Mina bästa skatteråd, Båstad, juni 2015
1.Startfas. Intäkter, inte avdrag
2.Driftsfas. Investera eller ta ut privat
3.Slutfas. Förbereda pension/försäljning
Råd för dig som startar
Tänk på annat än skatten
1. Håll kostnaderna nere
2. Skaffa smidig administration
3. Fokusera på försäljning
4. Fakturera direkt
Råd för dig som startar
Aktiebolag eller enskild firma?
Fördelar och nackdelar: driva-eget.se/bolagellerfirma
Grundråd:
Starta med enskild firma – byt till AB när årsvinsten
är större än vad du behöver för att leva av
Råd för dig som startar
Beräkna lönsamhet och lön
– i vår app Kalkyl för Iphone och Android
–
Råd för dig som startar
Om det går riktigt bra
Skjut upp skatten på två sätt:
1 Periodiseringsfond
(driva-eget.se/periodiseringsfond)
2 Expansionsfond (firma: 22 % i skatt nu – resten senare)
Vanlig gräns 2015: 433 900 kr – brytpunkt för statlig skatt
Råd för dig som startar
Om det blir förlust
Exempel med 100 000 i årsförlust:
1. Mot inkomst av tjänst – ingen skatt nu
2. Mot vinst senare – ingen skatt då, inga
egenavgifter då (vinst ca 25 000 kr)
Råd för dig som är i full gång
De viktigaste skattefrågorna
• Vilka löneförmåner är bra?
• Tjänstebil eller privatbil? (driva-eget.se/tjanstebil)
Aktiebolag:
• Vilken lön och vilken utdelning?
• Lön fr o m 66 år?
Råd för dig som är i full gång
Bra avdrag
• Mobilräkningen (nu även privatsamtal)
• Resor (om affär under semestern, se
driva-eget.se/utlandsresa)
• Kontor, lager (efter yta)
• Motion, sjukgymnastik
• Inventarier (upp till 22 000 kr på en gång)
Råd för dig som är i full gång
Maximera utdelningen
•
•
•
•
Alltid minst 155 000 kr (37,6 % i skatt)
Fördubblad utdelning vid anställda
Spara utdelningen som buffert på K10
Se din utdelning här: driva-eget.se/utdelning
Arbeta med kapitalet
Exempel med 1 miljon:
1. Ränta på 1 procent i fem år.
2. Kursuppgång på 10 procent/år i fem år.
Kolla på driva-eget.se/investeringskalkyl
Exempel:
1. Ränta på 1 procent i fem år.
2. Kursuppgång på 10 procent/år i fem år.
Arbeta med kapitalet
Exempel med 1 miljon:
1. Ränta på 1 procent i fem år
= 50 000 kr.
2. Kursuppgång på 10 procent/år i fem år
= 600 000 kr
Alternativ för aktiebolag
Vanlig depå:
• 22 % i vinstskatt vid försäljning.
• Förluster inte avdragsgilla. Kan sparas.
2 Kapitalförsäkring:
• 0,3 % på kapitalet 2015
• Ingen kvittning.
Slutsats: K-försäkring bäst vid mer än +1% per år
Onoterade aktier – vad är bäst?
1 Låta bolaget köpa?
• Skattefri vinst
• Ej avdragsgill förlust
2 Köpa privat ?
• 25 % i vinstskatt
• Kvitta förlust
• Investeraravdrag (15 % av insatsen i avdrag)?
Råd för dig som snart ska lägga av
Lön eller
pension?
• Eva, 66:
Har pension från
bolaget
• C-H,64:
Tar ut lön från
bolaget
Råd för dig som snart ska lägga av
Utnyttja dessa regler
• Jobbskatteavdraget (20 % i
skattesänkning för 100 00 i årsinkomst)
• Lägre sociala avgifter för pensionärer
Råd för dig som snart ska lägga av
Lön eller
pension?
• Eva, 66:
Bäst med lön
• C-H,64:
Bäst med pension
Råd för dig som snart ska lägga av
Bästa pensionsstrategin
för äldre aktiebolagsägare
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Skatta av vinsten med bolagsskatt och köp fonder
Avsätt max i periodiseringsfond
Säkra pengarna med direktpensionsavtal?
Ta ut max utdelning varje år
Ta ut 100 000 kr/ år i lön fr o m 66 år
Matcha lön mot återförd periodiseringsfond
Mer skattehjälp här – Driva Eget, driva-eget.se, bok