1. No category

Peder Kampe och Jan Hansson
Pension utan mellanhänder
Valet av pensionslösningar gör skillnad. Vilket råd ger du din kund?
text: emma johansson foto: jerker andersson
– Många redovisningskonsulter är alldeles för
dåligt insatta i valet av bästa pensionslösning för
företagare med aktiebolag, säger Jan Hansson,
VD på pensionsbolaget Intervenia.
Intervenia har utvecklat en pensionslösning
som, i jämförelse med pensionsförsäkring
och kapitalförsäkring, ger företagare och deras anställda avsevärt mycket mer i pension.
Genom Intervenias Direktpension slipper du
försäkringsbolagens olika avgifter och du betalar heller ingen årlig avkastningsskatt. Pension
utan mellanhänder, helt enkelt.
Jan slutar aldrig förundras över hur konservativa många redovisningskonsulter och
revisorer är när det gäller pensionslösningar.
– Redovisningskonsulter och revisorer rekommenderar ofta företagare med aktiebolag
att tala med en försäkringsmäklare eller en
bank om pensionen. Då kommer företagaren
garanterat att hamna i en försäkringslösning för
sitt pensionssparande. Det är dumt när alternativet, Direktpension utan försäkring, är en
mycket mera fördelaktig lösning, menar han.
26
Slipp onödiga avgifter
Fotografen, Jerker Andersson, som är med vid
intervjun får tjäna som exempel. Han är 40 år
och har alltså 25 år kvar till pension. Han har
tidigare fått rådet att göra extrainsättningar till
sin pensionsförsäkring när han har utrymme
till det. Ett råd han hittills har följt.
– Han ska inte spara i pensionsförsäkring,
säger Jan. Pengarna kommer att beskattas
som lön, vilket inte är särskilt smart då han är
egenföretagare med aktiebolag.
Jan har en annan lösning. Nämligen Direktpension utan försäkring. Trots att begreppet
Direktpension varit känt och omskrivet länge,
har de inte nått större spridning. Det tycker
Jan är märkligt.
– Direktpension utan försäkring är ingen
hemlighet, det har skrivits många artiklar i
ämnet men det är inte särskilt utbrett bland företagarna. De mindre företagarna har ofta inte
tid att sätta sig in i de olika möjligheterna, de
är upptagna med att driva företag. Men det är
här redovisningskonsulten kan vara behjälplig
genom att känna till och berätta om de bästa
lösningarna.
Jan menar att fotografen är ett typfall och
tar honom som räkneexempel: I sin nuvarande
pensionsförsäkring sparar fotografen omkring
21 000 kronor per år. Om han istället väljer
Direktpension utan försäkring så får han
22 000 kronor mera i pension per år jämfört
med pensionsförsäkring. Det ger en vinst de
kommande 25 åren med drygt en halv miljon
för Direktpension. Det beror främst på att
han slipper försäkringsbolagets olika avgifter
som med ränta-på-ränta-effekten slår mycket
hårt på pensionsförsäkringsalternativet. Bolagets kostnad efter skatt är exakt densamma i
jämförelsen.
Större valfrihet
Enligt Jan tjänar företagaren i genomsnitt
500 000 kronor på Intervenias pensionslösning eftersom man slipper försäkringsbolagens
avgifter. Dessutom får man mycket större
valfrihet. Sparkapitalet kan lyftas som penRedovisningskonsulten nr 5 2007
sion, lön, aktieutdelning eller reavinst. Du är
fri att placera ditt kapital där du själv finner
det lämpligt – var som helst i världen. Du
låser inte ditt kapital, utan kan när som helst
göra uttag och dina anhöriga får tillgång till
pensionskapitalet om du avlider.
De nya 3:12-reglerna upplevas ofta som
krångliga, men de har stora fördelar. Vad gäller
Direktpension utan försäkring gynnar 3:12reglerna främst företag som har stora lönekostnader. Men även de mindre företagen gynnas.
Kapital som sparas i en direktpension har inte
lämnat bolaget och företagaren kan när som
helst avstå sin direktpension och istället ta ut
pengarna som utdelning till endast 20 procent
i skatt. Har du sparat utdelningsutrymme
kan du dela ut alltihop på en gång. Har du
inte sparat utrymme så kan du fortsätta att
äga ditt bolag även om själva verksamheten
säljs eller avslutas. Genom att sedan använda
pensionspengarna för utdelningar kan du nu
årligen dela ut två inkomstbasbelopp med 20
procent skatt. Basbeloppet uppräknas varje år
Redovisningskonsulten nr 5 2007
och om 20 år är två basbelopp cirka 200 000
kronor som då kan delas ut varje år.
Direktpension med eller utan avgifter
Viss förvirring kan också råda över begreppet
”Direktpension”. Benämningen har funnits
länge, men har missbrukats av de stora bankerna
och försäkringsbolagen som erbjuder pensionslösningar med samma namn – men med annat
innehåll. Man skjuter nämligen in en kapitalförsäkring i sparandet med Direktpension och då
har man fortfarande kvar alla avgifter.
– Banken har ett försprång genom den befintliga kontakten med kunden. De har redan
kundens förtroende. Men det är viktigt att ha i
åtanke att bankens personal är säljare – de tjänar pengar på att sälja sina pensionslösningar,
påminner Jan.
Vad är haken?
Med Intervenias lösning slipper företagaren
alltså onödiga avgifter genom pensionsmäklarens mellanhänder och han/hon kan ta ut sin
pension till lägre skatt. Det är samma fondplaceringar, men utan försäkring. Men vad är
haken? Vad tjänar Intervenia på lösningen?
– Intervenia upprättar pensionsutfästelseavtal. Vi upprättar också en pantförskrivning som
säkrar pengarna mot en eventuell företagskonkurs samt att ingen annan än du kan förfoga
över pengarna. Priset brukar ligga runt 10 00020 000 kronor beroende på vilken tjänst kunden önskar. Kostnaden är en engångskostnad
och den är avdragsgill för företaget.
Särskilt insatt i fonder och aktier behöver
man inte heller vara, enligt Jan.
– Den informationen finns att få på Internet
eller så väljer man en professionellt förvaltad
portfölj av fonder.
Jan menar att det borde ligga i varje redovisningskonsult och revisors intresse att förse
sina kunder med de bästa lösningarna. Valet av
pensionslösning får oerhörd stor betydelse för
pensionens storlek i slutändan.
– Det gör stor skillnad vilket råd du ger
kunden.
27