1. No category

FINANSRAPPORT
1(6)
2015-04-07
Kommunstyrelsen, koncernföretagen,
kommunens ekonomichef
Internbankschef Ronald Rombrant
Finansekonom Liselott Häggström
FINANSRAPPORT MARS 2015
Sammanfattning
Den genomsnittliga upplåningsräntan bedöms ligga på runt 2 % under återstoden av året
Upphandling av ny finansrådgivare har under månaden slutförts. AGL, som vann upphandlingen,
har stor erfarenhet som rådgivare till internbanker, kommunala bostadsföretag och till energibolag.
Ett första uppdrag är att se över modellen och nivåerna för låne- och borgenavgifterna, men tillsammans kommer vi även att se över finansrapporten och finanspolicyn.
Uppföljning ramar och riskbegränsningar
Lån av kreditinstitut (Mkr)
Not
15-03-31
15-02-28
1
2 350
2,01
4,0
47
2,3
28
Ja
49
5
2 310
517
375
508
2 350
2,00
4,1
47
2,4
28
Ja
49
5
2 325
524
375
525
0
0
Aktuell snittränta (%)
Räntebindningstid (år) 1
Ränteförfall inom 1 år (%)
1
Kapitalbindningstid (år) 1
Kapitalförfall inom 1 år (%)
1
Tillåtna motparter
1
Derivat som andel av skuld, netto (%)
2
Andel strukturerade derivat (%)
Koncernintern utlåning (Mkr)
3
Koncernintern borgen (Mkr)
4
Bekräftade kreditlöften (Mkr)
5
Likviditetsberedskap (Mkr)
5
Valutarisk
1
Vägda genomsnitt
F
Lim iter 2015 (KS 2014-12-XX)
Inom
lim it
Flerårsplan 2015: Max 2 772 mkr
Ja
Flerårsplan 2015: 2,55 %
Ja
Tillåtet intervall 2 - 6 år
Ja
Max 50 % inom 1 år
Ja
Min 2 år
Ja
Max 30 % inom 1 år
Ja
Bör spridas mellan olika motparter
Ja
Max 100 %
Ja
Max 5 % av räntederivaten
Ja
Flerårsplan 2015: 2 425 mkr
Ja
Max 530 mkr (beslut av Kf)
Ja
-
Ja
Min 300 mkr
Ja
All valutarisk ska vara bortförsäkrad
Ja
2(6)
Finansiell ställning
Belopp i Mkr
Not
Utg balans
15-03-31
Tillgångar: Koncernkonto (netto)
Kortfr placeringar
Långfr koncernkontoutlåning
3
Reversfordr koncernföretag
Övr långfr fordringar
Sum m a finansiella tillgångar:
Skulder:
Inlåning via koncernkonto
3
Kortfr låneskulder
Långfr lån från kreditinsitut
1
Sum m a finansiella skulder:
Utg balans
15-02-28
Förändr
1 m ån
Ing balans
15-01-01
Förändr fr
15-01-01
131
0
2 310
0
7
2 448
-2
0
-2 350
-2 352
149
0
2 325
0
7
2 482
-2
0
-2 350
-2 352
-18
0
-16
0
0
-33
0
0
0
0
197
0
2 309
0
7
2 514
-2
0
-2 350
-2 352
-66
0
1
0
0
-65
0
0
0
0
96
129
-33
161
-65
Internbankens upplåningsränta
Nedan anges internbankens genomsnittliga upplåningsränta på internbankens samlade skuldportfölj. Koncernföretagens räntekostnad är densamma som internbankens upplåningskostnad
jämte en marginal (f.n. 0,49 % - 0,88 % per år).
Utfall
Prognos
Tertial 1
2014
Tertial 2
2014
Tertial 3
2014
Prognos
Tertial 1 Tertial 2 Tertial 3
2015
2015
2015
Budget
2015
2015
2 023
2 126
2 255
2 350
2 350
2 350
2 350
2 586
Kostnad långfristig upplåning (Mkr)
21,0
20,7
18,8
16,0
14,8
13,0
43,8
66,0
Ränta långfristig upplåning exkl marginal (%)
3,11
2,92
2,50
2,14
2,09
1,88
2,11
2,55
Medellåneskuld (Mkr)
Ronald Rombrant
Internbankschef
3(6)
NOTER FINANSRAPPORT
1
Extern låneskuld
Internbanken verkställer all extern upplåning och svarar för riskhanteringen inom kommunkoncernen. Den
externa låneskulden får 2015 uppgå till högst 2 772 Mkr (Kf 2014-12-10 § 236). Det är tillåtet att låna
endast från Kommuninvest, men en konkurrensprövning vid upptagande av nya krediter ska ske.
Motpart lån
(Mkr)
Kommuninvest
Utg balans
15-03-31
Utg balans
15-02-28
Förändr
1 m ån
Ing balans
15-01-01
Förändr fr
15-01-01
2 350
2 350
0
2 350
0
2 350
2 350
0
2 350
0
Kommunkoncernens externa skuldportfölj ska vara sammansatt så att kapital- och ränteförfall sprids över
tiden. Max 30 % av kapitalet får förfalla inom 1 år, max 50 % av ränteförfallen får äga rum inom 1
år. Nedanstående diagram visar skuldportföljens sammansättning, innevarande period med mörkblå stapel,
föregående månad med ljusblå stapel.
4(6)
2
Räntederivat
Räntederivat används för att förändra eller säkra räntan på ett lån utan att behöva förändra villkoren för det underliggande lånet. Internbanken använder räntederivat i syfte att förändra räntebindningen, snitträntan och/eller säkerställa en maximal räntenivå.
Godkända motparter vid derivataffärer är Danske Bank, Handelsbanken, Nordea, SEB och
Swedbank enligt finanspolicyn.
Volymen utestående räntederivat (netto) får inte överstiga den totala låneskulden. Andelen strukturerade derivat får inte överstiga 25 % av räntederivaten.
Tillåtna vid hantering av ränterisk i skuldportföljen:
 Ränteswap och räntetermin, FRA (Future Rate Agreement). Används för att ändra räntebindningen i existerande lån.
Används
f.n
ja
 Cap ("räntetak"). Används för att sätta ett "tak" på räntenivån i kommande räntebetalningar.
 Floor ("räntegolv"). Används för att sätta ett "golv" på räntenivån i kommande räntebetalningar. Cap och Floor utgör tillsammans en "räntekorridor".
 Valutaswap. Används för att ta bort valutarisken i lån i utländsk valuta.
 Valutatermin. Används för att köpa/sälja valuta till ett bestämt pris för senare betalning.
nej
 Strukturerade derivat (kombination av ovanstående instrument) under förutsättning att
instrumentets syfte och karakteristika samt att redovisningsaspekterna finns beskrivna i
internbankshandboken.
ja
Nedan redovisas internbankens aktuella portfölj av ränteswappar. Ränteswappar innebär att två
parter avtalar att erlägga betalningar till varandra beräknade på fast respektive rörlig ränta. Erhålla-swap innebär att internbanken erhåller fast ränta och betalar rörlig ränta till motparten. Betala-swap innebär att internbanken erhåller en rörlig ränta och betalar en fast ränta till den aktuella motparten.
Motpart räntederivat
(Mkr)
Utg balans
15-03-31
SEB
varav erhålla-swappar
Nordea*
varav erhålla-swappar
Utg balans
15-02-28
Förändr
1 m ån
Ing balans
15-01-01
Förändr fr
15-01-01
1 870
1 870
0
1 870
0
-1 250
-1 250
0
-1 250
0
980
980
0
980
0
-450
-450
0
-450
0
Brutto:
0
0
0
2 850
0
Netto:
1 150
1 150
0
1 150
0
0
130
0
*I angivet belopp ingår strukturerade2850
derivat med (Mkr)
2850
Nordea (1036)
130
Utg balans
15-03-31
130
Utg balans
15-02-28
Förändr
1 m ån
Ing balans
15-01-01
Förändr fr
15-01-01
Periodens låneskuld (mkr)
2 350
2 350
0
2 350
0
Derivat som andel av skuld
49%
49%
0%
49%
0%
5%
5%
0%
5%
0%
-120
-113
-7
-105
-15
Andelen strukturerade derivat
Derivat, marknadsvärde prel (mkr)
nej
nej
nej
5(6)
3
Koncernintern in- och utlåning
Koncernföretagens långfristiga upplåning från internbanken sker genom utnyttjande av checkkrediter via
koncernkontosystemet. Nedan redovisas respektive koncernföretags koncernkontosaldo för perioden. Ett
negativt saldo (utnyttjad checkkredit) redovisas i tabellen för utlåning och ett positivt saldo redovisas i tabellen för inlåning.
Uddevalla Energi AB med dotterbolagen Uddevalla Kraft AB, Uddevalla Energi Elnät AB och Uddevalla
Energi Värme AB redovisas som en koncern. Samma gäller Uddevalla Hamnterminal AB med dotterbolaget Swanfalk Shipping AB. Moderbolagets eventuella tillgodohavanden nettoredovisas mot dotterbolagens
skulder.
Utlåning (Mkr)
Utnyttjad
Utnyttjad
Ingående
checkkredit checkkredit Förändring
balans
15-03-31
15-02-28
1 m ån
15-01-01
Uddevalla Utvecklings AB
Uddevalla Energi AB (koncern)
Uddevalla Omnibus AB
Uddevalla Hamnterminal AB (koncern)
Skärgårdsbåtarna i Uddevalla AB
1
12,6
12,2
0,4
11,9
616,0
31,0
613,0
3,0
31,2
-0,2
35,8
37,7
-1,9
Förändring Beviljad
från
check15-01-01
kredit
Kvar att
utnyttja
0,7
18
5
615,0
1,0
840
224
36,3
-5,3
70
39
39,9
-4,1
80
44
10,1
9,9
0,2
9,5
0,6
12
2
Bostadsstiftelsen Uddevallahem
832,2
837,5
-5,2
822,1
10,1
910
78
HSB:s Stiftelse Jakobsberg
158,9
158,9
0,0
158,9
0,0
170
11
Lostif Fastighets AB
83,2
83,2
0,0
83,2
0,0
90
7
Stiftelsen Ljungskilehem
46,4
46,8
-0,4
47,8
-1,4
53
7
Gustafsbergsstiftelsen
3,4
2,8
0,6
2,6
0,9
6
3
480,2
492,2
-12,0
482,0
-1,7
650
170
2 309,9
2 325,4
-15,5
2 309,1
0,7
2 899
589
Tillgodohavande
15-03-31
0,0
Tillgodohavande
15-02-28
0,0
Förändring
1 m ån
0,0
Tillgodohavande
15-01-01
0,0
Uddevalla Vatten AB
Inlåning (Mkr)
Uddevalla Omnibus AB
Förändring
från
15-01-01
0,0
Uddevalla Event AB
2,3
2,3
0,0
2,2
0,1
Gustafsbergsstiftelsen
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2,3
2,3
0,0
2,2
0,1
Saldo
15-03-31
Saldo
15-02-28
61,3
-4,9
66,2
-1,4
62,7
Uddevalla Kraft AB
-403,3
-350,3
-53,0
-337,8
-65,6
Uddevalla Energi Värme AB
-109,6
-107,6
-2,0
-116,3
6,7
Uddevalla Energi Elnät AB
-164,4
-150,2
-14,2
-159,6
-4,8
Sum m a koncern
-616,0
-613,0
-3,0
-615,0
-1,0
-37,8
-39,9
2,1
-44,1
6,3
2,1
2,2
-0,2
4,2
-2,2
-35,8
-37,7
1,9
-39,9
4,1
Spec underkoncerner
Uddevalla Energi AB
Uddevalla Hamnterminal AB
Sw anFalk Shipping AB
Sum m a koncern
Förändring
1 m ån
Saldo
15-01-01
Förändring
från
15-01-01
6(6)
4 Borgensförbindelser
Kommunfullmäktige beslutar om borgen och garantier till förmån för koncernföretagen, föreningar
och andra externa parter.
4.1 Koncernintern borgen
Utnyttjad
borgen
15-03-31
Gäldenär
(Mkr)
Utnyttjad
borgen
15-02-28
Beviljad
borgen
20151
Förändring
jäm fört m ed
beviljad borgen
Uddevalla Omnibus AB
28,4
29,1
35,2
6,8
Uddevalla Utvecklings AB
83,8
83,8
83,8
0,0
387,6
392,7
392,7
5,1
17,5
18,0
18,0
0,6
517,3
523,7
529,7
12,4
Uddevalla Kraft AB
Uddevalla Energi Elnät AB
1
I enlighet med beslut av kommunfullmäktige
4.2 Övriga borgensförbindelser OBS! preliminära, ännu ej fastställda
Utnyttjad
borgen
15-03-31
Gäldenär
(Mkr)
Utnyttjad
borgen
15-02-28
Ingående
balans
15-01-01
Förändring
jäm fört m ed
15-01-01
Egnahemsförbindelser 1
1,3
1,3
1,3
0,0
Föreningen Folkets hus1
4,5
4,5
4,5
0,0
IK Oddevold1
1,6
1,6
1,6
0,0
0,6
0,6
0,6
-0,0
1,6
1,6
1,6
0,0
9,6
9,6
9,6
0,0
Stiftelsen Uddevalla Skolfartyg
1
2
Fyrstads Flygplats AB
1
Egnahemsförbindelserna uppdateras endast vid årsskiften, övriga vid tertialslut
2
Beslut fattat om borgen 1,6 mkr, f.n. inget utnyttjat
5 Likviditetsberedskap och bekräftade kreditlöften
Kommunkoncernen ska ha en betalningsberedskap motsvarande en månad av kommunkoncernens kostnader i form av tillgängliga likvida medel inklusive ej utnyttjade kreditlöften.
Likviditetsberedskap
Belopp (Mkr)
Likvida medel (kassa bank)
Fin. tillgångar (oms.bara inom 3 dgr)
Bekräftade kreditlöften
Utnyttjade kreditlöften
Bekräftade kreditlöften
(Belopp Mkr)
Förändring
15-03-31
15-02-28
Lim it
1 m ån
132,8
149,5
-16,8
0,0
0,0
0,0
375,0
375,0
0,0
0,0
0,0
0,0
507,8
524,5
-16,8
Min 300 Mkr
Utnyttjat
Utnyttjat
Förändring
Bekräftat
Kvar att
15-03-31
15-02-28
1 m ån
belopp
utnyttja
Nordea
0,0
0,0
0,0
300,0
300,0
SEB
0,0
0,0
0,0
25,0
25,0
Sw edbank
0,0
0,0
0,0
50,0
50,0
0,0
0,0
0,0
375,0
375,0