och hållbarhetsredovisning för 2014 som
ÅRSRED ÅRSREDO OVISNING VISNING& HÅLLBAR HÅLLBAR ÅRS HETS ÅRSHETS REDOVISNING REDOVISNING RED RED 2014 OVIS 2014 OVIS- NING ”VÅRT NYA BANKKONTOR SOM ÖPPNAR 2015 I NORRTÄLJE ÄR EN UNIK FRAMTIDSSATSNING MED EN ANNORLUNDA PROFIL. DET HÄR BLIR INTE ETT TRADITIONELLT BANKKONTOR MED KASSOR OCH KONTANTER, UTAN EN LÄTTILLGÄNGLIG MÖTESPLATS DÄR DU SOM KUND KAN ”TITTA FÖRBI” NÄR DU HAR TID OCH FÅ SNABB KUNDSERVICE, PERSONLIG RÅDGIVNING OCH SUPPORT.” SPARBANKSTÄMMAN ÄGER RUM ONSDAGEN DEN 25 MARS KL 18.00, FOLKETS HUS, NORRTÄLJE INNEHÅLLSFÖRTECKNING VD-ord sid 3 Företag och tillväxt sid 4 Närhet och kompetens sid 6 Visuell ekonomi sid 8 Vår syn på hållbarhet sid 11 Ekonomisk hållbarhet sid 14 Ekologisk hållbarhet sid 18 Social hållbarhet sid 24 Medarbetare sid 30 Förvaltningsberättelse sid 36 Fem år i sammandrag sid 39 Nyckeltal sid 40 Noter sid 45 Påskrifter sid 72 Revisionsberättelse sid 73 Företagsstyrning sid 74 Organisation sid 75 Styrelse & Huvudmän sid 76 Kontorsadresser sid 77 -SOM LÖNSAM SPARBANK KAN VI OCKSÅ AGERA SOM SAMHÄLLSMOTOR CHARLOTTE LINDBERG, VD VD-ORD I november 2014 fick jag det stora förtroendet att tillträda som verkställande direktör i Roslagens Sparbank. Att redan ett par månader senare få vara med och presentera ett starkt rörelseresultat och en god tillväxt i affärsvolymerna, känns förstås extra glädjande. Trots pressade räntemarginaler på grund av både ränteläge och konkurrens, kan banken redovisa en stabil intjäning, god kostnadskontroll och minskade kreditförluster 2014. Ett bra resultat är viktigt för en liten lokal sparbank. Endast genom en lönsam bankverksamhet kan vi förvalta arvet av snart 156 års verksamhet och skapa långsiktig stabilitet, trygghet och växtkraft för våra kunder och banken kommande år. Med ett starkt resultat får vi som sparbank också möjlighet att använda en del av vår vinst till annan samhällsnytta – genom projektbidrag, stöd och stipendier via Roslagens Sparbanks tre stiftelser. Enbart de senaste tio åren har vi den vägen bidragit med över 80 mkr till utvecklingen mot ett attraktivt och öppet Roslagen i tillväxt – vår vision. I november 2014 var det också exakt 100 år sedan Roslagens Sparbank för första gången flyttade in i egna lokaler sedan starten 1859. Då, mitt under brinnande världskrig, var beslutet om att bygga nytt en stor satsning och en viktig signal om framtidstro och utvecklingsambition. Sedan dess har också Roslagens Sparbank växt i takt med, och varit en motor för, samhällsutvecklingen i Norrtälje kommun. 100 år efter att vårt huvudkontor invigdes, började arbetet med att bygga ett nytt kontor, en ny mötesplats vid Norrteljeportens Handelsområde i Norrtälje, med invigning hösten 2015. Ett första steg mot den nya mötesplatsen togs i och med stängningen av kontoret i Grind våren 2014, vilket frigjorde resurser för det nya kontorsprojektet. Men varför då satsa på ett nytt kontor i tider när flertalet andra banker lägger ned och stänger igen sina kontor och tjänsteutbudet i mobiler, surfplattor och datorer bara växer? Vi i Roslagens Sparbank tycker svaret är enkelt: En bank måste vara nära sina kunder och lätt tillgänglig för möten, frågor och problemlösning. På telefon, via internetoch mobilbanker och andra nya digitala kanaler, men också för ”gammaldags” möten öga mot öga. Betalningar i all ära. En sparbank ska förstås ha ett attraktivt sparaerbjudande, vilket jag vågar påstå att Roslagens Sparbank har. Samtidigt har förstås den allmänna ränteutvecklingen, med Riksbankens historiska nollräntebeslut i höstas och minusrätna nu i början av 2015, gjort det allt svårare att erbjuda höga räntor på traditionella sparkonton. I dessa tider är det då desto viktigare att som kund se över sina spar- och placeringsformer för att hitta många av de alternativa lösningar som finns idag. Den rådgivningen är också en del av vårt spara-erbjudande och något jag hoppas ännu fler kunder drar nytta av 2015! En framgångsrik bankverksamhet ger människor i vårt verksamhetsområde – Norrtälje kommun och Ljusterö – tillgång till kapital, finansiell kompetens och vardaglig bankservice. Ett viktigt samhällsansvar, med andra ord. Ett ansvar för en hållbar utveckling ekologiskt, ekonomiskt och socialt som presenteras närmare i den hållbarhetsredovisning som sedan i fjol är en integrerad del av årsredovisningen. En sund och hållbar ekonomi innebär inte bara sparande, utan också investeringar. Bästa sättet att förvalta insättarnas, spararnas, pengar är att låna ut dem. Som närproducerad bank hjälper vi allt från företag som vill växa, till familjer som behöver bostad med sina finansieringsbehov. En ”klassisk” bankverksamhet, fokuserad på Roslagen. Den snart 200-åriga sparbanksidén är det ett viktigt arv att förvalta. Om än med nya kanaler, nya tjänster och utökad service med hjälp av modern teknik. Den kombinationen, av tradition och nytänkande, ser jag också som en viktig förklaring till Roslagens Sparbanks framgångsrika 2014. Ytterst handlar bank om förtroende, vilket förutsätter engagerade, kunniga och serviceinriktade medarbetare. Det har vi i Roslagens Sparbank och därför känns det naturligt att några av våra över 100 kompetenta medarbetare i år får illustrera års- och hållbarhetsredovisningen. Tillsammans tackar vi våra kunder för det förtroende som ni visar oss. Vår absoluta ambition är att leva upp till det även 2015 och åren därefter. Charlotte Lindberg, VD VD-ORD / 0 3 HELENA ERICSSON AFFÄRSCHEF Vid årsskiftet började jag jobba som affärschef på Roslagens Sparbank efter 20 år på Handelsbanken i Norrtälje. Mina egna värderingar stämmer väl överens med sparbanksidén om vikten av en sund och hållbar ekonomi för både privatpersoner och företag. Och det känns som en spännande uppgift att få ansvara för att vi ska bli en ännu bättre och lönsammare bank för alla våra kunder. I mitt ledarskap hämtar jag inspiration och metaforer från lagidrotten, ett område jag alltid varit djupt engegerad i - allt från fotboll på Div 1 nivå till gruppledare på Friskis & Svettis. För mig faller det sig naturligt att peppa mina medarbetare så att vi alla kan nå våra uppsatta mål. 0 4 / FÖRETAG OCH TILLVÄXT FÖRETAG OCH TILLVÄXT Vi tror på Roslagen och engagerar oss i bygdens utveckling. Hos oss på sparbanken finns Roslagens största företagsavdelning. Här arbetar 20 personer heltid med att hjälpa bankens över 6 000 företags- och föreningskunder med finansiering, placeringar och effektiva, moderna betaltjänster. Ett attraktivt och öppet Roslagen i tillväxt. Det är Roslagens Sparbanks vision. Sedan 1859 har banken varit en viktig motor för tillväxten i vårt område. Lån för boende har varit en central aktivitet, finansieringen av nya och växande företag en annan. Med vår utlåning kan vi bidra till att finansiera framtidens tillväxt i Roslagen. Inte minst för att vi sedan många år har en mycket stabil kapitalsituation som gör detta möjligt. Genom en fortsatt ansvarsfull kreditgivning med hög kvalitet blir tillväxten långsiktigt hållbar. Roslagens Sparbank är en fristående sparbank, ett självständigt företag med en egen styrelse. Men tack vare ett nära samarbete med Swedbank kan vi hänga med i den snabba teknik- och produktutvecklingen och erbjuda ett komplett sortiment av tjänster. 2014 resulterade detta exempelvis i en version av den bekväma betal-appen Swish för företag och organisationer. Vårt samarbete med Swedbank symboliseras med ”myntet” som du ser tillsammans med vårt namn Roslagens Sparbank. Vi har många gemensamma erbjudanden med Swedbank (och dess dotterbolag som Swedbank Finans och Robur) och då är avsändaren Swedbank och sparbankerna eller ibland bara Swedbank. Detta gäller i hög grad på företagsmarknaden där bankens egna experter kan kompletteras av Swedbanks spetskompetens inom t ex finansiering, placeringar och cash management. För företag med affärer utanför Sverige, finns dessutom tillgång till Swedbanks internationella nätverk. Det mesta i kompetensväg som våra kunder efterfrågar finns dock alltid närmare än så – på våra fyra (hösten 2015, fem) kontor i Roslagen. De kundansvariga företagsrådgivarna har hjälp av bland annat försäkringsspecialist, jurist och betalspecialister. Dessutom har banken två egna specialister inom området skog och lantbruk – en viktig näring i Roslagen. FÖRETAG OCH TILLVÄXT / 0 5 NÄRHET OCH KOMPETENS Vi är en närproducerad bank. Inte bara genom vår starka lokala förankring utan också för att vi är just NÄRA. Vi är den bank i Norrtälje kommun som har flest kontor och mest generösa öppettider. Dessutom är vi den enda banken med huvudkontor i Norrtälje. Detta ger möjlighet till personliga möten – något både vi och våra kunder värderar högt. Som sparbank kan vi inte flytta – det går inte att vara Roslagens Sparbank någon annanstans än i Roslagen. Därför vill vi ta vårt ansvar för vår bygds utveckling och tillväxt. Satsningen på närhet och tillgänglighet är en del i detta ansvar, ingen annan bank har lika många kontor som vi i Norrtälje kommun och ingen annan bank har lika öppet som vi (10-18 alla vardagar på centralkontoret i Norrtälje, 07-19 alla vardagar på vår egen telefonbank). Tack vare modern teknik kan vi också vara banken även för Rospiggar utanför Roslagen – som uppskattar personliga relationer och vårt engagemang i Roslagens utveckling. Svenska kundmätningar visar att valet av bank fortfarande i hög grad är en fråga om förtroende och personliga relationer. Även om det blivit allt lättare att göra allt mer av vardagliga bankärenden själv, när, var och hur man vill med hjälp av mobiler och internet, vill de allra flesta av våra drygt 43 000 privatkunder fortfarande diskutera sina största och viktigaste beslut med en människa av kött och blod, öga mot öga. Vår lokala förankring innebär att kundernas önskemål blir särskilt viktiga. Vi tar del av dessa önskemål och synpunkter, dels genom våra 32 huvudmän (läs mer på sid 76) som representerar sparbankens ”ägare”, alltså invånarna i Roslagen, och dels genom olika kundundersökningar och mätningar. Våren 2014 deltog 25 privatkunder och 25 företagskunder i en ”Varumärkespejling”. Förväntansbilden var tydlig: Kompetens, trygghet, konkurrenskraftiga villkor, snabb service och proaktivitet. Glädjande nog visar också den kundenkät som ca 800 privat- och företagskunder svarade på under försommaren, att vi får höga betyg på de här områdena. Samtidigt kommer vi att arbeta vidare med dem under 2015. Stort tack till alla kunder som bidragit med sina synpunkter, tips och råd under året! Att bidra till en sund och hållbar ekonomi för våra kunder – det är syftet med verksamheten på våra bankkontor. Det personliga mötet tror vi är så viktigt att vi ju också lovar en årlig genomgång av ekonomin för alla kunder med vardagspaketet Nyckelkund – ett servicelöfte! Det ger möjlighet att i lugn och ro diskutera frågor om sparande på kort och lång sikt, pensionssparande, livförsäkringar, sakförsäkringar, trygghetsförsäkringar, lån och så vidare. Den personliga rådgivaren är också ett stöd inför till exempel köp av bostad. Även i koncepten Premium (för privatkunder med större och/eller mer krävande affärer och servicebehov) och Bättre Affärer (för företagskunder) är personliga möten med en egen bankman en grundbult. Självklart har våra kunder också tillgång till den övriga specialistkompetens som finns i banken inom områden som försäkring, värdepapper, skatter och juridik. Nära, tillgänglig, på plats här i Roslagen. 0 6 / NÄRHET OCH KOMPETENS CATRIN HELLGREN CHEF TELEFONBANKEN Jag har jobbat på vårt huvudkontor i åtta år, nu senast som chef för telefonbanken. När beslutet togs att bygga ett nytt framtidsorienterat kontor, fick jag äran att leda projektet. Vårt nya kontor blir mer en mötesplats, inga kassor eller kontanter, för alla besökare. Vi kommer ha generösa öppettider på vardagar men även lördagsöppet. Visionen är att vi ska kunna hjälpa ännu fler kunder att hitta rätt bland alla moderna självbetjäningstjänster. Och samtidigt på ett avspänt sätt även få in kundernas synpunkter så att vi kan utvecklas och ta sparbanksidén till nya höjder. NYA VÄGAR IN I BANKEN / 0 7 FORTSATT TILLVÄXT OCH ETT STABILT RESULTAT Roslagens Sparbank fortsatte att växa under 2014 med en ökning av affärsvolymen på 4,9% och med ett stabilt rörelseresultat på 87mkr. Den svenska ekonomin uppvisade en förhållandesvis stabil utveckling under 2014 trots inrikespolitisk osäkerhet och svag tillväxt i Europa. Norrtälje kommun fortsätter att växa med en positiv befolkningstillströmning 2014 och det planeras för fler bostäder och en helt ny stadsdel i Norrtälje hamn. Inflationen i landet sjönk och Riksbanken sänkte räntan 2 gånger från 0,75% till 0% under 2014 för att sedan i februari 2015 sänka den ytterliggare till -0,10%. Banken har trots detta ett flertal sparkonton med konkurrenskraftiga räntor men även alternativa sparformer som ger möjlighet till högre avkastning. En sparbank har inga aktieägare. Istället delas en del av årets vinst ut till allmännyttiga ändamål. Årets avsättning till allmännyttiga ändamål föreslås bli 8 mkr, vilket motsvarar ca 11% av bankens resultat efter skatt. Resterande del av vinsten förs över till bankens eget kapital, där det bl.a. bidrar till att täcka de risker som banken är exponerad för och därigenom skydda insättarnas pengar. fo RESULTAT Rörelseresultatet blev 87 mkr jämfört med 86 mkr föregående år. Totala intäkter ökade med 1%. Räntenettot försämrades på grund av det låga ränteläget, samtidigt som provisionsnettot stärktes. Totala kostnader ökade med 5% medan kreditförlusterna minskade tack vare ett fortsatt aktivt arbete med kreditkvalitet och kreditprocesser. 3 00 3 rörelse resultat rörelse resultat RÖRELSERESULTAT, MKR rörelse resultat 100 100 100 2 50 2 2 00 2 80 80 1 50 1 80 1 00 1 60 60 60 50 40 40 40 20 20 20 0 K/I-talet visar totala kostnader i relation till totala intäkter. Ett lågt K/I-tal är önskvärt. Under 2014 ökade bankens K/Ital något, från 0,58 för 2013 till 0,60 i år, vilket beror på att kostnaderna ökade mer än intäkterna. 0 2010 2010 0 2011 2011 2010 2012 2012 2011 2013 2013 2012 2014 2014 2013 25 0 25 2014 KI tal KI tal K/I-TAL KI tal 20 0 20 0,66 0,66 0,66 15 0 15 0,64 10 0 10 0,62 50 5 0,64 0,64 0,62 0,62 0,60 0,60 0,60 0,58 0,58 0,58 0,56 0,56 2010 2010 0,56 Årets avsättning till samhällsnyttiga ändamål föreslås bli 8 mkr, vilket utgör ca 11% av resultatet efter skatt. De senaste tio åren har banken därmed bidragit med nästan 80 mkr till utvecklingen mot ett attraktivt och öppet Roslagen i tillväxt. 2011 2011 2010 2012 2012 2011 2013 2013 2012 2014 2014 2013 2014 AVSÄTTNING TILL SAMHÄLLSNYTTA, MKR välgörenhet välgörenhet välgörenhet 8 8 8 6 6 6 4 4 4 2 2 2 0 0 8 / VISUELL EKONOMI 0 2010 2010 0 2011 2011 2010 2012 2012 2011 2013 2013 2012 2014 2014 2013 2014 100 100 2 5003 000 2 000 2 0002 500 rörelse resultat 80 80 100 60 60 80 40 40 60 20 20 40 1 500 1 5002 000 1 000 1 000 1 500 500 500 1 000 0 0 2010 500 2010 AFFÄRSVOLYM 0 20 0 2010 2010 2011 2011 2012 2012 2013 2013 2014 2014 Roslagens Sparbanks affärsvolym utgörs av de kundvolymer 2011 2012 2013 2014 som banken förvaltar och förmedlar. Av den totala affärsvolymen återfinns delar av den totala utlåningen och inlåningen i KI tal bankens egen balansräkning. Övriga delar av affärsvolymen, såsom t.ex. utlåning förmedlad till Swedbank Hypotek och 0,66 fonder via Swedbank Robur, ligger utanför bankens balansräkning. Affärsvolymen har ökat med 4,9% under året och uppgick 0,64 vid årets slut till 21 913 mkr. Affärsvolymens storlek påverkas 0,62 dels av förändring av utlåning och inlåning, dels av börsutvecklingen som har en stor inverkan på bl.a. fondvolymerna. 0 KI tal2010 KI tal 0,66 0,66 0,64 0,64 0,62 0,62 0,60 0,60 0,58 0,58 0,60 0,56 2010 0,56 0,58 2010 2011 2011 2012 2012 2013 2013 2014 2014 Under året ökade inlåningen med 9,9% eller 552 mkr jämnt fördelat på privat- 2012 och företagskunder. 2010 2011 2013 2014En av sparbankernas välgörenhet främsta uppgifter är att främja sparande och en sund och välgörenhet 8 hållbar ekonomi för kunderna och samhället. Banken har därför 8 välgörenhet ett flertal sparkonton med konkurrenskraftiga räntor som är 6 8 anpassade till kundernas olika behov. 0,56 6 4 4 6 2 2 4 2011 2011 0 Bankens dels i egen 2011 utlåning 2012 finns2013 2014portfölj, dels förmedlad till 2011 2012 2013 20142014 Swedbank Hypotek. Under ökade den totala utlåningen med 0,4% vilket kan jämföras med en minskning 2013. Utlå2010 2011 2012 2013 2014 ningen i egen portfölj ökade med 8,3%, från 4 424 mkr 2013 till 4 801 mkr 2014, medan förmedlade krediter till Swedbank Hypotek minskade med 5,3% från 6 364 mkr till 6 025 mkr 2014. 2013 2013 0 affärsvolym 2010 2011 affärsvolym 25 000 25 000AFFÄRSVOLYM, MKR affärsvolym 20 000 25 000 20 000 2014 2014 2012 2013 2014 15 000 20 000 15 000 10 000 10 00015 000 5 000 5 00010 000 0 000 05 2010 2010 2011 2011 0 2010 inlåning inlåning 7 000 2012 2012 2011 2013 2013 2012 2014 2014 2013 2014 INLÅNING, MKR 7 000 6 000 inlåning 6 000 5 000 7 000 5 000 4 000 6 000 4 000 3 000 5 000 3 000 2 000 4 000 2 000 1 000 3 000 1 000 0 2 000 2010 0 1 000 2010 0 0 2 0 2010 2010 2012 2012 2011 2011 2010 2012 2012 2011 UTLÅNING, MKR 2013 2013 2012 2014 2014 2013 2014 utlåning utlåning 12 000 12 000 10 000 utlåning 10 00012 000 8 000 8 00010 000 - Swedbank Hypotek - Roslagens Sparbank 6 000 6 0008 000 4 000 4 0006 000 2 000 2 0004 000 0 02 2010 000 2010 De fondvolymer som banken förmedlar till Swedbank Robur uppgick vid årsskiftet till 2 757 mkr, en ökning med 13% eller 311 mkr jämfört med 2013 vilket främst är relaterat till den rörelse resultat positiva marknadsutvecklingen (börsen). 2011 2011 2012 2012 2013 2013 0 2011 2012 fondvolymer 2010 2 FONDVOLYMER, FÖRMEDLADE MKR 2014 2014 2013 2014 3 000 2 500 100 2 000 80 1 500 1 000 60 500 40 0 2010 20 2011 2012 2013 2014 VISUELL EKONOMI / 0 9 0 2010 2011 2012 2013 2014 affärsvolym 25 000 HHÅLL ÅLLH BBAARRB HHETS E T S H REDOVIS R REDO- 2014 LHÅLL HÅLL B A R BHETS AR SHETS REDOSNING REDOVISNIN SOCIALTEKOLOGISKT VÅR SYN PÅ HÅLLBARHET SOM SPARBANK VERKAR VI FÖR EN EKOLOGISK, EKONOMISK OCH SOCIAL HÅLLBAR TILLVÄXT – FÖR VÅRA KUNDER, FÖR VÅRT SAMHÄLLE OCH FÖR OSS SJÄLVA. SOCIALT Att satsa på de unga – framtidens rospiggar och bankkunder – och aktivt få fler att bo, leva och verka i Norrtälje kommun. EKONOMISKT En sund och hållbar ekonomi för både våra kunder och sparbanken. EKOLOGISKT Vi arbetar för att löpande begränsa vår miljö- och klimatpåverkan, men också för att stödja våra kunder genom information och inspiration. 1 2 / VÅR SYN PÅ HÅLLBARHET EKONOMISKT SOCIALT En sparbank har inga enskilda ägare eller vinstintressen. Därför kan en del av den årliga vinsten istället ”lämnas tillbaka” till det lokala samhället – som stöd för en hållbar tillväxt. De senaste tio åren har Roslagens Sparbank på detta sätt lämnat cirka 80 miljoner kronor i stöd till aktiviteter, projekt och organisationer som verkar för Roslagens utveckling. Huvuddelen av dessa medel har hanterats av bankens tre stiftelser (Näringsliv och Kultur; Forskning och Utbildning; respektive Ungdomsboende). FÖR OSS ÄR HÅLLBARHET ATT TA SAMHÄLLSANSVAR. DET GÖR VI PÅ FLERA NIVÅER OCH FLERA OLIKA SÄTT. Bankverksamheten i sig tar miljöansvar genom att vara ISO-certifierad och klimat* neutral samt erbjuda ett antal tjänster med miljöprofil, t ex ett förmånligt VA-lån. Men framför allt innebär bankens starka lokala närvaro god tillgång till kapital, banktjänster och finansiell rådgivning för alla som bor, lever och verkar i Roslagen. Roslagens Sparbank och dess stiftelser tar också direkt samhällsansvar genom * att äga och driva aktiviteter och processer som ungdomsboende, Egen Sommar, Unga Jobb, Bra till Bättre, Inspiration Rimbo och Ljus i ån – för att nämna några. Alla dessa är utförligare beskrivna på följande sidor! Genom att initiera projekt och /eller stödja dem med kompetens och resurser, tar * vi också ett indirekt samhällsansvar. Exempel på detta är Hallstaviksnätverket, samarbetet med Ung Företagsamhet och skoldagarna på industrimuséet Pythagoras. Ett mer perifert, men likväl viktigt, samhällsansvar är engagemanget i organisatio* ner som Norrtälje Handelsstad, Handelskammaren, Norrtälje Utvecklings AB (NUAB) och stiftelsernas omfattande stöd till kultur, näringsliv, forskning och utbildning. Till detta kommer hjälpen till olika välgörande ändamål till förmån för exempelvis * Norrtäljes hemlösa eller ensamstående föräldrar med små ekonomiska resurser. Denna hållbarhetsredovisning är vår sjätte. Eftersom hållbarhetsarbetet är en integrerad del av bankens verksamhet, är hållbarhetsredovisningen för 2014 en del av Roslagens Sparbanks årsredovisning. För 2014 har vi valt att i huvudsak följa struktur och begrepp enligt i den internationella standarden GRI (Global Reporting Initiative), dock utan att formellt rapportera enligt GRI:s relativt omfattande regelverk. Hållbarhetsredovisningen omfattar kalenderåret 2014 och är framtagen enligt bankens interna instruktion för denna process. Arbetet har letts av kommunikationsavdelningen med stöd av de ansvariga för miljö, HR och ekonomi. Kontaktperson för Hållbarhetsredovisningen är vVD Sten Törnsten, [email protected] VÅR SYN PÅ HÅLLBARHET / 1 3 GERT HOLMBERG SPARA ANSVARIG Jag har jobbat i Roslagens Sparbank i drygt 30 år och den mesta tiden som placeringsrådgivare. Ett inspirerande arbete som ständigt förändras, inte minst i dessa tider då räntorna är historiskt låga. Numera är jag också Sparaansvarig i banken och brinner naturligtvis extra mycket för sparafrågorna. Att spara till allt från oförutsedda utgifter till den framtida pensionen är viktigt och en stor trygghet. Förutom tryggheten så får man på köpet en större valfrihet och möjlighet den dagen t.ex en bostad, en bil, en resa eller något annat ska köpas vilket borde vara ett nog så viktigt argument för att spara. EKONOMISK HÅLLBARHET REDAN NÄR DE FÖRSTA SPARBANKERNA BILDADES I SVERIGE PÅ 1820-TALET, VAR SYFTET ATT UPPMUNTRA TILL SPARSAMHET OCH ATT VERKA FÖR ATT GE ALLA MÖJLIGHETEN ATT BYGGA SIG EN EGEN FRAMTIDA TRYGGHET. EKONOMISK HÅLLBARHET HAR MED ANDRA ORD VARIT EN GRUNDBULT I BANKENS VERKSAMHET ÄNDA FRÅN STARTEN. 1 4 / EKONOMISK HÅLLBARHET Roslagens Sparbank – Norrtäljes första bank öppnade den 2 juli 1859 och blev snabbt populär. Redan första dagen stod 20-talet kunder, varav en majoritet var pigor, i kö för att sätta in sina sparade slantar. Längst fram i kön stod pigan Mathilda Sofia Öhman för att sätta in tre riksdaler. Där står hon kvar, snart 156 år senare, i form av en staty utanför huvudkontoret i Norrtälje – en symbol för sparsamhet och långsiktighet. IDAG BETYDER EKONOMISK HÅLLBARHET FÖR OSS FRAMFÖR ALLT ANSVAR FÖR: * * * * förvaltningen av bankens kapital och insättarnas (spararnas) medel . lättillgängliga banktjänster i hela vårt område. att bidra till en sund ekonomi för våra kunder. information och utbildning kring sparande, inte minst för barn och ungdomar . NÄRA, TRYGG OCH STABIL BANK Sedan många år är Roslagens Sparbank en bank med stabil ekonomi och trygga finanser. När det gäller nyckeltal som kapitaltäckning och likviditet ligger banken klart över myndigheternas krav. Roslagens Sparbank är inte bara Norrtäljes första, utan också största, bank. I Norrtälje kommun har vi idag fler anställda och lika många kontor (fem) som konkurrenterna sammanlagt. Våra kunder har därmed alltid nära till sin bank. Dessutom förstärks och komplette- ras tillgängligheten av exempelvis telefonbanken (öppen alla vardagar klockan 07-19), internet, mobilbank och andra moderna kanaler. ”VI UTBILDAR BYGDENS UNGA I HÅLLBARHET” SATSAR PÅ ROSLAGENS UNGDOMAR Från tidigt 1900-tal bedrev landets sparbanker omfattande information och utbildning kring sparande. Då startades exempelvis barnens tidning Lyckoslanten som fortfarande kan fås gratis av alla mellanstadieklasser i Roslagens Sparbanks verksamhetsområde. Men behovet av privatekonomisk utbildning har bara ökat sedan figurerna ”Spara och Slösa” såg dagens ljus. Roslagens Sparbank försöker ta sitt ansvar för bygdens ungdomar och unga vuxna genom att erbjuda skolor och föreningar kostnadsfria föreläsningar. Under 2014 genomfördes 22 sådana lektioner för sammanlagt cirka 430 elever. 2013 lanserade banken UNG8242, en klubb för ungdomar 13-22 år med erbjudanden, information, föreläsningar, tävlingar och evenemang. Vid årsskiftet 2014-15 hade UNG8242 cirka 350 medlemmar. Stödet till aktiviteter såsom Ung Företagsamhet och Egen Sommar, bidrar också till ökad kunskap om företagandets villkor bland yngre människor. I Ung Företagsamhet får gymnasieelever ökad kunskap om företagande och förståelse för entreprenörskap genom att under ett år driva ett eget företag. Omkring 120 elever i Roslagen gör detta varje år. Banken bjuder på alla företagstjänster och arrangerar olika inspirationsaktiviteter som en julmässa och en lokal UF-final. Egen Sommar startades av banken som en del av 150-årsjubiléet år 2009. Aktiviteten liknar UF till viss del men är öppen för alla ungdomar 15-19 år. I Egen Sommar skapar ungdomarna sitt eget sommarjobb med stöd från banken, utbildning från Nyföretagarcentrum med flera. Egen Sommar har de senaste åren också fått stöd från fler andra lokala företag och Norrtälje Kommun. 1 6 / EKONOMISK HÅLLBARHET TILLSKAPAT OCH FÖRDELAT EKONOMISKT VÄRDE DIREKT TILLSKAPAT EKONOMISKT VÄRDE, TKR 2014 BEHÅLLET EKONOMISKT VÄRDE 67 677 INTÄKTER 273 013 FÖRDELAT EKONOMISKT VÄRDE, TKR Rörelsekostnader -57 925 Löner och ersättningar till anställda -81 232 Betalningar till finansiärer - 47 321 Betalningar till den finansiella sektorn -14 858 Investeringar i samhället -4 000 SUMMA 67 677 BANKEN I RADIO Hösten 2011 startades radioprogrammet ”Pengarna och livet” där specialister från banken samtalar med programledaren och Norrtälje-profilen Bengt Ericsson om olika ekonomiska frågor. Under 2014 blev det närmare 20 program om sparande, placeringar, bostadsköp, familjejuridik, skogs- och lantbruk och konjunktur. Programmen som sänds i närradiokanalen Radio Roslagen går också att lyssna på i efterhand, som webradio på radioroslagen.se. PROGRAMMET ”PENGARNA OCH LIVET” TILLHANDAHÅLLER MATNYTTIGA EKONOMISKA RÅD OCH TIPS EKOLOGISK HÅLLBARHET / 1 7 LINUS RYDERBORN RÅDGIVARE Jag jobbar som rådgivare på vårt kontor i Hallstavik. Detta är mitt första jobb efter skolan och jag känner att jag hamnat helt rätt. Det jag verkligen brinner för är den personliga kontakten med kunderna – att få hjälpa dem och ge relevanta tips både vad gäller sparande och lån känns bra i själen. Och att dessutom kunna göra det i min hembygd Roslagen är ett extra plus. Roslagens Sparbank sponsrar många olika aktiviteter i Roslagen, bland annat Speedway som är stort här. Vid tävlingar är jag ofta ute på plats, pratar med folk, visar våra digitala tjänster och representerar Roslagens Sparbank. 1 8 / EKOLOGISK HÅLLBARHET EKOLOGISK HÅLLBARHET SOM LOKAL BANK VILL VI TA VÅRT ANSVAR FÖR MILJÖN, BÅDE LOKALT OCH GLOBALT. ATT KLIMATKOMPENSERA, BIDRA TILL MINSKAD ANVÄNDNING AV KONTANTER OCH ATT STÄNDIGT ARBETA FÖR ATT MINSKA VÅR ENERGIANVÄNDNING ÄR EN DEL I VÅRT MILJÖARBETE, LIKSOM ATT ERBJUDA ENERGILÅN OCH MILJÖFONDER. Omtanken om bygden och människorna har ända sedan starten varit en av de viktigaste grundstenarna för Roslagens Sparbank. Att verka för ekologisk hållbarhet rimmar väl med denna ambition. En bank har visserligen ingen större direkt miljöpåverkan, men för oss är ekologisk hållbarhet en strategisk fråga; Vi är övertygade om att ett långsiktigt miljöarbete är bra för våra kunder såväl som för bygdens hållbara framtid. VÅR MILJÖVISION * att vara en sparbank handlar om att främja sparsamhet ekonomiskt – – men även när det gäller naturens resurser. * vi verkar, tillsammans med majoriteten av våra kunder, i roslagen. det är därför grundläggande att roslagens miljö och tillväxt är långsiktigt hållbar. * som bank och ett av vår bygds större företag har vi ett särskilt ansvar att påverka attityden och öka kunskapen hos våra kunder och leverantörer. CERTIFIERING OCH KLIMATKOMPENSATION Hållbarhet och miljöhänsyn ska prägla vår vardag både i affärsrörelsen och internt i banken. Bland våra medarbetare finns hållbarhetsinspiratörer på alla våra kontor och avdelningar. Deras uppgift är att hålla de övergripande miljömål som styrelsen fastställer varje år levande. Sedan 2002 är Roslagens Sparbank ISO-certifierade enligt ISO14001 och bedriver därför ett systematiskt miljöförbättringsarbete. Certifieringen revideras årligen och det är vår uppgift att ständigt förbättra oss. 2008 tog vi steget att som första bank i Sverige bli klimatneutrala och kompensera för våra koldioxidutsläpp i internationella projekt. Vi arbetar för att minska vår påverkan på miljön – både indirekt och direkt. I samarbete med företaget Respect Climate inventerar vi våra koldioxidutsläpp och klimatkompenserar för de utsläpp vi gjort under året. För 2014 uppgick de samlade koldioxidutsläppen till 152,58 ton, som kompenseras i Indien genom Envirofit Jivan Joyti Cook Stoves. Det är energieffektiva vedspisar som bidrar till minskad bränsleförbrukning och minskad skogsavverkning med 60%. Även den hälsovådliga röken minskar med 80%. Spisarna bidrar även till (Källa: Respect Climate): Frigjord tid för kvinnor och barn som kan ägnas åt skola, arbete och lek, högre levnadsstandard och starkare skydd för biologisk mångfald. EKOLOGISK HÅLLBARHET / 1 9 Här sitter vår rådgivare Linus Ryderborn och visar Christina Swärd hur man kommr in på mobila banken. PRODUKTER OCH TJÄNSTER MED MILJÖPROFIL Roslagens Sparbank har i samverkan med Swedbank ett stort utbud av miljöinriktade produkter och tjänster för privatpersoner och företag. På sparaområdet finns ett antal miljö- och etikfonder som förvaltas av Swedbank Robur. Betal- och kreditkort är en viktig produkt för att främja miljön långsiktigt, genom att minska kontanthanteringen. Även Swish är en produkt som minskar kontanthanteringen och är ett säkert och smidigt sätt att föra över pengar mellan privatpersoner, men även till swish-anslutna företag. Telefonbanken, med sina generösa öppettider, bidrar till att minska bilåkandet till banken och uppmuntrar kunderna till att använda andra betalningsmedel än kontanter. 2 0 / EKOLOGISK HÅLLBARHET Kontanter är en av våra värsta miljöbovar som släpper ut mängder med koldioxidutsläpp på sin resa mellan bank, affär och plånbok. Att använda tjänster som internetbanken, kontokort eller Swish är ett sätt att förenkla affärer och förbättra samhällets ekologiska hållbarhet: av våra kunder använder kort eller * 94% internet vid betalningar. av våra kunder är anslutna till Swish * 13% och under 2014 har andelen Swish-anslutna ökat med närmare 300%. av våra kunder är anslutna till telefon * 50% banken. På lånaområdet har banken utvecklat ett eget Energilån för privatpersoner som vill göra förbättringar på sin fastighet utifrån ett miljöperspektiv, t ex ett VA-lån för investeringar i vatten och avlopp. För att ytterligare underlätta för kunder och leverantörer att bidra till en bättre miljö har vi även anordnat föreläsningar om hur företag kan arbeta mer hållbart och föreläsningar om etiska placeringar av fonder. Två tredjedelar av våra företags- och privatkunder har 2014 uppmärksammat att Roslagens Sparbank arbetar aktivt för miljön i Roslagen, vilket glädjer oss. des med Världsspardagen fredag den 31 oktober och avslutades en vecka senare. Under veckan uppmuntrades våra kunder att ansluta sig till våra digitala tjänster. Våra stiftelser delade ut drygt 700 000 kronor och vi pratade ekonomisk, ekologisk och social hållbarhet i radioprogrammet Pengarna och Livet i Radio Roslagen. Bankens hållbarhetspris på 8 000 kr delades ut till förskolan Viktoriagården på Gräddö för sitt genuina arbete med ekologisk och social hållbarhet. ”ENKELT ATT FÖRA ÖVER PENGAR – SWISHA!” MILJÖAKTIVITETER 2014 Earth Hour uppmärksammas över hela världen och så även hos oss i Roslagens Sparbank. Den 29 mars 2014 släckte vi ner, så långt det var möjligt ur säkerhetssynpunkt, på alla våra kontor. Den 5 juni infaller årligen Världsmiljödagen. Från detta datum och fram till sparbanksdagen 14 juni uppmuntrades våra kunder att lämna sina bästa miljötips. Vinnaren tilldelades en iPad på stora scenen under sparbanksdagen. Med en iPad, sparbanksappen och mobilt BankID kan du enkelt göra dina bankärenden när det passar dig. Traditionsenligt anordnades Skördemarknaderna på sensommaren tillsammans med föreningen Roslagsmat. Kunder med bank-, betal- eller kreditkort i Roslagens Sparbank fick köpa en Matkasse för halva priset och sedan hämta utvalda lokalproducerade varor för ett värde av 200 kr. Marknaderna avrundades den 20 september då bland annat Susanne Alfvengren uppträdde med finstämda visor och Sebastien Boudet, känd från både Dessertmästarna och Nyhetsmorgon, berättade om sin passion för råvaror, hantverk och bagaryrket. Hållbarhetsveckan har kommit att bli vårt flaggskepp inom ekologisk hållbarhet. Veckan inled- För tredje året i rad uppmuntrades även bankens medarbetare och chefer att minska sin påverkan på miljön genom att under Hållbarhetsveckan ta sig till arbetet genom att åka kollektivt, cykla eller samåka. Personalen uppmuntrades även att använda andra betalningsmedel än kontanter under hela veckan. Bland de som lyckades med att vara kontantfria en vecka, utsågs en vinnare som fick en korg med närproducerade läckerheter från Väddö Gårdsmejeri. VÅR MILJÖ P VÅR MILJÖ VERKAN VÅR MILJÖ P VÅR MILJÖ VÅR MILJÖ Roslagens Sparbanks direkta miljöpåverkan består framför allt av energikonsumtion, tjänste-/pendlingsresor, transporter samt pappersförbrukning. Sedan slutet av 1990-talet har banken arbetat aktivt med att minska energiförbrukningen. ELFÖRBRUKNING FÖRBRUKNING (MWH) 2014 569 El Bra Miljöval Fjärrvärme TOTAL 160 729 KLIMATPÅVERKAN (TON CO2) 2013 2012 627 721 205 382 927 2014 0,02 3,51 1 109 3,53 2013 2012 0,02 0,02 4,50 2,20 4,52 2,22 TJÄNSTERESOR FÖRBRUKNING (KM) 2014 Flyg 2013 KLIMATPÅVERKAN (TON CO2) 2012 FÖRBURKNING (KM)22 834 55 424 31 940 2014 2013 2012 KLIMATPÅVERKAN (TON CO2) 8,05 11,81 5,67 8 533 1 440 4 090 < 0,01 <0,01 < 0,01 Buss 18 520 10 486 12 304 1,04 0,46 0,46 Hyrbil, taxi, privatbil 47 007 30 588 8 332 7,66 5,28 1,30 4 160 -- -- 0,7 -- -- 110 160 97 938 49 560 17,45 17,56 7,43 Tåg och tunnelbana Båt TOTAL Enligt vår instruktion för tjänsteresor ska miljöpåverkan beaktas vid val av resesätt vid tjänsteresa. Det innebär att när så är möjligt väljer vi till exempel buss framför bil, tåg framför flyg, elektroniska biljetter istället för pappersbiljetter och samåkning. Telefonkonferenser ska alltid övervägas som ett alternativ till tjänsteresa. För 2014 har tjänsteresorna minskat något till 17,45 ton Co2. 2 2 / EKOLOGISK HÅLLBRHET VÅR MILJÖ P PÅVERKAN PÅVERKAN PÅVERKAN ÖPÅVERKAN PÅVERKAN PENDLINGSRESOR FÖRBRUKNING (KM) KLIMATPÅVERKAN (TON CO2) 2014 2013 2012 2014 Egen bil är det vanligaste transportmedlet för resor till och från arbetet. Buss 82 986 134 148 123 257 3,25 Rapporteringen har under 2014 varit frivillig avseende pendling. Redovisningen 614 825under398 370 428 67041,96 ton Co2 120,76 Bil att pendlingsresorna tyvärr visar 2014 har ökat med Tåg och tunnelbana TOTAL 2013 2012 5,42 5,66 76,69 73,03 15 751 - - 0,05 - - 713 562 532 518 551 927 124,07 82,11 78,69 SAMTEK KÄLLSORTERAT 2014 SAMTEK KÄLLSORTERAT 2014 KÄLLSORTERAT I KG 2014 2013 2012 Pappersförpackning Well Plastförpackning Metall Glas Returpapper Brännbart 259,7 750 126 96 1014 836 515,63 265 780 126 86,4 663 912 536,25 117 780 222,6 48 156 950 536,3 3597,33 3368,65 2809,9 Total Allt som källsorteras, enligt tabellen nedan, går till återvinning. Farligt avfall består framför allt av kasserade datorer och skärmar och hanteras miljövänligt i samarbete med extern leverantör. MÅL OCH UTFALL 2014 Fortsatt klimatneutrala och miljöcertifierade. MINSKADE KOLDIOXIDUTSLÄPP Målet under 2014 var att minska bankens koldioxidutsläpp. Utfallet blev en ökning med 36,7 ton Co2-utsläpp. UPPHANDLINGAR För alla upphandlingar gäller bankens instruktion för inköp och upphandling, som ställer krav på att miljöpolicyn ska beaktas och att inköp bör göras av en leverantör som har ett miljöarbete, helst ett miljöcertifierat företag. Företag i vårt närområde ska om möjligt också prioriteras. MARIA SELLLIN FAMILJEJURIST De senaste 10 åren har jag jobbat som familjejurist på bankens huvudkontor i Norrtälje – ett drömjobb där jag kan hjälpa våra privatkunder att se över familjerättsfrågor så som samboavtal, arvsfrågor, bodelningar mm. Frågor som kan kännas jobbiga men viktiga att ta tag i tidigt. Jag tycker att man kan se det som en kärlekshandling som visar att man värnar om sina nära och kära! Jag utbildar även mina kollegor i dessa frågor och håller kurser och föredrag för till exempel gode män. Roslagens Sparbank är faktiskt den enda banken i Norrtälje som erbjuder familjejuristtjänster vilket visar att vi värnar om vår bygd. Stort tack till bröllopsbutiken Lilly (Birgerjarlsgatan 40 i Stockholm) att vi fick vara hos er och fotografera. SOCIAL HÅLLBARHET DET SKA VARA LÄTT ATT LEVA, VERKA OCH VISTAS HÄR I ROSLAGEN, OCH VI KAN BIDRA TILL DETTA. DELS GENOM ATT VARA BANK OCH DELS GENOM ATT VARA EN SAMHÄLLSMOTOR SOM DRIVER UTVECKLINGSAKTIVITETER INOM NÄRINGSLIV, UTBILDNING OCH KULTUR SAMT SATSNINGAR PÅ UNGDOMARS BOENDE, JOBB OCH FRITID. 2 4 / SOCIAL HÅLLBARHET EN VIKTIG DEL I ROSLAGENS SPARBANKS SAMHÄLLSANSVAR ÄR VÅRA TRE STIFTELSER: Roslagens Sparbank kan med sin verksamhet bidra till att göra det enklare för människor att leva och bygga sin framtid i Roslagen. Dels genom att låna ut pengar men även genom att stödja projekt och samarbeten som kan förbättra infrastruktur och andra grundläggande förutsättningar, inte minst en bra skola. * roslagens sparbanks stiftelse * roslagens sparbanks stiftelse * roslagens sparbanks stiftelse för forskning och utbildning för näringsliv och kultur för ungdomsboende i Roslagen CATRINE SÖDERQVIST DIGITAL AMBASSADÖR FÖRETAG Jag jobbar som digital ambasadör på vår företagsenhet. Innan jag började på banken för ca sex år sen drev jag en butik här i Norrtälje vilket gör att jag har en djupare förståelse för både företagarnas sits och vilka frågor de behöver hjälp med som kan underlätta deras tillvaro. Mitt jobb går ut på att ge relevanta tips till våra företagskunder och föreningar om alla bekväma självbetjäningstjänster som kan skötas via mobil och dator – Allt för att minska stressen i deras tillvaro. Men jag informerar även mina kollegor, marknadsför de digitala tjänsterna på hemsidan och håller mig uppdaterad om kommande tjänster. ÖVER 55 MILJONER I BIDRAG Stiftelserna, som är juridiskt oberoende organisationer, baserar sin verksamhet på vinstavsättningar från Roslagens Sparbank. Sedan starten har de två bidragsstiftelserna delat ut över 55 miljoner kronor i bidrag, stöd och stipendier. NÅGRA EXEMPEL FRÅN 2014: * Ljus i ån - en dekorationsljussättning som ska göra Norrtälje till en mer attraktiv stad att vandra, handla och vara i, även vintertid. I samarbete med MK-Illumination och Norrtälje Kommuns gatu-och parkavdelning. Fortsatta subventioner till skolorna för studie*besök på Pythagoras museum, Vikingabyn Storholmen, Erkenlaboratoriet (vattendagar), Norrtälje Naturvårdsstiftelsen (miljö och naturdagar) och Färsna 4H-gård (djurdagar). * Stipendier till ungdomsledare, stipendier för studieresor, projektarbeten (skolan), utlandsstudier och utbytesstudenter, samt körstipendium (delades ut i samband med ett lokalt ”Körslaget i Roslagen” i maj 2014). Stöd till Rospiggarna speedways knatte- och *ungdomsverksamhet. till BKV Norrtälje för att arrangera *CampBidrag Roslagen för barn i åldern 6-12 år. * Stöd till den lokala Företagsgalan respektive Idrottsgalan där stiftelserna också delar ut priser. UNDERLÄTTAR FÖR UNGDOMAR Stiftelsen Roslagens Sparbanks Ungdomsboende i Roslagen instiftades 2007 och erbjuder hyreslägenheter till ungdomar mellan 18 och 29 år. Bankens barn- och ungdomskonto (BUS-kontot) ger därmed inte bara konkurrenskraftig ränta, utan också en köplats till stiftelsens ungdomsboenden. Vid årsskiftet 2013-14 hade stiftelsen god beläggning på sina 18 lägenheter på Arholmagatan i Norrtälje, två i Drottningdal och 30 studentlägenheter på Campus Roslagen i Norrtälje. SOCIAL HÅLLBARHET / 2 7 MER SAMHÄLLSNYTTA Sparbanksdagen Sparbanksdagen anordnas varje år för familjer, barn och ungdomar. Evenemanget, som alltid hålls den andra lördagen i juni i Societetsparken i Norrtälje, ger dessutom ett stort antal föreningar (mer än 30 stycken 2013!) möjlighet att visa upp sin verksamhet. Sparbanksdagen innehåller normalt också roddtävlingen Mathildarodden, som dock ”blåste bort” 2014, och bjuder alltid på en känd artist – 2014 var det Måns Zelmerlöw som underhöll de cirka 4 000 besökarna. Sparbanksloppet Bankens eget motionslopp betonar motion, inte tävling. I soligt septemberväder lockades nästan 200 och vuxna att gå, jogga eller springa allt ifrån några hundra meter (minsta barnklassen) upp till huvudklassens 10 km. Sparbanksloppet genomförs i samarbete med friidrottsföreningen Rånäs 4H. Seminarier och föreläsningar Via stiftelsen för forskning och utbildning är Roslagens Sparbank en viktig bidragsgivare till Handelshögskolan i Stockholms utbildning ”Center for Retailing” på Campus Roslagen. Sparbanken försöker också göra Handelshögskolans kompetens och nätverk tillgängliga för näringslivet i Roslagen. Under 2014 arrangerades fyra öppna frukostföreläsningar som lockade totalt över 250 deltagare. Hallstaviksnätverket Bankutbildning till Norrtälje? Hösten 2014 lämnades (för fjärde gången) en ansökan in till Yrkeshögskolemyndigheten om att starta en tvåårig bankutbildning i Norrtälje. Ansökan gjordes på initiativ av sparbanken men stöttades av alla banker i Norrtälje liksom Finansförbundet, Swedbank och Sparbankerna samt SEB. Tyvärr avslogs ansökningen, i januari 2014, av Yrkeshögskolemyndigheten. För 2015/2016 är en ny ansökan inlämnad. Tyvärr avslogs även den i slutet av januari 2015. Hjärtstartare På alla bankens kontor finns sedan 2011 en defibrillator – hjärtstartare – och utbildad personal. Bankens stiftelser har också 2014 delat ut fyra hjärtstartare till föreningar och organisationer. Unga Jobb Roslagens Sparbank är, i samarbete med Arbetsförmedlingen i Norrtälje, med och stöttar unga vuxna i Roslagen till att få praktikplatser i arbetslivet. Syftet med Unga Jobb är att, genom praktikplatser, erbjuda den arbetslivserfarenhet som för många unga är skillnad mellan fortsatt arbetslöshet och att bli mer anställningsbar. Förhoppningen med Unga Jobb är att minska avståndet mellan arbetsgivare och unga arbetstagare. En praktikplats, inom projektet Unga Jobb, innebär att företagare ger unga vuxna i åldern 18 - 24 år chansen att prova på ett jobb i upp till 90 dagar. Egen Sommar betstillfällen. Redan 2009 tog sparbanken initiativet till Egen Sommar där skolungdomar får möjlighet att skapa sitt eget ”sommarjobb” genom att starta ett företag. I projektet ingår även utbildning från bland andra Nyföretagarcentrum. Välgörande ändamål Ung Företagsamhet Banken stöder bland annat Cancerfonden, KRIS, Ett Narkotikafritt Samhälle, Städa Sverige och Kids Ark (fadderbarn). Vidare har banken samarbetat med de lokala Lions-föreningarna och stöttat alternativa julfiranden för hemlösa samt kyrkans sociala verksamhet. I samarbete med organisationen UF ger sparbanken varje år gymnasieelever möjlighet att starta och driva företag för att på sätt lära sig mer om entreprenörskap och företagande. Banken arrangerar också en lokal UF-mässa före jul och en lokal UF-final på våren. Sedan 2007 stöder banken Hallstaviksnätverkets arbete med att vända utvecklingen i kommunens norra delar, bygga framtidstro och skapa nya ar- 2 8 / SOCIAL HÅLLBARHET Här ser vi Catrine Söderqvist, en av bankens digitala ambasadörer få behandling av Marika Küller, ägare till Hår och Hudkällan (Galles Gränd 4 i Norrtälje). Hår och hudkällan är exempel på småföretag som fått hjälp på plats att ansluta sig till bankens digitala tjänster. MEDARBETARE BANKVERKSAMHET HANDLAR OM MÄNNISKOR. VI VILL ATT VÅRA MEDARBETARE TRIVS PÅ SIN ARBETSPLATS, KÄNNER ENGAGEMANG, DRIVKRAFT OCH ARBETSGLÄDJE. DETTA ÄR GRUNDEN FÖR ATT VI SKA KUNNA GE DEN ALLRA BÄSTA SERVICEN TILL VÅRA KUNDER. DÄRFÖR ÄR ETT AV BANKENS ÖVERGRIPANDE MÅLOMRÅDEN ”MOTIVERADE MEDARBETARE”. Ungdomar från Rodengymnasiet från vänster: Olivia Norrman Abrahamsson, Ludvig Wiita Adamsson, Malin Lindahl (Roslagens Sparbank) , 3 0 / MEDARBETARE I ROSLAGENS SPARBANKS VÄRDERINGAR INGÅR ATT SKA VI BEMÖTA VARANDRA OCH ANDRA: ENGAGERAT * POSITIVT * MED ÖMSESIDIG RESPEKT * Dessa värderingar hålls levande i vardagen genom bland annat utvecklingssamtal och lönesamtal. Samtliga medarbetare har under året haft minst ett utvecklingssamtal med sin närmaste chef för utvärdering och uppföljning av utfört arbete. Efter samtalen görs individuella utvecklingsplaner för kort och på lång sikt. Varje medarbetare har också en befattningsbeskrivning som beskriver vad just den personen har för uppdrag, ansvar och befogenheter. Ca 78 % av medarbetarna arbetar med direkt kundkontakt, resten är affärsstödjande funktioner. , Amanda Averland, Fanny Gustafsson, Pontus Wettergren MALIN LINDAHL PROJEKTETLEDARE UNG8242 Jag är stolt över att vara en del av vad Roslagens Sparbank står för och vad vi gör för bygden därför är det extra spännande att driva projektet UNG8242. Det är så himla roligt att jobba mot unga för de är nyfikna och positiva till ny kunskap. I mina möten med ungdomar vill jag förmedla en avslappnad känsla av banken men också att det är viktigt att lära sig om privatekonomi tidigt, inte sitta lugnt i båten tills man flyttar hemifrån. Jag uppmuntrar dem att börja spara lite varje månad så att de får ett bra sparabeteende för framtiden. Och framför allt - varning för SMS-lån! Elev från Rodengymnasiet, Fanny Gustafsson, Roslagens Sparbank, Malin Lindahl MÄTER MOTIVATION I arbetet med att följa upp vårt mål, ”motiverade medarbetare”, gör vi en årlig intern mätning, ”Voice”, som har hög svarsfrekvens. 2014 blev medarbetarindex 785. Mätningen har fram till 2012 genomförts på hösten men från 2014 genomförs den på våren och därför gjordes ingen Voice kalenderåret 2013. HÄLSA OCH SJUKFRÅNVARO Att våra medarbetare är friska är viktigt både för våra kunder och för samhället i stort. Roslagens Sparbanks långsiktiga mål när det gäller hälsa och sjukfrånvaro är 80% långtidsfriska (personer med maximalt fem sjukdagar under en tolvmånadersperiod). 2014 blev utfallet 79% ( 73% föregående år). 3 2 / MEDARBETARE Ett annat hälsotal vi följer upp, är sjukfrånvaro där målet är maximalt 3,5%. För 2014 blev utfallet 1,5% att jämföra med totalt 2,7% föregående år. Såväl sjukfrånvaron som andelen långtidsfriska följs upp månatligen. Totalt var 125 personer anställda i banken under året. Av det totala antalet anställda arbetar omkring tre fjärdedelar med direkt kundkontakt. Övriga arbetar inom affärsstödjande funktioner. Under 2014 har sammanlagt 10 personer slutat i banken, fyra för att gå i pension och sex för att övergå till andra arbetsgivare. FACKKLUBBAR OCH MEDARBETARFÖRENINGAR Alla anställda på Roslagens Sparbank omfattas av kollektivavtal mellan BAO (bankernas arbetsgivarorganisation) och Finansförbundet eller SACO. I banken finns två lokala fackklubbar, för Finansförbundet respektive SACO. De har representation i styrelsen och bankledningen. Samtliga nya medarbetare utbildas i etiska riktlinjer, lagar och regelverk. Dessa följs också upp årligen. Under 2014 har inga incidenter gällande korruption inträffat. Inte heller har några klagomål anförts avseende kunders integritet och/eller förlust av kundinformation. I banken finns också två medarbetarföreningar, dels fritidsföreningen Umgänget som arrangerar trivselkvällar, utflykter etc, och dels Konstföreningen som bildades 2011. Banken stöder också den seniorklubb som är öppen för tidigare, men nu pensionerade medarbetare. KÖNSFÖRDELNING, ANSTÄLLDA, CHEFER 69% 59% 31% K VINNOR 41% ANSTÄLLDA 125 ST MÄN CHEFER 17 ST ÅLDERSFÖRDELNING, MEDARBETARE MEDARBETARE 47% 34% 19% -29 ÅR 30-49 ÅR VOICE-index (Medarbetarindex) Antal anställda - Varav kvinnor - Varav män Snittålder anställda Sjukfrånvaro % Långtidsfriska snitt % Personalomsättning % 2014 2013 785 125 86 39 42 1,5 79 8 819 122 84 38 43 2,0 73 5 50- ÅR MEDARBETARE / 3 3 ETT AXPLOCK AV ÅRET SOM GÅTT GRINDKONTORET STÄNGDE EFTER 43 ÅR Den sista mars stängde bankens kontor i stadsdelen Grind i Norrtälje. (Hösten 2015 öppnas istället ett nytt kontor vid handelplatsen Norrteljeporten.) En av de absolut sista kunderna inne på kontoret berättade att hennes mamma hade varit på plats när kontoret var nytt 1971 och öppnat ett konto åt henne. Nu när kontoret skulle stängas var hon inne och öppnade ett konto åt sin son, så sparbanken stoppade in en slant som en grundplåt till ett sparande åt honom! BOMÄSSA I NORRTÄLJE I APRIL Banken var en av huvudsponsorerna för ”Bo i Roslagen Mässan” på Sportcentrum i Norrtälje den 26-27 april. Syftet med mässan var att inspirera till nyinflyttning i Roslagen vilket sparbanken gjorde i samarbete med lokala föreningar och företagare. som fanns på plats. Roslagstalang 2014 korades och som final underhöll Måns Zelmerlöw. SOMMAREN MED RUT Under sommaren besöker tiotusentals fritidshusägare och turister Roslagen. Uppskattade aktiviteter är de många marknader, festivaler och kulturevenemang som arrangeras runt om i kommunen. På tio av dem fanns Roslagens Sparbank också med genom bankbussen ”RUT” (registreringsbokstäverna) som bjöd på tävlingar, små presenter och goda råd! FYRA SKÖRDEMARKNADER LOCKADE TUSENTALS För andra året i rad har banken tillsammans med föreningen Roslagsmat bjudit på skördemarknad i Norrtälje vid fyra tillfällen i augusti-september. Bankbussen RUT var självklart på plats alla gånger. Närmare 500 kunder köpte också bankens hållbarhetskasse med lokala matvaror. SPARBANKSLOPPET Nästan 200 löpare i alla åldrar och från motionärer till elit, sprang (eller joggade) någon av sträckorna när Sparbanksloppet i regi av Rånäs 4H avgjordes på Nordrona i Norrtälje i början av september. STARTSKOTTET FÖR UNGA JOBB Roslagens Sparbank vill - i samarbete med Arbetsförmedlingen - minska avståndet mellan arbetsgivare och unga arbetslösa i Norrtälje kommun. Aktiviteten ”Unga Jobb” startade med en informationsfrukost på banken på våren. Banken har själv tagit emot två unga-jobb-praktikanter under 2014. NY VD I ROSLAGENS SPARBANK I månadsskiftet oktober-november avgick Dag Nordström som VD för Roslagens Sparbank efter över 25 år i banken. Han efterträddes av dåvarande ekonomichefen Charlotte Lindberg, som därmed blev bankens första kvinnliga VD. JUBILEUMSFILM PÅ YOUTUBE I juli, för övrigt på bankens 155-årsdag!, invigdes en ombyggnad av centralkontoret i Norrtälje. Bakom förändringen ligger ett utvecklat arbetssätt som bland annat innebär att alla kunder får hjälp av en informationsdisk; trevligare ”vänt-miljö” och sitt-ner-platser för alla ärenden utöver rena kassatransaktioner. Hösten 1914 flyttade banken in i sina första egna lokaler, i ett då nybyggt hus på Stora Brogatan i Norrtälje. För att uppmärksamma jubiléet togs en film fram som handlar om banken, staden och utvecklingen sedan mitten på 1800-talet då Roslagens Sparbank grundades. Filmen premiärvisades på biograf Royal i Norrtälje men finns också Youtube. MÅNS ZELMERLÖW LOCKADE 3 000-4 000 JULEN TÄNDES UPP Den årliga sparbanksdagen, alltid andra lördagen i juni, lockade som vanligt många barnfamiljer och andra nyfikna som fick ta del av mängder av aktiviteter tillsammans med det 30-tal föreningar Sparbankens stiftelser ligger bakom ”Ljus i ån” som den 29 november tändes upp, lagom för att skänka extra ljus i adventsmörkret. KUNDVÄNLIGARE CENTRALKONTOR 3 4 / ÅRETS HÖJDARHÄNDELSER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE (Värden inom parentes avser 2013) REDOVISNING FÖR VERKSAMHETSÅRET 2014 Styrelsen för Roslagens Sparbank får härmed avge årsredovisning för bankens verksamhet 2014, bankens 155:e verksamhetsår. ALLMÄNT OM VERKSAMHETEN Roslagens Sparbank har Roslagen som verksamhetsområde. Banken bedriver in- och utlåningsverksamhet för såväl privat- som företagskunder. Vidare tillhandahåller banken följande tjänster: värdepappersrörelse, juridisk och ekonomisk rådgivning, betalningsförmedling, försäkringsförmedling, ställande av borgen och garantier samt uthyrning av bankfack. Bankens huvudkontor finns i Norrtälje och därutöver finns kontor i Hallstavik, Rimbo och Älmsta. Andra mötesplatser där banken möter sina kunder är via internetbanken, mobilbanken samt den egna telefonbanken. Banken har även en bankbuss som, framförallt sommartid, besöker orter och områden utan ”vanliga” kontor. UTVECKLING AV ROSLAGENS SPARBANKS VERKSAMHET, RESULTAT OCH STÄLLNING Affärsvolym Inlåningen från allmänheten ökade under året med 552 029 tkr (232 941) eller 9,9% (4,3) och uppgick till 6 150 789 tkr (5 598 760) vid årsskiftet. Vid årets slut fanns det 4 341 (3 840) ”Framtidskonton” med en insättarbehållning på 1 273 698 tkr (1 053 666) vilket motsvarar 20,7% (18,8) av Inlåningen från allmänheten. Vidare fanns det 21 965 (20 483) ”E-sparkonton” med en insättarbehållning på 1 124 232 tkr (1 004 661), vilket motsvarar 18,3% (17,9) av Inlåningen från allmänheten. Marknadsvärdet på de volymer som banken förmedlar till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring uppgick till 3 536 188 tkr (3 104 953). Det är en ökning med 13,9% (16,9) jämfört med föregående år. Under året nybeviljades 4 051 (3 776) lån på tillsammans 1 480 192 tkr (936 131). Vid årsskiftet uppgick Utlåningen till allmänheten till 4 801 033 tkr (4 424 288), vilket motsvarar en ökning med 8,5%. Detta kan jämföras med en minskning med 1,9% för 2013. Förmedlade krediter till Swedbank Hypotek minskade under året med 338 812 tkr (61 256) eller 5,3%. Vid årsskiftet uppgick utlåningen förmedlad till Swedbank Hypotek till 6 025 414 tkr (6 364 226). Bankens totala affärsvolym uppgick vid årsskiftet till 21 912 725 tkr (20 889 355), en ökning med 4,9% (3,0). Likviditet Roslagens Sparbanks likviditetssituation har förstärkts de senaste åren, främst tack vare en ökning av inlåningen från allmänheten. Vid årsskiftet hade banken en likviditetsbuffert som innebär en god betalningsberedskap och att banken är väl förberedd på de nya likviditetskrav som successivt införs för bankerna. Ytterligare information om likviditetssituationen finns i kassaflödesanalysen och not 3. Resultat Resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 86 956 tkr (86 470), en ökning med 0,6% jämfört med 2013. Jämfört med föregående år minskade räntenettot medan provisionsnettot ökade. Utdelningen på bankens aktieinnehav i Swedbank samt nettoresultat av finansiella transaktioner ökade. Totalt ökade intäkterna med 1%. Kostnaderna ökade med 5% jämfört med 2013 samtidigt som kreditförlusterna minskade med 44,7%. 3 6 / FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Räntenettot uppgick till 128 889 tkr (131 674), vilket är en minskning med 2,1% jämfört med föregående år. Under året har Riksbanken sänkt reporäntan 2 gånger, från 0,75% till rekordlåga 0%. P.g.a. ändrade marknadsförhållanden har Roslagens Sparbank justerat in- och utlåningsräntorna vid 3 tillfällen. Kreditförlusterna uppgick till -5 961 tkr (-10 788), en minskning med 44,7% jämfört med 2013. Större delen av kreditförlusterna utgörs av reserveringar för förluster som ännu ej konstaterats men där banken anser att en reservering är nödvändig. Ytterligare information om kreditförluster lämnas i not 12. Årets utdelning på bankens aktieinnehav i Swedbank uppgick till 23 967 tkr (22 572). Under året har banken ökat sitt aktieinnehav och antalet aktier uppgick vid årsskiftet till 2 373 000 st (2 333 000). Provisionsnettot uppgick till 74 128 tkr (73 527), vilket är en ökning med 0,8% (3,2) jämfört med 2013. Främst är det värdepappersprovisioner som ökat medan betalningsförmedlingsprovisioner har minskat. Ökningen på värdepappersprovisionerna beror till stor del på börsens uppgång under 2014. Minskningen av betalningsfömedlingsprovisionerna beror dels på att vi tagit bort kortavgift för uttag i automater som inte tillhörde banken i samband med att vi sålde våra automater till bankomatbolaget dels på att fler kunder ansluter sig till våra koncept och då betalar mindre för våra tjänster. Nettoresultat finansiella transaktioner uppgick till 4 135 tkr (173) och ökade med 2 290% jämfört med föregående år och ökningen kommer främst från förvaltningen av bankens värdepappersportfölj. Övriga rörelseintäkter uppgick till 954 tkr (1 769), vilket är en minskning med 46%, mot föregående år. Minskningen mellan åren beror bl.a på att banken avyttrat sina insättnings- och uttagsautomater till Bankomat AB under 2013. Lokalkostnaderna uppgick till 4 735 tkr (3 913), en ökning med 21% jämfört med 2013. Ökningen beror på att vi byggt om vårt kontor i Norrtälje. Fastighetskostnaderna uppgick till 6 708 tkr (2 261), en ökning med 197% jämfört med 2013. Ökningen beror på att vi renoverat vår fastighet som kontoret i Norrtälje inrymms i. Bankens resultat efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 71 677 tkr (80 344), varav styrelsen föreslår en avsättning till välgörande ändamål med 8 000 tkr (4 000). Resterade del av vinsten föreslås föras över till reservfonden. ÄGARFÖRHÅLLANDEN Sparbanker har inga ägare, utan istället finns ett antal huvudmän som ska agera i insättarnas intresse. Huvudmännen tillsätts till hälften av Norrtälje kommun och till hälften av den aktuella huvudmannakåren. Huvudmännen är den enhet som formellt har ägarens roll. Bland de viktigare uppdragen ingår att tillsätta Roslagens Sparbanks styrelse och att besluta om hur bankens vinst ska disponeras. Huvudmännen utövar även tillsyn över bankens verksamhet genom att tillsätta revisor i banken. FÖRHÅLLANDEN SOM INTE REDOVISATS I BALANS- ELLER RESULTATRÄKNINGEN ELLER NOTERNA MEN SOM ÄR VIKTIGA FÖR BEDÖMNING AV BANKENS RESULTAT OCH STÄLLNING Roslagens Sparbank har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett avtal. Ett nytt avtal tecknades hösten 2010 med giltighet från 1 juli 2011 t.o.m. 30 juni 2017. Avtalet omfattar bl.a. en gemensam IT-plattform, den gemensamma symbolen ”myntet” samt förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring. Roslagens Sparbank hade per 2014-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på 6 025 414 tkr (6 364 226). För detta har banken erhållit en provisionsersättning för 2014 på 32 092 tkr (31 580), som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring har Roslagens Sparbank förmedlat fondsparande på 2 756 634 tkr (2 446 402) och försäkringssparande på 779 554 tkr (658 551). För detta har Roslagens Sparbank erhållit 16 854 tkr (15 109) respektive 4 770 tkr (4 156) i provision för 2014. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Roslagens Sparbank har sedan några år tillbaka ett brett samarbete med Tre Kronor Försäkring och Dina Försäkringar. Via dessa samarbeten har banken möjlighet att erbjuda kunderna ett brett sortiment av person- och sakförsäkringar. HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE SOM INTRÄFFAT UNDER RÄKENSKAPSÅRET ELLER EFTER DESS SLUT I februari 2015 aviserade Swedbank i sin bokslutskommuniké att utdelningen per aktie föreslås till 11,35 kr per aktie. Då Roslagens Sparbank har 2 373 000 aktier i Swedbank skulle detta innebära en utdelning på 26 934 tkr under förutsättning att årsstämman beslutar i enlighet med förslaget. Under 2014 har kontoret i Grind stängts. I stället är ett nytt kontor i utkanten av Norrtälje under uppbyggnad och är planerat att öppnas senast under början av 2016. Under året fick Roslagens Sparbank en ny VD då tidigare VD Dag Nordström gick i pension efter mer än 25 år i banken. Ny VD sedan november 2014 är Charlotte Lindberg som tidigare arbetat som ekonomichef i banken. FINANSIELLA RESULTAT OCH RISKHANTERING I Roslagens Sparbanks verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker såsom kredit-, likviditets-, marknads- och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och riktlinjer vars syfte är att hantera ovanstående risker. Vidare har bankens styrelse i särskilda instruktioner inom vissa ramar delegerat ansvaret till andra funktioner inom banken. Målet med Roslagens Sparbanks riskhantering är att identifiera och analysera de risker som banken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter). Målet är även att säkerställa att det finns kontroll på plats samt att optimera avkastningen för den kvarvarande risken. I banken finns en samlad funktion för självständig riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem ses över regelbundet för att kontrollera att dessa är ändamålsenliga. Genom utbildning och tydliga processer skapar banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I den interna kapitalutvärderingen (IKU) gör Roslagens Sparbank kontinuerligt en bedömning av risknivån i banken i förhållande till det egna kapitalet. Ytterligare information om bankens finansiella risker presenteras i not 3. INFORMATION OM RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Roslagens Sparbank är i sin verksamhet utsatt för flera olika risker och osäkerhetsfaktorer, där kreditrisken är bankens största risk. Hur banken hanterar kreditrisken och övriga finansiella risker framgår av not 3. Operativa risker De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i Roslagens Sparbank, som bl.a. omfattar - krav på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner, - klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna, - IT-stöd i form av ekonomi-, kredit- och inlåningssystem med inbyggda maskinella avstämningar och kontroller, - behörighetssystem, - interna informations- och rapporteringssystem för att bl.a. tillgodose ledningens krav på information om exempelvis bankens riskexponering, samt - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bankens och kundernas tillgångar. Övriga risker och osäkerhetsfaktorer För att ta hänsyn till utvecklingen av olika omvärldsvariabler såsom räntor, tillväxt i BNP, konsumtionsutveckling och arbetslöshet m.m. genomför Roslagens Sparbank regelbundet stresstester utifrån olika scenarion. Det senaste testet som baseras på utfallet 2013 visar att en djup lågkonjunktur medför en betydande resultatförsämring. Dock har banken tillräckligt med eget kapital för att hantera en sådan försämring av resultatet. INFORMATION OM ICKE-FINANSIELLA RESULTATINDIKATORER Personal Antalet anställda uppgick vid årets slut till 125 (122). Antalet arbetade timmar uppgick till totalt 164 238 (167 177). Med arbetstidsmåttet 1 730 timmar för en helårsarbetare uppgick medelantalet anställda i Roslagens Sparbank under året till 95 (97). Målet för Roslagens Sparbank är att ha ett högt välbefinnande hos alla medarbetare. Bankens långsiktiga mål när det gäller hälsa och sjukfrånvaro är att bankens långtidsfriska, d.v.s. personer med maximalt 5 sjukdagar under en 12-månadersperiod, ska uppgå till minst 75%. För 2014 var utfallet 79% (73,5). Målet beträffande sjukfrånvaron är att hamna under 3,5%. Utfallet för 2014 blev 1,5% (2,0). Hälsotal och sjukfrånvaro följs upp månadsvis. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE / 3 7 För att skapa förutsättningar för att främja välbefinnande är förebyggande satsningar viktiga. Under 2012-2014 bedrev banken ett hälsoprojekt tillsammans med en extern friskvårdskonsult som systematiskt genomfört hälsoprofiler på samtliga medarbetare och bankens styrelse. Dessutom erbjuds samtliga anställda sjukvårdsförsäkring samt friskvårdsbidrag. Hållbarhet I Roslagens Sparbank hör kopplingen till en långsiktig och hållbar miljö till de grundläggande värderingarna. Därför är banken miljöcertifierad enligt ISO 14001 och i början av 2008 blev banken Sveriges första klimatneutrala bank. Att vara klimatneutral innebär att banken systematiskt mäter sina utsläpp och kompenserar för verksamhetens klimatpåverkan (d.v.s. betalar för de utsläpp som inte går att ta bort). Pengarna går sedan till miljöprojekt världen över. Med utgångspunkt i bankens miljöpolicy har en rad mijlöfrämjande åtgärder genomförts de senaste åren. I den interna vardagen fortsätter källsorteringen på alla kontor och arbetet med att släcka lampor och stänga av elektronisk utrustning så långt det är möjligt. Banken uppmärksammar även Earth Hour som går ut på att släcka all belysning under en timme i mars. Vidare har banken en intern instruktion för inköp och upphandling som bl.a. ställer krav på att bankens miljöpolicy ska beaktas vid inköp och att inköp bör göras hos en leverantör som har någon form av miljöarbete och helst finns i närområdet. Sedan 2012 uppmanas samtliga medarbetare att minska sin påverkan på miljön genom att under en vecka ta sig till arbetet medels samåkning eller kollektiva och/eller humandrivna färdmedel. Detta initiativ har resulterat i att banken under denna vecka minskar utsläppen rejält. Banken försöker också hjälpa sina kunder att bidra till en bättre miljö. På kreditsidan har banken, i samverkan med Swedbank, ett stort utbud av miljöprodukter både för privatpersoner och företag. En av dessa produkter är Energilånet som riktar sig till privatpersoner som vill göra förbättringar på sin fastighet utifrån ett miljöperspektiv. En variant av lånet är VA-lån för investeringar i vatten och avlopp. På sparasidan finns ett antal miljö- och etikfonder att välja mellan och även betal- och kreditkort är en viktig produkt för att främja miljön långsiktigt bl.a. genom minskat användande av kontanter. En annan aktivitet på miljöområdet är skördemarknaderna som banken anordnade i samarbete med lokala producenter som säljer närproducerade varor till besökarna. Miljöarbetet manifesterades också särskilt under den ”Hållbarhetsvecka” som genomfördes på bankens kontor i början av november med stiftelseutdelning, utdelning av hållbarhetspris och information om digitala kanaler i våra kundmöten. Banken vill också vara en positiv kraft i samhället, en samhällsmotor, både genom att tillhandahålla god bankservice och hög finansiell kompetens och genom att stödja aktiviteter och projekt som bidrar till en långsiktligt hållbar utveckling och tillväxt. Därför återförs en del av bankens årliga överskott till Roslagen bl.a. genom att en del av vinsten avsätts till bankens stiftelser (för näringsliv och kultur, forskning och utbildning och ungdomsboende). Stiftelserna för näringsliv och kultur och forskning och utbildning delar sedan ut pengarna till samhället i form av bidrag och stipendier till organisationer, föreningar eller enkilda personer för ändamål och projekt som kan antas bli till allmän nytta för Roslagens sammhällsutveckling. Stiftelsen för ungdomsboende har byggt ungdomslägenheter som hyrs ut till ungdommar mellan 18-28 år. FÖRVÄNTNINGAR AVSEENDE DEN FRAMTIDA UTVECKLINGEN Den globala ekonomin uppvisade en mixad bild under 2014 där USA visade framfötterna medan återhämtningen i eurozonen blev en besvikelse. Arbetsmarknaden i USA utvecklades starkt och tillväxten var högre 3 8 / FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE än väntat. Hushållens konsumtion, som utgör mer än två tredjedelar av ekonomin, svarade för merparten av tillväxtökningen. Även om den amerikanska BNP-tillväxten varvade ned till 2,6% i det fjärde kvartalet 2014 från närmare 5% i det tredje kvartalet är den amerikanska centralbanken (Federal Reserve) positiv om den amerikanska ekonomin. Efter att ha avslutat sina obligationsköp i höstas står Federal Reserve i begrepp att höja sin viktigaste styrränta under 2015 för första gången sedan 2007, även om ett lågt underliggande inflationstryck reser frågor om tidpunkten för en räntehöjning. I euroområdet blev tillväxten svagare än förväntat där den ökade geopolitiska osäkerheten till följd av Ukraina krisen och sanktionerna gentemot Ryssland kan ha haft en negativ påverkan på den europeiska konjunkturen. Inflationen i eurozonen fortsatte att sjunka och risken för en deflationistisk utveckling bidrog till att Europeiska Centralbanken (ECB) sänkte styrräntan till rekordlåga 0,05% i höstas. ECB:s beslut om ett omfattande uppköpsprogram av obligationer motsvarande 1 miljarder euros fram till september 2016 var ett ytterligare steg för att motverka den sjunkande inflationen och stärka tillväxten. Roslagens Sparbank har visserligen begränsat sitt verksamhetsområde till Roslagen, men banken påverkas ändå av den globala ekonomins utveckling. Den svenska ekonomin uppvisade en förhållandesvis stabil utveckling under 2014 trots inrikespolitisk osäkerhet och svag tillväxt i Europa. BNP steg med 2% under fjolårets tre första kvartal och drevs av en ökad inhemsk efterfrågan där privata konsumtionen och bostadsinvesteringarna svarade för merparten av uppgången. Hushållssektorn stimulerades av låga räntor, stigande realinkomster och en ökad sysselsättning. För svensk exportindustri var utvecklingen dock den motsatta där den svaga omvärldsefterfrågan ledde till en fortsatt minskad industriproduktion och medioker exportutveckling. Inflationen i svensk ekonomi sjönk under 2014 och den 12:e februari 2015 meddelade Riksbanken att de sänker reporäntan till -0,10%. För att närma sig inflationsmålet på 2% bedömde Riksbanken att penningpolitiken behöver vara mer expansiv och som ett led i detta sänktes därför reporäntan. Roslagens Sparbank har inga planer på att införa en negativ ränta varken på sparkonton eller lönekonton. Hur den negativa styrräntan kommer påverka bolåneräntorna är det är ännu för tidigt att säga något om då dessa även påverkas av andra faktorer på marknaden. Norrtälje kommun har de senaste åren haft en positiv befolkningsförändring och det byggs och planeras för nya bostäder. Under 2014 togs beslut i kommunen om att anta en skelettplan för byggandet av en helt ny stadsdel i Norrtälje hamn. Planen är att det ska byggas bostäder för 5 000 nya invånare samtidigt som det under 2014 och 2015 även uppförs omkring 1 200 nya bostäder runt om i övriga kommunen. Sedan 2010 pågår också stora infrastrukturella satsningar på kommunens VA-anläggningar. Det stora utbyggnadsprogram som pågår innebär att ca 7 000 fastigheter kommer att kunna anslutas till kommunalt VA fram till 2030. För att klara denna utbyggnad har kommunen anslutit sig till Norrvatten och det innebär att stora delar av kommunen kommer bli försörjd med dricksvatten från Mälaren när den nya vattenledningen är driftsatt under 2015. En annan större infrastrukturell händelse skedde i juni då den nya sträckningen av väg 76 - förbifart Västra Vägen invigdes. Projektet har pågått från 2010 till och med 2014 för att skapa en säkrare väg med bättre framkomlighet och flöde. FEM ÅR I SAMMANDRAG 2014 VOLYM Affärsvolym ultimo, Mkr Förändring under året, % 21 913 4,9 20 889 3,0 20 271 6,3 19 063 1,3 18 822 5,5 KAPITAL Summa av riskvägt exponeringsbelopp, Mkr 5 048 4 544 4 084 3 969 3 349 Kärnprimärkapitalrelation (ej år 2-5) 13,47 Av banken förvaltade och förmedlade kundvolymer 2013201220112010 Kärnprimärkapitalreation i procent av riskexponeringsbelopp Primärkapitalrelation 13,47 13,95 15,53 14,21 16,06 Total kapitalrelation 13,47 15,34 15,67 14,21 16,06 Primärkapital i % av riskexponeringsbelopp Totalt kapital i % av riskexponeringsbelopp RESULTAT Placeringsmarginal 1,812,02 2,30 2,58 2,17 Räntenetto i % av MO (medelomslutning) Rörelseintäkter/affärsvolym 1,091,12 1,11 1,121,04 Rörelseresultat/affärsvolym 0,410,42 0,31 0,280,26 Räntenetto + rörelseintäkter i % av genomsnittlig affärsvolym Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym Avkastning på totala tillgångar 1,01 1,22 0,64 0,73 0,79 5,76 6,51 5,47 5,15 4,89 K/I-tal före kreditförluster 0,60 0,58 0,57 0,61 0,66 K/I-tal efter kreditförluster 0,63 0,62 0,72 0,75 0,75 OSÄKRA FORDRINGAR OCH KREDITFÖRLUSTER Reserveringsgrad för osäkra fordringar 47,1 49,9 56,9 44,7 25,8 Årets nettoresultat i % av genomsnittlig balansomslutning Räntabilitet på eget kapital Rörelseresultat efter schablonskatt i % av genomsnittligt eget kapital Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto Andel osäkra fordringar 0,60 Kreditförlustnivå 0,130,24 0,83 0,78 0,41 Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten och kreditinstitut (exkl banker) 0,78 1,13 1,62 1,95 ÖVRIGA UPPGIFTER Medelantal anställda 95 97 96 97 95 Antal kontor 45555 NYCKELTAL / 3 9 2014 2013201220112010 RESULTATRÄKNING, TKR Räntenetto 128 889 131 674 136 685 139 344 106 612 Provisioner, netto 74 128 73 527 71 230 64 789 63 362 Nettoresultat av finansiella transaktioner 4 135 173 -2 084 1 068 347 Övriga intäkter 24 922 24 342 13 287 5 947 19 074 Summa intäkter 232 074 229 716 219 118 211 148 189 395 Allmänna administrationskostnader -126 765 -120 338 -109 640 -115 477 -113 346 Övriga kostnader -12 392 -12 120 -15 297 -13 001 -11 958 Kreditförluster -5 961 -10 788 -32 787 -29 898 -16 670 Summa kostnader -145 118 -143 246 -157 724 -158 376 -141 974 Rörelseresultat 86 956 86 470 61 394 52 772 47 421 Bokslutsdispositioner -421 12 613 -12 713 -395 331 Skatter -14 858 -18 739 -9 722 -12 629 -8 544 Årets resultat 71 677 80 344 38 959 39 748 39 208 BALANSRÄKNING, TKR Kassa 6 124 8 212 24 300 23 377 22 240 Utlåning till kreditinstitut 371 104 677 858 603 946 581 737 718 088 Utlåning till allmänheten 4 801 033 4 424 288 4 509 869 3 971 922 3 845 591 Räntebärande värdepapper 1 708 364 1 159 653 851 367 824 629 350 000 Aktier och andelar 480 445 443 288 311 296 210 834 217 307 Materiella tillgångar 37 597 42 869 48 112 40 256 38 824 Övriga tillgångar 43 428 40 464 45 147 40 804 57 526 Summa tillgångar 7 448 095 6 796 632 6 394 037 5 693 559 5 249 576 Skulder till kreditinstitut 17 594 10 646 13 838 10 657 11 196 Inlåning från allmänheten 6 150 789 5 598 760 5 365 819 4 752 190 4 412 711 Övriga skulder 53 198 52 312 67 170 118 629 35 347 Avsättningar 1 271 1 180 2 257 1 779 611 Summa skulder och avsättningar 6 222 852 5 662 898 5 449 084 4 883 255 4 459 865 Obeskattade reserver 5 872 5 451 18 064 5 351 4 956 Eget kapital 1 219 371 1 128 283 926 889 804 953 784 755 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 7 448 095 6 796 632 6 394 037 5 693 559 5 249 576 1) inkl. av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar Förslag till disposition beträffande Roslagens Sparbanks vinst Årets resultat enligt balansräkningen utgör, tkr. 71 677 Styrelsen föreslår att detta belopp disponeras enligt följande: - anslag till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål 8 000 - överföring till reservfonden 63 677 Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att Roslagens Sparbank vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärderingspolicy. Bankens kapitaltäckningskvot uppgår till 1,68% (1,92). Kapitalbasen uppgår till 680 mkr (697). Specifikation av posterna framgår av not 36. Roslagens Sparbanks ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att banken kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som på lång sikt. Styrelsens bedömning är att bankens egna kapital, såsom det redovisas i årsredovisningen, är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Vad beträffar bankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 4 0 / NYCKELTAL RESULTATRÄKNING, TKR 2014 1 januari - 31 december 2013 Not Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto 4 178 498 -49 609 128 889 196 526 -64 852 131 674 Erhållna utdelningar 5 Provisionsintäkter 6 Provisionskostnader 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 Övriga rörelseintäkter 9 Summa rörelseintäkter 23 968 83 898 -9 770 4 135 954 232 074 22 573 83 301 -9 774 173 1 769 229 716 Allmänna administrationskostnader 10 -126 765 Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar 19 -2 197 Övriga rörelsekostnader 11 -10 195 Summa kostnader före kreditförluster -139 157 Resultat före kreditförluster 92 917 Kreditförluster, netto 12 -5 961 Rörelseresultat 86 956 -120 338 -3 009 -9 111 -132 458 Bokslutsdispositioner 13 -421 Skatt på årets resultat 14 -14 858 Årets resultat 71 677 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT, TKR 1 januari - 31 december Årets resultat 71 677 Övrigt totalresultat 28 Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 16 489 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat 6 922 Skatt hänförlig till poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat 14 Årets övrigt totalresultat 23 411 Årets totalresultat 95 088 12 613 -18 739 80 344 97 258 -10 788 86 470 80 344 126 469 1 298 1 283 129 050 209 394 NYCKELTAL / 4 1 BALANSRÄKNING, TKR 2014 Per den 31 december 2013 Not TILLGÅNGAR Kassa 6 124 8 212 Utlåning till kreditinstitut 15 371 104 677 858 Utlåning till allmänheten 16 4 801 033 4 424 288 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 1 708 364 1 159 653 Aktier och andelar 18 480 445 443 288 Materiella tillgångar 19 - Inventarier 12 760 12 733 - Byggnader och mark 24 837 30 136 Övriga tillgångar 20 8 415 7 256 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 35 013 33 208 Summa tillgångar 7 448 095 6 796 632 SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 22 17 594 10 646 Inlåning från allmänheten 23 6 150 789 5 598 760 Aktuell skatteskuld 4 963 4 950 Övriga skulder 24 21 986 19 495 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 26 249 27 867 Avsättningar - Övriga Avsättningar 26 1 271 1 180 Summa skulder och avsättningar 6 222 852 5 662 898 Obeskattade reserver 27 5 872 5 451 Eget kapital 28 Reservfond 840 685 764 341 Fond för verkligt värde 307 009 283 598 Årets resultat 71 677 80 344 Summa eget kapital 1 219 371 1 128 283 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 7 448 095 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 0 Ansvarsförbindelser 29 - Garantier 180 217 Åtaganden 30 - Övriga Åtaganden 4 2 / NYCKELTAL 545 488 6 796 632 0 215 273 547 092 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL, TKR 2013 Fond för verkligt värde Reservfond Verkligt värde reserv Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2013-01-01 733 382 154 548 38 959 926 889 Årets resultat 80 344 80 344 Årets övrigt totalresultat 129 050 129 050 Årets totalresultat 0 129 050 80 344 209 394 Vinstdisposition 30 959 -30 959 Utdelningar -8 000 -8 000 Utgående eget kapital 2013-12-31 764 341 283 598 80 344 1 128 283 2014 Fond för verkligt värde Reservfond Verkligt värde reserv Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2014-01-01 764 341 283 598 80 344 1 128 283 Årets resultat 71 677 71 677 Årets övrigt totalresultat 23 411 23 411 Årets totalresultat 0 23 411 71 677 95 088 Vinstdisposition 76 344 -76 344 Utdelningar -4 000 -4 000 Utgående eget kapital 2014-12-31 840 685 307 009 71 677 1 219 371 NYCKELTAL / 4 3 KASSAFLÖDESANALYS (INDIREKT METOD), TKR 1 januari - 31 december 2014-12-31 2013-12-31 Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat (+) 86 956 86 470 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Orealiserad del av nettoresultat av finansiella transaktioner (+/-) 3 879 1 716 Avskrivningar (+) 2 197 3 009 Kreditförluster (+) 9 190 11 881 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet (+/-) 1 489 183 Betald inkomstskatt (-) -14 845 -17 333 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 88 866 85 926 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av utlåning till allmänheten (+/-) -385 935 73 701 Förändring av värdepapper (+/-) -566 949 -447 100 Förändring av inlåning från allmänheten (+/-) 552 029 232 941 Förändring av övriga tillgångar (+/-) -2 962 4 683 Förändring av övriga skulder (+/-) 964 -17 340 Kassaflöde från den löpande verksamheten 33 -313 987 -67 189 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Avyttring av materiella tillgångar (+) 4 040 3 922 Förvärv av materiella tillgångar (-) -1 645 -1 241 Kassaflöde från investeringsverksamheten 2 395 2 681 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Utbetalt anslag (-) -4 197 -8 359 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4 197 -8 359 Årets kassaflöde -315 789 -72 867 Likvida medel vid årets början 675 423 748 290 Likvida medel vid årets slut 359 634 675 423 Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa 6 124 8 212 Utlåning till kreditinstitut, netto 353 510 667 211 Summa enligt balansräkningen 359 634 675 423 Summa enligt kassaflödesanalysen 359 634 675 423 N 4 4 / NYCKELTAL NOTER NOTER NOTER / 45 1. UPPGIFTER OM ROSLAGENS SPARBANK Årsredovisningen avges per den 31 december 2014 och avser Roslagens Sparbank, org.nr. 514400-7399, med säte i Norrtälje. Adressen till huvudkontoret är box 236, 761 23 Norrtälje. Bedömningar gjorda av bankens ledning vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not. 2. REDOVISNINGSPRINCIPER (e) Ändrade redovisningsprinciper (i) Ändrade redovisningsprinciper föranledda av nya eller ändrade IFRS (a) Överensstämmelse med normgivning och lag Roslagens Sparbanks årsredovisning är upprättad enligt lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 ) i enlighet med ändringsföreskrifterna FFFS 2009:11, FFFS 2011:54, FFFS 2013:2 och 2014:18 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Banken tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 18 februari 2015. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat framgår. (b) Värderingsgrunder vid upprättande av bankens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde (se not 32). Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument, finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller som finansiella tillgångar som kan säljas. (c) Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Roslagens Sparbanks funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. (d) Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att bankledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. 4 6 / NOTER Nedan beskrivs vilka ändrade redovisningsprinciper som banken tillämpar från och med 1 januari 2014. Övriga ändringar av IFRS med tillämpning från och med 2014 har inte haft någon väsentlig effekt på bankens redovisning. Ändringar i IAS 32 Finansiella instrument: Klassificering. Ändringen avser förtydliganden avseende reglerna för när kvittning av finansiella tillgångar och skulder är tillåten. Ändringen ska tillämpas på räkenskapsår som inleds den 1 januari 2014 eller senare med retroaktiv tillämpning. Ändrad IAS 36 Nedskrivningar. Upplysningar om återvinningsvärde för icke-finansiella tillgångar. Ändringen innebär att upplysningskravet om återvinningsvärdet för samtliga kassagenererande enheter till vilka goodwill har allokerats tas bort. Vidare samordnas upplysningskraven avseende verkligt värde minus försäljningskostnader samt nyttjandevärde. Ändringen ska tillämpas på räkenskapsår som inleds den 1 januari 2014 eller senare med retroaktiv tillämpning. (f) Nya IFRS som ännu inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar som blir til�lämpliga fr.o.m. kommande räkenskapsår och framåt planeras inte att förtidstillämpas. Nedan beskrivs de förväntade effekterna på de finansiella rapporterna som tillämpningen av nedanstående nya eller ändrade IFRS väntas få på bankens finansiella rapporter. Utöver dessa bedöms inte de övriga nyheterna påverka bankens finansiella rapporter. IFRS 9 Finansiella instrument kommer att ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. IASB har genom IFRS 9 färdigställt ett helt ”paket” av förändringar avseende redovisning av finansiella instrument. Paketet innehåller nya utgångspunkter för klassificering och värdering av finansiella instrument, en framåtblickande (”expected loss”) nedskrivningsmodell och förenklade förutsättningar för säkringsredovisning. IFRS 9 träder ikraft 1/1 2018 och tidigare tillämpning är tillåten givet att EU antar standarden. EU planerar att godkänna standarden under 2015. De kategorier för finansiella tillgångar som finns i IAS 39 ersätts av tre kategorier; där värdering antingen sker till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via övrigt totalresultat eller verkligt värde via resultatet. Indelningen i de tre kategorierna görs utifrån företagets affärsmodell för de olika innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till. Fair value option är möjlig att tillämpa för skuldinstrument i de fall detta eliminerar eller väsentligen reducerar en mismatch i redovisningen. För eget kapitalinstrument är utgångpunkten att värdering ska ske till verkligt värde via resultatet med en valmöjlighet att istället redovisa värdeförändringar som inte innehas för handel i övrigt totalresultat. Vad gäller de delar som berör finansiella skulder överensstämmer merparten med de tidigare reglerna i IAS 39 förutom vad avser finansiella skulder som frivilligt värderas till verkligt värde enligt den s.k. ”Fair Value Option”. För dessa skulder ska värdeförändringen delas upp på förändringar som är hänförliga till egen kreditvärdighet respektive på förändringar i referensränta. Den nya nedskrivningsmodellen kommer kräva en redovisning av ett års förväntad förlust redan vid den initiala redovisningen och vid en väsentlig ökning av kreditrisken så ska nedskrivningsbeloppet motsvara de kreditförluster som förväntas uppkomma under den återstående löptiden. De nya reglerna kring säkringsredovisning innebär bl.a. förenklingar av effektivitetstester samt utökning av vad som är tillåtna säkringsinstrument och säkrade poster. (g) Utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta Roslagens Sparbanks funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen. (h) Ränteintäkter och räntekostnader, samt utdelning Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkningen består av: - Räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på osäkra fordringar - Räntor från finansiella tillgångar som klassificerats som tillgängliga för försäljning - Räntor från finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde över resultaträkningen. Utdelning från aktier och andelar redovisas i posten ”Erhållna utdelningar” när rätten att erhålla betalning fastställts. (i) Provisions- och avgiftsintäkter En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när (i) inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, (ii) det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen kommer att tillfalla Roslagens Sparbank, (iii) färdigställandegraden på balansdagen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och (iv) de utgifter som uppkommit och de utgifter som återstår för att slutföra tjänsteuppdraget kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Banken erhåller avgifter och provisioner för utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika sätt enligt nedan: (i) Provisioner och avgifter som inräknas i den effektiva räntan redovisas inte som provisionsintäkt utan som justering av effektivräntan på resultatraden ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas. (ii) Provisioner och avgifter som är intjänade i takt med att tjänsterna löpande utförs Till dessa avgifter hör främst avgifter för kreditfaciliteter eller annan typ av lånelöfte när det inte är sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt avgifter och provisioner för ställande av finansiell garanti. Dessa avgifter och provisioner periodiseras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar som Roslagens Sparbank erhåller vid förmedling av lån till annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till en viss andel av under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för kreditförlust. (iii) Provisioner och avgifter som är intjänade när en viss tjänst utförts Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer av provisioner för köp av värdepapper för kunds räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter i de fall som tjänsten utförs över en period som inte sträcker sig över ett kvartalsbokslut. Dessa provisioner och avgifter som i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion redovisas omedelbart som intäkt. (j) Provisionskostnader Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta, t.ex. kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter och avgifter till UC. Transaktionskostnader som beaktas vid beräkning av den effektiva räntan redovisas ej här. (k) Nettoresultat av finansiella transaktioner Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller de realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av: - Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som innehas för handelsändamål. - Realiserade och orealiserade förändringar i verkligt värde på de tillgångar och skulder som redovisas enligt fair value option. - Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder - Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas - Nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas (aktieinstrument och skuldinstrument) - Valutakursförändringar (l) Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, IT, telekommunikations-, rese- och representationskostnader samt kassadifferenser. (m) Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar till och upplösningar av obeskattade reserver. Provisioner och avgifter som är en integrerad del av effektivräntan, NOTER / 4 7 (n) Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i årets resultat utom då underliggande transaktion redovisats i övrigt totalresultat eller i eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då banken förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. En avsättning för lämnat lånelöfte görs om löftet är oåterkallerligt och lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats ut eller när utlåningsräntan inte täcker bankens upplåningskostnader för att finansiera lånet. (ii) Klassificering och värdering Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidigare år. (o) Finansiella instrument Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Inbäddade derivat Huvudregeln är att inbäddade derivat separeras från värdkontraktet och redovisas på motsvarande sätt som övriga derivat som inte ingår i säkringsförhållanden. Inbäddade derivat separeras dock inte om dess ekonomiska egenskaper och risker är nära förknippade med värdkontraktets ekonomiska egenskaper och risker eller om det finansiella instrumentet i sin helhet värderas till verkligt värde. Vissa sammansatta kontrakt, det vill säga kontrakt som innehåller ett eller flera inbäddade derivat, klassificeras som en finansiell tillgång eller en finansiell skuld värderad till verkligt värde via resultaträkningen. Detta val innebär att hela det kombinerade avtalet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan lånefordringar, aktier och andra egetkapitalinstrument, obligationsfordringar och räntebärande värdepapper samt derivat. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder, låneskulder samt derivat. Samtliga derivat värderas initialt och löpande till verkligt värde i balansräkningen. Om säkringsredovisning inte tillämpas redovisas värdeförändringarna över resultaträkningen och derivaten kategoriseras på grund av reglerna i IAS 39 som innehav för handelsändamål, även i de fall som de ekonomiskt säkrar risk men där säkringsredovisning inte tillämpas. (i) Redovisning i och borttagande från balansräkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när Roslagens Sparbank blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när banken presterat och en avtalsenlig skyldighet föreligger för motparten att betala, även om fakturan ännu inte har skickats. Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål, dels andra finansiella tillgångar som banken initialt valt att placera i denna kategori (enligt den s.k. Fair Value Option). Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I den första undergruppen ingår derivat med positivt verkligt värde med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. För finansiella instrument som innehas för handelsändamål redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten Nettoresultat av finansiella transaktioner. I den andra undergruppen ingår de strukturerade produkter som banken placerat i och som innehåller både en obligationsdel och en derivatdel. Banken har valt att klassificera dessa till verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning till att de innehåller inbäddade derivat. Detta val innebär att hela instrumentet värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller banken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. 4 8 / NOTER Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, d.v.s. efter nedskrivningar av osäkra fordringar. Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som banken initialt valt att klassificera i denna kategori. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med periodens värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna i en särskild komponent av eget kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar (se redovisningsprinciper) eller på valutakursdifferenser på monetära poster vilka redovisas i resultaträkningen. Vidare redovisas ränta på räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen, likaså utdelning på aktier. För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde i fond för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången redovisas ackumulerad vinst/förlust, som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, i resultaträkningen. Finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt värde, d.v.s. i normalfallet det belopp som utställaren erhållit i ersättning för den utställda garantin. Vid den efterföljande värderingen redovisas skulden för den finansiella garantin till det högre av de belopp som redovisas enligt IAS 37, Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar och det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade periodiseringar, som redovisats i enlighet med IAS 18, Intäkter. (p) Lånelöften Med lånelöfte avses i detta sammanhang dels (i) en ensidig utfästelse från Roslagens Sparbank att ge ut ett lån med på förhand bestämda villkor (t.ex. ränta) där låntagaren kan välja om han/hon vill ha lånet eller inte och dels (ii) ett avtal där både banken och låntagaren är bundna vid avtalsvillkoren i ett låneavtal som börjar löpa vid en tidpunkt i framtiden. För av banken lämnade lånelöften gäller att (a) det inte kan regleras netto, (b) banken har inte som praxis att sälja lånen när de lämnats enligt lånelöften och (c) låneräntan är inte lägre än marknadsräntan då lånelöftet lämnas. I det fall som lånelöftet lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats ut eller där utlåningsräntan inte täcker långivarens upplåningskostnader redovisar banken en avsättning beräknad som det diskonterade värdet av framtida förväntade betalningar om detta belopp är större än det periodiserade värdet av eventuellt mottagna avgifter för det lämnade lånelöftet. Investeringar i aktier och andelar klassificerade som tillgångar som kan säljas, som inte är noterade på en marknad och vars verkliga värde inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, har värderats till anskaffningsvärde. (q) Derivat och säkringsredovisning Roslagens Sparbanks derivatinstrument har anskaffats för att säkra de risker för ränte- och valutakursexponeringar som banken är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80-125%. I de fall förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen. Roslagens Sparbank tillämpar inte säkringsredovisning. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (r) Metoder för bestämning av verkligt värde Denna kategori består av två undergrupper, dels finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål (se ovan), dels finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig till denna kategori (s.k. Fair Value Option). I den förstnämnda delkategorin ingår Roslagens Sparbanks derivat med negativt verkligt värde. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen. (i) Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad Andra finansiella skulder Inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. Till vilken kategori bankens finansiella tillgångar och skulder hänförts framgår av not Finansiella tillgångar och skulder. (iii) Finansiella garantier Roslagens Sparbanks garantiavtal innebär att banken har ett åtagande att ersätta innehavaren när innehavaren gör en förlust på grund av att specifik gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller ändrade avtalsvillkor. För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterad köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterad säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av bankens finansiella instrument åsätts ett verkligt värde med priser som är noterade på en aktiv marknad. (ii) Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Innehav i onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde i de fall NOTER / 4 9 när ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Skälet till att de inte kunnat värderas till verkligt värde på ett tillförlitligt sätt är att det enligt bankledningen råder alltför stor osäkerhet i de framtida kassaflödena samt den riskjustering som behöver göras på diskonteringsräntan. Det redovisade värdet på onoterade aktier vars verkliga värden inte kunnat fastställas på ett tillförlitligt sätt uppgår till 4 590 tkr (4 590). (s) Kreditförluster och nedskrivningar på finansiella instrument (i) Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar Vid varje rapporttillfälle utvärderar Roslagens Sparbank om det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning till följd av att en eller flera händelser (förlusthändelser) inträffat efter det att tillgången redovisas för första gången och att dessa förlusthändelser har en inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena från tillgången eller gruppen med tillgångar. Objektiva belägg för att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar har ett nedskrivningsbehov innefattar observerbara uppgifter som kommer tillgångens innehavare till del angående följande förlusthändelser: a) betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller gäldenären, b) ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller försenade betalningar av räntor eller kapitalbelopp, c) beviljande av långivaren, av ekonomiska eller juridiska skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, av en eftergift som långivaren annars inte hade övervägt, d) det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion, e) upphörande av en aktiv marknad för tillgången i fråga på grund av finansiella svårigheter, eller f) observerbara uppgifter som tyder på att det finns en mätbar minskning av de uppskattade framtida kassaflödena från en grupp av finansiella tillgångar sedan dessa tillgångar redovisades första gången, trots att minskningen ännu inte kan identifieras som hörande till någon av de enskilda finansiella tillgångarna i gruppen, inklusive i. negativa förändringar i betalningsstatus för låntagare i gruppen (exempelvis ett ökat antal försenade betalningar eller ett ökat antal kreditkortsinnehavare som nått sin kreditgräns och som betalar lägsta tillåtna månadsbelopp), eller ii.inhemska eller lokala ekonomiska villkor som har koppling till uteblivna betalningar av tillgångarna i gruppen (exempelvis en ökning av arbetslösheten i låntagarnas geografiska område, en minskning av fastighetspriserna avseende hypotekslån i berört område, eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor som påverkar låntagarna i gruppen). Objektiva bevis utgörs dels av observerbara förhållanden som inträffat och som har en negativ inverkan på möjligheten att återvinna anskaffningsvärdet, dels av betydande eller utdragen minskning av det verkliga värdet för en investering i en finansiell placering klassificerad som en finansiell tillgång som kan säljas. Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde Roslagens Sparbank utvärderar om ett nedskrivningsbehov finns och om en kreditförlust ska redovisas på individuell basis för alla lån som är väsentliga. Bankens gräns för väsentlighet har för detta ändamål satts till 200 tkr. Lån som utvärderas för nedskrivningsbehov på individuell basis och där inget nedskrivningsbehov kunnat identifieras, ingår sedan 5 0 / NOTER i en tillkommande bedömning tillsammans med andra lån med liknande kreditriskegenskaper för om ett nedskrivningsbehov föreligger på gruppnivå. Ett skäl till att ett nedskrivningsbehov kan föreligga på gruppnivå, trots att lånen ansetts inte vara osäkra på individuell nivå, är att Roslagens Sparbank inte har full kännedom kring alla de faktorer som på balansdagen är relevanta för en individuell bedömning. För att hantera denna eftersläpning av information och för att reservera för förluster som inträffat men som ännu inte kommit till bankens kännedom har därför en tillkommande gruppvis nedskrivning gjorts. För lån som inte bedömts vara individuellt väsentliga till belopp (< 200 tkr) tillämpar banken en gruppvis nedskrivning utan att någon individuell prövning görs. Här ingår även de lån som utvärderats på individuell basis men där inget nedskrivningsbehov kunnat identifieras. Gruppvis nedskrivning görs med 75% av utestående kapitalskuld för fordringar utan säkerhet och med 50% för fordringar med borgenssäkerhet och där kunden är mer än 60 dagar försenad med betalning. En nedskrivning (kreditförlust) beräknas som mellanskillnaden mellan det diskonterade nuvärdet av förväntade framtida kassaflöden (inklusive kassaflöden från eventuellt i anspråkstagande av pant, även när i anspråkstagande inte är sannolikt), diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta och lånets redovisade värde. Nedskrivningen redovisas som en kreditförlust i resultaträkningen. För osäkra lånefordringar där det redovisade värdet efter nedskrivningar beräknas som det sammanlagda diskonterade värdet av framtida kassaflöden, redovisas förändringen av det nedskrivna beloppet som ränta till den del som ökningen inte beror på en ny bedömning av de förväntade kassaflödena. Vid en förändrad bedömning av förväntade framtida kassaflöden från ett osäkert lån mellan två bedömningstillfällen skall däremot denna förändring redovisas som kreditförlust eller återvinning. För lån där en omförhandling av de ursprungliga lånevillkoren görs till följd att låntagaren har finansiella svårigheter, redovisas en kreditförlust om det diskonterade nuvärdet av kassaflödena enligt de omförhandlade lånevillkoren diskonterade med lånets ursprungliga effektivränta är lägre än redovisat värde på lånet. Om lånet efter omstrukturering förväntas återbetalas i enlighet med de omförhandlade villkoren så klassificeras lånet inte längre som osäkert. Som objektiva belägg på att nedskrivningsbehov föreligger och att lånet är klassat som osäkert räknar banken i allmänhet betalningar som är mer än 60 dagar försenade. Andra objektiva belägg kan vara information om betydande finansiella svårigheter som kommit banken till kännedom genom analys av finansiella rapporter, inkomstdeklarationer eller på annat sätt i den löpande utvärderingen av kundens kreditvärdighet som ingår som en integrerad del i bankens system och rutiner för att hantera kreditrisk. Eftergifter till bankens låntagare som görs på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter kan också utgöra objektiva belägg om att lånet är osäkert. Det redovisade värdet efter nedskrivningar på tillgångar tillhörande kategorinerna investeringar som hålles till förfall, lånefordringar och kundfordringar vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Finansiella tillgångar som kan säljas Egetkapitalinstrument som klassificerats som en finansiell tillgång som kan säljas, anses ha ett nedskrivningsbehov och skrivs ner om det verkliga värdet understiger anskaffningsvärdet med ett betydande belopp, eller när värdenedgången varit utdragen. Roslagens Sparbank betraktar en värdenedgång större än 20% som betydande, och en period om minst 9 månader som utdragen. Vid nedskrivning av ett egetkapitalinstrument som är klassificerat som en finansiell tillgång som kan säljas omklassificeras tidigare redovisad ackumulerad vinst eller förlust i eget kapital via övrigt totalresultat till resultaträkningen. Beloppet och den ackumulerade förlust som omklassificeras från eget kapital via övrigt totalresultat i resultaträkningen utgörs av skillnaden mellan förvärvskostnaden (efter avdrag för återbetalning av kapitalbelopp och periodisering) och aktuellt värde, efter avdrag för eventuell nedskrivning på den finansiella tillgången som tidigare redovisats i resultaträkningen. Nedskrivningar på finansiella tillgångar som kan säljas redovisas i resultaträkningen i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner. visas som en minskning av kreditförluster på resultatraden Kreditförluster netto. (t) Ianspråktagen pant Övertagen egendom för skyddande av lånefordran värderas enligt lägsta värdets princip, d.v.s. det lägre beloppet av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet om den övertagna egendomen inte är ett finansiellt instrument. Ianspråktagen pant som är finansiellt instrument värderas och redovisas i enlighet med bankens principer för värdering av finansiella instrument. Övertagen egendom redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. För fastigheter som banken övertagit för att skydda en fordran redovisas hyresintäkter under övriga rörelseintäkter och driftskostnader under övriga rörelsekostnader. (u) Materiella tillgångar (i) Ägda tillgångar (ii) Återföring av nedskrivningar Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde En nedskrivning återförs om det både finns bevis på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av det nedskrivna beloppet. En nedskrivning på en lånefordran återförs om låntagaren förväntas fullfölja alla kontraktuella betalningar i enlighet med ursprungliga eller omstrukturerade lånevillkor. Återföring av nedskrivningar på lån (kreditförluster) redovisas som en minskning av kreditförluster och specificeras särskilt i not. Nedskrivningar av investeringar som hålles till förfall eller lånefordringar och kundfordringar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde återförs om en senare ökning av återvinningsvärdet objektivt kan hänföras till en händelse som inträffat efter det att nedskrivningen gjordes. Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma Roslagens Sparbank till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar med tillägg för eventuella uppskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. Finansiella tillgångar som kan säljas Nedskrivningar av egetkapitalinstrument som är klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, vilka tidigare redovisats i resultaträkningen återförs ej via resultaträkningen, utan i övrigt totalresultat. Det nedskrivna värdet är det värde från vilket efterföljande omvärderingar görs, vilka redovisas i övrigt totalresultat. Nedskrivningar av räntebärande instrument, klassificerade som finansiella tillgångar som kan säljas, återförs över resultaträkningen om det verkliga värdet ökar och ökningen objektivt kan hänföras till en händelse som inträffade efter det att nedskrivningen gjordes. Finansiella tillgångar som redovisas till anskaffningsvärde En nedskrivning av en finansiell tillgång som redovisats till anskaffningsvärde återförs inte förrän instrumentet avyttras även om ett nedskrivningsbehov inte längre föreligger. (ii) Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma Roslagens Sparbank till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsföres i samband med utbytet. Reparationer kostnadsföres löpande. (iii) Bortskrivningar av lånefordringar Lånefordringar som klassificerats som osäkra skrivs bort från balansräkningen när kreditförlusten anses vara konstaterad vilket är när konkursförvaltare lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, ackordsförslag antagits eller fordran eftergivits på annat sätt. Efter bortskrivning redovisas lånefordringarna inte längre i balansräkningen. Återvinning på tidigare redovisade bortskrivningar redo- (iii) Avskrivningsprinciper Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Beräknade nyttjandeperioder; - byggnader, rörelsefastigheter - inventarier, verktyg och installationer - fastighetsinventarier se nedan 5 år 20 år NOTER / 5 1 Rörelsefastigheterna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Nyttjandeperioderna har bedömts variera mellan 10100 år på dessa komponenter. Den redovisningsmässiga skillnaden mellan att tillämpa olika avskrivningsperioder för fastigheternas beståndsdelar i förhållande till avskrivning enligt tidigare redovisningsregler är emellertid försumbar. Banken har därför valt att til�lämpa avskrivning av fastigheten på 50 år, vilket överensstämmer med det skatterättsliga avdraget. Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut. (v) Nedskrivningar av materiella tillgångar (i) Nedskrivningsprövning De redovisade värdena för Roslagens Sparbanks tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde (se nedan). Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden - en så kallad kassagenererande enhet. En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet (grupp av enheter) fördelas i första hand till goodwill om sådan finns. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten (gruppen av enheter). Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. (ii) Återföring av nedskrivningar En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. (x) Ersättningar till anställda (i) Ersättningar efter avslutad anställning Pensionering genom försäkring Roslagens Sparbanks pensionsplaner för kollektivavtalade tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK). Enligt IAS 19 är en avgiftsbestämd pensionsplan en plan för ersättningar efter avslutad anställning enligt vilka banken betalar fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och inte har någon rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om den juridiska enheten inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under innevarande period och tidigare. 5 2 / NOTER En förmånsbestämd pensionsplan definieras som annan plan för ersättningar efter avslutad anställning än avgiftsbestämd plan. Pensionsplanen för Roslagens Sparbanks anställda har bedömts vara en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. Banken har dock gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för bankens pensionsplan hos SPK. Banken saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19, och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bankens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt banken under en period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell lön. Årets kostnader för dessa försäkringspremier framgår av not 10. (ii) Ersättningar vid uppsägning En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas vid den tidigaste tidpunkt när företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de anställda eller när företaget redovisar kostnader för omstrukturering. Ersättningar som inte förväntas regleras inom tolv månader redovisas till dess nuvärde. (iii) Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. En avsättning redovisas för den förväntade kostnaden för vinstandelsbetalningar när Roslagens Sparbank har en gällande rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt. (y) Avsättningar En avsättning skiljer sig från andra skulder genom att det råder ovisshet om betalningstidpunkt eller beloppets storlek för att reglera avsättningen. En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av det som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden. (z) Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser) En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. 3. FINANSIELLA RISKER I Roslagens Sparbanks verksamhet uppstår olika typer av finansiella risker som kreditrisker, likviditetsrisker och marknadsrisker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och riktlinjer för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för bankens riskhantering. Styrelsen har i särskilda riktlinjer inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika andra funktioner. Dessa i sin tur rapporterar regelbundet till styrelsen. Bankens riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som banken har i sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra att det finns kontroller på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicies/riktlinjer och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är ändamålsenliga. Genom utbildning och tydliga processer skapar banken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. I banken finns en samlad funktion för oberoende riskkontroll direkt underställd verkställande direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer. Större kreditengagemang omprövas minst årligen i behörig kreditbeviljande instans. För större företagsengagemang tillämpas riskklassificering i samband med nybeviljning av kredit och i samband med den årliga omprövningen. Riskklassificeringssystemet innebär att krediterna klassificeras i olika riskklasser beroende på risken för obestånd och risken vid ett eventuellt obestånd. Bankens rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar syftar till att minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekommande kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsystem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är erforderlig. Med koncentrationsrisk avses dels exponeringar mot specifika branscher, dels exponeringar mot enskild kund, s.k. namnkoncentration. Dessutom innefattas geografisk koncentration, d.v.s. att banken har nästan uteslutande sin verksamhet lokalt. Banken har en relativt stor andel av kreditportföljen koncentrerad till branscherna fastighetsförvaltning och byggverksamhet. Bankens kreditportfölj innehåller även ett antal engagemang som beloppsmässigt står för en relativt stor andel av kreditportföljen (namnkoncentration). Bankens kreditriskexponering brutto och netto samt koncentrationer med avseende på motparter samt lånefordringar per kategori av låntagare visas i tabeller nedan. Kreditrisk Med kredit-/motpartsrisk avses risken att Roslagens Sparbank inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Kreditrisk omfattar också den risk som banken tar på sig när banken ställer ut finansiella garantier för att garantera en tredje parts betalningsfullgörande till innehavaren av den finansiella garantin. Till denna risk räknas också den risk som banken har i förmedlade lån till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är emellertid förlustrisken begränsad till under året intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett värdepapper eller ett derivatinstrument. Bankens styrelse har det övergripande ansvaret för bankens kreditriskexponering. Styrelsen har i riktlinjer för kreditgivning inom vissa ramar delegerat ansvaret till olika kreditdelegationer. Kredit- och riskutskottet rapporterar regelbundet till styrelsen. Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En genomgående princip är bl.a. att alla kreditbeslut i banken i allt väsentligt fattas av minst två personer. Trots att kreditrisken utgör bankens största riskexponering är bankens kreditförluster i förhållande till utestående kreditvolym jämförelsevis små. Den avgörande bedömningsgrunden för bankens kreditgivning, som utifrån låntagarnas hemvist är geografiskt hänförliga till bankens verksamhetsområde, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska risken är merparten av bankens krediter dessutom säkerställda med pantbrev i fastigheter och andra bankmässiga säkerheter. Banken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i bankens värdepappersportfölj tillåts endast placeringar inom vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet. NOTER / 5 3 KREDITRISKEXPONERING 2014 Kreditriskexponering, brutto och netto Kreditrisk- Nedskrivning/ Redovisat Värde av exponering (före Avsättning värde säkerheter nedskrivning) Kreditriskexponering med hänsyn till säkerheter KREDITER1 MOT SÄKERHET AV: Statlig och kommunal borgen2 8 449 8 449 8 449 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3 2 235 573 456 2 235 117 2 140 111 95 006 4 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 476 061 476 061 455 066 20 995 Pantbrev i jordbruksfastigheter 472 107 472 107 456 428 15 679 Pantbrev i andra näringsfastigheter 1 012 101 932 1 011 169 987 148 24 021 Företagsinteckning 140 391 7 523 132 868 111 985 20 883 5 Övriga 896 503 16 709 879 794 24 210 855 584 varav: kreditinstitut 377 238 377 238 377 238 Summa 5 241 185 25 620 5 215 565 4 183 397 1 032 168 VÄRDEPAPPER Statspapper och andra offentliga organ - AAA 161 682 161 682 161 682 - AA 105 248 105 248 105 248 Andra emittenter - AAA 18 191 18 191 18 191 - AA 46 225 46 225 46 225 - A 276 386 276 386 276 386 - BBB eller lägre 495 285 495 285 495 285 - utan rating 605 347 605 347 605 347 Summa 1 708 364 0 1 708 364 0 1 708 364 ÖVRIGT Åtaganden 257 449 257 449 257 449 Utställda lånelöften 288 039 288 039 288 039 Utställda finansiella garantier 180 217 180 217 145 376 34 841 Summa 725 705 0 725 705 145 376 580 329 Total kreditriskexponering 7 675 254 25 620 7 649 634 4 328 773 3 320 861 KREDITRISKEXPONERING 2013 Kreditriskexponering, brutto och netto Kreditrisk- Nedskrivning/ exponering (före Avsättning nedskrivning) Redovisat värde Värde av säkerheter Kreditriskexponering med hänsyn till säkerheter KREDITER1 MOT SÄKERHET AV: Statlig och kommunal borgen2 8 959 8 959 8 959 Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter3 1 817 768 2 980 1 814 788 1 691 615 123 173 4 Pantbrev i flerfamiljsfastigheter 414 711 744 413 967 397 907 16 060 Pantbrev i jordbruksfastigheter 426 926 426 926 401 370 25 556 Pantbrev i andra näringsfastigheter 1 166 835 1 166 835 1 068 953 97 882 Företagsinteckning 155 499 15 380 140 119 115 800 24 319 5 Övriga 1 186 750 15 734 1 171 016 35 463 1 135 553 varav: kreditinstitut 685 834 685 834 685 834 Summa 5 177 448 34 838 5 142 610 3 720 067 1 422 543 VÄRDEPAPPER Andra emittenter - AAA 223 205 223 205 223 205 - AA 89 404 89 404 89 404 - A 224 459 224 459 224 459 - BBB eller lägre 406 125 406 125 406 125 - utan rating 216 460 216 460 216 460 Summa 1 159 653 0 1 159 653 0 1 159 653 ÖVRIGT Åtaganden 262 214 262 214 262 214 Utställda lånelöften 284 878 284 878 284 878 Utställda finansiella garantier 215 273 215 273 172 512 42 761 Summa 762 365 0 762 365 172 512 589 853 Total kreditriskexponering 7 099 466 34 838 7 064 628 3 892 579 3 172 049 1 Med kredit avses fordringar och andra placeringar i värdepapper, dock ej aktier, i balansräkningen samt kreditåtaganden utanför balansräkningen, exempelvis, garantier och borgensåtaganden. Säkerheterna är upptagna till bedömda marknadsvärden vid utlåningstillfället eller senare uppdatering. 2 inklusive krediter till stat och kommun 3 inklusive bostadsrätter 4 inklusive bostadsrättsföreningar 5 inklusive krediter utan säkerhet samt ej utnyttjade krediter i räkning Kreditkvalitet Roslagens Sparbank följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvaliteten i banken. Ett centraliserat scoringverktyg är inbyggt i kreditberedningssystemet för att bedöma kvaliteten i engagemangen. Med hjälp av scoringverktyget är bankens företagsutlåning fördelad enligt parametrarna Risk för obestånd och Risk vid obestånd. Scoringverktyget tar hänsyn till företagens nyckeltal, extern skötsamhet (UC) samt intern skötsamhet. För privata engagemang används ett scoringsystem anpassat för att säkerställa kvaliteten på nybeviljade krediter till privatpersoner. Både internt samt externt beteende vägs ihop för att få fram ett risktal. Scoringsystemet för både privat och företag används även av Swedbank och andra sparbanker. 5 4 / NOTER OREGLERADE OCH OSÄKRA FORDRINGAR 2014 2013 Åldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar Fordringar förfallna < 6 månader 682 5 216 Fordringar förfallna > 6 mån < 12 mån 1 167 8 010 Fordringar förfallna > 12 mån < 24 mån 13 970 8 349 Fordringar förfallna > 24 mån 2 940 3 339 Summa 18 759 24 914 Lånefordringar per kategori av låntagare Lånefordringar, brutto - företagssektor 1 732 190 1 802 115 - hushållssektor 2 940 625 2 501 719 varav enskilda företagare 980 864 862 454 - övriga 153 838 155 291 Summa 4 826 653 4 459 125 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordringar 44 385 59 757 - företagssektor 30 058 38 247 - hushållssektor 14 327 21 510 Osäkra lånefordringar 54 385 69 757 - företagssektor 40 058 48 247 - hushållssektor 14 327 21 510 Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar 24 834 32 336 - företagssektor 15 327 21 731 - hushållssektor 9 507 10 605 Gruppvisa nedskrivningar för individuellt värderade lånefordringar 786 2 501 - företagssektor 63 286 - hushållssektor 723 2 215 Lånefordringar, nettoredovisat värde - företagssektor 1 716 800 1 780 098 - hushållssektor 2 930 395 2 488 899 varav enskilda företagare 979 541 858 344 - övriga 153 838 155 291 Summa 4 801 033 4 424 288 En lånefordran beaktas som oreglerad om betalningen är försenad mer än 60 dagar. En lånefordran beaktas i allmänhet som osäker om den är oreglerad eller om annan information om bristande betalningsförmåga framkommit. Kvittningsavtal och liknande avtal Roslagens Sparbank har inga finansiella instrument som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller ett liknande avtal. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att Roslagens Sparbank får svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade med de finansiella skulderna. Likviditetsrisk kan även uttryckas som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av att bankens betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid. Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder inklusive derivatinstrument har olika löptider. Roslagens Sparbanks hantering av likviditetsrisker fokuserar på att säkerställa att banken endast exponeras mot måttliga likviditetsrisker och banken har inte som målsättning att öka intäkterna genom ökad likviditetsrisk. Banken möter ofrånkomligen likviditetsrisker i den löpande verksamheten men dessa ska alltid begränsas så att de inte riskerar bankens möjligheter att uppfylla sina åtaganden. För att begränsa likviditetsrisken har bankens styrelse fastställt riktlinjer som bl.a. anger att banken ska ha en likviditetsbuffert som uppgår till minst 10% av Inlåningen från allmänheten samt en likviditetsreserv som uppgår till minst 5% av Inlåningen från allmänheten. Likviditetsreserven består av inlåningsmedel i Riksbanken eller i annan bank, förutsatt att de är tillgängliga nästkommande dag, samt övriga tillgångar som är likvida på privata marknader och belåningsbara i Riksbanken. Likviditetsbufferten utgörs av likviditetsreserven plus tillgångar som enligt bankens bedömning kan skapa likviditet inom en nära framtid. Vidare gäller att banken ska ha en likviditetsreserv som klarar en period av 30 dagar. Riktlinjerna anger även att likviditeten ska följas upp, stresstestas samt prognostiseras löpande. Bankens likviditetsexponering med avseende på återstående löptider på tillgångar och skulder framgår av tabellerna nedan. Även den kassaflödesanalys, som finns intagen på annat ställe i årsredovisningen, belyser bankens likviditetssituation. NOTER / 5 5 LÖPTIDSINFORMATION, 2014 Odiskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Kontraktuellt återstående löptid samt förväntad På anfordran 0-3 mån tidpunkt för återvinning 3-12 mån 1-5 år > 5 år Utan löptid Summa nominellt värde TILLGÅNGAR Kassa 6 124 6 124 Utlåning till kreditinstitut 371 104 371 104 Utlåning till allmänheten 4 123 287 348 608 78 597 250 541 4 801 033 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 000 40 000 1 496 500 145 000 1 692 500 Derivat 1 507 1 955 3 462 Övriga tillgångar 1 038 484 359 485 397 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 32 964 2 049 35 013 Summa tillgångar 4 500 515 395 117 122 601 1 747 041 145 000 484 359 7 394 633 SKULDER Skulder till kreditinstitut 10 742 6 852 17 594 Inlåning från allmänheten 5 506 156 230 611 397 152 16 870 6 150 789 Derivat 1 507 1 955 3 462 Övriga skulder 18 524 4 963 23 487 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 761 4 305 183 26 249 Summa skulder 5 516 898 272 403 415 227 17 053 0 0 6 221 581 Oredovisade lånelöften Utfärdade finansiella garantier Total skillnad 545 488 180 217 -1 742 088 122 714 -292 626 1 729 988 145 000 484 359 545 488 180 217 447 347 LÖPTIDSINFORMATION, 2013 Odiskonterade kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid Kontraktuellt återstående löptid samt förväntad På anfordran 0-3 mån tidpunkt för återvinning 3-12 mån 1-5 år > 5 år Utan löptid Summa nominellt värde TILLGÅNGAR Kassa 8 212 8 212 Utlåning till kreditinstitut 627 858 50 000 677 858 Utlåning till allmänheten 3 711 002 395 194 84 440 233 652 4 424 288 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 99 000 1 046 000 1 145 000 Derivat 2 420 942 3 362 Övriga tillgångar 473 426 446 283 447 182 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 31 247 1 961 33 208 Summa tillgångar 4 347 072 479 334 186 343 1 280 078 0 446 283 6 739 110 SKULDER Skulder till kreditinstitut 10 646 10 646 Inlåning från allmänheten 4 945 391 227 082 399 371 26 916 5 598 760 Derivat 2 420 942 3 362 Övriga skulder 16 133 4 950 21 083 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 591 5 880 396 27 867 Summa skulder 4 956 037 267 226 411 143 27 312 0 0 5 661 718 Oredovisade lånelöften Utfärdade finansiella garantier Total skillnad 547 092 215 273 -1 371 330 212 108 -224 800 1 252 766 0 446 283 547 092 215 273 315 027 Roslagens Sparbanks bedömning är att de förväntade tidpunkterna för återvinning i allt väsentligt sammanfaller med återstående löptider enligt tabellen ovan, dock med undantag för att merparten av posten Inlåning från allmänheten bedöms ha en förväntad löptid överstigande ett år. För poster utan löptid bedöms återvinningstidpunkterna inte överstiga ett år. Förväntade återvinningstider på materiella tillgångar och avsättningar bedöms överstiga ett år. För att hantera den likviditetsrisk som skillnaderna i löptider innebär, har banken upprättat riktlinjer för likviditetsrisker. Riktlinjerna anger bl.a. vilka nyckeltal och limiter som ska följas upp, hur och till vem de ska rapporteras samt hur ansvaret för bankens likviditetshantering är fördelat. Bifogat till riktlinjerna finns även en beredskapsplan som bl.a. innehåller en ansvarsfördelning samt instruktioner för hur banken ska komma till rätta med ett eventuellt likviditetsunderskott. Planen anger även lämpliga åtgärder för att hantera konsekvenserna av olika typer av krissituationer. Marknadsrisk Marknadsrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgör de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I Roslagens Sparbanks fall utgör ränterisken och aktiekursrisken de övervägande marknadsriskerna. 5 6 / NOTER Ränterisk Ränterisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan således dels bestå av förändring i verkligt värde (prisrisk) dels förändringar i kassaflöde (kassaflödesrisk). En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Långa räntebindningstider motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken. Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken men ökar kassaflödesrisken. I enlighet med Roslagens Sparbanks riskpolicy kontrolleras de finansiella riskerna i verksamheten med limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta t.ex. att räntebindningstiderna på bankens räntebärande placeringar måste hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Ett sätt att indikativt mäta ränterisken är en s.k.gap-analys, som återfinns nedan, som visar räntebindningstiderna för bankens tillgångar och skulder i balansräkningen samt poster utanför balansräkningen. Hantering av bankens ränteexponering är centraliserad, vilket innebär att det är styrelsens kredit- och riskutskott som ansvarar för att identifiera och hantera denna exponering. Enligt riktlinjer för marknadsrisker får bankens ränterisk, uttryckt som duration (genomsnittlig räntebindningstid) i eget kapital, inte överstiga två år. Per den 31 december 2014 var durationen i eget kapital 0,60 år (0,64). RÄNTEEXPONERING 2014 Räntebindningstider för tillgångar och skulder 0-1 mån 1-3 mån 3-6 mån 6-12 mån 1-3 år 3-5 år > 5år Utan ränta Totalt TILLGÅNGAR Kassa 6 124 6 124 Utlåning till kreditinstitut 371 104 371 104 Utlåning till allmänheten 4 123 287 348 608 33 272 45 325 217 114 33 427 4 801 033 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 484 100 213 359 10 905 1 708 364 Övriga tillgångar 561 470 561 470 Summa tillgångar 4 494 391 1 832 708 33 272 258 684 217 114 44 332 0 567 594 7 448 095 SKULDER Skulder till kreditinstitut 17 594 17 594 Inlåning från allmänheten 5 506 156 230 611 349 895 47 257 16 470 400 6 150 789 Övriga skulder 60 341 60 341 Eget kapital 1 219 371 1 219 371 Summa skulder och eget kapital 5 523 750 230 611 349 895 47 257 16 470 400 0 1 279 712 7 448 095 Differens tillgångar och skulder -1 029 359 1 602 097 -316 623 211 427 200 644 43 932 0 -712 118 Kumulativ exponering -1 029 359 572 738 256 115 467 542 668 186 712 118 712 118 0 RÄNTEEXPONERING 2013 Räntebindningstider för tillgångar och skulder 0-1 mån 1-3 mån 3-6 mån 6-12 mån 1-3 år 3-5 år > 5år Utan ränta Totalt TILLGÅNGAR Kassa 8 212 8 212 Utlåning till kreditinstitut 677 858 677 858 Utlåning till allmänheten 3 711 002 395 194 17 761 66 679 159 664 73 988 4 424 288 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 014 331 135 038 10 284 1 159 653 Övriga tillgångar 526 621 526 621 Summa tillgångar 4 388 860 1 409 525 17 761 201 717 159 664 84 272 0 534 833 6 796 632 SKULDER Skulder till kreditinstitut 10 646 10 646 Inlåning från allmänheten 4 945 391 227 082 222 095 177 276 16 595 10 321 5 598 760 Övriga skulder 53 492 53 492 Eget kapital 1 133 734 1 133 734 Summa skulder och eget kapital 4 956 037 227 082 222 095 177 276 16 595 10 321 0 1 187 226 6 796 632 Differens tillgångar och skulder -567 177 1 182 443 -204 334 24 441 143 069 73 951 0 -652 393 Kumulativ exponering -567 177 615 266 410 932 435 373 578 442 652 393 652 393 0 Räntenettorisk; genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång eller nedgång på 1 procentenhet på balansdagen utgör 2 036 tkr (2 865), givet de räntebärande tillgångar och skulder som finns per balansdagen. Valutarisk Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Roslagens Sparbank är utsatt för valutarisk i begränsad omfattning. Den begränsade utlåning och inlåning i utländsk valuta som banken har i sin portfölj säkras genom överensstämmande utlåning/inlåning i Swedbank. Den reella valutakursrisken är därmed begränsad till bankens medel för valutaväxling på bankkontoren. Valutakursriskens påverkan på bankens ställning och reslutat är därmed marginell. I bankens resultaträkning ingår valutakursdifferenser med 601 tkr (632) i Nettoresultat av finansiella transaktioner. NOTER / 5 7 Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på grund av förändringar i marknadspriser. Detta oavsett om förändringarna orsakas av faktorer relaterade specifikt till den aktien eller dess emittent, eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden. Roslagens Sparbank är utsatt för aktiekursrisk i relativt stor omfattning till följd av aktieinnehavet i Swedbank. En generell förändring med 1 procentenhet av aktiekursen beräknas påverka bankens eget kapital med ca 4 639 tkr per 2014-12-31. Derivat avsedda för riskhantering, ej säkringsredovisning Roslagens Sparbank använder sig av derivat där säkringsredovisning inte tillämpas antingen därför att säkringsrelationen inte kvalificerar för säkringsredovisning enligt IAS 39 eller för att banken gjort bedömningen att den volatilitet som uppstår om säkringsredovisning inte tillämpas inte är så stor för att motivera det merarbete som säkringsredovisning medför. Derivaten används för att skydda banken mot valutarisk och instrumenten omfattar valutaterminer. 4. RÄNTENETTO 2014 2013 RÄNTEINTÄKTER Utlåning till kreditinstitut 2 996 7 917 Utlåning till allmänheten 143 032 165 581 Räntebärande värdepapper 32 464 23 024 Övriga 64 Summa 178 498 196 526 Varav: ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR 178 498 196 526 ränteintäkt från osäkra fordringar 1 103 1 474 RÄNTEKOSTNADER Skulder till kreditinstitut -66 -114 Inlåning från allmänheten -47 256 -62 698 varav: kostnad för insättningsgaranti -4 842 -4 700 Övriga -2 287 -2 040 Summa -49 609 -64 852 Varav: räntekostnad från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR -49 609 -64 852 Summa räntenetto 128 889 131 674 Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO) minus totala räntekostnader i % 1,67 av MO exkl. genomsnittligt eget kapital och obeskattade reserver) Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO) 1,81 5. ERHÅLLNA UTDELNINGAR Aktier och andelar Summa 1,83 2,02 2014 2013 23 968 23 968 22 573 22 573 6. PROVISIONSINTÄKTER Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Inlåningsprovisioner Provisioner avseende utställda finansiella garantier Värdepappersprovisioner Avgifter från kredit- och betalkort Övriga provisioner Summa 2014 2013 5 837 35 682 10 275 616 19 779 2 441 9 268 83 898 8 085 36 741 9 285 708 17 048 3 061 8 373 83 301 7. PROVISIONSKOSTNADER Betalningsförmedlingsprovisioner Värdepappersprovisioner Övriga provisioner Summa 2014 -6 671 -2 294 -805 -9 770 2013 -6 592 -2 378 -804 -9 774 5 8 / NOTER 2014 8. NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER 2013 Aktier och andelar -4 010 -2 050 Räntebärande värdepapper 6 922 1 307 Andra finansiella instrument 622 284 Valutakursförändringar 601632 Summa 4 135173 NETTOVINST/NETTOFÖRLUST UPPDELAT PER VÄRDERINGSKATEGORI Övriga finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen 622 284 Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas -4 500 -2 000 Realisationsresultat från finansiella tillgångar som kan säljas 7 412 1 257 Valutakursförändringar 601632 Summa 4 135173 Nettovinst på finansiella tillgångar som kan säljas som redovisats i övrigt totalresultat 23 411 129 050 2014 9. ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Intäkter från rörelsefastigheter 767 Realisationsvinst vid avyttring av materiella tillgångar Övriga rörelseintäkter 187 Summa 954 2014 10. ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER 2013 806 628 335 1 769 2013 PERSONALKOSTNADER - löner och arvoden -47 534 -46 193 - sociala avgifter -17 803 -16 957 - kostnad för pensionspremier -8 454 -8 795 - avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl. löneskatt -7 441 -7 400 - övriga personalkostnader -4 006 -4 285 Summa personalkostnader -85 238 -83 630 ÖVRIGA ADMINISTRATIONSKOSTNADER - hyror och andra lokalkostnader -4 735 -3 913 - IT-kostnader -18 968 -17 758 - konsulttjänster -3 402 -3 805 - revision -1 453 -1 634 - porto och telefon -1 628 -2 056 - fastighetskostnader -6 708 -2 261 - övriga -4 633 -5 281 Summa övriga administrationskostnader -41 527 -36 708 Summa -126 765 -120 338 2014 LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER 2013 Ledande befattningshavare Övriga anställda Ledande befattningshavare 4 300 2 365 6 665 43 234 23 892 67 126 3 564 1 867 5 431 Övriga anställda Löner Sociala kostnader inklusive pensionspremier Summa 42 629 23 885 66 514 Av Roslagens Sparbanks pensionskostnader på 8 454 tkr (8 795) avser 1 134 tkr (1 022) bankens ledning. Ledande befattningshavares ersättningar Berednings- och beslutsprocess Ersättning till styrelsen beslutas av årsstämman. Ersättning till verkställande direktör beslutas av styrelsen. Ersättning till vice verkställande direktör beslutas av verktställande direktör, i vissa fall efter samråd med styrelsens ordförande. Lön och arvoden Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår fast arvode enligt årsstämmans beslut. Arbetstagarrepresentanter erhåller ej styrelsearvode. Ersättning till verkställande direktören och vice verkställande direktören utgörs av grundlön, avsättning till vinstandelsstiftelse (t.o.m. år 2013), övriga förmåner samt pension. NOTER / 5 9 LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Grundlön/Styrelsearvode Övriga förmåner Vinstandelsstiftelse Pensionskostnad 2014 Summa Styrelsens ordförande 420 1 421 Övriga styrelseledamöter 1 181 17 1 198 Verkställande direktör t.o.m. 141031 1 225 72 624 1 921 Verkställande direktör fr.o.m. 141101 198 9 32 239 Övrig bankledning (2) 1 276 122 478 1 876 Summa 4 300 221 0 1 134 5 655 LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Grundlön/Styrelsearvode Övriga förmåner Vinstandelsstiftelse Pensionskostnad Summa 2013 Styrelsens ordförande 377 4 0 0 381 Övriga styrelseledamöter 902 15 0 0 917 Verkställande direktör 1 348 77 59 737 2 221 Övrig bankledning (1) 937 108 59 285 1 389 Summa 3 564 204 118 1 022 4 908 Fr.o.m 2014 ingår inte bankledningen i avsättning till vinstandelsstiftelse. Tidigare skedde det på samma villkor som för övriga medarbetare. Avsättningen var då inte pensionsgrundande. Styrelsen erhåller inga vinstandelar. Övriga förmåner avser tjänstebil, parkeringsförmån samt sjuk- och livförsäkring. Pensioner Verkställande direktören och vice verkställande diretktör har rätt att avgå med pension i linje med pensionsavtalet mellan BAO och SACO samt mellan BAO och Finansförbundet. Avgångsvederlag I det fall Roslagens Sparbank säger upp verkställande direktörens anställningsavtal och verkställande direktören därigenom skiljs från sin tjänst i banken, skall banken förutom lön under uppsägningstiden även utbetala ett avgångsvederlag motsvarande 12 månadslöner. Offentliggörande av uppgifter om ersättning Upplysningar om ersättningar som ska lämnas i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2007:5 11 kap. lämnas på bankens hemsida roslagenssparbank.se LÅN TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Verkställande direktör och vice verkställande direktör 2 721 Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter 5 984 5 619 Summa 8 705 5 619 Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig personal. 2014 2013 MEDELANTALET ANSTÄLLDA Roslagens Sparbank - varav kvinnor 61 63 - varav män 34 34 Totalt 9597 KÖNSFÖRDELNING LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Styrelsen - antal kvinnor 5 5 - antal män 4 4 Övriga ledande befattningshavare inkl. verkställande direktören - antal kvinnor 1 - antal män 2 2 ARVODE OCH KOSTNADSERSÄTTNING TILL REVISORER PwC Revisionsuppdrag 980 1 520 Övriga tjänster 14 Deloitte AB Revisionsuppdrag 473 114 Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på b ankens revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 11. ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER 2014 2013 Driftskostnader för övertagna fastigheter Avgifter till centrala organisationer Försäkringskostnader Säkerhetskostnader Marknadsföringskostnader Realisationsförlust vid avyttring av materiella tillgångar Övriga rörelsekostnader Summa -60 -1 102 -1 352 -1 607 -4 527 -635 -912 -10 195 -248 -962 -1 216 -2 087 -3 701 -179 -718 -9 111 6 0 / NOTER 2014 12. KREDITFÖRLUSTER, NETTO 2013 SPECIFIK NEDSKRIVNING FÖR INDIVIDUELLT VÄRDERADE LÅNEFORDRINGAR Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (-) -17 615 -39 237 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster (+) 12 291 37 109 Årets nedskrivning för kreditförluster (-) -10 968 -17 513 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (+) 3 222 1 056 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster (+) 6 178 8 840 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -6 892 -9 745 GRUPPVIS VÄRDERADE HOMOGENA GRUPPER AV LÅNEFORDRINGAR MED BEGRÄNSAT VÄRDE OCH LIKARTAD KREDITRISK Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (-) -92 -215 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster (+) 7 34 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster(+/-) 1 716 -1 411 Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar 1 631 -1 592 ANSVARSFÖRBINDELSER Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser (+/-) -700 549 Årets nettokostnad för kreditförluster -5 961 -10 788 2014 13. BOKSLUTSDISPOSITIONER Återföring av periodiseringsfond Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan -421 Summa -421 2014 14. SKATTER 2013 12 322 291 12 613 2013 REDOVISAT I RESULTATRÄKNINGEN: AKTUELL SKATTEKOSTNAD Periodens skattekostnad -14 772 -17 302 Justering av skatt hänförlig till tidigare år -86 -1 437 Totalt redovisad skattekostnad -14 858 -18 739 2014 AVSTÄMNING AV EFFEKTIV SKATT % 2013 % Resultat före skatt 86 535 99 083 Skatt enligt gällande skattesats 22,0% 19 038 22,0% 21 798 Ej avdragsgilla kostnader 0,3% 240 0,2% 185 Ej skattepliktiga intäkter -6,1% -5 273 -5,0% -4 965 Skatt hänförlig till tidigare år 0,1% 86 1,5% 1 437 Schablonränta på periodiseringsfond 0,0% 0,0% 29 Övrigt 0,9% 7670,3% 254 Redovisad effektiv skatt 17,2% 14 858 18,9% 18 739 SKATT HÄNFÖRLIGT TILL ÖVRIGT TOTALRESULTAT 2014 Före skatt Skatt Efter skatt 2013 Före skatt Skatt Efter skatt Finansiella tillgångar som kan säljas 23 411 23 411 127 767 1 283 129 050 Övrigt totalresultat 23 411 0 23 411 127 767 1 283 129 050 NOTER / 6 1 2014 15. UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT 2013 Swedbank - svensk valuta 363 474 590 212 - utländsk valuta 7 630 7 032 Övriga 80 614 Summa 371 104 677 858 2014 16. UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN 2013 Utestående fordringar, brutto - svensk valuta 4 819 811 - utländsk valuta 6 842 Summa 4 826 653 4 459 125 Varav: osäkra individuell nedskrivning tillkommande gruppvis nedskrivning för individuellt utvärderade lån Redovisat värde, netto 54 385 24 834 786 4 801 033 69 757 32 336 2 501 4 424 288 Individuellt värderade Gruppvis värderade lånefordringarlånefordringar Summa FÖRÄNDRING AV NEDSKRIVNINGAR Ingående balans 1 januari 2014 Årets nedskrivning för kreditförluster Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster Utgående balans 31 december 2014 17. OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER 32 336 2 501 10 967 -1 716 -6 177 -12 291 24 834 786 4 459 125 34 837 9 251 -6 177 -12 291 25 620 20142013 Emitterade av offentliga organ - svenska kommuner 195 086 - utländska stater 71 844 Summa emitterade av offentliga organ 266 9300 Emitterade av andra låntagare - svenska bostadsinstitut 119 055 101 356 - icke finansiella företag 753 015 375 888 - finansiella företag 200 143 346 784 - utländska emittenter 369 221 335 625 varav: Förlagsbevis 101 782 44 577 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 708 364 1 159 653 varav: Noterade värdepapper på börs 1 708 364 1 159 653 Redovisat värde överensstämmer med verkligt värde (marknadsvärde). 18. AKTIER OCH ANDELAR 2014 2013 Kreditinstitut För skydd av fordran Övriga Summa aktier och andelar varav: Noterade värdepapper på börs Onoterade värdepapper 464 015 11 840 4 590 480 445 464 015 16 430 422 358 16 340 4 590 443 288 422 358 20 930 FÖRETAG Antal Börsvärde Redovisat värde Aktier - Swedbank 2 373 000 463 921 463 921 - Ålandsbanken 875 94 94 - Övriga 4 590 Bostadsrätter - Bostadsrättsbevis 7 11 840 Summa 2 373 882 464 015 480 445 6 2 / NOTER 19. MATERIELLA TILLGÅNGAR Inventarier Byggn. och mark Totalt ANSKAFFNINGSVÄRDE Ingående balans 1 januari 2013 30 245 53 430 83 675 Förvärv 1 241 1 241 Avyttringar -554 -3 475 -4 029 Utgående balans 31 december 2013 30 932 49 955 80 887 Ingående balans 1 januari 2014 30 932 49 955 80 887 Förvärv 1 645 1 645 Avyttringar -836 -7 275 -8 111 Utgående balans 31 december 2014 31 741 42 680 74 421 AVSKRIVNINGAR Ingående balans 1 januari 2013 -16 418 -16 545 -32 963 Årets avskrivningar -2 335 -674 -3 009 Avyttringar 554554 Utgående balans 31 december 2013 -18 199 -17 219 -35 418 Ingående balans 1 januari 2014 -18 199 -17 219 -35 418 Årets avskrivningar -1 573 -624 -2 197 Avyttringar och utrangeringar 791 791 Utgående balans 31 december 2014 -18 981 -17 843 -36 824 NEDSKRIVNINGAR Ingående balans 1 januari 2013 -2 600 -2 600 Utgående balans 31 december 2013 0 -2 600 -2 600 Ingående balans 1 januari 2014 -2 600 -2 600 Avyttringar och utrangeringar 2 600 2 600 Utgående balans 31 december 2014 0 00 REDOVISADE VÄRDEN Per 1 januari 2013 13 827 34 285 48 112 Per 31 december 2013 12 733 30 136 42 869 Per 1 januari 2014 12 733 30 136 42 869 Per 31 december 2014 12 760 24 837 37 597 20. ÖVRIGA TILLGÅNGAR 2014 2013 Positivt värde på valutaterminer 3 462 3 362 Förfallna räntefordringar 15 23 Övriga tillgångar 4 938 3 871 Summa 8 415 7 256 21. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014 2013 Förutbetalda kostnader 2 194 2 473 Upplupna ränteintäkter 8 026 10 130 Upplupna provisionsintäkter 24 788 20 565 Övrigt 540 Summa 35 013 33 208 22. SKULDER TILL KREDITINSTITUT 2014 2013 Swedbank - svensk valuta 21 - utländsk valuta 6 852 Övriga 10 721 10 646 Summa 17 594 10 646 NOTER / 6 3 23. INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN 2014 2013 24. ÖVRIGA SKULDER 2014 2013 Negativt värde på valutaterminer Preliminärskatt räntor Anställdas källskattemedel Övriga skulder Summa 3 462 6 403 1 589 10 532 21 986 Allmänheten - svensk valuta 6 143 174 5 591 740 - utländsk valuta 7 615 7 020 Summa 6 150 789 5 598 760 INLÅNINGEN PER KATEGORI AV KUNDER Offentlig sektor 2 013 1 720 Företagssektor 1 268 449 1 037 510 Hushållssektor 4 878 616 4 554 420 Varav: enskilda företagare 1 067 704 989 380 Övriga 1 711 5 110 Summa 6 150 789 5 598 760 25. UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2014 3 362 14 312 1 366 455 19 495 2013 Upplupna räntekostnader 6 995 9 622 Övriga upplupna kostnader 18 661 17 617 Förutbetalda intäkter 593 628 Summa 26 249 27 867 26. ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR 2014 2013 Garantiåtaganden 1 151 451 Övrigt 120729 Totalt 1 271 1 180 GARANTIER Redovisat värde vid periodens ingång 451 1 000 Avsättningar som gjorts under perioden1700 Outnyttjade belopp som har återförts under perioden -549 Redovisat värde vid periodens utgång 1 151451 ÖVRIGT Redovisat värde vid periodens ingång 729 1 257 Avsättningar som gjorts under perioden1 120 1 190 Belopp som tagits i anspråk under perioden -729 -1 170 Outnyttjade belopp som har återförts under perioden -548 Redovisat värde vid periodens utgång 120729 TOTALA AVSÄTTNINGAR Totalt redovisat värde vid periodens ingång 1 180 2 257 Avsättningar som gjorts under perioden1 820 1 190 Belopp som tagits i anspråk under perioden -729 -1 170 Outnyttjade belopp som har återförts under perioden -1 097 Totalt redovisat värde vid periodens utgång 1 271 1 180 Avsättningar som gjorts under året inkluderar befintliga avsättningar Betalningar Belopp varmed avsättningen förväntas betalas efter mer än tolv månader. 0 0 Garantier Avsättningen bygger på individuella beräkningar. 1 6 4 / NOTER 27. OBESKATTADE RESERVER 2014 2013 ACKUMULERADE AVSKRIVNINGAR UTÖVER PLAN Inventarier Ingående balans 1 januari 5 451 5 742 Årets avskrivningar utöver plan 441 164 Årets återföringar av avskrivningar utöver plan -20 -455 Utgående balans 31 december 5 872 5 451 Summa obeskattade reserver 5 872 5 451 28. EGET KAPITAL För specifikation av förändringar i eget kapital se rapport över förändring i eget kapital. RESERVER FÖR ACKUMULERAT ÖVRIGT TOTALRESULTAT Fond för verkligt värde Verkligt värde reserv Ingående redovisat värde 2013-01-01 90 311 Justering för ändrade redovisningsprinciper 64 237 Justerat ingående redovisat värde 2013-01-01 154 548 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 126 469 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat vid avyttring 1 298 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat 1 283 Utgående redovisat värde 2013-12-31 283 598 Årets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 16 489 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas överfört till årets resultat vid avyttring 6 922 Utgående redovisat värde 2014-12-31 307 009 Reservfond Syftet med reservfonden har varit att spara den del av nettovinsten som inte delas ut till allmännyttiga eller därmed jämförliga ändamål. Fond för verkligt värde Fond för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen. Värdeförändringar som beror på nedskrivningar redovisas dock i resultaträkningen. 29. ANSVARSFÖRBINDELSER 2014 2013 (nominella belopp) Garantier - Garantiförbindelser - krediter 116 886 145 288 - Garantiförbindelser - övriga 63 331 69 985 Summa 180 217 215 273 30. ÅTAGANDEN 2014 (nominella belopp) Övriga åtaganden - Kreditlöften 288 039 - Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter 257 449 Summa 545 488 2013 284 878 262 214 547 092 NOTER / 6 5 31. NÄRSTÅENDE NÄRSTÅENDERELATIONER Roslagens Sparbank har en närståenderelation med Swedbank samt med de bolag där någon av bankens styrelseledamöter har ett betydande inflytande eller är en av nyckelpersonerna. Sammanställning över närståendetransaktioner NÄRSTÅENDERELATION År Försäljning av varor/ Inköp av varor/ Övrigt Fordran på närstående Skuld till närstående Swedbank Swedbank tjänster till närstående tjänster från närstående (tex ränta, utdelning) per 31 december per 31 december 58 440 54 779 30 847 27 330 26 396 27 886 396 728 620 826 12 534 5 477 2014 2013 Andra närstående 2014 19 -979 25 919 18 484 Andra närstående 2013 10 148 -1 702 39 304 15 786 Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 10. 32. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER 2014 Innehav för handels- ändamål Redovisat värde Verkligt värde Initialt Investeringar värderade till som hålles verkligt värde till förfall Låne- och kund- fordringar Finansiella tillgångar som kan säljas Övriga skulder Total 0 6 124 371 104 4 801 033 1 708 364 480 445 3 462 35 013 4 953 7 410 498 2 188 809 17 594 6 150 789 23 487 26 249 6 218 119 17 594 6 150 789 3 462 23 487 26 249 6 221 581 0 Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Upplupna intäkter Övriga finansiella tillgångar Summa 10 905 3 462 3 462 10 905 6 124 371 104 4 801 033 1 697 459 480 445 35 013 4 953 0 5 218 227 2 177 904 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa 3 462 3 462 0 0 0 0 Total 1 708 364 480 445 2013 Innehav för handels- ändamål Redovisat värde Verkligt värde Initialt Investeringar värderade till som hålles verkligt värde till förfall Låne- och kund- fordringar Finansiella tillgångar som kan säljas Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Derivat Upplupna intäkter Övriga finansiella tillgångar Summa 8 212 677 858 4 424 288 10 284 1 149 369 443 288 3 362 33 208 3 894 3 362 10 284 0 5 147 460 1 592 657 Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa 3 362 3 362 0 0 0 0 Övriga skulder Total 0 8 212 677 858 4 424 288 1 159 653 443 288 3 362 33 208 3 894 6 753 763 1 602 941 10 646 5 598 760 21 083 27 867 5 658 356 10 646 5 598 760 3 362 21 083 27 867 5 661 718 0 För de finansiella instrument där verkligt värde inte anges ovan bedöms redovisat värde vara en god approximering av verkligt värde. 6 6 / NOTER Total 1 159 653 443 288 Vissa upplysningar om finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen Verkliga värden för finansiella tillgångar och skulder som handlas på en aktiv marknad baseras på noterade priser. För övriga finansiella instrument använder sig banken av andra värderingstekniker. Banken använder observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Finansiella instrument där handeln inte är frekvent och det verkliga värdet därför mindre objektivt, krävs i varierande utsträckning att banken gör bedömningar beroende på likviditet, koncentrationer, osäkerheter beträffande marknadsfaktorer, prisantaganden och andra risker som påverkar ett specifikt instrument. Väsentliga värderingsfrågor hanteras av styrelsens kredit- och riskutskott. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt följande: Nivå 1: Nivå 2: Nivå 3: enligt priser noterade på en aktiv marknad för identiska instrument utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värderings- tekniker där all väsentlig indata är direkt och indirekt observerbar på marknaden. utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Ytterligare information om antaganden som gjorts vid värdering till verkligt värde liksom kvantitativa upplysningar om värderingar till verkligt värde och känsligheter framgår nedan. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. 2014 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 708 364 1 708 364 Aktier och andelar 464 015 16 430 480 445 Derivat 3 462 3 462 Summa 2 172 379 3 462 16 430 2 192 271 Derivat 3 462 3 462 Summa 0 3 462 0 3 462 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 159 653 1 159 653 Aktier och andelar 422 358 20 930 443 288 Derivat 3 362 3 362 Summa 1 582 011 3 362 20 930 1 606 303 Derivat 3 362 3 362 Summa 0 3 362 0 3 362 2013 Överföringar mellan nivå 1 och 2 Det har inte förekommit några överföringar från nivå 2 till nivå 1 under 2014 eller 2013. Avstämning av verkliga värden i nivå 3 I tabellen nedan presenteras en avstämning mellan ingående och utgående balans för sådana finansiella instrument som värderats till verkligt värde i balansräkningen med utgångspunkt från en värderingsteknik som bygger på icke-observerbar indata (nivå 3). Aktier och andelar Totalt Ingående balans 2013-01-01 22 930 22 930 Totalt redovisade vinster och förluster: - redovisat i årets resultat -2 000 -2 000 Utgående balans 2013-12-31 20 930 20 930 Orealiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2013-12-31 -2 000 -2 000 Ingående balans 2014-01-01 20 930 20 930 Totalt redovisade vinster och förluster: - redovisat i årets resultat -4 500 -4 500 Utgående balans 2014-12-31 16 430 16 430 Orealiserade vinster och förluster redovisade i årets resultat för tillgångar som ingår i den utgående balansen 2014-12-31 -4 500 -4 500 Även om banken anser att de uppskattningar som gjorts för att fastställa verkligt värde är rimliga, kan en annan tillämpad metod och andra antaganden leda till ett annat verkligt värde. För värdering till verkligt värde i nivå 3, skulle en rimlig förändring av ett eller flera antaganden ha följande påverkan på resultatet: NOTER / 6 7 Känslighetsanalys Effekt av gynnsam Effekt av ogynnsam förändring av effekt av antagandenantaganden 2013-12-31 Aktier och andelar 2014-12-31 Aktier och andelar 5 100 -8 675 4 500 -7 550 Den gynnsamma effekten har beräknats baserat på att tidigare gjorda nedskrivningarna kan återföras. Den ogynnsamma effekten har beräknats baserat på att innevarande innehav av aktier skrivs ned till 0 medan innehav i andelar minskar med 25%. Värdering till verkligt värde - Värderingstekniker och väsentliga ej observerbara indata Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellerna ovan. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan til�lägg för transaktionskostnader (t. ex. courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterade säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den största delen av företagets finansiella instrument åsätts ett verkligt värde med priser som är kvoterade på en aktiv marknad. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde som erhålls från motpart där verkligt värde beräknats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av derivatinstrument som det är fråga om. Verkligt värde för finansiella instrument som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av bankledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då andra värderingsmodeller har använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Roslagens Sparbanks innehav i onoterade aktier redovisas till anskaffningsvärde då ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. 33. SPECIFIKATIONER TILL KASSAFLÖDESANALYS Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten 2014-12-312013-12-31 Erhållen utdelning 23 968 22 573 Erhållen ränta 170 472 195 639 Erlagd ränta 42 614 67 028 34. HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN I februari 2015 aviserade Swedbank i sin bokslutskommuniké att utdelningen per aktie föreslås till 11,35 kr per aktie. Då Roslagens Sparbank har 2 373 000 aktier i Swedbank skulle detta innebära en utdelning på 26 934 tkr under förutsättning att årsstämman beslutar i enlighet med förslaget. 6 8 / NOTER 35. VIKTIGA UPPSKATTNINGAR OCH BEDÖMNINGAR Roslagens Sparbanks ledning har med revisions- och regelefterlevnadsutskottet diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende bankens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar. Viktiga bedömningar vid tillämpning av Roslagens Sparbanks redovisningsprinciper Viktiga bedömningar vid tillämpning av bankens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Roslagens Sparbanks redovisningsprinciper (not 2) definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i olika kategorier: Klassificering av finansiella tillgångar och skulder för ”handel” förutsätter att dessa motsvarar beskrivningen av finansiella tillgångar och skulder som innehas för handelsändamål under redovisingsprinciper. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder som banken initialt valt att värdera till verkligt värde via resultaträkningen förutsätter att kriterierna under redovisningsprinciper uppfyllts. Klassificering av finansiella tillgångar som investering som hålles till förfall förutsätter att banken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inne ha tillgångarna till förfall i enlighet med vad som anges under redovisningsprinciper. Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar Nedskrivningar av kreditförluster Nedskrivning av kreditförluster sker normalt utifrån en individuell bedömning och baseras på ledningens bästa uppskattning av nuvärdet av kassaflöden som förväntas erhållas. Vid uppskattning av dessa kassaflöden görs en bedömning av motpartens finansiella situation och realisationsvärdet på varje underliggande säkerhet. Varje osäker fordran bedöms på dess meriter och strategin med avseende på uppskattade kassaflöden som bedöms återvinningsbara godkänns av den oberoende riskkontrollen. Gruppvis förlustreservering tillämpas för kreditförluster i portföljer av fordringar med liknande ekonomiska egenskaper då objektiva tecken tyder på att det finns en förlustrisk i portföljen, men den osäkra fordran till vilken förlusten är hänförlig kan ännu inte identifieras. Vid bedömningen av behovet av gruppvisa kreditförlustreserveringar beaktar banken faktorer som kreditkvalitet, portföljstorlek, koncentrationer och ekonomiska faktorer. För att kunna uppskatta den erforderliga nedskrivningen görs antaganden för att definiera hur förlusterna är modellerade och för att fastställa erforderliga parametrar baserade på historisk erfarenhet och gällande ekonomiska villkor. Precisionen/riktigheten i nedskrivningarna beror på noggrannheten i dessa uppskattade framtida kassaflöden för specifika motpartsreserveringar och modellantaganden samt använda parametrar för att fastställa gruppvisa nedskrivningar. Fastställande av verkligt värde Roslagens Sparbanks redovisningsprinciper för värdering till verkligt värde framgår av not 2. Ytterligare information om antaganden som gjorts vid värdering till verkligt värde framgår av not 32. 36. KAPITALTÄCKNING Reglerna för kapitaltäckning bidrar till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda ankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuellt upptagna förlagslån etc.) med marginal ska täcka dels det riskexponerade kapitalkravet, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens kapitalutvärdering. Roslagens Sparbank har en process för kapitalplanering där kapitalbasen prognositseras på några års sikt. Till grund för planeringen ligger: - bankens riskprofil, - identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, - s.k. stresstester och scenarioanalyser, - förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt - ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Kapitalplaneringen är en integrerad del av arbetet med bankens årliga affärsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Varje ändring/komplettering i/av styrelsen fastställda policydokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras till bankens aktuella och framtida kapitalbehov. Information om bankens riskhantering lämnas i not 3. Banken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap 4 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på bankens hemsida roslagenssparbank.se Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen. Banken uppfyller dels det lagstadgade kravet på kapitaltäckning, dels det internt bedömda kapitalbehovet. NOTER / 6 9 Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m.m. enligt gällande regelverk. Detta innebär att jämförande uppgifter för 2013 är beräknade utifrån det regelverk som gällde då och har alltså inte räknats om för att reflektera det regelverk som trätt ikraft under 2014. 2014-12-312013-12-31 KAPITALBAS Kärnprimärkapital: instrument och reserver Reservfond 840 685 764 341 Fond för verkligt värde 307 009 283 598 Kapitalandel av obeskattde reserver 4 580 4 252 Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader 76 344 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 1 152 274 1 128 535 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka banken har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %) -165 129 Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster -307 009 -283 598 Avräkning av aktier och andra tillskott -211 179 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -472 138 -494 777 Kärnprimärkapital1 680 136 633 758 Primärkapitaltillskott Summa primärkapital 680 136 633 758 Supplementärkapital: Instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder -211 179 Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 274 369 Supplementärt kapital 63 190 Kapitalbas 680 136 696 948 KAPITALRELATIONER, BUFFERTAR M M Summa riskvägt exponeringsbelopp 5 047 549 4 543 558 1 Kärnprimärkapitalrelation 13,47% Primärkapitalrelation 13,47%13,95% Total kapitalrelation 13,47% 15,34% Buffertkrav5,25% varav kapitalkonserveringsbuffert 2,5% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 5,47% 1 Begreppet kärnprimärkapital finns endast för innevarande år på grund av ändrade kapitaltäckningsregler KAPITALKRAV OCH RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP 2014-12-312013-12-31 Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav Riskvägt exponeringsbeloppexponeringsbelopp Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot institut 16 552 206 905 19 182 239 775 Varav motpartsrisk 8 98 Exponeringar mot företag 191 644 2 395 548 111 414 1 392 675 Exponeringar mot hushåll 92 479 1 155 989 85 841 1 073 013 Säkrade genom panträtt i fast egendom 59 562 744 522 55 988 699 850 Fallerade exponeringar 3 782 47 273 2 127 26 588 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 821 10 263 1 568 19 600 Övriga poster 5 994 74 930 54 397 679 963 Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden 370 834 4 635 430 330 517 4 131 464 Marknadsrisk enligt schablonmetoden Valutakursrisk Summa exponeringsbelopp för marknadsrisk 000 0 Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden 32 968 412 094 32 968 412 094 Summa exponeringsbelopp för operativ risk 32 968 412 094 32 968 412 094 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden 225 Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 403 804 5 047 549 363 485 4 543 558 7 0 / NOTER 37. EKONOMISKA ARRANGEMANG SOM INTE REDOVISAS I BALANSRÄKNINGEN Roslagens Sparbank har ett omfattande samarbete med Swedbank AB. Detta samarbete regleras i ett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med 2017-06-30. Avtalet omfattar bl.a. en gemensam IT-plattform, den gemensamma symbolen ”myntet” samt förmedling av hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av fond och försäkringssparande till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring. Roslagens Sparbank hade per 2014-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till en total volym på 6 025 414 tkr. För detta har banken erhållit en provisionsersättning för 2014 på 32 092 tkr, som redovisas under utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår i förmedlad kreditstock avräknas dessa från utbetalade provisioner upp till ett maximalt belopp om innevarande års provisioner. Till Swedbank Robur Fond och Swedbank Försäkring har Roslagens Sparbank förmedlat fondsparande på 2 756 634 tkr och försäkringssparande på 779 554 tkr. För detta har Roslagens Sparbank erhållit 16 854 tkr respektive 4 770 tkr i provision för 2014. Fondprovisionen redovisas under värdepappersprovisioner och försäkringsprovisionen som övriga provisionsintäkter. Provisionen för både fond och försäkring beräknas utifrån utestående marknadsvärde dag för dag. Roslagens Sparbank har sedan några år tillbaka ett brett samarbete med Tre Kronor Försäkring och Dina Försäkringar. Via dessa samarbeten har banken möjlighet att erbjuda kunderna ett brett sortiment av person- och sakförsäkringar. NOTER / 7 1 ORT OCH DATUM SAMT UNDERSKRIFT AV STYRELSEN Härmed försäkras att årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av Roslagens Sparbank som skapats av årsredovisningen. Norrtälje den 18 februari 2015 Kurt PetterssonMats HultinCharlotte Lindberg (ordförande)(vice ordförande)(VD) Mats Eriksson Audrey Malmgren Hansen Aleksandar Srndovic Åsa Andersson Carin Björfors Marie Deigård Åsa Malmgren (personalrepr.) (personalrepr.) Årsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 18 februari 2015. Roslagens Sparbanks resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 25 mars 2015. Vår revisionsberättelse har lämnats den 18:e februari 2015. Deloitte AB Jan Palmqvist Auktoriserad revisor 7 2 / PÅSKRIFTER REVISIONSBERÄTTELSE Till sparbanksstämman i Roslagens Sparbank Organisationsnummer 514400-7399. RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Roslagens Sparbank för räkenskapsåret 2014-01-01 - 2014-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i sparbankens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Roslagens Sparbanks finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Roslagens Sparbank för räkenskapsåret 2014-01-01 - 2014-12-31. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om bank och finansieringsrörelse. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med sparbanksslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot sparbanken. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med sparbankslagen, lagen om bank och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bankens reglemente. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att sparbanksstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Norrtälje den 18 februari 2015 Deloitte AB Jan Palmqvist - Auktoriserad revisor Vi tillstyrker därför att sparbanksstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. REVISIONSBERÄTTELSE / 7 3 FÖRETAGSSTYRNING Sparbank som associationsform kännetecknas av att verksamheten bedrivs utan enskilt vinstintresse. Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till uttryck i sparbankslagen som anger att ändamålet för sparbankens verksamhet är ”att, utan rätt för dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse.” För sparbank föreligger ingen skyldighet att tillämpa den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn till sparbankens karaktär av publikt företag och med en verksamhet som i stor utsträckning bygger på förtroende har utformningen av sparbankens rutiner för styrning och kontroll av verksamheten skett med koden som förebild i tillämpliga delar. TILLSÄTTNING AV HUVUDMÄN, STYRELSE, REVISORER OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR Som representanter för insättarna har Roslagens Sparbank 32 huvudmän. Hälften av dessa väljs av Norrtälje kommun, medan återstoden väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen utövar sitt inflytande på årsstämman, som är bankens högsta beslutande organ. Årsstämman beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer för banken med ledning av förslag som bankens valberedning tagit fram. Valberedningen är årsstämmans organ för beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor. Valberedningen utgörs av Andreas Hofbauer som ordförande samt ledamöterna Hans Edlund, Peter Tamp, Louise Angleryd och Britt-Marie Åhman. Valberedningens uppgift är bland annat att komma med förslag till val av huvudmän, ledamöter och ordförande i styrelsen, revisorer samt förslag till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter. Det ankommer på årsstämman att välja styrelseordförande. Styrelsen utser verkställande direktör som under styrelsens inseende ska leda verksamheten i banken. STYRELSENS SAMMANSÄTTNING OCH ARBETE Roslagens Sparbanks styrelse, som utses vid årsstämman, består av 7 ledamöter och VD. Därutöver ingår 2 personalrepresentanter och 2 ersättare för dessa. Av styrelsens ledamöter (inkl. VD och personalrepr.) är 6 kvinnor. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inklusive principerna härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning. Arbetsordningen reglerar rollfördelningen mellan styrelseordföranden och verkställande direktören, frekvensen och formerna för styrelsens sammanträden, rapportering till styrelsen, delegering samt utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. Styrelsens ordförande har en särställning inom styrelsen med särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effektivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordföranden ser bl.a. till att styrelsen erhåller tillfredställande information och beslutsunderlag för sitt arbete, samt att styrelsen årligen gör en utvärdering av sitt och VD:s arbete. Härutöver gör ordföranden en egen utvärdering genom samtal med övriga styrelseledamöter. De ärenden som behandlas i styrelsen följer i huvudsak av sparbankslagen och styrelsens arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter, förutom att utse VD, är att fastställa bankens strategi, affärsplan 7 4 / FÖRETAGSSTYRNING och budget inklusive kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen, fastställa års- och delårsbokslut, fastställa/ompröva policies och riktlinjer för verksamheten, behandla kreditengagemang, samt som ett led i styrelsens ansvar för den interna kontrollen och riskhanteringen behandla rapporter härom. Under 2014 har styrelsen sammanträtt vid 13 tillfällen. Vid styrelsesammanträdena har bl.a. behandlats års- och delårsbokslut, riskanalys, affärsplan tre år framåt inklusive kapitalbehov, budget för kommande år, policies inom olika riskområden, delegeringsinstruktioner, större kreditengagemang, revisionsrapporter etc. REVISIONS- OCH REGELEFTERELEVNADSUTSKOTT OCH INTERNREVISION Revisions- och regelefterlevnadsutskottet är ett beredande organ och ska genom sitt arbete ge styrelsen ökade möjligheter till information om förslag på åtgärder i rutiner och organisation utifrån styrning, riskhantering och kontroll samt tillförlitligheten och effektiviteten i den finansiella rapporteringen. Ordförande i Revisions- och regelefterlevnadsutskottet är styrelsens vice ordförande Mats Hultin. Övriga ledamöter i utskottet är styrelseledamöterna Mats Eriksson, Audrey Malmgren Hansen, Åsa Malmgren och internrevisor (PwC) Marcus Robertsson. Risk- och compliancechefen är föredragande på utskottets möten. Internrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och granskar bankens interna styrning och kontroll. Dess granskning omfattar även att verksamhetens omfattning och inriktning överensstämmer med interna regler samt utvärderar bankens organisation och arbetsprocesser. KREDIT- OCH RISKUTSKOTT Utskottet fattar bl.a. beslut i kreditfrågor i enlighet med i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar. Besluten ska protokollföras och rapporteras till styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. Ordförande i Kredit- och riskutskottet är styrelsens ordförande Kurt Pettersson. Övriga ledamöter i utskottet är styrelsens vice ordförande Mats Hultin samt styrelseledamoten Aleksandar Srndovic. VD, risk- och compliancechefen och kreditchefen är föredragande på utskottets möten. PERSONAL- OCH ERSÄTTNINGSUTSKOTT Utskottet bereder och utvärderar bankens policy och riktlinjer för personal och organisation, riktlinjer för personal- och tjänstebilar samt riktlinjer för anställningsvillkor för ledande befattningshavare. Ordförande i personal- och ersättningsutskottet är styrelseledamoten Åsa Andersson. Övriga ledamöter i utskottet är styrelseledamöterna Carin Björfors och Marie Deigård. Personalchefen är föredragande på utskottets möten. AFFÄRS OCH MARKNADSUTSKOTT I början av 2015 inrättades ett Affärs- och marknadsutskott där ordföranden Kurt Petterson, vise ordföranden Mats Hultin, VD Charlotte Lindberg, vice VD Sten Törnsten ( föredragande tjänsteman) samt affärschefen Helena Ericsson ingår. ROSLAGENS SPARBANKS ORGANISATION STIFTELSE FÖR KULTUR & NÄRINGSLIV HUVUDMÄN STIFTELSE FÖR FORSKNING & UTBILDNING STYRELSE VD STIFTELSE FÖR UNGDOMSBOENDE I ROSLAGEN STABER RISK OCH COMPLIANCE EKONOMI, KREDIT PERSONAL, VD-ASSISTENT RISK & REGELEFTERLEVNAD RISKCONTROLLER KOMMUNIKATION, MARKNAD, WEB, SAMHÄLLLE AFFÄRSSTÖD AFFÄRSCHEF TELEFON- OCH INTERNETBANK NORRTÄLJE PRIVAT INKL. PREMIUM OCH SPECIALISTER HALLSTAVIK RIMBO ÄLMSTA FÖRETAG Bankens organisation från och med 1 januari 2015 VD ansvarar gentemot styrelse och myndigheter för att leda verksamheten mot uppsatta mål och inom befintliga regelverk och styr genom delegering till chefer, instruktioner, befattningsbeskrivningar och beslut. STYRELSEN HUVUDMÄN Bankens styrelse är en garant för Roslagens Sparbanks starka lokala förankring. Styrelsen har sju förtroendevalda medlemmar, inklusive ordföranden. I styrelsen ingår också bankens VD samt representanter för bankens personal. För det löpande arbetet är styrelsen indelad i utskott; Kredit- och Riskutskottet, Revisions- och regelefterlevnadsutskottet, Affärs och marknadsutskottet och Personal- och ersättningsutskottet. En sparbank har inga enskilda ägare utan verkar i och för sin bygd. Det högsta beslutande organet kallas huvudmän och är samhällets och sparbankskundernas representanter. Roslagens Sparbank leds av 32 huvudmän, av vilka hälften utses av Norrtälje kommunfullmäktige. Dessa huvudmän utser i sin tur återstoden för att få ett representativt tvärsnitt av bankens kunder och Roslagens invånare. Det är huvudmännen som utser bankens styrelse och ordförande på den årliga stämman. De ska med sina erfarenheter, kunskaper och samhällkontakter tillsammans utveckla bankens verksamhet och marknadsposition. ORGANISATION / 7 5 STYRELSE Kurt Pettersson ordf. Professor Roslagsbro 2001 Mats Hultin vice ordf. Civilingenjör Solö 2001 Charlotte Lindberg VD Norrtälje 2014 Åsa Andersson Civilingenjör Söderbykarl 2011 Mats Eriksson Lantmästare Hallstavik 2007 2014 Audrey Malmgren Hansen Fil dr. INVALD ÅR ORDINARIE LEDAMÖTER 1998 Norrtälje Carin Björfors Civilingengör Norrtälje Aleksandar Srndovic Processoperatör Hallstavik 2004 Vice VD Upplands Väsby 2009 ERSÄTTARE Sten Törnsten PERSONALREPRESENTANTER Marie Deigård Banktjänsteman (ord.) Åsa Malmgren Banktjänsteman (ord.) Johan Björling Markus Berglund Väddö 2012 Norrtälje Banktjänsteman (ers.) Norrtälje Banktjänsteman (ers.) Uppsala 2014 2014 2008 REVISOR VALD AV HUVUDMÄNNEN Deloitte AB Huvudansvarig: Jan Palmqvist Auktoriserad revisor Stockholm SPARBANKENS HUVUDMÄN 2014 VALDA AV NORRTÄLJE KOMMUN VALD FÖRSTA GÅNGEN Hamed Abbasi Studerande Norrtälje 2011 Jens Andersson VD Norrtälje 2012 Louise Angleryd Redovisn.konsult Norrtälje 2005 Paula Christofidi Cederqvist Socionom Bergshamra Roland Eriksson Nätplanerare Häverö 2005 Andreas Hofbauer Produktchef Skederid 2000 Per Lodenius Riksdagsledamot Länna 2003 Lena Norén-Mellin gymnasiesamordnare Norrtälje 2001 Göran Pettersson Riksdagsledamot Lohärad 2007 2012 Tomas Ronquist RektorNorrtälje2007 Hanna Stymne-Bratt Lenneke Sundblom Fritidsledare Norrtälje 2004 Lärare Väddö 2002 Ewy Svanström KuratorNorrtälje1987 Lena Svenonius Socionom Väddö 1997 Bridget Wedberg Verksamhetsledare Hallstavik 2007 Birgitta Åsbrink Fastighetsmäklare Väddö 2007 Mija Ahlström Aukt. Redovisningskonsult Rimbo 2012 Carola Edenhill Chief Operations Officer Rånäs 2014 Hans Edlund Lantbrukare Väddö 1990 VALDA AV HUVUDMÄNNEN Christina Frisk FolkskollärareNorrtälje1999 Hans Jacobsson Lantbrukare N Järsö 1998 Johan W Karlsson Fastighetsmäklare Rimbo/Stockholm 2010 Leif LennartssonKöpmanVäddö2005 Ann Lewerentz Produktchef Norrtälje 1999 Anders Lidén Processoperatör Herräng 2005 Margareta Säterli Keramiker Rimbo 2006 Stig-Olof SandinByggnadsarbetareHallstavik1983 Susanne Pontvik Företagare Rimbo 2013 Peter Tamp Egen företagare Grisslehamn 1996 Gun-Britt Viktorsson Fackför.ordf Väddö 1993 Åsa Wennerfors LärareRiala2003 Britt-Marie Åhman 7 6 / STYRELSE & HUVUDMÄN Egen företagare Norrtälje 1997 NORRTÄLJE, HUVUDKONTOR Danskes gränd 2, 761 23 NORRTÄLJE E-Post: [email protected] RIMBOKONTORET Köpmannagatan 5 A, 762 31 RIMBO E-Post: [email protected] HALLSTAVIKSKONTORET Gottstavägen 10 , 763 21 HALLSTAVIK E-Post: [email protected] ÄLMSTAKONTORET Centrumvägen 7, 760 40 VÄDDÖ E-Post: [email protected] SÄTE I NORRTÄLJE Bankgiro: 981-2421 Organisationsnummer: 514400 -7399 TELEFONBANK: 0176-770 00 TELEFONBANKENS ÖPPETTIDER ÄR alla vardagar 07.00-19.00 för personlig service Självbetjäningen är öppen dygnet runt. telefon: 0176 770 00 eller +46 176 770 00 roslagenssparbank.se Miljöcertifierad enligt ISO 14001
© Copyright 2024