Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 Innehåll Koncernen Mölndal Energi VD har ordet 4 Mölndal Energi AB Förvaltningsberättelse6 Resultaträkning16 Balansräkning17 Kassaflödesanalys 19 Noter20 Revisionsberättelse 29 Granskningsrapport30 Styrelsen 30 Mölndal Energi Nät AB Förvaltningsberättelse32 Resultaträkning36 Balansräkning37 Kassaflödesanalys 39 Noter40 Revisionsberättelse45 Granskningsrapport46 Styrelsen 46 Omslagsbilden: Invigning av Mölndal Energis två bisamhällen (VD Chrisitan Schwartz, Styrelseledamot Lennart Svensson) 3 Koncernen VD har ordet Mölndal Energi hade 2014 ett utmanande år. Vår basverksamhet i form av eloch fjärrvärmeproduktion fungerade synnerligen väl. Vi var också mycket nöjda med att många nya elkunder hittade oss. Dessutom hade vi få avbrott i leveranserna av el och fjärrvärme. Men vad tänker jag då på med ”utmanande år” när det mesta verkar ha fungerat så bra? Det utmanande bestod i två delar som båda pressar ekonomin för hela energibranschen och även för Mölndal Energi. För det första var det under 2014 låga priser på el och elcertifikat. På helårsbasis innebär det att vi som energiproducent fått minskade intäkter på 30-35 Mkr per år jämfört med för några år sedan. Till detta kom att 2014 var det varmaste året som uppmätts vilket ytterligare sätter press på oss. Men vi glädjer oss med alla våra kunder som fått förnybar energi till låg kostnad! Och för att möta utmaningen har vi själva jobbat stenhårt med att höja vår produktivitet vilket möjliggjort ett resultat i nivå med föregående år. VÅRT UPPDRAG: Mölndal Energi ska på verka för att säkerställa en rimlig balans mellan de olika aspekterna i energitrilemmat, se figur. Detta ska vara vägledande för oss när vi bistår våra kunder samt vår ägare Mölndals Stad i det kommunala planarbetet. LEVERANSSÄKERHET EKONOMI MILJÖ Mölndal Energi ska tillhandahålla prisvärd energi som är åtkomlig för alla med säker och stabil energiproduktion som är miljömässigt hållbar. Vi ska 50 ÅR MED FJÄRRVÄRME Nu blickar vi framåt Sedan starten, år 1964, har fjärrvärmen gått igenom olika faser av utveckling och samhällsnytta. Från att minska mängden orent utsläpp, till att bidra till att minska oljekrisernas påverkan. Och nu till att vara en aktör i de senaste årens så viktiga klimatfrågor. Som ett led i vårt miljöarbete investerade vi i ett kraftvärmeverk som stod klart 2009. Det är en anläggning som vi är mycket stolta över. Kraftvärmeverket är ljust, öppet och rent, vilket också speglar mycket av vad Mölndal Energi står för idag. Med biobränsle producerar vi både el och värme med minimal påverkan! Bilden visar Berget där vi startade vår fjärrvärmeverksamhet 1964 4 långsiktigt bidra till att ställa om från en samhällsekonomi baserad på ändliga resurser till en samhällsekonomi baserad på förnyelsebara resurser och återvinning. Framtidens energiförsörjning utgår från förnybara resurser och är hållbar ur såväl ett ekonomiskt, samhälleligt som miljömässigt perspektiv. Under fjolåret infördes en ny prismodell på fjärrvärme för alla företagskunder. Den nya prismodellen består av tre delar: Energi, nät och flöde. Det många kunder efterfrågat genom åren är ett pris som till större del går att påverka. Vi har lyssnat till dessa krav och nu är priset till 100 % baserat på uppmätt förbrukning! Långsiktigt ser jag också denna åtgärd som en viktig del i att värna fjärrvärmens konkurrenskraft på värmemarknaden. Detta eftersom den nya prismodellen förutom att baseras på uppmätt användning också styr mot att det kunderna gör för att sänka sina kostnader också sänker Mölndal Energis produktionskostnader. En win-win situation alltså. 2014 kom vi åter igen väl ut i den årliga Nils Holgersson rapporten. Vår fjärrvärme låg prismässigt under genomsnittet och vårt elnät har 9:e lägsta elnätpriset av 290 undersökta kommuner. Enligt deras sätt att räkna var vårt nätpris 51,6 öre/kWh mot medelpriset på 75,9 öre/kWh. Dyraste elnätpriset enligt undersökningen låg på 101,8 öre/kWh, alltså dubbelt så högt. Nils Holgersson redovisar inte avbrottsstatistik men även här ligger Mölndal Energi mycket väl till. Genomsnittskunden i Mölndal har ett elavbrott var 4:e år medan genomsnittskunden i Sverige har haft över 6 avbrott på samma tid. Medelavbrottstiden i Mölndal är 24 minuter vilket skall jämföras med 93 minuter för hela landet. (Sverigestatistik från år 2012). Mölndals elnät är alltså ur kundsynvinkel både billigt och av mycket god kvalitet! Resultat efter finansiella poster för koncernen Mölndal Energi för 2014 uppgår till 88 Mkr jämfört med 84 Mkr föregående år. Omsättningen hamnade på 1 173 Mkr. Styrelsen för Mölndal Energi AB har beslutat att företagets ägare, Mölndals Stad, får 46 Mkr i vinstutdelning. Ett utbyte till ägaren på 46 miljoner kr motsvarar en skattekraft på cirka 38 öre för Mölndals Stad. För oss som ett samhällsägt företag känns det bra att dessa pengar bidrar till kommunal service för många av våra kunder. Vårt mål är att bedriva en samhällsnyttig verksamhet med nöjda kunder och samtidigt värna miljön. Vad jag kan se har vi lyckats väl med detta 2014 och jag vill framföra ett stort tack till alla kunder och medarbetare som möjliggjort detta. Mölndal 2015-02-09 Christian Schwartz VD 5 Mölndal Energi AB Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Mölndal Energi AB, organisationsnummer 556488-8518, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2014. All el som vi säljer till våra privatkunder kommer från förnybara energikällor. Av företagskunderna har 60 % valt el från förnybara energikällor. Elåret 2014 Mölndal Energi AB ägs av 556602-0854 Kvarnfallet Mölndal AB, ett av Mölndals stad helägt dotterbolag. I koncernen Mölndal Energi ingår det helägda dotterbolaget Mölndal Energi Nät AB där elnätverksamheten bedrivs. VERKSAMHET I bolagets verksamhet ingår el- och fjärrvärmeproduktion, el- och fjärrvärmedistribution samt elhandel. Elhandel Bolaget bedriver krafthandel enligt en av styrelsen fastställd riskpolicy. Alla elinköp under året har skett via den nordiska elbörsen. Elförsäljningen under år 2014 uppgick till 1 171 (1 072) GWh och av bolagets nettoomsättning exklusive punktskatter svarar elhandeln för 63 (59) %. Elhandeln fortsätter att utvecklas på ett positivt sätt. Både företagsförsäljningen och försäljningen till privatkunder har slagit nya rekord för femte året i rad. Antalet elkunder är nu 113 000. Året kännetecknades av lugn och ro. Jämna och låga elpriser. Det rörliga priset blev i snitt cirka 29,2 öre/kWh exkl. elcertifikat för elområde 3. Orsaken är densamma som för 2013. Lågkonjunktur och energieffektivisering har dämpat efterfrågan på el i hela Europa. Det var också ett ovanligt milt år. Den kraftiga utbyggnaden av förnyelsebara energikällor som vind- och solkraft fortsätter samtidigt som priserna på kol och utsläppsrätter är kvar på låga nivåer. Detta är faktorer som kommer att påverka elpriserna under flera år framåt. Försäljning samt produktion av fjärrvärme och el Vi har under 2014 arbetat mycket med våra kunddialoger och vid halvårskiftet lanserades en ny prismodell för företag. Inför den nya prismodellen gjordes flera kundintervjuer inom företagssegmentet som lade grunden för förändringarna. Enkelhet och rättvisa har varit vårt huvudmål med utformningen av modellen. Utveckling antal elhandelskunder och volym, 5 år Utveckling antal kunder 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Antal kunder Antal kunder 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 År År ÅrÅr ÅrÅr ÅrÅr År År 2010 20112010 20122011 20132012 20142013 2014 Utveckling leverans volym GWh 1200 1000 800 600 400 200 0 Levererad Levererad volym GWh volym GWh 1200 1000 800 600 400 200 0 År År År År År År År År År År 2010 2011 2010 2012 2011 2013 2012 2014 2013 2014 6 Ett stort arbete lades ned under året på det nya Mölndal innerstad, som skall försörjas med både el, värme och kyla. Det blir startskottet på en för Mölndal Energi helt ny produkt Fjärrkyla. Genomsnittlig bränslemix för 2014 Produktionen av fjärrvärme och el har till största delen skett med biobränsle 464 (390) GWh och torv 23 (91) GWh som tillfört bränsle. Träbränslen (Förnybart) För våra privatkunder har vi anordnat event runt om i Mölndal. Till årets julgransplundring, som var mycket uppskattad trots den kraftiga blåsten, kom 700 besökare vilket var nytt besöksrekord. Det gav oss en fin möjlighet till relationskapande med kunderna. Då byggnationen nu åter kommit igång i Mölndal har vi anslutit 76 kunder vilket motsvarar ungefär 6 GWh. Det är i samma storleksordning som den årliga energieffektiviseringen i staden. Hjälpel (Förnybart Torv Olja (Fossilt) Inköp från Göteborg – Återvunnen värme (Renova + Raffen 10,3%) – Olja/Naturgas (Fossilt 0,3%) 0,4% 10,2% 1,3% 10,6% Träbränslen (Förnybart) Hjälpel (Förnybart) Torv Olja (Fossilt) Energitjänstförsäljningen ökar och en fjärdedel av alla kunder har nu trygghetsavtal. Den totala försäljningen av fjärrvärme uppgick till 381 (443) GWh. 77,4% Fjärrvärmenät Fjärrvärmenätet har byggts ut med 1,2 km Genomsnittliga CO2Lindome -utsläpp fjärrvärme från och omfattar nu 132 km från i Mölndal Energis förbränning g/lev kWh söder till Göteborgsgränsen i norr. 300 Den största enskilda nybyggnationen är utbyggnaden av fjärrvärmenätet till Göteborg Vatten i Lackarebäck. Utbygg200 nationerna i övrigt har till största delen 250 g/kWh 150 100 Fakta Fjärrvärme & elproduktion Antal kundanläggningar Försåld energi till kunder i Mölndal Varav försåld energi ”Bra Miljöval” Försåld energi till Göteborg Energi AB Fjärrvärmeproduktion i egna anläggningar Inköpt fjärrvärme från Göteborg Energi AB Elproduktion, brutto Tillgänglighet KVV Tillgänglighet HVC P1 50 0 2014 2090 2007 2008 253 GWh 13 GWh 128 GWh 410 GWh 21GWh 121 GWh 99,98% 100% Av bolagets nettomsättning exklusive punktskatter utgör intäkterna från fjärrvärmen 27 (27)% och intäkterna från elproduktion 5 (9)%. 7 2013 2014 st 2009 2010 290 GWh 18 GWh 153 GWh 476 GWh 18 GWh 131 GWh 99,88% 99,12% 2012 1984 st 2011 2012 298 GWh 16 GWh 91 GWh 415 GWh 17 GWh 124 GWh 99,92% 98,83% 2013 2011 1965 st 2014 277 GWh 14 GWh 58 GWh 348 GWh 23 GWh 99 GWh 98,54% 99,00% Mölndal Energi AB varit av infrastrukturell karaktär men även innefattat en del servisanslutningar till de nya fastigheterna på Åby stallbacke, Larssons Berg samt Kvarteret Stiernhielm på Wallinsgatan. På hösten startade arbetena för det nya Mölndals innerstad med servisledning till SCA-huset samt förberedelser för kommande förändringar i centrum. De största ombyggnationerna är utbyte av eternit- och betongkulvert samt borttagande av kammarbrunnar på Tempelgatan. Detta ingår också i de förändringar som kommer av det nya Mölndals Innerstad. Ombyggnationer har också skett vid Kryptongatan, Jungfrustigen och Vänortsgatan. Enstaka större och mindre fastigheter har även anslutits på andra ställen runt om i Mölndal, Kållered och Lindome, främst i närheten av befintligt fjärrvärmenät. De drygt 2000 fjärrvärmemätarna levererar in mätvärden dagligen och har levererat in dryga 99 % av mätvärdena via insamlingssystemet under året. Larmtrådsmätningar utförs kontinuerligt för att i ett tidigt skede upptäcka eventuella läckage. Stora delar av det centrala ledningsnätet har kontrollerats och rutiner har upprättats. Detta systematiska arbete kommer att fortsätta och utvecklas, då det ger oss mycket bra förutsättningar att värdera våra reparationsinsatser. En flygtermografering av fjärrvärmenätet är beställd och kommer att utföras så fort vädret ger oss de rätta förutsättningarna. Mätning med larm för hög temperatur och luftfuktighet har monterats i några utvalda kammarbrunnar. Leveransen av fjärrvärme har varit god och inga akutläckor har inträffat under året. Det som stört leveransen med kortare avbrott är planerade avbrott för reparationer och inkopplingar. Mätinsamling av vårt elnäts mätvärden liksom insamlingen av alla andra elkunders mätvärden från andra elnät har fungerat väl. De stora volymerna av nya kunder har orsakat problem att ligga i fas med händelse- hanteringen vilket i sin tur orsakat smärre problem med att fakturera samtliga kunder. Koncernens faktureringssystem och faktureringsfunktionen, för såväl elhandel, elöverföring som fjärrvärme har fungerat tillfredställande med tanke på den fortsatta volymökningen och konverteringen till ett nytt faktureringssystem under året. I september 2014 genomfördes konverteringen, från det gamla befintliga faktureringssystemet Lettera till det nya BFUS, efter flera år av förberedelser. Konverteringen förlöpte väl och krävde stora resursinsatser både före och efter själva konverteringen. Det nya systemet har levererat korrekta fakturor avseende förbrukningar sedan september 2014. Vissa åtgärder kvarstår enligt åtgärdslista men leveransgodkännande har lämnats. Produktionsanläggningar och gällande tillstånd Mölndal Energi bedriver två tillståndspliktiga anläggningar: • Riskullaverket • Valåsdalens panncentral Riskullaverkets tillståndspliktiga verksamhet enligt Miljöbalken omfattar produktion av fjärrvärme och el via de tre befintliga produktionsenheterna. Riskullaverket omfattar bränslemottagning, bränslelager, transportband, oljecistern, tre produktionsenheter (panna 1, panna 2 och panna 3), turbin, rökgaskondenseringsanläggningar och skorsten. Panna 1 är en fastbränslepanna på 55 MW tillförd effekt främst eldad med torv. Panna 2 är en oljepanna på 55 MW tillförd effekt eldad med eldningsolja 1. Panna 3 är en fastbränslepanna på 80 MW tillförd effekt eldad med biobränslen. Tillstånd enligt miljöbalken för befintlig och utökad verksamhet vid Riskullaverket togs i anspråk 2009-12-01, men ett nytt projekt för ett förnyat tillstånd med fler bränslesortiment påbörjades under hösten. 8 Träbränslen (Förnybart) Hjälpel (Förnybart) Torv Olja (Fossilt) Under 2014 färdigställdes ett nytt bränslelabb. Det nya labbet har utökade möjligheter för kvalitets- och mottagningskontroll. I anslutning till labbet finns även en servicestation för lastbilschaufförerna vilket förstärker våra leverantörssamarbeten. Genomsnittliga CO2-utsläpp fjärrvärme från Mölndal Energis förbränning g/lev kWh Genomsnittliga CO2-utsläpp fjärrvärme från Mölndal Energis förbränning g/lev kWh 300 g/kWh 250 200 g/kWh 150 Valåsdalens panncentrals tillståndspliktiga verksamhet omfattar installation och drift av oljepannor om vardera 11 MW tillförd effekt för topp- och reservproduktion. Utöver Riskullaverket och Valåsdalens panncentral finns ett antal mindre pannor som fungerar som effektreserv. 100 50 0 2007 Fjärrvärmens miljöpåverkan per kWh Mölndal Energi har genom åren konsekvent arbetat för att minska andelen fossila bränslen och öka andelen biobränslen i energiproduktionen för att på så sätt kunna leverera produkter med låga utsläpp till våra kunder. Nedan visas utvecklingen av genomsnittliga koldioxidutsläpp från förbränningen mellan år 2007-2014 för fjärrvärmeleveranser från Mölndal Energi. Mölndal Energi AB har licenser för både Bra Miljöval el och Bra Miljöval fjärrvärme. Det innebär att en del av den fjärrvärme som producerades hos oss i Mölndal 2014, såldes som separata leveranser till de av våra kunder som aktivt valt att köpa Bra 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Miljöval fjärrvärme. För dessa kunder var koldioxidutsläppen 12,01 g/kWh. Övriga kunder i Mölndal som inte specificerat sin fjärrvärmeleverans 2014 fick fjärrvärme med koldioxidutsläpp motsvarande 56,59 g/kWh. En viss del av den fjärrvärme som vi producerar säljs även separat till Göteborg Energi för att användas i deras nät, Göteborg Energi har ett avtal om att enbart köpa fjärrvärme från förnybara källor från oss. De två branschorganisationerna Svensk Energi och Svensk Fjärrvärme har utarbetat riktlinjer för hur branschen bör räkna på miljöpåverkan från el och fjärrvärmeproduktion. På Mölndal Energi har vi länge sett fram emot en gemensam branschstandard och de miljövärden som vi redovisar följer branschöverenskommelsen. Utsläpp till luft 2014 Riskullaverket Svavel mg/MJ ton Kväveoxider mg/MJton Panna 1 (CFB) 4,79 (1,33) [15] 0,41(0,34) 66,79 (78,45) [90] 5,96 (20,34) Panna 2 (oljepanna) 4,21 (4,17) [ - ] 0,007 (0,011) 58,65 (53,46) [80] 0,10 (0,13) Panna 3 (BFB) 1,58 (0,80) [15] 2,38 (1,27) 50,64 (50,67) [70] 76,41 (82,49) Totalt (ton) 2,80 (1,62) Totalt (g/kWh*) 0,0053 (0,0027) Värden avser tillfört bränsle. ( ) Avser 2013 års värden [ ] Avser tillåtna värden enligt tillstånd * Avser producerad fjärrvärme och el 2014 (2013) 9 82,5 (103,0) 0,16 (0,17) Mölndal Energi AB Nackdelen med denna beräkningsmall är att man på flera ställen valt att använda sig av generella schabloner tex när det gäller transportavstånd för bränsle, emissions-faktorer för bränslen m.m. I vissa fall har vi något bättre värden än schablonerna, vi har dock valt att ändå följa mallen rakt av för att underlätta kommunikationen och göra det lättare för kunder att göra jämförelser mellan olika fjärrvärmenät. Energiservice I och med omorganisationen 2014 har tidigare affärsområde Entreprenad lagts ned och ersatts av en Supportenhet, Energiservice. Uppdraget är att minska kostnaderna och höja den interna effektiviteten vid genomförande av investeringar och underhåll samt kundrelaterad service av teknisk art. I undantagsfall utförs externa uppdrag och då endast där vår kompetens är konkurrenskraftig. Exempel på externa uppdrag är åt Svenska Stadsnät samt ägare av ställverk och fjärrvärmecentraler. Personal Den 31 december hade vi 102 (inkl tidsbegränsat anställda) medarbetare anställda i koncernen Mölndal Energi varav 97 medarbetare i Mölndal Energi AB. Medelåldern i koncernen har inte förändrats det senaste året och är fortsatt 47 år. För Mölndal Energi AB är medelåldern 46 år (46,5). Personalomsättningen fortsätter att vara på en hälsosam nivå på 6 %. Vi har haft 11 avgångar under året varav två av dessa var pensionsavgångar och sex tidsbegränsat anställda. Till Mölndal Energi AB har 14 nyrekryteringar gjorts under året varav tre som tidsbegränsad anställning. Andelen kvinnor är 30 % (31) i koncernen och i Mölndal Energi AB är 31 % (32) kvinnor. Sjukfrånvaron för koncernen håller sig på en låg och stabil nivå. För koncernen är sjukfrånvaron 2,8 % (1,9) och för Mölndal Energi AB är sjukfrånvaron 2,4 % (1,8). VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET OCH EFTER DESS UTGÅNG Visionsarbetet Hösten 2011 fastslogs en ny vision för Mölndal Energi. Vi har nu påbörjat ett fördjupat arbete med vår vision ”Sveriges nöjdaste kunder”. Syfte med satsningen är att vi genom ökad kunskap och ökad eftertanke ska blir mer kundorienterade och bistå våra kunder ännu bättre. En av de faktorer som tydligt skiljer de företag som lyckas från de som inte gör det är medvetenheten om vilken företagskultur man har och hur man kan använda sig av den i företagets strategiska utveckling. Vi har anlitat konsultföretaget Acando som ska hjälpa oss i vårt visionsarbete med metodstöd. Under hösten 2014 genomfördes en företagskulturenkät (95 % svarsfrekvens!). Nuvarande företagskultur uppmuntrar till samarbete över gränserna med stort ansvarstagande, hög kompetens, delaktighet och flexibilitet, allt med ett litet omtänksamt leende på läpparna. Det som saknas, jämfört med önskat läge, i dagens företagskultur är fokus på kunderna, effektivitet och långsiktighet. Denna rapport har vi som vår utgångspunkt när vi fortsätter vårt arbete framåt. Genomförda SKI undersökningar För att veta hur vårt hur långt vi kommer med vårt visionsarbete måste vi mäta kundnöjdhet och kunna jämföra oss med branschen i övrigt. Vårt mål är att 2018 vara med på tio i topplistan i den mätning som görs av Svensk Kvalitetsindex (SKI). SKI kund mäter och analyserar ett stort antal aspekter kring kundrelationen till aktörer inom elhandel, elnät och fjärrvärme. Studien görs med hjälp av en statistisk modell som möjliggör analys av orsakerna till kundernas bedömning, liksom till hur lojala kunderna är mot sina företag. Som bakgrund mäts image, förväntningar, pro- 10 duktkvalitet, servicekvalitet och prisvärdhet. Mölndal Energi har deltagit med elhandel och fjärrvärme i mätningen som gjordes hösten 2014. Elhandelskunderna är mer nöjda än 2013. Lojaliteten med företaget har ökat. Vi ligger en bit över branschsnittet i kundnöjdhet när vi jämför oss med övriga branschen för elhandel. Fjärrvärme har nöjda kunder som upplever det som ett bekvämt uppvärmningsalternativ men har svårt att förstå prismodellen. För fjärrvärmen ligger vi en bit under snittet. Tre saker som vi bör fortsätta att fokusera på är Information och Kunskap, Varumärket Mölndal Energi, samt Kommunikation Organisationsjustering Den 1/7 trädde en organisationsjustering i kraft. Organisationsjusteringen syftade till att förtydliga våra roller internt och hur vi ska jobba för att tillsammans föra Mölndal Energi framåt på bästa sätt. Organisationen delades upp i affärsområden, supportenheter och staber vilket ska tydliggöra hur respektive enhet ska styras. Affärsområden är företagets huvudaffärer, de har kundansvar och är självständiga resultatenheter. Supportenheter utgör processer/avdelningar med specialistfunktioner som utför uppgifter på uppdrag av ett eller flera affärsområden, dessa avdelningar ska leverera 0-resultat internt och deras resurser och kostnader styrs av affärsområden. Staberna säkerställer grundläggande strukturer i företaget och utför även en del uppgifter åt övriga enheter, deras resurser styrs ytterst av VD. Organisationsjusteringen innebar rent praktiskt att bland annat avdelningen Produktion bytte namn till Kraft och värme för att bättre avspegla affären, avdelningen Marknad delades upp i affärsområdet Elhandel och supportenheten Kundservice. Entreprenad blev en supportenhet istället för ett affärsområde och bytte namn till Energiservice. Nya budgetar, verksamhetsplaner, uppdragsbeskrivningar etc börjar gälla 1 jan 2015. I samband med organisationsjusteringen sågs även företagets ledningssystem över för att strukturen skulle efterlikna verkligheten på ett bättre sätt. Omcertifiering av ISO 14001, ISO 9001 och OHSAS 18001 I oktober 2014 genomförde SP Sveriges Tekniska Forskningsinstitut en externrevision motsvarande 6 mandagar. En djupdykning gjordes i företagets samtliga processer för att bedöma företagets prestanda inom miljö-, kvalitet- och arbetsmiljöområdet samt säkerställa att företaget möter kravet på ständiga förbättringar. Ett antal mindre avvikelser och förbättringsområden lyftes fram men resultat blev att revisionsledaren rekommenderade ett förnyat certifikat för samtliga standarder när avvikelserna åtgärdats. Den nya processorienterade ledningssystemsstrukturen, internrevisionsprocessen samt motiverad och kompetent personal lyftes särskilt fram som företagets styrkor. Årlig julgransplundring ”Tjugondag Knut kastas granen ut!” För fjärde året i rad anordnades familjedag med julgransplundring på Mölndal Energi och Riskullaverket. Evenemanget växer för varje år. I år kom ca 700 personer för att fira ut julen och göra sig av med sina gamla granar (jämfört med 500 året innan). Detta trots att stormen Egon bjöd på vindbyar över 30m/s. Under dagen flisades granarna på plats för att kunna användas som bränsle i vår anläggning och bli till förnybar el och värme. Alla som lämnade en gran fick delta i utlottningen av en iPad Air. Det var även möjligt att gå guidade rundturer på verket, hoppa hoppborg, fiska fiskdamm, rida ponny, göra pinnbröd hos scouterna och fika. Självklart var även vår rävmaskot Flisan på plats för att dela ut kramar. Nyheter för i år var att man även kunde prova på att köra Segway vilket blev en uppskattad aktivitet för såväl stora som små. Julgransplundring- 11 Mölndal Energi AB en ger oss tillfälle att berätta om vad vi har för bränslen, hur det går till att göra energi och samtidigt visa upp vår fina anläggning. Dessutom får vi möjlighet att träffa våra kunder och föra många bra dialoger. Vår personal tycker också att detta är ett roligt event, ca 40 personer från företaget arbetar denna dag och förutom kundkontakten bidrar familjedagen till ökat samarbete och gemenskap över avdelningsgränserna. Julgransplundringen hos Mölndal Energi är en uppskattad tradition som sprider sig mer och mer för varje år och vi hoppas kunna fortsätta många år framöver. Hållbarhetsprojekt Bin Mölndal Energi gör såväl små som stora insatser för miljön, under året har vi bland annat startat vårt eget bisamhällen vid anläggningen i Riskulla. Projektet bidrar till biologisk mångfald och ger oss dessutom förmånen att avnjuta egen lokalt tillverkad honung. Två bikupor i blått och vitt står numera på området och övervakas av vår egen biexpert, bränslechef Leif Viklund. Bina är av rasen Buckfast och är kända för sitt trevliga temperament. Hållbarhetsprojekt Får Runt anläggningen vid Riskulla finns en del mindre grönområden som kräver underhåll och gallring. Detta underhåll har tidigare sköts av tekniska förvaltningen på Mölndals Stad. Under 2014 genomfördes ett projekt där vi provade att gallra på ett mer naturligt sätt med mindre miljöpåverkan. Ett grönområde inhägnades och ett får och tre lamm från Gunnebo ”anställdes” för att sköta gallringen. Projektet gick utmärkt, fåren trivdes med sin arbetsuppgift och förutom att trädungen blev en öppen och gallrad plats bidrog fåren till gemytlig stämning och stort personalengagemang. Miljöprojekt tack vare försäljningen av Bra Miljöval el För varje såld MWh Bra Miljöval el som Mölndal Energis kunder köper, avsätts pengar i särskilda fonder. En del av pengarna ska användas för energieffektivisering och en del för miljöprojekt. Under 2014 har följande projekt varit aktuellt: • Mölndal Energi har valt att tillsammans med Mölndals stad försöka återföra ålen till sjöarna ovanför Kvarnbyforsen. En ålsamlare har byggts nedströms alla vandringshinder som skall fånga upp de ålar som försöker ta sig upp till sjöarna men nu inte längre kan. De ålyngel och småålar som fångas transporteras förbi Kvarnbyn med alla dess vandringshinder upp till Stensjön där de sedan kan simma vidare! Även diverse ”klätternät” har satts upp vid dammluckor och liknande för att hjälpa ålen att själv vandra uppåt. Projektet invigdes första gången under sommaren 2012 och var ett 3 årigt projekt som Mölndal Energi hoppas kunna utveckla ytterligare under 2015. 2014 var ett år med goda förutsättningar för ål-vandring och det år då projektet verkligen visade sig lyckosamt. Den ålfångare som monterades upp visade på totalt 39 infångade ålar under sommaren vilket var ”ål-time-high” jämfört med tidigare år och gav en bra indikation på att många ålar troligtvis även tagit sig uppför forsarna på egen hand med hjälp av uppsatta klätternät. I Mölndals kråka finns informationsskyltar om ålprojektet uppsatta för dem som passerar forsen. Projektet uppmärksammas särskilt i samband med ”Kulturnatt i Kvarnby” i september varje år och har även fått uppmärksamhet i lokalpress och radio. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång. 12 Flerårsöversikt Koncernen Nettoomsättning exkl punktskatter, inkl aktiverat arbete och ö:a intäkter Rörelseresultat Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Eget Kapital Avkastning på totalt kapital, % Avkastning på justerat eget kapital, % Soliditet vid årets slut, % Medelantal anställda, st Moderbolaget Nettoomsättning exkl punktskatter inkl aktiverat arbete och ö:a intäkter Rörelseresultat Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Eget Kapital Avkastning på totalt kapital, % Avkastning på justerat eget kapital, % Soliditet vid årets slut, % 2014 2013 2012* 2011* 2010* 866 876 111 045 926 148 107 339 802 261 91 467 684 079 86 590 653 386 93 670 88 133 1 649 161 84 193 1 653 213 85 411 910 113 79 718 832 191 87 780 821 677 585 066 553 750 535 651 495 551 468 958 6,8 8,4 10,7 10,6 11,8 12,1 34 12,1 42 12,2 59 12,2 58 14,4 56 100 98 99 96 92 2014 2013 2012* 2011* 2010* 800 304 61 103 854 953 68 347 741 946 61 967 623 741 62 917 593 793 66 885 54 613 814 173 61 767 806 384 56 189 790 107 56 439 718 720 61 409 709 403 339 281 330 494 322 142 310 573 295 291 7,6 8,7 8,5 9 9,8 9,1 58 10,2 56 9,6 57 10,3 56 12,1 54 96 94 95 92 88 Medelantal anställda, st * Ej omräknat enl K3. Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. genomsnittligt justerat eget kapital. Justerat eget kapital: Eget kapital jämte egen kapitalandel, 78 % i obeskattade reserver. Soliditet Avkastning på justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 % schablonskatt i förhållande till Genomsnittligt justerat eget kapital i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. 13 Mölndal Energi AB Bolagets nettoomsättning uppgick till 800 (855) Mkr. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 55 (62) Mkr. Bolaget har i redovisningen upptagit koncernbidrag från Mölndal Energi Nät AB med 20 Mkr och avlämnat koncernbidrag till moderbolaget Kvarnfallet Mölndal AB med 46 Mkr. Investeringar och pågående arbeten, tkr Investeringar i fjärrvärmenätet KVV Riskulla samt övrig fjärrvärme Affärssystem Övrigt Summa RISKHANTERING Koncernen utsätts genom sin verksamhet för ett flertal finansiella risker: marknadsrisk (elprisrisk, valutarisk och ränterisk) samt kreditrisk. Koncernens största riskexponering finns inom elhandeln. Styrelsen beslutar årligen om riskpolicy för elhandeln (elprisrisk, valutarisk) vilken dagligen följs upp av controller. r övriga affärsrisker, tex. avseende bränslen och elförsäljning av egenproducerad el finns rutiner och policys för att minimera riskerna. BOLAGSSTYRNING Styrning av koncernens/moderföretagets samlade verksamheter sker genom styrelse i respektive koncernbolag och av en koncerngemensam VD och företagsledning. Samtliga styrelseledamöter utses ytterst av Mölndals stads kommunfullmäktige. Ägardirektiv för bolaget är utfärdat av Mölndals stad. Styrelsen upprättar årligen en arbetsordning i enlighet med ABL. 2014 2013 7 393 14 080 4 995 1 503 15 233 4 053 0 3 539 27 971 22 825 BOLAGETS FRAMTIDA FÖRVÄNTADE UTVECKLING Bolaget planerar, inför de kommande åren, att förbränna fler bränsleslag i panna 3. Detta av både ekonomiska som miljömässiga skäl och också för att ytterligare förstärka bolaget långsiktigt. Många förändringar har ägt rum inom eloch fjärrvärmebranschen de senaste åren och det är ytterligare förändringar och nya regleringar att vänta, tex. en gemensam nordisk elmarknad. Elbranschen är också ständigt i fokus i media. Bolagets ledning arbetar kontinuerligt med att utveckla företagets mål, strategier och arbetssätt för att möta de förändringar som sker i våra branscher och i vår omvärld. FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE BOLAGETS VINST Styrelsen föreslår att de till förfogande stående vinstmedlen kronor 156 281 104 disponeras enligt följande: i ny räkning överförs kr 156 281 104 Vad beträffar koncernens och företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 14 Mölndal Energi AB Resultaträkning Belopp i tkr KoncernenModerbolaget Not2014 2013 2014 2013 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 1 137 388 1 177 208 1 073 582 1 107 662 Punktskatter-306 518 -287 673 -306 518 -287 673 Aktiverat arbete för egen räkning 1 638 490 1 446 476 Övriga rörelseintäkter 1 34 368 36 123 31 794 34 488 866 876 926 148 800 304 854 953 Rörelsens kostnader Råvaror och andra direkta kostnader -527 459 Övriga externa kostnader 2 -89 684 Personalkostnader 3-69 566 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4 -69 122 -580 797 -516 437 -560 227 -94 833 -125 942 -131 786 -67 240 -66 287 -63 964 -75 939 -30 535 -30 629 Summa rörelsens kostnader -755 831 -818 809 -739 201 -786 606 Rörelseresultat 111 045 107 339 61 103 68 347 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter från Mölndals stad 198 433 198 433 Ränteintäkter från dotterbolag 0 0 86 171 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 263 240 261 240 Finansiella intäkter från dotterbolag 0 0 60 60 Räntekostnader till Mölndals stad -5 -27 -5 -27 Räntekostnader till moderbolag -3 384 -3 614 -3 384 -3 614 Räntekostnader till dotterbolag -29 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-16 285 -16 391 -7 -27 Borgensavgift till Mölndals stad -3 574 -3 662 -3 574 -3 662 Ö:a finansiella kostnader till Mölndals stad -125 -125 -125 -125 Summa resultat från finansiella investeringar -22 912 -23 146 -6 490 -6 580 Resultat efter finansiella poster 88 133 84 193 54 613 61 767 Resultat före skatt 42 133 38 193 13 213 25 667 Årets resultat 31 315 29 778 8 786 20 031 Bokslutsdispositioner 6-46 000 -46 000 -41 400 -36 100 Skatt på årets resultat 7 -5 403 -5 752 -2 382 -3 832 Uppskjuten skatt 7 -5 415 -2 663 -2 045 -1 804 16 Balansräkning Belopp i tkr KoncernenModerbolaget Not 2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 8 4 995 0 4 995 8 4 995 0 4 995 0 0 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar 9 286 286 291 895 10 1 020 368 1 046 485 285 117 290 726 206 624 198 257 119 9539 9159 7579 605 12 26 452 31 943 11 021 21 590 1 343 059 1 380 238 512 519 520 178 Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag Fordringar på dotterbolag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar 13 14 – – – – 5 900 0 5 900 10 000 1525252525 16 4 909 3 182 0 0 17 20 459 20 251 20 459 20 251 25 393 23 458 26 384 36 176 Summa anläggningstillgångar 1 373 447 1 403 696 543 898 556 354 Immateriella omsättningstillgångar Elcertifikat och utsläppsrätter 25 632 14 016 25 632 14 016 25 632 14 016 25 632 14 016 Omsättningstillgångar Råvaror och förnödenheter 5 094 6 987 5 094 6 987 Kortfristiga fordringar Kundfordringar80 98579 59580 98579 595 Fordringar på dotterbolag – – 3 992 8 002 Fordringar på Mölndals stad 7 462 9 437 7 469 10 243 Fordringar på övriga koncernbolag 8 267 8 010 8 267 8 010 Aktuell skattefordran 7 2026 1548 6017 035 Övriga fordringar 1 1352 4721 1302 470 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 18 133 177114 759122 345105 585 238 228 220 427 232 789 Kortfristiga placeringar hos Mölndals stad0 371 220 940 0 371 Kassa och bank 6 7607 7166 7607 716 Summa omsättningstillgångar 275 714 235 501 244 643 250 030 SUMMA TILLGÅNGAR 1 649 161 1 653 213 814 173 806 384 17 Mölndal Energi AB Belopp i tkr KoncernenModerbolaget Not 2014-12-312013-12-312014-12-312013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER19 Bundet eget kapital Aktiekapital (150 000 aktier) 150 000 150 000 150 000 150 000 Reservfond – - 33 00033 000 150 000 150 000 183 000 183 000 Annat kapital inkl årets resultat 435 066 403 750 – – Balanserat resultat – – 147 495 127 463 Årets resultat – – 8 786 20 031 435 066 403 750 156 281 147 494 Summa eget kapital inkl årets resultat 585 066 553 750 339 281 330 494 71 232 64 090 5 050 3 006 807 465 841 047 130 000 140 000 Obeskattade reserver20 – – 181 683 166 283 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld temporära skillnader 16 71 232 64 090 5 050 3 006 Långfristiga skulder 21 Skuld till kreditinstitut 677 465 701 047 0 0 Skulder till Mölndals stad 130 000 140 000 130 000 140 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditintstitut 22 23 581 23 470 0 0 Förskott från kunder 0 6 0 6 Leverantörsskulder40 71642 00740 38541 526 Skulder till moderbolag 23 000 23 000 23 000 23 000 Övriga skulder46 23945 83245 53444 764 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2351 86260 01149 24057 305 185 398 194 326 158 159 166 601 Summa eget kapital och skulder 1 649 161 1 653 213 814 173 806 384 Ställda säkerheter 2476 47484 95876 47484 958 Ansvarsförbindelser IngaIngaIngaInga 18 Kassaflödesanalys Belopp i tkr KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 111 045 107 339 61 103 68 347 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet - Avskrivningar 69 12275 93930 53530 629 - Övriga poster som inte ingår i kassaflödet -1 947 -21 428 -1 947 -11 740 178 220 161 850 89 691 87 236 Nettokassaflöde från den löpande verksamheten 148 857 133 971 79 253 75 544 Kassaflöde från den löpande verksamheten 113 824 105 506 51 176 55 014 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 990 -54 157 -25 924 Erhållen ränta 461 673 605 904 Erlagd ränta -23 373 -23 819 -7 095 -7 484 Betald inkomstskatt-6 451-4 733-3 948-5 112 Förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av varulager 1 893 -844 -9 723 6 635 Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar -27 998-4 061-9 912 -24 892 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder-8 928-23 560 -8 442 -2 273 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar-4 995 0 -4 995 0 Förvärv av materiella anläggningstillgångar-32 042-54 405-22 976-22 825 Avyttring av materiella anläggningstillgångar2 047 248 2 047 248 -22 577 Finansieringsverksamheten Ökning(-)/minskning(+) av långfristiga fordringar -208 -1 994 9 792 -6 088 Avsättningar––– 3 006 Erhållna koncernbidrag – – 20 000 20 000 Lämnade koncernbidrag -46 000-46 000-46 000-46 000 Upptagna lån –––– Amortering av skuld -33 582 – -10 000 – Kassaflöde från finansieringsverksamheten -79 790 -47 994 -26 208 -29 082 Årets kassaflöde -956 3 355 -956 3 355 Likvida medel vid årets början 7 7164 3617 7164 361 Likvida medel vid årets slut 6 760 7 716 6 760 7 716 19 Mölndal Energi AB Noter Elcertifikat Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Intäkter av elcertifikat som tilldelats från Svenska Kraftnät genom egen produktion redovisas i den månad som produktion sker. Elcertifikat värderas till lägsta värdets princip och ingår i posten Övriga rörelseintäkter. Belopp i tkr om inget annat anges. Redovisnings- och värderingsprinciper Års- och koncernredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Det är första gången bolaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning. Finansiella leasingavtal som före tidpunkten för övergång har redovisats som operationella leasingavtal redovisas som operationell leasing i juridisk person men i koncernen som finansiell leasing. Utsläppsrätter Intäkter från utsläppsrätter redovisas i takt med att tilldelning görs. Utsläppsrätter värderas till lägsta värdets princip. Portföljförvaltning Koncernen bedriver aktiv handel med elderivat. Denna redovisas i resultaträkningen i takt med att affärer avslutas. Leasing För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåret. Kraftvärmeverket Riskulla som togs i drift i december 2009 är till största delen finansierat via leasing. Interimsräntorna för finansiering under byggnadstiden kapitaliseras och ingår i leaseavgiften. Leasen började löpa 2010-01-04. Leaseavgifterna beräknas som en annuitet där år 2010 och 2011 var amorteringsfria. Leasingavtal klassificeras antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och fördelarna som är förknippande med ägande i allt väsentligt är överförda till leasetagaren. Övriga leasingavtal är operationella leasingavtal. Klassificering av leasingavtal görs vid leasingavtalets ingående. Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal där koncernen är leasetagare redovisas i koncernredovisningen som tillgång och skuld i balansräkningen. Leasade tillgångar skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Förpliktelsen enligt finansiella leasingavtal redovisas som lång- respektive kortfristig skuld. Betalningar av leaseavgifter redovisas som ränta och amortering av skulderna. Leaseavgifter enligt finansiella leasingavtal fördelas mellan leasingkostnad och amortering på den utestående skulden. Korrigeringar av jämförelseårets resultat-och balansräkningar samt ingångsbalansräkning samt korrigeringar som redovisas direkt mot eget kapital följer sist i redovisningsprinciperna. Koncernredovisning Mölndal Energi AB är ett helägt dotterbolag till Kvarnfallet Mölndal AB, org nr 556602-0854 med säte i Mölndals stad, Västra Götalands län. Kvarnfallet Mölndal AB ingår i en koncern där Mölndals stad upprättar koncernredovisning för den största koncernen. Mölndal Energi AB utgör moderbolag för koncernen Mölndal Energi. I koncernen ingår, förutom moderbolaget, det helägda dotterbolaget Mölndal Energi Nät AB. Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättande av koncernredovisningen. Avgiftsbestämda pensionsplaner Av koncernens totala inköp och nettoomsättning exklusive punktskatter mätt i kronor avser 1 (1) % av inköpen och 11 (10) % av omsättningen andra företag inom den grupp som koncernen tillhör. Av moderbolagets totala inköp och nettoomsättning exklusive punktskatter mätt i kronor avser 1 (1) % av inköpen och 13 (13 )% av omsättningen andra företag inom den företagsgrupp som bolaget tillhör. Koncernen har avgiftsbestämda pensionsplaner för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka fastställda avgifter betalas till en separat juridisk enhet. Någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter finns inte i de fall den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till de anställda. Avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Ca 10 personer, numera pensionärer, har kvar förmånsbestämda pensionsplaner men när dessa löper ut finns inga fler förmånsbestämda planer i koncernen. Resultaträkning Intäktsredovisning Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs. produktion, försäljning och distribution av el och värme samt elhandel. Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta, dvs. med hänsyn till rabatter och efter avdrag för moms och energiskatter, och redovisas i posten Nettoomsättning. Avskrivningar Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas eller komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. Försäljning och distribution av energi Energiförsäljning redovisas vid leverantstidpunkten. Mark har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av. Anslutningsavgifter Intäkter i form av anslutningsavgifter av el och fjärrvärme redovisas vid färdig anslutning. Följande nyttjandeperioder tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Programvaror, 5 år Tjänste- och entreprenaduppdrag Tjänste- och entreprenaduppdrag på löpande räkning intäktsredovisas i takt med att arbetet utförs. Upparbetad, ej fakturerad intäkt tas i balansräkningen upp med till det belopp som beräknas bli fakturerat och redovisas i posten ¨Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader¨. Befarade förluster redovisas omedelbart. 20 Materiella anläggningstillgångar Derivatinstrument Byggnader och mark Kontors- och förrådsbyggnader, 25-33 år Kraftvärme-och värmeanläggningar, 25-33 år Panncentraler, 20 år Byggnadsinventarier, 10 år Vindkraftsanläggningar, 15 år Koncernen använder derivatinstrument (terminer) för att säkra olika finansiella risker och då framförallt valutarisker, energiprisrisker och ränterisker. Se vidare under rubriken säkringsredovisning Varulager Fjärrvärmeanläggningar, 20-30 år Varulager värderas enligt lägsta värdets princip, dvs. till det lägsta av anskaffningsvärdet och återanskaffningsvärdet. Anskaffningsvärdet har fastställts genom tillämpning av först-in, först-utmetoden (FIFU). Inventarier, verktyg och installationer Fordringar och skulder i utländsk valuta Fordon, övriga inventarier, 5 år Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Maskiner och andra tekniska anläggningar Nedskrivningar Nedskrivningar av anläggningstillgångar Inkomstskatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatt redovisas i resultaträkningen. Allmänna principer Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Aktuell skatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller per balansdagen och nuvärdesberäknas inte. Balansräkning Immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella anläggningstillgångar omfattar IT-system. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktiga resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången sannolikt kommer att tillfalla koncernen och anskaffningsvärdet kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- och nedskrivningar. Uppskjuten skatt beräknas på samtliga temporära skillnader, dvs. skillnaden mellan de redovisade värdena för tillgångar och skulder och deras skattemässiga värden samt skattemässiga underskott. Förändringar i uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordran redovisas i resultaträkningen. Anskaffningsvärde I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset och utgifter som är direkt hänförbara till inköpet och syftar till att bringa tillgången på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med företagsledningens avsikt med förvärvet. Som direkt hänförbara utgifter hänförs utgifter för leverans, hantering, installation och montering, lagfarter samt konsulttjänster. Uppskjuten skatteskuld och uppskjuten skattefordran värderas enligt de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran värderas till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas per varje balansdag för att återspegla aktuell bedömning av framtida skattemässiga resultat. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma koncernen till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningen prövas per varje balansdag och justeringar av avsättningen redovisas i resultaträkningen. Elcertifikat och utsläppsrätter Tilldelade elcertifikat och utsläppsrätter är värderade till lägsta värdets princip, det vill säga det lägsta av genomsnittspriset under produktionsmånaden, priset vid tilldelning, kontraktspris på eventuellt sålda terminer samt marknadspris på balansdagen. Undantag är när utsläpp är gjorda, då redovisas både innehavet och skulden till det pris som var vid tilldelningen. Köpta elcertifikat värderas till anskaffningsvärde. Köpta elcertifikat används för att leverera in bolagets kvotplikt. Den skuld som uppstår värderas till samma värde som innehavet. Tillgångar av elcertifikat och utsläppsrätter är immateriella rättigheter och redovisas i balansräkningen under immateriella omsättningstillgångar. Skulder Skulder för elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier Skulder för elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier uppkommer i takt med försäljning av el (elcertifikat och ursprungsgarantier) och utsläpp(utsläppsrätter). Skulden för utsläpp värderas till det pris som innehavda utsläppsrätter har, det vill säga anskaffningsvärde vid tilldelning. Skuld för kvotplikt av elcertifikat samt ursprungsgarantier värderas i första hand till det anskaffningsvärde som innehavet av elcertifikat och ursprungsgarantier har. När kvotplikten överstiger antalet köpta elcertifikat värderas skulden till terminskontraktspriset så långt som skulden täcks av på termin köpta elcertifikat för leverans i mars. Skulden för ursprungsgarantier redovisas i andra hand till terminskontraktspris när antalet som måste köpas in överstiger innehavet. Slutligen redovisas eventuell överskjutande del av skulden avseende kvotplikt av elcertifikat och ursprungsgarantier till aktuellt marknadspris. Skulder för elcertifikat, utsläppsrätter och ursprungsgarantier redovisas som upplupna kostnader. Kundfordringar och liknande fordringar Kundfordringar värderas till det värde som de beräknas inflyta, dvs. med avdrag för osäkra fordringar. 21 Mölndal Energi AB Noter Övrigt orrigeringar av jämförelseårets resultat- och K balansräkningar samt ingångsbalansräkning D e korrigeringar som skett av jämförelseårets resultat-och balansräkningar när dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår nedan. Säkringsredovisning Koncernen har valt att tillämpa kapitel 11 i K3 innebärande att finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. För att kunna göra det måste koncernen upprätta ett säkringsdokument vilket har gjorts under året. Säkringsredovisning är en form av undantagsredovisning som ofta innebär en mer förmånlig redovisning jämfört med grundreglerna för redovisning av derivat. Enligt kapitel 11 i K3 är grundregeln att derivat värderas och redovisas till lägsta värdets princip, dvs det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde, om derivatet har ett positivt värde. Om derivatet har ett negativt värde ska derivatet redovisas till detta negativa värde, vilket innebär en kostnad i resultaträkningen. Med denna grundregel skulle en valutatermin som tecknats för att möta en framtida inbetalning och försäljningsintäkt i utländsk valuta behöva värderas löpande, men endast redovisas i det fall den har ett negativt verkligt värde och därmed påverka resultaträkningen med en kostnad. Säkringsredovisning å andra sidan tillåter en redovisning där derivatet och den post eller transaktion som det är avsett att skydda redovisas i resultaträkningen samtidigt och på samma rad. Med motsvarande transaktion som beskrivits ovan skulle det innebära att effekten av valutaterminen matchas med försäljningsintäkten i resultaträkningen på raden för omsättning. Derivatet behöver inte värderas och redovisas löpande utan redovisas först när det förfaller och försäljningen i utländsk valuta redovisas i resultaträkningen. Man kan därmed säga att säkringsredovisning enligt kapitel 11 i K3 innebär en periodisering av resultateffekter där man skjuter upp effekterna av derivatet till dess att den post eller transaktion man valt att säkra inträffar. Säkringsredovisningen upphör när säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in samt när säkringen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning. KONCERNENS BALANSRÄKNING FastställdJusteringar Ingångs balansräkning vid övergång till balansräkning 12-12-31 BFNAR 2012:1 13-01-01 Maskiner och andra tekniska anläggningar Förråd och lager Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga tillgångar 328 726 7 926 Summa tillgångar Leasing Samtliga leasingavgifter kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Koncernbidrag Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt ingår i obeskattade reserver med 22 %. Eget kapital Uppskjuten skatt Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Övriga skulder 535 651 -11 679 58 540 1 203 0 724 516 0 23 359 315 922 523 972 59 743 724 516 23 359 315 922 Summa eget kapital och skulder 910 113 737 399 1 647 512 FastställdJusteringar Omräknad balansräkning vid övergång till balansräkning 13-12-31 BFNAR 2012:1 13-12-31 Summa skulder och Eget kapital 22 133 391 437 071 1 647 512 Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Uppskjuten skattefordran Immateriella omsättningstillgångar Förråd och lager Övriga tillgångar Summa tillgångar Eget kapital Uppskjuten skatt Skuld till kreditinstitut Kortfristiga skulder till kreditinstitut Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga skulder Redovisningsprinciper - undantagsregler i juridisk person 136 390 -2 999 437 071 737 399 Likvida medel utgörs av disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut och kortfristiga, likvida placeringar som lätt kan omvandlas till ett känt belopp. 1 076 602 448 910 113 Likvida medel 747 876 -7 478 292 054 -159 291 895 329 340 1 560 717 145 1 622 1 046 485 3 182 0 14 015 7 118 -131 290 649 920 721 732 492 14 015 6 987 290 649 1 653 213 568 492 61 084 0 -14 742 3 006 701 047 553 750 64 090 701 047 0 23 470 23 470 40 300 19 711 250 845 60 011 250 845 920 721 732 492 1 653 213 KONCERNENS RESULTATRÄKNING FastställdJusteringar Omräknad resultaträkning vid övergång till resultaträkning 13-12-31 BFNAR 2012:1 13-12-31 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING FastställdJusteringar Omräknad resultaträkning vid övergång till resultaträkning 13-12-31 BFNAR 2012:1 13-12-31 Rörelsens intäkter Rörelsens intäkter 921 498 Summa intäkter 921 498 4 650 4 650 926 148 Summa intäkter 926 148 Övriga externa kostnader Övriga kostnader Avskrivningar -134 551 39 718 -648 037 -45 049 -30 890 Ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter Övriga räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Aktuell skatt Uppskjuten skatt Årets resultat 93 861 13 478 Övriga externa kostnader Övriga kostnader Avskrivningar -94 833 -648 037 -75 939 Rörelseresultat 107 339 Ränteintäkter Räntekostnader och liknande resultatposter 673673 -32 -16 359 -7 428 854 953 -131 786 -624 191 -30 470 -159 -131 786 -624 191 -30 629 87 074 -2 881 -46 000 -46 000 -5 752 -12 601 0 9 938 -5 752 -2 663 87 074 68 721 -48 881 -38 943 Bokslutsdispositioner 84 193 0 7 926 4 650 854 953 29 778 448 144 864 -2 998 637 317 790 107 -10 476 322 142 -11 679 0 1 203 467 965 141 866 637 317 779 631 310 463 1 203 467 965 4 491 68 347 904904 -7 484 4 491 -7 484 61 767 -10 100 -26 000 -36 100 Resultat före skatt 47 176 -21 509 25 667 Årets resultat 37 624 -17 593 20 031 Aktuell skatt Uppskjuten skatt 38 193 -7 478 63 856 Resultat efter finansiella poster57 276 -16 391 -7 428 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING FastställdJusteringar Ingångs- balansräkning vid övergång till balansräkning 12-12-31 BFNAR 2012:1 13-01-01 Förråd och lager Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga tillgångar Summa tillgångar Eget kapital Uppskjuten skatt Övriga skulder 4 650 850 303 Rörelsens kostnader Rörelsens kostnader Rörelseresultat 850 303 -3 832 -5 720 0 3 916 -3 832 -1 804 Specifikation som redovisas direkt mot eget kapital Huvudregeln vid övergången till BFNAR 2012:1 (K3) är att principerna skall tillämpas retroaktivt. Detta innebär att de korrigeringar som skett av den utgående balansen 2012-12-31 redovisas direkt mot det egna kapitalet enligt nedan. Koncernen Aktiekapital Utgående eget kapital enligtfastställd balansräkning 2012-12-31 Annat eget kapital inkl årets resultat Totalt 150 000 385 651 535 651 Omvärdering elcert och utsläppsrätter -11 679 -11 679 150 000 373 972 523 972 Ingående eget kapital 2013-01-01 korrigerat 790 107 -10 476 779 631 i enlighet med FastställdJusteringar Omräknad BFNAR2012:1 (K3) Summa skulder och Eget kapital balansräkning vid övergång till 13-12-31 BFNAR 2012:1 balansräkning 13-12-31 Byggnader och mark 290 885 -159 290 726 Immateriella omsättningstillgångar 0 14 015 14 015 Förråd och lager 7 118 -131 6 987 Övriga tillgångar 494 656 494 656 Summa tillgångar 792 659 13 725 806 384 792 659 13 725 150 000 418 492 568 492 Omvärdering elcert och utsläppsrätter -8 833 -8 833 Resultatpåverkan Lease -5 909 -5 909 403 750 553 750 Utgående eget kapital 2013-12-31 korrigerat i enlighet med BFNAR2012:1 (K3) Eget kapital 339 486 -8 992 330 494 Uppskjuten skatt 0 3 006 3 006 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 37 594 19 711 57 305 Övriga skulder 415 579 415 579 Summa skulder och Eget kapital Utgående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 806 384 23 150 000 Mölndal Energi AB Noter Moderbolaget Aktiekapital Reserv- fond Utgående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2012-12-31 150 000 33 000 Omvärdering elcert och utsläppsrätter Ingående eget kapital 2013-01-01 korrigerat i enlighet med BFNAR2012:1 (K3) 150 000 33 000 Balanserat resultat Årets resultat Totalt 108 411 30 731 -11 679 322 142 -11 679 96 732 30 731 310 463 150 000 33 000 118 862 37 624 339 486 Utgående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 Omvärdering elcert och utsläppsrätter -11 679 2 846 -8 833 Avskrivningar-159 -159 26 000 -26 000 0 Effekter av ändrad redovisningsprincip Uppskjuten skatt koncernbidrag -5 720 5 720 Utgående eget kapital 2013-12-31 korrigerat i enlighet med BFNAR2012:1 (K3) 150 000 33 000 127 463 20 031 330 494 24 KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Not 4 Avskrivningar av anläggningstillgångar KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Not 1 Övriga rörelseintäkter Intäkter utsläppsrätter Intäkter elcertifikat Intäkt från elproduktion vindkraft Försäljning anläggningstillgångar 3 451 26 396 2 574 1 947 34 368 2 940 31 487 1 635 61 36 123 3 451 2 940 26 396 31 487 - 1 947 61 Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 31 794 34 488 Not 2 Ersättning till revisorer 11 257 11 818 11 257 11 818 54 434 60 983 15 960 15 768 3 431 3 138 3 3183 043 75 939 30 535 30 629 Räntekostnader till koncernföretag Räntekostnader till övriga 52 32 Summa 194 121 137 100 Ränteutgifter lease KVV 16 233 16 359 Summa 16 285 16 391 – 7 – – 27 – E&Y Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Andra uppdrag 181 121 100100 69 122 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter – – 24– – – –– 13 – 13 – 7 27 KPMG AB Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Andra uppdrag –122 –52 Not 6 Bokslutsdispositioner – 127 –127 – – –– – – – – Överavskrivningar -12 000-4 400 Avsättning till periodiseringsfond -3 400 -5 700 Erhållna koncernbidrag – – 20 000 20 000 Summa 0 249 0 179 Lämnade koncernbidrag -46 000 -46 000 -46 000 -46 000 Summa -46 000 -46 000 -41 400 -36 100 Lekmannarevision – – –– Totala ersättningar till revisorer 194 370 137 279 Not 7 Skatt på årets resultat Not 3 Löner och ersättningar Aktuell skatt Löner och ersättningar till anställda Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 2 180 2 106 2 015 1 946 Övriga anställda 44 852 43 011 42 649 40 792 Summa löner och andra ersättningar 47 032 45 117 44 664 Uppskjuten skatt Summa -5 752 -2 663 -2 382 -2 045 -3 832 -1 804 -10 818 -8 415 -4 427 -5 636 Genomsnittlig effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt 26% 22% 34% 22% 42 133 38 193 13 213 25 667 -9 269 -8 402 -2 907 -5 647 -609 -256 -580 -233 1 105 1 062 1 105 1 062 42 738 Sociala kostnader Avstämning av effektiv skattesats: Skatt enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader: 646 598 646 646 Skatteeffekt av ej 13 031 13 328 12 411 12 726 skattepliktiga intäkter: Summa sociala kostnader 19 978 20 431 19 041 19 502 Skatteeffekt periodiseringsfond, överavskrivningar Avgångsvederlag m m Skatteeffekt internvinst Avtal träffats med den verkställande direktören om avgångsvederlag – motsvarande 6 månadslöner vid uppsägning från bolagets sida. Enligt Skatteffekt omvärdering elcert, K3 anställningsavtalet gäller 6 månaders uppsägningstid från den verkställande Skatteeffekt avskrivning byggnad K3 direktörens sida och 12 månaders uppsägningstid från bolagets sida. Skatteeffekt K3, lease Redovisad skattekostnad Pensionskostnader Varav för styrelse och verkställande direktör Övriga sociala kostnader -5 403 -5 415 6 947 7 103 6 6306 776 5 0972 545 – -130 -65 – – – – -1 597 1 021 -35 -1 622 – – – 1 021 -35 – -5 403 -5 752 -2 382 -3 832 13% 15% 18% 15% Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt 30 31 3031 70 67 6663 100 98 96 Effektiv skattesats 94 Könsfördelning i styrelse och företagsledning (antal) Kvinnor Män 2 3 23 13 13 1010 Totalt 15 16 1213 Koncerngemensam företagsledning Kvinnor Män 2 2 22 6 6 66 Totalt 8 8 88 25 Mölndal Energi AB Noter KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Not 8 Immateriella anläggningstillgångar KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp Omklassificeringar, affärssystem – – – – – – –– 4 995 – 4 995 – Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 995 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar 33 202 29 686 32 07828 706 2 222 3 175 2 2223 031 -6 160 -775-6 160 -775 1 248 1 116 1 2471 116 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 30 512 0 4 995 0 Ingående ackumulerade avskrivningar – – – – – – –– Omklassificeringar Årets avskrivningar – – – – Ingående ackumulerade avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar 00 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 Redovisat värde 4 995 0 4 995 0 Avskrivning påbörjas 2015-01-01. Not 9 Byggnader och mark Utgående ackumulerade avskrivningar 377 714 372 065 29 387 32 078 -23 287 -20 736 -22 473-20 017 6 160 5866 160 586 –– – -3 432 -3 137 -3 317 -3 042 -20 559 -23 287 -19 630 -22 473 9 953 9 915 9 757 9 605 Redovisat värde Not 12 Pågående nyanläggningar Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 372 065 372 065 370 896370 896 Inköp 307 –307 – Försäljningar/utrangeringar -100 –-100 – Omklassificeringar 5 442 –5 442 – Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 33 202 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 31 94412 696 21 5909 553 Inköp 29 909 27 368 21 79617 331 – – –– Försäljningar/utrangeringar -35 401 -8 121 -32 365-5 294 Omklassificeringar 376 545 370 896 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar -80 170 -68 352 -80 170-68 352 Försäljningar/utrangeringar – – –– Omklassificeringar –– Årets avskrivningar -11 258 -11 818 -11 258 -11 818 26 452 31 943 11 021 21 590 Redovisat värde 26 452 31 943 11 021 21 590 Not 13 Aktier i dotterbolag Andel, % Antal Redovisat värde kapital (röster) Aktier 2014 2013 Utgående ackumulerade avskrivningar -91 428 -80 170 -91 428 -80 170 Dotterföretag Mölndal Energi Nät AB Redovisat värde 286 286 291 895 285 117 290 726 Org nr 556509-4587 Säte Mölndal Taxeringsvärde för KVV Riskulla, åsatt år 2013, är 238 169 tkr.Övriga byggnader är taxerade som specialenheter utan fastställa taxeringsvärden. 100,0 (100,0) 4 900 5 900 5 900 5 900 5 900 KoncernenModerbolaget Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2014 2013 2014 2013 Ingående ackumulerade Not 14 Fordringar på dotterbolag 1 538 5391 506 857 466 822 460 181 anskaffningsvärden Inköp 4 601 7 667 3 6462 464 Ingående ackumulerade – – –– anskaffningsvärden – – 10 00010 000 Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar 23 71624 015 20 6814 177 Utlåning – – –– Utgående ackumulerade Amortering – –-10 000 – 1 566 8561 538 539 491 149 466 822 Omklassificeringar – – –– anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 0 0 10 000 Ingående ackumulerade avskrivningar -492 054 -432 274 -268 565-252 797 Redovisat värde 0 0 0 10 000 – – –– Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar – – –– Not 15 Andra långfristiga värdepappersinnehav -54 434 -59 780 -15 960 -15 768 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade Värmek, Org.nr 716419 -3323 25 25 25 25 avskrivningar -546 488 -492 054 -284 525-268 565 25 25 2525 Redovisat värde 1 020 368 1 046 485 206 624 198 257 KVV Riskulla redovisas som operationell lease i moderbolaget. I koncernen redovisas KVV Riskulla som finansiell leasing med ett bokfört värde på 646 414 tkr. 26 Not 16 Uppskjuten skattefordran/skatteskuld 2014 150 000 Belopp vid årets ingång – Rättelse av fel – Effekt av retroaktiv tillämpning Utdelning – Omföring inom eget kapital Årets resultat Koncernen Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Periodiseringsfonder 277 042 60 949 261 773 23 783 5 232 22 955 5 050 – 14 633 – 7 681 – 57 590 15 883 3 494 13 662 3 006 – 3 219 7 373 – 1 622 1 690 7 091 – 1 560 Övriga temporära skillnader Elcert, utsläppsrätter Maskiner och andra tekniska anl. Uppskjuten skatt internvinst Delsumma Redovisat värde 346 094 71 232 4 909 305 782 64 090 3 182 346 094 71 232 4 909 305 782 64 090 3 182 Redovisat värde 150 000 – Reserv- Överkurs- Balanserat Summa fond fond resultat eget kapital 33 000 2014 22 955 – 0 – – 0 – 0 – 0 – 33 000 Redovisat värde 13 662 5 050 Förfallotidpunkt från balansdagen: Mellan 1 och 5 år 130 000 140 000 130 000 140 000 Senare än 5 år 677 465 701 047 – – Redovisat värde 807 465 841 047 Not 22 Skulder till kreditinstitut Kortfristig del av skuld till kreditinstitut avseende lease KVV Riskulla 20 459 20 251 23 581 – 23 470 – Redovisat värde 20 459 20 251 20 459 20 251 Redovisat värde 23 581 23 470 Not 18 F örutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Redovisat värde 133 177 79 769 3 005 – 27 412 4 573 114 759 130 000 140 000 I koncernen avser långfristig skuld senare än fem år lån avseende lease av KVV Riskulla. 94 569 3 005 – 30 485 5 118 181 683 166 283 KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Not 21 Långfristiga skulder 20 25114 16320 251 14 163 11 830 6 961 11 8306 961 -864 -873 -864-873 – – –– -10 758 --10 758 – Upplupna el-och fjärrvärme intäkter Upplupna intäkter elcertifikat avseende elproduktion Förutbetalda försäljningsprovisioner Övriga poster 0 156 280 339 280 I obeskattade reserver ingår 22 % uppskjuten skatt. 3 006 20 251 8 786 3 006 Not 17 Andra långfristiga fordringar 20 459 0 8 786 KoncernenModerbolaget 2014 2013 2014 2013 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden – Ackumulerade överavskrivningar 167 500 155 500 Periodiseringsfonder 14 18310 783 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utlåning Amortering Valutakursdifferenser Omklassificeringar – Moderföretaget 2014 2013 Not 20 Obeskattade reserver 2013 5 050 – 147 494 330 494 – Redovisat värde Moderföretaget Elcert, utsläppsrätter Aktie- Uppskrivkapital ningsfond Moderföretaget 2013 Temporär Uppskjuten Uppskjuten Temporär Uppskjuten Uppskjuten skillnad skuld fordran skillnad skuld fordran Upplupna personalkostnader Upplupna kostnader elcertifikat och utsläppsrätter Upplupna bränslekostnader fjärrvärme Upplupna skatter Övriga poster 83 739 70 885 3 162 3 005 – – 30 485 27 411 4 959 4 284 122 345 105 585 Redovisat värde 5 114 3 549 31 290 29 386 4 301 11 095 2 485 1 191 8 672 14 790 51 862 60 011 – – 0 4 667 – – 0 3 352 31 290 29 386 4 30111 095 2 485 2 514 6 497 10 958 49 240 57 305 Not 24 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Not 19 Eget Kapital Ställda säkerheter Bankgarantier 76 474 84 958 76 47484 958 Posten avser bankgarantier till förmån för Nasdaq OMX Stockholm AB och för Nord Pool Spot AS. I posten ingår även bankgaranti om 350 tkr till förmån för Skatteverket avseende bränsleupplag. Hänförbart till ägare till moderföretaget Aktiekapital Annat eget kapital Summa Summa eget kapital 150 000 403 751 553 751 553 751 – 0 0 0 0 Koncernen Belopp vid årets ingång Rättelse av fel Effekt av retroaktiv tillämpning Nedsättning av aktiekapital – – 0 0 Nyemission – 0 0 Utdelning Årets resultat Redovisat värde 150 000 – – 0 0 31 315 31 315 31 315 435 066 585 066 585 066 27 Mölndal Energi AB Mölndal 2015-03-09 Gerhard Bengtsson Ordförande Christian Schwartz Verkställande direktör Peter Berg Johnsson Bernt A Runberg Vice ordförande Kjell Karlson Ralf Lorentzon Lennart Svensson Gabriela Nilsson Maria Rantsi Jennie Rodin Håkan Skog Hans Göran Vår revisionsberättelse har angivits den 12 mars 2015 Hans Gavin Auktoriserad revisor 28 Revisionsberättelse Till årsstämman i Mölndal Energi AB Org.nr. 556488-8518 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Mölndal Energi AB för räkenskapsåret 2014-01-01 - 2014-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Mölndal Energi AB för 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg 2015-03-12 Ernst & Young AB Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Hans Gavin Auktoriserad revisor Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. 29 Mölndal Energi AB Granskningsrapport Styrelsen Till bolagsstämman i Mölndal Energi AB I styrelsen Mölndal Energi AB ingår Org.nr. 556488-8518 Till kommunfullmäktige i Mölndals stad för kännedom Vi har granskat bolagets verksamhet under år 2014. Granskningen har utförts i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen, kommunallagen och god sed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Någon grund för anmärkning mot styrelsens och verkställande direktörens förvaltning föreligger inte. Ordinarie ledamöter Gerhard Bengtsson Bernt A Runberg Peter Johnsson Kjell Karlson Ralf Lorentzon Lennart Svensson Gabriela Nilsson Jennie Rodin Maria Rantsi Hans Göranson, facklig representant Håkan Skog, facklig representant Suppleant Kennet Åberg, facklig representant Verkställande direktör Christian Schwartz Revisorer Hans Gavin, Ernst & Young AB Hans Pettersson, lekmannarevisor En sammanfattande redogörelse för utförd granskning finns upprättad i en granskningsredogörelse som överlämnats till bolagets styrelse. Mölndal 2015-03-12 Hans Pettersson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 30 Mölndal Energi Nät AB Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Mölndal Energi Nät AB, organisationsnummer 556509-4587, får härmed avge årsredovisning för tiden 2014-01-01 - 2014-12-31. Ägarförhållanden Högspänningsnätet omfattar totalt 205 km ledning varav 10 km friledning. Lågspänningsnätet omfattar totalt 612 km ledning varav 3 km friledning. Antalet nätstationer uppgår till 192 varav 4 är stolpstationer. Mölndal Energi Nät AB är ett helägt dotterbolag till 556488-8518 Mölndal Energi AB, som sedan 2000-12-21 ägs av 556602-0854 Kvarnfallet Mölndal AB, som är helägt av Mölndals stad. RESULTAT VERKSAMHET Ekonomi, nyckeltal Nyckeltal 2014 2013 2012*2011*2010* Mölndal Energi Nät AB överför elenergi till kundanläggningar i Mölndals tätort och Pixbo i Härryda kommun. Bolaget registrerades 1995-02-14 och började sin verksamhet 1996-01-01. I bolaget bedrivs enbart nätverksamhet för el enligt elmarknadsreformen och bolaget tillhandahåller överföring av el med hög leveranssäkerhet och med flexibla lösningar för kunderna. Mölndal Energi Nät AB består av en beställarorganisation med övergripande planering inom sitt ansvar. Beställarorganisationen köper de flesta tjänsterna från moderbolaget, såsom löpande drift och underhåll av elnätet, kundtjänst, mätvärdeshantering, fakturering av nätavgifter samt tjänster för om- och tillbyggnad av elnät. Dessutom upphandlas stödtjänster i form av IT, ekonomi, personal och miljö. Personal Medelantal anställda har varit fyra personer. Medelåldern bland de anställda är 58 år. Teknisk data 2014 2013 Antal kundanläggningar 21 474 21 427 Överförd energi 412 GWh 430 GWh All el från regionnätet överförs via två mottagningsstationer, Krokslätt och Rävekärr, som har två respektive tre transformatorer vardera med omsättning 130/10kV. Bolagets omsättning uppgick till 105(104) Mkr. Resultatet efter avskrivningar uppgick till 42 (30) Mkr. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 41(30) Mkr. Nettoomsättning Rörelseresultat Rörelseresultat efter finansiella poster Balansomslutning Eget kapital Avkastning på totalt kapital Avkastning på justerat eget kapital Soliditet vid årets slut 104 954 103 987 41 561 30 294 101 106 29 888 96 650 24 065 41 371 30 087 162 644 159 195 34 446 23 865 29 610 23 670 26 562 142 157 146 174 149 897 17 164 12 202 10 188 25,8% 20,1% 20,8% 16,3% 17,8% 27,1% 74,0% 21,9% 70,9% 21,9% 68,9% 19,4% 60,6% 22,7% 56,7% *Ej omräknat enligt K3 Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Avkastning på justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 % schablonskatt i förhållande till genomsnittligt justerat eget kapital. Justerat eget kapital: Eget kapital jämte egen kapitalandel i obeskattade reserver. Utdrag ur Energimarknadsinspektionens sammanställning över nätavgifter för januari 2014: Typ av abonnemang Lägenhet, 16 ampere, 2 000 kWh/år Villa, 16 ampere, 5 000 kWh/år Villa, 20 ampere, 20 000 kWh/år Samtliga priser exkl moms. 32 95 807 26 977 Medianvärde Mölndal Energi Nät 1 279 kr 920 kr 2 879 kr 1 964 kr 5 921 kr 5 000 kr Soliditet Genomsnittligt justerat eget kapital i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Nätavgifter Nätavgifterna var oförändrade under 2014 och hävdar sig därför ännu bättre i jämförelse med övriga nätavgifter i Sverige. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET OCH EFTER DESS UTGÅNG Ny regleringsmodell Vår övervakningsmyndighet Energimarknadsinspektionen (EI) har arbetat fram en ny regleringsmodell som skall reglera i förtid, att ersätta den tidigare ”nätnyttomodellen” som reglerade i efterhand. Intäktsram för perioden 2012-2015 överlämnades till EI i slutet av mars 2011 och EI fattade i slutet av oktober 2011 beslut om att den begärda intäktsramen skulle sänkas. Vår framräknade kapitalbas har accepterats av EI men inte medelvärdet av den viktade kapitalkostnaden. Dessutom införde EI en övergångsregel som ytterligare sänkte medelvärdet av den viktade kapitalkostnaden. Vi har tillsammans med 80-talet andra elnätbolag i landet överklagat beslutet. Förvaltningsrätten gav oss rätt i sitt utslag 2013-12-11, både när det gäller övergångsregeln och i frågan om den viktade kapitalbasen. EI överklagade domen till Kammarrätten i Jönköping. Även Kammarrätten biföll branschens yrkanden i sin dom 2014-11-10 gällande både övergångsregeln och den viktade kapitalbasen. EI har trots dessa två domar valt att begära prövningstillstånd hos Högsta förvaltningsdomstolen. Intäktsramen för innevarande regleringsperiod, 2012-2015 kommer därför troligen inte att vara klarlagda innan det är dags att lämna in vår begäran om intäktsram för nästa period, 2016-2019. Denna inlämning skall ske innan 2015-0331 om vi inte lyckas få en förlängning till stånd. Samtidigt har EI beslutat om nya regler för nästa period, åren 2016-2019. I huvudsak förändras metoden för kapitalkostnadsberäkningen till en real linjär modell istället för en real annuitet. Även här har branschen och EI haft olika uppfattningar men EI har valt, med stöd från departementet, att driva igenom sin linje. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRET OCH EFTER DESS UTGÅNG Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Investeringar Mellanspänningsnätet har byggts ut med en ny nätstation utmed Aminogatan, avsedd för en elbilsetablering, och en tillfällig nätstation för bygget av SCA-huset, som är en del av Mölndals Innerstadsprojekt. Ett projekt som varit inne i ett intensivt planeringsarbete under året. Genom utbyte av ställverk har säkerheten förbättrats i nätstationerna vid Kryptongatan, Krokslätts Torg och Sandbäcksgatan. Abonnentstationen vid Göteborgs vattenverk har försetts med fjärrkontroll som ett pilotprojekt inför en bredare automatisering av nätstationer. Lågspänningsledningar i form av friledningar har grävts ner i 2 projekt, ett i Toltorpsdalen och ett i Pixbo. I Pixbo har vi även förlagt rör i samband med Härryda kommuns bredbandsutbyggnad som förberedelse för kablifiering. I de pågående exploateringsområdena Åby Stallbacke och kvarteret Stiernhielm har ett 33 Mölndal Energi Nät AB stort antal radhus och lägenheter anslutits till vårt nät. Mätvärdesinsamling Bolaget har investerat 10 (32) Mkr. Leveranssäkerheten för insamlat mätvärde är god, drygt 99,9 % av mätvärdena inrapporteras varje månad. Leveranssäkerhet Nätavtal i samband med flyttning Antalet lågspänningsfel under 2014 var 100 st vilket är ca 20 % färre än 2013. Felen har dock varit av sådan art att kostnaderna för reparationer har ökat, bl a kabelbyten gjorts på flera ställen. Antalet mellanspänningsfel under år 2014 har varit 10 stycken. Bland orsakerna kan nämnas 5 st kabelfel, 2 st grävskador, 2 st med okänd orsak samt ett komponentfel i vår fördelningsstation Rävekärr som orsakade ett kort men omfattande avbrott dagen före nyårsafton. Leveranssäkerheten är god och klart bättre än genomsnittet i Sverige. Nyanslutning Antalet nya kundanläggningar har under året varit 163 (177). Leverantörsbyten Det totala antalet leverantörsbyten under år 2014 uppgick till 2 313 (2 898). Inom vårt område har 9 800 kunder annan elleverantör än Mölndal Energi AB som också är anvisad leverantör. Antalet leverantörer i nätet är 79 st. Antalet nya nätavtal som tecknats under året i samband med flyttning är 3034 (2 961). Miljöfördelar Mölndal Energi Nät AB undviker gasisolerade ställverk vid ny- och ombyggnad av nätstationer. All energi som åtgår för att överföra el till kund, så kallade överföringsförluster, produceras av vår egen vindkraftanläggning eller köps in som förnyelsebar energi, bra miljöval. Koncernbidrag Koncernbidrag har lämnats till moderbolaget med 20 (20) Mkr. FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE BOLAGETS VINST Styrelsen föreslår att till förfogade stående vinstmedel disponeras enligt följande: i ny räkning överförs 28 545 940 kr 34 Mölndal Energi Nät AB Resultaträkning Belopp i tkr Not 2014 2013 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 102 188102 338 Aktiverat arbete för egen räkning 192 14 Övriga rörelseintäkter 1 2 574 1 635 104 954 103 987 Rörelsens kostnader Råvaror och andra direkta kostnader -27 145 -32 708 Övriga externa kostnader 2,3 -24 526 -22 570 Personalkostnader 4 -3 279-3 276 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -8 443-15 139 -63 393 -73 693 Rörelseresultat 41 561 30 294 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 5 2 29 6 -192 -236 -190 -207 Resultat efter finansiella poster 41 371 30 087 Resultat före skatt 13 602 8 621 Bokslutsdispositioner 7 -27 769-21 466 Skatt på årets resultat 8 -3 021 -1 920 Årets resultat 10 581 6 701 36 Balansräkning Belopp i tkr Not 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar 9 1 1691 169 10 135 011 138 174 11 12 197 15 431 310 10 353 151 808 150 006 Summa anläggningstillgångar 151 808 150 006 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 6 2 10 830 9 187 10 836 9 189 Summa omsättningstillgångar 10 836 9 189 SUMMA TILLGÅNGAR 162 644 159 195 37 Mölndal Energi Nät AB Belopp i tkr Not 2014-12-31 2013-12-31 Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital (4 900 aktier) 4 900 4 900 Reservfond 1 0001 000 5 9005 900 Fritt eget kapital Balanserat resultat 17 965 11 264 Årets resultat 10 581 6 701 28 54617 965 34 446 23 865 Obeskattade reserver 15 119 142111 373 Långfristiga skulder 16 Skulder till moderbolag – 10 000 0 10 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 331482 Skulder till moderbolag 3 992 8 002 Skulder till Mölndals stad 7 819 Aktuell skatteskuld 1 399 881 Övriga skulder 705 1 068 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 2 622 2 705 9 056 13 957 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 162 644 159 195 38 Kassaflödesanalys Belopp i tkr Not 20142013 Löpande verksamheten Rörelseresultat - Avskrivningar - Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 18 41 561 8 443 30 294 15 139 -2 502 -1 425 47 502 44 008 Erhållen ränta Erlagd ränta Nettokassaflöde från den löpande verksamheten 2 -192 29 -236 47 312 43 801 Förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten -1 647 251 -5 419 8 375 40 246 52 427 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -10 246-32 427 Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 246 -32 427 Finansieringsverksamheten Lämnade koncernbidrag -20 000 -20 000 Amortering av skuld -10 000 – Kassaflöde från finansieringsverksamheten -30 000 -20 000 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början – – Likvida medel vid årets slut 0 0 39 Mölndal Energi Nät AB Noter Noter Nedskrivningar Belopp i tkr om inte annat anges Per balansdagen bedöms om det föreligger en indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns beräknas tillgångens återvinningsvärde. Om återvinningsvärdet understiger redovisat värde görs en nedskrivning som kostnadsförs. Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tillämpade principer är oförändrade jämfört med föregående år. Fordringar och skulder Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga skulder värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. Förstagångstillämpning av BFNAR 2012:1 (K3) Detta är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys samt noter räknats om för jämförelseåret. Omräkning av poster i utländsk valuta Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan. Koncernuppgifter Bolaget är helägt dotterbolag till Mölndal Energi AB, org. Nr 556488-8518, med säte i Mölndals stad, Västra Götalands län. Mölndal Energi AB ingår i en koncern där Mölndals stad upprättar koncernredovisning för den största koncernen. Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 45% (45%) av inköpen och 2,5% (0,6%) av försäljningen moderbolag. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag förs för lämnade rabatter. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när de väsentliga förmåner och risker som är förknippade med ägandet av varan har överförts från företaget till köparen. Koncernbidrag Samtliga lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Nätförluster Intäkter i form av anslutningsavgifter redovisas vid färdig anslutning. Vi använder andelstalen för nätförlusterna som presenteras av Svenska Kraftnät. Elcertifikat Uppskjuten skatt Anslutningsavgifter Uppskjuten skatt ingår i obeskattade reserver med 22%. Intäkter av elcertifikat som tilldelats från Svenska Kraftnät genom egen produktion av vindkraft redovisas i den månad som produktion sker och ingår i övriga rörelseintäkter. Leasing Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Avgiftsbestämda pensionsplaner I företaget finns endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktlesen. Avskrivningar Materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas eller komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. Mark har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av. Följande nyttjandeperioden tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Elnät: 33 år Mottagningsstationer: 25 år Transformatorer: 25 år Elektroniska elmätare: 15 år Mätutrustning: 10 år Vindkraftverk: 15 år Inventarier, verktyg och installationer Fordon, övriga inventarier: 5-10 år 40 20142013 Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkning Not 3 Ersättning till revisorer De korrigeringar som skett av jämförelseårets resultat- och balansräkningar när Ernst & Young AB dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår Revisionsuppdraget 7085 nedan. Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget – – Balansräkning Skatterådgivning –– Fastställd JusteringarOmräknad Andra uppdrag – – balansräkning vid övergång till balansräkning 13-12-31 BFNAR 2012:1 13-12-31 Summa 7085 Tillgångar Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar KPMG 150 006 9 189 150 006 9 189 5 900 -4 336 15 600 22 301 -15 600 23 865 111 373 23 957 5 900 11 264 6 701 23 865 111 373 23 957 159 195 Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Andra uppdrag 159 195 Eget kapital och skulder Bundet eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa Eget kapital Obeskattade reserver Övriga skulder Summa 06 Lekmannarevision –– Totala ersättningar till revisorer Summa intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Rörelseresultat 102 352 1 635 103 987 -32 708 -22 570 -3 276 -15 139 30 294 Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda Summa löner och andra ersättningar Summa sociala kostnader 28 621 -20 000 8 621 -1 920 -4 400 4 400 -1 920 0 -2 379 -936 -929 VD-funktionen köps från moderbolaget Mölndal Energi AB. Medelantalet anställda Kvinnor – – Män 44 Totalt 30 294 Aktuell skatt Uppskjuten skatt -2 368 -160 -2 219 Pensionskostnader -393-327 Varav för styrelse och verkställande direktör (0) (0) Övriga sociala kostnader -543 -602 -32 708 -22 570 -3 276 -15 139 Resultat före skatt -165 -2 203 Sociala kostnader 103 987 2929 -236-236 30 087 30 087 -1 466 -20 000 -21 466 91 Not 4 Löner och ersättningar 102 352 1 635 Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner 70 Löner och andra ersättningar Summa eget kapital och skulder 159 195 159 195 Resultaträkning Fastställd JusteringarOmräknad balansräkning vid övergång till balansräkning 13-12-31 BFNAR 2012:1 13-12-31 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter –6 – – –– – – 4 4 Könsfördelning i styrelse och företagsledning (antal) Styrelse Kvinnor –– Män 33 Totalt 33 Övriga ledande befattningshavare Årets resultat 22 301 -15 600 6 701 Kvinnor 22 Män 66 20142013 Totalt 88 Not 1 Övriga rörelseintäkter Nettoomsättningens fördelning Not 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Intäkter från produktion av vindkraft 2 574 1 635 Summa 2 574 1 635 Ränteintäkter från moderbolaget Ränteintäkter från övriga företag Summa – 2 29 – -86 -8 -60 -38 -171 -5 -60 – 2 29 Not 2 Operationell leasing Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella Not 6Räntekostnader och liknande resultatposter leasingavtal (Hyra av kontorslokaler) 534 478 Räntekostnader från moderbolaget 534478 Räntekostnader till övriga företag Finansiella kostnader till moderbolaget Framtida minimileaseavgifter förfaller enligt följande: Valutakursdifferenser på skulder Summa Inom 1 år 534 478 1-5 år 2 670 2 390 Summa 3 204 2 868 41 -192 -236 Mölndal Energi Nät AB Noter 20142013 Not 7 Bokslutsdispositioner 20142013 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Överavskrivningar Avsättning till periodiseringsfond Lämnade koncernbidrag Upplupna intäkter Förutbetalda försäkringar Övriga förutbetalda kostnader Summa -3 269 -4 500 -20 000 1 334 -2 800 -20 000 -3 021 – -1 920 – -27 769 -21 466 Redovisat värde Not 8 Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa redovisad skatt -3 021 Genomsnittlig effektiv skattesats 22% Avstämning av effektiv skattesats: -1 920 9 187 22% 22% 22% 1 169 1 169 1 169 1 169 Redovisat värde 1 169 1 169 Utgående balans 2013-12-31 4 900 1 000 11 264 6 701 Utgående balans 2014-12-31 4 900 1 000 17 965 10 581 Överföring resultat föregående år 6 701 -6 701 Årets resultat 10 581 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Aktie- Reserv-Balanserat Årets Summa kapital fond resultatresultatEget kapital Ingående balans 2013-01-01 4 900 1 000 -8 439 19 703 17 164 Lämnat koncernbidrag -20 000 -20 000 Skatteeffekt koncernbidrag 4 400 4 400 19 703 -19 703 Omföring resultat föregående år Effekter av ändrad redovisningsprincip 15 600 -15 600 Årets resultat 22 301 22 301 Redovisat resultat före skatt 13 602 8 621 Skatt enligt gällande skattesats (22%) -2 992 -1 897 Övriga ej avdragsgilla kostnader -29 -23 Redovisad skattekostnad -3 021 -1 920 Not 9 Mark 10 830 8 914 9 264 Not 14 Eget kapital Effektiv skattesats 10 359 36 435 23 865 10 581 34 446 2014 2013 Not 15 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Periodiseringsfonder 109 542 9 600 106 273 5 100 Not 16 Långfristiga skulder Ingående ackumulerade avskrivningar -195 767 -180 724 Förfallotidpunkt från balansdagen: -8 331 -15 043 Årets avskrivningar Mellan 1 och 5 år – Utgående ackumulerade avskrivningar -204 098 -195 767 Senare än 5 år – 10 000 – Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 333 941 2 133 3 035 339 109 308 867 22 247 2 827 Redovisat värde 119 142 I obeskattade reserver ingår 22 % uppskjuten skatt. 333 941 Redovisat värde Redovisat värde 135 011 111 373 0 10 000 138 174 Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 1 284 1 140 Inköp –144 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 284 Upplupna personalkostnader Övriga upplupna kostnader 307 2 315 245 2 460 Redovisat värde 2 622 2 705 Betald inkomstskatt -2 502 -1 425 Summa -2 502 -1 425 1 284 Ingående ackumulerade avskrivningar -974 -878 Årets avskrivningar -113 -96 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 087 -974 Redovisat värde 197 310 10 353 8 113 -3 035 3 143 10 037 -2 827 Not 18 Övriga poster som inte påverkar kassaflödet Not 12 Pågående nyanläggningar Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Inköp Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 15 431 10 353 Redovisat värde 15 431 10 353 42 43 Mölndal Energi Nät AB Mölndal 2015-03-09 Gerhard Bengtsson Ordförande Christian Schwartz Verkställande direktör Bernt A Runberg Vice ordförande Kjell Karlson 44 Revisionsberättelse Till årsstämman i Mölndal Energi Nät AB Org.nr. 556509-4587 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Mölndal Energi Nät AB för räkenskapsåret 2014-01-31 – 2014-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Mölndal Energi Nät ABs finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Mölndal Energi Nät AB för 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg 2015-03-12 Ernst & Young AB Hans Gavin Auktoriserad reviso Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. 45 Mölndal Energi Nät AB Granskningsrapport Styrelsen Till bolagsstämman i Mölndal Energi Nät AB I styrelsen Mölndal Energi Nät AB ingår Org.nr. 556509-4587 Gerhard Bengtsson, ordf Bernt A Runberg, vice ordf Kjell Karlson Till kommunfullmäktige i Mölndals stad för kännedom Vi har granskat bolagets verksamhet under år 2014. Granskningen har utförts i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen, kommunallagen och god sed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Någon grund för anmärkning mot styrelsens och verkställande direktörens förvaltning föreligger inte. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning finns upprättad i en granskningsredogörelse som överlämnats till bolagets styrelse. Mölndal 2015-03-12 Hans Pettersson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 46 Verkställande direktör Christian Schwartz Revisorer Hans Gavin, Ernst & Young AB Hans Pettersson, lekmannarevisor 47 www.molndalenergi.se Besöksadress: Aminogatan 21. Postadress: Box 34, 431 21 Mölndal Telefon 031-86 65 00. Fax 031-86 65 05
© Copyright 2024