 31.12.
Kassavarat 1.1.
Tammelan kunta
16
Tilinpäätös
Tammelan kunnan liikkumavaran kehitys
4 000
3 500
1000 e
3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0
vuosikate
lainojen lyhennykset
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
2010
2011
2012
2013
2014
Investointien tulorahoitus, %
78,3
110,3
10,8
57,6
79,8
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä, 1 000 €
-363
1 061
-1 980
-3 800
-4 867
Lainanhoitokate
3,1
2,1
0,6
2,4
3,3
Kassan riittävyys, pv
9,1
2,0
1,5
3,5
2,3
6591
6 558
6 542
6 476
6 397
Asukasmäärä
Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai kassavarojen
määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet.
Rahoituslaskelman välitulos toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen
lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja
joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa.
Toiminnan ja investointien rahavirta- välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän
avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä. Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos lainanhoitokatteen arvo on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo
on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai
vähentämään kassavaroja. Luotettavan kuvan kunnan lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua
useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä
kun tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Lainanhoitokate kertoo miten vuosikate riittää kunnan pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiin sekä lyhyt- että pitkäaikaisten lainojen korkokuluihin.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
17
Investointien tulorahoitus, %:
=100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno
Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta kertoo, mikä on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien
vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai toimintapääomalla.
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1.000 euroa
= Toiminnan ja investointien rahavirta - välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymä (rahoituslaskelmasta)
Investointien omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen. Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Lainanhoitokate:
=(Vuosikate + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten
maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluku on 1 tai suurempi. Kun tunnusluvun arvo
on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai
vähentämään rahavaroja. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo yli 2, tyydyttävä kun
tunnusluku on 1-2 ja heikko kun tunnusluvun arvo jää alle yhden.
Kassan riittävyys (pv):
=365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla.
18
Tammelan kunta
Tilinpäätös
2.3. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT
TASE
1 000 €
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
SIJOITUKSET
Osakkeet ja osuudet
Muut saamiset
Muut lainasaamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
VAIHTUVAT VASTAAVAT
VAIHTO-OMAISUUS
Valmiit tuotteet
SAAMISET
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
RAHAT JA PANKKISAAMISET
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2014
2013
40 760
222
71
151
32 521
3 491
19 290
8 951
430
359
8 017
7 731
56
230
39 453
280
83
197
33 165
3 495
19 733
9 099
508
330
6 008
5 721
57
230
103
2
101
111
10
101
1 431
58
58
1 127
2
1 706
60
60
1 205
2
1 125
748
4
302
71
1 205
706
36
359
104
246
441
42 294
41 270
Tammelan kunta
Tilinpäätös
VASTATTAVAA
19
2014
2013
24 662
14 943
63
1 653
7 628
375
24 288
14 943
63
1 653
7 284
345
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
3 892
3 442
450
4 026
3 576
450
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
1 500
1 500
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden ylijäämä
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
Muut toimeksiantojen pääomat
207
2
116
89
234
27
116
91
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Saadut ennakot
Ostovelat
Lyhytaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
12 033
4 732
3 836
300
10
586
7 301
3 459
150
31
1 480
771
1 410
12 722
4 640
3 496
450
10
684
8 082
4 224
150
22
1 278
265
2 143
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
42 294
41 270
20
Tammelan kunta
Tilinpäätös
TASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt yli-/alijäämä, 1 000 €
Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas
Lainakanta 31.12., 1 000 €
Lainat, €/asukas
Lainasaamiset 31.12., 1 000 €
2010
2011
2012
2013
2014
76,1
26
7 901
1 199
4 567
693
345
77,9
21,8
8 461
1290
3727
568
301
70,8
32,4
7 284
1114
6550
1001
75
68,7
33,8
7 628
1178
8320
1285
230
67,6
31,7
8003
1251
7746
1211
230
Vuoden 2014 lainakannassa on mukana 2,8 milj. euroa korollista lyhytaikaista kassalainaa.
Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää noin 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Omavaraisuusaste on koko kuntasektorilla keskimäärin 60,5 % (vuoden 2013 tieto).
Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Suhteellinen velkaantuneisuus on koko kuntasektorilla
keskimäärin noin 50,7 % (vuoden 2013 tieto).
Omavaraisuusaste, %:
=100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan noin 70 %:n omavaraisuutta. 50
%:n tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Omavaraisuusaste on koko kuntasektorille keskimäärin 60,5 % (vuoden 2013 tieto).
Suhteellinen velkaantuneisuus, %:
= 100 x (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot
Suhteellinen velkaantuneisuusprosentti kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan
pääoman takaisinmaksuun. Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Suhteellinen velkaantuneisuus
on koko kuntasektorilla keskimäärin noin 50,7 % (vuoden 2013 tieto).
Kertynyt ylijäämä (alijäämä)
= edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyt ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana, taikka paljonko
on kertynyt alijäämää, joka on katettava tulevina vuosina.
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas
= (edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)) / Asukasmäärä
Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän. Asukasmääränä käytetään tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaista kunnan asukasmäärää.
Lainat €/asukas
=lainakanta / asukasmäärä
Lainakanta 31.12.
=Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras
pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
21
2.4. KOKONAISTULOT JA -MENOT
KUNNAN KOKONAISTULOT JA MENOT
Ulkoiset, 1 000 €
TULOT
Toiminta
Toimintatuotot
Verotulot
Valtionosuudet
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Satunnaiset tuotot
Tulorahoituksen korjauserät
- Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
luovutustulot
Investoinnit
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
luovutustulot
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten vähennys
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Lyhytaikaisten lainojen lisäys
Kokonaistulot yhteensä
€
4 200
20 405
13 221
8
25
1 010
-74
213
185
1 000
40 193
MENOT
Toiminta
Toimintakulut
- Valmistus omaan käyttöön
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Satunnaiset kulut
Tulorahoituksen korjauserät
+/- Pakollisten varausten muutos
- Pysyvien vastaavien myyntitappiot
Investoinnit
Investointimenot
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäykset
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen vähennys
Kokonaismenot yhteensä
€
35 059
72
3
-2
3 627
774
800
40 333
Tammelan kunta
22
Tilinpäätös
2.5. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS
2.5.1. YHDISTELMÄ KONSERNITILINPÄÄTÖKSEEN SISÄLTYVISTÄ YHTEISÖISTÄ
Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä
konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä
niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.
Konsernitilinpäätöksen tavoitteena on selvittää ne varat, velat ja vastuut, joihin kunnalla on omistajuuteen
tai sopimukseen perustuvaa määräysvaltaa.
Tilikauden konsernitilinpäätökseen yhdistellään tytäryhteisö:
Kiinteistö Oy Tammelan Vuokra-asunnot
Seuraavat kuntayhtymät:
Lounais-Hämeen ammatillisen koulutuksen kuntayhtymä
Hämeen maakuntaliitto, kuntayhtymä
Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä
Hämeen päihdehuollon kuntayhtymä
Eteva, kuntayhtymä
Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymä
Sekä yhteisyhteisö:
Tammelan Aluelämpö Oy
Tammelan kunta
Yhteisyhteisö:
Tammelan
Aluelämpö Oy
0,7 %
8,8 %
Kuntayhtymä:
Lounais-Hämeen
ammatillisenkoulutuksen ky
0,3 %
3,2 %
Kuntayhtymä:
Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin ky
1,3 %
16,6 %
Kuntayhtymä:
Hämeen maakuntaliitto
Tytäryhteisö:
Koy Tammelan
vuokra-asunnot
100 %
50 %
Kuntayhtymä:
Forssan seudun
hyvinvointiky
Kuntayhtymä:
Hämeen päihdehuollon ky
Kuntayhtymä:
Eteva ky
Tammelan kunta
Tilinpäätös
23
2.5.2. KONSERNITILINPÄÄTÖS JA SEN TUNNUSLUVUT
KONSERNITULOSLASKELMA
1 000 €
2014
2013
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisön voitosta/tappiosta
23 559
-54 585
-12
16 541
-47 406
-8
Toimintakate
-31 038
-30 873
Verotulot
Valtionosuudet
20 405
14 126
19 755
13 962
6
29
-142
-13
6
27
-163
-10
3 373
2 704
-2 554
-1 500
-2 399
-36
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Arvonalentumiset
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Satunnaiset erät
1 009
Tilikauden tulos
328
269
Tilinpäätössiirrot
54
42
382
311
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/toimintakulut, %
Vuosikate/poistot, %
Vuosikate, €/asukas
2010
40,0
219
622,6
2011
37,9
118
350,2
2012
36,9
35
119,7
2013
36,9
111
417,6
2014
43,2
83,2
527,3
Konsernin toiminta prosentti toimintakuluista (%):
= 100 x Toimintatuotot / Toimintakulut
Tunnusluku kuvaa maksurahoituksen osuutta toimintamenoista.
Konsernin vuosikate prosenttia poistoista (%):
= 100 x Vuosikate / Poistot
Konsernin vuosikate €/asukas:
Konsernikohtainen tavoitearvo saadaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso emokunnan
asukasmäärällä.
24
Tammelan kunta
Tilinpäätös
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
1 000 €
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
2013
3 373
-490
1 438
2 704
-4 136
213
-4 280
273
190
14
588
-1 290
1 069
-999
-839
2 881
-1 030
-91
-1
Rahoituksen rahavirta
Antolainojen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääoman muutos
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
15
22
4
-1
-873
856
14
-6
118
-349
Rahoituksen rahavirta
-768
1 559
RAHAVAROJEN MUUTOS
-180
-89
442
622
622
353
-180
269
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Rahavarojen muutos
Tammelan kunta
Tilinpäätös
25
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Investointien tulorahoitus, %
Toiminnan ja investointien rahavirta
ja sen kertymä, 1 000 €
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
2010
2011
2012
2013
2014
87,1
33,7
19,0
67,7
86,0
1 368,0
1 508,0
-1 716,4
-3 408,9
-4 244,9
2,94
9,1
2,0
3,1
0,9
2,5
2,4
3,7
3,1
2,7
Konsernin investointien tulorahoitus (%):
= 100 x Vuosikate / Investointien omahankintameno
Tunnusluku osoittaa tulorahoituksen osuuden investointien omahankintamenosta.
Konsernin toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5 vuodelta, €
= Toiminnan ja investointien rahavirta – välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden
kertymä (rahoituslaskelmasta)
Konsernin lainanhoitokate:
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Tunnusluku osoittaa konsernin tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten
maksuun.
Konsernin kassan riittävyys:
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Tunnusluku osoittaa, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa konsernin kassavaroilla.
26
Tammelan kunta
Tilinpäätös
KONSERNITASE
Lyhennetty, 1 000 €
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
45 613
344
163
181
44 372
390
159
231
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
42 215
3 753
27 975
8 981
1 000
2
504
42 944
3 756
28 501
9 130
1 096
3
463
3 054
2 987
67
1 038
973
65
138
187
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
3 907
179
3 176
178
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
3 286
2
3 284
2 376
Rahat ja pankkisaamiset
442
622
49 658
47 737
Sijoitukset
Muut osakkeet ja osuudet
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2 376
Tammelan kunta
Tilinpäätös
27
KONSERNITASE
Lyhennetty, 1 000 €
VASTATTAVAA
2014
2013
23 997
14 943
97
1 717
6 858
382
23 615
14 943
97
1 716
6 548
311
9
5
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
4 893
4 083
810
4 949
4 098
851
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
1 540
30
283
328
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
18 936
8 387
27
4 013
6 509
18 810
8 569
26
4 699
5 516
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
49 658
47 737
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden ylijäämä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
28
Tammelan kunta
Tilinpäätös
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1 000 €
Kertynyt ylijäämä (alijäämä), €/asukas
Konsernin lainakanta 31.12., 1000 €
Konsernin lainat, €/asukas
2010
2011
2012
2013
2014
66,3
32,1
7 156
1 086
8 888
1 349
68,9
28,5
8 331
1 270
7 910
1 206
61,5
36,5
6 512
996
10 817
1 653
59,8
36,5
6 858
1 059
12 584
1 943
58,2
32,6
7240
1 132
11 814
1 847
Konsernin omavaraisuusaste (%):
= 100 x (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) /
(Koko pääoma - Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämään sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä.
Konsernin suhteellinen velkaantuneisuus (%):
= 100 * (Vieras pääoma – Saadut ennakot) / Käyttötulot
Tunnusluku kertoo kuinka paljon konsernin käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun.
Konsernin kertynyt yli/alijäämä (€) ja kertynyt yli/alijäämä €/asukas
Tunnusluvut kertovat konsernitalouden tasapainon.
Konsernin lainakanta 31.12.
=Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
Konsernin lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko
vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla.
Konsernin lainat €/asukas
=konsernin lainakanta / kunnan asukasmäärä
Konsernin lainasaamiset 31.12.
=Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset
2.5.3. KUNTAKONSERNIN TULEVAISUUDEN NÄKYMÄT
Kuntakonsernin merkittävimmät osat ovat kuntayhtymistä Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä, tytäryhtiö Koy Tammelan vuokra-asunnot ja osakkuusyhtiö Tammelan Aluelämpö Oy.
Kertomusvuosi oli ensimmäinen jolloin Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä vastasi myös sosiaalipalveluista. Terveyspalveluiden sopimusohjauksen osalta vuosi sujui taloussuunnitelman mukaisesti.
Sosiaalipalveluiden osalta kunta joutui maksamaan lisäsuoritusta kuntayhtymälle. Sosiaalipalvelujen
tuotteistaminen on vielä osin kehityksen alla. Jatkossa myös sosiaalipalvelujen osalta pyritään lähemmäksi sopimusohjausmallia. Hyvinvointikuntayhtymän tulevaisuus on myös sidoksissa mahdolliseen
tulevaan Sote -uudistukseen.
Koy Tammelan vuokra-asunnoilla on taseessaan merkittävästi velkaa. Yhtiön tuloskehitys on kuitenkin
viime vuosina ollut varsin tyydyttävää. Uudet investoinnit vuokratalokohteisiin ovat myös mahdollisia
lähivuosina.
Osakkuusyhtiö Tammelan Aluelämpö Oy:llä on lämmön hankinnasta pitkäaikainen ostosopimus yhtiön
toisen omistajan Vapo Oy:n kanssa. Vapo Oy on uusinut kertomusvuonna lämmön tuotantoon käyttämäänsä kattilalaitoksen. Samassa yhteydessä saatettiin Tammelan Aluelämpö Oy:n omistamat öljysäiliöt
ja –laitteet määräysten mukaiseen kuntoon. Näistä kuluista yhtiö vastasi itse. Yhtiön taloudellinen tila on
vakaa ja yhtiöllä on kassavaroja korjausinvestointeihin.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
29
3. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOU-
DEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET
3.1. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN
RAHOITUS
Kunnanhallituksen on Kuntalain 69 §:n mukaan tehtävä toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä sekä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä.
Tilikauden tuloksella tarkoitetaan kunnan tuloslaskelman tulosta ennen varauksia ja rahastosiirtoja.
Tilikauden tulos on 240 760,11 euroa ylijäämäinen. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä
seuraavaa:
–
tuloutetaan tehtyjä poistoeroja 133 976,37 euroa
–
tilikauden ylijäämä 374 736,48 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan kohtaan edellisten tilikausien
ylijäämä.
Tammelan kunta
30
Tilinpäätös
4. TOIMINNAN JA TALOUDEN TOTEUTUMINEN
4.1. TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN
KÄYTTÖTALOUSNETTO TEHTÄVIEN
Kehitys, 1 000 €
yleinen hallinto
varhaiskasvatus
kotihoito- ja vanhustyö
toimeentuloturva
muu sosiaalitoimi
terveydenhuolto
peruskoulut
muu koulutus
vapaa sivistystyö
yhdyskuntapalvelut
kiinteistötoimi
muut palvelut
liiketoiminta
vesihuolto
Käyttötalousnetto yhteensä
2010
2011
2012
2013
2014
muutos
1 237
3 139
3 917
310
1 563
8 141
5 789
181
875
1 032
40
360
-508
-320
1 203
3 389
4 525
329
1 656
8 944
5 772
186
891
1 158
79
327
-292
-300
1 319
3 674
4 869
375
2 303
9 338
5 999
200
944
1 179
70
341
-347
-311
1 340
3 496
4 921
415
2 277
10 095
5 960
229
883
1 131
83
329
-224
-313
1 749
3 340
5 398
456
1 561
10 171
6 095
274
907
1 168
-62
332
-234
-297
30,5 %
-4,5 %
9,7 %
9,8 %
-31,4 %
0,8 %
2,3 %
19,4 %
2,7 %
3,3 %
-174,4 %
0,9 %
4,8 %
-5,3 %
25 756
27 866
29 952
30 622
30 858
0,8 %
KÄYTTÖTALOUDEN NETTOMENOJEN KEHITYS VUOSINA 2010-2014
12 000
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
-2 000
Tammelan kunta
Tilinpäätös
31
KÄYTTÖTALOUSNETTO TEHTÄVITTÄIN
yhdyskuntapalvelut
3,9 %
vapaa sivistystyö
3,1 %
muu koulutus
0,7 %
kiinteistötoimi
0,2 %
peruskoulut
19,6 %
muut palvelut
1,1 %
yleinen hallinto
4,3 %
varhaiskasvatus
12,0 %
kotihoito- ja
vanhustyö
15,9 %
toimeentuloturva
1,2 %
terveydenhuolto
30,5 %
muu sosiaalitoimi
7,5 %
Vesihuolto ja liiketoiminta eivät ole mukana kaaviossa, koska niiden käyttötaloudet ovat positiivisia.
Ruoka- ja puhdistuspalvelut eivät myöskään ole mukana, koska niiden käyttötalousnetto on nolla.
Käyttötalouden nettomenot v. 2014 olivat 30,9 milj. euroa, jossa on kasvua edellisvuoteen 0,8 %. Vesilaitoksen kohdalla nettotulos huononi 5,3 %:a. Liiketoiminnan nettotulos parani 4,8 %:a. Tehtäväalueista
nettomenojaan pienensi varhaiskasvatus -4,5 %:a, muu sosiaalitoimi -31,4 %:a. Muut tehtävä-alueet kasvattivat nettomenojaan. Euromääräisesti suurin kasvu oli kotihoito- ja vanhustyössä (+477 t€) +9,7 %:a.
Myös yleinen hallinto kasvoi (+409 t€) +30,5 %:a. Yleishallintoon siirtyi ulkoistetun sosiaalitoimen kunnan vastuulle jääneitä jakamattomia kuluja mm. vanhoista eläkkeistä ja työpajatoiminnasta. Muu koulutus
(+45 t€) +19,4 % ja kiinteistötoimen hallinto kääntyi tulopuolelle ilmeisesti joidenkin jakamattomien
kuluerien johdosta.
Kokonaisuutena ulkoiset toimintatuotot alittivat alkuperäisen talousarvion 601 982 eurolla. Syynä tähän
oli sosiaalitoimen siirtyminen hyvinvointikuntayhtymään ja siirrosta aiheutuneet rakenteelliset muutokset.
Ulkoiset toimintamenot samanaikaisesti alittivat talousarvion 1 082 105 eurolla. Näin muodostui toimintakate, joka maltillisesta menokehityksestä ja rakenteellisista muutoksista johtuen oli 480 122 euroa parempi kuin talousarviossa oli ennakoitu.
Kunnan verotulot ylittivät budjetoidun yhteensä 300 667 eurolla. Kunnallisveroprosenttia nostettiin 1 %.
Tämä huomioiden verotulokehitys ei ollut aivan odotettu. Valtionosuudet ylittivät budjetoidun 286 722
eurolla. Myös rahoitustuottojen ja -kulujen toteutuma oli arvioitua parempi 46 025 euroa. Vuosikate oli
2 725 585 euroa, mikä on 1 113 537 euroa alkuperäistä talousarviota parempi.
Kunnan investointiosan nettomenot toteutuivat (muutettuun) talousarvioon nähden 85,7 %:sti.
Talousarvion toteutumistietoja sisältyy myös lukuun Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen (laskennalliset erät koostuvat palautettavista arvonlisäveroista ja vyörytysmenoista).
32
Tammelan kunta
Tilinpäätös
4.2. TASAPAINOISEN KUNTASTRATEGIAN TOTEUTUMINEN
Tammelan kunnan toiminta-ajatus - perustehtävä:
Tammela tarjoaa kilpailukykyiset edellytykset yrittäjille sekä viihtyisän ja turvallisen ympäristön asumiselle. Kunta tuottaa ja järjestää asukkailleen laadukkaat ja tasa-arvoiset
peruspalvelut taloudellisten resurssien puitteissa yhteistyötä, yrittämistä ja tietotekniikkaa hyödyntäen.
Tammela mahdollistaa aktiivisen kylätoiminnan ja vapaa-ajanasukkaiden osallistumisen alueen toimintaan. Tammela huolehtii järviensä ja muun luonnon hyvinvoinnista yhteistyössä kuntalaisten kanssa. Kunta luo edellytyksiä osaamisen kehittämiselle ja palveluille, jotka pohjautuvat luontoympäristöön ja hyvinvointiin.
Visio 2030:
Tammela on keskeistä sijaintiaan hyödyntävä elinvoimainen kunta - avoinna uusille yrityksille ja asukkaille. Tammela tunnetaan tasokkaista asumisen ja vapaa-ajanvieton mahdollisuuksista ja palveluista.
Tammelan kylät muodostavat ihmisen kokoiset sosiaaliset yhteisöt, jotka luovat menestymisen perustan kuntalaisten viihtymiselle ja elinkeinotoiminnalle. Tammelasta on kehittynyt koulutuksen, kestävän kehityksen ja luonnonvarojen monimuotoisen hyödyntämisen osaamis- ja hyvinvointikeskus.
Tammelan kunta on demokraattisesti johdettu ja verkostoituneesti toimiva työyhteisö. Kuntalaisten tarvitsemat palvelut tuotetaan asiakaslähtöisesti ja taloudellisesti seudullisena yhteistyönä paikallisten yritysten ja toimivien kylien kanssa.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Strategiset päämäärät
Kriittiset
menestystekijät
Vaikuttavuus:
Palveluiden asiakaslähtöisyys
Asumisvaihtoehtojen aktiivinen
tarjonta
Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi
Yhteiskehittäminen - kylätoiminta
Kuntalaisten aktiivinen osallistuminen
Asuinympäristön viihtyisyys
Alueen vahvuuksiin pohjaava
yrittäminen (luonto, osaaminen)
Elinvoimaiset kylät
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Väestökehitys
Tarjonta
Yritykset netto
Projektit kpl
Elinvoimaisuus
33
Muutos
Lähtö- Tavoite
taso
2016
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Tilanne
31.12.2014
Palveluiden yhteiskehittäminen
Kuntastrategian käsittelyn yhteydessä valtuustot linjasi, että kuntien
palveluita tulee tarkastella ylikunnallisesti yhteisen strategiatyön
pohjalta.
Viihtyisyystekijöiden kehittäminen
Vuoden aikana aloitettiin asemakaavan mukaisten virkistysalueiden
hankinta, Marttilan tila ja Mansikkaniemen ranta. Torialuetta ja sen
ympäristöä kehitettiin.
Elinkeinotoiminnan kehittämisohjelma
Kohdistetut tukitoimenpiteet ja projektit
Yhteisöllisyyden kehittäminen (+mittari)
Prosessit ja rakenteet
Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus
Sote -uudistukseen varautuminen
Oman elämän hallinta paranee
Laadukas palveluiden tuotan- Palveluverkosto
torakenne ja sähköiset palve- Toimintakate
lut
Sairastavuusindeksi
Seudullinen yhteistyö
Ennakoiva palvelutoiminta
Nykyisen palvelutuotannon tuottavuuden Vuoden 2014 lopussa aloitettiin
arviointi ja kehittämisestä sopiminen
kunnan palvelutuotannon arviointi
ja johtoryhmä käynnisti Vaakahankkeen tammikuussa 2015.
Hankkeessa arvioidaan kunnan
palvelutarpeita suhteessa asiakasvolyymiin tulevien vuosien ennusteiden pohjalta. Hankkeen tavoitteena on saattaa palvelutuotanto vastaamaan kysyntää vuonna 2016.
Kunta- ja muut selvitykset
Kuntalaisvalistus
Kuntaselvityksen loppuraportti
käsiteltiin 17.12.2014 kunnanvaltuustossa.
34
Tammelan kunta
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Tilinpäätös
Suunnitelmallinen esimiestyö
Esimiesarviot
Johtamisjärjestelmän kehittäminen
Henkilöstön työpanoksen jousta- Moniosaaminen
va hyödyntäminen
Osaamisindeksi
Verkosto- ja yhteistyösuhteiden
kehittäminen
”Ulos looseista” – toimintakulttuuri-muutos
Muutoksen
itsearviointi
Arvokeskustelut toimialoittainen
Henkilöstöstrategian käyttöönotto
Toimintakulut/
asukas
Investoinnit
Verotulot
Kuntatalouden tehostamisohjelma
Työyhteisötaidot
Talouden ja resurssien hallinta:
Resurssien käytön sopeuttaminen Resurssien kokonaisoptimointi
Strategiset kehittämispanostukset Palvelutarpeiden muutoksen
ennakointi
Toimintatuottojen vahvistaminen
Joustava hinnoittelupolitiikka.
Tuloverokertymän vahvistaminen
Ennakoiva taloudenpito
Tilaresurssien käytön tehostaminen
Aktiivinen asukas- ja yrityshankinta
Tilojen käyttöohjelma
Kunnan tilaomaisuusohjelma on
tarkoitus päivittää vuoden 2015
aikana
Tammelan kunta
Tilinpäätös
35
YLEINEN HALLINTO
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Seudullisen työpaikkakehityksen ja elinkeinotoiminnan aktivointi
yrityslähtöisesti.
Kriittiset
menestystekijät
Alueen vahvuuksiin
pohjaava yrittäminen
(luonto, koulutus, osaaminen)
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Yritykset netto/v
Työpaikkojen määrä
Työttömyysaste
Muutos
Lähtö- Tavoite
taso
2016
+ 25
+ 70
+ 30/v
+ 40
<7%
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Tilanne
31.12.2014
Elinkeinotoiminnan kehittämisohjelma ja FSKK:n/Hamk -hankkeet
– jalkautus yrityksiin
Hamkin Innovaattori –hankkeen kautta Tammelan Yrittäjät ja kunta haki yhteistyön ja
näkyvyyden parantamiskeinoja tammelalaisille yrityksille ja yrittäjille. Hankkeen päätyttyä
toteutettiin palvelujen parempaa näkyvyyttä
toteuttava projekti, joka julkistetaan vuoden
2015 alkupuolella.
Työttömyysaste 10,4 %
Elinkeinopoliittinen
ohjelma – laadinta verkostona alueella
Pienyritystoiminnan
tukeminen
Tonttivaranto/v
100
Elinvoimaiset kylät ja
taajamat
Kylissä asumisen tukeminen
Kylien asukasmäärien kasvu
Yhteiskehittäminen
- kylätoiminta
Yhteistyösopimukset
2-3
Kehittämishankkeiden
määrä
1-2
150
Kylien yleiskaavat valmiiksi
Kylien kaavat ovat käsittelyvaiheessa
Tonttitarjonnan aktivointi ja maan
hankinta
Kunnan tonttitarjonta on ollut esillä keväällä
RSA -messuilla, syksyllä lehdessä. Lisäksi
tontit ovat olleet esillä etuovi.com:ssa ja kunnan nettisivuilla. Tonttivaranto on hyvä, joten
akuuttia tarvetta maanhankintaan ei ole.
Hyväksytyn seudullisen kotouttamisohjelman mukainen maahanmuuton
toteuttaminen
+5%
5
Kyläasiamiestoiminta
Tammelan kunta ostaa Someron kaupungilta
1pv/vk Veli-Matti Puran työpanosta kyläasiamiestoimintaan. Kyläasiamies toimii Tammelan kunnan ja kylien välisenä yhteyshenkilönä
ja vastaa mm. kylärahan maksatuksesta ja
toimii Tammelan kylät ry:n sihteerinä. Tammelan kylät ry on päivittänyt kylien tonttien
tiedot nettiin ja tehnyt yhteisen tonttiesitteen
sekä markkinoinut kylien tontteja messuilla.
Keväällä järjestettiin kyläasiamiehen ja Tammelan kylien toimesta järjestöilta jossa päivitettiin kyläohjelmaa ja käytiin läpi kyläohjelman toteuttamisstrategiaa.
36
Tammelan kunta
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen
monikanavaisuus
Palvelurakenneuudistukseen varautuminen
Tilinpäätös
Laadukas palveluiden
hankinta- ja tuotantorakenne + sähköiset
palvelut
Seudullinen yhteistyö
Palveluiden saatavuus
Tuottavuusmittarit
Kyläohjelmien päivittäminen
Kyläohjelman tavoitteita käydään läpi
Tammelan kylät ry:n kokouksissa. Ohjelman toteuttamissuunnitelma päivitettiin
keväällä järjestetyssä järjestöillassa. Kyläsuunnitelmat päivitetään vuosittain kylärahan hakemusten yhteydessä.
Yhteisöllisyyden kehittäminen
Tammelan kunta tukee ihmisten välistä
luottamusta sekä yhteisöllisyyttä tukevaa
paikkasidonnaisuutta tukemalla asukasjärjestötoimintaa keväällä myönnetyillä vapaa-ajantoimen toiminta-avustuksilla sekä
maaseutupuolen kyläprojektirahalla. Vapaa-ajanasukkaiden ja kanta-asukkaiden
välistä luottamusta tuetaan mm. avustamalla vapaa-ajanasukaspäiviä. Kyläasiamies on toiminut aktiivisesti kylien välisen
yhteistyön ja luottamuksen lisäämiseksi
olemalla mukana Tammelan kylät ry:n
toiminnassa
Asuinvaihtoehtojen aktiivinen
tarjonta
Kunta vuokrasi Koy Tammelan Vuokraasunnoille rivitalotontin asuntotuotantoa
varten.
Nykyisen palvelutuotannon tuottavuuden arviointi ja kehittämisestä
sopiminen
Yritysvaikutusten arviointi otettu käyttöön
kunnallisessa päätöksentekoprosessissa
kaikilla hallinnonaloilla.
Yritysvaikutusten arviointi
Yritysvaikutusten arviointi otettu käyttöön
kunnallisessa päätöksentekoprosessissa
Seudullinen yhteistyö
Kunta- ja muut selvitykset
Kuntarakenneselvitys on valmistunut.
Palvelu- ja hankintastrategia
Elinkeinopoliittisen ryhmän työryhmä on
valmistellut hankintaohjeistusta. Näiden
osalta pyritään ratkaisuun vuoden 2015
aikana.
Palveluiden asiakaslähtöisyys
Loppuraportti
Vaikuttavuustutkimukset
Tammelalaisten kohteiden hyödyntäminen
Tammelan kunta
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen Työtehtävien
kierto
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämispanostukset
Tuloverojen kerryttäminen
Talouden tasapainottaminen
Talouden hoidon kurinalaisuus
Tilinpäätös
37
Tavoitteellinen
esimiestyö
Toimiva valmistelu ja
päätöksenteko
Laaja kuuleminen
Päätöksenteon nopeus
Kansalaisen asiointitili/palvelukanava
”Kansalaisten palautejärjestelmä”
Kunta ottanut käyttöön Kansalaisen asiointitilin 15.4.2013. Sen käyttöä on pyritty
laajentamaan lisäämällä sen tiedot massapostitus-kirjeisiin.
Osaamisen ja tiedon
jakamisen varmistaminen
Yhteisen vastuun kantaminen
Työyhteisötaidot
Henkilöstön työhyvinvointi
Osaamiskartoitukset
Tehtäväkuvaukset
Muutoksen itsearviointi
Palautejärjestelmän luominen ja käyttöönotto
Täydennyskoulutus-päivät
TVA – päivittäminen ja prosessikuvaukset
Yhteisöllisyyden kehittäminen työpaikalla
Henkilöstöstrategian käyttöönotto
Tva- prosessin aloittamisesta päätettiin
vuonna 2014. Työ jatkuu vuoden 2015
aikana.
Toimintatuottojen vahvistaminen
Toimintatuotot
Tuloverokertymän vahvistaminen
Resurssien käytön sopeuttaminen.
Tilaresurssien käytön
tehostaminen.
Tilojen käyttö ja kouluverkko
Verotulot €
Investoinnit €
”Hankintapäällikkö”
”Sote – portinvartija”
Kustannusten nousun
seuranta
Toimintakulujen
kehitys
Perusprosessit integroidaan käytettävissä olevaan tekniikkaan ja päivitetään
Työhyvinvointikysely
Aktiivinen asukas- ja yrityshankinta
sekä sitouttaminen edellisten kohtien
mukaisesti
Vuoden 2014 aikana aloitettiin nykyisen
palvelutuotannon arviointi sekä Vaakahanke, jonka tavoitteena on palvelutuotannon saattaminen vastaamaan kysyntää
vuonna 2016.
38
Tammelan kunta
Tilinpäätös
KASVATUS- JA SIVISTYSOSASTO
KASVATUS- JA KOULUTOIMI
Toiminta-ajatus: Laadukas varhaiskasvatus ja perusopetus kasvattavat itseään ja toisiaan arvostavia sekä vastuuntuntoisia lapsia, joilla on monipuoliset tiedot ja taidot hyvän
tulevaisuuden rakentamiseksi. Vanhempia tuetaan heidän kasvatustehtävässään lapsen tarpeita ja kasvatuskumppanuutta kunnioittaen.
Motivoituneesta, pätevästä, hyvinvoivasta ja osaavasta henkilöstöstä pidetään huolta.
Visio 2030: Lapsen turvallinen kasvunpolku kulkee varhaiskasvatuksesta perusopetuksen kautta jatko-opintoihin ja työelämään
Varhaiskasvatus
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Elinvoimaiset kylät ja taajamat
Kriittiset menestystekijät
Päivähoitopaikkojen
riittävyys
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Lähtötaso
Tavoite
2016
Kaikille hakijoille
päivähoito/esiopetus
-paikka
Varhaiskasvatuksen ja
perusopetuksen hallinnonalojen yhdistyttyä käytäntöjen yhteen sovittaminen
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen
monikanavaisuus
Palvelurakenneuudistukseen
varautuminen
Muutos
Päivähoito, esiopetus,
kerhot, vuorohoito, kuntalisät
Asiakastyytyväisyyskysely
Esiopetus- ja varhaiskasvatussuunnitelma
Suunnitelmien päivittäminen/uudistaminen
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Äkilliset 2 viikossa /
Muissa tapauksissa 4 kuukaudessa
Kaikille hakijoille on pystytty
osoittamaan päivähoito- tai esiopetuspaikka.
Vähän
Lisätään
Yhteisiä toimintoja
mm. koulutuksia, esi- ja alkuopetuksen yhteistyön lisäämistä,
osaamisen jakamista.
Toteutunut vähäisissä määrin
3,5
4
Asiakastyytyväisyyskysely joka
vuosi esiopetuksessa, joka toinen
vuosi kaikki
Toteutettu esiopetusryhmissä:
Portaan päiväkoti 4,6
Tammelan päiväkoti 4,3
Tammitarhan päiväkoti 4,6
Tammitarhan metsäeskari 4,3
olemassa
uudet
Varhaiskasvatus-suunnitelma 2014
Varhaiskasvatussuunnitelmaa työstetään.
Esiopetussuunnitelmaa työstetään
seutukunnallisesti.
Uusi esiopetus-suunnitelma 2016
Pedagoginen
suunnitelmallisuus
Toteuma
31.12.2014
Laadun arviointi
3
4
Tiimisopimus
Ryhmän varhaiskasvatussuunnitelma
0
100 %
Laadun arviointi, työyhteisön
itse arviointi 2 vuoden välein
Tammelan päiväkodissa arviointi
kontekstianalyysilla
Otetaan käyttöön 2013-2014 aikana
kaikissa ryhmissä
Tiimisopimus ja ryhmän varhaiskasvatussuunnitelma käytössä kaikissa
ryhmissä
Tammelan kunta
Osaaminen ja uudistuminen:
Henkilöstön työpanoksen joustava
hyödyntäminen
Talouden ja resurssien hallinta:
Talouden tasapainottaminen
Tilinpäätös
Henkilöstön täydennyskoulutus ja osaamisen hyödyntäminen
Vähenevien resurssien puitteissa turvataan henkilöstön
kehittyminen.
Koulutuspäivä seuranta
Palvelujen käytön seuraaminen
Varhaisen tukemiseen panostaminen
Resurssien tasainen käyttö
kunnan alueella
Käyttöaste
39
3
80 %
3
75 %
Vähintään 3 pv/työntekijä.
Toteutunut
Koulutuksen hyödyntäminen ja
osaamisen jalkauttaminen
työyhteisölle
Koulutusten anti jaettu työyhteisöissä
Käyttöasteseuranta kuukausittain
Käyttöaste:
perhepäivähoito 84 %
Tammelan päiväkoti 78 %
Tammitarhan päiväkoti 68 %
Portaan päiväkoti 69 %
Esiopetus 88 %
40
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Koulutoimi
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Elinvoimaiset kylät ja
taajamat
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen
monikanavaisuus
Palvelurakenneuudistukseen varautuminen
Kriittiset menestystekijät
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Kattava ja pedagogisesti tehokas kouluverkko
4 luokka-asteen opetusryhmien määrä
Yhteistyö kylien kanssa
ja paikallisten yrittäjien
osaamisen hyödyntäminen opetuksessa
Seudullinen yhteistyö
Muutos
Tavoite
Lähtötaso
2016
3
0
Kumppaneiden määrä/koulu
0-1
Mukana seudullisissa
yhteistyöryhmissä
5
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Toteutuminen
31.12.2014
Selvitetään vaihtoehdot, jolla tulokseen päästään kyläkoulut säilyttämällä.
Selvitetty eri vaihtoehtoja
2-3
Yrityskummitoiminta vakiinnutetaan osaksi koulun pedagogista
toimintaa.
1-2
8
Sovitaan periaatteista, joilla koulujen edustus tulee tasaisemmin yhteistyöryhmiin mukaan.
Seudullisen ops-prosessissa Tammelan edustus on monipuolisesti
mukana.
Tammelan kunta
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen joustava
hyödyntäminen
Työtehtävien kierto
Tilinpäätös
41
Jaettu johtajuus
Henkilöstö mukana
asioiden valmistelussa
Säännöllisesti
Työkierto
Kierrossa olevien
työntekijöiden määrä
0 /vuosi
Verkko-opetusmahdollisuuksien hyödyntäminen
Koulut käyttävät
säännöllisesti
e-materiaaleja
vaihtelevasti
kaikissa
opetusryhmissä
Monipuoliset opetusmenetelmät
Omaehtoisten koulutuspäivien määrä/
vuosi/opettaja
0,3
Opetussuunnitelmauudistus
Prosessin kulku
käynnistyy
Hallittu
kustannuskehitys
Kasvu alle
valtakunnallisen tason
Lukuvuosittain sovitaan koulun
sisäiset tiimit ja niiden vastuualueet.
3 /vuosi
Sovittu lukuvuodelle 2014 - 2015
Sovittu työkierron aloittamisesta
yhden työntekijän kanssa
Määritellään ohjelmistojen ja
e-materiaalien perusvarustus
kuhunkin yksikköön
Päätetty e -materiaaleista,
taulutietokoneiden hankinnasta
sekä koulujen wlan-verkkojen
rakentamisesta
0,6
Kehityskeskusteluissa käydään
läpi kehittämistarpeet ja sovitaan
koulutuksesta
Kehityskeskustelut on käyty ja
tässä yhteydessä myös kartoitettu
koulutustarpeet.
Seudullisen Osaava-hankkeen
puitteissa on järjestetty opetushenkilöstölle koulutustarvekartoituksessa ajankohtaiseksi koettua
koulutusta
valmis
Sovitaan seudullisen yhteistyön
laajuudesta ja tehtäväjaosta
Prosessi on käynnistynyt
Toiminta sopeutetaan kunnan
taloudelliseen liikkumavaraan
Toimintamenot ovat pysyneet
talousarvioraamin puitteissa
Kustannusten kasvu 2012-2013
Tammela - 3,2 %
Koko maa + 2,3 %
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämispanostukset
Talouden tasapainottaminen
Tuloverojen kerryttäminen
Talouden hoidon kurin-alaisuus
Tammela
4,9 %
Koko maa
7,8 %
(v.2010-11)
3%
42
Tammelan kunta
Tilinpäätös
VAPAA-AIKA TOIMI
Toiminta-ajatus: Kattavat kulttuuri-, kirjasto-, nuoriso- ja liikuntapalvelut sekä asianmukaiset toimintaympäristöt edistävät kaikenikäisten kuntalaisten hyvinvointia, viihtyvyyttä ja terveitä elämäntapoja sekä luovat kuntalaisille mahdollisuuksia toteuttaa itseään.
Yhteistyössä paikallisten ja seudullisten toimijoiden kanssa toteutetut vapaa-ajan palvelut aktivoivat kuntalaisia toimimaan ja vaikuttamaan lisäten yhteisöllisyyttä ja elämän
hallintaa.
Visio 2030: Kylvämme elinikäisen oppimisen siemenen ja riemun tehdä kulttuuria itse.
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Elinvoimaiset kylät ja taajamat
Kriittiset
menestystekijät
Vapaa-aikatoimen
lähipalvelut ovat
laadukkaat ja kattavat
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Tilojen riittävyys ja
kunto
Muutos
Tavoite
Lähtötaso
2016
Kirjaston
pinta-ala
46 m2 /
1000 as
Kirjaston
pinta-ala
100 m2/
1000 as
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Toteutuminen
31.12.2014
Uuden kirjaston rakentaminen
Hankesuunnitelmaa tehty, hanke
karsittu rakentamisohjelmasta
Palveluiden kehittäminen hankkeiden avulla: innovaattori, seniorihanke, kulttuurin kuviot
Innovaattori: kirjastoautokysely
toteutettu, on syntynyt yhteistyötä
HAMK/liikuntatoimi
Seniorihanke: kulttuuriluotaus,
senioriviikko ym. yhdessä Lounakirjastojen kanssa on toteutettu.
Kulttuuriyhdistys Kuvio on saanut
palkattua avustusten myötä alueellisen kulttuurityöntekijän.
Seniorisalin rakentaminen
Hanke on siirretty vuodelle 2016
Liikuntakeskuksen kehittäminen
Liikuntakeskuksen kehittämissuunnitelma on valmistunut.
Tammelan kunta
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus
Palvelurakenneuudistukseen
varautuminen
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen
Talouden ja resurssien hallinta:
Talouden tasapainottaminen
Tilinpäätös
Vapaa-aikatoimen
palveluja tuotetaan
osittain yhteistyössä
yksityisten, yhdistysten
ja yritysten sekä kunnan muiden toimialojen
kanssa, myös seudullista yhteistyötä hyödyntäen
Lähiliikuntapaikkojen hoito
Nuorisotilan ylläpito
Avustusten määrä
Kerhotoiminta
Näyttelytoiminta
Tapahtumatoiminta
Toimintatapojen yhtenäistäminen
Urheilijoiden palkitsemisperiaatteet, avustusten jako
43
7
9
3
4
Kirjaston näyttelytilan aktiivinen
hyödyntäminen: koulut, päiväkodit,
yhdistykset, yksityiset, yritykset
Pidetty 6 näyttelyä pääasiassa yksityisten kanssa yhteistyössä, 1 seudullinen, 1 kirjaston tapahtumaan
liittyvä.
Nuorisotilatoimintaa ja kerhotoimintaa on lisätty kylille
Alueellinen kulttuuristrategia
valmis 2016
Erilaiset
periaatteet
Yhtenäiset
periaatteet
Valmisteilla
Palkitsemisperiaatteet ovat yhtenäistetty.
Henkilöstön saatavuuden parantaminen
Perustetaan seudullinen vapaa-aikatoimen henkilöstörekry
Ei ole toteutunut
Työyhteisötaitojen
kehittäminen
Koulutusta työyhteisötaidoista
Ei ole toteutunut
Vapaa-aikatoimen
tilojen käytön tehostaminen
Salien käyttöaste
80 %
90 %
Satunnaisia Säännölnäyttelyitä
lisesti
n. 3/v
näyttelyitä
8/v
Manttaalin osalta 67 %
Koulukeskus ja Riihivalkama 80%
Pidetään aktiivisesti yhteyttä eri
yhteistyötahoihin näyttelyiden
saamiseksi
Kirjastossa näyttelyitä
n. 2 kk välein
Kunnantalon näyttelytilassa oli
16 näyttelyä.
44
Tammelan kunta
Tilinpäätös
TEKNINEN TOIMI
Toiminta-ajatus-perustehtävä: Tekninen toimi vastaa kunnan maankäytön suunnittelusta, rakentamisesta ja sen valvonnasta, ympäristöasioista, kiinteistöjen hoidosta, teknisten verkostojen ylläpidosta sekä vesihuollosta. Toiminnot sovitetaan yhteen siten, että ympäristö on turvallinen, viihtyisä ja elinkeinoelämää houkutteleva.
Visio 2030: Kaavoitus ja ympäristöasiat on hoidettu keskustaajamassa ja kehittyvissä kylissä niiden ominaispiirteitä ja vetovoimatekijöitä hyödyntäen. Teknisen toimen palvelut
ovat toimivia ja taloudellisesti hoidettuja.
Yhdyskuntapalvelut
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Elinvoimaiset kylät ja
taajamat
Kriittiset menestystekijät
Kaavoituksella luotu
hyvä tonttivaranto
yrittämiseen ja asumiseen
Ranta-alueiden hyödyntäminen niin asumiseen kuin virkistystoimintaankin
Kylien yleiskaavoitus.
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Muutos
Tavoite
Lähtötaso
2016
Myytyjen tonttien
määrä/vuosi
2
10
Valmistuvien kaavojen
määrä/vuosi
1
3
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Tonttien markkinointitoimenpiteitä
vähintään 2 kpl vuoden aikana
Toteutuminen 31.12.2014
Osallistuttiin RSA-messuille Forssassa. Ilmoitettiin aletonteista messulehdessä ja kunnan nettisivuilla.
Tontit raivattiin, merkittiin maastoon ja niille tehtiin ilmoituskyltit.
Kesän jälkeen ilmoitettiin tonteista
lehdessä.
Eerikkilän asemakaava hyväksyttiin. Lisäksi valmistui kolme pienehköä asemakaavamuutosta ja
yksi ranta-asemakaava Kirkkopuiston asemakaavamuutos on valmis
hyväksyntään.
Yleiskaavan valmistuminen
Keskitytään kaavoituksessa kylien
yleiskaavojen valmiiksi saattamiseen. Sukula-Häiviä, SaariKaukola-Ojainen-Porras ja Letku
ensin valmiiksi.
Tuulivoimayleiskaava hyväksyttiin.
Letkun ja Sukula-Häiviän oyk:t
tulivat ehdotusvaiheeseen. SKOP
yleiskaava on tulossa ehdotusvaiheeseen
Oikeusvaikutteisen osayleiskaavan
laatiminen Torron kylän alueelle.
Torron oikeusvaikutteisen oyk:n
osalta on tehty valmistelevia toimenpiteitä ja oyk aloitetaan virallisesti vuoden 2015 alussa.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
45
Ympäristö- ja kulttuuriarvoista jalostetaan elinkeinotoimintaa
Elinkeinotoiminnan ja
ympäristön yhteensovittaminen
Ympäristön tila
Ei kaavaa
Kaava lainvoimainen
Ympäristö- ja kulttuuriarvoista
muodostuvan elinkeinon edistäminen mm. kaavoituksessa ja hankkein
On pyritty ottamaan huomioon
yleiskaavoitushankkeissa
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen
monikanavaisuus
Sähköisen asioinnin
kehittäminen
Sähköisesti tulleiden
hakemusten määrä
0
Vähintään
10 %
Pääosa hakemuslomakkeista netissä
täytettäviksi ja mahdollisuus lupien
hakemiseen sähköisesti.
Myös henkilökohtaisen palvelun on
oltava mahdollista ilmoitettuina
toimistoaikoina.
Rakennuslupien osalta lupien hakemista sähköisesti on suunniteltu.
Henkilökohtainen palvelu on ollut
mahdollista toimistoaikoina ja muinakin aikoina.
Rutiinilupien hakemisesta mahdollisimman paljon ohjeistusta nettiin.
Ohjeet rutiinilupien hakemisesta ja
täytettävät lomakkeet löytyvät kunnan nettisivuilta etenkin rakennusvalvonnan osalta.
Kokouslistojen,
- pöytäkirjojen ja
- materiaalin sähköisesti toimittamista edistetään.
Esityslistojen korjauksia on lähetetty sähköpostilla ja kokouspöytäkirjat on tarkastettu sähköisesti.
Seudullisen yhteistyön kehittäminen laaditun selvityksen ja tehtyjen
päätösten mukaisesti.
Kuntarakenneselvitys valmistui
syksyllä. Yhteistyötä tulee selvityksen mukaan lisätä
Palvelurakenneuudistukseen varautuminen
Seudullisen yhteistyön
lisääminen teknisessä
ja ympäristötoimessa
niiltä osin kuin siitä on
hyötyä
Yhteistyöalueiden ja
hankkeiden määrä
3
10
46
Tammelan kunta
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen
joustava hyödyntäminen
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämispanostukset
Talouden tasapainottaminen
Tilinpäätös
Tiedon kulun ja asioiden valmistelun parantaminen ilman hallinnollisen byrokratian
lisäämistä.
Yhteisten palaverien
määrä/kk
2
2
Osastopalaverien pitäminen kahden
viikon välein ja niihin mukaan
myös asioiden valmistelua.
Palaverit on pidetty pääosin kahden
viikon välein ja asioiden valmistelun osuutta on pyritty lisäämään.
Valmisteltavien asioiden määrä/kk
2
10
Valmistelussa joustavien työneuvottelujen lisääminen virallisten
kokousten sijaan.
Tätä tapaa käytetään jo nyt, mutta
sitä pyritään entisestään lisäämään.
Henkilöstön vahvuuksien hyödyntäminen
kunnan tasolla ja seudullisesti.
Osaamiskartoitus
0
1
Laaditaan teknisen sektorin seudullinen osaamiskartoitus.
Ei vielä aloitettu, mutta se tulee
tehtäväksi kuntarakenneselvityksen
jälkeen.
Toiminnot sopeutetaan
talouden ja henkilöstön
resursseihin.
Hankkeiden määrä/
vuosi
3
0
Ympäristöpuolelle ei haeta uusia
hankkeita eikä vedetä muitakaan
kuntien yhteishankkeita.
Uusia hankkeita ei ole suunniteltu.
Aputyövoiman määrä
0
1
Otetaan tarpeen mukaan kesäharjoittelija ympäristötoimen tai kaavoituksen aputyövoimaksi.
Toimistolla oli palkattuna kesäharjoittelija ja kaavoituksessa käytettiin apuna edellisten vuosien harjoittelijaa, joka oli nyt jo valmistunut.
Rakennustarkastajien
määrä
1,5
1
Rakennusvalvonta hoidetaan yhden
tarkastajan avulla tai seudullisesti
Rakennusvalvonnan osa-aikaeläkkeellä ollut tarkastaja jäi kokoaikaisesti eläkkeelle ja tarkastusta
hoidetaan jatkossa yhden tarkastajan voimin.
Resurssien maksimoimiseksi otetaan tarvittaessa käyttöön viralliset
vastaanottoajat, jolloin aikaa vapautuu asiakaspalvelusta muuhun työhön
Vastaanottoaikoja ei otettu kattavasti käyttöön. Rakennusvalvonnassa käytäntö on ollut voimassa jo
pitkään.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
47
Kiinteistötoimi
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Seudullisen työpaikkakehityksen
ja elinkeinotoiminnan aktivointi
Elinvoimaiset kylät ja taajamat
Kriittiset menestystekijät
Paikallisten yrittäjien käyttäminen mahdollisuuksien
mukaan tavara- ja palveluhankinnoissa
Energian tuotannossa
siirrytään paikallisen energian käyttöön ja energiaa ja
ympäristöä säästävään tekniikkaan
Muutos
Arviointikriteerit/
Tavoite
lähtötaso
Lähtötaso
2016
Paikallisesti hankittu- 80 %
jen tavaroiden ja
palvelujen määrä.
Öljyllä ja suoralla
sähköllä lämmitettyjen kiinteistöjen
määrä
90 %
Öljyllä
6 kpl
Öljyllä
4 kpl
Suorasähköllä
1 kpl
Suorasähköllä
0 kpl
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Toteutuminen
31.12.2014
Tarjouspyyntöjen muotoilu paikallista yritystoimintaa tukeviksi hankintalain puitteissa.
Ei tehty. Alle kansallisen rajan
olevissa hankinnoissa lähetetty
tarjouspyynnöt vain paikallisille
yrityksille.
Yritysten informointi hankinnoista
sähköpostilistojen avulla.
Myös Hilma- järjestelmässä julkaistuista hankinnoista on lähetetty tieto
paikallisille urakoitsijoille.
Puitetatarjousten pyytäminen 2
vuoden välein tavara- ja palveluhankinnoista.
Aurauksista, sähkötöistä, LVI-töistä
ja polttoöljyn toimittamisesta on
voimassa 2 vuoden sopimukset.
Tarjousten ulottamista rautakauppatavaroihin on suunniteltu Jokioisten
teknisen osaston kanssa.
Ruisluodon palvelukeskuksen energian tuotannossa siirrytään pois
öljyn käytöstä
Suunnittelu tehtiin ja pyydettiin
tarjoukset pellettilämpölaitoksesta.
Tarjouksia saatiin vain yksi, joka
sekin hylättiin ja siirryttiin neuvottelumenettelyyn tarjoajan kanssa.
48
Tammelan kunta
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus
Palvelurakenneuudistukseen varautuminen
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Tilinpäätös
Palveluja tuotetaan kustan- Itse tuotettujen
nustehokkaasti yhteystyössä palvelujen osuus
yksityissektorin kanssa
90 %
80 %
Tuotetaan kustannustehokkaasti
kunnan ydintoimintoihin liittyviä
palveluja ja tarvittaessa ostetaan
lisäpalveluja yksityiseltä sektorilta.
Rakentamis- ja huoltopalvelut on
tuotettu omana työnä ja lisäpalveluja on ostettu paikallisilta yrityksiltä
sekä INTRO -työpajalta.
Sähköisten palvelujen ja
sovellusten hyödyntäminen
yhteydenpidossa ja seurannassa
Sovellusten
käyttöönotto
70 %
90 %
Yhteistyö naapurikuntien
kanssa.
Yhteishankinnat
50 %
70 %
Paikallisia yrityksiä informoidaan
mahdollisista palvelujen ostosta.
Rakennuksien huollossa ja kunnossapidossa kehitetään sähköistä
kokonaisuuden-hallintaa.
Tehdään yhteistyötä esim. tavara- ja
palveluhankintojen kilpailuttamisessa.
Kuntarakenneselvityksessä selvitettiin seudullisia yhteistyömahdollisuuksia.
Sähköistä hallintaa on tarkoitus
aloittaa vuoden 2015 aikana.
Yhteistyötä ei ole vielä aloitettu
Tarpeen mukaiset tila- ja
talonmiespalvelut
Itse tuotettujen
palvelujen osuus
90 %
90 %
Tarpeettomat toimitilat pyritään
myymään ulkopuolisille.
Saaren koulun omistusoikeus siirtyi
yksityiselle vuoden alkupuolella.
Häiviän päiväkotia yritettiin myydä
RSA-messujen yhteydessä.
Talonmiespalvelut mitoituksen
mukaan
Talonmiestehtävät on hoidettu
soveltuvin osin mitoituksen mukaan. Mitoitusta ei ole voitu ottaa
täysimääräisesti käyttöön, koska ei
ole pidetty YT-neuvotteluja.
Tuotetaan kustannustehokkaasti
kunnan ydintoimintoihin liittyviä
palveluja ja tarvittaessa ostetaan
lisäpalveluja yksityiseltä sektorilta.
Lisäpalveluja on ostettu paikallisilta
yrityksiltä sekä INTRO työpajalta.
Kiinteistöjen kuntotietojen päivittäminen sähköiseen järjestelmään ja
kunnostustoimenpiteiden suorittaminen kustannustehokkaasti vuosittain kunnan ja yksityisen sektorin
yhteistyönä.
Ei ole käytössä kiinteistönpitoohjelmaa. Ylläpito on tehty tekstinkäsittelyohjelmalla.
Kunnostukset on tehty rakentamisohjelman mukaisesti.
Henkilöstön työpanoksen joustava
hyödyntäminen
Osaava ja asiantunteva oma
henkilöstö, jota tarvittaessa
avustaa palvelujen tuottamisessa yksityissektorin työvoima.
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämispanostukset
Talouden tasapainottaminen
Suunnitelmallinen kiinteistöjen kuntoseuranta.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
49
Liiketoiminta
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Seudullisen työpaikkakehityksen
ja elinkeinotoiminnan aktivointi
Kriittiset
menestystekijät
Yritystilojen ja
– tonttien tarjonta
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Yritystilojen määrä m2
Muutos
Tavoite
Lähtötaso
2016
2 877 m2
1 378 m2
Paikallisten yritysten
käyttäminen
Elinvoimaiset kylät ja taajamat
Kylien vesihuollon
tukeminen
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Kunta vuokraa tai myy yritystiloja
Yritysten informointi sähköpostilistojen avulla
Avustuksen määrä, €
100 000 €
100 000 €
Toteutuminen
31.12.2014
Yhden liiketilan myymisestä keskusteltiin, mutta kauppaa ei vielä
syntynyt.
Ei tehty
Puun myynnissä otetaan hinnan
lisäksi huomioon ostajayrityksen
paikallisten koneyrittäjien käyttö
Puukaupan hintavertailussa otettiin
huomioon paikallisten koneyrittäjien käyttö.
Vesihuoltoavustuksen määrä
pidetään vähintään ennallaan
Vesihuoltoavustuksen määrä oli
ennallaan ja koko avustus jaettiin.
Prosessit ja rakenteet
Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus
Myytävien tuotteiden /
kohteiden markkinointi
Tonttien ja kiinteistöjen myynti niin
perinteisesti kuin suosittuja sähköisiä kanavia hyödyntäen.
Tontteja on markkinoitu Forssassa
pidettyjen RSA -messujen yhteydessä. Tontit ovat olleet näkyvillä
kunnan nettisivuilla sekä
etuovi.com –palvelussa.
Palvelurakenneuudistukseen varautuminen
Asiantuntijapalveluiden ostaminen
Ostetaan kustannustehokkaasti
asiantuntijapalveluja, jotka eivät
kuulu omaan ydintoimintaan
Tarvittaessa ostettiin asiantuntijapalveluita kilpailutusohjeiden mukaisesti.
Päivitetään pitkän aikavälin suunnitelma mm. kiinteistöjen kuntokartoituksiin ja kunnan ydintoimintoihin suhteuttaen.
Ei ole tehty
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen joustava
hyödyntäminen
Pitkän aikavälin suunnitelma, jota toteutetaan sitoutuneesti.
Suunnitelman mukaan
toteutuvat toimenpiteet
-
90 %
50
Tammelan kunta
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämis-panostukset
Talouden tasapainottaminen
Tilinpäätös
Asuntojen ja muiden
tilojen vuokrien tulee
kattaa käyttökulut.
Vuokratulojen osuus
käyttökuluista
90 %
120 %
Asuntojen ja muiden tilojen vuokria
on korotettava käyttökulujen mukaan siten, että varaudutaan myös
tuleviin korjaustarpeisiin
Vuokrakerrostalojen vuokria korotettiin hissien rakentamisen jälkeen.
Rakennuksista on
oltava pitkän aikavälin
hoito- ja käyttösuunnitelmat sekä arvioitava
kiinteistön tarpeellisuus
kunnan toiminnoille.
Tarpeellisuus- ja
kuntoarviot laadittu
-
100 %
Arvioidaan kaikkien kunnan kiinteistöjen tarve suhteutettuna kunnan
ydintoimintoihin, rakennusten kuntoon ja tulevaisuudenennusteeseen.
Rakennettujen kiinteistöjen
ns. salkutusta päivitettiin muutosten
mukaan.
Kunnalla ei tule olla
omistuksessa toiminnan kannalta tarpeettomia ja tuottamattomia
kiinteistöjä.
Tarpeettomien kiinteistöjen määrä
5 kpl
0 kpl
Tarpeettomiksi arvioiduista kiinteistöistä laaditaan kuntokartoitus ja
laitetaan myyntiin tällaiset tilat,
kuten Portaan terveystalo ja
Martinpellon liikehuoneisto.
Portaan terveystaloa ei annettu
laittaa myyntiin. Liikehuoneistosta
ei syntynyt toistaiseksi kauppoja.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
51
RUOKA- JA PUHDISTUSPALVELUT
Toiminta-ajatus: Tuottaa ravitsemissuositusten mukaisia ja turvallisia ateriapalveluja taloudellisesti ja tehokkaasti asiakkaiden yksilöllisyys huomioon ottaen. Tuottaa laadukkaita ja taloudellisia puhdistuspalveluita kunnan kiinteistöissä. Tukee muiden toimintayksiköiden perustehtävää sisäinen yrittäjyys ajatustapana.
Visio 2030: Ruoka- ja puhdistuspalvelut tuottavat edullisia, laadukkaita ja palvelusopimusten mukaisia tukipalveluita kunnan muille toimintayksiköille.
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Seudullisen työpaikkakehityksen
ja elinkeinotoiminnan aktivointi
Kriittiset
menestystekijät
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Muutos
Tavoite
Lähtötaso
2016
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Toteutuminen
31.12.2014
Oma laadukas ja tehokas toiminta
Kunnan oma
organisaatio
Oma
organisaatio
Oma
organisaatio
Organisaation ja toiminnan jatkuva kehittäminen
Toimintoja on kehitetty
asiakaslähtöisesti, tavoitteena
taloudellinen toimintatapa.
Ruoka- ja puhdistuspalvelut sai
vuoden 2014 kehittämispalkinnon
Lähiruuan käytön
lisääminen
Lähiruuan määrä
tukkuostoista
10 % tukkuostoista
lähiruokaa
15 % tukkuostoista
lähiruokaa
Ruokalistojen ja ohjeiden kehittäminen lähiruokatukun tuotteita
hyödyntäen
Vähintään yksi lähiruokapäivä
viikossa toteutuu koulujen ja
päiväkotien ruokailussa. Lähiruokapäivät on merkitty ruokalistoihin tammenlehti merkillä
Puhdistuspalveluiden
kustannukset
€/m2/v
25,50 €/m2/v
25,00 €/m2/v
Perussiivousten ja sijaisjärjestelyjen tarkoituksenmukainen tehostaminen
31,86 €/m2/v
Elinvoimaiset kylät ja taajamat
Hoivapalveluiden kiinteistöt
2014 vuoden alusta siivottavina,
nostavat kustannuksia
52
Tammelan kunta
Prosessit ja rakenteet:
Palveluiden tuottamisen
monikanavaisuus
Palvelurakenne-uudistukseen
varautuminen
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen joustava hyödyntäminen
Tilinpäätös
Ruoka- ja puhdistuspalvelut tuottavat tarpeenmukaisia ja kilpailukykyisiä tukipalveluita kunnan muille toimialoille sekä FSHKY:lle
yhteistyötä hyödyntäen
Asiakastyytyväisyys
kyselyt joka toinen
vuosi
Ei ole toteutettu
Palvelujen
yleisarvio
HYVÄ 4
Sähköisten asiakastyytyväisyyskyselyjen hyödyntäminen seudullisesti
Seudullisen asiakastyytyväisyyskyselyn toteuttaminen on
kesken
Hankintojen ja toimintatapojen yhtenäistäminen
Seudullinen elintarvikkeiden hankintasopimus
Tammela ja
Forssa
yhteinen
KuntaPron
hankintasopimus
Tammela ja
Forssa
yhteinen
KuntaPron
hankintasopimus
Aromi tuotannonohjaus-ohjelman
kokonaisvaltainen seudullinen
käyttö
Aromi tuotannonohjausohjelma
on otettu käyttöön Ruisluodon
palvelukeskuksen keittiöllä
Ruisluodon keittiöllä
Henkilöstön täydennyskoulutus
1-2 koulutuspäivää
vuodessa/ työntekijä
1 pv/vuosi
2 pv/vuosi
Täydennyskoulutusten järjestäminen ammattiryhmittäin omassa
kunnassa
Henkilöstön täydennyskoulutusta on järjestetty kaikille työntekijöille vähintään 1 pv/ vuosi
Säännölliset kehityskeskustelut
Kehityskeskustelu
kerran vuodessa.
Jokaisella työntekijällä
vähintään 2 kohdetta,
joissa osaa työskennellä
Kerran
vuodessa
Kerran
vuodessa
Kehityskeskustelujen tulosten
systemaattinen hyödyntäminen
Kehityskeskustelut pidetty kaikille keväällä 2014 ja kehitysehdotukset on kerätty yhteenvedoksi. Kehityskohteet ovat toteutuneet 90%:sti
Osaamisen laajentaminen ja työnkierto
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämispanostukset
Talouden tasapainottaminen
n. 70 % työn- n. 95 % työn- Työntekijöiden perehdyttämisen
tekijöistä osaa tekijöistä osaa kehittäminen ja sijaislista
2 kohdetta
2 kohdetta
n. 80% työntekijöistä osaa työskennellä vähintään kahdessa
työpisteessä
Palvelujen tuotteistamien ja hinnoittelu
Palvelusopimukset
Palvelujen tuotteistus
ja palvelusopimukset
Palveluja
ei ole tuotteistettu.
Ulkoiset
palvelut
tuotteistettu
Toimivan mallin kehittäminen
tuotteistukseen ja hintojenlaskentaan
FSHKY:lle tuotettavista palveluista on tehty tuotteistus ja
palvelusopimukset
Säännöllinen taloudenseuranta yksiköissä
Kuukausittain
Puolivuosittain
Kuukausittain
Pro Economican raporttien hyödyntäminen yksiköissä ja korjaavista toimintatavoista sopiminen
Talouden seurantaa on tehty
säännöllisesti RuPun johtoryhmässä
Tammelan kunta
Tilinpäätös
53
MUUT PALVELUT
Elinkeinoelämän kehittäminen
Maaseututoimi
Tehtävä: Tammelan maaseututoimi vastaa Someron kaupungilta ostetun maataloushallinnon laadun seurannasta, tukee ja kannustaa maaseudun monipuolisen elinkeinorakenteen kehittymistä ja kylien omaehtoista kehittämistä neuvonnalla sekä muilla toimenpiteillä.
Toiminta-ajatus:
Kannattavan ja monipuolisen maatalouden ja maaseutuelinkeinojen turvaaminen sekä elinvoimaisten kylien kehittäminen.
Visio 2030: Elinvoimaiselle, ikärakenteeltaan tasapainoisella maaseudulla asuu monipuolista elinkeinotoimintaa harjoittavia tyytyväisiä ihmisiä. Uusia yrityksiä perustetaan ja
maatilat ovat kannattavia. Uusia asukkaita on muuttanut asumaan monipuolisia palveluita tarjoaviin, turvallisiin maaseutukyliin. Omaehtoinen kylätoiminta on aktiivista ja yhteisöt kantavat vastuuta kylän elinvoimaisuudesta ja palveluista.
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Kylien kehittäminen
Maataloushallinnon laadunseuranta
Kriittiset menestystekijät
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Muutos
Lähtötaso
Tavoite 2016
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Toteutuminen
31.12.2014
Kyläohjelman seuranta sekä
kunnan ja kylien yhteistyö
Pidetään aktiivisesti
yhteyttä kyliin Tammelan kylät ry:n kautta.
Järjestetään kyläfoorumi Yhteistyössä
Tammelan kylät ry:n
kanssa
Kunnanvaltuuston kyläfoorumia
ei järjestetty. Sen sijaan järjestettiin kylien ja vapaa-aikatoimen
yhteistyöfoorumi.
Someron kaupungilta ostetun
maataloushallinnon laadunseuranta
Maataloushallinto
pysyy laadukkaana ja
asiakaslähtöisenä
Tuet maksettu ajallaan, vaikka
ohjelmisto-ongelmia keväällä ja
kesällä oli.
Asiakaspalveluhenkilöstö vähenee:
Forssan ja Tammelan palvelupisteet joko yhdistetään tai siirretään
Somerolle
54
Tammelan kunta
Prosessit ja rakenteet:
Seudullinen yhteistyö maaseudun
kehittämisessä
Talouden ja resurssien hallinta:
Kylien omaehtoisen kehittämis- ja
talkootyön ja hyödyntäminen
kunnan infrastruktuurin kehittämisessä.
Tilinpäätös
Yhteistyön kehittyminen
HAMK:n, Hämeen kylien ja
LounaPlussan kanssa.
Jokaisen seudullisen
yhteistyötahon kanssa
on käynnissä vähintään
yksi yhteistyömuoto.
Hämeen kylät on ollut aktiivisesti
mukana Tammelan kylien toiminnassa mm. järjestöilloissa.
Maaseutuasiamies on LounaPlussan
hallituksessa ja osallistunut uuden
ohjelman valmisteluun.
Tammelan kylät ja LounaPlussa
tekevät yhteistyötä.
Maaseutuasiamies mukana HAMK
hankkeissa.
Kylärahan määrä suhteessa
toteutetun hankkeen arvoon.
Talkootyön osuus kylärahalla toteutetuista
hankkeista vähintään
50%.
Tavoite toteutunut
Tammelan kunta
Tilinpäätös
55
VESIHUOLTO
Strategiset päämäärät
Vaikuttavuus:
Seudullisen työpaikkakehityksen
ja elinkeinotoiminnan aktivointi
Elinvoimaiset kylät ja taajamat
Prosessit ja rakenteet
Palveluiden tuottamisen monikanavaisuus
Palvelurakenneuudistukseen varautuminen
Osaaminen ja uudistuminen:
Demokraattinen johtaminen
Henkilöstön työpanoksen joustava
hyödyntäminen
Kriittiset
menestystekijät
Arviointikriteerit/
lähtötaso
Muutos
Tavoite
Lähtötaso
2016
Kehittämistoimenpiteet
2014–2016
Toteutuminen
31.12.2014
Haja-asutuksen vesihuollon Kunnan kiinteistöjen
edistäminen ja järkevän
kuuluminen vesihuollon
yhdyskuntarakenteen muo- piiriin
dostaminen kaavoituksen ja
vesihuollon yhteistyönä.
55 %
63 %
Porras - Forssa vesihuoltolinjan
rakennuttaminen Forssan vesihuoltoliikelaitoksen ja Jokioisten kunnan kanssa
Vedenottolupa Portaassa on valituskierroksella. Neuvotteluja on käyty
Forssan vesihuoltoliikelaitoksen ja
ELY:n kanssa hankkeen
toteutuksesta.
Vesihuollon turvallisuuden
parantaminen ja ympäristökuormituksen vähentäminen
Paikallisten puhdistamoiden vähentäminen
1 kpl
0 kpl
Liesjärven siirtoviemärin rakentaminen ja puhdistamon poistaminen käytöstä
Rakennustöitä ei voida aloittaa
ennen kuin Portaan siirtolinjan rakentaminen varmistuu.
Sähköinen asiointi vesihuollossa
Osuus asiointiliikenteestä
39 %
60 %
Käyttäjiä ohjataan käyttämään
Web-palvelua mittarilukemien
ilmoittamiseen.
Vesimittarit luettiin laitoksen
toimesta.
Seudullisesti hoidettu
vesihuolto.
Seudullinen vesihuolto
0 kpl
1 kpl
Seudullisen vesihuoltoyhtiön
perustaminen
Ei ole edennyt.
Pitkän aikavälin suunnitelma, jota toteutetaan
sitoutuneesti.
Suunnitelman mukaan
toteutuvat toimenpiteet
-
90 %
Asiantunteva ja osaava
henkilöstö ja vesikatkojen
hallinta.
Suunnitelmaa ei ole tehty.
Rekrytoitava nuorempi asentaja
ja verkostokartat saatava mukana kuljetettavalle näyttölaitteelle
Nuorempaa asentajaa ei ole
rekrytoitu.
Kannettavaa laitetta testattu, otetaan
käyttöön v. 2015
56
Tammelan kunta
Talouden ja resurssien hallinta:
Strategiset kehittämispanostukset
Talouden tasapainottaminen
Tilinpäätös
Vesihuolto on hoidettu
kustannusvastaavasti
Vesihuollon tuotto
suhteessa kuluihin
31 %
100 %
Vesihuollossa pyritään
positiiviseen tulokseen
Käyttötalouden nettotulot olivat
296 857 €, joka oli 25 428 € talousarviota suurempi. Tuloslaskelman
mukaan laitoksen tulos oli kuitenkin 196 550 € alijäämäinen.
Vuotovesien
vähentäminen
Saneerauksen määrä/v
150 m
500 m
Betoniviemärien saneeraukset
vuosittain
Saneerattiin 255 m
Vesijohtoverkoston venttiilien
uusiminen ja runkoputkistojen
osittainen uusiminen
Venttiilit vaihdettiin asuntoalueelle
meijerin takana ja Killintielle.
Kaukoluettavien vesimittarien
asentaminen verkoston solmukohtiin
Asennettiin yksi mittari
Rauhaniemeen
Tammelan kunta
Tilinpäätös
57
4.3. SUORITTEIDEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN
TOTEUTUMINEN
YLEINEN HALLINTO
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
■
Asukasmäärä
Tarkastuspäivät
Kokoukset kpl/kunnanvaltuusto
Kokoukset kpl/kunnanhallitus
Henkilökuntamäärä
Työllistettyjä pitkäaikaistyöttömiä
Kuntalisä
YLEINEN HALLINTO
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Poisto + arvonalentumiset
Vähennykset
Arvo 31.12.
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
6 542
9
8
23
412
15
7
6 476
9
9
22
399
19
7
6 525
9
9
22
310
13
7
6 397
11
9
24
269
13
7
TALOUSARVIO
2014
500 906,00
2 294 144,00
1 793 238,00
TOTEUMA
2014
626 542,73
2 375 642,21
1 749 099,48
73 350,39
9 134 105,44
2 030 919,68
-41 700,23
-12 213,90
11 111 110,99
POIKKEAMA
-125 636,73
-81 498,21
-44 138,52
58
Tammelan kunta
Tilinpäätös
SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI
Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä perustettiin 1.1.2014, jolloin Tammelan kunnan sosiaalihuollon
palvelut siirrettiin organisaation alaisuuteen. Forssan seudun terveydenhuollon kuntayhtymä on hoitanut
kunnan terveyspalvelut vuodesta 2001 alkaen. Organisaation nimi muuttui sosiaalihuollon palvelujen
yhdistämisen jälkeen hyvinvointikuntayhtymäksi.
SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI
FSHKY
Toimintatulot
Määrärahamuutos
Toimintatulot yhteensä
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TALOUSARVIO
2014
1 894 500,00
-243 470,00
1 651 030,00
19 237 092,00
17 586 062,00
TOTEUMA
2014
28 290,70
17 614 351,69
17 586 060,99
POIKKEAMA
1 622 739,30
1 622 740,31
1,01
Tammelan kunta teki sosiaali- ja terveystoimen budjetin vuodelle 2014 syksyllä 2013, jolloin ei ollut
vielä tiedossa sosiaalihuollon palveluiden siirtyminen hyvinvointikuntayhtymälle. Yllä olevassa taulukossa on esitetty sosiaali- ja terveystoimen toimintatulot ja -menot yhteensä.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
59
KOTIHOITO- JA VANHUSTYÖ
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
TP 12
Kodinhoitoa saavat ikääntyneet (75 v. ja yli)
Kotihoitokäyntejä saavat muut (alle 75 v.)
Kotihoitokäyntien lkm
Kotisairaanhoitokäyntien lkm
Omaishoidon tuen saajien lkm vuoden aikana
(kaikki ikäryhmät)
Tehostetun palveluasumisen ostopaikkojen lkm
vuoden aikana
Tehostetun palveluasumisen hoitopaikat, oma
tuotanto, vuoden aikana
Tehostetun palveluasumisen asumispalvelupäivät, ostot, lkm
Tehostetun palveluasumisen asumispalvelupäivät, oma tuotanto, lkm
Tehostettu palveluasuminen, kaikkien asukkaiden lkm
Laitoshoidon hoitopaikat, lkm
Laitoshoidon hoitopäivät, lkm
Lyhytaikaishoitopäivien lkm, tehostettu palveluasuminen yhteensä
Lyhytaikaishoitopäivien lkm, laitoshoito
Laitoshoitopäivän nettokustannus (€/pvä)
Tehostetun palveluasumisen hoitopvän nettokustannus, oma tuotanto (€/pvä)
Henkilöstömitoitus tehostettu palveluasuminen
yhteensä, oma tuotanto
Henkilöstömitoitus laitoshoito yhteensä
167
43
52 036
2 636
TP 13
185
46
55 671
2 543
54 000
2 500
TP 14
129
25
61 096
1 692
45
60
55
55
18
33
51
53
6 570
6 253
18 615
18 892
6 200
5 333
TA 14
68
94
69
110
35
12 972
35
12 955
35
18 800
35
12 553
730
191
1800
95
1 853
89,77*
93
71,52*
0,58
0,56
0,6
0,6
*ei sisällä hallinnon vyörytyksiä (kuten edellisinä vuosina), vaan yksikön/yksiköiden nettokustannukset
KOTIHOITO- JA VANHUSTYÖ
Toimintatulot
Määrärahamuutos
Toimintatulot yhteensä
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Poisto
Arvo 31.12.
TALOUSARVIO
2014
1 478 300,00
-243 470,00
1 234 830,00
6 212 047,00
4 977 217,00
TOTEUMA
2014
28 290,70
5 426 326,02
5 398 035,32
325,30
57 269,10
-20 043,24
37 225,86
POIKKEAMA
1 206 539,30
785 720,98
420 818,32
Tammelan kunta
60
Tilinpäätös
TOIMEENTULOTURVA
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
■
Toimeentulotapaukset/perheet
Perustoimeentulotuen nettokustannukset keskimäärin €/kk
Perustoimeentulotuen nettokustannukset yht. €
Täydentävän toimeentulotuen kustannukset keskimäärin €/kk
Täydentävän toimeentulotuen kustannukset yht. €
Ennaltaehkäisevän toimeentulotuen
kustannukset keskimäärin €/kk
Ennaltaehkäisevän toimeentulotuen
kustannukset yht. €
TOIMEENTULOTURVA
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
182
221
190
201
22 00
1500
264 000
18840
4 500
3500
54 000
41687
800
1000
10 000
12379
TALOUSARVIO
2014
227 000,00
486 300,00
259 300,00
TOTEUMA
2014
0,00
455 743,97
455 743,97
POIKKEAMA
227 000,00
30 556,03
196 443,97
Tammelan kunta
Tilinpäätös
61
MUU SOSIAALITURVA
SUORITTEET 31.12.2014
■
Lastensuojelun asiakkuuksien lkm (hlöä)
■
Lastensuojeluilmoitusten lkm
■
Huostaan otettujen lasten/nuorten lkm
Lastensuojelulaitosten ja ammatillisten
■
perhekotien hoitopäivät yhteensä
■
Lastensuojelun perhehoidon hoitopäivät
■
Perhetyön asiakasperheiden lkm
■
Perhetyön käyntien lkm
■
SHL – kuljetuspalveluasiakkaiden lkm
■
TYP – asiakkaiden lkm
■
Työtoiminnan toimintapäivien lkm
■
VPL:n mukaisten asumispalvelupäivien lkm
■
VPL:n mukaisten kuljetuspalveluasiakkaiden lkm
■
Henkilökohtaisten avustajien lkm
■
Kehitysvammaisten työtoiminnan toimintapäivät
■
Päivätoiminnan toimintapäivät lkm yhteensä
■
Kehitysvammaisten asumispalvelupäivät
■
Kehitysvammaisten laitoshoitopäivät
■
Kehitysvammaisten perhehoitopäivät
Päihde- ja mielenterveyshuollon asumispalvelu■
päivät
MUU SOSIAALITURVA
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TP 12
TP 13
15
17
1 140
1 249
1 994
1 504
TALOUSARVIO
2014
189 200,00
2 338 145,00
2 148 945,00
TA 14
45
65
15
TP 14
55
115
11
365
1 459
5 100
3 372
20
15
500 ei tilastoitu
55
55
30
34
1 500
2 099
730
421
68
57
8
15
1 500
1 346
1 700
938
5 800
6 364
730
59
365
364
1 100
TOTEUMA
2014
0,00
1 560 868,92
1 560 868,92
1 788
POIKKEAMA
-588 076,08
62
Tammelan kunta
Tilinpäätös
TERVEYDENHUOLTO
SUORITTEET 31.12.2014
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä:
Perusterveydenhuolto
■
Avohoito
■
Erityistoiminnot
■
Vuodeosaston hoitopäivät
■
Suun terveydenhuolto
20 268
130
213
9 144
20 365
130
326
8 327
20 000
120
300
9000
21507
133
161
7887
7 879
807
4 411
675
8 098
742
3 822
443
7 900
800
4 000
500
7785
785
2629
337
2 606*
615*
2 778
591
2 500
500
2 534
483
9
187*
42
130
10
100
60
50
Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymä:
Forssan sairaala: Erikoissairaanhoitoa
■
Poliklinikkakäynnit/yleissairaudet
■
Hoitojaksot/yleissairaudet
■
Avohoito/mielenterveystyö
■
Hoitopäivät/psykiatrian erikoissairaanhoito
Kanta-Hämeen sairaanhoitopiiri, erikoissairaanhoito
Yleissairauksien erikoissairaanhoito
■
Poliklinikkakäynnit
■
Hoitojaksot
Psykiatrian erikoissairaanhoito
■
Avohoito
■
Hoitopäivät
* vuoden 2012 suoritemäärät sairaanhoitopiirin osalta muutettu uuden raportointijärjestelmän mukaisiksi
(järjestelmä vaihtunut vuonna 2013), jotta suoritemäärä vertailukelpoinen vuoden 2013 suoritteiden kanssa
TERVEYDENHUOLTO
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TALOUSARVIO
2014
10 200 600,00
10 200 600,00
TOTEUMA
2014
10 171 412,78
10 171 412,78
POIKKEAMA
-29 187,22
Tammelan kunta
Tilinpäätös
63
KASVATUS-JA SIVISTYSOSASTO
KASVATUS- JA KOULUTOIMI
VARHAISKASVATUS
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
Päiväkodin läsnäolopäivät
Päiväkotipaikat
Perhepäivähoidon läsnäolopäivät
Perhepäivähoitopaikat
Ryhmäperhepäiväkodin läsnäolopäivät
Ryhmäperhepäiväkotipaikat
Muu päivähoito/lapsia per toimintapäivä
Muu päivähoito/toimintapäivät
Esiopetuksen läsnäolopäivät
Esiopetuspaikat
Kerhopaikat
Kerhon läsnäolopäivät
VARHAISKASVATUS
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
34 921
269
9 536
82
1 936
20
32
19
14 385
101
24
1 646
40 063
262
8 487
71
31 000
295
9 900
85
36 116
266
7 158
62
27
19
14 071
77
24
1 599
30
19
10 000
61
32
2 000
24
19
9 550
62
24
1 590
TALOUSARVIO
2014
413 100,00
4 182 575,00
3 769 475,00
TOTEUMA
2014
490 158,65
3 829 876,25
3 339 717,60
LASKENNALLISET ERÄT menot
60 480,49
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Poistot
Arvo 31.12.
21 206,92
24 030,26
-6 625,89
38 611,29
POIKKEAMA
-77 058,65
352 698,75
-429 757,40
Tammelan kunta
64
Tilinpäätös
KOULUTOIMI
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
Peruskoululaiset
Peruskoulujen opettajat
Kyyditettävät peruskoululaiset
Peruskoulujen koulutyöntekijät
Yhteisten koulujen oppilaat
TP 12
TP 13
701
58
272
13,5
12
TA 14
717
57
273
13
13
718
57
285
12
13
TP 14 (*
708
56
270
16
11
*) luvut tarkastettu kasvatus- ja koulutuslautakunnan käsittelyn jälkeen
KOULUTOIMI
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TALOUSARVIO
2014
134 950,00
6 329 513,00
6 194 563,00
TOTEUMA
2014
POIKKEAMA
147 936,16
6 243 070,60
6 095 134,44
LASKENNALLISET ERÄT menot
188 741,49
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Poisto
Arvo 31.12.
146 240,43
29 579,52
-44 632,04
131 187,91
-12 986,16
86 442,40
-99 428,56
MUU KOULUTUS
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
Musiikkiopiston opiskelijoita
Musiikkileikkikoulun ryhmiä
Kuvataidekoulun opiskelijoita
Kansalaisopiston opiskelijatunnit
Lukion opiskelijoita
MUU KOULUTUS
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TP 12
40
2
24
10 190
117
TP 13
40
2
24
11 552
124
TALOUSARVIO
2014
275 102,00
275 102,00
TA 14
40
2
24
11 000
115
TOTEUMA
2014
273 693,31
273 693,31
TP 14
38
2
24
11 278
120
POIKKEAMA
-1 408,69
-1 408,69
Tammelan kunta
Tilinpäätös
65
VAPAA-AIKATOIMI
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
Työllistettäviä nuoria
Nuorisotyön ohjaustunnit
Kulttuuritilaisuuksiin osallistujat
Kirjastossa käyntejä
Kirjastoaineiston lainat
Liikunnanohjaustunnit
VAPAA-AIKATOIMI
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Poisto
Vähennykset
Arvo 31.12.
TP 12
152
1 718
7 409
36 730
72 478
1 030
TP 13
165
1 732
5 286
38 743
78 210
954
TALOUSARVIO
2014
104 020,00
1 062 131,00
958 111,00
TA 14
160
1 700
5 300
35 500
73 500
900
TOTEUMA
2014
132 168,67
1 039 514,62
907 345,95
49 631,33
376 703,89
89 540,45
-53 726,59
-27 000,00
385 517,75
TP 14
181
1 458
5 694
37 350
76 751
1 137
POIKKEAMA
-28 148,67
22 616,38
-50 765,05
66
Tammelan kunta
Tilinpäätös
TEKNINEN TOIMI
YHDYSKUNTAPALVELUT
SUORITTEET 31.12.2014
■
Rakennusluvat
■
Poikkeusluvat
■
Korjausavustuspäätökset
■
Maa-ainesluvat
■
Ympäristöluvat
■
Suunnittelutarveratkaisut
■
Ilmoitukset /muutospiirustukset
■
Avustettavat tiet/km
■
Hoidettavat puistoalueet/ha
■
Venesillan leirintäalue/ha
■
Saaren kansanpuisto/ha
■
Tiet/km
YHDYSKUNTAPALVELUT
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Poisto
Vähennykset
Arvo 31.12.
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
215
24
28
1
3
5
91
290
11
1,7
48
29,7
201
14
19
0
4
1
108
293
12,5
1,7
48
29,8
210
20
20
3
3
5
130
293
13,5
1,7
48
29,7
178
15
13
1
3
5
91
296
13,1
1,7
48
29,9
TALOUSARVIO
2014
136 310,00
1 380 728,00
1 244 418,00
TOTEUMA
2014
163 823,44
1 332 167,05
1 168 343,61
55 695,10
3 388 962,81
760 915,20
-564 611,05
-164 640,68
3 420 626,28
POIKKEAMA
-27 513,44
-48 560,95
-76 074,39
Tammelan kunta
Tilinpäätös
67
KIINTEISTÖTOIMI
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
2
Toimitilat/m
Rakennusalat/m2
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
21 012
24 037
21 269
25 061
22 317
24 1821
21 269
24 537
(Saaren koulun toimitilat 524 m2 ovat poistuneet rakennusaloista.)
KIINTEISTÖTOIMI
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Poisto
Arvo 31.12.
TALOUSARVIO
2014
1 327 630,00
1 401 691,00
74 061,00
TOTEUMA
2014
1 407 174,90
1 345 434,37
-61 740,53
184 049,31
16 610 358,93
291 235,10
-93 050,23
-667 453,94
16 141 089,86
POIKKEAMA
-79 544,90
-56 256,63
-135 801,53
Tammelan kunta
68
Tilinpäätös
LIIKETOIMINTA
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
Metsienhoito /ha
Asunnot/m2
Muut tilat/m2
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
554
5 972
2 877
554
5 972
2 877
544
5 736
2 082
544
5806
2877
(Saaren koulun asunto, 166 m2 poistui)
LIIKETOIMINTA
Toimintatulot
Määrärahamuutos
Toimintatulot yhteensä
Toimintamenot
Määrärahamuutos
Toimintamenot yhteensä
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Poisto
Arvo 31.12.
TALOUSARVIO
2014
1 178 403,00
-140 000,00
1 038 403,00
757 353,00
-47 000,00
804 353,00
-234 050,00
TOTEUMA
2014
POIKKEAMA
1 072 438,24
-34 035,24
838 104,27
-234 333,97
-33 751,27
-283,97
31 546,41
3 728 907,02
166 672,43
-7 738,61
-169 149,64
3 718 691,20
Tammelan kunta
Tilinpäätös
69
RUOKA- JA PUHDISTUSPALVELUT
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
■
■
Koulukeskuksen keittiö
Portaan keittiö
Riihivalkaman keittiö
Päiväkodin keittiö
Ruisluodon keittiö
Teuron keittiö
Tammikartanon keittiö
Siivottavat alat / m2
RUOKAPALVELUT
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
106 394
17 173
32 845
53 235
125 468
4 603
17 283
16 136
114 057
21 356
20 717
43 679
125 630
5 050
21 620
18 342
150 000
18 000
15 000
47 000
120 000
5 000
18 000
21 000
117 100
20 820
21 052
50 860
111 452
4 626
22 158
20 937
TALOUSARVIO
2014
1 285 147,00
1 285 147,00
0,00
LASKENNALLISET ERÄT menot
Toimintatulot
Netto (Toimintakate) yhteensä
1 265 228,77
1 265 228,77
0,00
POIKKEAMA
19 918,23
19 918,23
0,00
71 671,73
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Poisto
Arvo 31.12.
PUHDISTUSPALVELUT
TOTEUMA
2014
54 576,84
22556,3
-13 321,35
63 811,79
TALOUSARVIO
2014
717 480,00
717 480,00
0,00
TOTEUMA
2014
667 076,36
667 076,36
0,00
POIKKEAMA
50 403,64
50 403,64
0,00
70
Tammelan kunta
Tilinpäätös
MUUT PALVELUT
MAASEUTUTOIMI
SUORITTEET 31.12.2014
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
■
Maatilojen sukupolvenvaihdos
Rekisterissä olevat maatilat
Peltoa viljelyksessä/ha
Toimivat maatilat
Peltoalaan perustuvat tukihakemukset
Luopumistukihakemukset
Satovahinkohakemukset
Hirvivahinkohakemukset
Maatalouden investointitukihakemukset
Maaseudun puutarha- ja pienyritystukihakemukset
Investointi- ja kehittämisavustukset puutarhoille ja
pienyrityksille, 1 000 €
MUUT PALVELUT
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Poisto
Arvo 31.12.
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
7
796
8 700
227
227
3
11
0
7
0
2
797
8 900
227
227
0
10
0
8
1
5
795
8 900
225
225
3
5
1
15
5
7
797
8 900
219
219
4
4
0
13
0
0
381
20
0
TALOUSARVIO
2014
800,00
379 824,00
379 024,00
TOTEUMA
2014
6 756,26
338 274,51
331 518,25
40 725,54
63,98
-12,84
51,14
POIKKEAMA
-5 956,26
-41 549,49
-47 505,75
Tammelan kunta
Tilinpäätös
71
VESIHUOLTO
SUORITTEET 31.12.2014
TP 12
TP 13
TA 14
TP 14
Vesimäärä / m3
■
Verkostoon pumpattu
■
Laskutettu
311 760
276 510
315 909
277 623
300 000
280 000
303 430
283 228
Jätevesimäärä / m3
■
Jätevedenpuhdistamolle pumpattu
■
Laskutettu
233 580
164 440
239 952
171 858
210 000
175 000
227 608
175 708
VESIHUOLTO
Toimintatulot
Toimintamenot
Netto (Toimintakate) yhteensä
LASKENNALLISET ERÄT menot
PYSYVÄT VASTAAVAT
Arvo 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Poisto
Arvo 31.12.
TALOUSARVIO
2014
701 700,00
430 271,00
271 429,00
TOTEUMA
2014
715 015,13
418 158,02
296 857,11
1 142,28
5 599 425,12
211 999,35
-21 500,00
-413 251,50
5 376 672,97
POIKKEAMA
-13 315,13
-12 112,98
-25 428,11
72
Tammelan kunta
Tilinpäätös
4.4. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN
TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU
Sisäiset ja ulkoiset menot
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
Toimintatuotot
Talousarvio
Alkuperäinen Talousarvio- muutosten
talousarvio
muutokset
jälkeen
4 265 860
1 491 300
394 070
2 243 716
8 394 946
-350 000
-33 470
Toteuma
Poikkeama
3 915 860
1 457 830
394 070
2 243 716
8 011 476
3 663 664
536 789
258 683
2 263 474
6 722 610
-252 196
-921 041
-135 387
19 758
-1 288 866
-47 000
-15 542 371
-18 956 838
-2 199 617
-1 835 275
-1 245 950
-39 780 051
-10 592 892
-23 158 812
-1 932 641
-935 640
-960 606
-37 580 592
4 949 479
-4 201 974
266 976
899 635
285 344
2 199 459
-430 470
-31 768 575
-30 857 982
910 593
-383 470
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
Toimintamenot
-15 542 371
-18 924 838
-2 199 617
-1 820 275
-1 245 950
-39 733 051
Toimintakate
-31 338 105
Verotulot
Valtionosuudet
20 104 000
12 934 503
20 104 000
12 934 503
20 404 667
13 221 225
300 667
286 722
4 300
144 543
-120 000
-117 193
-88 350
4 300
144 543
-120 000
-117 193
-88 350
7 553
142 207
-71 812
-120 272
-42 324
3 253
-2 336
48 188
-3 079
46 026
1 181 578
2 725 586
1 544 008
-2 080 568
-1 994 528
-1 500 000
-86 040
-1 500 000
1 009 703
1 009 703
-898 990
240 760
1 139 750
133 980
133 976
-4
-765 010
374 737
1 139 747
Rahoitustulot ja -menot
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Satunnaiset tulot
Tilikauden tulos
1 612 048
-32 000
-15 000
-430 470
-2 080 568
-468 520
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys
(+)
Varausten lisäys (-) tai vähennys (+)
133 980
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
-334 540
-430 470
-430 470
Tammelan kunta
Tilinpäätös
73
4.5. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN
Tilinumero
Tilin nimi
Talousarvio
TP 2014
%
Netto
KUNNANHALLITUS
9100 ATK-ohjelmat ja muut pitkävaikutteiset menot
9116 Palkanlaskennan vuosilomasuunnitteluohjelma
menot
-20 000,00
0,00
0%
-20 000,00
-18 200,00
-18 427,00
101 %
227,00
-70 000,00
10 000,00
-60 000,00
-7 927,09
11 986,38
4 059,29
11 %
120 %
-7 %
-62 072,91
-1 986,38
-64 059,29
9120 Irtaimisto
9123 Ruoka- ja puhdistuspalvelujen koneet ja laitteet
menot
-23 000,00
-22 556,30
98 %
-443,70
4019 %
-50 000,32
-100 %
98 %
-227,52
-50 227,84
1136 %
-132 289,93
94 %
122 %
94 %
-132 289,93
-2 213,90
-134 503,83
9117 Windows XP-työasemat
menot
9110 Maa- ja vesialueet
9103 Maa-alueet
menot
tulot
netto
9130 Arvopaperit ja muut pitkävaikutteiset sijoitukset
9125 Arvopaperit
menot
-50 000,00 -2 009 702,68
MRM
-2 009 703,00
tulot
227,52
netto
-2 059 703,00 -2 009 475,16
KUNNANHALLITUS YHTEENSÄ
Investointimenot
MRM
Talousarvio yhteensä
Investointitulot
Investoinnit netto
-181 200,00 -2 058 613,07
-2 009 703,00
-2 190 903,00 -2 058 613,07
10 000,00
12 213,90
-2 180 903,00 -2 046 399,17
Tammelan kunta
74
Tilinumero
Tilin nimi
Tilinpäätös
Talousarvio
TP 2014
%
Netto
KASVATUS- JA KOULUTUSLAUTAKUNTA
9200 Atk-ohjelmat ja muut pitkävaik.menot
9201 Koulutusltk:n ATK-ohj. ja -laitteet
menot
-27 500,00
-21 005,52
76 %
-6 494,48
9220 Irtaimisto
9220 Koulutusltk:n ATK-ohjelmat ja laitteet
menot
-10 000,00
-9 715,00
97 %
-285,00
-25 000,00
-22 889,26
92 %
-2 110,74
-22 000,00
-9 950,00
45 %
-12 050,00
KOULUTUSLAUTAKUNTA YHTEENSÄ
Investointimenot
-84 500,00
Investoinnit netto
-84 500,00
-63 559,78
-63 559,78
75 %
75 %
-20 940,22
-20 940,22
9225 Muu kalusto
menot
9240 Talonrakentaminen
9255 Koulujen saneeraukset
menot
Tammelan kunta
Tilinumero
Tilin nimi
Tilinpäätös
Talousarvio
75
TP 2014
%
Netto
-140 000,00
-136 952,89
98 %
-3 047,11
-90 000,00
45 000,00
-45 000,00
-67 879,70
34 000,00
-33 879,70
75 %
76 %
75 %
-22 120,30
11 000,00
-11 120,30
-97 000,00
-96 961,33
100 %
-38,67
9317 Puistot
menot
-30 000,00
-26 821,53
89 %
-3 178,47
9319 Tievalaistus
menot
-48 000,00
-45 146,26
94 %
-2 853,74
-35 500,00
113 %
-35 500,00
-40 220,70
1 041,00
-39 179,70
110 %
4 720,70
-1 041,00
3 679,70
-6 000,00
-4 262,23
71 %
-1 737,77
-446 500,00
45 000,00
-401 500,00
-418 244,64
35 041,00
-383 203,64
94 %
78 %
95 %
-28 255,36
9 959,00
-18 296,36
TEKNINEN LAUTAKUNTA
93350 Hankekohtaiset investoinnit
9318 Kyöpelintien pyörätie
menot
9327 Rantaremppa, toteuttamishanke
menot
tulot
netto
93355 Muu yhdyskuntarakentaminen
9315 Liikenneväylien rakentaminen
menot
9321 Kaavateiden päällystäminen
menot
tulot
netto
9323 Tieviitat
menot
YHDYSKUNTARAKENTAMINEN
Investointimenot
Investointitulot
Investoinnit netto
Tammelan kunta
76
Tilinumero
Tilin nimi
9360 Talonrakentaminen
9329 Tammitorpat
menot
9331 Käsi- ja taideteollisuuskoulu
menot
9333 Palvelukeskus Ruisluoto
menot
93365 Muu rakentaminen
9340 Portaan koulu
menot
Tilinpäätös
Talousarvio
TP 2014
%
Netto
-50 000,00
-69 808,40 140 %
-50 000,00
-49 241,25
98 %
-758,75
-200 000,00
-64 965,98
32 %
-135 034,02
-6 747,80 112 %
747,80
-6 000,00
9344 Saaren koulu
tulot
100 788,84
19 808,40
-100 788,84
9346 Teuron koulu
menot
-9 000,00
-11 200,22 124 %
2 200,22
9348 Koulukeskus
menot
-30 000,00
-37 430,09 125 %
7 430,09
9350 Kunnantalo
menot
-86 000,00
-96 617,56 112 %
10 617,56
9351 Manttaali
menot
-10 000,00
0,00
0%
-10 000,00
9353 Päiväkoti Päivänkakkara / Norrintie
menot
-15 000,00
-8 090,23
54 %
-6 909,77
9356 Päiväkoti ( ent. kansakoulu, Maahiset)
menot
-12 000,00
-5 609,60
47 %
-6 390,40
9357 Ryhmis Leinikki
menot
-15 000,00
-18 083,20 121 %
3 083,20
9359 Portaan ryhmis
menot
-10 000,00
-8 055,00
81 %
-1 945,00
9368 Ruisluoto
menot
-10 000,00
-2 825,85
28 %
-7 174,15
9370 Oksjärvi
menot
-6 500,00
-7 125,58 110 %
625,58
9374 Vuokratalot
menot
-20 000,00
-15 469,17
77 %
-4 530,83
9375 Tammikartano
menot
-8 000,00
-1 877,42
23 %
-6 122,58
9377 Liikuntakeskus
menot
-8 000,00
-3 850,00
48 %
-4 150,00
Tammelan kunta
Tilinumero
Tilin nimi
Tilinpäätös
Talousarvio
9380 Osakehuoneistot
menot
9382 Paloasema
menot
9386 FAI/asuntola
menot
9387 Rantasauna
menot
TALONRAKENTAMINEN
Investointimenot
Investointitulot
Investoinnit netto
77
TP 2014
%
-30 942,17
Netto
30 942,17
-8 000,00
0,00
0%
-8 000,00
-15 000,00
-14 803,19
99 %
-196,81
-6 000,00
0,00
0%
-6 000,00
-574 500,00
-452 742,71
100 788,84
-351 953,87
79 %
61 %
-121 757,29
-100 788,84
-222 546,13
-870 987,35 85 %
135 829,84 302 %
-735 157,51 75 %
-150 012,65
-90 829,84
-240 842,49
-574 500,00
TEKNINEN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ
Investointimenot
-1 021 000,00
Investointitulot
45 000,00
Investoinnit netto
-976 000,00
78
Tilinumero
Tammelan kunta
Tilin nimi
Tilinpäätös
Talousarvio
TP 2014
%
Netto
SOSIAALI- JA TERVEYSTOIMI
94420 Hankekohtaiset investoinnit
9426 Tammikartanon kulunvalvontajärjestelmä
menot
94440 Muu irtaimisto
9480 Ruisluodon kalusto
menot
-100 000,00
0,00
0%
-100 000,00
-15 000,00
0,00
0%
-15 000,00
0,00
0,00
0%
0%
-115 000,00
-115 000,00
SOSIAALITOIMI- JA TERVEYSTOIMI YHTEENSÄ
Investointimenot
-115 000,00
Investoinnit netto
-115 000,00
Tammelan kunta
Tilinumero
Tilin nimi
Tilinpäätös
Talousarvio
YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA
95500 Hankekohtaiset investoinnit
9500 Lounais-Hämeen museot matkailukäyttöön
menot
9503 Pehkijärven kunnostus
menot
79
TP 2014
%
896,02
-40 000,00
0,00
Netto
-896,02
0%
-40 000,00
9504 Pohjois-Tammelan vesistöjen vesitalouden hallinta ja virkistyskäytön lisääminen
menot
-35 000,00
-37 352,61 107 %
tulot
22 000,00
50 748,20 231 %
netto
-13 000,00
13 395,59 -103 %
2 352,61
-28 748,20
-26 395,59
9505 Kaukjärvi kirkkaammaksi ja Mustialanlammille happea
menot
-82 000,00
tulot
62 000,00
netto
-20 000,00
-85 707,72
22 264,96
-63 442,76
105 %
36 %
317 %
3 707,72
39 735,04
43 442,76
9508 Tammelan järvien ja kalaston tutkimus ja kunnostus
menot
-195 000,00
tulot
132 000,00
netto
-63 000,00
-161 941,56
51 440,16
-110 501,40
83 %
39 %
175 %
-33 058,44
80 559,84
47 501,40
-10 000,00
-7 390,00
74 %
-2 610,00
9520 Kyläyleiskaavat/selvitykset
menot
-20 000,00
-15 601,20
78 %
-4 398,80
9523 Vesistöjen kunnostus
menot
tulot
netto
-10 000,00
0,00
-10 000,00
-12 600,00
5 146,36
-7 453,64
126 %
0%
75 %
2 600,00
-5 146,36
-2 546,36
9537 Lautaportaan sahan maaperän tutkimus ja kunnostus
menot
0,00
-4 386,40
0%
4 386,40
YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA YHTEENSÄ
Investointimenot
-392 000,00
Investointitulot
216 000,00
Investoinnit netto
-176 000,00
-324 083,47
129 599,68
-194 483,79
83 %
60 %
111 %
-67 916,53
86 400,32
18 483,79
95520 Muut pitkäaikaisvaikutteiset menot
9515 Pyhäjärven ja Kuivajärven niitot
menot
Tammelan kunta
80
Tilinumero
Tilin nimi
Tilinpäätös
Talousarvio
TP 2014
%
Netto
VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA
96665 Muu rakentaminen
9630 Manttaali
menot
-8 000,00
-8 664,82
108 %
664,82
9636 Oksjärvi
menot
-9 000,00
-7 394,44
82 %
-1 605,56
-79 000,00
25 000,00
-54 000,00
-82 146,01
27 000,00
-55 146,01
104 %
108 %
102 %
3 146,01
-2 000,00
1 146,01
VAPAA-AJAN LAUTAKUNTA YHTEENSÄ
Investointimenot
-96 000,00
Investointitulot
25 000,00
Investoinnit netto
-71 000,00
-98 205,27
27 000,00
-71 205,27
102 %
108 %
100 %
2 205,27
-2 000,00
205,27
9646 Liikuntakeskus
menot
tulot
netto
VESILAITOS
97750 Hankekohtaiset investoinnit
9727 Eerikkilän vesihuoltolinja
menot
MRM
Talousarvio yhteensä
9747 Mustialan siirtoviemäri
menot
tulot
netto
97755 Muu yhdyskuntarakentaminen
9770 Vesilaitos
menot
9775 Viemärilaitos
menot
VESILAITOS YHTEENSÄ
Investointimenot
MRM
Talousarvio yhteensä
Investointitulot
Investoinnit netto
0,00
-4 875,00
-4 875,00
-4 875,37
0,00
-4 875,37
-50 000,00
0,00
-50 000,00
-24 902,64
21 500,00
-3 402,64
50 %
7%
-25 097,36
-21 500,00
-46 597,36
-68 000,00
-122 296,07
180 %
54 296,07
-125 000,00
-59 925,27
48 %
-65 074,73
-243 000,00
-4 875,00
-247 875,00
0,00
-247 875,00
-211 999,35
87 %
-31 000,65
77 %
-35 875,65
-21 500,00
-57 375,65
-211 999,35
21 500,00
-190 499,35
0,37
0,37
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Talousarvio
81
TP 2014
%
-3 627 448,29
87 %
Netto
INVESTOINNIT YHTEENSÄ
Investointimenot
-2 132 700,00
MRM
-2 014 578,00
Talousarvio yhteensä
-4 147 278,00
-3 627 448,29
296 000,00
326 143,42
110 %
-30 143,42
-3 851 278,00
-3 301 304,87
86 %
-549 973,13
Investointitulot
Investoinnit netto
1 494 748,29
-519 829,71
82
Tammelan kunta
Tilinpäätös
4.6. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN
TA
TA
muutosten
TA 2014 muutokset jälkeen Toteuma Poikkeama
1000 €
1000 €
1000 €
1000 €
1000 €
Toiminta ja investoinnit
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden
luovutustulot
Toiminta ja investoinnit, netto
Rahoitustoiminta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Vaikutus maksuvalmiuteen
1 612
-430
1 182
2 725
-490
1 428
-1 543
490
-1 428
2 133
286
2 015
4 148
286
3 627
213
521
73
10
185
-175
-2 670
434
-3 104
2 500
774
-1 000
1 000
774
-800
1 500
0
-200
-140
0
-1 804
10
-225
-2 445
2 500
774
-1 000
501
-2 445
-1 944
Tammelan kunta
Tilinpäätös
83
4.7. YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN MÄÄRÄRAHOJEN
JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA
1 000 €
Määrärahat
Tuloarviot
TA
TA
TA
TA
TA
TA
alku- muu- muu- Toteu- Poik- alku- muu- muu- Toteu- Poikperäi- tokset tosten tuma keama peräi- tokset tosten tuma keama
nen
jälkeen
nen
jälkeen
KÄYTTÖTALOUSOSA
Yleinen hallinto
Varhaiskasvatus
Kotihoito- ja vanhustyö
Toimeentuloturva
Muu sosiaaliturva
Terveydenhuolto
Perusopetus
Muu koulutus
Vapaa-aikatoimi
Yhdyskuntapalvelut
Kiinteistötoimi
Liiketoiminta
Ruoka- ja puhdistuspalvelu
Muut palvelut
Vesihuoltolaitos
2 294
4 182
6 212
486
2 338
10 201
6 330
275
1 062
1 381
1 402
757
2 003
380
430
2 294
4 182
6 212
486
2 338
10 201
6 330
275
1 062
1 381
1 402
47
804
2 003
380
430
2 376
3 830
5 426
456
1 561
10 171
6 243
274
1 040
1 332
1 345
838
1 932
338
418
-82
352
786
30
777
30
87
1
22
49
57
-34
71
42
12
501
413
1 478
227
189
501
413
-243 1 235
227
189
135
135
627 -126
490
-77
28 1 207
227
189
148
-13
104
136
1 327
1 178
2 003
1
702
104
132
136
164
1 327 1 407
-140 1 038 1 072
2 003 1 932
1
7
702
715
-28
-28
-80
-34
71
-6
-13
0 20 104
0 12 935
0
4
0
145
48
-3
20 104 20 405
12 935 13 221
4
8
145
142
-301
-286
-4
3
TULOSLASKELMAOSA
Verotulot
Valtionosuudet
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
Satunnaiset erät
120
117
0
0
0
0
120
117
0
72
120
1 010 -1 010
84
Tammelan kunta
INVESTOINTIOSA
Palkanlaskennan vuosilomasuunnitteluohjelma
Windows XP -työasemat
Maa-alueet
Ruoka- ja puhdistuspalvelujen
koneet ja laitteet
Arvopaperit
Koulutusltk:n ATK-ohjelmat ja
laitteet
Muu irtaimisto (koulutus ltk)
Muu rakentaminen (koulutus ltk)
Kyöpelintien pyörätie
Rantaremppa, toteuttamishanke
Muu yhdyskuntarakentaminen
(tekninen)
Tammitorpat
Käsi- ja taideteollisuuskoulu
Palvelukeskus Ruisluoto
Muu rakentaminen (tekninen)
Tammikartanon kulunvalvontajärjestelmä
Muu irtaimisto (perusturva)
Pehkijärven kunnostus
P-T:n vesist. vesital. hall. ja virk. k.
Kaukjärvi kirkkaammaksi ja
Mustialan hapettaminen
Tammelan järvien ja kalaston tutk.
Muut pitkävaikutteiset menot
(ymp.ltk)
Muu rakentaminen (vapaa-ajan ltk)
Mustialan siirtoviemäri
Muu yhdyskuntarakentaminen
(vesilaitos)
RAHOITUSOSA
Antolainauksen muutokset
Antolainaamisten lisäykset
Antolainaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Vaikutus maksuvalmiuteen
YHTEENSÄ
Tilinpäätös
20
20
20
18
70
18
70
18
8
23
23
23
62
10
10
12
-2
45
45
34
11
50 2 010 2 060 2 010
50
28
28
31
-3
35
22
140
90
35
22
140
90
23
10
137
68
12
12
3
22
217
217
213
4
1
-1
50
50
200
275
50
50
200
275
70
49
65
269
-20
1
135
6
101
-101
100
100
100
15
40
35
15
40
35
37
15
40
-2
22
22
51
-29
82
82
86
-4
62
62
22
40
195
195
162
33
132
132
51
81
40
40
40
5
-5
96
50
96
50
98
25
-2
25
27
22
-2
-22
198
186
12
774
1 000
774
1 000
774
800
200
500
500
-140
640
193
5
25
25
0
2 500
2 500 1 000 1 500
44 378 2 062 46 440 42 834 3 606 44 378
-383 43 995 42 834 1 161
*Sitovuus= nettomääräraha/-tuloarvio
Tammelan kunta
Tilinpäätös
85
5. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
5.1. KUNNAN TULOSLASKELMA
(Ulkoiset)
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Toimintatuotot
2014
2013
1 848 495,17
536 789,33
258 682,86
1 556 633,57
4 200 600,93
1 681 308,44
1 496 322,18
412 394,96
1 166 526,85
4 756 552,43
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut kulut
Toimintakulut
-8 103 271,31
-11 914 962,21
-2 088 492,67
-401 128,29
-21 368 554,58
-1 908 710,30
-935 639,93
-252 785,87
-35 058 582,95
-2 787 037,25
-639 442,11
-15 935 294,02
-2 071 519,95
-1 758 073,73
-272 068,08
-35 378 397,35
Toimintakate
-30 857 982,02
-30 621 844,92
20 404 667,22
13 221 225,00
19 754 582,21
12 989 744,00
7 552,93
25 347,15
-71 812,48
-3 412,06
-42 324,46
8 466,79
30 710,77
-76 431,91
-1 404,14
-38 658,49
2 725 585,74
2 083 822,80
-1 994 528,31
-1 500 000,00
-1 844 640,67
-35 655,66
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoitustuotot ja -kulut yht.
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
1 009 702,68
Tilikauden tulos
240 760,11
203 526,47
Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+)
Varausten lisäys (-) tai vähennys (+)
133 976,37
141 398,70
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
374 736,48
344 925,17
86
Tammelan kunta
Tilinpäätös
5.2. RAHOITUSLASKELMA
RAHOITUSLASKELMA
(sisältää ulkoiset rahan lähteet ja rahan käytön)
2014
2013
2 725 585,74
-490 297,32
1 428 093,74
2 083 822,80
-3 627 448,29
213 140,68
184 909,00
-3 893 794,01
273 490,77
7 683,00
433 983,55
-1 532 314,79
1 000 000,00
-774 354,00
-800 000,00
2 500 000,00
-829 665,18
100 000,00
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
-19 453,57
1 458,06
78 562,65
-115 458,82
7 735,55
1 978,75
455 600,46
-427 552,62
Rahoituksen rahavirta
-629 245,68
1 808 096,96
RAHAVAROJEN MUUTOS
-195 262,13
275 782,17
245 515,40
440 777,53
440 777,53
164 995,36
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavienhyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
-3 517,35
Tammelan kunta
Tilinpäätös
87
5.3. TASE
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
SIJOITUKSET
Osakkeet ja osuudet
Muut saamiset
Muut lainasaamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
VAIHTUVAT VASTAAVAT
VAIHTO-OMAISUUS
Valmiit tuotteet
SAAMISET
Pitkäaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
RAHAT JA PANKKISAAMISET
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2014
2013
40 760 028,39
221 932,74
71 209,75
150 722,99
32 520 937,25
3 491 163,41
19 289 635,56
8 950 873,02
430 352,84
358 912,42
8 017 158,40
7 730 627,37
56 474,00
230 057,03
39 453 251,83
280 919,54
83 046,77
197 872,77
33 164 649,05
3 495 222,70
19 733 008,96
9 098 512,96
507 597,76
330 306,67
6 007 683,24
5 721 152,21
56 474,00
230 057,03
103 559,07
2 630,52
100 928,55
110 623,44
10 306,62
100 316,82
1 430 420,56
58 262,52
58 262,52
1 126 642,64
2 240,00
1 705 703,40
59 720,58
59 720,58
1 205 205,29
0,00
2 240,00
1 124 402,64
747 745,25
3 500,00
302 079,03
71 078,36
1 205 205,29
706 629,44
36 050,00
358 774,12
103 751,73
245 515,40
440 777,53
42 294 008,02
41 269 578,67
88
Tammelan kunta
Tilinpäätös
VASTATTAVAA
2014
2013
24 662 657,66
14 943 188,36
63 352,90
1 653 009,54
7 628 370,38
374 736,48
24 287 921,18
14 943 188,36
63 352,90
1 653 009,54
7 283 445,21
344 925,17
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
3 891 712,92
3 441 712,92
450 000,00
4 025 689,29
3 575 689,29
450 000,00
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
1 500 000,00
1 500 000,00
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden ylijäämä
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Valtion toimeksiannot
Lahjoitusrahastojen pääomat
Muut toimeksiantojen pääomat
208 111,00
2 630,52
116 347,96
89 132,52
234 628,94
26 919,62
116 459,11
91 250,21
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Saadut ennakot
Ostovelat
Lyhytaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
12 031 526,44
4 731 638,50
3 836 318,00
300 000,00
9 770,18
585 550,32
7 299 887,94
3 459 354,00
150 000,00
30 561,65
1 479 852,91
770 579,86
1 409 539,52
12 721 339,26
4 639 535,12
3 495 672,00
450 000,00
10 312,80
683 550,32
8 081 804,14
4 224 354,00
150 000,00
22 179,43
1 277 490,09
264 880,08
2 142 900,54
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
42 294 008,02
41 269 578,67
Tammelan kunta
Tilinpäätös
89
5.4. VESILAITOKSEN TULOSLASKELMA
(sisäiset ja ulkoiset)
Toimintatuotot
Vesimaksut ulkoiset
Vesimaksut sisäiset
Vesihuollon liittymismaksut
Liikevaihto
TALOUSARVIO
2014
TOTEUMA
2014
TOTEUMA
2013
TOT
%
580 500,00
57 300,00
63 900,00
701 700,00
637 024,90
53 897,38
23 720,00
714 642,28
616 548,20
58 924,92
74 241,38
749 714,50
109,7
94,1
37,1
101,8
372,85
7 685,00
-50 300,00
-302 185,00
-352 485,00
-43 920,80
-290 478,63
-334 399,43
-46 249,18
-305 634,16
-351 883,34
87,3
96,1
94,9
-52 680,00
-59 516,99
-65 685,19
113,0
-9 420,00
-3 000,00
-65 100,00
-9 859,75
-2 644,49
-72 021,23
-10 376,62
-3 047,85
-79 109,66
104,7
88,1
110,6
-393 882,00
-413 251,50
-367 856,84
104,9
-12 686,00
-11 737,36
-12 932,62
92,5
-122 453,00
-116 394,39
-54 382,96
95,1
Liiketoiminnan muut tuotot
Toimintakulut
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Ostot tilikauden aikana
Palvelujen ostot
Materiaalit ja palvelut yhteensä
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilöstösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Henkilöstökulut yhteensä
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Rahoitustuotot - ja kulut yhteensä
1 000,00
12,76
742,53
1,3
-115 993,00
-114 993,00
-117 221,05
-117 208,29
-170 449,16
-169 706,63
101,1
101,9
Ylijäämä ennen satunnaisia eriä
-237 446,00
-233 602,68
-224 089,59
-98,4
Ylijäämä ennen varauksia
-237 446,00
-233 602,68
-224 089,59
-98,4
Varausten ja rahastojen muutos
Poistoeron muutos
Tilikauden yli-/alijäämä
37 056,00
-200 390,00
37 052,11
-196 550,57
39 840,99
-184 248,60
-98,1
90
Tammelan kunta
Tilinpäätös
5.5. VESILAITOKSEN TASE
VASTAAVAA
2014
2013
5 376 672,97
5 376 672,97
5 376 672,97
5 599 425,12
5 599 425,12
5 507 442,93
91 982,19
289 143,12
289 143,12
162 603,03
162 603,03
289 143,12
162 603,03
5 665 816,09
5 762 028,15
OMA PÄÄOMA
5 610 966,29
5 658 723,83
Jäännöspääoma
Tilikauden yli-/alijäämä
5 807 516,86
-196 550,57
5 842 972,43
-184 248,60
VIERAS PÄÄOMA
54 849,80
103 304,32
Lyhytaikainen
Lainat
Ostovelat
Siirtovelat
Lomapalkkajaksotus
Korkojaksotus
54 849,80
103 304,32
54 555,26
102 423,52
294,54
880,80
5 665 816,09
5 762 028,15
PYSYVÄT VASTAAVAT
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Keskeneräiset hankinnat
VAIHTUVAT VASTAAVAT
SAAMISET
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
VASTATTAVAA
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
Tammelan kunta
Tilinpäätös
91
5.6. KONSERNILASKELMAT
KONSERNITULOSLASKELMA
(Lyhennetty, 1 000 €)
2014
2013
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisön voitosta/tappiosta
23 559
-54 585
-12
16 541
-47 406
-8
Toimintakate
-31 038
-30 873
Verotulot
Valtionosuudet
20 405
14 126
19 755
13 962
6
29
-142
-13
6
27
-163
-10
3 373
2 704
-2 554
-1 500
-2 399
-36
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Poistot ja arvonalentumiset
Arvonalentumiset
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Satunnaiset erät
1 009
Tilikauden tulos
328
269
Tilinpäätössiirrot
54
42
382
311
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
92
Tammelan kunta
Tilinpäätös
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
(Lyhennetty, 1 000 €)
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot
Toiminnan ja investointien rahavirta
2014
2013
3 373
-490
1 438
2 704
-4 136
213
190
-4 280
273
14
588
-1 290
1 069
-999
-839
2 881
-1 030
-91
-1
Rahoituksen rahavirta
Antolainojen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääoman muutos
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
15
22
4
-1
-873
856
14
-6
118
-349
Rahoituksen rahavirta
-768
1 559
RAHAVAROJEN MUUTOS
-180
-89
442
622
-180
622
353
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Rahavarojen muutos
269
Tammelan kunta
Tilinpäätös
93
KONSERNITASE
(Lyhennetty, 1 000 €)
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
45 613
344
163
181
44 372
390
159
231
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
42 215
3 753
27 975
8 981
1 000
2
504
42 944
3 756
28 501
9 129
1 096
3
462
3 054
2 987
67
1 038
973
65
138
187
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
3 907
179
3 176
178
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
3 286
2
3 284
2 376
Rahat ja pankkisaamiset
442
622
49 658
47 735
Sijoitukset
Muut osakkeet ja osuudet
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2 376
94
Tammelan kunta
Tilinpäätös
KONSERNITASE
(Lyhennetty, 1 000 €)
VASTATTAVAA
2014
2013
23 997
14 943
97
1 717
6 858
382
23 615
14 943
97
1 716
6 548
311
9
5
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
4 893
4 083
810
4 949
4 098
851
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
1 540
30
283
328
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
18 936
8 387
27
4 013
6 509
18 810
8 569
26
4 699
5 516
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
49 658
47 737
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
Tilikauden ylijäämä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Tammelan kunta
Tilinpäätös
95
6. LIITETIEDOT
6.1. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Liitetietojen tarkoitus
Tilinpäätös käsittää tuloslaskelman, taseen ja niiden liitteenä ilmoitettavat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Liitetiedoilla täydennetään tuloslaskelman ja taseen tietoja siten,
että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT (Liitetieto 1)
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon
vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa
Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.
Sijoitusten arvostus
Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai todennäköiseen luovutushintaan. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa.
Pysyvien vastaavien sijoitukset ja sijoitusluontoiset erät on merkitty taseessa hankintamenoon.
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä.
Rahoitusomaisuuden arvostus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon.
TULOSLASKELMAN JA TASEEN ESITYSTAPA (Liitetieto 2)
Tuloslaskelmassa ja taseessa on noudatettu kirjanpitolautakunnan vuosien 2010 ja 2013 antamia
ohjeita.
OIKAISUT EDELLISEN TILIKAUDEN TIETOIHIN (Liitetieto 3)
Oikaisuihin ei ole ollut tarvetta.
SELVITYS
EDELLISEN TILIKAUDEN TIETOJEN VERTAILUKELPOISUUDESTA PÄÄTTYNEN TILIKAUDEN TIETOIHIN (Liitetieto 4)
Vuosien 2013 ja 2014 tilinpäätösten tiedot ovat keskenään vertailukelpoisia.
Tammelan kunta
96
AIKAISEMPIIN
Tilinpäätös
TILIKAUSIIN KOHDISTUVAT TUOTOT JA KULUT SEKÄ VIRHEIDEN KORJAUKSET
(Liitetieto 5)
Ei selvitettävää.
SELLAISET
YKSITTÄISEEN TASE-ERÄÄN SISÄLTYVÄT OSAT, JOTKA KOSKEVAT USEAA TASEERÄÄ (Liitetieto 6)
Ei selvitettävää.
ULKOMAAN
RAHAN MÄÄRÄISTEN SAATAVIEN JA VELKOJEN VALUUTTA-MUUTOKSISSA KÄYTETTY KURSSIPERUSTE (liitetieto 7)
Ei selvitettävää
6.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhteisö ja kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä.
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Sisäiset liiketapahtumat ja katteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat
on vähennetty. Pysyvien vastaavien hyödykkeistä ei ole käyty kauppaa.
Keskinäisen omistuksen eliminointi
Kunnan ja tytäryhteisön sekä kuntayhtymien keskinäinen omistus on tehty nimellis- eli pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Ei selvitettävää.
Osakkuusyhteisö
Osakkuusyhteisö, Tammelan Aluelämpö on yhdistelty konserniyhteisön omistusosuutta vastaavalla
määrällä osakkuusyhteisön tappiosta.
Kuntayhtymät
Kuntayhtymien taseet ja niiden liitetiedot on yhdistelty lukuarvoiltaan omistusosuuden mukaisesti.
Tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma ovat yhdistelty kuntayhtymien perustietojen mukaan.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
97
6.3. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT
TOIMINTATUOTOT (Liitetieto 8)
Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeiden mukaan on tuloslaskelman liitteessä esitettävä toimintatuotot kunnan määritteleminä tehtäväkokonaisuuksina.
Seuraavassa taulukossa on toimintatuotot esitetty tehtäväalueittain. Vesihuoltolaitos on kunnan kirjanpidossa ns. laskennallisesti eriytetty.
Toimintatuotot tehtäväalueittain
Konserni
2014
Yleishallinto
Sosiaali- ja terveyspalvelut
Opetus- ja kulttuuripalvelu
Yhdyskuntapalvelut
Muut palvelut
Kunnan toimintatuotot yhteensä
Kunta
2013
2014
480 436,11
448 716,37
18 777 806,54 12 881 368,81
820 206,04
798 204,60
163 173,44
157 775,85
3 317 138,30 2 256 475,90
23 558 760,43 16 542 541,53
372 864,22
28 290,70
763 075,95
163 173,44
2 873 196,62
4 200 600,93
Verotulojen erittely (Liitetieto 9)
Verotulojen erittely
Kunnan tulovero
Osuus yhteisöveron tuotosta
Kiinteistövero
2014
17 818 843
1 158 858
1 426 966
2013
17 346 765
1 106 103
1 301 714
Verotulot yhteensä
20 404 667
19 754 582
2013
192 199,83
1 809 504,45
762 988,72
157 775,85
1 834 083,58
4 756 552,43
98
Tammelan kunta
Tilinpäätös
VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY (Liitetieto 10)
Valtionosuuksien erittely
2014
2013
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus
Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-)
Järjestelmämuutoksen tasaus (+/-)
13 098 710,00
2 293 680,00
-58 251,00
12 669 108
2 579 159
-58 251
Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet
-2 112 914,00
-2 200 272
13 221 225
12 989 744
Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus
Valtionosuudet yhteensä
Opetus- ja kulttuuritoimen muiden valtionosuuksien määrä on negatiivinen, koska tähän kokonaisuuteen
liittyvät myös ammattiopetuksen valtionosuudet. Kunnan omarahoitusosuus määritellään siten, että ammattiopetus otetaan kaikkien kuntien osalta huomioon. Kun Tammelassa ei ole ammattioppilaitoksia, on
valtionosuus negatiivinen.
Harkinnanvaraista rahoitusavustusta ei haettu.
SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY (Liitetieto 11)
Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely
Konserni
2014
Satunnaiset tuotot
HAMK:n osakkeiden arvonnousu 1 009 702,68
1 009 702,68
Satunnaiset tuotot yhteensä
Satunnaiset kulut
Satunnaiset kulut yhteensä
0,00
2013
Kunta
2014
2013
0
1 009 702,68
1 009 702,68
0
0,00
0,00
0,00
SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA JA NIIDEN MUUTOKSISTA
(Liitetieto 12)
Kunnanvaltuusto on kokouksessaan 10.12.2013 hyväksynyt suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden poistojen määrittämisessä on käytetty valtuuston 10.12.2013 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Vuonna 2013 valmistuvissa hyödykkeissä on noudatettu uusia lyhyempiä
poistoaikoja ja poistoprosentteja. Vanhoissa poistonalaisissa omaisuuserissä noudatetaan kunnanvaltuuston 9.12.1996 hyväksymää poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen pitoajan mukaan. Alle 6.000 euron suuruiset hankinnat kirjataan käyttömenoiksi.
Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat:
Tammelan kunta
Tilinpäätös
99
POISTOSUUNNITELMA
Tiliryhmä
Tili
Selite
Aineettomat hyödykkeet
1005
Tietokoneohjelmistot
1010
Muut pitkävaikutteiset menot
1015
KOY Tammelan kunnantalo
1020
Ennakkomaksut
Aineelliset hyödykkeet
1100
Maa-alueet
_
_
1110
Asuinrakennukset
1115
Hallinto- ja laitosrakennukset
1120
Tehdas- ja tuotantorakennukset
1123
Muut rakennukset
Poistoaika
Poistomenetelmä %
2 vuotta
2 vuotta
15 vuotta
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
30 vuotta
20 vuotta
20 vuotta
20 vuotta
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
Tasapoisto
1130
1131
1134
1140
1141
1142
1150
1151
Kadut, tiet, torit, puistot
Sillat, laiturit, uimalat
Muut maa- ja vesirakenteet
Veden jakeluverkostot
Viemäriverkostot
Ulkovalaisulaitteet
Muut kiinteät rakenteet ja laitteet
Laitosten koneet
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
20 %
25 %
20 %
10 %
10 %
20 %
25 %
25 %
1160
1161
1170
1171
Muut kuljetusvälineet
Autot
Muut koneet ja kalusto
ATK-laitteet
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
Menojäännös
30%
30 %
30 %
40 %
1180
1184
1187
Luonnonvarat
Arvo- ja taide-esineet
Muut hyödykkeet
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
1190
1195
Ennakkomaksut
Keskeneräiset hankinnat
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Sijoitukset
1201
1203
1205
1207
1208
1209
1210
Tytäryhteisöosakkeet ja –osuudet
Kuntayhtymäosuudet
Osakkuusyhteisöosakkeet ja –osuudet
Yhteisyhteisöosakkeet ja –osuudet
Muut osakkeet ja osuudet/osak&om.yhteis.
Liikelaitosten peruspääomaosuudet
Muut osakkeet ja osuudet
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
Ei poistoaikaa
100
Tammelan kunta
Tilinpäätös
SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN JA POISTONALAISTEN INVESTOINTIEN
VASTAAVUUDESTA TILINPÄÄTÖKSESSÄ VUOSINA 2013 – 2017 (Liitetieto 13)
Keskimääräiset poistot ja investoinnit
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno
Ero €
Ero %
2013-2017
2012-2016
2 115 297
2 478 387
-363 090
-15
2 004 503
3 088 010
-1 083 507
-35
Eron määrä johtuu osaksi alhaisesta poistotasosta. Poistosuunnitelmaa on tarkistettu tilikaudelle 2013.
SELVITYS TUOTTOIHIN
JA KULUIHIN SISÄLTYVISTÄ PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSISTA
(Liitetieto 14)
Pakollisten varausten muutokset
Potilasvahinkovakuutusmaksut 1.1. (ky)
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Potilasvahinkovakuutusmaksut 31.1. (ky)
Konserni
2014
2013
29 781,45
10 344,07
29 545,42
236,03
40 125,52
29 781,45
Kunta
2014
2013
0,00
0,00
Konsernin pakolliset varaukset ovat Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin tekemiä varauksia.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
101
PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA –TAPPIOT (Liitetieto 15)
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot
Konserni
2014
Muut toimintatuotot
Maaomaisuuden myyntivoitot
Rakennusten myyntivoitot
Muut myyntivoitot
Myyntivoitot yhteensä
67 618,62
6 481,70
8 596,31
82 696,63
Muut toimintakulut
Maaomaisuuden myyntitappiot
Osakkeiden myyntitappiot
1 997,00
Myyntitappiot yhteensä
1 997,00
Kunta
2014
2013
6 527,75
6 527,75
67 618,62
6 032,00
252,48
73 903,10
2013
6 527,75
6 527,75
1 997,00
3 010,40
3 010,40
3 010,40
1 997,00
3 010,40
RAHOITUSTUOTOT, JOTKA ON SAATU OSUUKSISTA MUISSA YHTEISÖISSÄ (Liitetieto 16)
Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely
2014
Osinkotuotot muista yhteisöistä
3 482,04
Peruspääoman korot kuntayhtymiltä
8 261,41
Yhteensä
2013
9 482,04
8 261,41
11 743,45
17 743,45
Tuloslaskelman muihin rahoitustuottoihin on kirjattu mm. eri yhtiöiden maksamat osingot vuodelta 2014.
Osinkotuottoja kirjattiin Stora Enson Oyj:n, SSP Yhtiöt Oy:n ja Forssan kaupungin osalta. Peruspääoman
korkoa maksaa Lounais-Hämeen ammatillisen koulutuksen kuntayhtymä.
ERITTELY POISTOERON MUUTOKSISTA (Liitetieto 17)
Erittely poistoeron muutoksista
2014
2013
Investointivaraukseen liittyvä poistoeron muutos
133 976,37
141 398,70
Yhteensä
133 976,37
141 398,70
102
Tammelan kunta
Tilinpäätös
6.4. TASEEN LIITETIEDOT
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
LAINAN LIIKKEELLE LASKEMISESTA AIHEUTUNEET KULUKSI KIRJAAMATTOMAT MENOT
JA PÄÄOMA-ALENNUKSET (Liitetieto 18)
Ei selvitettävää.
ARVONKOROTUSTEN
PERIAATTEET JA NIIDEN KOHTEIDEN ARVONMÄÄRITYSMENETELMÄT
(Liitetieto 19)
Arvonkorotukset
Konserni
2014
Kunta
2014
2013
2013
Maa- ja vesialueet
Arvo 1.1.
Arvonkorotukset
Arvonkorotuksen purku
Arvo 31.12.
97 385,08
97 385,08
63 352,90
63 352,90
97 385,08
97 385,08
63 352,90
63 352,90
Arvonkorotukset yhteensä
97 385,08
97 385,08
63 352,90
63 352,90
HYÖDYKKEEN HANKINTAMENOON SISÄLTYVÄT KOROT (Liitetieto 20)
Rakennusaikaisia korkomenoja ei ole luettu investointikohteiden hankintamenoksi.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
103
TIEDOT PYSYVISTÄ VASTAAVISTA TASE ERÄKOHTAISESTI (Liitetieto 21)
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Hankintameno 1.1.
280 919,54
Lisäykset tilikaudella
86 098,80
Rahoitusosuudet tilikaudella
-5 146,36
Vähennykset tilikaudella
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
-139 939,24
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
221 932,74
Hankintameno 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Arvonkorotukset
Kirjanpitoarvo 31.12.
Aineelliset hyödykkeet
Maa-alueet
Rakennukset
3 495 222,70
19 733 008,96
7 927,09
349 773,52
Kiinteät rak.
9 098 512,96
775 097,61
-134 289,20
-11 986,38
-92 251,53
-700 895,39
210 304,39
-998 752,74
3 491 163,41
19 289 635,56
8 950 873,02
Koneet ja
kalusto
507 597,76
86 233,33
Keskeneräiset
hankinnat
330 306,67
312 615,26
-73 705,12
Yhteensä
-8 537,31
-210 304,39
-154 940,94
430 352,84
358 912,42
33 164 649,05
1 531 646,81
-207 994,32
-112 775,22
0,00
-1 854 589,07
0,00
32 520 937,25
Sijoitukset
Konserniyhtiö Kuntayhtymä- Omistusyhteisö- Muut osakkeet
osakkeet
osakkeet
osakkeet
ja osuudet
Hankintameno 1.1.
38 683,23
4 795 618,80
25 228,19
861 621,99
Lisäykset
2 009 702,68
Vähennykset tilikaudella
-227,52
Kirjanpitoarvo 31.12.
38 683,23
4 795 618,80
25 228,19
2 871 097,15
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
Pysyvät vastaavat yhteensä
Yhteensä
5 721 152,21
2 009 702,68
-227,52
7 730 627,37
230 057,03
56 474,00
40 760 028,39
104
Tammelan kunta
Tilinpäätös
OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT (Liitetieto 22-24)
Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt
(ilman eliminointia)
Nimi
Kotipaikka
Tytäryhteisöt
Koy Tammelan Vuokra-asunnot Tammela
Yhteisyhteisö
Tammelan aluelämpö
Kuntayhtymät
Forssan seudun hyvinvointiky.
Lounais-Hämeen ammatillisen
koulutuksen ky.
Eteva ky
Hämeen liitto
Hämeen päihdehuollon ky
K-H Sairaanhoitopiirin ky
Kunnan Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 e)
omistus- omistus- omasta
vieraasta tilikauden
osuus
osuus
pääomasta pääomasta tappiosta/
voitosta
100 %
100 %
33
3 501
1
50 %
50 %
35
206
-12
Forssa
16,6 %
16,6 %
2 923
2 899
1
Forssa
8,8 %
8,8 %
744
136
30
Lammi
H:linna
Lammi
H:linna
0,3 %
3,2 %
1,3 %
0,7 %
0,3 %
3,2 %
1,3 %
0,7 %
40
61
6
394
178
19
13
599
4
2
-8
-10
Tammela
PITKÄ- JA LYHYTAIKAISET SAAMISET TYTÄRYHTEISÖILTÄ,
KUUS- JA MUUT OMISTUSYHTEYSYHTEISÖILTÄ (Liitetieto 25)
KUNTAYHTYMILTÄ SEKÄ OSAK-
Saamisten erittely
2014
2013
Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
13 645,09
28 011,79
Saamiset kuntayhtymiltä, joissa
kunta on jäsenenä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiset
76 759,34
50,00
12 507,11
4 250,00
Saamiset osakkuus- sekä muilta
omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
31,50
Yhteensä
0,00
90 585,93
0,00
44 768,90
Tammelan kunta
Tilinpäätös
105
SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT (Liitetieto 26)
Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Konserni
2014
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Tulojäämät
Siirtyvät korot
Kelan korvaus työterveyshuollosta
EU-tuet ja avustukset
Muut tulojäämät
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä
51 190,93
2013
71 321,64
51 190,93
71 321,64
Kunta
2014
2013
46 384,16
66 565,27
24 694,20
37 186,46
71 078,36
103 751,73
Siirtosaamiset ovat vuodelle 2014 kuuluvia menoja, jotka on maksettu vuoden 2013 aikana tai vuoden
2014 tuloja, jotka kertyvät vasta vuonna 2015.
RAHOITUSARVOPAPEREISTA TASE-ERITTÄIN JÄLLEENHANKINTAHINTOJEN JA
AKTIVOITUJEN HANKINTAMENOJEN EROTUS (Liitetieto 27)
Ei selvitettävää.
TASE-ERÄKOHTAINEN ERITTELY OMAN PÄÄOMAN ERIEN LISÄYKSISTÄ JA VÄHENNYKSISTÄ
SEKÄ SIIRROISTA NÄIDEN ERIEN VÄLILLÄ (Liitetieto 28)
Oman pääoman erittely
Peruspääoma 31.12.
Arvonkorotusrahasto 31.12.
Konserni
2014
14 943
188,36
2013
14 943
188,36
Kunta
2014
14 943
188,36
2013
14 943
188,36
97 385,08
97 385,08
63 352,90
63 352,90
Muut omat rahastot
Rahaston pääoma 1.1.
Siirrot rahastosta
Rahaston pääoma 31.12.
411 130,13
-35 120,82
376 009,31
374 641,88
356,47
374 998,35
311 987,42
311 987,42
311 987,42
311 987,42
Investointirahasto 31.12.
1 341 022,12
1 341 022,12
1 341 022,12
1 341 022,12
Edellisten tilikausien yli/alijäämä 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Siirto edelliseltä tilikaudelta
Edellisten tilikausien yli/alijäämä 31.12.
6 547 688,29 7 940 245,11
310 772,99
35 678,70
-935,10 -1 428 235,52
6 857 526,18 6 547 688,29
7 283 445,21
344 925,17
8 460 990,09
Tilikauden ylijäämä / alijäämä
Oma pääoma yhteensä
382 116,15
310 772,99
7 628 370,38
-1 177 544,88
7 283 445,21
374 736,48
344 925,17
23 997 247,20 23 615 055,19 24 662 657,66 24 287 921,18
106
Tammelan kunta
Tilinpäätös
ERITTELY POISTOEROSTA (Liitetieto 29)
Erittely poistoerosta
2014
2013
Investointivaraukseen liittyvä poistoero
EVL -poistoihin liittyvä poistoero
3 441 712,92
3 575 689,29
Yhteensä
3 441 712,92
3 575 689,29
PITKÄAIKAISEEN VIERAASEEN PÄÄOMAAN KUULUVAT LAINAT, JOTKA ERÄÄNTYVÄT
MYÖHEMMIN KUIN VIIDEN VUODEN KULUTTUA (Liitetieto 30)
Pitkäaikaiset velat
Joukkovelkakirjalainat
Lainat julkisyhteisöiltä
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Pitkäaikaiset velat yhteensä
2014
2013
1 855 982,00
1 682 976,00
193 550,32
291 550,32
2 049 532,32
1 974 526,32
ERITTELY LIIKKEESEEN LASKETUISTA JOUKKOVELKAKIRJALAINOISTA (Liitetieto 31)
Ei selvitettävää.
PAKOLLISTEN VARAUSTEN ERITTELY (Liitetieto 32)
Pakollisten varausten erittely
Konserni
2014
Muut pakolliset varaukset
Takuuvaraukset
Vahingonkorvausvaraus
Vuokravastuut käyttämättömistä tiloista
Ympäristövastuut
Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (ky)
Pakolliset varaukset yhteensä
2013
1 500 000
40 125,52
1 540 125,52
Kunta
2014
2013
1 500 000
29 781,45
29 781,45 1 500 000,00
0,00
Peruskunnan tilinpäätökseen sisältyy 1,5 milj. euron pakollinen varaus kunnantalon arvon alentamiseksi.
Konsernin pakolliset varaukset koostuvat Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin potilasvahinkovakuutusmaksuvastuusta.
Kunnan vastuulla on Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän ja Forssan seudun hyvinvointikuntayhtymän kertyneiden alijäämien kattaminen. Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän alijäämä
on 31.12.2014 25,7 milj. euroa, Tammelan kunnan osuus on tästä 0,706 prosenttia. Forssan seudun
hyvinvointikuntayhtymän alijäämä on 3,02 milj. euroa ja Tammelan kunnan osuus tästä on 16,55 prosenttia.
Tammelan kunta
Tilinpäätös
107
PITKÄ-
JA LYHYTAIKAISET VELAT TYTÄRYHTEISÖILLE, KUNTAYHTYMILLE JA OSAKKUUS- JA
MUILLE OMISTUSYHTEYSYHTEISÖILLE (Liitetieto 33)
Vieras pääoma
2014
2013
Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset
Velat kuntayhtymille, joissa
kunta on jäsenenä
Ostovelat
49 312,03
67 511,32
Velat osakkuus- sekä muille
omistusyhteysyhteisöille
Ostovelat
40 714,37
36 103,42
Vieras pääoma yhteensä
0,00
90 026,40
0,00
103 614,74
SHEKKILIMIITTI (Liitetieto 34)
Ei selvitettävää.
VUOKRAKOHTEEN LUNASTUSVELKA (Liitetieto 35)
Tammelan Vanhusten Tuki ry:n lunastusvelka
Lunastusvelan määrä 31.12.
2014
2013
683 550,32
781 550,32
ERITTELY MUIDEN VELKOJEN JAKAUTUMISESTA LIITTYMISMAKSUIHIN JA MUIHIN VELKOIHIN
(Liitetieto 36)
Ei selvitettävää.
108
Tammelan kunta
Tilinpäätös
SIIRTOVELKOIHIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT (Liitetieto 37)
Siirtovelkojen olennaiset erät
Konserni
2014
Lyhytaikaiset siirtovelat
Tuloennakot
Menojäämät
Palkkojen ja henkilösivukulujen
jaksotukset
Korkojaksotukset
Valtionosuus ennakot
Muut menojäämät
Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä
Siirtovelat yhteensä
2013
Kunta
2014
2013
3 422,33
2 742 568,51
9 587,73
40 360,94
573 686,26
2 798 772,07
8 726,85
14 551,00
347 892,78
1 108 680,73
6 791,42
294 067,37
1 675 461,97
7 120,37
14 551,00
445 767,20
3 366 203,44
3 169 942,70
1 409 539,52
2 142 900,54
HUOLLETTAVIEN VARAT (Liitetieto 38)
Ei selvitettävää.
ELATUSTUEN TAKAUTUMISSAATAVAT (Liitetieto 39)
Elatustuen takautumissaatavan laskennallinen korvaus
2014
Taseen saamisiin merkitty määrä 31.12.
2013
8 283,89
Tammelan kunta
Tilinpäätös
109
VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT (Liitetieto 40)
Taseen liitetietoina on ilmoitettava annetut pantit ja velan vakuudeksi annetut kiinnitykset, takaukset,
vekseli-, takuu- ja muut vastuut sekä vastuusitoumukset.
VELAT, JOISTA KUNTA ON PANTANNUT, KIINNITTÄNYT TAI MUULLA TAVALLA ANTANUT
VAKUUDEKSI OMAISUUTTAAN ERITELTYNÄ VAKUUSLAJEITTAIN (Liitetieto 40)
Ei selvitettävää.
ERITTELY ANNETUISTA VAKUUKSISTA (Liitetieto 41-43))
Ei selvitettävää.
LEASINGVUOKRASOPIMUSTEN MUKAISTEN VUOKRIEN JÄLJELLÄ OLEVAT MÄÄRÄT
(Liitetieto 44)
Leasingvastuiden yhteismäärä
Kunta
2014
2013
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Konserni
2014
2013
18 950,02
19 031,51
35 242,79
20 840,01
Yhteensä
54 192,81
0,00
0,00
39 871,52
Leasingvastuisiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita.
Konsernin leasingvastuita on Eteva ky:llä, Hämeen päihdehuollon ky:llä, Hämeen liitolla sekä KantaHämeen sairaanhoitopiirin ky:llä ja Forssan seudun Hyvinvointikuntayhtymällä.
VASTUUSITOUMUKSET
SAMAAN KONSERNIIN KUULUVIEN YHTEISÖJEN PUOLESTA JA MUUT
KUNNAN ANTAMAT VASTUUSITOUMUKSET (Liitetieto 45-46))
Konserni
2014
2013
Kunta
2014
2013
Takaukset samaan konserniin
kuuluvien yhteisöjen puolesta
Alkuperäinen pääoma
2 832 848,08
2 832 848,08
Jäljellä oleva pääoma
1 906 567,31
1 983 476,12
9 833 277,18 10 727 522,82
8 362 761,90 8 246 652,89
9 812 522,82
8 351 237,74
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
10 744 877,18
8 256 024,14
110
Tammelan kunta
Tilinpäätös
Vastuu Kuntien takauskeskuksen vastuista
Kunnan osuus takauskeskuksen vastuista 31.12.
Kunnan osuus takauskeskuksen
kattamattomista takausvastuista 31.12.
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus
takauskeskuksenrahastosta 31.12.
2014
2013
29 542 974,60
28 506 992,70
20 425,13
19 118,35
Kuntien takauskeskuksen jäsenkunta ilmoittaa liitetietona kunnan osuudet takausvastuista ja kattamattomista takausvastuista sekä kunnan mahdollisista vastuuta kattavan osuuden rahastosta takauskeskuksen
ilmoituksen mukaisesti. Yllä olevat tiedot perustuvat takauskeskuksen ilmoitukseen.
MUUT KUNTAA KOSKEVAT TALOUDELLISET VASTUUT (Liitetieto 47)
Muut taloudelliset vastuut
Konserni
2014
Kunta
2014
2013
2013
Maankäyttösopimuksista kunnalle
aiheutuvat velvoitteet
Sopimuksiin sisältyvät lunastusvelvoitteet
Sitoumukset avustukseen
Sopimuksiin sisältyvät palautusvastuut
Yhteistyö- ja kumppanuussopimukset
Vuokravastuut, osa vastuista voimassa
Arvonlisäveron palautusvastuu
Perustamishankkeiden valtionosuuden
1 239 235,07 1 174 515,60 1 067 268,60 1 024 444,82
Arvonlisäverolain mukaan uudisrakentamis- tai perusparantamismenoista vähennyksenä tai palautuksena
käsiteltyyn arvonlisäveroon liittyy 1.1.2008 alkaen 10 vuoden oikaisuvelvollisuus, mikäli kiinteistön tai
sen osan käyttötarkoitus muuttuu palautukseen tai vähennykseen oikeuttamattomaksi. Mahdollisesti palautettavan veron määrä esitetään liitetiedoissa vastuuna.
YMPÄRISTÖASIOIDEN HARKINNANVARAINEN ESITTÄMINEN
Pitkävaikutteiset ympäristömenot
Pysyviin vastaaviin sisältyviä aktivoituja pitkävaikutteisia ympäristömenoja
Muut pitkävaikutteiset menot
Kunnan osuus vesistöjen kunnostukseen
2014
2013
16 591,17
23 269,92
Tammelan kunta
Tilinpäätös
111
HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ (Liitetieto 48)
Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014 toimialoittain
2014
2013
Keskushallinto
Työllistäminen ja työpaja Intro
Sosiaali- ja terveystoimi
Opetus- ja kulttuuritoimi
Ympäristö- ja tekniset palvelut
Ruoka- ja puhdistuspalvelut
15
5
166
32
51
13
9
212
90
33
42
Yhteensä
269
399
Suosituksen mukaan henkilöstön lukumäärään lasketaan mukaan:
· toistaiseksi palkatut
· määräaikaiset ja sijaiset
· työllistetyt
· oppisopimussuhteiset
TILIKAUDEN PALKAT, PALKKIO, ELÄKEKULUT JA MUUT HENKILÖSIVUKULUT (Liitetieto 49)
Henkilöstökulut
2014
2013
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan
Henkilöstökorvaukset
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin
ja aineellisiin hyödykkeisiin
10 691 646,17
-98 753,90
15 499 752,53
-158 310,96
122 697,33
145 050,56
Yhteensä henkilöstökulut
10 715 589,60
15 486 492,13
Tilintarkastajien Palkkiot
Konserni
2014
2013
BDO Audiator Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Tilintarkastuslautakunnan sihteerin tehtävät
Muut palkkiot
Palkkiot yhteensä
Kunta
2014
2013
8 126,59
356,36
146,12
6 493,18
942,41
58,54
6265,5
325,00
90.00
4 983,80
892,00
8 629,07
7 494,13
6 680,50
5 875,80
112
Tammelan kunta
Tilinpäätös
7. LUETTELOT JA SELVITYKSET
VUODEN 2013 KIRJANPITOKIRJAT JA TOSITTELAJIT SEKÄ NIIDEN SÄILYTYS
Tositelaji
Tasekirja
Tase- ja liitetietoerittelyt
Päiväkirjat
Pääkirjat
Muistiotositteet
Pysyvien vastaavien tositteet
Tiliotetositteet
Myyntireskontran suoritustositteet
Ostoreskontran suoritukset
Palkkatositteet
Matkalaskuohjelman tositteet
Ostolaskutositteet
Sähköiset ostolaskut
Laskutustositteet (myyntitositteet)
Konsernitilinpäätöksen tositteet
Toteutumisvertailu käyttötaloudesta
Toteutumisvertailu investointiosasta
Myyntireskontraraportit
Ostoreskontraraportit atk-tulosteena
Palkkakortistot atk-tulosteena
Säilytys
Sidottu kirja arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
001
009
010
021
040
300
350
410-420
470
601-714
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Sähköisessä muodossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Paperitulosteena arkistossa
Tammelan kunta
Tilinpäätös
8. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA MER-
KINNÄT
Tammelassa
päivänä maaliskuuta 2015
________________________________
Harri Kaunisto
Kunnanhallituksen puheenjohtaja
_____________________________
Taito Syrjälä
Kunnanhallituksen varajäsen
_________________________________
Olli-Pekka Jasu
Kunnanhallituksen varajäsen
______________________________
Minna Nissilä
Kunnanhallituksen jäsen
______________________________
Eero Pura
Kunnanhallituksen jäsen
______________________________
Kirsi Siikonen
Kunnanhallituksen jäsen
__________________________________
Raija Suonpää
Kunnanhallituksen jäsen
_______________________________
Kalle Larsson
Kunnanjohtaja
TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
Tilintarkastuksesta on annettu erillinen kertomus.
Tammelassa
päivänä toukokuuta 2015
Oy Audiator Ab
JHTT-yhteisö
___________________________
Juha Koponen
JHTT, HTM
113
114
Tammelan kunta
Tilinpäätös
LIITE 1
FORSSAN SEUDUN KUNTIEN YHTEISPROJEKTIT 2014
Projektin nimi
Aluekehitys
LounaPlussa ry:n maaseudun kehittämisohjelma
Maali
Tammelan
kunnan osuus
693,28 €
18 679,00 €
7 144,00 €
Ruokis
568,16 €
TrioPlus
214,32 €
Älykkään ja vihreän kasvun kaupungit
264,33 €
Luonnonvara-alan tiedon ja teknologian siirto
893,00 €
Hevoset ja yhteiskunta
511,80 €
MYY -hanke
714,40 €
eTOUR sähköinen palvelualusta matkailualan PK-yrityksille
362,42 €
Elintarvikealan tutkimustiedon työpajat
535,80 €
Kiertotalouden vientiosaamisen keskus
2 334,88 €
Yrkkäri 2014
1 400,93 €
Biojalostamo vihreän kasvun kärjeksi
1 617,36 €
Verkostoilla järkivihreää elinvoimaa
2 092,05 €
Tykkää Tyykikylästä
1 867,90 €
Yhteensä
39 893,63 €