Har du økonomi til at virkeliggøre dine
pensionsdrømme?
Rudersdal Erhvervsforening
Onsdag d. 15. april 2015
Har du økonomi til at virkeliggøre dine pensionsdrømme?
• Hvad er formuerådgivning i Nordea
• Hvilke muligheder har du
• Det næste skridt
• Tilfredshed
Formuerådgivning i Nordea
Drømme
Bolig
Død/invaliditet/sygdom
Familie/arv/begunstigelse
Din plan
Alderdom
Placering
Planer for virksomheden
Andre
pensionsordninger
Samfund
Anden formue
Formuesammensætning
Løbende afkast beskattes
med 15,3 %
Løbende afkast
beskattes med
27 – 42 %
Virksomhed
Bolig
Frie midler
Pension
Løbende afkast
beskattes med 23,5 %
Hvordan ser din økonomiplan ud?
Pension
Frit depot
Opsparing
Privat bolig
Indkomst
Nedsparing
Grænse for topskat
459.200 kr.
Virksomhed
Overskud
Indkomstønske
?
Daglig økonomi
og drift
Efterløn
ATP
Folkepension
Alder
Nu
Pensionstilværelsen
Hvilken pension skal jeg vælge…
– hvordan udbetales den ved pensionering?
Vi lever længere og vi er aktive længere. Derfor bør du sikre dig hele livet og ikke kun i en
begrænset periode, ved at kombinere de forskellige pensionsprodukter. På den måde, løber
du ikke pludselig tør for penge og du kan samtidig sikre ægtefælle/samlever/arvinger.
Kapitalpension/
Aldersopsparing
Pensionering
Udbetales som en engangssum, tidligst ved din pensionsudbetalingsalder (5 år
før din folkepensionsalder) og senest 15 år herefter (75/77 år).*
Ratepension
Pensionering
Udløb
Udbetales i rater over minimum 10 år og max. 25 år. Udbetalingen kan tidligst
starte fra din pensionsudbetalingsalder (5 år før din folkepensionsalder) – sidste
udbetaling skal senest ske 25 år herefter (85/87. år).
Livsvarig Livrente
Pensionering
Udbetales i månedlige ydelser, tidligst fra din pensionsudbetalingsalder (5 år før din
folkepensionsalder), så længe du er i live.
* Mulighed for deludbetaling
Har du penge nok til et langt liv?
60-årig forsikret
65-årig forsikret
Bliver 70 år
90%
94%
Bliver 75 år
81%
84%
Bliver 80 år
67%
70%
Bliver 85 år
49%
51%
Bliver 90 år
27%
28%
Kilde: Nordea Liv & Pensions beregningsgrundlag NP11.
30 pct. Fradraget er fortsat interessant
- nu på livsvarig livrente
Pensionsindskud på livsvarig
livrente kan fuldt ud fradrages
med op til 30 pct. af årets
overskud
Overskud opgøres før
finansielle poster m.v.
Ejendomsavancer, salg af
goodwill og lignende, indgår
ikke i overskud
Vær opmærksom på, at beskatningen afhænger af
den enkelte persons individuelle situation og kan
ændre sig fremover
De mange fordele ved livrente+ i Nordea
•
Fuld fleksibilitet på indbetalingerne – kan stoppes/ændres
når som helst
•
100% garanti til dine efterladte i hele opsparingsperioden
(som på ratepension)
•
Fleksible indbetalingsmuligheder – ingen øvre grænse
•
Du kan få indflydelse på investeringen
•
Kan anvendes til indbetaling for selvstændige iht. 30%reglen
Livrente+ sikrer dig økonomisk råderum, uanset hvor længe du lever.
Ophørspension
Krav:
•
Være fyldt 55 år
ved afståelsen
•
Have drevet virksomhed i
mindst 10 år indenfor de
sidste 15 år
•
Aktiv pengeanbringelse
Pensionsmuligheder:
•
Livrente
•
Ratepension:
•
•
•
Ingen øvre grænse for
oprettelse
Ingen øvre grænse for
ophør af rateudbetalinger
5 år til første udbetaling
Pensionsopsparing = ret til selv at bestemme hvor
længe du vil arbejde…
Din individuelle økonomiplan
12
15.04.2015
Tak for i dag!
Du er velkomment til at kontakte os:
• Mette Sonne Carlsen
Henrik Dahlin
• Formuerådgiver
Investeringsrådgiver
• [email protected]
[email protected]
• Tlf. 55 46 73 31
Tlf. 70 24 37 20
Selvstændige erhvervsdrivende – livsvarig livrente
30% opfyldningsregel
Fordele:
Mulighed for svingende indbetalinger og helt undgå efterbeskatning ved indbetalinger der
max. udgør 30% af overskuddet.*
Fakta:
Fuldt fradrag for indbetaling til pensionsordning på op til 30% af overskud fra selvstændig
erhvervsvirksomhed.
Hvad er overskud?
Virksomhedens ”ordinære” overskud er, indkomst med tillæg af renteudgifter og kurstab på
fordringer og gæld med fradrag for rente- og udbytteindtægter samt kursgevinster på
fordringer og gæld.
”Ekstraordinære” indkomster som afståelse af goodwill og andre immaterielle aktiver eller
fortjeneste ved salg af fast ejendom omfattet af ejendomsavancebeskatningsloven er ikke
omfattet af begrebet overskud.
Tal med en revisor for beregning af overskud og øvrig skatterådgivning
Vær opmærksom på, at beskatningen afhænger af den enkelte persons individuelle situation og kan ændre sig fremover
Formuestruktur med virksomhed
Virksomhedsordning
f.eks. udlejningsejendom
- Løbende overskud acontobeskattes
- Skaber personlig indkomst når det hæves
Pensionsordninger
Holdingselskab
- Løbende opsparing med fradragsret
- Skaber personlig indkomst efter 60 år
Driftsselskab
Frie midler
f.eks. Værdipapirer,
indestående i bank,
øvrige private aktiver
- Afkast beskattes som kapitalindkomst
eller aktieindkomst
- Skaber skattefri indkomst
Indkomsten kan
til enhver tid
sammensættes
optimalt
- Skaber personlig indkomst i form af løn
- Løbende overskud selskabsbeskattes
- Skaber udbytteindkomst
Privat fast
ejendom
- Afdrag på lån øger friværdi
- Skaber skattefri indkomst ved
belåning eller salg
Vær opmærksom på at beskatningen afhænger af den enkelte persons individuelle situation og kan ændre sig fremover.
Hvor sparer du op?
Opsparing selskab:
Indtjening
Selskabsskat
Rest
100.000 kr.
23.500 kr.
76.500 kr.
Afkast og værdiændringer
på samtlige investeringsprodukter lagerbeskattes
med selskabsskatten på
23,5pct.*
Opsparing
virksomhedsordning:
Indtjening
100.000 kr.
A conto skat
23.500 kr.
Rest
76.500 kr.
Opsparing pension:
Afkast beskattes med
a conto skat.
(Obligationer,
akkumulerende investeringsforeninger der
lagerbeskattes og
strukturerede
produkter 23,5 – 52,5 pct.
Ingen mulighed for aktier.)
Afkast beskattes med
pensionsafkastskat
(Obligationer,
investerings-foreninger,
strukturerede produkter
og aktier 15,3 pct.)
Indtjening
AMB 8 pct.
Rest
100.000 kr.
8.000 kr.
92.000 kr.
• Unoterede aktier, som er realisationsbeskattede, beskattes først ved realisering.
• Selskabs- og virksomhedsskatteprocenten nedsættes til 22% i 2016.
• De angivne skattesatser er de gældende satser for 2015.
• Vær opmærksom på, at beskatningen afhænger af den enkelte persons individuelle situation og kan ændre sig fremover.