1. No category

ÅrsreDOvisning
2014
Kil.se
INNEHÅLL
Förord
KIL I KORTHET
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
ƒƒ Sannerudsskolans om- och tillbyggnad stod klar till
skolstarten i augusti.
4
Vision
5
Kils kommuns organisation
6
Vart går skattepengarna?
7
Förvaltningsberättelse
8
Personalstatistik 2014
19
Sammandrag per nämnd och styrelse
22
Kommunstyrelsen
24
Miljö- och byggnadsnämnden
29
Tekniska nämnden
32
Kommunens VA-verksamhet
38
Resultaträkning VA-verksamhet
39
Balansräkning VA-verksamhet
40
Noter VA-verksamhet 41
Barn- och utbildningsnämnden
42
Socialnämnden
48
Samverkansnämnden
55
Valnämnden
57
Revisionen
59
Kils Energi AB och Kils Avfallshantering AB
61
Hantverkshuset i Kil AB
63
Kilsbostäder AB
64
Kilvision AB
65
Kommunens resultaträkning
66
Kommunens balansräkning
67
Kommunens kassaflödesanalys
68
Kommunens noter
69
Sammanställd resultaträkning
72
Sammanställd balansräkning
73
Sammanställd kassaflödesanalys
74
Sammanställda noter
75
Redovisningsprinciper
76
Begreppsförklaring
77
ƒƒ På Mons Backe togs första spadtaget för ytterligare en
förskola som blir klar hösten 2015.
ƒƒ Ett nytt resecentrum i Fagerås invigdes.
ƒƒ Ett nytt utegym på Frykstahöjda tillkom, liksom en tillgänglighetsanpassad väg till utsiktsplatsen på toppen av
slalombacken.
ƒƒ Extra pengar avsattes för utformningen av Gröna Torget
till en upplevelsepark.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Förvaltningsberättelse
3
FÖRORD
När året som gått ska redovisas i text och siffror i Kils
Redovisningen visar också hur väl vi lyckats uppnå
kommuns årsredovisning är det samtidigt en redo­
det som föresatts och hur vi hushållit med medborgar-
visning över hur kommunens största arbetsgivare,
nas pengar. Årsredovisningen ger därmed en utmärkt
ett storföretag, bedrivit sin verksamhet och hur re-
grund och avstamp i det förbättringsarbete som pågår.
surserna som står till förfogande använts.
Under 2014 avslutades två mycket stora investe-
I koncentrerad form sammanställs på några sidor
ringar. För miljön det betydelsefulla reningsverket och
vad närmare 900 kommunanställda bidragit till för
för lärandet den ombyggda Sannerudsskolan. I Fagerås
nära 12000 kommuninvånares nytta. Årets alla dagar.
tillskapades en modern och lättillgänglig bytes­punkt,
Årsredovisningen handlar i grunden om detta.
samtidigt som Högboda kunde inviga sin nya moderna
Hur vi som kommun möter och svarar upp mot med­
Folkets Hus biograf. Starten av Lövenstrands­projektet
borgarnas olika behov, de gamlas av vård, barnens
med attraktivt naturskönt och tätortsnära boende har
behov av barnomsorg och utbildning. Hur gator och
väckt stort intresse och visar också det, kommunens
vägar underhålls. Hur kommunen ger förutsättningar
ambition att inbjuda till fler Kilsbor.
för kollektivtrafik, företagande och fritidsverksamhet.
En viktig förutsättning för höga ambitioner är för-
Men också hur de kommunägda bolagen bidragit till
stås ekonomin. Årets resultat är högt, de kommunala
nyttor och kommunens attraktivitet.
bolagen bidrar med det högsta någonsin. Det goda re-
Sammantaget en imponerande verksamhet med
sultatet minskar lånebehovet detta investeringstunga
bred spännvidd. Allt under ledning av det lokala
år. Det stärker kommunens långsiktiga förmåga samti-
folkvalda parlamentet i form av politiska mål, priori­
digt som det ger ökad handlingsfrihet inför framtiden.
teringar och budgetar för drift och investering.
4
Förord
Mikael Johansson
Georg Forsberg
Ks ordförande
Ks vice ordförande
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2013
visiOn
Kil
Den trYgga MötesPlatsen, en KraFtKälla För UtveCKling OCH välMÅenDe
ƒ Hela världen ligger inom räckhåll och från övriga världen är det nära till oss.
ƒ Den goda gemenskapen mellan människorna i alla åldrar är omvittnad och ger trygghet i vardagen.
ƒ Goda möjligheter att må bra och leva ett hälsosamt liv.
ƒ Framgångsrika företag utgör grunden för sysselsättningen inom kommunen.
Den FaMilJevänliga OCH OMHänDertaganDe KOMMUnen MeD valFriHet
ƒ Den mest familjevänliga kommunen i regionen.
ƒ Det bästa boendealternativet för alla åldrar.
ƒ Engagerande föreningar med ett rikt utbud för en meningsfull fritid.
ƒ Samhällsplaneringen är inriktad på hållbar utveckling och utgår från människans behov.
Kil.se
värDegrUnD
I Kils kommun respekterar vi alla människor oavsett ålder, kön, etnicitet, religion,
funktionsnedsättning eller sexuell läggning.
Vi försäkrar oss om att alla ska känna sig bemötta med värdighet och respekt.
Vi bemöter människor på det sätt vi själva vill bli bemötta.
Kommunens alla verksamheter ska aktivt arbeta för jämställdhet och mångfald.
Vi lyssnar aktivt och skapar möjlighet till dialog och delaktighet.
Vi använder de gemensamma resurserna på ett effektivt sätt. Vi ger våra
medborgare bra service och goda tjänster till så låg kostnad som möjligt.
Detta grundläggande synsätt präglar och genomsyrar allt vi gör och genomsyrar
alla våra möten.
KILS KOMMUNS
ORGANISATION
KOMMUNFULLMÄKTIGE
Kommunrevisionen
Valnämnden
Samverkan­s­
nämnden
Barn- och
utbildnings­
nämnden
Miljö- och
byggnads­
nämnden
Kommun­
styrelsen
Social­nämnden
Tekniska
nämnden
IT-enheten
Barn- och
utbildnings­
förvaltningen
Miljö- och
byggnads­
förvaltningen
Kommunlednings­
förvaltningen
Social­
förvaltningen
Tekniska
förvaltningen
Förskola
Grundskola
Gymnasium
Vuxenutbildning
SFI
Miljö och
hälsoskydd
Plan- och
byggnadsfrågor
Naturvård
Äldreomsorg
Individ- och
familjeomsorg
Stöd till
funktionshindrade
Fastigheter
Vägar
Parker
Lek- och
idrottsanläggningar
Vatten och avlopp
Gemensam
ledning
Kultur och fritid
Kost
Näringsliv
Bibliotek
Samhällsnytta i Kil AB
Kilvision AB
Kilsbostäder AB
Hantverkshuset i Kil AB
Kils Energi AB
Kils Avfallshantering AB
Kommunen samverkar i följande nämnder och gemensamma kommunalförbund:
1. Överförmyndarnämnden i samverkan
6. Fryksdalens samordningsförbund
2. Drift- och servicenämden
7. Värmlands läns kalkningsförbund
3. Hjälpmedelsnämnden
8. Värmlands läns vårdförbund
4. Karlstadsregionens Räddningstjänstförbund
9. Gemensam kost- och servicenämnd
5. Region Värmland
10. Karlstadregionens krisledningsnämnd
vid extraordinära händelser
6
KOMMUNSTYRELSEN
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
vart gÅr sKattePengarna?
Skola, förskola
45,28 kr
Förskola
10,84 kr
Grundskola
21,76 kr
Gymnasieskola
Vård och omsorg
7,92 kr
32,38 kr
Särskilt boende
8,23 kr
Eget boende
7,22 kr
Ekonomiskt bistånd
2,77 kr
Kommunal service
13,47 kr
Bygglov, livsmedelstillsyn
0,56 kr
Gator och vägar
3,01 kr
Övriga verksamheter
5,30 kr
Kils KOMMUns ÅrsreDOvisning 2014
vart gÅr sKattePengarna?
7
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Kommunen upprättade bokslut per 31 december 2014 och årets
resultat före extraordinära poster landar på 14,2 mnkr. Det
budgeterade resultatet var från början 13,8 mnkr, men efter
justeringar för tilläggsanslag var det vid årets utgång 5,5 mnkr,
vilket innebar en positiv budgetavvikelse på 8,7 mnkr.
Under hösten bildade Kils kommun en koncern med
Samhälls­nytta i Kil AB som moderbolag och sålde de kommunala bolagen till Samhällsnytta. Resultatet blev då efter
extraordinära poster 58,5 mnkr.
Delårsprognosen trodde på ett resultat på cirka 20 mnkr.
Sedan dess blev skatteprognosen 2 mnkr lägre än förväntat,
nämnderna gick nästan 7,8 mnkr sämre än budget och i delårs­
bokslutet förväntades en negativ avvikelse på cirka 5 mnkr.
Pensionerna blev 3 mnkr dyrare än förväntat (det är en kostnad som kan vara svår prognostisera). År 2014 blev det ingen
återbetalning av försäkringspremier från AFA Försäkringar.
Det blev även ett överskott på finansnettot, det vill säga att ränte­
kostnaderna var lägre än budgeterat tack vare den låga räntan.
Kommunen hade en genomsnittlig låneränta på 2,4 procent 2014.
Kommunens finansiella mål uppfylldes delvis. Överskottsmålet om 2,5 procent av skatter och statsbidrag kan anses uppfyllt. Reinvesteringar gjordes med egna pengar. Kommunen
lånade 57 mnkr för att betala sista delen av Sannerudsskolan.
Alla nämnder hade inte en budget i balans vid årets utgång.
De senaste tre åren har präglats av en mycket hög investerings­
nivå. År 2014 investerade kommunen drygt 81 mnkr. Av dem
utgjorde Sannerudsskolans sista del mer än 50 mnkr. Riktlinjer för komponentavskrivning, där avskrivningstiden ska
spegla den verkliga livslängden på de olika objekten, togs
fram. Nerskrivningar för cirka 3,8 mnkr belastade resul­tatet
och gäller de delar av Sannerudsskolan som revs.
8
Förvaltningsberättelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KIL OCH OMVÄRLDEN
Befolkningen i Kil fortsätter att öka och var vid årets slut
11 889 invånare, en ökning med 88 personer. Det märks
RESULTATETS UTVECKLING
(mnkr)
2009 2010 2011 2012 2013 2014
Resultat
11,8
22,6
25,2
19,4
27,6
58,5
i de olika verksamheterna att befolkningen ökar. Tre nya
förskole­avdelningar öppnades och det finns ett stort intresse
för att bygga på det nyplanerade Lövenstrandsområdet. En
utmaning för kommunen är ungdomsarbetslösheten för dem
RESULTATETS FÖRÄNDRING
(mnkr)
2013
Verksamhetens netto
2014 Förändring
– 533,5 – 569,3
– 35,8
mellan 18–24 år, ett problem för hela Värmland. Antalet arbets-
Avskrivningar
– 18,3
– 17,4
0,9
Skatteintäkter
451,6
462,7
11,1
lösa ökade och det märks på ökningen av ekonom­iskt bistånd.
Statsbidrag
133,1
145,2
12,1
Finansnetto
– 5,3
– 7,0
– 1,7
0
44,3
44,3
27,6
58,5
30,9
Flera verkstadsindustrier flyttade delar av sin verksamhet
från Kil och det påverkar sysselsättningen i kommunen.
Extraordinära int/kostn
Årets resultat
JÄMFÖRELSE MED JUSTERAD BUDGET
EKONOMISK ÖVERSIKT
Kommunen ska arbeta med god ekonomisk hushållning och
(mnkr)
Budget Bokslut
2014
Verksamhetens netto
2014 avvikelse
– 562,0 – 569,3
ha en budget i balans, vilket betyder att intäkterna ska vara
Avskrivningar
– 17,5
högre än kostnaderna. God ekonomisk hushållning betyder
Skatteintäkter
Statsbidrag
Finansnetto
också att man ska hushålla med resurserna på ett effektivt
Budget­
– 7,2
– 17,4
0,1
465,6
462,7
– 2,9
127,9
145,2
17,2
sätt, så att invånarna i Kil får en likvärdig service och så
– 8,5
– 7,0
1,5
Extraordinära int/kostn
0,0
44,3
44,3
att kommunen sätter undan medel till kommande genera-
Årets resultat
5,5
58,5
53,0
tioner. Överskottet ökar det egna kapitalet och stärker den
ekonom­iska ställningen nu och för framtiden. Kommunens
resultat räknat per invånare har ökat de senaste åren och så
även 2014. Kommunens skulder per invånare ökade också.
Det är viktigt att tänka långsiktigt och arbeta efter uppsatta
mål, både ekonomiska och verksamhetsmässiga. Nämnderna
har bidragit till att många av kommunfullmäktiges mål är
uppfyllda eller är på väg att uppfyllas.
BEFOLKNINGSUTVECKLING KIL KOMMUN
2006-2014, SAMT KAPITAL PER INVÅNARE
11 850
20
Eget kapital
Vecka 1
15
11 750
10
11 650
11 550
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
(tkr)
25
11 950
5
2006
2008
2010
2012
2014
Förvaltningsberättelse
0
9
MÅLUPPFYLLELSE
EKONOMI
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
Kommunfullmäktiges mål
Kommentar
Kils kommun ska ha god
Soliditeten ökade.
ekonomisk hushållning.
Kil klarade minst 2,5 % i överskott
av skatter och statsbidrag.
Tack vare höga resultat ökade soliditeten och resultatet låg
på minst 2,5 procent av skatter och statsbidrag.
UTVECKLING
Kommunfullmäktiges mål
Kommentar
Kils kommun ska vara en
Ett område med många mål,
attraktiv och framgångsrik
men samtidigt svåra att mäta
kommun med ett gott
och definiera när det man håller
företagsklimat som skapar
på med är klart.
fler arbetstillfällen och bidrar
Många mål på olika enheter,
till att öka befolkningen.
intentionen är bra, men kanske
Målet är att vi år 2020 ska
för mycket att följa upp i tillägg
vara minst 12 000 invånare.
till ordinarie verksamhet.
Under målet utveckling är det många mål som är klara, men
också mycket arbete som pågår, bland annat detaljplan­arbete
som förväntas bli klart 2015.
MEDBORGARE
Kommunfullmäktiges mål
Kommentar
Kils kommun ska vara en
Många mål på nämndnivå gör
attraktiv kommun att leva
det svårt att följa upp och
och bo i. Kommunen ska ge
genomföra alla mål.
god service, erbjuda hög
tillgänglighet och sätta
medborgaren i fokus genom
en aktiv dialog.
Medborgarmålen är det svåraste att mäta. Det handlar om
att erbjuda hög kvalitet och snabba svar. Det är arbete som
ständigt pågår och det är svårt att säga när man är klar.
10
Förvaltningsberättelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
MEDARBETARE
Kommunfullmäktiges mål
Kommentar
Kils kommun ska vara en
Många aktiviteter genomfördes i
attraktiv arbetsgivare där
förvaltningarna. Tyvärr har en del
medarbetarna får
förvaltningar så många mål som
möjligheter att utveckla sig
man inte hinner med.
själva och verksamheten.
En del mål är svåra att mäta och
Medarbetarna är
därför svåra att säga när man är
kommunens viktigaste
klar. Mycket är pågående arbete.
ambassadörer.
Medarbetarmålet handlar om att Kils kommun ska vara
­attraktiv, mycket arbete är ständigt pågående och därför
svårt att mäta.
MILJÖ
Kommunfullmäktiges mål
Kommentar
Samhällsplaneringen ska
vara inriktad på hållbar
utveckling för miljö och
kommande generationer.
Mer än 25 procent av andelen livsmedel är ekologisk. Kommunen arbetade med att sänka andelen fossila bränslen i
fastigheter och fordon. Vid upphandlingar tillämpas miljökrav när det går.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Förvaltningsberättelse
11
KOMMUNENS EKONOMI
Nämndernas budgetföljsamhet har försämrats de senaste tre
åren. År 2014 hade valnämnden och barn- och utbildningsnämnden negativa avvikelser.
Barn- och utbildningsnämnden hade ett stort underskott, som till stor del bestod av ökade personalkostnader
i grundskola och förskola. till stor del för barn med behov
av extra stöd. Redan vid förra årets bokslut var personal­
kostnaderna höga.
Övriga nämnder visade ett resultat nära det budget­erade.
Både tekniska nämnden och socialnämnden visade på överskott, varav mycket berodde på en återföring av för högt
betalda arbetsgivaravgifter för personer under 25 år och
över 65 år.
NÄMNDERNAS BUDGETAVVIKELSE 2011–2014
(mnkr)
2011
2012
2013
2014
1,5
– 2,7
– 4,1
– 7,8
Nämndernas
budgetavvikelse
ÅRETS RESULTAT
Kommunens resultat före extraordinära poster på 14,2 mnkr
är drygt 13 mnkr sämre än 2013 års resultat. Tar man hänsyn till AFA-pengar 2013 var resultatet då cirka 18 mnkr och
2014 års resultat är ganska nära förra årets resultat. År 2014
NÄMNDERNAS BUDGETAVVIKELSE 2014
(mnkr)
fick kom­munen full kompensation för det nya utjämnings-
2013
2014
Kommunfullmäktige
3,8
0,4
Kommunstyrelsen
0,8
0,3
0
0,2
än budget­erat. Med dessa förändrade förutsättningar borde
– 1,1
0,1
resultatet före extraordinära kostnader varit något högre. För-
– 3
– 10,3
Socialnämnden
– 4,6
1,6
Övriga nämnder
0
– 0,1
– 4,1
– 7,8
Miljö- och byggnadsnämnden
Tekniska nämnden
Barn- och utbildningsnämnden
Totalt
systemet, vilket betyder att statsbidragen ökade med 17 mnkr
mer än budget­erat, dock blev skatteintäkterna 2,8 mnkr lägre
klaringen är att pensionerna och nämnderna kostade mer än
budget­erat. Budgetavvikelserna i nämnderna består till största
delen av ökade personalkostnader.
Resultatet efter extraordinära poster bestod av intäkter
från försäljningen av de kommunala bolagen till moderbolaget
Samhälls­nytta i Kil AB. De totala intäkterna blev 81,5 mnkr. När
kommunen sålde bolagen till moderbolaget kunde samtidigt en
nedskrivning av aktiekapitalet på 37 mnkr göras. Det gav kommunen ett nettoöverskott av försäljningen på drygt 44 mnkr.
Årets resultat efter extraordinära poster för Kils kommun
blir på hela 58,5 mnkr, vilket bidrar till att öka det egna kapitalet från 192 till 250 mnkr.
12
Förvaltningsberättelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KOMMUNSTYRELSEN
Kommunstyrelsen lämnade ett överskott på 281 tkr. Många
av målen uppfylldes, men samtliga mål som gäller nya planer slutförs 2015. Överskottet kan förklaras av bland annat
föräldraledigheter och överskott i färdtjänsten. Kostnaden
för Fagerås bytespunkt låg hos kommunstyrelsen. Totalt
var 4 mnkr avsatta och slutsumman landade på 4,4 mnkr.
Ombyggnaden av Sannerudsskolan slutfördes och den nya
skolan invigdes till skolstarten i augusti.
MILJÖ OCH BYGG
Miljö- och byggnadsnämnden uppfyllde nästan alla mål och
hade en positiv budgetavvikelse på 177 tkr. Avvikelserna
består av föräldraledighet och en intäktsökning för bygglov
och miljö­tillsyn. Nämnden befarar en ökning i bygglovs­
ansökningar framöver på grund av exploateringen av
Lövenstrands­området.
TEKNISKA NÄMNDEN
Tekniska nämnden uppfyllde 10 av 15 mål. Resterande mål
är delvis uppfyllda eller så pågår arbetet. Tekniska nämnden
lämnade ett överskott på 130 tkr. VA-verksamheten kostar
mest och drog över budget med nästan 600 tkr. Självfinans­
ieringsgraden var 96,7 procent, vilket var en förbättring. Positivt
är att reningsverket minskat driftkostnaderna efter intrimning.
Driftkostnaderna i Sannerudsskolan var lägre än tidigare tack
vare energieffektiviseringar. Tekniska nämnden utförde investeringar för nästan 27,5 mnkr, bland annat cykelvägar, utegym
och belysning på Frykstahöjda, renovering av lekparker och
gatubelysning längs Björkvägen och i Bodetta. Det största projektet är starten på byggandet av ny förskola på Mons Backe med
106 platser. Den beräknas vara klar hösten 2015.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Förvaltningsberättelse
13
BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
Barn- och utbildningsnämnden uppfyllde inte så många av sina
mål, men de flesta är på väg att uppfyllas. Nämnden lämnade
ett underskott på 10,3 mnkr, en försämring med cirka 6,4 mnkr
jämfört med 2013. Antalet barn i förskolan ökade med 28, därutöver ökade också antalet barn i särskolan. Vid 2013 års bokslut
beslutades att nämnden skulle dra ned ett antal tjänster för att
anpassa verklig­heten till budget. Tyvärr har inte detta genomförts, i stället har cirka 10 nya tjänster tillkommit. Avvikelsen
mot budget består främst av personalkostnader i förskola och
grundskola, ökade skolskjutskostnader på grund av växelvis
boende samt att förskolan startade 2–3 nya avdelningar och
erbjöd förskola på obekväm tid.
SOCIALNÄMNDEN
Socialnämnden avslutade 2014 med ett överskott på nästan
1,6 mnkr. Överskottet berodde främst på återbetalning av för
högt debiterade sociala avgifter för personer under 25 år och
över 65 år. Av 24 uppsatta mål var 19 uppfyllda och övriga
håller på att uppfyllas. Socialnämnden arbetade med att
minska placeringarna av barn och unga utanför kommunen,
genom att arbeta med familjehem i Kil. Arbetsmarknads­
enheten arbetar med att antalet unga med försörjnings­stöd
ska minska och man kunde se en svag utplaning den sista
delen av året. När det gäller asylplatser för ensamkommande
flyktingbarn måste Kil nu kunna erbjuda 10 platser. Antalet
beviljade hemtjänsttimmar ökade.
SAMVERKANSNÄMNDEN
Samverkansnämnden uppfyllde tre av fyra uppsatta mål. Det
sista, att förtydliga kostnaderna för it, fortsätter man arbeta
med 2015. Samverkansnämnden lämnade ett nollresultat.
LEAN som arbetsfilosofi och metod infördes på it-enheten.
14
Förvaltningsberättelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KONCERNENS EKONOMI
De kommunala bolagen lämnade ett samlat resultat på drygt
12 mnkr före skatter och extraordinära poster, vilket är det
man får kalla ”all time high”. År 2013 var bolagens samlade
resultat 5 mnkr före skatt. I december såldes de kommunala
bolagen till Samhällsnytta i Kil AB, som är helägt av Kils
kommun.
Kilsbostäder står för 8 mnkr av det samlade resultatet.
Emellertid består 4,4 mnkr av vinsten från försäljningen
av Kilvision till Samhällsnytta i Kil AB. Resultatet för Kils­
bostäder 2013 var 1,8 mnkr, vilket är en förbättring på
6,2 mnkr. Bolaget hade färre vakanta lägenheter 2014. Dessutom min­skade kostnaderna för avskrivningar. Man kunde
utföra mer underhåll som håller driftkostnaderna nere.
Energi- och avfallsbolagen gjorde också förbättringar
som påverkar resultatet positivt. Minskade kostnader för
bränsle och kulvertnätet bidrog till resultatet. Resultatet för
Kils Energi och Avfall var sammanlagt 3 mnkr (föregående
år 1,8 mnkr). Lönsamma investeringar i bränslepannan gav
effekt och repara­tioner och underhåll minskade kraftigt.
Hög tillgänglighet till pannan bidrog till lägre kostnader,
vilket betyder att pannan gick fler timmar än tidigare och
man slapp koppla in alternativ­bränsle som olja och pellets.
Kilvisions resultat var 282 tkr före skatter, vilket är 100 tkr
bättre än 2013, och berodde på ökade intäkter från fiber­
anslutningar. Fokus var att få klart alla fiberanslutningar
vid överlämningspunkterna till fiberföreningarna på landsbygden. Även i Kils tätort ökade fiberanslutningen och en del
större företag installerade fiber.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Förvaltningsberättelse
15
BALANSKRAVSAVSTÄMNING
BALANSKRAVSAVSTÄMNING
Balanskravsavstämning
2014
Årets resultat
58 489,0
Samtliga realisationsvinster
– 44 320,0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar 14 169,0
Medel till eller från resultatutjämningsreserv
Årets balanskravsresultat
0,0
14 169,0
Balanskravet innehåller en reavinst till följd av försäljningen
av de kommunala bolagen.
Trots reavinsten kan kommunen uppfylla lagen om balans­
kravsresultat.
En vinst uppstod i kommunens resultat på grund av
omstrukturering av bolagen och bildande av moderbolaget
Samhällsnytta.
NYCKELTAL
EGET KAPITAL
(mnkr)
Eget kapital
2012
2013
2014
168,5
192,0
250,5
Det egna kapitalet ökade med 58,5 mnkr, vilket mot­svarade
årets resultat. Det egna kapitalet visar skillnaden mellan tillgångar och skulder. Kommunens egna kapital har stärkts
de senaste åren på grund av höga resultat, dock skulle det
fortfarande vara negativt om pensionsskulden intjänad
före 1998 lyftes in. Den redovisas utanför balansräkningen
enligt ”blandmodellen”, som föreskrivs i den kommunala
redovisnings­lagen. Kommunen gjorde ingen inlösen 2014
och den upparbetade skulden inklusive löneskatt var per den
sista december 281,4 mnkr. SOLIDITET
(procent)
Soliditet
2012
2013
2014
29
31,1
35,5
36,2
38,4
39,1
Soliditet exklusive
koncernlån
Soliditeten visar om kommunens ekonomi är tillräckligt stark
för långsiktiga investeringar, det vill säga hur stor del som
finansieras med egna pengar. På grund av ett högt resultat
ökade soliditeten även 2014.
(mnkr)
2012
2013
2014
Likvida medel
22,0
– 10,1
55,8
0,0
– 10,1
0,0
varav checkkredit
LIKVIDA MEDEL
Likvida medel visar hur mycket pengar som fanns på banken
vid årets utgång. En av anledningarna till ökningen är försäljningen av de kommunala bolagen till Samhällsnytta i Kil AB.
16
Förvaltningsberättelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
LIKVIDITET
Likviditeten visar i procent hur tillgången till likvida medel
är på kort sikt. Kommunen utnyttjade inte checkkrediten
under året.
(procent)
2012
Likviditet
2013
2014
88,0
42,3
94,6
166,2
129,5
171,1
2012
2013
2014
286,0
298,0
355,0
koncernbolag
116,7
116,7
107,6
(procent)
2012
2013
2014
nettokostnad
92,3
91,2
93,7
Avskrivningar
3,0
3,1
2,9
Finansnetto
1,0
0,9
1,2
96,3
95,2
97,7
vid full utnyttjad kredit
KOMMUNENS LÅNESKULD
Kommunen hade budgeterat med att ta upp 57 mnkr i nya
lån och hamnade då på 355 mnkr. Av dessa vidarelånades
107,6 mnkr till de kommunala bolagen.
(mnkr)
Låneskuld
varav vidareutlånat till
Genomsnittsräntan per sista december var 2,40 procent
och den genomsnittliga räntebindningen 4,56 år.
NETTOKOSTNAD
Nettokostnaden visar hur stor del av skatteintäkter och statsbidrag som gick till verksamheten, avskrivningar, ränte­
kostnader och ränteintäkter. Totalt fick Kil 607,9 mnkr i
skatteintäkter och statsbidrag. Verksamhetens netto­kostnad
utgjorde 93,7 procent av dessa. En ökning på finansnettot
Verksamhetens
Totalt
beror på ökade lån och därmed ökade räntekostnader.
SAMLAD REDOVISNING AV
KOMMUNENS INVESTERINGAR
Kommunens investeringstakt har varit hög de senaste åren
med stora kostsamma projekt.
Sista etappen av Sannerudsskolan avslutade under 2014
och totalt var det avsatt 165 mnkr till bygget det var också
slutsumman. Byggandet av ny förskola på Mons Backe
påbörjades under 2015 och beräknas vara klar hösten 2015.
STÖRRE INVESTERINGSPROJEKT
(mnkr)
2014
Sannerudsskolan 7–9, total
investeringskostnad (2011–2014) 165 mnkr
totalt avsatt 32 mnkr
6,7
VA-sanering m m, Sannerudsgatan,
blir klar 2015
6,6
Färdigställande av kvävereningsprojektet,
total kostnad (2011–2014) 52 mnkr
(mnkr)
Nettoinvestering
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
51,3
Ny förskola, Mons Backe, blir klar 2015,
2,2
2012
2013
2014
64,1
102,0
81,9
Förvaltningsberättelse
17
FRAMTIDEN OCH FÖRVÄNTAD UTVECKLING
Kils kommun står inför många stora projekt som påverkar hela
kommunen. Exploateringen av Lövenstrand berör många
som arbetar i kommunen. Den skapar intresse och förväntningar hos Kilsborna, men även hos personer och företag
utanför kommunen. Projektet är kalkylerat till 38 mnkr och
flera arbetstillfällen skapas under projekteringstiden, men
det kan också förväntas ökade arbetsuppgifter för underhåll
och drift av nya vägar, lekparker och så vidare.
Kommunens befolkningsstruktur är gynnsam. Det betyder att ingen specifik åldersgrupp dominerar. Det gör det
lättare att planera för den service kommunen måste erbjuda
och även att planera för en ökad andel äldre som troligen har
andra behov och önskemål än det som erbjuds idag.
Skolan står inför en tuff utmaning att öka andelen behöriga
till gymnasiet och samtidigt ta hand om ensamkommande
flyktingbarn som har olika förutsättningar. Asylboende
påverkar hela kommunen, skola, förskola, företag och föreningar. Kostnaderna för integration är svåra att förutsäga
och kommer ganska snabbt. Kommunen måste planera för
oförutsedda kostnader på ett annat sätt än tidigare.
En annan utmaning är kommande pensionsavgångar och
rekrytering av bland annat vårdpersonal. Det är ett problem
för många kommuner och man kanske behöver samarbeta
om hur man ska kunna göra vårdyrket attraktivt.
Kils kommun har många spännande förändringar att
arbeta med framöver, men det gäller att börja i god tid och
ta fram långsiktiga planer och tydliga mål. Ekonomin har
stärkts de senaste åren, men det är viktigt att komma ihåg
kommunens historia på slutet av 90-talet då det lånades till
driften och resultaten var negativa. Det är lätt att glömma
när förändringarna snurrar snabbare och ambitionsnivån
och viljan att utveckla kommunen är hög. Vikten av tydliga
och rimliga mål kopplade till ekonomin är A och O för att
lyckas och kunna hantera oförutsedda händelser.
18
Förvaltningsberättelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
PERSONALSTATISTIK 2014
PERSONALKOSTNADER
Kostnaderna för personalen, exklusive arbetsgivaravgifter,
ökade med 15,8 mnkr till 294,8 mnkr. Av ökningen består
PERSONALKOSTNADER EXKLUSIVE
ARBETSGIVARAVGIFTER
(tkr)
300 000
hälften av löneökning och den andra hälften av fler anställda.
250 000
Antalet årsarbetare ökade med 13, (barn och ungdom +10,
200 000
socialförvaltningen +6 och övriga –3). Dessutom ökade
150 000
timanställningarna i både social- och barn- och utbildnings-
100 000
förvaltningarna.
ARVODEN FÖR FÖRTROENDEVALDA
Förtroendemannaarvodena ökade marginellt och uppgick
till 2,1 mnkr fördelade på fasta årsarvoden 1,4 mnkr, sam-
50 000
0
2010
2011
2012
2013
2014
ARVODE FÖRTROENDEVALDA EXKLUSIVE
ARBETSGIVARAVGIFTER
(tkr)
2 400
manträdesarvoden 0,6 mnkr och förlorad arbetsinkomst
2 000
0,1 mnkr.
1 600
1 200
800
400
0
ANTAL TILLSVIDAREANSTÄLLDA OCH
ÅRSARBETARE
Antalet tillsvidareanställda ökade med 10 personer till
totalt 874. Samtidigt skedde en ökning med 13 årsarbet­
2011
2012
2013
2014
ANSTÄLLDA
(antal)
1 200
Tillsvidare
1 000
Årsarbetare
800
are, (anställdas sammanlagda arbetstid omvandlad till
600
hel­tider), vilket gör att den genomsnittliga sysselsättnings-
400
graden ökade något.
200
Av alla anställda arbetar nu 65 procent heltid. Fortfarande
2010
0
2010
2011
2012
2013
2014
är det männen som arbetar mest heltid. Där har andelen
heltidsarbetande legat runt 85 procent de senaste 10 åren.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Förvaltningsberättelse
19
Andelen kvinnor som arbetar heltid har däremot ökat från
50 procent till 60 den senaste femårsperioden. Det beror till
största delen på att personalen i vården nu får välja sin sysselsättningsgrad.
KÖNSFÖRDELNING PER FÖRVALTNING
KÖNSFÖRDELNING PER FÖRVALTNING
(procent)
Könsfördelningen vid förvaltningarna har i stort sett varit
100
oförändrad under åren. Kvinnorna arbetar i socialförvalt-
Män
Kvinnor
80
ningen och männen i tekniska förvaltningen. Ser man tio år
60
tillbaka märks dock en liten förändring. År 2004 utgjorde
40
männen 3 procent av de anställda i socialförvaltningen,
20
medan de nu är 9 procent.
al
t
To
t
a
al
ci
So
Ba
ut rnbi o
ld ch
ni
ng
a
sk
ni
Te
k
Ko
it, mm
m u
iljö nl
oc edn
h ing
by ,
gg
0
PENSIONSAVGÅNGAR
PENSIONSAVGÅNGAR
(antal)
Diagrammet visar hur många som gått i pension mellan 2011
40
och 2014 samt hur många som förväntas gå i pension de när-
30
maste åren. Det är svårt att göra prognoser i och med den
20
rörliga pensionsåldern, men omkring 30 pensionsavgångar
10
per år är det vanliga.
0
-11
-12
-13
-14
-15
-16
-17
-18
ÅLDERSSTATISTIK
ÅLDERSSTRUKTUR
(antal)
Trots relativt stora pensionsavgångar är medelåldern förhål-
250
200
Män
landevis hög (48 år) och nästan varannan anställd har firat
Kvinnor
sin 50-årsdag. Antalet anställda under 30 år har emellertid
150
ökat något de senaste åren.
100
50
0
20
20-29
30-39
40-49
Förvaltningsberättelse
50-59
60-
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
SJUKFRÅNVARO
Sjukfrånvaron ökade totalt något till 5,4 procent (5,1).
SJUKFRÅNVARO I PROCENT AV ARBETSTIDEN FÖR
ALL PERSONAL, FÖRDELAD PÅ ÅLDER OCH KÖN
Social­förvaltningens sjukfrånvaro minskade något, men där
(procent)
fanns ändå det största sjuktalet. På barn- och utbildnings-
6
förvaltningen ökade sjukfrånvaron från 4,1 till 4,8 procent.
Ökningen låg hos rektorsområdena medan frånvaron i för-
Kvinnor
Totalt
5
4
Män
3
skolan låg på samma nivå som 2013. I förskolan var sjuk-
2
frånvaron störst, 6,6 procent mot 4,0 i skolan. Det skiljer
1
sig även mellan de olika skolorna, från 2,6 till 5,7 procent.
0
<29
30-49
>50
Totalt
Likadant är det i socialförvaltningens olika enheter i äldre­
omsorgen, från 4,1 till 13,1 procent.
Kommunledningskontoret har förhållandevis låg sjukfrånvaro, om man undantar kostenheten som ligger
på 9,6 procent.
Kostnaderna för sjukfrånvaron 2014 uppgick till totalt
4,2 mnkr (exklusive sociala avgifter).
SJUKFRÅNVARO I PROCENT AV ARBETSTIDEN,
FÖRDELAD PER FÖRVALTNING OCH ÅR
(procent)
7
6
2014
5
4
3
2013
2012
2
1
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
t
al
To
t
a
al
ci
So
B
ut arn
bi o
ld ch
ni
ng
a
sk
ni
Te
k
K
it, om
m mu
iljö n
oc ledn
h in
by g,
gg
0
Förvaltningsberättelse
21
SAMMANDRAG
PER NÄMND OCH STYRELSE
DRIFTREDOVISNING
Inklusive interna poster (tkr)
Kommunfullmäktige
Kommunstyrelsen
Miljö- och byggnadsnämnden
Tekniska nämnden
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
Budget
Budget­
2013
2014
2014
2014
2014
avvikelse
2 940
6 291
6 291
0
6 734
443
65 130
71 377
94 532
23 154
71 699
322
3 299
3 284
5 222
1 938
3 461
177
31 085
32 927
114 568
81 641
33 060
133
Barn- och utbildningsnämnden
261 182
273 752
297 450
23 697
263 433
– 10 319
Socialnämnden
190 829
194 202
260 842
66 639
195 800
1 598
1 455
1 024
1 495
471
984
– 40
2
279
697
418
152
– 127
Överförmyndaren
Valnämnden
Revisionen
638
680
680
0
685
5
Samverkansnämnden
359
346
16 057
15 711
346
0
556 919
584 162
797 834
213 669
576 354
– 7 808
– 584 457
– 642 651
49 587
– 642 650
– 581 818
60 833
– 27 538
– 58 489
847 421
856 319
– 5 464
53 025
Netto
Netto
Budget
Budget­
2013
2014
2014
avvikelse
85 868
54 157
60 985
Summa nettokostnad nämnder
Nettointäkt finansförvaltningen
Totalt
INVESTERINGSREDOVISNING
Kommunstyrelsen
Miljö- och byggnadsnämnden
Tekniska nämnden
7
0
0
0
16 346
27 523
35 515
7 992
Barn- och utbildningsnämnden
Socialnämnden
Totalt
6 828
0
0
0
0
669
230
320
90
102 890
81 910
96 820
14 910
NÄMNDERNAS NETTOUTFALL 2014
Överförmyndare m.m.
Kommunstyrelsen
Kommunfullmäktige
Socialnämnden
Miljö- och byggnadsnämnden
22
Tekniska nämnden
Barn- och
utbildningsnämnden
Sammandrag per nämnd och styrelse
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KOMMUNFULLMÄKTIGES EKONOMI
Ordförande: Rita Gunnarsson
Antal ledmöter: 35
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
Budget
Budget­
2013
2014
2014
2014
2014
avvikelse
Nämndverksamhet
2 940
6 291
6 291
0
6 734
443
Totalt
2 940
6 291
6 291
0
6 734
443
Kommunfullmäktige hade utöver arvoden till leda­
möter i fullmäktige även budget för bygg­k reditiv­­
räntor för Sannerudsskolan på 6 mnkr, r­ äntorna
ut­g jorde cirka 1,7 mnkr. Utöver det gjordes en ned­
skrivning på 3,8 mnkr för de byggnader som revs.
Invigning av bio i Högboda Folkets hus.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Sammandrag per nämnd och styrelse
23
KOMMUNSTYRELSEN
Ordförande: Mikael Johansson
Förvaltningschef: Jan-Olov Ragnarsson
Antal ledamöter: 11
VERKSAMHETSBESKRIVNING
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Redovisning
Budget
Budget­
2014 av­vikelse
Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska
2013
2014
Intäkter
24 858
23 625
21 083
2 542
Personalkostnader
34 839
33 638
33 216
– 422
Övriga kostnader
56 579
62 389
60 550
– 1 839
Kommunstyrelsen leder och samordnar planering
Nettokostnad
66 560
72 402
72 683
281
och uppföljning av kommunens ekonomi och verk-
Procentuell förändring av personalkostnader – 3,45 %
förvaltningsorgan. Den har ansvar för hela kom­
munens utveckling och ekonomiska ställning.
samheter. Den ska vidare ha uppsikt över nämnder
och kommunala bolags verksamhet.
BRUTTOKOSTNADER
Kommunstyrelsen har också ansvar för kultur- och
Personalkostnader
fritidsfrågor, kostfrågor och näringslivsfrågor.
Övriga verksamhetskostnader
KOMMUNSTYRELSENS
FÖRVALTNINGSUPPGIFTER
Kommunledningskontoret är kommunstyrelsens förvaltning. Det är indelat i kansli-, ekonomi-, personal-,
kommunikations-, tillväxt-, biblioteks- och kost­
enheterna. De sju enheternas huvudsakliga uppgifter är stödja och ge service till övriga förvaltningar,
kommunens politiker och allmänheten. Kostenheten
är en resultatenhet, som i huvudsak styrs av brukarna
i socialnämnden och barn- och utbildningsnämnden.
I kommunledningskontoret ingår även energi­
rådgivningen, som är en gemensam funktion för Kils,
Forshaga, Grums och Munkfors kommuner.
Kommunledningskontoret stödjer också kommunstyrelsen i det övergripande arbetet med att utveckla
den kommunala servicen och kommunen i allmänhet.
24
Kommunstyrelsen
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
året. Biblioteket i Fagerås flyttades till gamla gymnastik­
Den ombyggda Sannerudsskolan stod helt klar och
salen. Det är en klar förbättring för besökarna, eftersom
invigdes i augusti. Det är den största kommunala
lokalen är större och luftigare, och det finns både kapp-
investeringen i Kil någonsin – både ekonomiskt och
rum och toalett.
verksamhetsmässigt. Bygget har väckt intresse hos
De nya bostadsområdena på Lövenstrand, Runnevål­
andra kommuner som står inför nybyggnation och
Skommita och Viksta by började exploateras. Utbygg-
renoveringar.
naden genomförs i projektform. I december hölls
Det ökade antalet förskolebarn i Fagerås gjorde att
skolan omdisponerade sina lokaler inför det nya läs-
ett första välbesökt informationsmöte på Kil Arena.
Intresset för området är stort.
MÅLUPPFYLLELSE
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
EKONOMI
Nämndens mål
Implementera de nya riktlinjerna för
Kommentar
Uppfylldes.
investeringar i organisationen.
Nya riktlinjer infördes. Noggrannare analyser ska föregå
investerings­beslut, så att överraskningar undviks. Man ska också
ta hänsyn till driftkostnaderna vid investeringarna.
Nämnderna vet att de själva står för ökade kapitaltjänstkostnader
vid nya investeringar.
Koncernövergripande regler för komponentavskrivning togs fram.
Nya internhyror som täcker samtliga kostnader räknades ut.
Implementera det nya systemet för
verksamhetsstyrning i organisationen.
Uppfylldes.
All rapportering av budget och bokslut sker numera i Stratsys.
Det säkrar kvaliteten, eftersom nämnderna rapporterar i samma
system.
På enhets- och förvaltningsnivå behövs mer kontinuitet i arbete
och uppföljning.
Ny bytespunkt i Fagerås.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Kommunstyrelsen
25
UTVECKLING
Nämndens mål
Tematiskt tillägg översiktsplan
Kommentar
Uppfylldes.
landsbygdsutveckling (LIS) – antagen.
Skommita-Tallåsen – antagen plan.
Uppfylldes ej. Planen färdigställs i juni 2015.
Humletorp – antagen plan.
Uppfylldes ej. Planen ska ut på granskning under första halvåret 2015.
Översiktsplan Nedre Fryken – antagen.
Uppfylldes ej. Planen antas andra kvartalet 2015.
Beslut om nya föreningsbidragsregler.
Uppfylldes ej. Senarelagt efter beslut av kultur- och fritidsutskottet. Behöver tas
upp igen 2015.
Genomföra 15 företagsbesök och
Uppfylldes.
Ytterligare ett 50-tal besök gjordes.
Uppfylldes.
Snittet var 2 gånger per månad.
möten med företagarorganisationer.
Skicka ut nyhetsinformation till företag
via mail en gång per månad.
Ge ut 2 nummer av nyhetsbladet
Uppfylldes.
Företag i Kil.
Genomföra en företagsmässa i Kil.
Uppfylldes
Ändrades till afterwork för Kilföretagare 1 gång per halvår efter
delvis.
diskussion i företagarrådet. En afterwork genomfördes.
MEDBORGARE
Nämndens mål
Kommentar
Ta fram handlingsplan inom projektet
Uppfylldes
Kommunens ledningsgrupp godkände utkastet till handlingsplan i
”Förenkla Helt Enkelt”.
delvis.
oktober. Planen blir färdig första halvåret 2015.
Införa minst 6 valda e-tjänster från
Uppfylldes
Fem e-tjänster infördes: ansökan om parkeringstillstånd för
”E-tjänstepaket 2”.
delvis.
rörelsehindrad, avanmälan om oljecistern, registrering av
livsmedelsverksamhet, registrering av yrkesmässig hygienisk
verksamhet och en tjänst för att lämna synpunkter på
socialtjänst, socialpsykiatri samt äldre- och handikappomsorg.
E-kontoret i Karlstad utreder juridiska oklarheter kring några av
e-tjänsterna, till exempel bygglov. Därför infördes det ingen
ytterligare e-tjänst.
MEDARBETARE
Nämndens mål
Genomföra en enkätundersökning om
Kommentar
Uppfylldes ej. Socialförvaltningen genomförde nyligen en arbetsmiljöenkät. Det
personaltrivseln inom kommunen.
är bra om man kan göra det samtidigt i hela organisationen.
Därför görs en enkät i egen regi bland samtliga anställda våren
2015 med hjälp av underlag från SKL.
MILJÖ
Nämndens mål
Minst 25 % av inhandlade livsmedel
Kommentar
Uppfylldes.
Andelen ekologiska produkter var 28 %.
ska vara ekologiska.
Kils kommun ska förbli Fairtrade City.
26
Kommunstyrelsen
Uppfylldes.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KOMMUNSTYRELSENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Nämnd- och styrelseverksamhet
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
2013
2014
2014
2014
2 900
2 347
2 347
0
2 390
43
167
275
275
0
275
0
Stöd till politiska partier
Övrig politisk verksamhet
Budget­
2014 avvikelse
3 247
3 359
3 359
0
3 331
– 28
828
1 055
1 092
37
962
– 93
1 506
978
1 035
57
1 433
455
2
0
2 083
2 083
0
0
275
245
253
8
279
34
48
0
0
0
0
0
Fysisk och teknisk planering
Näringslivsfrämjande åtgärder
Budget
Konsument- och energirådgivning
Turistverksamhet
Gator och vägar samt parkering
Miljö, hälsa och hållbar utveckling
Räddningstjänsten
636
606
606
0
676
70
8 223
8 387
8 387
0
8 387
0
Totalförsvar och samhällsskydd
Allmän fritidsverksamhet
177
176
643
467
191
15
3 775
4 388
4 388
0
4 422
34
226
194
194
0
227
33
Allmän kulturverksamhet
Stöd till studiestödsorganisationer
1 082
935
935
0
841
– 94
Bibliotek
3 980
3 710
3 983
273
3 936
226
858
24
41
17
19
– 5
Färdtjänst/Riksfärdtjänst
1 742
1 486
1 633
147
1 916
430
Arbetsmarknadsåtgärder
1 031
932
1 061
129
1 011
79
Idrotts- och fritidsanläggningar
Arbetsområden och lokaler
664
38
38
0
38
0
Kommersiell verksamhet
– 160
– 124
0
124
– 100
24
Bostadsverksamhet
1 320
850
850
0
850
0
Buss-, bil- och spårbunden trafik
9 127
14 255
14 255
0
13 712
– 543
Gemensamma lokaler
Gemensamma verksamheter
5 519
7 697
7 739
42
7 864
167
17 945
19 564
39 335
19 771
19 039
– 525
Överförmyndaren
1 442
1 025
1 495
470
984
– 41
Totalt nämnden
66 560
72 402
96 027
23 625
72 683
281
Kommunstyrelsen hade totalt ett överskott mot budget­
för Värmlands­trafik 2013 (–100 tkr), dels på drift­
på 281 tkr. Avvikelserna kommenteras nedan.
projektet Flytt av Fagerås bytespunkt som pågick och
Näringslivsfrämjande åtgärder: Projektet Fiber
till byn avslut­ades med ett överskott och en budget­­post
avsatt till Karlstads universitet utnyttjades inte.
Bibliotek: Överskott på grund av föräldra­ledig­
heter och lönebidrag för vikarierande personal.
Färdtjänst och riksfärdtjänst: Färre utnyttjade tjänsten än beräknat.
Buss-, bil- och spårbunden trafik: Under-
slutfördes 2014 (–441 tkr).
Gemensamma lokaler: Hyresökningen för kommunhuset blev lägre än budgeterat.
Gemensamma verksamheter: Kostenheten
fick ökade kostnader i samband med att Sanneruds­
skolans kök byggdes om, lönen för upphandlingsstrategen var felbudgeterad och kostnader för
LEAN-utbildning var inte med i budgeten.
skottet beror dels på Kils andel av underskottet
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Kommunstyrelsen
27
INVESTERINGAR
Projekt (tkr)
Utfall Budget
2014
Budget­
2014 avvikelse
Utveckling Lövenstrand
979
500
– 479
Viksta By
204
430
226
Fördjupad ÖP Nedre Fryken
317
300
– 17
6
0
– 6
Plan nytt industriområde Humle
134
125
– 9
Åtgärder för säker ledningsplats
99
0
– 99
Plan nytt bostadsområde
Runnevål
LIS-områden
58
75
17
Skommita-Tallåsen
223
260
37
Utvecklingsprogram för Kils tätort
356
350
– 6
Inbrottslarm Kommunhuset
325
245
– 80
Ombyggnation Sannerudsskolan 51 349
58 700
– 7 351
Totalt nämnden
60 985
6 934
54 051
Utveckling Lövenstrand är ett projekt som pågår till
2017. Den totala budgetramen för projektet är 38 mnkr.
Planerna för Viksta by, fördjupad översiktsplan för
Nedre Fryken, nytt industriområde Humletorp och
för Skommita-Tallåsen färdigställs 2015.
Plan för nytt bostadsområde Runnevål, LIS-områden
och inbrottslarm i kommunhuset avslutades.
Sannerudsskolans ombyggnad som pågått sedan
2010 avslutades. Den totala investeringskostnaden
blev 165 000 tkr.
Utvecklingsprogrammet Kils centrum färdig­ställdes.
De två projekten Åtgärder för säker ledningsplats
och Plan för nytt bostadsområde Runnevål avslutades
2013, men vissa kostnader gick över på 2014.
FRAMTIDEN
Utveckling och förbättringsarbeten är viktiga fokusområden för kommunstyrelsen den kommande planperioden.
28
Kommunstyrelsen
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN
Ordförande: Leif Askeröd
Förvaltningschef: Alija Tandirovic
Antal ledamöter: 7
VERKSAMHETSBESKRIVNING
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Redovisning
Budget
Budge­t­
2013
2014
Intäkter
1 660
1 938
1 455
483
Personalkostnader
3 832
3 648
3 596
– 52
Övriga kostnader
1 127
1 574
1 320
– 254
Nettokostnad
3 299
3 284
3 461
177
2014 avvikelse
Procentuell förändring av personalkostnader – 4,80 %
Nämndens verksamhet utgörs till betydande del av
myndighetsutövning enligt miljöbalken, livsmedels­
lagen samt plan- och bygglagen. Miljömålen ingår i
allt högre grad i tillsynsarbetet.
Nämnden arbetar med nya detaljplaner, ajour­
hållning av befintliga planer, primärkartan och
adressregistret. Naturvårdsarbetet ligger även det
under nämndens ansvar.
BRUTTOKOSTNADER
Övriga verksamhetskostnader
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Miljöavdelningen genomgår ett generationsskifte.
En ny förvaltningschef och en ny miljö- och hälso­
Personalkostnader
skyddsinspektör anställdes i början av 2014. Nämnd­­
sekreteraren vid miljöavdelningen gick i pension, och
tjänsten fördelades mellan kommun­lednings­­kontoret
och miljöavdelningen. Miljö- och hälsoskydds­
inspektören som var ansvarig för handläggning av
enskilda avlopp gick också i pension.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Miljö- och byggnadsnämnden
29
MÅLUPPFYLLELSE
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
EKONOMI
Nämndens mål
Hålla ramen.
Kommentar
Uppfylldes.
Nämndens överskott mot budget var 177 tkr.
UTVECKLING
Nämndens mål
Revidera gamla planer, relevanta och
Kommentar
Uppfylldes.
aktuella planer.
Arbeta med vandringsleder och
Arbetet pågår. Ansvariga är samhällsplanerarna på tillväxtenheten.
Beslut om prioritering tas i miljö- och byggnadsnämnden.
Uppfylldes.
informationsmaterial 2014–2016.
Tillsyn med underhåll skedde på samtliga vandringsleder. För att
underlätta handläggningen och få ett enhetligt skyltbestånd i hela
kommunen togs en rutin för vägvisning i natur fram. En naturguide
trycktes i 3 000 exemplar. Informationsmaterial från Naturvårds­verket
om allemansrätten placerades i turistbyrån och medborgarhörnan.
Utveckla kontakterna med näringslivet
Uppfylldes.
Handläggningstiden av ärenden skedde enligt lag och tjänstegarantier.
Uppfylldes
En LIS-plan togs fram av kommunstyrelsen, men överklagades.
delvis.
Miljö- och byggnadsförvaltningen bidrog med sakkunskap.
– gott samarbete.
Aktivt deltaga i landsbygdsutveckling.
MEDBORGARE
Nämndens mål
Snabb handläggning.
Kommentar
Uppfylldes.
Handläggning av ärenden skedde enligt respektive
avdelnings tjänstegaranti.
Gott bemötande och bra information.
Uppfylldes.
Vi har flera tjänstegarantier som vi
Uppfylldes.
Hemsidan uppdaterades kontinuerligt.
lever upp till.
MEDARBETARE
Nämndens mål
Målet är en väl fungerande förvaltning där
Kommentar
Uppfylldes.
alla medarbetare känner sig delaktiga.
MILJÖ
Nämndens mål
Informationsinsatser i förskolor och
Kommentar
Uppfylldes.
skolor om miljö- och klimatfrågor.
Projektet Giftfria skolor och förskolor genomfördes. En rapport
presenterades för miljö- och byggnadsnämnden och lämnades till
barn- och utbildningsnämnden.
Informera och främja energisnålt och
Uppfylldes.
För bygglov ställs energikrav enligt lag.
miljövänligt byggande.
30
Miljö- och byggnadsnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
NÄMNDENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
2013
2014
2014
2014
Budget
Budget­
2014 avvikelse
Nämnd- och styrelseverksamhet
148
147
147
0
210
63
Övrig politisk verksamhet
972
1 045
1 138
93
1 070
25
Fysisk och teknisk planering
Miljö- och hälsoskydd myndighetsutövning
Miljö, hälsa och hållbar utveckling
Totalt nämnden
854
659
1 323
664
887
228
1 041
1 078
1 850
772
877
– 201
284
355
764
409
417
62
3 299
3 284
5 222
1 938
3 461
177
KOMMENTARER DRIFT
FRAMTIDEN
Totalt gjorde miljö- och byggnadsnämnden ett över-
Vi förväntar oss med största sannolikhet fler bygglovs­
skott mot budget på cirka 177 tkr.
ärenden än tidigare år, eftersom nya bostadsområden i
De största differenserna finns i fysisk och teknisk
Lövenstrandsområdet exploateras. På Runnevål finns
planering, där föräldraledighet gav ett överskott,
det plats för 15 villatomter. Försäljningen pågår och
och i miljö- och hälsoskydd myndighetsutövning
byggstarten är planerad till våren 2015. I Viksta by
där personal gick dubbelt delar av året, vilket gav ett
planeras byggstart för 38 radhus och parhus sommaren
underskott.
2015. Skommita är också ett område som exploateras,
På intäktssidan fick nämnden in mer än budgeterat
där det är planerat för 15–20 villatomter. Byggstarten
för bygglov och miljöskydd. Dessutom slutfördes pro-
blir tidigast hösten 2015. Planeringen av området vid
jektet Norra Hyn Leader, som drevs tillsammans med
Tallåsen påbörjades, med 13 villatomter och ett fler-
Forshaga kommun.
bostadshus med maximalt 60 lägenheter.
Med nuvarande bemanning på miljösidan klarar
nämnden åtagandet som tillsynsmyndighet.
Förhoppningsvis kan ärendena handläggas enligt
tjänste­garantierna, trots fler ärenden, och förhoppningsvis
visar enkätundersökningen lika gott resultat som 2014.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Miljö- och byggnadsnämnden
31
TEKNISKA NÄMNDEN
Ordförande: Berndt Björkman
Förvaltningschef : Jan Westerberg
Antal ledamöter: 7
VERKSAMHETSBESKRIVNING
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Redovisning
Budget
Budge­t­
Tekniska nämnden har huvudansvaret för tekniska
2013
2014
Intäkter
72 800
81 640
72 682
8 957
Personalkostnader
15 724
18 354
18 578
224
VA-verken, fastighetsavdelningen och gatuavdelningen.
Övriga kostnader
88 160
96 214
87 164
– 9 049
Dessutom finns det en administrativ stab med för-
Nettokostnad
31 084
32 928
33 060
132
2014 avvikelse
Procentuell förändring av personalkostnader 16,73 %
förvaltningen. Förvaltningen består av tre avdelningar:
valtningschef, nämndsekreterare och assistent samt
säkerhets­rådgivare.
VA-verken ansvarar för dricksvatten och rening
BRUTTOKOSTNADER
av spillvatten. Det finns tre vattenverk i kommunen:
Fryksta, Nilsby och Högboda samt tre reningsverk:
Personalkostnader
Kil, Nilsby och Högboda.
Fastighetsavdelningen förvaltar kommunens
fastig­heter, vilka innefattar 54 650 kvm lokaler. Här
ryms många av kommunens skolor, förskolor, idrottsÖvriga verksamhetskostnader
hallar, äldre- och gruppboenden, brandstationer,
­sociala aktiviteter, fritidsverksamhet med mera.
Fastighetsavdelningen ska tillgodose lokalbehovet
Överskottet i intäkter och motsvarande underskott i
för verksamheterna. Där ingår ny- och ombyggnader,
övriga kostnader beror främst på återställande asfal-
lokalplanering, hyresadministration, fastighetsdrift
tering efter fiberdragning. Förvaltningens kostnader
samt ansvar för akuta reparationer och planerat under-
uppgick till cirka 8,3 mnkr och cirka 8,6 mnkr faktur­
håll. Avdelningen har sju medarbetare och beställer
erades Relacom.
tjänster av entreprenörer i olika ramavtal.
Gatuavdelningen ansvarar för drift och underhåll av kommunala gator och vägar samt enskilda
vägar med statsbidrag.
Parkverksamhet ingår också, liksom drift och
­skötsel av kommunens industrispår samt ledningsnätet för VA-försörjning.
32
Tekniska nämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
nader för vinterväghållning, även om det i slutet av
VA-VERKEN
året var mycket halkbekämpning. Gatubelysnings-
Kvävereningsprojektet slutfördes. Årsmedelvärdet för
kostnaderna ökade. Orsaken var att de nya natrium­
kväve understiger gränsvärdet på 15 mg/l, och beräk-
armaturerna hade kvalitetsproblem.
nas till cirka 13 mg/liter. Verksamheten betalade tillbaka 700 tkr i felaktigt debiterade abonnentavgifter.
FASTIGHET
Energikostnaderna minskade, mycket tack vare att
GATUAVDELNINGEN
den nya Sannerudsskolan togs i drift. Andra energi-
Boende på Gärdesgatan har haft problem med miss-
besparande åtgärder bidrog också. Kostnaderna för
färgat vatten. Det beslutades att nya ledningar skulle
både el och värme minskade.
läggas. Snöfattiga vintrar medförde relativt låga kost-
En ny förskola började byggas under hösten. Den
beräknas vara klar hösten 2015.
MÅLUPPFYLLELSE
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
EKONOMI
Nämndens mål
Tekniska nämnden ska följa
Kommentar
Uppfylldes.
Överskott i driften med 132 tkr.
investeringsplan och driftbudget.
UTVECKLING
Nämndens mål
Tekniska nämnden ska alltid vara
Kommentar
Uppfylldes.
remissinstans vid nyetablering av
bostadsområden och industrimark.
Tekniska nämnden ska delta aktivt i
Uppfylldes
utvecklingen av landsbygdsområden,
delvis.
bland annat genom drift av enskilda
vägar med statsbidrag.
Tekniska nämnden ska ta fram en
Uppfylldes.
utvecklingsplan för Frykstaområdet
och Lövenstrandsområdet.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Tekniska nämnden
33
MEDBORGARE
Nämndens mål
En servicegaranti för leverans av
Kommentar
Uppfylldes.
dricksvatten ska tas fram.
Kommunens belagda gator ska
Uppfylldes
återbeläggas vart 20:e år.
delvis.
Återbeläggning sker efter 20,7 år. Återbeläggningsgraden är 4,8 %.
En ökad tillgänglighet på våra enskilda
Uppfylldes
Nämnden försökte korta tiden genom förstärkningsåtgärder som
vägar med statsbidrag ska ske genom
delvis.
att lägga ut mer grus och bäringsunderlag.
Uppfylldes.
Kostnaden för underhållet var 63 kr/kvm.
att minska tiden för avstängningar.
Ett ökat underhåll på våra fastigheter
ska ske för att vi ska kunna erbjuda
våra verksamheter attraktiva lokaler.
MEDARBETARE
Nämndens mål
Kommentar
Kils kommun ska vara en attraktiv
Uppfylldes
arbetsgivare där medarbetarna får
delvis.
möjligheter att utveckla sig själva och
verksamheten. Medarbetarna är
kommunens viktigaste ambassadörer.
Sjukfrånvaron ska minska från år till år.
Uppfylldes.
I samband med medarbetarsamtal ska
Uppfylldes.
Sjukfrånvaron minskade från 2,68 % till 2,22 %.
en plan för utveckling tas fram för varje
anställd.
MILJÖ
Nämndens mål
Kommentar
Gång- och cykelvägsplanen ska följas.
Uppfylldes.
Tekniska nämnden ska ta fram
Uppfylldes
Tekniska nämnden tog inte fram specifika miljökrav.
miljökrav som gäller för upphandlingar.
delvis.
Miljöaspekterna vägs dock in i de flesta upphandlingar.
Den totala sträckan för gång -och
Uppfylldes.
Nya gång- och cykelvägar byggdes längs Sannerudsgatan och
cykelvägar ska öka under
Långgatan.
planperioden.
Energiförbrukningen i fastigheter som
Uppfylldes.
Fjärrvärme och övrig uppvärmning minskade med 24 % från 2013.
tekniska nämnden ansvarar för ska
minska med 5 % tills utgången av år
Elanvändningen minskade med 7 %.
2016. Detta utifrån 2012 års siffror.
34
Tekniska nämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
TEKNISKA NÄMNDENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
2013
2014
2014
2014
Nämnd- och styrelseverksamhet
Budge­t­
2014 avvikelse
165
157
157
168
11
2 719
2 645
2 907
262
2 960
315
15 910
18 107
30 141
12 034
18 211
104
2 498
2 788
3 450
662
2 380
– 407
328
0
634
6 105
219
Övrig politisk verksamhet
Gator och vägar
Budget
Parker
Allmän fritidsverksamhet
325
328
328
5 475
5 886
6 520
Arbetsområden och lokaler
307
269
274
5
255
– 14
Kommersiell verksamhet
425
357
929
572
481
124
Idrotts- och fritidsverksamhet
Bostadsverksamhet
182
160
160
Vattenförsörjning och avloppshantering
852
665
24 403
23 738
160
0
69
– 596
Avfallshantering
– 363
– 454
1 066
1 520
– 202
252
Gemensamma lokaler
2 576
1 969
44 183
42 214
2 145
175
0
– 50
81 641
33 060
133
Gemensamma verksamheter
Totalt nämnden
14
50
50
31 085
32 927
114 568
KOMMENTARER DRIFT
Tekniska nämnden redovisar ett överskott mot budget
Sanneruds­v allen, badplatser och övriga fritids­
med cirka 130 tkr, vilket innebär att 99,6 procent av
anläggningar.
budgeten förbrukades.
Vattenförsörjning och avloppshantering:
I den senaste prognosen beräknades budget­
Glädjande var också att energiförbrukningen kunde
avvikelsen till +400 tkr. Under september och oktober
hållas närmare 1,2 mnkr lägre än budget, tack vare
ökade kostnaderna för VA-ledningsnätet kraftigt, vilket
lyckad intrimning av det nya reningsverket. På minus-
gjorde att det såg ut att bli svårt att klara budgeten.
sidan finns stora underskott när det gäller inköp av
Trots det gav helåret ett mindre överskott, bland annat
material, entreprenadarbeten och konsulttjänster,
tack vare återhållsamhet med kostnader och gynnsam
både för VA-verken och för ledningsnätet. Totalt ökade
väderlek i november och december.
dock självfinansieringsgraden för VA-verksamheten
Följande verksamhetsområden visade större
­avvik­elser:
Övrig politisk verksamhet: Överskottet beror
främst på att vissa driftkostnader på tekniska avdelningen budgeterats här, men bokförts på övriga verksamheter, i enlighet med var de hör hemma.
och uppgick till 96,7 procent.
Avfallshantering: Ökade volymer när det gäller
slamsugning innebar kraftigt ökade intäkter. Kostnaderna ökade också, dock inte lika mycket.
Gemensamma lokaler: Fastighetsavdelningen
hade ett överskott på bland annat el och fjärrvärme
Parker: Underskottet berodde främst på ökade
tack vare energieffektivisering och en mild vinter.
kostnader för säsongsanställda, inköp och hyra av
Underskott fanns bland annat på fastighetsunderhåll,
maskiner samt konsulttjänster.
fiberanslutningar och VA-avgifter.
Idrotts- och fritidsverksamhet: Överskottet
berodde på lägre kostnader för köp av tjänster på
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Tekniska nämnden
35
KOMMENTARER INVESTERINGAR
INVESTERINGAR
Projekt (tkr)
Utfall Budget
2014
Upprustning lekparker
192
Budget­
2014 avvikelse
200
9
Av nämndens investeringsbudget på 35,5 mnkr förbrukades 27,5.
416
200
– 216
Pannanläggning, Tolita: Upphandlingen avbröts,
2 213
2 250
37
392
500
108
eftersom det inte kom in några anbud inom budget­
1 116
1 000
– 116
Gång- och cykelvägar
651
750
99
Pannanläggning Tolita
0
800
800
1 417
1 500
83
100
100
1
92
0
– 92
Industrigata Årstidsvägen
106
0
– 106
Kils reningsverk, slambehandling
509
500
– 9
Sannerudsgatan
6 647
4 000
– 2 647
Ny förskola Mons Backe
6 676
11 700
5 024
Handikappanpassning trottoarer
Kväverening
Modernisering larmutrustning
Energibesparande åtgärder
Vikvägg/ridåvägg Sporthallen
Vägsladdar
Pumpstation Fryksta
Va-sanering m m,
Förbättring gångväg, Ö/V Stenå
119
120
1
Förlängning av Lersättersvägen
266
2 930
2 664
429
500
71
Handikappanpassning
badplats, Klaxsjön
ramen. Projektet kommer att genomföras under 2015.
VA-sanering med mera, Sannerudsgatan:
Projektet fortsätter 2015.
Ny förskola, Mons backe: Projektet fortsätter 2015.
Förlängning av Lersättersvägen: Projektet
avbröts.
Utveckling av Gröna Torget: Projektet kom
inte igång, eftersom det saknades en plan. Tas upp i
2015 års budget.
Utveckling av Kils centrum (+2 307 tkr):
Endast 243 tkr förbrukades 2014. Projektet tas upp
i 2015 års budget.
Inköp av gräsklippare
270
300
30
Gatubelysning, Bodetta: Endast materiel fak-
Belysning, Frykstahöjden
220
150
– 70
Åtgärder i kategoriboende
39
295
256
turerades. Det som återstår är arbetskostnader på
1 227
1 200
– 27
Svärdet 8
invest­eringsbudget.
Handikappanpassning väg,
Frykstahöjda
309
Utegym, Frykstahöjda
232
200
– 32
0
1 000
1 000
Utveckling av Kils centrum
243
2 550
2 307
Ombyggnad, rondell, väg 715
440
0
– 440
809
0
– 809
1 270
1 250
– 20
Gatubelysning, Björkvägen
129
130
1
Gatubelysning, Bodetta
204
440
236
Sannerudsskolan
488
500
12
Lekutrustning
300
300
– 27 523
35 515
7 992
Utveckling av Gröna Torget
150
– 159
Järnvägsövergång,
Harkevålsvägen
Inlösen av Lund 1:28
Multisportarena,
Totalt nämnden
235 tkr, som föreslås omdisponeras till 2015 års
FRAMTIDEN
Två projekt kommer att ge stora avtryck. Dels utbygg­
naden av Lövenstrand, där det planeras 155 nya bostäder.
Det påbörjas 2015 och pågår några år. Projektet medför ökade driftkostnader och kapitaltjänstkostnader.
Utveckling av Kils centrum påbörjas också 2015
och inkluderar ombyggnad av Gröna torget. Sannolikt
behövs mer personal när verksamheten ökar.
Sannerudsgatan blir helt färdig 2016. Merparten
blir klar 2015, men toppbeläggning sker året efter.
Nya förskolan på Mons Backe blir klar hösten
2015. Allmänt minskar kostnaderna för el och upp­
värmning. Förmodligen fortsätter trenden 2015.
36
Tekniska nämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Det är oklart vilka utsläppskrav som ställs på det
nya reningsverket. Om kraven skärps medför det
ökade driftkostnader.
Reningsverket i Högboda byggs om 2015.
Ny reservkraft till vattenverket i Fryksta planeras 2015.
VA-avgifterna har inte höjts, utan ligger kvar på
samma nivå som 2014.
TEKNISKA NÄMNDEN NYCKELTAL
Bokslut
Bokslut
Budget
Bokslut
2012
2013
2014
2014
4 105
4 108
4 105
4 138
772
691
670
780
Antal m3 debiterat vatten
501 298
498 276
500 000
518 071
Antal m producerat vatten
740 986
793 096
700 000
758 411
4,44
4,65
4,81
5,63
1 338 280
912 012
1 100 000
1 194 432
7,20
13,00
11,04
9,07
Trafikbelysning
Antal belysnings­punkter
Kostnad kr/belysningspunkt
Vattenverk
3
Kostnad kr/m3 producerat vatten
Reningsverk
Antal m3 renat avloppsvatten
Kostnad kr/m3 renat avloppsvatten
Fastigheter
Planerat underhåll kr/m2
41
52
58
63
Reparationer kr/m2
39
26
22
21
Tekniska nämnden
37
Nytt utegym på Frykstahöjden.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KOMMUNENS VA-VERKSAMHET
2012
2013
2014
Vattenverk (st)
3
3
3
Avloppsreningsverk (st)
4
4
4
Tryckstegringsstationer (st)
2
2
2
Vattentorn (st)
2
2
2
Laboratorium (st)
1
1
1
Vattenledningar (km)
112
112
112
Spillvattenledningar (km)
112
112
112
Dagvattenledningar (km)
82
82
82
Vatten/avlopp (st)
ca 2 500
ca 2 500
ca 2 500
Slamsugning (st)
ca 1 500
ca 1 500
ca 1 500
740 986
793 096
758 411
Anläggningar
Abonnenter
Produktion
Producerat vatten i vattenverken (m3)
Debiterat vatten (m )
501 298
498 276
518 071
1 338 280
912 012
1 194 432
Fast avgift/abonnemang/kr/år inklusive moms*
3 183
3 820
4 011
Vatten och avlopp/kr/m3 inklusive moms
22,61
27,13
28,49
2012
2013
2014
– 1 875
– 1 496
– 812
91,7
93,8
96,7
3
Flöde i reningsverken (m3)
Taxa (vattenmätare 2,5 qn)
*Ny taxestruktur fr o m 2012 (fast avgift + lägenhetsavgift)
KOSTNADSTÄCKNING RESULTAT VA-VERKSAMHET
(tkr)
Resultat
Kostnadstäckning (%)
38
Kommunens VA-verksamhet
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
RESULTATRÄKNING VA-VERKSAMHET
(tkr)
Not
2013
2014
Verksamhetens intäkter
1
22 783
23 525
Verksamhetens kostnader
2
– 16 128
– 17 036
Avskrivningar
4
– 5 482
– 4 896
1 173
1 593
Verksamhetens nettokostnad
Finansiella intäkter
Finansiella kostnader
Resultat före extraordinära poster
Extraordinära intäkter/kostnader
ÅRETS RESULTAT
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
3
0
0
– 2 669
– 2 405
– 1 496
– 812
0
0
– 1 496
– 812
Kommunens VA-verksamhet
39
BALANSRÄKNING VA-VERKSAMHET
(tkr)
Not
2013
2014
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
4
96 134
100 881
Maskiner och inventarier
4
0
0
96 134
100 881
5
2 439
2 266
0
0
5
40
0
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Kundfordringar
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Likvida medel
Summa omsättningstillgångar
SUMMA TILLGÅNGAR
0
0
2 479
2 266
98 613
103 147
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
6
– 11 274
– 12 086
Avsättning för pensioner
7
20
18
Långfristiga skulder
8
108 214
113 500
Kortfristiga skulder
9
Skulder
Summa skulder
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
1 652
1 716
109 866
115 216
98 613
103 147
516
405
Ansvarsförbindelser
Pensionsförpliktelser
40
Kommunens VA-verksamhet
10
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
NOTER VA-VERKSAMHET
(tkr)
2013
2014
(tkr)
2013
2014
2 045
2 153
RESULTATRÄKNINGEN
Not 8 Långfristiga skulder
Not 1 Verksamhetens intäkter
Brukningsavgifter
Anslutningsavgifter
Övriga intäkter
Summa
Förutbetalda intäkter fr anslutningsavgifter
22 128
22 702
68
64
587
759
22 783
23 525
Lån av kommunen
106 169
111 347
Summa
108 214
113 500
1 081
1 076
74
69
Not 9 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
Not 2 Verksamhetens kostnader
Anställdas skatter
Material
1 332
1 520
Semesterlöneskuld
215
300
Personalkostnader
3 628
3 699
Arbetsgivaravgifter
77
74
Externt köpta tjänster
4 638
5 681
Förutbetalda intäkter fr anslutningsavgifter
470
420
Från kommunen fördelade kostnader
Övriga kostnader
Summa
6 061
5 716
16 128
17 036
44
47
162
151
1 652
1 716
Pensionsåtagande före 1998
415
326
Särskild löneskatt
101
79
Summa
516
405
Individuell pensionsdel inkl löneskatt
Summa
Not 10 Pensionsförpliktelser
Not 3 Finansiella kostnader
Internränta på anläggningstillgångar
Övriga finansiella kostnader
Summa
2 666
2 405
3
– 2 669
2 405
BALANSRÄKNINGEN
Not 4 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående värde
Nyanskaffningar
Avskrivningar
Avyttringar
Summa
91 897
96 134
9 720
9 643
– 5 482
– 4 896
– – 96 134
100 881
2 439
2 266
40
– 2 479
2 266
– 9 778
– 11 274
Not 5 Omsättningstillgångar
Kundfordringar
Upplupna intäkter och förutbetalda kostn
Summa
Not 6 Eget kapital
Ingående eget kapital
Årets resultat
Summa
– 1 496
– 812
– 11 274
– 12 086
Not 7 Avsättningar
Intjänade pensioner
20
18
Summa
20
18
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Kommunens VA-verksamhet
41
BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
Ordförande: Anders Johansson
Förvaltningschef: Dan Granström
Antal ledamöter: 11
VERKSAMHETSBESKRIVNING
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Redovisning
Intäkter
Budget
Budget­
Verksamheten omfattar pedagogisk omsorg (dag-
2013
2014
20 612
23 698
17 804
5 894
barnvårdare), förskola, förskoleklass och grund-
2014 avvikelse
Personalkostnader 149 888
157 472
147 523
– 9 949
skola åk 1–9. Det mesta sker i egen regi, men några
Övriga kostnader
131 906
139 978
133 714
– 6 265
Nettokostnad
261 182
273 752
263 433 – 10 320
elever går i skolor i andra kommuner och i fristående
Procentuell förändring av personalkostnader 5,05 %
skolor. Förskolan har två fristående samverkans­
partner, Kulskolan och Vitlöken. Kils kommun ingår
i gymnasiesam­verkan Värmland och har ingen egen
BRUTTOKOSTNADER
gymnasieverksamhet. SFI och vuxenutbildning köps
Personalkostnader
och organiseras genom Kils kommun.
Förskolor och skolor finns i Boda, Tolita, Fagerås,
Viksta, Kilslund, Stenåsen, Dalliden, Sannerud och
Gränderna. Det är sju F–6-skolor och en 7–9-skola.
Övriga verksamhetskostnader
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Slutförandet och invigningen av Sannerudsskolan 7–9
Fortfarande brottas verksamheten med för höga
och planeringen av den nya förskolan på Mons Backe
kostnader. Det beror på fler barn i förskolan och mer
var i fokus. Genom forskande lärare i både förskola
barnomsorg på obekväm arbetstid. I förskolan och
och skola, förstelärarna och samverkan med lärar­
grundskolan handlar det om stödresurser till enskilda
utbildningen runt övningsskolor försöker Kils kom-
barn och elever. Skollagen stipulerar vad varje elev
mun utveckla skolan.
har rätt till. Skolskjutsarna är ett stort ekonomiskt
En samverkan med facken om ett nytt sätt att arbeta
åtagande. Det förekommer att vårdnadshavare ställer
med skolutveckling, arbetsmiljö och internkontroll
orimliga krav på individuella lösningar.
slutfördes och arbetssättet infördes i april.
Efterfrågan på förskoleplatser och natt- och kvällsomsorg ökade.
Nyanlända barn och elever ställer nya krav på ko­mpetens och utrymme i förskola och skola. Det är ett område
som nämnden och kommunen behöver utveckla.
42
Barn- och utbildningsnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
MÅLUPPFYLLELSE
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
EKONOMI
Nämndens mål
Kommentar
Framtagande av utvecklings- och
Uppfylldes
En lokalutredning presenteras i februari 2015 och beslut fattas i maj.
finansieringsplan.
delvis.
En del åtgärder handlar om läsåret 2015/16, men tyngdpunkten
ligger på 2020.
Använda Stratsys som verktyg.
Uppfylldes
Nämnden har börjat att bryta ner kommunfullmäktiges mål,
delvis.
implementera internkontroll och att ta fram en månadsupp­
följningsmall för mål och ekonomi. Förhoppningsvis kan Stratsys
användas fullt ut 2015.
UTVECKLING
Nämndens mål
Vi ska ligga i framkant med våra
Kommentar
Uppfylldes.
Förskolan på Mons Backe har ambitionen att vara en förskola i
förskolor och skolor för att bl a locka
världsklass.
innevånare och besökare till Kil.
Sannerudsskolan ger möjligheter till vidareutveckling.
Matematiklyftet bedrevs på alla skolor.
Tolitaskolan blev föremål för en extrasatsning som har börjat
betala sig.
Vi ska aktivt delta i samtal runt
Uppfylldes
Lokalutredningen lade starkt fokus på förskolornas och skolornas
förskolans/skolans del av
delvis.
roll i närmiljön.
Uppfylldes.
Skapande skola var ett gott stöd och målet nåddes med råge.
landsbygdsutvecklingen.
Vi ska delta i och erbjuda fritids- och
kulturaktiviteter inom förskola och skola.
100 % av eleverna ska vara behöriga
Uppfylldes ej. Troligen krävs ett ännu tätare samarbete med socialförvaltningen
till gymnasiet.
kring elever som inte prioriterar skolgången.
Det kommer nyanlända elever direkt till åk 7–9 utan att kunna
svenska. Allt fler är analfabeter.
IKT-kompetensen (informations- och kommunikationsteknik) hos
pedagogerna behöver höjas.
Bemötande.
Uppfylldes
Ett gott bemötande är ett av två förvaltningsövergripande mål
delvis.
som ligger till grund för utveckling och som avspeglas i den
individuella lönen.
Inom samtliga delar av förvaltningen har samtal och mål satts
upp för genomförandet.
Matematik.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Uppfylldes
Genom Matematiklyftet och pedagogiska samtal löpte matematik
delvis.
som en röd tråd genom alla verksamheter.
Barn- och utbildningsnämnden
43
MEDBORGARE
Nämndens mål
Kommentar
Ta fram en vision för vad vi vill med
Uppfylldes
Lokalutredningen med sikte på 2020 har fokus på förskolor och
förskola och skola i Kil.
delvis.
skolor i närområdet.
I första hand arbetade förvaltningen tillsammans med
förskolechefer och rektorer om förslaget.
Vi ska erbjuda hög kvalitet och
Uppfylldes
Jakten på platser och den relativt höga sjukfrånvaron kom
utveckla den ytterligare.
delvis.
stundtals i konflikt med utvecklingsarbetet i förskolan.
Förskolecheferna ledde och drev på arbetet. På kort sikt kunde
det ge negativa konsekvenser i form av upplevd press.
Grundskolan och fritidshemmen arbetade genom rektorerna och
utvecklingsledaren med större tydlighet om på vilka områden och
på vilken tid saker ska genomföras.
Vi vill aktivt styra resurserna till de
Uppfylldes
tidiga åren, förskola till årskurs 3.
delvis.
Vi ska ta fram servicegarantier vad det
Uppfylldes ej.
gäller ansökan om platser inom
förskola och fritidshem.
Vi ska garantera eleverna att grund­
Uppfylldes.
skolan är 100 % avgiftsfri under skoltid.
Detta bryter ofta med tidigare kultur i skolan och behöver vara i
ständigt fokus för att hålla det så.
Vi ska ta beslut om en utvecklad plan
Uppfylldes
Verksamheterna arbetade utifrån den plan som finns sedan
för it- och kommunikationsteknik för
delvis.
tidigare. Interaktiva tavlor till klassrummen upphandlades och
förskola och skola.
montering pågår.
MEDARBETARE
Nämndens mål
Kommentar
Vi vill fortsätta arbetet mot målet 100 %
Uppfylldes
Fortbildning av lärare bedrivs och dialogen med lärarutbildningen
behörighet bland lärarna.
delvis.
vid Karlstads universitet fungerar mycket bra. Förvaltningen
hoppas att Kil ska kunna bli en av tre kommuner i övningsskole­
försöket som pågår i fem år.
Förvaltningen ska ta fram tydliga
Uppfylldes
Förstelärarnas roll och uppdrag formulerades. Några lärare fick
riktlinjer för mål, uppdrag och
delvis.
möjlighet att forska.
tydliggöra karriärvägar.
Vi vill lyfta fram positiva goda
En behovsplan behöver tas fram.
Uppfylldes.
ambassadörer inom förvaltningen.
Enskilda medarbetare och arbetslag lyftes fram genom
pedagogpriset.
Vi vill utveckla friskvården så att den är
Uppfylldes
Det finns grupper av medarbetare som fortfarande har svårt att
tillgänglig för alla medarbetare.
delvis.
nyttja friskvårdserbjudandet.
44
Barn- och utbildningsnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
MILJÖ
Nämndens mål
Vi ska bli bättre på att ställa miljökrav
Kommentar
Uppfylldes.
Arbete med bättre riktlinjer vid upphandling av t ex lekmaterial.
vid upphandling av verksamhets­
Vid alla nya inköp till Sannerudsskolan 7–9 och inför upp­
material.
handlingen av bygget av förskolan vid Mons Backe var
miljökraven obligatoriska att följa.
Vi ska medverka till att skapa
Uppfylldes
trafikmiljöer vid förskolor och skolor
delvis.
som stödjer ett ökande användande av
kollektivtrafiken.
Vi ska öka användandet av
Uppfylldes.
rättvisemärkta produkter.
BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDENS
EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Nämnd- och styrelseverksamhet
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
2013
2014
2014
2014
Budget
Budget-
345
284
284
0
368
84
2014 avvikelse
Övrig politisk verksamhet
1 814
1 881
1 881
0
1 372
– 509
Musikskola
3 888
4 399
5 280
881
4 182
– 217
292
1 096
1 096
0
653
– 443
0
0
0
0
0
0
420
351
376
25
326
– 25
0
0
0
0
0
0
58 616
63 760
73 141
9 380
62 541
– 1 220
2 299
1 780
2 188
409
1 753
– 27
12 119
13 024
17 963
4 939
10 812
– 2 212
3 793
3 498
3 644
146
4 109
611
123 622
128 037
131 619
3 581
121 307
– 6 731
3 717
5 197
5 197
0
3 717
– 1 479
45 469
46 295
47 145
850
46 159
– 136
2 605
2 493
2 493
0
3 500
1 007
Fritidsgårdar
Förskoleverksamhet
Öppna förskolan
Skolbarnsomsorg
Förskolan
Pedagogisk omsorg
Fritidshem
Förskoleklass
Grundskola
Obligatorisk särskola
Gymnasieskola
Gymnasiesärskola
Grundläggande vuxenutbildning
328
522
560
38
406
– 116
Gymnasial vuxenutbildning och påbyggnad
850
453
2 981
2 529
1 296
843
Särvux
Svenska för invandrare
Totalt nämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
0
0
0
0
20
20
1 005
682
1 602
919
914
231
261 182
273 752
297 450
23 697
263 435
– 10 319
Barn- och utbildningsnämnden
45
KOMMENTARER DRIFT
FRAMTIDEN
De delar som ligger under ansvarsområdet Staben
Samtliga utökningar i förskolan som kom till 2014 är
hade ett litet plus på 658 tkr, men i den summan låg
inräknade i budgeten för 2015.
drygt 1,2 mnkr i återbetalning av för mycket betalt
Grundskolan står inför en stor utmaning att hantera
sociala avgifter för de under 25 år och över 65 år. Det
elever i behov av särskilt stöd. Enligt prognosen från
innebär att Staben i praktiken hade ett underskott
2008 skulle det vara 1 050 elever i Kil 2015. I själva
på 600 tkr.
verket blir det 1 350.
Det stora underskottet fanns i verksamheten i för-
Det innebär att lärartätheten minskar motsvar­
skola och grundskola. Förskolans minus på drygt
ande ett minskat antal tjänster i storleksordningen
1,2 mnkr hade varit större om det inte funnits ett över-
12–15 lärare. De ungdomar som har det tufft med både
skott på 2,4 mnkr för interkommunala ersättningar,
skollivet och livet utanför skolan kommer att behöva
dvs det vi betalar till privata förskolor för de som väl-
särskild uppmärksamhet. Kring nyanlända Kilsbor
jer det, och 914 tkr i elevvården. De tre förskoleom-
behöver förvaltningarna samverka bättre för att ge
rådena hade ett gemensamt underskott på 4,5 mnkr.
barnen och eleverna bra förutsättningar att lyckas
Orsakerna var en ny avdelning på Dalliden och utök-
med skolgången.
ning i Tolita och Fagerås på grund av fler barn i kö än
Kommunen utvecklas positivt, men det kostar att växa.
beräknat. Höga vikariekostnader och behov av stöd
Mitt i detta finns utmaningen att kunna möta ökade
till några enskilda barn påverkade också underskot-
elevtal i redan trånga lokaler – i första hand i Viksta-
tet. Kvälls- och nattomsorgen kostade runt 500 tkr
skolan F–6 och Sannerudsskolan F–6.
och fanns inte med i budgeten.
I grundskola och fritidshem låg överdraget på
personal­sidan och är i nästan alla fall direkt kopplat till elever med behov av särskilt stöd. Till viss del
bidrar svårigheten att hitta en bra organisation vid
mindre skolor som Boda, Tolita och Fagerås utifrån
elevpengen.
Gymnasiet hade ett litet underskott, som dock
visade att budgetnivån ligger väldigt nära faktisk
kostnad.
Vuxenutbildningen genererar mer verksamhet än
vad budgeten antyder. Kils kommun är mycket framgångsrik i att skapa utbildningar som finansieras av
staten.
46
Barn- och utbildningsnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
NYCKELTAL
2012
2013
2014
Musikskola
Antal elever i musikskola
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
480
477
535
8 129
8 150
8 223
Förskola
Antal elever i förskola
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
613
632
660
85 361
92 748
96 607
Skolbarnsomsorg
Antal barn i skolbarnsomsorg 6–12 år
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
511
589
526
23 402
20 576
24 760
Familjedaghem
Antal barn i familjedaghem 1–12 år
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
30
26
22
104 196
88 404
80 890
Grundskola inklusive förskoleklass
Antal elever i grundskola
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
1 350
1 330
1 333
91 452
95 801
96 052
Grundsärskola
Antal elever i särskola
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
9
9
16
413 113
413 023
324 810
Gymnasieskola
Antal elever i gymnasieskola
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
480
444
434
94 034
102 409
106 670
Gymnasiesärskola
Antal elever i gymnasiesärskola
Kostnad per plats inklusive lokaler (netto), kr
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
15
8
6
266 449
325 609
415 528
Barn- och utbildningsnämnden
47
SOCIALNÄMNDEN
Ordförande: Peter Krööse
Förvaltningschef: Lisbeth Wiklund
Antal ledamöter: 11
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Redovisning
Intäkter
Personalkostnader
2014
60 735
66 639
2014 avvikelse
61 733
4 906
180 346 188 588 190 313
1 724
Övriga kostnader
Nettokostnad
2013
VERKSAMHETSBESKRIVNING
Budget Budge­t-
71 217
72 252
67 220
– 5 032
190 828 194 201 ­195 800
1 598
Socialnämndens uppdrag är att ge vård, stöd och service till medborgarna i områdena individ- och familje­
omsorg, integration och arbetsmarknad samt till äldre
och personer med funktionsnedsättning.
Procentuell förändring av personalkostnader 4,57 %
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
BRUTTOKOSTNADER
Övriga verksamhetskostnader
Omstruktureringen av ledningsfunktionen som
påbörjades 2013 blev klar. Dock kvarstår en översyn
av enheten för personlig assistans, som fortfarande
är alldeles för stor.
Personalkostnader
Den nya funktionen vård- och stödsamordning
kom igång i enheten stöd och sysselsättning. Personer
med psykisk funktionsnedsättning får därigenom ett
Överskott för intäkter och motsvarande underskott
mer kvalificerat stöd än tidigare. Ytterligare en grön
i övriga kostnader berodde främst på statsbidrags­
omsorgsgård tillkom i daglig verksamhet för personer
finansierade projekt (2 mnkr) och utökad verksamhet
med funktionsnedsättning.
för ensamkommande flyktingbarn, som finansieras av
Migrationsverket (3 mnkr).
Stora utbildningssatsningar gjordes inom personal­
utveckling. De finansierades till stor del av statliga stimulansmedel. Exempelvis ska utbildning av
förflyttnings­instruktörer bidra till att den fysiska
arbets­miljön blir bättre för framför allt vård- och
omsorgspersonal. Personal i särskilt boende deltog i ett
stort utvecklingsarbete under mottot ”ett äldre­boende
och en arbetsplats att längta till”. Social­sekreterare
som arbetar med barn- och ungdomsvård gick utbildningar inom ramen för den statliga satsningen Stärkt
stöd till barn och unga. Socialförvaltningens ledningsgrupp gjorde en studieresa till Italien, för att stimuleras
48
Socialnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
att utveckla den egna verksamheten utifrån nya och
munen ska ha 10 asylplatser på HVB-hemmet Kilsbo.
andra perspektiv.
Antalet utslussningsplatser måste därmed öka. Därför
I särskilt boende startades det första brukarrådet.
byggdes före detta avdelning 3 på Sanneruds äldre­
Syftet är att ta tillvara de boendes åsikter om kost,
boende om, och fungerar nu som boende för sex ung-
aktivering, ute- och innemiljö med mera, för att skapa
domar som förbereds och tränas inför flytten till egen
större delaktighet.
lägenhet när de fyllt 18 år.
Digitala nyckelskåp installerades för säkrare nyckel­
hantering i hemtjänsten.
Arbetsmarknadsenheten återöppnade Återbruks­
butiken i nya lokaler, flyttade tvätteriet från Scan-
Den nya integrationsenheten samlar allt kom­
området till tvätteriet på Sanneruds äldreboende och
munalt integrationsarbete. Kils nya fördelningstal för
startade verksamheten för ungdomar (Ungdoms­
asylsökande ensamkommande barn innebar att kom-
centrum).
MÅLUPPFYLLELSE
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
EKONOMI
Nämndens mål
Alla enheter ska bedriva verksamheten
Kommentar
Uppfylldes.
Överskottet på 1,6 mnkr beror på återbetalning av sociala avgifter
inom tilldelad budgetram, eventuella
samt att semesterlöneskulden minskade. Samtliga enheter har i
avvikelser ska vara väl motiverade och
princip en budget i balans. Avvikelserna är motiverade och
förankrade.
förankrade hos förvaltningsledning och nämnd.
Kostnaderna för institutionsplaceringar för barn, unga och vuxna
minskade kraftigt jämfört med föregående år.
Kostnaderna för försörjningsstöd är fortsatt höga. Verksamheterna ska förhålla sig till
Uppfylldes.
standardkostnader och jämförelser med
De flesta verksamheterna ligger på eller under
standardkostnaderna.
jämförbara kommuner.
Dyra externa placeringar ska minska
Uppfylldes.
Arbetet med hemmaplansinsatser, och att oftare placera barn och
genom att verksamheterna utvecklar
ungdomar i familjehem när omhändertagande är nödvändigt,
och arbetar med hemmaplanslösningar.
gjorde att placeringskostnaderna minskade.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Socialnämnden
49
UTVECKLING
Nämndens mål
Kommentar
Vid nyetablering av t ex särskilda
Uppfylldes
boenden ska möjligheten till privata
delvis.
Ej aktuellt.
alternativ undersökas.
Verksamheterna ska aktivt arbeta med
Uppfylldes.
att förbättra effektivitet och kvalitet
Ledningssystemet börjar ta form, och arbetet med
verksamheternas processer och riskanalyser fortgår.
utifrån lagstiftning, nationella riktlinjer
och måldokument.
Verksamheterna ska finnas på den övre
Uppfylldes
Kontakter och samarbete pågår med jämförbara kommuner som
hälften i rankingen bland jämförbara
delvis.
nått lite längre, för att Kil ska kunna ta del av deras
kommuner.
Verksamheterna ska stärka bilden av
framgångsfaktorer.
Uppfylldes.
Årets arbetsmiljöundersökning visade ett mycket gott resultat.
Kils kommun som en attraktiv
Prestationsindex för hela förvaltningen visade 3,6 på en fem-
arbetsgivare genom att öka andelen
gradig skala.
nöjda medarbetare.
Områden med mycket höga poäng (4) är t ex arbetsglädje, rimliga
mål, kontakt med och förtroende för närmaste chef samt kvalitet
på utfört arbete.
Andelen unga med försörjningsstöd
Uppfylldes.
Det sista halvåret kom den riktade verksamheten igång bra.
som erbjuds alternativa åtgärder ska
Några av dem som började först har kommit vidare till studier eller
öka och krav på deltagande i
arbete.
sysselsättning eller kompetenshöjande
åtgärder är obligatoriskt.
Antal och användande av e-tjänster
Uppfylldes
ska öka.
delvis.
Endast en ny e-tjänst lanserades.
MEDBORGARE
Nämndens mål
Servicegarantierna utvärderas årligen
Kommentar
Uppfylldes.
Årets utvärdering visade ett bra resultat med god svarsfrekvens.
Uppfylldes.
Alla frågor som rör mottagande och etablering av nyanlända
genom brukarenkät/intervju.
Främja arbetet med integrationsfrågor.
ligger nu under integrationsenheten. Organisation och struktur
förbättrades avsevärt. Ett nytt arbetssätt och rutiner utarbetades
för mottagande och grundintroduktion med stort fokus på
svenskundervisning och arbetspraktik.
Barnperspektivet ska beaktas i all
Uppfylldes.
handläggning, myndighetsutövning
och behandlande insatser som rör
barn och unga.
Klagomål och synpunkter ska vara en
viktig del i dialogen med medborgarna.
Uppfylldes.
Klagomål och synpunkter kan lämnas in både elektroniskt och på
pappersblankett. Alla synpunkter registreras och behandlas av
respektive enhet.
Den som lämnat in klagomål eller synpunkt får svar inom två veckor.
50
Socialnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Nämndens mål
Föräldrastöd och förebyggande arbete
Kommentar
Uppfylldes.
En lyckosam satsning är Kildialogen som är en
för barn och ungdomar ska ske i
föräldrastödsinsats på generell nivå. I Kildialogen finns också
samverkan med skola/barnomsorg
inslag för att förebygga skolfrånvaro på mellan- och högstadierna.
så långt som möjligt.
En gemensam styrgrupp för allt föräldrastödsarbete bildades. Där
ligger också det gemensamma verksamhetsansvaret för
familjecentralen.
MEDARBETARE
Nämndens mål
Medarbetarsamtal ska genomföras till
Kommentar
Uppfylldes.
100 % årligen.
All personal ges möjlighet att utvärdera
Uppfylldes.
sin arbetsmiljö vartannat år, i för
ändamålet avsedd arbetsmiljöenkät.
Tillsvidareanställd personal ska ges
Uppfylldes.
möjlighet till kompetensutveckling minst
1,5 % av sin årsarbetstid.
Alla enheter ska aktivt arbeta med
Uppfylldes.
Sjukfrånvaron minskade i de flesta enheterna.
arbetsmiljöfrågor för att uppnå minsta
Förvaltningens totala sjukfrånvaro i procent av arbetstiden var
möjliga sjukfrånvaro och aktivt
6,5 % (år 2013 6,7 %).
motverka mobbing och trakasserier på
Kursen Att leva ett friskare liv genomfördes för vård- och
arbetsplatsen.
omsorgspersonal i samarbete med personalenheten och Kilshälsan.
All personal ska ges möjlighet till
Uppfylldes.
Det sker vid arbetsplatsträffar, nyanställning och vid specifika
kännedom om aktuell lagstiftning,
utbildningstillfällen.
aktuella måldokument,
Enhetschefer, socialt ansvarig samordnare (SAS) och medicinskt
medarbetarpolicy och riktlinjer och
ansvarig sjuksköterska (MAS) ansvarar enligt strukturen i
arbeta därefter.
ledningssystemet.
MILJÖ
Nämndens mål
Alla verksamheter ska verka för att den
Kommentar
Uppfylldes.
totala miljöbelastningen minskar.
I alla verksamheter ska närproducerade
Exempel på rutiner: använda så lite engångsmaterial som möjligt,
sopsortera och återanvända.
Uppfylldes.
och rättvisemärkta varor väljas när det
är möjligt.
Vid all upphandling ska miljö- och
Ingen större upphandling gjordes.
klimatkrav ställas.
Energiförbrukningen ska minska.
God planering ska minska bilåkande i
arbetet.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Uppfylldes
En ständigt pågående aktivitet, som är svår att mäta och se
delvis.
resultat av i den vardagliga verksamheten.
Uppfylldes.
Ett nytt system tas i bruk 2015, vilket ytterligare medverkar till
effektiv planering.
Socialnämnden
51
NÄMNDENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Nämnd- och styrelseverksamhet
Övrig politisk verksamhet
Alkoholtillstånd
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
Budget
Budget-
2013
2014
2014
2014
2014
avvikelse
308
288
288
0
390
102
1 486
1 447
1 447
0
1 500
53
– 70
– 70
8
78
– 94
– 24
Fritidsgårdar
125
8
10
2
171
163
Äldreomsorg
109 020
112 660
127 967
15 307
114 846
2 186
38 343
37 816
66 113
28 297
40 522
2 706
Insatser enligt LSS, SFB och HSL
Insatser till personer med psykisk
funktionsnedsättning
5 777
6 024
6 933
909
5 734
– 290
Vård för vuxna med missbruksproblem
2 375
2 099
2 343
244
1 500
– 598
Barn- och ungdomsvård
15 736
13 841
14 660
819
13 911
71
Övriga insatser till vuxna
558
449
465
16
207
– 242
15 209
16 180
16 487
306
13 908
– 2 273
526
602
602
0
646
44
Ekonomiskt bistånd
Familjerätt och familjerådgivning
Flyktingmottagande
Arbetsmarknadsåtgärder
Totalt nämnden
14
0
15 631
15 631
0
0
1 422
2 858
7 888
5 030
2 559
– 299
190 829
194 202
260 842
66 639
195 800
1 599
KOMMENTARER DRIFT
Socialnämnden redovisar i årsbokslutet ett överskott
sköterskorna samt hög sjukfrånvaro på särskilt
mot budget med cirka 1,6 mnkr.
boende Sannerud. Underskotten kompenserades av
För högt debiterade sociala avgifter för personer
under 25 år och över 65 år återbetalades med 2,9 mnkr.
Tillsammans med en minskad semesterlöneskuld med
0,5 mnkr förbättrade det resultatet med 3,4 mnkr.
överskott på bland annat korttidsboende, särskilt
Karlslund, och rehabilitering.
Insatser enligt LSS och SFB: Största anledningen till överskottet var att nettokostnaden för
Resultatet var 0,4 mnkr bättre än den senaste prog-
person­lig assistans enligt SFB kunde hållas under bud-
nosen. Det berodde främst på att kostnaderna för
get. Ett stort överskott fanns också på placer­ingar enligt
institutionsplaceringar utanför kommunen kunde
LSS utanför kommunen. När det gäller kom­munens
hållas lägre än beräknat.
egen LSS-verksamhet visade den ett underskott, vilket
Följande verksamhetsområden uppvisade större
avvikelser:
främst berodde på ökade personal­kostnader på gruppbostaden Gästgivare­gatan i Fagerås.
Äldreomsorg: Överskottet berodde främst på åter-
Vård för vuxna med missbruksproblem: Under­
betalning av sociala avgifter och minskad semesterlöne-
skottet berodde på ökade kostnader för institutions­
skuld. I övrigt fanns underskott för personalkostnader
placeringar och för stödboende.
för bland annat hemtjänst, distriktssköterskor och
Ekonomiskt bistånd: Kostnaderna för ekonom­
särskilt boende Sannerud. Orsakerna var främst
iskt bistånd fortsatte att öka och var 1,0 mnkr högre än
fler beviljade timmar i hemtjänsten, mycket höga
2013. Ökningstakten planade dock ut markant under
kostnader för att klara semesterperioden för sjuk­
fjärde kvartalet.
52
Socialnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
INVESTERINGAR
KOMMENTARER INVESTERINGAR
INVESTERINGSREDOVISNING
Projekt (tkr)
Utfall Budget Budget2014
Larm, särskilt boende
2014 avvikelse
120
120
0
Nyckelhanteringsutrustning,
Nyckelhanteringsutrustning, hemtjänsten genomfördes bara delvis. Ett nyckelskåp köptes och ett återstår, varför 90 tkr föreslås omdisponeras till 2015 års
investeringsbudget.
hemtjänsten
110
200
90
Totalt
230
320
90
NYCKELTAL
2012
2013
2014
98
98
90
Äldreomsorg
Antal platser i särskilda boenden
Kostnad per plats, kr
585 788
610 442
632 894
Intäkt per plats, kr
105 039
102 233
98 774
Antal platser i korttidsboende
Kostnad per plats, kr
Intäkt per plats, kr
Antal hemtjänstärenden
Kostnad per plats, kr
Intäkt per plats, kr
10
10
11
634 535
674 561
673 555
51 307
40 661
37 975
184
164
175
218 082
256 378
259 153
16 955
18 596
18 228
Handikappomsorg
Antal personer med personlig assistans LASS
19
22
21
Kostnad per ärende, kr
1 357 384
1 266 933
1 470 082
Intäkt per ärende, kr
1 091 936
997 560
1 198 251
32
35
35
633 962
637 011
613 680
51 678
52 837
51 151
937
1 099
1 184
Antal platser i heltidsboende LSS
Kostnad per plats, kr
Intäkt per plats, kr
Individ- och familjeomsorg
Kostnad för försörjningsstöd per invånare, kr
FRAMTIDEN
Framtiden innebär flera stora utmaningar både för kom-
del på grund av brist på arbeten, men en stor orsak
munen som helhet och för socialnämnden. Integrations­
är fler unga med psykisk ohälsa, ofta i kombination
frågorna berör hela kommunen och handlar om lokaler,
med ofullständig skolgång. Arbetsmarknadsenhetens
bostäder, föreningsliv, utbildning och arbete för de nya
ungdoms­centrum har inte resurser nog att ta emot
svenskarna.
alla som uppbär försörjningsstöd.
För att ungdomar ska få möjlighet att vidareutbilda
En ny tjänst inrättas i individ- och familjeomsorg.
sig och få arbete måste utbildningsnivån i grund­
Den ska ge ökat och individuellt stöd till personer som
skolan höjas. Ungdomsarbetslösheten är hög, till viss
står långt från arbetsmarknaden och inte heller är
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Socialnämnden
53
aktuella för att delta i andra arbetsmarknads­åtgärder.
fråga. Trygghets­boende är sannolikt en boendeform
Stödet ska hjälpa individen att komma vidare i prak-
som många äldre gärna väljer när den egna vil-
tik, utbildning och arbete, alternativt annan typ av
lan känns för stor. I kombination med en korttids­
socialförsäkringsstöd.
avdelning för rehab­ilitering, växelvård och avlastning
De flesta äldre väljer att bo kvar i sitt ordinära
boende så länge som möjligt, bland annat för att
ökar trygghets­boendet möjligheten att leva ett själv­
ständigt och aktivt liv i hög ålder.
kommunen erbjuder service och vård i hemmet av
Utvecklingen till e-samhället är en annan viktig
mycket god kvalitet. Ytterligare personal behövs i
fråga. Antalet e-tjänster ska utvecklas, och möjlig­heter
hemtjänst och hemsjukvård. Det ställer nya och högre
till mobil dokumentation för exempelvis bistånds­
krav på både planering och kompetens. Valmöjlig-
handläggare, sjuksköterskor och socialsekreterare ska
heterna när det gäller äldres boende är en framtids-
utvecklas. Under 2015 byts alla analoga larm till digitala.
54
Socialnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
SAMVERKANSNÄMNDEN
Ordförande: Mikael Johansson
Förvaltningschef: Christian Söderblom
Antal ledamöter: 6
VERKSAMHETSBESKRIVNING
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Intäkter
Redovisning
2013
2014
15 527
15 711
Budget Budget2014 avvikelse
15 374
Samverkansnämnden är gemensam för Kils och Fors-
337
haga kommuner. Verksamheten består av it-avdelningen
5 594
5 574
6 188
614
som ansvarar för it-drift, -utveckling och -stöd för de
Övriga kostnader
10 292
10 483
9 532
– 951
Nettokostnad
31 413
31 768
31 094
0
båda kommunernas koncerner. Verksamhetsområdet
Personalkostnader
Procentuell förändring av personalkostnader – 0,36 %
innefattar data och telefoni.
BRUTTOKOSTNADER
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Personalkostnader
It-avdelningen har sedan länge en vakant it-teknikertjänst, men avvaktar rekrytering. LEAN (ständiga förbättringar) introducerades på avdelningen. Forshaga
Övriga verksamhetskostnader
Fiber AB och Kilvision AB fiberanslöt många av
kommunens fastigheter. Det är mycket positivt för
it-­utvecklingen och it-miljön, även om kostnaderna
ökade i samband med det.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Samverkansnämnden
55
MÅLUPPFYLLELSE
Uppfylles
På väg att uppfyllas / Pågår / Uppfylles delvis
Uppfylles ej
EKONOMI
Nämndens mål
Kommentar
Kostnaderna för it-avdelningens tjänster
Uppfylldes ej. Ett av fyra operativa mål genomfördes. De återstående sköts upp
ska förtydligas.
till 2015 på grund av komplexitet och nedprioritering.
MEDARBETARE
Nämndens mål
Kommentar
It-avdelningen ska hålla en modern och
Uppfylldes.
effektiv teknisk plattform.
Sex av sju operativa mål blev klara och det sjunde är långt
gånget. Flera komplexa, resursdrivande aktiviteter genomfördes.
It-avdelningen ska arbeta nära
Uppfylldes.
verksamheterna.
Fem av sex operativa mål genomfördes. Avdelningen fick svag
återkoppling på att närvara mer vid APT, ledningsgrupper,
arbetslag, morgonmöten och dylikt. Därför blev nyckeltalet inte
tillräckligt högt.
MILJÖ
Nämndens mål
Kommentar
It-avdelningen ska arbeta för att minska
Uppfylldes.
påverkan på miljö och klimat.
Tre av fyra operativa mål blev klara. Det återstående är komplext
och arbetas vidare med 2015.
NÄMNDENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Netto 2013
Netto 2014
Kostnad
Intäkt 2014 Budget 2014
2014
Nämnd- och styrelseverksamhet
Budgetavvikelse
4
4
4
0
5
1
Gemensamma verksamheter
355
342
16 053
15 711
341
– 1
Totalt nämnden
359
346
16 057
15 711
346
0
KOMMENTARER DRIFT
FRAMTIDEN
Den vakanta tjänsten gjorde att budgeten hölls. Data-
Överskottet från den vakanta tjänsten balanseras av
kommunikation och hårdvara hos användarna ökade
starkt ökade kostnader kring datakommunikation
mer än planerat.
(fiber). Det är svårt att återanställa och samtidigt bära
kostnaderna för datakommunikation utan att förändra
priset på datorarbetsplatser. En framtida kostnadsdrivande post är IAM (identitet och åtkomstdata för
användare). Idag finns ingen direkt regelefterlevnad och
samma (aktuella och inaktuella) information finns i en
mängd system. På sikt är det ohållbart och måste lösas.
56
Samverkansnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
VALNÄMNDEN
Ordförande: Thorbjörn Holmqvist
Förvaltningschef: Jan-Olov Ragnarsson
Antal ledamöter: 5
VERKSAMHETSBESKRIVNING
Länsstyrelsen är regional valmyndighet och beslutar
I varje kommun ska det finnas en valnämnd, som är lokal
om valdistrikt, svarar för den slutliga rösträkningen i
valmyndighet och som på kommunal nivå ansvarar för
alla val och fastställer resultaten vid landstings- och
att genomföra allmänna val till riksdagen, landstings-
kommunfullmäktigevalen.
fullmäktige och kommunfullmäktige, val till Europa-
Valmyndigheten i Stockholm är central valmyndighet.
parlamentet och folkomröstningar. Nämnden svarar
Den ansvarar för att planera och samordna genom-
för valdistriktsindelningar, utser röstmottagare, ser
förandet av val och folkomröstningar. Myndigheten
till att det finns röstmottagningsställen (vallokaler
utvecklar och underhåller it-stödet för hela valadmin­
och röstningslokaler) och har hela ansvaret för för-
istrationen samt framställer röstlängder, röstkort,
tidsröstningen. Valnämnden ansvarar också för den
valsedlar och annat valmaterial. Efter valen för­delar
preliminära räkningen av rösterna på valkvällen och
Valmyndigheten mandaten mellan partierna och fast-
på onsdagen efter valdagen av bland annat förtids­
ställer vilka ledamöter och ersättare som blivit valda
röster som inte kunnat sändas ut till vallokalerna
vid riksdagsval och val till Europaparlamentet.
under valsöndagen. Valnämnden svarar för kostnaderna för röstmottagare och mottagningsställen.
VALNÄMNDENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
Budget
Budget-
2013
2014
2014
2014
2014
avvikelse
Nämnd- och styrelseverksamhet
2
– 332
86
418
151
483
Övrig politisk verksamhet
0
611
611
0
1
– 610
Totalt nämnden
2
279
697
418
152
– 127
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Valnämnden
57
KOMMENTARER DRIFT
FRAMTIDEN
Valnämnden redovisade ett underskott på drift­
Det åligger kommunen att se över valdistrikts­
budgeten, trots statsbidrag och en utökad budget med
indelningen året närmast före det år då ordinarie val
130 tkr. Statsbidraget omprövas inför varje val och
till riksdagen (2018) ska hållas, för att valdistrikts­
har erhållits sedan kommunerna övertog ansvaret för
indelningen ska bli ändamålsenlig, valprocessen
all förtidsröstning från Posten 2006. Budgetnivån var
effektiv och servicenivån tillräckligt hög.
för låg med hänsyn till valens omfattning 2014 (val till
Europaparlamentet, riksdagen, landstingsfullmäktige
och kommunfullmäktige), antalet valdistrikt och röstmottagare. Ersättningsnivåerna till röst­mottagarna
höjdes 2014.
Varje kommun är skyldig att se till att valen genomförs på ett säkert sätt med god service till de röstande,
med erforderligt antal lokaler för röstning och röstmottagare.
58
Valnämnden
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
REVISIONEN
Ordförande: Bengt Kjellberg
Antal ledamöter: 5
VERKSAMHETSBESKRIVNING
EKONOMISKT RESULTAT
(tkr)
Redovisning Budget Budge­t­
Revisionens uppgift är att ge kommunfullmäktige
2013
2014
0
0
0
0
Personalkostnader
249
253
256
3
munens styrelser och nämnder. Kommunalförbund,
Övriga kostnader
389
427
429
2
samordningsförbund och stiftelser granskas med
Nettokostnad
638
680
685
5
Intäkter
2014 avvikelse
underlag för dess årliga ansvarsprövning av kom-
medverkan från kommunrevisionen. Revisionen styrs
främst av kommunallagen och god sed i kommunal verksamhet samt det reglemente som kommun­
fullmäktige fastställt.
Revisionen har även att granska verksamheten som
bedrivs i kommunens bolag. Bolags­g ranskningen
görs främst genom de av fullmäktige för varje bolag
utsedda lekmannarevisorerna, som väljs bland
kommun­revisorerna. De lämnar separata gransknings­
rapporter. Bolagen revideras dessutom enligt aktie­
bolagslagens generella regler av en utsedd auktoriserad
revisor. Kommunrevisionen innefattar bolagen i sin
koncerngranskning av alla organisationsenheter där
Kils kommun utövar ett inflytande och ägande. Ett
övergripande koncernbolag, Samhällsnytta i Kil AB,
bildades.
Revisionsfirman KPMG biträdde kommun­revisor­
erna vid granskningen av kommunens organ och vid
lekmannarevisorernas granskning av de kommunala
bolagen. Auktoriserad revisor i bolagen anlitades också
från KPMG. För att resurs- och tidsmässigt klara av
granskning av all verksamhet årligen sker viss granskning översiktligt, annan fördjupat. Revisorernas riskoch väsentlighetsanalys och externa indikationer avgör
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Revisionen
59
vilka verksamheter som kräver fördjupade revisions-
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
insatser. Till grund ligger den årliga revisionsplanen Samverkan med andra Värmlandskommuner och med
som upprättas efter att en risk- och väsentlighetsanalys landstinget utvecklades.
genomförts. Av ekonomiska skäl fick ett fördjupnings­
Revisionsrapporter lämnades till berörda nämnder och
kommunfullmäktige för kännedom. Ett fördjupnings­
projekt ställas in.
De samlade iakttagelserna och synpunkterna redo­ projekt uppsköts till 2015.
visas i revisionsberättelsen och i gransknings­rapporter
Stor sparsamhet iakttagits för att budgeten skulle
kunna hållas.
för kommunens bolag.
NÄMNDENS EKONOMI
DRIFTREDOVISNING
Verksamhet (tkr)
Netto
Netto
Kostnad
Intäkt
Budget
Budget-
2013
2014
2014
2014
2014
avvikelse
Förtroendevalda revisorer
285
284
284
0
269
– 15
Fackrevisorer
353
396
396
0
416
20
Totalt nämnden
638
680
680
0
685
5
KOMMENTARER DRIFT
FRAMTIDEN
En tillfällig minskning av revisionsverksamheten fick
Några stora förändringar i arbetet för 2015 bedöms
göras för att budgetramen skulle hållas. Orsaken till
inte vara aktuella. Koncernfrågorna behåller sin aktual­
de ekonomiska problemen är en för låg och optimistisk
itet liksom kommande investeringar. Koncernens
budgetnivå i förhållande till revisionens mer omfat-
skuldbörda ska uppmärksammas.
tande arbete på grund av nya organisationsformer och
Det är glädjande att vissa förbättringar av kommun-
större volym. Ändringen av arvodesreglerna genom
koncernens ekonomi skedde även 2014.
övergång till inkomstbasbelopp påverkar revisor­ernas
ekonomi. För 2015 krävs en utökad budgetram för
Kvaliteten på arbetet i Kils kommun är i huvudsak god.
att verksamheten ska kunna återgå till det normala.
60
Revisionen
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KILS ENERGI AB OCH
KILS AVFALLSHANTERING AB
Org.nr 556221-4113
Ordförande: Georg Forsberg
VD: Leif Östlind
ÄGARFÖRHÅLLANDE
Kils Energi AB ägs av Samhällsnytta i Kil AB, som i
VIKTIGA HÄNDELSER SOM HAR
GETT POSITIVT RESULTAT
sin tur ägs av Kils kommun. Kils Avfallshantering är
Priset på bränsle till Lersätters värmeverk hölls fort-
helägt dotterbolag till Kils Energi.
farande på en låg nivå, jämfört med marknadspriset.
God tillgänglighet på värmeverket. Systematiskt
arbete med bränslekvaliteten.
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Avsevärt lägre reparations- och underhållskostnader.
År 2014 gick till historien som ett av de varmaste,
Fokus på ökad produktion vid värmeverket samt
14,5 procent varmare än ett meteorologiskt normal­år.
positiv personal som trimmade anläggningarna för
Värmeförsäljningen minskade med 2,9 mnkr, men
att nå bästa möjliga produktionsresultat.
bränslekostnaderna var betydligt lägre än 2013.
Bränslemarknaden ändrade totalt skepnad under
året. Från brist på eller knappt balans mellan tillgång
Priset på gjuterisand utgör överskottet i Kils
Avfallshantering. Minskade personalkostnader
bidrog också.
och efterfrågan uppkom mycket snabbt ett stort överskott. Aktörerna på marknaden, inklusive Kils Energi,
blev tagna på sängen. Resultatet blev ett mycket stort
EKONOMI
lager av bränsle, som bolaget nu delvis försöker sälja
Årsbokslutet visade ett överskott på 2,1 mnkr för Kils
av. Norden är just nu fullt av returträbränsle. Bola-
Energi. Det är 963 tkr bättre än 2013. För Kils Avfalls-
get stoppade alla inleveranser av bränsle i december,
hantering visade årsbokslutet ett överskott på 969 tkr,
utom från de kontrakterade företagen.
en förbättring med 257 tkr.
Reparationer och underhåll minskade kraftigt. Ett
väl planerat och genomfört sommarstopp bidrog.
Tillgängligheten vid värmeverket var mycket god,
FRAMTIDEN
tack vare engagerad och kompetent personal. Ett nytt
Bolagen jobbar vidare med verksamhetsmål som
lägsta rekord för olja slogs och även förbrukningen av
ökad produktion och minskade kostnader. Minskade
pellets var mycket låg.
för­luster i bolagets kulvertnät är fortsatt prioriterat,
För att kunna samordna resurser på bästa sätt flyt-
liksom lönsamma investeringar. Bolagets strävan är
tade Kils Energi och Avfallshantering sitt kontor från
att öka kundstocken till deponi för att möta minsk­
Rosengränd till Lersätter.
ningarna i volym. Mängden deponi i samhället m
­ in­sk­­­ar
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KILS ENERGI AB OCH KILS AVFALLSHANTERING AB
61
dock till förmån för materialåtervinning. Det gör att
utbudet av deponi är begränsat.
Kils Energi tittar också på hur minskad leverans av
fjärrvärme på grund av mildare klimat och bespar­
ingar hos kunder ska mötas, för att bolaget ska kunna
upprätthålla god lönsamhet.
Bolagens mål är att redovisa vinst kommande år
för att kunna återställa aktiekapitalet i dess helhet.
Med nuvarande vinstnivå kan det vara återställt vid
2016 års utgång.
Kilsravinerena
62
KILS ENERGI AB OCH KILS AVFALLSHANTERING AB
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
HANTVERKSHUSET I KIL AB
Organisationsnummer: 556249-3865
Ordförande: Maj-Britt Tibo
VD: Mats Olsson
ÄGARFÖRHÅLLANDE
EKONOMI
Hantverkshuset i Kil AB var fram till i december ett
Årets resultat efter finansiella poster uppgick till
av Kils kommun helägt bolag, då det övergick till det
+308 tkr (2013 års resultat var +1, 2 mnkr). Försäm-
av Kils kommun helägda bolaget Samhällsnytta i Kil
ringen beror på att lokaler stod tomma stora delar
AB (556987-7136).
av året.
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
FRAMTIDEN
Sedan maj har de lokaler Wenmec tidigare hyrt på
Under första halvåret 2015 kan besked förväntas om
Gärdesgatan 3 (2 800 m2) stått tomma.
ny hyresgäst till de lokaler Wenmec lämnat. Om en
Diskussioner fördes med ett antal potentiella hyresgäster, dock utan något resultat.
Upprustningen av stationsfastigheten fortsatte.
Invändigt är lokalerna i mycket bra skick. Utvändigt
återstår en del ommålning.
Kils Byggnadsplåt lämnade sina lokaler (230 m2) på
Gärdesgatan 3. Ingen ny hyresgäst finns i lokalerna.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
överenskommelse träffas blir en större ombyggnad av
lokalerna med all sannolikhet nödvändig innan den
nya hyresgästen kan flytta in.
I februari 2015 lämnar Skidata 310 m 2 av de
totalt 970 som företaget hyr.
En strävan är att så snart som möjligt få nya hyresgäster till samtliga lediga lokaler.
HANTVERKSHUSET I KIL AB
63
KILSBOSTÄDER AB
Org.nr 556506-8425
Ordförande: Dick Carling
VD: Greg Campbell
ÄGARFÖRHÅLLANDE
centralt i Kil är eftertraktade, medan lägenheterna
Kilsbostäder AB ägs sedan december 2014 av Sam-
utan hiss i områden längre från centrum är något fler
hällsnytta i Kil AB, som i sin tur ägs av Kils kommun.
än det finns behov av.
Samhällsnytta i Kil AB är moderbolag i Kils kommuns
bolagskoncern.
Samhällsnytta i Kil AB köpte i december också
Kilvision AB från Kilsbostäder AB.
Det innebär att Kilsbostäder AB inte längre upp-
Under året flyttade 118 hyresgäster, vilket innebär
att avflyttningstalet utgör 14,6 procent av lägenhetsbeståndet. Jämfört med föregående år är nivån lägre,
(18,9). De senaste fem åren var den genomsnittliga
flyttningsfrekvensen cirka 20 procent.
rättar en koncernredovisning.
EKONOMI
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Hyran för bostäder höjdes med 1,9 procent efter för-
Bolaget vill erbjuda hyresgästerna supersnabbt
handling med Hyresgästföreningen och ökar med
bredband (upp till 1 Gbit/s), telefonitjänster och
0,95 procent från och med januari 2015. För lokaler
TV-tjänster över en öppen plattform tillsammans
just­erades hyran dels med index och dels med 3 pro-
med Kilvision. Därför är fastigheterna inkopplade
cent, beroende på kontraktsvillkor.
i Kilvisions stadsnät. Vid årsskiftet 2014–2015 var
Bolaget tillämpar det nya redovisningsregelverket K3.
över 700 lägenheter inkopplade.
Dotterbolaget Kilvision AB såldes till ett nytt bolag
På området Gränderna byggdes ytterligare tre lägen­
ägt av Kils kommun, Samhällsnytta i Kil AB, som blir
heter om till förskola. Förnyelsen av lek­platser fortsatte.
nytt koncernmoderbolag för kommunen. Försäljningen
Bolaget har stort fokus på energi­effektivisering.
resulterade i en vinst på 4,4 mnkr.
Minskning i förbrukning ger däremot inte så stora
besparingar som man skulle vilja ha, eftersom
energi­­leverantörernas tariffer till stor del baseras på
FRAMTIDEN
fasta avgifter. Individuell mätning, övervakning av
Planer för ett nytt punkthus på Timmermannen-­
fastighets­v ärme och ventilation samt energi­
tomten centralt i Kil återupptas. Under förutsättning
snålare produkter fortsätter bolaget att jobba med.
att erforderliga beslut fattas kan byggandet av cirka
Fastighetsövervaknings­systemet uppdateras konti-
25 lägenheter påbörjas i slutet av 2015.
nuerligt med modern IP-teknik.
Antalet vakanta lägenheter var i genomsnitt 5 per
månad mot 11 år 2013. Lägenheter med hiss belägna
64
KILSBOSTÄDER AB
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KILVISION AB
Org.nr: 556495-8261
Ordförande: Dick Carling
VD: Dick Carling
ÄGARFÖRHÅLLANDE
där, eftersom bolaget bedömt att kundunderlaget blir
Kilvision AB ägs av Samhällsnytta i Kil AB, som i sin
för litet. Arbete med att ansluta Kilsbostäder AB:s
tur ägs av Kils kommun.
bestånd till fibernätet fortsatte. Installationen för
cirka 700 lägenheter är klar.
VIKTIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Stort fokus låg på utvecklingen av fibernät i ”Fiber till
EKONOMI
byn” och fiberutbyggnad inom Kils tätort. De flesta av
Fiberutbyggnadsprojektet innebär en stor likviditets-
stamnätssträckorna var färdiga vid årsskiftet. I febru-
påverkan för bolaget. Kilvision är enligt samarbets-
ari 2015 blir alla planerade sträckor helt klara, inklu-
avtal med fiberföreningarna behjälpligt med inköp
sive överlämningspunkterna till fiberföreningarna.
och betalning av material och arbeten i förenings­
Kilvision ansvarar för det passiva nätet. Aktivt nät och
fibernäten. Det innebär en hög volym leverantörs­
komponenter ansvarar kommunikations­operatören
skulder och kundfordringar, vilket framgår av bo­lagets
Zitius för. Fiberföreningarna i Fagerås och Lene har
balansräkning.
390 fastigheter inkopplade i nätet och är anslutna
Likviditeten följdes noggrant och ett system för
till de olika tjänsteleverantörerna. Fiber­a nslutna
att få flöde i vidarefaktureringen till fiberföreningar
kunder till stadsnätet har genom kommunikations­
utvecklades och fungerar väl.
operatörens beställningsportal möjlighet att välja
Finansieringen av fiberutbyggnaden sker dels
tjänster från de flesta leverantörer av bredband, IP-TV
genom de beslutade aktieägartillskotten, 2,0 mnkr
och IP-telefoni.
från Kils kommun 2012 och ytterligare 6,3 mnkr 2014,
Fiberföreningarna i Högboda, Frykerud och Stora
dels genom lån från kommunen på 6,0 mnkr. Vid års-
Kil (med cirka 730 fastigheter som hittills har valt
skiftet 2014–2015 hade hela låneutrymmet utnyttjats.
att ansluta sig) har kommit igång med inkoppling av
Investeringarna uppgick till 11,1 mnkr. De är för-
kunderna i sina föreningsfibernät. I Kils tätort fortsatte stamnät att byggas ut. Fiber­anslutning av ett
antal företag samt en bostadsrättsförening blev klar,
liksom etapp 1 av fibersatsningen på Dalliden. Där
drogs tomrör fram till 83 fastig­heter. Etapp 2 påbör-
delade enligt följande:
(tkr)
Fibernät
9 231
Inventarier
Pågående nyanläggningar fiberutbyggnad
133
1 731
jas till 133 fastigheter 2015 om tillräckligt många vill
ansluta sig. En konkurrent anslöt ett antal fastighe-
Resultat för året slutade med en vinst på 135 tkr.
ter i olika områden. Kilvision kommer inte att gå in
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KILVISION AB
65
KOMMUNENS RESULTATRÄKNING
(tkr)
Not
2013
2014
Budget­­avvikelse
Verksamhetens intäkter
1
125 797
2
– 668 875
149 742
22 844
– 719 112
– 30 196
Jämförelsestörande post:
9 523
Återbetalning från AFA
Verksamhetens kostnader
Avskrivningar
Verksamhetens nettokostnader
– 18 304
– 17 390
118
– 551 859
– 586 761
– 7 234
Skatteintäkter
3
451 597
462 699
– 2 867
Generella statsbidrag och utjämning
4
133 157
145 259
17 312
Finansiella intäkter
5
4 238
3 921
37
Finansiella kostnader
6
– 9 569
– 10 950
1 456
27 564
14 169
8 704
0
81 500
81 500
0
– 37 180
– 37 180
27 564
58 489
53 024
Resultat före extraordinära poster
Extraordinära intäkter
7
Extraordinära kostnader
7
ÅRETS RESULTAT
66
Kommunens resultaträkning
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KOMMUNENS BALANSRÄKNING
(tkr)
Not
2013
2014
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
8
395 079
457 519
Maskiner och inventarier
9
8 046
6 097
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Finansiella anläggningstillgångar
10
Summa anläggningstillgångar
165 026
161 281
568 150
624 896
Omsättningstillgångar
Fordringar
11
58 630
67 821
Kassa och bank
12
– 10 122
55 771
48 508
123 591
616 658
748 488
Summa omsättningstillgångar
SUMMA TILLGÅNGAR
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
13
Årets resultat
27 564
58 489
Övrigt eget kapital
164 471
192 010
Summa eget kapital
192 035
250 499
11 908
12 341
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
14
Andra avsättningar
Summa avsättningar
0
0
11 908
12 341
Skulder
Långfristiga skulder
15
298 000
355 000
Kortfristiga skulder
16
114 715
130 649
Summa skulder
412 715
485 649
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
616 658
748 488
17
296 965
281 349
Borgensåtaganden
18
303 874
337 501
Kapitaltäckningsgaranti
19
X
X
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Pensionsförpliktelser
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Kommunens balansräkning
67
KOMMUNENS KASSAFLÖDESANALYS
(tkr)
Bokslut
Bokslut
2013
2014
Den löpande verksamheten
Resultat före extraordinära poster
27 564
14 169
Justering för avskrivningar
18 304
17 390
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
969
433
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital
46 836
31 992
Ökning (–)/ minskning (+) kortfristiga fordringar
15 251
– 9 216
Ökning (+)/ minskning (–) kortfristiga skulder
– 3 387
15 934
Kassaflöde från den löpande verksamheten
58 700
38 710
– 102 890
– 81 910
0
4 027
Investeringsverksamheten
Investering i materiella anläggningstillgångar
Försäljning av materiella anläggningstillgångar
Investering i finansiella anläggningstillgångar
0
– 37 180
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
0
81 500
Kassaflöde från investeringsverksamheten
– 102 890
– 33 563
12 000
57 000
Finansieringsverksamheten
Nyupptagna lån
Amortering av långfristiga skulder
Ökning av långfristiga fordringar
0
0
5 500
– 6 405
Minskning av långfristiga fordringar
– 5 450
10 150
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
12 050
60 745
– 32 140
65 892
22 018
– 10 122
– 10 122
55 770
Årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut
Tilläggsupplysningar
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
0
0
969
433
Reavinster
0
0
Övrigt
0
0
Avsättning till pensioner
68
KOMMUNENS KASSAFLÖDESANALYS
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
KOMMUNENS NOTER
(tkr)
2013
2014
(tkr)
2013
2014
119 932
122 733
494
1 231
5 354
2 745
RESULTATRÄKNINGEN
Not 4 Generella statsbidrag/utjämning
Not 1 Verksamhetens intäkter
Nämndernas intäkter
Inkomstutjämning, bidrag
192 280
217 433
Strukturbidrag
Regleringsavgift/bidrag
Jämförelsestörande post:
9 523
0
– 66 483
– 67 691
Övriga verksamhetsintäkter
0
0
Utjämningsavgift för LSS
– 951
642
Finansiella intäkter
0
0
Justeringspost fastighetsavgift
1 870
– 57
135 320
149 742
Återbetalning AFA
Interna poster
Summa
Tillfälligt konjunkturstöd
Kostnadsutjämning, avgift
Fastighetsavgift, prognos
Summa
0
0
– 13 313
– 3 502
19 770
21 467
133 157
145 259
3 342
3 246
85
1
Not 2 Verksamhetens kostnader
Nämndernas kostnader
745 015
797 831
Not 5 Finansiella intäkter
Avskrivningar
– 18 304
– 17 390
Räntor utlämnade lån
Internt PO-pålägg, pensioner
– 16 962
– 13 110
Räntor likvida medel
Intern ränteersättning
– 9 250
– 10 059
Övriga finansiella intäkter
Övriga interna poster
– 66 482
– 67 691
Summa
Övriga verksamhetskostnader
– 96
193
Finansiella kostnader
– 53
0
Pensioner inklusive löneskatt
13 363
12 735
Årets intjänade pensionsförmåner
16 836
18 115
Övriga finansiella kostnader
3 593
6 886
Summa
9 569
10 950
0
81 500
Hantverkshuset i Kil AB
0
– 37 180
Summa
0
44 320
Finansförvaltningen:
Avsatta pensionsmedel från
ansvarsförbindelsen
Sänkning Ripsräntan inklusive löneskatt
AFA-pengar avsatta i verksamheten
Övriga verksamhetskostnader
Summa
Slutavräkning för föregående år
Avräkning för innevarande år
Summa
Räntor på lån
4 933
3 938
Räntor på pensionsskuld
1 044
126
Not 6 Finansiella kostnader
0
992
0
4 500
3 641
0
0
– 4 731
– 5 152
Bokfört värde av aktier i Kils Energi
668 875
719 112
AB, Kilsbostäder AB och
Not 7 Extraordinära poster
Försäljning av Kils Energi AB,
Kilsbostäder AB och Hantverkshuset i
Kil AB till Samhällsnytta i Kil AB
Not 3 Skatteintäkter
Kommunalskatt preliminär
675
3 921
4 047
Differens arbetsgivaravgift/fördelade
PO-pålägg
811
4 238
454 184
463 897
280
– 1 281
– 2 867
82
451 597
462 699
BALANSRÄKNINGEN
Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Ingående värde
395 079
Nyanskaffningar
101 683
81 910
Avskrivningar
– 16 107
– 15 442
Avyttringar/utrangeringar
Summa
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
309 892
– 389
– 4 028
395 079
457 519
Kommunens noter
69
(tkr)
2013
2014
Not 9 Maskiner och inventarier
Ingående värde
9 077
8 046
1 208
0
– 2 197
– 1 948
– 42
0
8 046
6 097
Avyttringar/utrangeringar
Summa
2013
2014
Not 12 Kassa och bank
Nyanskaffningar
Avskrivningar
(tkr)
Kassa, bank, plusgiro
– 10 122
55 771
Summa
– 10 122
55 771
164 478
192 035
– 7
– 25
Not 13 Eget kapital
Ingående eget kapital
Justerat ingående balansvärde
Not 10 Finansiella anläggningstillgångar
Årets resultat
Aktier
Summa
27 564
58 489
192 035
250 499
Samhällsnytta i Kil AB
0
39 180
Kommun AB
1
1
Not 14 Avsättningar
Intjänade pensioner
11 908
12 341
Summa
11 908
12 341
Lån i banker och kreditinstitut
298 000
355 000
Summa
298 000
355 000
Kilsbostäder AB
2 500
0
Kilvision AB
4 000
8 300
Kils Energi AB
34 000
0
Hantverkshuset i Kil AB
680
0
Region Värmland
844
844
Övrigt
Andelar Kommuninvest
Förlagslån Kommuninvest
540
540
2 300
2 300
10
10
Andelar Värmlands
Kreditgarantiförening
HSB Bostadsrätter
Utlämnade anslagstäckta lån
Övriga företag
Kilvision AB
Hantverkshuset i Kil AB
Summa
431
431
3 020
2 020
0
105
Not 16 Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
29 931
Anställdas skatter
6 177
6 333
23 790
24 021
Arbetsgivaravgifter
6 946
7 294
79
1 167
förutbetalda intäkter
20 890
29 229
Individuell pensionsdel inkl löneskatt
16 525
16 764
0
0
85 100
6 450
Upplupna räntekostnader
16 000
16 000
Upplupna kostnader och
165 026
161 281
Mervärdesskatt
12 823
22 499
33 611
Semesterlöneskuld
6 100
Kortfristig del av långfristiga
fordringar, koncernbolag
Härutöver finns 100 000 tkr (100 000 tkr) som medgiven,
94 600
Not 11 Fordringar
Kundfordringar
Not 15 Långfristiga skulder
men ej utnyttjad, checkkredit.
Fordringar hos koncernföretag
Kils Energi AB
Beräkningen utförd av KPA
Förutbetalda skatteintäkter
0
0
Kils Energi AB
5 009
5 986
2 450
4 650
Kils Avfallshantering AB
4 150
4 627
Mervärdesskatt skattefri verksamhet
0
0
Övriga kortfristiga skulder
1 218
1 615
Hantverkshuset i Kil AB
0
0
Summa
114 715
130 649
Kils Avfallshantering AB
0
0
Kils Energi AB
0
0
Not 17 Pensionsförpliktelser
Kilvision AB
0
0
Pensionsåtagande före 1998
238 987
226 420
9 290
10 460
Övriga kortfristiga fordringar
intäkter
34 067
30 213
Summa
58 630
67 821
70
Kommunens noter
Särskild löneskatt
Summa
Förutbetalda kostnader och upplupna
57 978
54 929
296 965
281 349
Beräkningen utförd av KPA.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
(tkr)
2013
2014
Not 18 Borgensåtaganden
0
48 500
277 000
268 000
17 300
17 300
Hantverkshuset i Kil AB
X
X
Kils Avfallshantering AB
X
X
- Kils Energi AB
0
0
9 230
3 390
Kreditgarantier för egnahem
215
192
Övriga
129
118
303 874
337 501
Föreningar
Summa
2014
Kommunen garanterar bolagens egna
- Samhällsnytta i Kil AB
- Kilsbostäder AB
2013
Not 19 Kapitaltäckningsgaranti
Kommunala bolag
- Hantverkshuset i Kil AB
(tkr)
kapital genom avstående av fordran
eller tillskott av kapital.
Kils kommun har i mars 2004 ingått en solidarisk borgen
såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s
samtliga nuvarande och framtida förpliktelser.
Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var
medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått
likalydande borgensförbindelser.
Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk
förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar för­
delningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett
eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd
borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret
fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som
respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i
Sverige AB, dels i förhållande till storleken på
medlemskommunernas respektive insatskapital i
Kommuninvest ekonomisk förening.
Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Kils
kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan
noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige
AB:s totala förpliktelse till 299 065 476 978 kronor och totala
tillgångar till 290 729 650 160 kronor. Kommunens andel av
de totala förpliktelserna uppgick till 633 638 339 kronor och
andelen av de totala tillgångarna uppgick till 616 180 229
kronor.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Kommunens noter
71
SAMMANSTÄLLD RESULTATRÄKNING
(tkr)
Not
2013
2014
1
210 865
237 119
9 523
0
– 711 683
– 764 015
– 40 509
– 38 200
– 531 804
– 565 097
Skatteintäkter
451 597
462 699
Generella statsbidrag och utjämning
133 157
145 259
Verksamhetens intäkter
Varav jämförelsestörande post:
Återbetalning från AFA
Verksamhetens kostnader
1
Avskrivningar
Verksamhetens nettokostnader
Finansiella intäkter
2
617
283
Finansiella kostnader
3
– 20 934
– 21 370
32 633
21 774
– 526
– 836
32 107
20 938
Resultat före extraordinära poster och skatt
Skatt
ÅRETS RESULTAT
72
SAMMANSTÄLLD RESULTATRÄKNING
4
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
SAMMANSTÄLLD BALANSRÄKNING
(tkr)
Not
2013
2014
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
5
894 845
954 946
Mark, byggnader och tekniska anläggningar
6
12 880
10 449
Maskiner och inventarier
7
591
647
Finansiella anläggningstillgångar
7 301
6 429
Summa anläggningstillgångar
915 616
972 470
870
750
Fordringar
69 528
82 627
Kassa och bank
10 390
79 376
Omsättningstillgångar
Lager
Summa omsättningstillgångar
80 787
162 753
996 404
1 135 223
32 107
20938
Övrigt eget kapital
203 139
237 220
Summa eget kapital
235 246
258 159
15 640
15 918
7 100
7 531
22 740
23 449
599 509
688 644
Kortfristiga skulder
138 909
164 972
Summa skulder
738 418
853 616
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
996 404
1 135 223
SUMMA TILLGÅNGAR
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
8
Årets resultat
Avsättningar
9
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Andra avsättningar
Summa avsättningar
Skulder
Långfristiga skulder
10
PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER
Pensionsförpliktelser
296 965
281 349
Borgensförbindelser
304 019
337 656
Fastighetsinteckningar
24 590
24 590
Företagsinteckningar
10 500
10 500
Villkorat aktieägartillskott
2 450
8 300
Sluttäckning deponiyta
3 000
2 500
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Sammanställd balansräkning
73
SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS
(tkr)
Bokslut 2013 Bokslut 2014
Den löpande verksamheten
Resultat före extraordinära poster
32 633
Justering för avskrivningar
40 508
38 200
978
– 5 073
74 118
59 299
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital
26 172
Ökning (–)/ minskning (+) kortfristiga fordringar
18 334
– 13 922
Ökning (+)/ minskning (–) kortfristiga skulder
– 5 717
17 783
Kassaflöde från den löpande verksamheten
86 735
63 160
– 118 554
– 99 989
Investeringsverksamheten
Investering i materiella anläggningstillgångar
Försäljning av materiella anläggningstillgångar
110
4 128
Investering i finansiella anläggningstillgångar
– 45
– 37 203
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
0
87 300
Kassaflöde från investeringsverksamheten
– 118 489
– 45 764
Finansieringsverksamheten
Nyupptagna lån
Amortering av långfristiga skulder
Ökning av långfristiga fordringar
Minskning av långfristiga fordringar
Korta placeringar
17 500
61 999
– 14 211
– 18 788
5 500
– 6 405
– 5 450
12 600
3 000
Aktieägartillskott
Utdelning
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
6 300
– 1 800
4 539
55 706
– 27 215
73 102
Likvida medel vid årets början
37 605
10 390
Likvida medel vid årets slut
10 390
83 492
803
– 64
1 064
278
Årets kassaflöde
Tilläggsupplysningar
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster
Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar
Avsättning till pensioner
Upp/nedskrivning byggnader och mark
Övrigt
Summa
74
Sammanställd kassaflödesanalys
0
– 890
– 5 287
977
– 5 073
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
SAMMANSTÄLLDA NOTER
(tkr)
2013
2014
RESULTATRÄKNINGEN
(tkr)
2013
Not 7 Övriga materiella anläggningstillgångar
Ingående värde
Not 1 Verksamhetens intäkter och kostnader
Nyanskaffningar
I angivna belopp har koncerninterna poster eliminerats med
Slutförda investeringar
utgångspunkt från företagens bokslut och separata uppgifter
Avyttringar/utrangeringar
från respektive företag.
Summa
Not 2 Finansiella intäkter
Not 8 Eget kapital
Räntor utlämnade lån
Räntor likvida medel
2014
900
– 573
– 567
376
173
Justerat ingående balansvärde
Ingående eget kapital
Övriga finansiella intäkter
814
677
Ägartillskott
Summa
617
283
Årets resultat
Summa
591
459
474
– 768
– 418
0
0
591
647
203 146
237 246
– 7
– 25
0
0
32 107
20 938
235 246
258 159
15 640
15 918
Not 3 Finansiella kostnader
Räntor på lån
Ränta på pensionsskuld
Övriga finansiella kostnader
Summa
15 873
13 939
Not 9 Avsättningar
1 044
126
Intjänade pensioner
4 018
7 305
20 934
21 370
Uppskjuten skatteskuld
5 100
5 031
Övrigt
2 000
2 500
22 740
23 449
590 800
680 800
Summa
Not 4 Skatt
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader. Temporära
Not 10 Långfristiga skulder
skillnader föreligger i de fall tillgångars eller skulders
Lån i banker och kreditinstitut
redovisade respektive skattemässiga värden är olika.
Övrigt
Summa
8 709
7 844
599 509
688 644
BALANSRÄKNINGEN
Not 5 Mark, byggnader och tekniska anläggningar
Underskrift kommunstyrelsen
Ingående värde
Kil 2015-03-10
Nyanskaffningar
Avskrivningar
Upp/nedskrivningar
Avyttringar/utrangeringar
Summa
816 309
894 845
117 125
99 378
– 37 458
– 35 212
0
0
– 1 131
– 4 065
894 845
954 946
Mikael Johansson (S)
Rita Gunnarsson (S)
Ordförande
Maj-Britt Tibo (S)
Anders Johansson (S)
Georg Forsberg (C)
Marie Bryske (C)
1:e vice ordförande
Christina Bertilsson (M)
Not 6 Maskiner och inventarier
Ingående värde
Nyanskaffningar
Avskrivningar
Avyttringar/utrangeringar
Summa
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
Mats Notini (FP)
14 406
12 880
1 737
556
– 3 051
– 2 986
– 212
0
12 880
10 449
Hans Eriksson (M)
Dan Olsson (KD)
2:e vice ordförande
Maria Ekberg (MP)
Sammanställda noter
75
REDOVISNINGSPRINCIPER
Anläggningstillgångar
Periodisering
Har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter
Redovisningen har varit öppen för externa transaktioner till
avdrag för verkställda avskrivningar. Anskaffningsvärdet är
och med 12 januari. Därefter har kostnader och intäkter av
lika med utgifter minus investeringsbidrag.
väsentlig betydelse interimsbokförts på redovisningsåret.
Kostnads- och intäktsräntor har periodiserats.
Anslutningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som
driftintäkter.
Löner
Har redovisats enligt kontantmetoden med undantag av
Kapitalkostnader
socialförvaltningens kostnader för vikarier, övertid och mertid
Tillgångarna skrivs av linjärt. Det betyder att avskrivningen
under december.
grundas på anskaffningsvärdet och sker med lika stora
belopp varje år. Avskrivning sker från och med året efter
Semesterlöneskuld
anskaffningen och belastar den verksamhet som nyttjar
Semesterlöneskuld avser ej uttagna semesterdagar och
tillgången. Avskrivningstiderna bestäms utifrån bedömd
okompenserad övertid samt upplupen arbetsgivaravgift.
nyttjandetid.
Pensionsåtaganden
Internräntan har beräknats med 2,5 procent på bokförda
Redovisas enligt den så kallade blandade modellen.
värden. Ersättningen redovisas som en kostnad hos de olika
Pensionsåtaganden intjänade före 1998 redovisas som
nämnderna och som en intäkt under finansförvaltningen.
ansvarsförbindelse. Årets intjänade pensionsförmåner, som
utbetalas som avgiftsbestämd del, redovisas som upplupen
Komponentavskrivning
kostnad. Samtliga poster har belastats med löneskatt.
Kommunen har tagit fram riktlinjer för komponentavskrivning
Räntan på pensionsåtaganden redovisas bland finansiella
och använder nya avskrivningstider och flera indelningar för
kostnader.
de avskrivningar som är nya från och med 2015.
Sociala avgifter
Kommunalskatt
Sociala avgifter har bokförts som procentuella
Slutavräkning för 2013 och avräkningsprognos för 2014 har
personalomkostnadspålägg i samband med
redovisats i enlighet med rekommendationer från Rådet för
löneredovisningen.
kommunal redovisning.
Redovisningsprinciper
Vi följer god redovisningssed definierad av RKR, Rådet för
kommunal redovisning och SKL, Sveriges kommuner och
landsting.
76
REDOVISNINGSPRINCIPER
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
BEGREPPSFÖRKLARING
Anläggningstillgångar
Nettokostnad
Fast och lös egendom som är avsedd för stadigvarande
Driftkostnader efter avdrag för driftbidrag, avgifter och
bruk.
ersättningar.
Avskrivning
Omsättningstillgångar
Planmässig värdenedsättning av anläggningstillgångar.
Tillgångar som inte är anläggningstillgångar.
Balansräkning
Periodisering
Visar den ekonomiska ställningen och hur den förändrats
Fördelning av kostnader och intäkter på de
under året.
redovisningsperioder till vilka de hör.
Tillgångarna
Resultaträkning
Visar hur kommunen har använt sitt kapital.
Visar hur det egna kapitalet har förändrats under året. Det
Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har finansierats.
egna kapitalets förändring kan även utläsas av
balansräkningen.
Eget kapital
Kommunens totala kapital består av: anläggningskapital
Rörelsekapital
(bundet kapital i anläggningstillgångar) och rörelsekapital
Skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga
(fritt kapital för framtida drift- och investeringsändamål).
skulder.
Kassaflödesanalys
Rörelsekapitalet avspeglar kommunens finansiella
Visar kassaflöden från den löpande verksamheten,
handlingsberedskap.
investerings- och finansieringsverksamheten samt förändring
av rörelsekapital. Summan av dessa komponenter utgör
Soliditet
förändringen av likvida medel.
Visar betalningsförmåga på lång sikt. Definieras som
andelen eget kapital i förhållande till totala tillgångar.
Kapitalkostnad
Benämning för internränta och avskrivning.
Kortfristig skuld
Skuld med löptid kortare än ett år.
Likviditet
Betalningsberedskap på kort sikt.
KILS KOMMUNS ÅRSREDOVISNING 2014
BEGREPPSFÖRKLARING
77
PRODUKTION: Fernemo Information & Grafik AB, Nora
TEXTBEARBETNING: Karin Cassel | KORREKTUR: Noomi Svahn
|
LAYOUT: Sarah Virtanen Vindh
Kils kommun Box 88, 665 23 Kil Besöksadress: Kommunhuset, Östra Torggatan 2D
Telefon: 0554-191 00 (vx) Fax: 0554-129 74 E-post: [email protected]