Arbetsgivarplan 5-plan För dig som har ett mindre företag med få anställda Michaela, SPP Arbetsgivarplan 5-plan är en tjänstepensionslösning som du som arbetsgivare kan teckna för dig själv och dina anställda. Arbetsgivarplan 5-plan kompletterar det allmänna pensionssystemet. Premien är avdragsgill enligt gällande skatteregler. Den går också att komplettera med SPPs Vårdförsäkring Grupp för snabb tillgång till vård. Enkel att teckna Tjänstepensionslösningen är till för ägare/delägare samt anställda i aktiebolag. För att teckna 5-plan krävs att minst fem individer ansluts till tjänstepensionsplanen. Planen ska omfatta alla ägare/ delägare i företaget och/eller alla anställda (utan kollektivavtal) och det krävs ingen individuell hälsoprövning för de som ska försäkras. Vid nyteckning görs inte heller skillnad på ägare/delägare och anställda som i många andra pensionsplaner utan här ansluts samtliga enligt samma regler om fullt arbetsför. Omfattning – detta ingår i 5-plan • ålderspension – fondförsäkring • ålderspension – traditionell försäkring • premiebefrielse (kan väljas bort kollektivt) • anpassat efterlevandeskydd (kan väljas till individuellt) • sjukförsäkring (kan väljas bort kollektivt) Premiebefrielse Premiebefrielse är en försäkring som innebär att arbetsgivaren helt eller delvis inte behöver betala premier, om en försäkrad på grund av sjukdom eller olycksfall blir arbetsoförmögen till minst 25 procent. Premiebefrielsen börjar gälla när den försäkrade varit sjukskriven i minst 90 dagar i en följd från det att försäkringen har trätt i kraft. Premiebefrielsen är proportionell till graden av arbetsoförmåga. Anpassat efterlevandeskydd Anpassat efterlevandeskydd är en kombination av efterlevandepension och ålderspension med återbetalningsskydd som ger möjlighet till ett prisvärt skydd till efterlevande om den försäkrade skulle avlida. För mer information, se faktablad om ”Anpassat Efterlevandeskydd” SPP 479. Ålderspension – fondförsäkring Den som har en fondförsäkring får själv välja vilka fonder premierna ska placeras i. Tillväxten på försäkringskapitalet beror helt på hur fonderna utvecklas. Läs mer om vårt fondutbud på spp.se. Ålderspension – traditionell försäkring SPPs försäkring med traditionell förvaltning ger en garanterad lägsta pension, med god möjlighet till återbäring. Det är SPP som ansvarar för placeringen och hur pengarna förvaltas. Komplettera med SPPs Vårdförsäkring Basplan för snabbare vård. Sjukförsäkring Om den försäkrade på grund av sjukdom eller olycksfall blir arbetsoförmögen med minst 25 procent betalas ersättning från sjukförsäkringen ut. Arbetsoförmågan ska dessutom pågå under längre tid än karenstiden. Ersättningen står i direkt proportion till graden av arbetsoförmåga och premien är alltid relaterad till den försäkrades lön och ålder. Omfattning och förmåner i procent av lön 5-plan Lön 15 IBB 7,5 IBB (PBB sjuk) Vårdförsäkring (tillval) 4–35 % 4–35% Sparpremie Återbetalningsskydd Den försäkrade kan till sin ålderspension välja återbetalningsskydd som då betalas ut till insatta förmånstagare om den försäkrade avlider innan pensionen börjat betalas ut. Återbetalningsskyddet motsvarar försäkringskapitalet. Förmånstagare Från ålderspension och sjukförsäkring är det den försäkrade som får ersättning från försäkringen. När det gäller skydd till efterlevande är kretsen där förmånstagare kan väljas begränsad till make/registrerad partner, sambo och barn/fosterbarn/styvbarn. 90 % 65 % 10 % (90 dagar) 10 % (90 dagar) 15% (R-karens) 25% (R-karens) Nivå 1 Nivå 2 Sjukförmån 0-2 miljoner kronor Anpassat Efterlevandeskydd Komplettera med vård – SPPs Vårdförsäkring Grupp Om pensionsplanen kompletteras med SPPs Vårdförsäkring Grupp ges den som är försäkrad snabb tillgång till vård. Han eller hon får vård för de flesta typer av sjukdomar, inklusive all form av cancervård. För mer information, läs faktabladet om ”SPPs Vårdförsäkring Grupp” SPP 557. Välja efterlevandeskydd och fonder Fram till dess att varje individ har gjort sitt individuella val tecknas en ålderspension med återbetalningsskydd. Sparpremien placeras i SPPs vid var tid gällande entrélösning för fondförsäkring. Sjukförsäkring samt premiebefrielse ingår då enligt vad som beskrivs i planen. Anpassat efterlevandeskydd ingår inte utan måste väljas till individuellt. För mer information Vill du veta mer ring Företagskontakt på 0771-598 102, kontakta din rådgivare/försäkringsförmedlare eller gå in på spp.se. Bra att veta Ägare och anställda kan anslutas till planen under förutsättning att villkoret för fullt arbetsför är uppfyllt. Fullt arbetsför Vid nyanslutning innebär det att den som ska försäkras inte får ha varit sjukskriven, helt eller delvis, i mer än 30 dagar i följd under den senaste tolvmånadersperioden. Detsamma gäller vid ändring av försäkringen med skillnaden att perioden för sjukskrivning begränsas till 14 dagar i följd den senaste tremånadersperioden. Ändringsrätt vid familjehändelse Ändringsrätt som innebär att om den försäkrades familjesituation ändras, kan han eller hon komplettera sitt efterlevandeskydd, under förutsättning att den försäkrade är fullt arbetsför. Ändringsrätten måste utnyttjas inom ett år från det att den försäkrade gift sig, blivit sambo eller fått barn. Lönehöjningsrätt (anställda) Den pensionsmedförande lönen kan höjas obegränsat, dock inte högre än det lönetak som gäller för tjänstepensionslösningen. I 5-plan är lönetaket 15 inkomstbasbelopp. Höjningsrätten kan endast utnyttjas under förutsättning att den försäkrade uppfyller kravet på fullt arbetsför. Hälsodeklaration kan inte lämnas för höjning av lön utöver ovanstående nivå eller om full arbetsförhet inte kan intygas. Lönehöjningsrätt (ägare/delägare) Den pensionsmedförande lönen kan höjas med 10 procent under en 12 månaders period, 22 procent under en 24 månaders period samt 33 % under en 36 månaders period. Höjningsrätten kan endast utnyttjas under förutsättning att den försäkrade uppfyller kravet på fullt arbetsför. Hälsodeklaration kan inte lämnas för höjning av lön utöver ovanstående nivåer eller om full arbetsförhet inte kan intygas. Ägare/delägare För ägare/delägare som vill teckna sjukförsäk ring eller premiebefrielse gäller en inskränk ning för ett antal sjukdomar och besvär som påvisats under de första 18 månaderna från det att försäkringen tecknades, till exempel utbrändhet och vissa rygg- och ledsjukdomar. Ägare/delägare i aktiebolag är den som ensam eller tillsammans med make, förälder och barn äger minst en tredjedel av aktierna. Den försäkrade behöver inte själv äga några aktier. Företagets rätt att göra avdrag Huvudregeln är att arbetsgivaren får göra avdrag för premien upp till 35 procent av lönen, dock högst 10 prisbasbelopp. Med lön menas av arbetsgivaren utbetald ersättning under räkenskapsåret. Om lönen var högre under närmast föregående räkenskapsår, kan avdraget beräknas på denna istället. Avkastningsskatt SPP är skyldiga att dra en schablonskatt på en av staten bestämd avkastning. Avkastningsskatten dras från det förvaltade kapitalet, oavsett om det ökat eller minskat och är för närvarande 15 procent av föregående års genomsnittliga statslåneränta. Löneskatt Premier som betalas av arbetsgivaren är underlag för särskild löneskatt. Inkomstbeskattning När pengarna betalas ut, beskattas de som inkomst av tjänst. SPP 559/dec -15 Riskbedömning