Årsredovisning 2014
ÅRSREDOVISNING 2014 HSB MÖLNDAL INNEHÅLLSFÖRTECKNING Årskrönikan 2014 2 VD:n har ordet 3 Miljöansvar4 Kunder 6 Medlemmar8 Medarbetarna9 Samhälle/Nyproduktion10 Verksamhetsstyrning11 Förvaltningsberättelse14 Resultaträkning17 Balansräkning18 Kassaflödesanalys20 Noter21 Underskrifter 31 Revisionsberättelse32 Föreningsstyrningsrapport33 HSB Mölndals styrelse 35 David Blücher VD, HSB Mölndal VD:N HAR ORDET ÅRSKRÖNIKA Årets stora händelse är utan tvekan att vi lyckats komma igång med ett nyproduktionsprojekt – Stallbacken. Efter en namntävling döptes föreningen till HSB Brf Hovslagaren. Under hela 2014 jobbade vi igenom projektidé, bygglov m.m. och säljstartade första etappen enligt plan i januari 2015. I mitten av mars var 44 av 62 möjliga förhandsavtal tecknade, vilket tyder på att vårt projekt varit efterlängtat. Nu tar vi sikte på att parallellt skynda på andra etappen. Redan nu i starten har vi involverat vår duktiga förvaltningspersonal eftersom det är dem som ska förvalta föreningen i många år efter färdigställandet. DETALJPLANEARBETE: Heljered etapp 2 har tagit ny fart i planarbetet. För Gasellen 27 och 30 i Krokslätt planerar vi att påbörja planarbetet under 2015. NYPRODUKTION: Vår första etapp på Stallbacken säljstartade i januari 2015. Planerad byggstart våren/sommaren 2015. Vi har fortsatt att utveckla verksamheten och ett exempel på det är att vi i slutet av 2014 lanserade HSB Portalen som är vår nya plattform för e-tjänster. Vi tror att verktyget kommer underlätta och skapa verklig kundnytta i vardagen. MILJÖARBETE: Installerade och driftsatte en solcellsanläggning på vårt kontorshus på Torggatan. Vi fortsätter även att utveckla miljöarbetet, bl. a. med energitjänstavtal med våra bostadsrättsföreningar. STYRELSE/LEDNING: Har uppdaterat vår MEDLEMSERBJUDANDE: Vårt samarbete med verksamhetsstyrning för åren 2014–2016. utvalda ramavtalsleverantörer är en del av vårt mål PERSONAL: Arbetat med gemensam 2 att ge våra medlemmar så bra erbjudanden och företagskultur inom ramen för projektet DELTAGIT I KONFERENS: Om Mölndals ”Den goda arbetsplatsen”. Stads varumärke, ett arbete med vision 2022. ÅRSKRÖNIKA service som möjligt. Utvecklingen av HSB Portalen sker med kraften av hela HSB i ryggen. Därmed har vi möjlighet att även i fortsättningen ta ledningen inom området. Medarbetarprojektet Den goda arbetsplatsen har varit vår väg mot framgång under många år. Tillsammans med personalen har vi arbetat med att få en gemensam företagskultur samt identifierat de styrkor som är viktiga för vår fortsatta utveckling. De viktigaste styrkorna för HSB Mölndals framgång är: Hängiven – djupt engagerad i ett syfte, en aktivitet eller person Framåtanda – vill mycket gärna lyckas och komma framåt Metodisk – välorganiserad i sitt agerande, i tankar och uttryck Öppen för förändring – anpassar sig villigt till nödvändiga förändringar Självförtroende – tilltro till egna förmågor och styrkor Lojal – står fast vid sitt åtagande gentemot andra Dessa styrkor, tillsammans med tidigare arbete med struktur och våra gemensamma värderingar (ETHOS), gör att vi skapat en bra grund för medarbetarna att få kraft och energi att göra kunder och medlemmar nöjda. Att vi är på rätt väg visar de mycket goda resultaten i medarbetar- och kundundersökningarna som gjordes under 2013. När vi gör en ny mätning i slutet av 2015 får vi veta om vi lyckats bli ännu bättre. Jag vill tacka alla som bidragit till vårt gemensamt goda resultat under året och vågar lova att framtiden för HSB Mölndal ser ljus ut. Jag ser fram emot ett spännande och händelserikt 2015. VD, DAVID BLÜCHER, HSB MÖLNDAL VD:N HAR ORDET 3 MILJÖANSVAR HSB klimatavtal har gett resultat… HSB har sedan 2009 arbetat med att minska klimatpåverkan från vår verksamhet. Detta bidrar till både bättre närmiljö och förhoppningsvis även bättre globala effekter på sikt. I Mölndal har vi varit framgångsrika. Ungefär hälften av bostadsrättsföreningarna är anslutna till klimatavtalet. Verksamheten på HSB Mölndal har jämfört med 2008 reducerat klimatpåverkan med ungefär 80 procent. Många människors små vardagshandlingar, exempelvis våra inom HSB, ger stor samverkanseffekt. Tillsammans förbättrar vi livsmiljön för våra barn och framtida generationer. Alla kan vi bidra till kloka vardagsbeslut. I bostadsrättsföreningens styrelse finns det alltid miljöhänsyn att beakta. Oavsett om det är fastighetsskötseln som skall diskuteras vad avser t.ex. fordonen och kemikaliehanteringen, eller en ny tvättstuga som skall vara energisnål och praktisk eller något lite större projektet. Faktum är att föreningen alltid är skyldig att göra denna miljöprövning och välja det, ur miljösynpunkt ”bästa” om merkostnaden inte är orimlig. Detta är lagstadgat i Miljöbalken 2 kapitel. För oss som arbetar på HSB Mölndal handlar det om att lyfta frågorna och att medvetandegöra och tillhandahålla stödfunktioner och försöka inspirera till nya projekt. Alla anställda inom HSB Mölndal är nu delaktiga i miljöarbetet. Under 2015 skall vi åter igen bli externt reviderade för att bibehålla vår miljödiplomering. Miljödiplomeringen i sig innebär att vi årligen arbetar med miljömål och försöker förbättra dessa. Vårt arbete är konkret och långsiktigt Under de senaste åren har fokus legat på att bibehålla en låg klimatpåverkan samt stötta fler bostadsrättsföreningar att delta i detta och utveckla nya energitjänsteavtal. Vi tror att dessa kommer att vara mycket intressanta för våra kunder att teckna, då vi i många fall kan garantera besparingar och höja driftssäkerheten. Vi arbetar vidare och hoppas att fler bostadsrättsföreningar hänger på miljöarbetet under de kommande åren. Idag har vi ett tiotal bostadsrättsföreningar som tecknat energitjänsteavtal. På detta sätt arbetar föreningarna vidare med att både minska sina energikostnader och samtidigt påverka både närmiljö och det globala klimatet. 4 MILJÖANSVAR FÖRÄNDRING AV KOLDIOXIDUTSLÄPP (CO2) (TOTALT ANTAL TON/ÅR) FRÅN 2008 TILL 2014 800 45 773 700 600 500 400 300 200 23 143 100 Fjärrvärme 0 El-användning 2008 2014 NORMALÅRSKORRIGERADE FÖRÄNDRINGAR AV VÄRMEFÖRBRUKNING inom HSB Mölndal för basår 2008 samt åren 2013 och 2014 ( MWh/år) 1200 1000 1043 977 996 880 800 756 600 415 400 282 267 2008 200 166 2013 117 0 2014 KB Flodhästen HSB Firrarna AB KB Labacka HSB Mölndal Lokaler AB Fjärrvärme HSB Mölndal Lokaler AB Elvärme NYCKELTAL 2014, FÖRBRUKNINGSMEDIER EGNA FASTIGHETER Fjärrvärme* (kWh/kvm) El (kWh/kvm) Vatten (kubikm/kvm) 2008 2014 % 2008 2014 % 2008 2014 % KB Flodhästen 143 128 – 9,9 11 10 –10,6 1,7 1,5 – 15,6 HSB Firrarna 174 165 –5,4 21 18 – 13,4 1,4 1,7 27,4 KB Labacka 161 154 – 4,5 26 15 – 43,0 1,3 1,4 6,8 HSB Lokaler 23 17 – 29,3 91 59 –35,3 0,4 0,2 – 57,0 * = Normalårskorrigerad förbrukning MILJÖANSVAR 5 KUNDER Helhetsgrepp och valfrihet Avdelning Ekonomi och administration Vår stora fördel på marknaden är att vi jobbar på lokal basis med allt som fastighetsförvaltning innefattar. I vår strävan att göra livet enklare för våra kunder har vår utgångspunkt varit att erbjuda helhetsleverans i ett paket innehållande tre huvudsakliga delar: ekonomi och administration, fastighetsskötsel samt förvaltaravtal. Då kan vi på ett tydligt sätt skapa förutsättningar för att ta ett helhetsgrepp och jobba proaktivt samt avlasta kunderna operativt. Det handlar helt enkelt om att stödja kunderna i fastighetsägaransvaret och borga för en långsiktigt trygg boendeekonomi. Köper man samtliga delar har man ett så kallat helhetsavtal. Kunderna får då en och samma leverantör av tjänster och kan tryggt använda oss som partner i sin förvaltning. Naturligtvis kan vi även erbjuda stor valfrihet och flexibilitet vid andra behov, t.ex. valda delar i vårt tjänsteutbud eller hjälp med särskild konsultation och utredning. Man kan konstatera att det alltid är en utmaning att parera mellan krav på unika lösningar och ett rationellt och skalbart arbetssätt med stöd av de system och verktyg vi har. Kunddialogen har också inneburit enskilda möten med de flesta av våra kunder, oavsett vilket eller vilka avtal de har med oss, där vi diskuterat avtalsinnehåll, önskemål och leveranskvalitet. När det gäller paketering är det alltid en utmaning att synliggöra värdet i leveransen, speciellt när kunderna jämför oss med andra aktörer. I en nära framtid kommer arbetssätt och hur kundmötet med oss går till förändras. Krav på e-tjänster m.m. kommer vara ett allt vanligare inslag i kombination med det fysiska mötet. Ekonomi och administration tillhör förvaltningens kärna och upplevs som väldigt viktiga av våra kunder. Löpande kontroll av budget och ekonomi är en av de allra viktigaste uppgifterna. Via Webbekonomi har våra kunder tillgång till sin ekonomi och administration dygnet runt. Tjänsten innebär möjligheter att se information som t.ex: Våra nya kunder Som resultat av tidigare marknadsföring har fokus under året varit på att ta hand om de nya kunderna som fortfarande kommer in. Det har varit en betydande volym på kort tid vilket kräver att vi fortlöpande anpassar både vårt arbetssätt och vår organisations kompetens. Många av de nya kunderna har delvis nya behov och förutsättningar vilket har varit ett spännande utbyte. Tjänsteutbud Vi har heltäckande tjänster inom förvaltning; ekonomi och administration, trädgårdsskötsel, bygg-, energi- och miljöfrågor. 6 KUNDER • • • • • • • Avgifts- och kontosaldo Kassa Avtal medlemmar Medlemsförteckning Inre fond Huvudbok Resultat- och balansrapporter m.m. Idag är 51 av våra 52 kunder anslutna till Webbekonomi. HSB Portalen Vi har under året lanserat HSB Portalen som delvis ersätter den gamla styrelseportalen. I ett första steg föreningsdokument där man kan se dokument som årsredovisning, stadgar, registreringsbevis, informationsbrev m.m. Både vi och styrelsen kan ladda upp dokument och bestämma vem som ska kunna se det. Mina sidor lanserades också där kan alla medlemmar se avier med ocr-nr och vilka avtal man har. Dessutom ta del av information från styrelsen. Under innevarande år kommer vi lansera Överlåtelser och Panter, som innebär en digitalisering av denna hantering. Avdelning Fastighetsutveckling Denna avdelning hjälper våra kunder med en rad olika saker. Som namnet antyder hamnar alltmer fokus på att inte bara vidmakthålla standard vid olika åtgärder utan också att utveckla fastighetsbeståndet till något ännu bättre. Personalen som jobbar här är förvaltare, projektledare och energiexperter med olika inriktningar. Detta ska möta den efterfrågan och de krav som finns på framtidens fastighetsägande. Till vardags handlar det om frågor som att hjälpa bostadsrättsföreningarna i upphandlingsarbetet av planerade åtgärder, samt att bistå med alla formalia, kontrakt, byggmötesprotokoll, besiktningar, kontroller, utredningar, analyser m.m. Vi utbildar också våra kunder varje år och inbjuder till delaktighet. Underhållsplanen är ett väldigt centralt dokument för styrning av ekonomin och standarden i föreningen. Många kunder har sett fördelar med att ha sin underhållsplan online och sedan lanseringen har efterfrågan har ökat stadigt – idag har 32 kunder detta avtal. I våra ombyggnads-/renoveringsprojekt försöker vi alltid se till helheten i fastigheten och bostadsrättsföreningen. Det innebär bland annat att vi kan involvera alla delarna i förvaltningen så att helheten blir så bra som möjligt. Det kan handla om allt ifrån förändrad finansiering till nya skötselbehov. Kunderna ska känna sig trygga med slutresultatet. Vi blir ofta inkopplade på felavhjälpande åtgärder som kräver tid och expertis. Det kontinuerliga behovet av förvaltaravtalet (där kunderna knyter upp en resurs för att vara säkra på att få snabb hjälp) ökar också. Vi har ett fortsatt fokus på energi- och miljöfrågor och utvecklar ständigt paketering och innehåll i dessa tjänster. Avdelning Fastighetsskötsel Inom detta område har vi haft flera utvecklingsprojekt under 2014. Här är väldigt små marginaler varför effektiva arbetssätt och kostnadsmedvetenhet är viktigt. Som ett led i det har vi bland annat haft fokus på logistik vilket inneburit såväl översyn av maskin- och fordonspark som att vi utför vissa moment i lag. På så sätt har vi kunnat utföra fler tjänster i egen regi istället för att som tidigare köpa in av underentreprenörer. Snöröjning, mark- och anläggningsjobb samt trädfällning är sådana exempel. Vår snickare utför alltifrån servicejobb till mindre entreprenader. Vi har också i linje med att energiavtalen brett ut sig, fått många uppdrag att byta ut omodern belysning. Trädgårdskonsultationer och reparationstjänster är fortsatt populärt. I vår kunddialog har vi numera två möten per år där, förutom ett avstämningsmöte på hösten, nyheten har varit ett tillfälle på våren då kund tillsammans med områdesansvarig fastighetsskötare gått runt och fångat upp behov. Målsättningen är att vi i ännu högre grad kan möta och följa upp våra kunders förväntningar och krav på oss som entreprenör. Vi ser att kunderna använder våra tjänster alltmer, vilket tyder på att deras förväntan mötts och att vår strategi varit lyckosam. Egna fastigheter Huvudfokus under 2014 var att se över och prioritera utvecklings- och underhållsåtgärder på både kort och lång sikt. Utgångspunkten har varit våra underhållsplaner för de olika fastigheterna samt att vi systematiserat fastighetsägarens ansvar i ett egenkontrollsystem. Arbetet med energioptimering fortsätter, som ett spännande led i detta har vi installerat solceller på taket på Juristen 5. På KB Labacka och på Mölndal Lokaler AB ( Juristen 5) har vi genomfört obligatorisk ventilationskontroll (OVK) samt åtgärder till följd av detta. På KB Labacka har vi dessutom bytt ut flera av fönstren och i vissa fall tillhörande väggpartier vilka har fått en standardhöjning. Ramavtalsleverantörer Under 2014 fortsatte vi samarbetet och utvecklingen med våra ramavtalsleverantörer. Vi har kompletterat med några nya aktörer under året och någon har försvunnit från listan. Utbildning Som ett led i vår strävan att bostadsrättsföreningarna skall bli så framgångsrika förvaltare och fastighetsägare som möjligt, ordnar vi årligen kurser i ekonomi, teknik och underhållsplanering samt allmänt styrelsearbete. Förvaltningsstatistik HSB förvaltar 3 256 lägenheter i bostadsrätt omfattande 38 av HSB Mölndals 40 medlemsanslutna bostadsrättsföreningar. Fastighetsskötsel utförs i 20 av dessa. Övriga kunder består av 14 privata bostadsrättsföreningar samt Kulturhuset Möllan AB. Av dessa har vi 14 uppdrag inom ekonomisk/ administrativ förvaltning (867 lägenheter) och åtta uppdrag inom fastighetsskötsel (875 lägenheter). Dessutom förvaltar vi egna fastigheter omfattande 237 hyresrätter och ca 8 000 m2 lokaler. KUNDER 7 MEDARBETARNA Kultur och värderingar HSB Mölndals personalpolicy bygger på ömsesidighet. Företaget och personalen har skyldigheter och rättigheter gentemot varandra, vilket är en förutsättning för samverkan – både för företagets utveckling och för att åstadkomma en attraktiv arbetsplats där människor mår bra. Alla strävar efter att följa våra grundvärderingar ETHOS. Ledarskapet utövas genom att vi: • • • • • • • MEDLEMMARNA– VÅRA 5 773 ÄGARE Medlemmar och bosparande Sociala medier Antalet medlemmar i HSB Mölndal ökade under året och var vid årsskiftet 5 773 (5 757), varav bosparare uppgick till 462 (408), d.v.s. en ökning med 13%. HSB Mölndal nyttjar de kanaler som finns inom HSB centralt. Möten Två årligen återkommande träffar genomfördes. I mars var det årsmöte med bospargruppen/fria gruppen. Där fick deltagarna utöver sedvanliga beslutspunkter uppdaterad information om planerade byggprojekt. I slutet av september var det konferens för styrelseledamöter i våra bostadsrättsföreningar. Konferensen ägde rum på hotellet Arken på Hisingen och var liksom tidigare år ett samarrangemang med HSB Norra Bohuslän. Temat för årets konferens var fastighetsägarens ansvar. Som vanligt var erfarenhetsutbyte mellan deltagarna ett viktigt inslag. Hemsida 14 bostadsrättsföreningar är anslutna till HSB:s gemensamma webb och har en egen hemsida under www.hsb.se. Under hösten påbörjades ett arbete i syfte att modernisera både utseende på och verktyget för att administrera hemsidorna. Lanseringen av de nya sidorna sker i början av 2015. Medlemstidningar Alla medlemmar får HSB:s egen tidning (Hemma i HSB) som utkommer sex gånger om året. Alla förtroendevalda och anställda får också HSB-tidningen Uppdraget. Denna ges ut fyra gånger per år och inriktar sig på ”livet i styrelsen”. 8 MEDLEMMAR Utöver personalpolicyn har HSB Mölndal även lönesättningspolicy, jämställdhetspolicy, IT-policy, alkohol- och drogpolicy, etikpolicy för affärsrelationer, mångfaldspolicy m.fl. Samtliga finns samlade i personalhandboken samt ger stöd och riktlinjer i det dagliga arbetet. Information Vid regelbundna avdelningsmöten diskuteras löpande frågor som är specifika för respektive avdelning. Dessutom hålls med jämna mellanrum personalmöten med hela personalen, då vi främst tar itu med övergripande frågor för företaget. ANTAL MEDLEMMAR 5900 5800 Den goda arbetsplatsen 5700 5600 5500 5400 5300 5200 5100 5000 4900 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Utbildning/träffar Utbildning för förtroendevalda har genomförts med kurser för valberedningen, i styrelsearbete, ekonomi och drift/underhåll. ger individen ansvar. strävar efter samband mellan ord och handling. uppmärksammar idéer och förbättringar. hjälper varandra över ”trösklarna”. motarbetar alla tendenser till mobbning. ställer krav och ger stöd och uppmuntran. uppmuntrar goda vanor. ANTAL BOSPARARE Kompetensutveckling och arbetsmiljö 500 462 425 414 409 406 406 408 400 300 200 100 0 2008 2009 Under året har vi fortsatt arbetet med den goda arbetsplatsen (DGA). Inom ramen för detta projekt ligger många olika delar som t.ex. kultur, relationer, samarbete, respekt, rollfördelning, systemstöd, ledarskap, mental och fysisk friskvård, organisationsfrågor, funktionella arbetssätt och information – ett brett spektrum. Med nöjda medarbetare ökar förutsättningarna för nöjda kunder, och vid mätning av NMI visar det sig att vi uppfyller medarbetarnas förväntningar med 87% – en ökning med 2% ställt mot resultatet 2011. 2010 2011 2012 2013 2014 För att HSB Mölndal ska utvecklas måste medarbetarna utvecklas. Bland externa utbildningsaktiviteter under 2014 kan nämnas kurser i motorsågsanvändning, miljökunskap, hjärt- och lungräddning samt arbetsmiljö. Kostnaderna blev 5,5 tkr per anställd. Alla anställda har möjlighet till subventionerad sjukförsäkring. Aktiv friskvård är ett viktigt inslag för att förebygga skador och sjukdomar. Därför ges varje medarbetare möjlighet att utöva friskvård en timme per vecka på arbetstid. Ett friskvårdsbidrag ges i syfte att uppmuntra regelbunden träning. För att ytterligare stimulera sunda vanor erbjuder vi frukt till våra medarbetare. Gymmet i våra källarlokaler är också en viktig del i vår friskvårdssatsning. Personalstatistik Den 31 december 2014 hade HSB Mölndal 22 (24) tillsvidareanställda. Av dessa var 8 (9)kvinnor och 14(15) män, 13 (15) tjänstemän och 9 (9) kollektivavtalsanställda. Under året arbetade 10 (8) vikarier. Ledningsgruppen bestod vid årsskiftet av fyra personer som representerade tjänstemannasidan, tre män och en kvinna. Personalomsättning var 21(12)% bland tillsvidareanställda. Medelåldern var 47,6 (47,4) år och den genomsnittliga anställningstiden uppgick till 5,3 (6,3) år. Sjukfrånvaron ökade till 6,7 (5,4)% av den arbetade tiden. MEDARBETARNA 9 VERKSAMHETSSTYRNING Vår vision Vi är den aktör som har bäst anseende när det gäller boendet. Våra kärnvärderingar – engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan – är tydliga. Visionen ansluter därmed till HSB Kompassen som är det gemensamma styrdokumentet för HSB nationellt. HSB Kompassen anger riktningen för verksamheten. HSBs uppdrag Vårt uppdrag är att i samverkan med medlemmarna skapa det goda boendet. Hur styr vi vår verksamhet åt samma håll? SAMHÄLLE/NYPRODUKTION Det goda boendet Vårt uppdrag är att skapa det goda boendet. Det innebär att det ska vara hållbart ur ett ekonomiskt, ekologiskt och socialt perspektiv. HSB ska präglas av ett samhällsengagemang och bedriva opinionsbildning lokalt, nationellt och globalt. Vår vision att vara den bäst ansedda aktören för boende gör att vi måste vara aktiva på alla fronter. Lokalt På lokal nivå handlar det om att följa med i vad som händer på boendeområdet och lyssna av våra medlemmar. Formerna för kommunikationen med våra medlemmar sker främst genom ägarträffar respektive kundträffar. Under 2014 såg vi över hur dialogen med medlemmar/ kunder/ägare skulle se ut i framtiden. Därför beslutade vi oss för att vara med i HSB Portalen. Den är en ny digital plattform för bl.a. information. Vi tog också fram ett nytt nyhetsbrev, NyttJa. Detta ska underlätta för våra kunder och ägare. Som ett komplement till det digitala och skriftliga, vill vi utveckla det personliga mötet. Formerna kring detta är inte riktigt klara. HSB Mölndal är medlem i Folkteatern Ek. för. och i Coompanion Ek. för. Coompanion stödjer människor vid start och utveckling av nya demokratiska företag. Vi är också medlemmar i Västsvenska Handelskammaren. Nyproduktion Att producera nya bostadsrättsföreningar är en viktig del av vårt uppdrag. Aktuell produktion är: HELJERED ETAPP 2 Detaljplanearbetet för andra etappen i Heljereds By har tagit fart efter att tidigare ha försenats p.g.a. IKEAs planer i området. I dagsläget är det dock svårt att ställa prognos på sälj- och byggstart. I andra etappen planerar vi småhus med bostadsrätter (ca 70 st) och äganderätter (ca 30 st). 10 SAMHÄLLE/NYPRODUKTION STALLBACKEN Förvärvet av ca 130 byggrätter på Stallbacken (2013) gav oss möjlighet att arbeta med ett projekt på detaljplanelagd mark. Vi började redan i januari 2014 med att arbeta fram första etappen som till slut blev HSB BRF Hovslagaren. Bygglovet för bostadsrättsföreningen vann laga kraft i december 2014 och säljstartade i januari 2015. GASELLEN Ett förtätningsprojekt i Krokslätt för vilket vi ansökte om planändring under 2013. Planeringsutskottet gav positivt besked för oss att påbörja planarbete, dock tidigast under 2016. Under året verkade vi för att få starten tidigarelagd. Vi fick också klartecken från kommunen att påbörja planarbete under 2015. Vi planerar ca 54 lägenheter i bostadsrätt. Våra verktyg för att styra mot vision och uppdrag är: • De tre gemensamma styrdokumenten: – HSB Kompassen – HSBs kod för föreningsstyrning – HSB Varumärkesriktlinjer • HSB Mölndals stadgar • HSB Mölndals Affärsplan • HSB Mölndals Verksamhetsplan inklusive måldokument Dessa dokument bildar gemensamt vår Verksamhetsstyrning som vi kallar ”Vägen framåt”. HSB KOMPASSEN är det dokument där vi uttrycker HSBs gemensamma vision, uppdrag samt mål och synsätt. HSB Kompassen ska fungera som en riktningsvisare för verksamheter inom HSB – en kompass. HSB-föreningar, HSB-bolag och HSB Riksförbund upprättar verksamhetsplaner utifrån HSB Kompassen. HSBs KOD för föreningsstyrning utgår från Svensk kod för bolagsstyrning, de kooperativa principerna och HSBs värderingar. Koden innehåller regler för föreningsstämman och vilka interna processer föreningen måste efterleva. Den innehåller också regler för hur styrelse, valberedning och VD ska bedriva sitt arbete, samt för hur detta ska redovisas till medlemmarna. Koden syftar till att skapa strukturer inom HSB som säkerställer att de kooperativa principernas krav på öppenhet och transparens efterlevs. Varje medlem i HSB ska känna sig trygg med att HSB håller vad man lovar och att inget döljs eller sopas under mattan. Det ska vara enkelt att få den information man söker och att utöva inflytande i den verksamhet man är delägare i. HSB VARUMÄRKESRIKTLINJER har utformats för att underlätta arbetet med att skapa ett starkt och enhetligt varumärke. Genom att följa riktlinjerna bidrar vi till ett samlat HSB. Vårt varumärke är som allra starkast när vi verkar och kommunicerar enhetligt. På så vis underlättar vi också för våra medlemmar och kunder i deras kontakt med oss. Därför arbetar vi på ett sådant sätt att vi uppfattas som ett HSB. Det innebär att hela HSBs organisation utgår från samma grundidé och vision när vi utvecklar vår verksamhet och affär, och att våra värderingar är vägledande i allt vi gör. Det innebär också att vi kommunicerar under ett och samma varumärke – HSB. SANDBÄCK HSB Mölndal har tillsammans med några andra intressenter tidigare förvärvat mark i området Sandbäck för framtida exploatering. Området är viktigt för vår planering på lång sikt. Projektportfölj För framtiden är det viktigt att fylla på vår portfölj för nyproduktion med syftet att få en kontinuerlig produktion. Målet som styrelsen satt upp är klart – att öka vår marknadsandel. Vi anmälde under året intresse för och arbetade vidare med några olika projekt. Detta kommer ge en god produktionsvolym inom 3–5 år. Vi behöver fylla på volymen på medellång sikt. Organisation Vår nyproduktion sker i samverkan med HSB ProjektPartner AB. Våra kommande projekt kommer att bedrivas i handelsbolaget HSB Produktion i Mölndal. Detta äger vi ihop med HSB ProjektPartner AB. Det lokala engagemanget är viktigt. Därför ser vi till att personalen som ska förvalta de nya bostadsrättsföreningarna är med i nyproduktionsprocessen så tidigt som möjligt. VERKSAMHETSSTYRNING 11 VERKSAMHETSPLAN 2014–2016 Arbetet med att implementera verksamhetsstyrning 2014–2016 inleddes under året. Styrelsen gjorde en översyn av målen inför budget 2015. Styrelsens övergripande mål för perioden är: 1. EKONOMI VINSTMÅL: 1300 (1700 fr.o.m. 2015) tkr exkl. jämförelsestörande poster, i genomsnitt 3% (4% fr.o.m. 2015) på omsättning, inkl. utdelning från produktionsbolag RÖRELSEMARGINAL: 10% EKONOMI SOLIDITET: 60% Struktur i beslutsfattande Vi har idag mål på tre nivåer: övergripande mål, ledningsmål och operativa mål. Dessa tas fram genom modellen fastställa, förankra, förverkliga och följa upp. Övergripande mål tas fram och bearbetas av VD och styrelse. Ledningen utgår sedan från dessa och sätter ledningsmål för kommande tre år. Respektive personalgrupp arbetar sedan igenom de operativa målen för året. Alla mål sammanställs i måldokument som fastställs tillsammans med övriga delar i verksamhetsstyrningen. Som komplement till övriga delar i verksamhetsstyrningen har vi förfinat en metod för att fatta kloka beslut. Detta gör vi genom att idéer ”processas” genom förstudier/handlingsplaner. Uppföljning TILLVÄXT (VOLYMMÅL): 1%/år, exkl. index och hyreshöjning Måldokumentet följs upp kontinuerligt och är en viktig del i planeringen av verksamheten. Styrelsen får en redovisning av måluppfyllnad vid kvartalsprognoserna och efter årets slut. 2. FÖRVALTNING FÖRETAGSSTRUKTUR AVKASTNING EGET KAPITAL: 3% (9% enligt HSB Kompassen – nuvarande) TÄCKNING À-VISTAMEDEL: 80% FÖRVALTNI NG Målarbete Rubrikerna i förstudien är: • Bakgrund • Idéformulering • Syfte och mål • Omfattning och beroenden (bl.a. resurser) • Tidplan • Budget På så sätt ser vi till att vi ställer och besvarar de frågor som behövs före beslut. Tanken är att arbetssättet ska spara både tid och pengar. NÖJDA KUNDER: Max –0,49 GAP (NKI) HELHETSLEVERANS ENLIGT HSB-UTBUD: Uppföljning sker mot Kompassen TILLVÄXT (VOLYMMÅL): 3%/år MARKNADSANDEL: Behålla minst nuvarande ca 60% av bostadsrättsföreningarna i Mölndal 3. NYPRODUKTION NYPRODUKTION BYGGA (3 ÅR): 100 lägenheter sälj- eller byggstartade MARKPORTFÖLJ: Ca 370 lägenheter MILJÖBYGGNAD SILVER: Krav i nyproduktion MARKNADSANDEL: 15% FASTIGHETSÄGANDE 4. FASTIGHETSÄGANDE NÖJDA HYRESGÄSTER: Genomföra NHI nollmätning DRIFTNETTO: 630 kr/kvm UNDERHÅLLSNIVÅ: 135 kr/kvm VÄRDEUTVECKLING: 3%/år MEDLEM 5. MEDLEM NÖJDA MEDLEMMAR: Genomföra lokal NMEI nollmätning FLER MEDLEMMAR OCH BOSPARARE: 1% ökning/år 6. PERSONAL PERSONAL ATTRAHERA OCH BEHÅLLA KOMPETENT PERSONAL: Max – 0,49 GAP (NMI) KÖNSFÖRDELNING: Inom spannet 40/60 7. MILJÖ HSB KLIMATMÅL: Uppfylla krav i klimatavtalet samt 75% anslutna bostadsrättsföreningar MILJÖ 12 VERKSAMHETSSTYRNING MILJÖDIPLOMERING: Förnyad årlig diplomering VERKSAMHETSSTYRNING 13 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2014 Styrelsen och verkställande direktören för HSB Mölndal Ekonomisk Förening får härmed avge årsredovisning för föreningens och koncernens verksamhet för år 2014, det 78:e verksamhetsåret. Verksamheten HSB Mölndal är verksamt inom Mölndal Stad och verksamheten omfattar de fyra kärnområdena: medlem, förvaltning, fastighetsägande och nyproduktion. Medlemsverksamheten och förvaltningen drivs inom HSB-föreningen, där även all personal är anställd. Fastighetsägandet bedrivs främst genom fyra dotterbolag som består av två kommanditbolag med bostäder, ett aktiebolag med bostäder och ett aktiebolag med en större lokalfastighet. Syftet med bostadsfastigheterna är att dessa bl.a. ska vara ett insteg i bostadskarriären för våra yngre medlemmar. Lokalfastigheten byggdes av HSB under 70-talet och idag finns Sahlgrenska Universitetssjukhusets administration och HSBs eget kontor som hyresgäster i fastigheten. Produktionen av nya bostäder utförs i samarbete med HSB ProjektPartner AB och kommer att bedrivas i det gemensamma bolaget HSB Produktion i Mölndal HB. Styrelsearbetet Styrelsen har under året deltagit i styrelsekonferens tillsammans med HSB Norra Bohuslän och HSB Nordvästra Götaland. Temat för konferensen var gemensam hantering av remiss för nya styrdokument. I övrigt har styrelsens beslut under året handlat om: • Övergripande mål och verksamhetsstyrning 2014 –2016 • Prognoser • 2013 års bokslut • Budget 2015 • Projekt HSB Brf Hovslagaren • Arvodesjustering för HSB-ledamöter • Bildande av två nya koncernbolag för fastighetsöverlåtelse Styrelsen får även kontinuerliga rapporter avseende: • Likviditet och avräkningsskuld • Nyproduktion och projektstatus • Ekonomiska riskanalyser • Verksamhetsrapporter • Ekonomisk uppföljning Medlemmar HSB Mölndal ägs av sina medlemmar; enskilda medlemmar och bostadsrättsföreningar. Antalet medlemmar vid årets slut uppgår till 5 773 st (5 757 st). 40 st av det totala medlemsantalet utgörs av HSB Mölndals medlemskap i varje HSBbostadsrättsförening. 14 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Väsentliga händelser under året • HSB Mölndal äger lokaler i brf Annehill. Under året har de byggts om till bostadsrättslägenheter, vilka kommer att säljas i början av 2015. • Redovisningen i koncernen har anpassats till det nya regelverket K3 vilket bland annat innebär att komponentavskrivning på byggnader i fastighetsbolagen har införts. • NyttJa - HSB Mölndals periodiska nyhetsbrev har lanserats. • Aktieägartillskott om 700 tkr har lämnats till Åby Stallbacke Utveckling AB. Koncernen Koncernen består av moderföreningen HSB Mölndal och sex helägda dotterbolag KB Flodhästen, KB Labacka, HSB Firrarna AB, HSB Mölndal Lokaler AB, HSB Bostadsexploatering i Mölndal AB, Grässtäppen Holding AB samt hälftenägarskap av Bostadsexploatering i Mölndal KB, HSB Produktion i Mölndal HB samt Åby Stallbacke Utveckling AB. Kommentarer resultaträkningen Koncernen redovisar ett positivt resultat innan skatt med 1,4 mkr (0,9 mkr). Hyresintäkterna i koncernen ökade totalt under 2014 till 22,4 mkr (21,8 mkr), en ökning med 2,9%. Övriga intäkter minskade med 1% till 19,4 mkr (19,6 mkr) beroende på minskade intäkter från föreningsavgäld (–0,9 mkr jmf m 2013). Kostnader för drift och underhåll ökade med 1,1% till 21,6 mkr (21,4 mkr) vilket i huvudsak kommer från ökade kostnader i moderbolaget. Fastighetsskatten är 0,1 mkr lägre än föregående år och uppgår till 0,7 mkr. Avskrivningarna har ökat jämfört med föregående år. Den genomsnittliga avskrivningen är 3,2% (2,8%). Det är främst en hyresgästanpassning av lokal med samma avskrivningstakt som hyrestillägget som driver upp kostnaden, i övrigt har avskrivningarna minskat något vilket delvis beror på ändrad redovisningsprincip. Centrala administrationskostnader är i linje med föregående år 11,9 mkr (11,9 mkr), ökade IT-satsningar har motverkats av lägre personalkostnader. Resultat från värdepapper består av utdelning från HSB Projektpartner och den ökade kraftigt jämfört med föregående år 1,5 mkr (0,5 mkr). Räntenettot är i stort sett oförändrat jämfört med tidigare år 2,8 mkr (2,8 mkr). Den genomsnittliga räntan på belåningen inkl ränteswapar är 3,1% (4,2%). Lagen om betaltjänster De materiella anläggningstillgångarnas nettovärde ökade med 2,3 mkr, beroende på pågående projekt. HSB har bedömts omfattas av Lagen om betaltjänster då vi tillhandahåller genomförandet av betalningstransaktioner via autogiro och andra kontobaserade betalningar. Då HSB Mölndal faller under en genomsnittlig nivå på 3 miljoner euro per månad har Finansinspektionen klassificerat föreningen som en registrerad betaltjänstleverantör. Egna kapitalet ökade med 4,4% till 44,3 mkr (42,4 mkr). Koncernen redovisar ett positivt resultat för 2014 men soliditeten går ner till 19,6% (21,2 %). FRAMÅTBLICKAR Kommentarer balansräkningen Låneskulden (räntebärande) ökar med 1,1% till 142,7 mkr (141,1 mkr), beroende på ökad skuld till bostadsrättsföreningarna. Kommentarer finansieringsanalysen Kassaflödet har totalt under 2014 haft en positiv utveckling och de likvida medlen har ökat till 21,1 mkr (0,2 mkr). Resultat koncernen 2015 • Resultatet före skatt i den löpande verksamheten bedöms bli bättre än resultatet för 2014. • Den förväntade utdelning på aktierna i HSB ProjektPartner AB är högre än föregående år. Moderföreningen Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Moderföreningen redovisar ett positivt resultat efter finansiella poster med 0,1 mkr (–0,3 mkr). Koncernen: Avräkningsskulden Skulden till våra ägare (HSBs Bostadsrättsföreningar) på avräkningskontot var vid utgången av 2014 56,2 mkr (42,1 mkr) och HSB Mölndals kassa plus checkräkning på 33,5 mkr uppgick till 54,6 mkr. Företagets likvida täckning av avräkningsskulden är 97% (76%). Målet är att avräkningsskulden ska täckas till 80%. Koncernens fastighetsbestånd värderas regelbundet av extern värderingsfirma. Marknadsvärdet bedöms med en marknadsanpassad flerårig avkastningsanalys, dvs en analys av förväntade framtida betalningsströmmar där alla indata ges värden som överensstämmer med de bedömningar marknaden kan antas göra under rådande marknadssituation. Vid den fastighetsvärdering som utfördes 2012 framgår att HSB Mölndal har stora övervärden i sitt nuvarande fastighetsbestånd. Enligt värderingen har fastigheterna ett bedömt marknadsvärde på ca 300 mkr, exklusive Åby Stallbacke som förvärvades i december 2013 för 26 mkr, och är att ställas mot ett bokfört värde på 149 mkr som i sin tur är belånade till 86 mkr (inkl outnyttjad checkkredit). Dock är inte detta övervärde snabbt omsatt i likvida medel och faller därför utanför likvidavräkningsmetoden. HSB Mölndal har valt att inte öka upplåningen annat än vid behov. Styrelsen har valt att strategiskt konsolidera företaget successivt. Det skall ske genom att uppnå så bra avkastning som möjligt. • HSB Mölndals styrelse har fattat beslut om utjämning i pågående markprojekt mellan HSB Mölndal och HSB Produktion AB. • Försäljningen av lägenheterna i HSB Brf Hovslagaren påbörjades under januari. Moderbolaget: • Tre nya bostadsrättslägenheter färdigställdes under första kvartalet i en av HSB Mölndal ägd lokal i HSB Brf Annehill. Försäljning av lägenheterna sker under våren. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 15 RESULTATRÄKNING BOLAGETS EKONOMISKA UTVECKLING I SAMMANDRAG Flerårsjämförelse 2014 2013 2012 2011 2010 41 809 41 371 38 795 34 748 34 742 Moderföreningen Koncernen KONCERNEN Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr 1 406 853 2 581 2 658 865 226 312 200 985 174 629 179 940 176 788 23 24 22 21 20 Antal anställda st Soliditet % 19,6 21,1 24,4 22,1 21,6 Soliditet enligt HSBs kod % 54,7 57,9 62,2 58,2 56,6 Kassalikviditet % 25,9 8,5 8,3 19,0 11,7 27 830 28 089 25 811 22 654 20 137 106 –349 645 1 093 –1997 216 182 184 204 182 107 185 883 178 760 23 24 22 21 20 Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Not 2014 2013 2014 2013 3 118 151 22 441 21 814 Övriga intäkter 3 19 972 20 606 19 368 19 557 Resultat från andelar i koncernföretag 4 7 740 7 332 – – Nettoomsättning 27 830 28 089 41 809 41 371 Drift och underhåll –14 996 –12 990 –21 625 –21 381 –24 –25 – 656 –766 12 810 15 074 19 528 19 224 –12 436 –13 550 –11 851 –11 851 Fastighetskatt MODERBOLAGET Nettoomsättning tkr TKR Hyresintäkter Antal anställda st Bruttoresultat Centrala administrationskostnader 5,6,7 Avskrivningar 8 –618 –488 – 4 950 – 4 291 – 28 074 –27 053 –39 082 –38 289 9 – 244 1 036 2 727 3 082 fordringar som är anläggningstillgångar 10 1 487 430 1487 542 Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 11 441 356 173 41 Balanserade vinstmedel 43 319 041 kr Årets vinst 2 423 735 kr 45 742 776 kr Räntekostnader 9 –1 578 – 2 171 –2 981 –2 812 Summa resultat från finansiella poster 350 –1385 –1321 –2 229 Resultat efter finansiella poster 106 –349 1406 853 Summa rörelsens kostnader Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Rörelseresultat Resultat från övriga värdepapper och FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV FÖRENINGENS VINST Avsättes till reservfond I ny räkning överförs 121 187 kr 45 621 589 kr 45 742 776 kr Av koncernens fria egna kapital 45 743 tkr, föreslås 121 tkr bli överfört till bundna reserver. 16 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Bokslutsdispositioner 12 2 592 1 653 – – Skatt på årets resultat 13 –274 –394 442 –394 2 424 910 1 848 459 ÅRETS VINST RESULTATRÄKNING 17 BALANSRÄKNING BALANSRÄKNING Moderföreningen TILLGÅNGAR Not 2014-12-31 Koncernen 2013-12-31 2014-12-31 Moderföreningen 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital 21, 22 Inbetalda insatser Byggnader, mark och markanläggningar 14 847 548 149 313 150 667 Maskiner och inventarier 15 1 751 1 480 2 401 1 553 Pågående projekt 16 Summa materiella anläggningstillgångar 11 064 9 456 15 077 12 180 13 662 11 484 166 791 164 400 Finansiella anläggningstillgångar 17 Aktier och andelar 18 Fordringar hos koncernbolag Uppskjutna skattefordringar 19 Andra långfristiga fordringar 20 116 519 115 541 – – 26 881 26 881 26 881 26 881 29 263 21 028 – – 802 818 802 818 2 933 2 991 2 933 2 991 176 398 167 259 30 616 30 690 190 060 178 743 197 407 195 090 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 2 913 2 888 2 292 2 338 2 292 5 251 5 180 43 319 45 020 37 165 36 752 Fritt eget kapital inkl. årets resultat 26, 28 2 424 910 1 847 459 Summa fritt eget kapital 45 743 45 930 39 012 37 211 Summa eget kapital 50 994 51 110 44 263 42 391 Avsättningar Uppskjutna skatter 19 2 718 – 2 722 3 286 Övriga avsättningar 23 3 803 3 878 3 803 3 878 6 521 3 878 6 525 7 164 Summa avsättningar 20 Skulder till kreditinstitut 24,25 42 000 33 000 53 000 53 000 Övriga långfristiga skulder 24 2 025 3 340 11 025 29 009 Skulder till bostadsrättsföreningarna 24 78 681 59 090 78 682 59 089 122 706 95 430 142 707 141 098 1740 847 4 996 1 861 30 662 27 949 – – 1 201 1 120 22 227 1 829 2 069 1 267 Fordringar hos koncernbolag 82 – – – Övriga kortfristiga fordringar 488 471 1 391 3 249 2 154 2 027 2 872 – 983 813 1 454 1 177 Rörelseskulder (ej räntebärande) 5 683 5 397 7 786 5 693 Leverantörskulder Kassa och bank 20 439 64 21 119 203 Summa omsättningstillgångar 26 122 5 461 28 905 5 896 216 182 184 204 226 312 200 986 Summa låneskulder (räntebärande) Skulder till koncernföretag Övriga skulder Checkräkningskredit 26 – 1 361 – 1 361 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 2 358 2 509 5 595 5 281 35 961 33 786 32 818 10 332 216 182 184 204 226 313 200 985 Summa rörelseskulder (ej räntebärande) SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER BALANSRÄKNING 2 888 5 180 2 086 18 2 913 2 338 1 976 SUMMA TILLGÅNGAR 2013-12-31 5 251 Låneskulder (räntebärande) Kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 Annat bundet eget kapital/reservfond Årets vinst Andelar i koncernföretag Aktuella skattefordringar 2013-12-31 Summa bundet eget kapital Balanserat resultat Hyresfordringar och kundfordringar 2014-12-31 Bundet eget kapital Materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Koncernen Ställda säkerheter 28 3 033 3 091 118 932 118 990 Ansvarsförbindelser 29 3 237 1 986 397 369 BALANSRÄKNING 19 KASSAFLÖDESANALYSER NOTER, GEMENSAMMA FÖR MODERBOLAG OCH KONCERN Moderföreningen KASSAFLÖDESANALYSER Not Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Koncernen 2014 2013 2014 2013 – 243 1 037 2 726 3 082 526 480 4 931 4 284 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat före finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Erhållen ränta 8 441 356 173 41 1 487 533 1 487 533 –1 578 –2 277 –2 981 –2 902 –233 –692 –2 978 –1 062 400 –563 3 358 3 976 110 –86 – 802 799 –269 –668 1 581 –889 894 –884 3 135 –1 044 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder 2 642 –2 293 20 712 21 986 Kassaflöde från den löpande verksamheten 3 777 – 4 494 27 984 24 828 –2 795 –253 –7 341 –29 225 – 978 – 417 – – – 8 160 – 47 – – Erhållna utdelningar Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Placering i övriga finansiella anläggningstillgillgångar Ökning/minskning kortfristiga placeringar – 1 206 – 1 210 – 11 933 489 – 7 341 – 28 015 25 62 25 62 Förändring i utnyttjande av checkräkningskredit – 1 361 1 361 – 1 361 1 361 Upptagna lån 27 276 256 1 609 640 2 591 1 239 – – Kassaflöde från investeringsverksamheten 28 531 2 918 273 2 063 Årets kassaflöde 20 375 –1 087 20 916 –1 124 64 1 151 203 1 327 20 439 64 21 119 203 Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Insatskapital Erhållet/lämnat koncernbidrag Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 20 KASSAFLÖDESANALYSER Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas koncern - och årsredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 ( K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Föreningen är ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2013 enligt K3s principer. Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregående års årsredovisning. Övergången har medfört förändring avseende uppskjuten skatt vilket framgår av not 19. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderföreningen direkt eller indirekt innehar mer än 50% av rösterna. Dessa bolag konsolideras enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställs som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. Föreningen äger 50% i HSB Produktion i Mölndal HB, 50% i Bostadsexploatering i Mölndal KB samt 50% i Åby Stallbacke Utveckling AB där projektering för planerade framtida byggnationer utförs. Innehavet i dessa bolag redovisas i koncernens bokslut enligt klyvningsmetoden. Klyvningsmetoden innebär att koncernens andel av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i det gemensamt styrda företaget, slås ihop post för post med motsvarande poster i koncernens resultat och balansräkning. Intäkter Nettoomsättningen i HSB Mölndal Ek. för. består av förvaltningsintäkter och hyresintäkter. Uthyrningen klassificeras som operationell leasing eftersom den avser hyresavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasinggivaren. Hyresintäkter redovisas i den period uthyrningen avser. Betalningar, inklusive en första rabatterad hyra, enligt dessa avtal redovisas linjärt över leasingperioden. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten än hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader Stomme och grund Utvändig byggnad Invändig byggnad VVS El & Tele Transporter Styr & regler Utrustning 100 år 50 år 30 – 45 år 30 –45 år 10– 40 år 20– 40 år 20 år 15–40 år Installationer 5–30 år Leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren, klassificeras som operationell leasing. Betalningar, inklusive en första förhöjd hyra, enligt dessa avtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder samt låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det NOTER 21 belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen. Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består huvudsakligen av aktier samt ett mindre innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning redovisas aktierna till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. De räntebärande tillgångarna redovisas i efterföljande redovisning till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Derivatinstrument Avtal om en så kallad ränteswap skyddar koncernen mot ränteförändringar. Genom säkringen erhåller bolaget en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i resultaträkningen i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. Säkringsredovisningens upphörande: Säkringsredovisningen avbryts om säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in; eller säkringsrelationen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning Eventuellt resultat från en säkringstransaktion som avbryts i förtid redovisas omedelbart i resultaträkningen, utom i de fall säkringsrelationen fortlever i enlighet med koncernens dokumenterade strategi för riskhantering. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedömer bolaget om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Exempel på indikationer på nedskrivningsbehov är negativa ekonomiska omständigheter eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor i företag vars aktier bolaget investerat i. Nedskrivning för tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde beräknas som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av de framtida kassaflödena diskonterade med tillgångens ursprungliga effektivränta. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Företaget nuvärdesberäknar förpliktelser som väntas regleras efter mer än tolv månader. Den ökning av avsättningen som beror på att tid förflyter redovisas som räntekostnad. 22 NOTER Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Pensioner: Företaget har endast avgiftsbestämda planer vilket innebär att företaget betalar fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgifterna är betalda. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Moderföretagets redovisnings- och värderingsprinciper Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver ( med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Soliditet enligt HSBs kod Eget kapital + övervärden dividerat med balansomslutning + övervärden – likvida medel. Kassalikviditet Omsättningstillgångar inkl. kortfristiga placeringar dividerat med kortfristiga skulder. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolaget gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Nedskrivningsprövning på fastigheter Företaget undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för fastigheter. Inget nedskrivningsbehov bedöms finnas för 2014. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Likvida medel Moderföretaget har medel på koncernkonto hos koncernens finansbolag. Dessa klassificeras som fordran i balansräkningen och som likvida medel i kassaflödesanalysen. Not 3 Nettoomsättningens fördelning per rörelsegren Rörelsegren: Förvaltning Egna fastigheter Föreningsavgälder Övrigt Moderföreningen 2014 2013 19 268 18 822 61 151 282 1208 479 577 Koncernen 2014 2013 18 607 17 985 22 441 21 814 282 1208 479 363 Summa 20 090 41 809 20 758 41370 Not 4 Resultat från andelar i koncernföretag Resultatandel från KB och HB Moderföreningen 2014 2013 7 740 7 332 Summa 7 740 7 332 NOTER 23 Not 5 Ersättning till revisorerna Not 7 Operationella leasingavtal Moderföreningen 2014 2013 PwC Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Summa Borevision AB Revisionsuppdraget Summa Not 6 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Koncernen 2014 2013 279 52 331 172 84 256 310 52 362 212 84 296 14 14 16 16 14 14 16 16 Moderföreningen 2014 2013 Koncernen 2014 2013 8 15 23 9 15 24 8 15 23 9 15 24 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelse och VD Löner och ersättningar till övriga anställda Totalt 935 9 301 10 236 1 094 9 420 10 514 935 9 301 10 236 1 094 9 420 10 514 Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader Totalt 3 588 929 14 753 3 298 954 14 766 3 588 929 14 753 3 298 954 14 766 3 5 8 4 3 7 3 5 8 4 3 7 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Kvinnor Män Totalt Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor Män Totalt Den verkställande direktören har ett anställningsavtal som innehåller en uppsägningstid om 12 månader och ytterligare avgångsvederlag motsvarande en årslön samt möjlighet till pensionering vid 62 års ålder. Övriga förmåner är tjänstebil, fria drivmedel inom Sverige samt vissa hushållsnära tjänster. 1 3 4 1 3 4 1 3 4 1 3 4 Nominella värdet av framtida minimileaseavgifter, avseende icke uppsägningsbara leasingavtal fördelar sig enligt följande: HSB Mölndal ekonomisk förening som leasingtagare Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år I koncernens redovisning utgörs den operationella leasingen i allt väsentligt av leasing av fordon som löper på 36 månader. –204 –171 –375 –204 –171 –375 –365 –174 –539 HSB Mölndal ekonomisk förening som leasinggivare Förfaller till betalning inom ett år Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år –365 – 174 –539 Koncernen 2014 2013 9 359 7 709 17 069 9 398 12 527 21 925 I koncernens redovisning utgörs leasingen av uthyrning av bostäder och lokaler. Not 8 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflöde,m.m Moderföreningen 2014 2013 Avskrivningar Avsättningar Övriga poster Summa justeringar 618 –75 –17 526 488 – –8 480 2014 2013 3% 5% 4% 4% Koncernen 2014 2013 4 950 –75 56 4 931 4 291 – –7 4 284 Not 9 Transaktioner med närstående Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag Inköp Försäljning Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Moderföreningen 2014 2013 Koncernen 2014 2013 Resultatandel i Bostadsexploatering i Mölndal KB – –21 – – Resultatandel i HSB Produktion i Mölndal HB – –90 – – 1487 533 1487 533 – 9 – 9 1487 431 1487 542 Utdelning aktier HSB Projektpartner Boprojekt i Väst, bolaget likviderat Summa NOTER Koncernen 2014 2013 Moderföreningen 2014 2013 Not 10 Resultat från övriga anläggningstillgångar 24 Moderföreningen 2014 2013 NOTER 25 Not 11 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Varav avseende koncernföretag Not 12 Bokslutsdispositioner Erhållet koncernbidrag Lämnat koncernbidrag Summa Not 13 Skatt på årets resultat Moderföreningen 2014 2013 – 441 –356 – 441 –356 322 322 Koncernen 2014 2013 –173 –41 –173 –41 – – Moderföreningen 2014 2013 2 592 1 882 – –229 2 592 1 653 Koncernen 2014 2013 Aktuell skatt Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat –106 –168 –274 –235 –160 –395 –106 548 442 –235 –160 –395 Redovisat resultat före skatt 2 698 1 305 1 405 853 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22 %) Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktig intäkter Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat Skatteeffekt avseende underskott där uppskjuten skatt ej redovisats. –594 –24 344 – – –287 – 46 98 –160 – –309 –112 345 721 –203 –187 –146 98 –160 – Redovisad skattekostnad –274 –395 442 –395 Byggnader Ingående anskaffningsvärde Inköp Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Moderföreningen 2014 2013 – – 332 – 435 – 767 0 Koncernen 2014 2013 139 866 139 866 3 172 – 13 268 – 156 306 139 866 Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan – –33 –435 –468 299 – – – 0 0 –50 800 – 4 159 –2 982 –57 941 98 365 –48 004 –2 795 – –50 799 89 067 Om/tillbyggnader Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/Utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2014 435 – – – 435 0 2013 435 – – – 435 2014 14 273 – – –14 273 0 2013 12 692 1 881 –300 – 14 273 Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan –435 – – 435 0 0 – 435 – – – – 435 0 –3 208 – – 3 208 0 0 –2 631 202 –779 – –3 208 11065 26 NOTER Moderföreningen 2014 2013 548 548 – – 548 548 548 548 Markanläggningar Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan 2014 – – – – 0 0 2013 – – – – 0 0 2014 229 229 –18 –5 –23 206 2013 229 229 –14 –5 –19 210 847 548 149 313 150 666 Summa Förvaltningsfastigheter, mark och markanläggningar Moderföreningen 2014 2013 Not 14 Byggnader, mark och markanläggningar Mark Ingående anskaffningsvärde Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående restvärde enligt plan Koncernen 2014 2013 50 324 50 324 418 – 50 742 50 324 50 742 50 324 En av koncernens fastigheter är en kontorsfastighet som innehas för långsiktig uthyrning och hyrs ut till moderföreningen i mindre omfattning. Samtliga fastigheter i koncernen betraktas som förvaltningsfastigheter. Fastigheternas redovisade värde uppgår till 149 313 tkr. För upplysningsändamål görs regelbundet en värdering för att bedöma fastighetens verkliga värde. Det verkliga värdet utgörs av ett marknadsvärde baserat på priser på en aktiv marknad, justerade, om så krävs, för eventuella avvikelser avseende den aktuella tillgångens typ, läge eller skick. Om sådan information inte finns tillgänglig, används alternativa värderingsmetoder som exempelvis aktuella priser på mindre aktiva marknader eller diskonterade kassaflödesprognoser. Extern värdering görs när förutsättningarna har förändrats på ett sätt som kan antas väsentligt påverka fastigheternas verkliga värde, dock minst var tredje år. Fastigheterna värderades 2012-12-31 till 299 600 tkr, av en oberoende värderingsman. Värderingen beaktade dels nuvärdet av uppskattade framtida kassaflöden, dels nyligen genomförda transaktioner mellan oberoende parter på en marknad med väsentligen samma förutsättningar. Vid beräkningen av fastigheternas nuvärde användes en kalkylperiod på 10 år och en diskonteringsränta före skatt på mellan 3,56 % och 5,78 % och fastigheterna förutsattes fortsatt vara uthyrda i sin helhet. Inför årets bokslut har företagsledningen gjort en bedömning av det verkliga värdet. Ledningen anser att de parametrar som användes i förra årets värdering inte har förändrats på något väsentligt sätt och att fastighetens verkliga värde därför kan anses oförändrat. Not 15 Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 16 Pågående projekt Förvärvskostnad projekt Egenfinansierad mark Nedlagda kostnader projektering Nedlagda kostnader Pågående entrepenader 50%-iga andel HSB Produktion i Mölndal HB Utgående nedlagda kostnader Moderföreningen 2014 2013 5035 4782 855 253 – – – – 5 890 5 035 –3 555 – –584 – – 4 139 1 751 –3 067 – –488 – – 3 555 1 480 Moderföreningen 2014 2013 2 039 2 039 7 200 7 200 217 217 1 608 – – – – – 11 064 9 456 Koncernen 2014 2013 5 380 5 624 855 253 – –-497 1 677 – 7912 5 380 –3 827 – –760 –924 –5 511 2 401 –3 714 444 –557 – –3 827 1 553 Koncernen 2014 2013 2 039 2 039 7 200 7 200 217 217 1 608 – – – 4 013 2 724 15 077 12 180 NOTER 27 Not 19 Uppskjuten skatt Not 17 Andelar i koncernföretag Koncernen HSB Firrarna AB HSB Mölndal Lokaler AB Kommanditbolaget Labacka Kommanditbolaget Flodhästen Grässtäppen Holding AB Grässtäppen Mark AB HSB Bostadsexploatering i Mölndal AB Bostadsexploatering i Mölndal KB HSB Produktion i Mölndal HB Åby Stallbacke Utveckling AB Boende i Gustav Ett AB Boende i Gustav Två AB Moderföreningen HSB Firrarna AB HSB Mölndal Lokaler AB Kommanditbolaget Labacka Kommanditbolaget Flodhästen Grästäppen Holding AB HSB Bostadsexploatering i Mölndal AB HSB Bostadsexploatering i Mölndal KB HSB Produktion i Mölndal HB Åby Stallbacke Utveckling AB Summa Org. num. Säte 556739-6956 Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal Mölndal 556652-2719 916565-8601 916444-4409 556982-1282 556982-1308 556720-6684 969721-4675 969740-4326 556947-9107 556887-7046 556887-7053 Kapitalandel % 100 100 100 100 100 100 50 50 50 Bostadsrättsandel % 100 100 100 100 100 100 50 50 50 Antal aktier 1000 1000 1000 1000 1000 Bokfört värde 2014-12-31 120 100 53 756 61 679 100 100 1 –285 950 116 521 Ingående anskaffningsvärden Inköp av andelar Kapitaltillskott Resultatandel från dotterbolag Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Utgående redovisat värde 116 520 116 520 Not 18 Aktier och andelar Aktier i HSB Projektpartner AB, motsvarande 4,8% Andelar i HSB Riksförbund Andelar i Folkets Hus Andelar i Fonus Andelar i Folkteatern 28 NOTER 100 100 100 100 100 100 100 50 50 50 100 100 Temporära skillnader Temporära skillnader föreligger i de fall tillgångar eller skulders redovisade respektive skattemässiga värden är olika. Temporära skillnader avseende följande poster har resulterat i uppskjuten skatteskuld samt uppskjuten skattefordran. Uppskjuten skatteskuld Byggnader Summa Moderföreningen 2014 2013 2718 – 2718 0 Koncernen 2014 2013 2722 3 286 2722 3 286 Uppskjuten skattefordran Pensioner Summa Moderföreningen 2014 2013 802 818 802 818 Koncernen 2014 2013 802 818 802 818 Moderföreningen 2014 2013 2 933 2 991 2933 2 991 Koncernen 2014 2013 2 933 2 991 2933 2 991 Not 20 Andra långfristiga fordringar Moderföreningen 2014 2013 115 541 115 014 100 250 720 159 278 Summa Kapitalandel ( %) Bokfört värde 2013-12-31 100 100 53 145 61 642 Kapitalförsäkring Summa Not 21 Effekter av övergång till K3 100 1 203 250 115 541 Uppskjuten skatt avseende skillnader mellan bokförda värden och skattemässiga värden har beräknats. Detta har inte redovisats tidigare år. Bolagets eget kapital har påverkats på följande sätt av övergången till K3: Eget kapital 2014-01- 01 enligt tidigare tillämpade principer Justeringar i ingångsbalansräkningen: Uppskjuten skatteskuld Eget kapital 2014-01-01 enligt K3 Koncernen Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 25 004 1 837 30 10 – 25 004 1 837 30 10 – 25 004 1 837 30 10 – 25 004 1 837 30 10 – 26 881 26 881 –2 565 430 48 544 493 Not 22 Förändring av eget kapital 115 542 115 542 Moderföreningen Moderföreningen 51109 923 26 881 26 881 Inbetalda insatser Annat bundet eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital 2 292 184 37 210 846 45 522 – 45 552 1 846 726 39 012 020 42 390 775 25 000 –30 1 846 726 44 262 471 Eget kapital 2014- 01-01 Förändring andelskapital Överföring enligt stämmobeslut Årets resultat Eget kapital 2014-12-31 2 887 745 25 000 Moderföreningen Eget kapital 2014-01- 01 Förändring andelskapital Överföring enligt stämmobeslut Årets resultat Eget kapital 2014-12-31 Inbetalda insatser Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital 2 887 745 25 000 2 292 184 43 364 563 48 544 492 25 000 45 522 –45 522 2 423 735 45 742 776 2 912 745 2 912 745 2 337 706 2 337 706 2 423 735 50 993 227 NOTER 29 Not 23 Övriga avsättningar UNDERTECKNADE försäkrar härmed att, såvitt vi känner till är årsredovisningen upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed, Moderföreningen Koncernen lämnade uppgifter stämmer med de faktiska förhållandena och ingenting av väsentlig betydelse är utelämnat som skulle kunna påverka den 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Avsättningar garantier Helgered Avsättningar löneskatt Kapitalförsäkring 158 712 2 933 162 726 2 991 158 712 2 933 162 726 2 991 Summa 3 803 3 879 3 803 3 879 bild av föreningen som skapats av årsredovisningen. MÖLNDAL 2015-04-07 Not 24 Räntebärande skulder Av de räntebärande skulderna skall enligt plan 9 000 tkr (0 tkr) amorteras inom ett år efter balansdagen. Föreningen har inga skulder som förfaller senare än 5 år efter balansdagen. Av de räntebärande skulderna till bostadsrättsföreningarna, som består av saldo på avräkningen 56,2 mkr ( 42,1 mkr ) och bunden inlåning 22,5 mkr (17,0 mkr), förfaller allt inom ett år efter balansdagen. Not 25 Verkligt värde på derivatinstrument som används för säkringsändamål De nominella beloppen på koncernens utestående ränteswapar per 31 december uppgick till 34 000 tkr. Verkliga värden på derivatintrument uppgick på balansdagen till följande: Moderföreningen Kontrakt med negativa verkliga värden Ränteswapar Not 26 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013 2014 2013 2 046 1 090 3 170 1 090 Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 33 500 33 500 33 500 33 500 Moderföreningen 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Upplupna räntekostnader Förutbetalda hyror Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga poster 88 – – 1 530 556 184 71 – 30 1 572 420 416 114 738 – 1 530 556 2 657 87 – 30 1 572 420 3 172 Summa 2 358 2 509 5 595 5 281 Moderföreningen 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 Avseende Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Aktier i dotterföretag Pantsatt kapitalförsäkring – 100 2 933 – 100 2 991 115 899 100 2 933 115 899 100 2 991 Summa ställda säkerheter 3 033 3 091 118 932 118 990 Moderföreningen 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 2 840 186 211 1 617 183 186 – 186 211 – 183 186 Summa ansvarsförbindelser 3 237 1 986 397 369 NOTER HOLGER CANNERFORS BERTIL LEVIN HANS SAHLQVIST DANIEL ERIKSSON ANNA OLIHN DAVID BLÜCHER Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits 2015-04-07 INGER KOLLBERG PETRONELLA WITTUNG DANIELSSON CHRISTER WEGELIN Auktoriserad revisor Av föreningen vald revisor BoRevision AB Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Utsedd av HSB Riksförbund Koncernen Eventualförpliktelser Ansvar för dotterbolags skulder KP Pension 2% Fastigo 30 Vice Ordförande Koncernen 2014-12-31 Not 29 Ansvarsförbindelser Styrelsens ordförande MONA BERGLUND NILSSON Koncernen 2014-12-31 Not 28 Ställda säkerheter HANS BERTHIER Koncernen 2014 Moderföreningen EVA KARLSSON UNDERSKRIFTER 31 REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i HSB Mölndal Ekonomisk Förening, org.nr 752000-0394 Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för HSB Mölndal ekonomisk förening för år 2014. Föreningens årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 14 –30. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisning på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Den auktoriserade revisorn har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att med rimlig säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisning för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. ningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderföreningen och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för HSB Mölndal ekonomisk förening för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderföreningens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvalt- 32 REVISIONSBERÄTTELSE HSBs kod för föreningsstyrning Valberedning Finansiell rapportering HSBs kod för föreningsstyrning är utformad särskilt för HSB-rörelsen och utgår från Svensk kod för bolagsstyrning, de kooperativa principerna och HSBs värderingar. HSBs kod för föreningsstyrning började gälla den 1 jan. 2008. Syftet med koden är att den ska vara ett verktyg för att i praktiken kunna verkställa en öppen demokratisk medlemskontroll av hur beslut fattas inom HSB. HSBs kod för föreningsstyrning omfattar HSB-föreningar, HSB nationella bolag samt HSB Riksförbund. Koncernerna för dessa verksamheter ska präglas av öppenhet och transparens i enlighet med kodens intentioner. Koden ska tillämpas enligt principen ”Följ eller förklara”. Det innebär att om en förening avviker från del av koden ska skälen för avvikelsen redovisas i föreningsstyrningsrapporten. Begreppet förening i kodtexten innefattar även HSB-bolag. Koden innebär att årsredovisningen kompletteras med denna föreningsstyrningsrapport som översiktligt beskriver hur föreningen tillämpat HSBs kod för föreningsstyrning under räkenskapsåret. Föreningsstyrningsrapporten har inte granskats av föreningens revisor. Beslutet innebär för 2014 inget särskilt förfarande för att vid behov ersätta ledamot som lämnar valberedningen innan dess arbete är slutfört, med anledning av valberedningens storlek och sammansättning. Likviditetsrapport lämnas vid varje styrelsemöte omfattande avräkningsskuld till bostadsrättsföreningar samt total skuld inklusive kreditinstitut med två års historik. Verkligt värde på mark och fastigheter redovisas i förvaltningsberättelsen. Valberedningen ska i enlighet med sin instruktion som fastställts på föreningsstämman 2012: Intern kontroll Föreningsstämma Styrelse Föreningsstämman är föreningens högst beslutande organ. Föreningsstämmans befogenhet utövas helt av fullmäktige. Föreningens fullmäktige uppgick år 2014 till 45 personer. Föreningen informerade i december 2014 att föreningsstämman år 2015 hålls den 7 maj. Information om fullmäktiges rätt att få ett ärende behandlat på stämman och vid vilken tidpunkt en sådan begäran måste ha nått föreningen för att med säkerhet kunna tas in i kallelsen har föreningen lämnat på sin hemsida i december. Uttalanden Föreningsstämma 2014 Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Föreningsstämman hölls den 15 maj 2014 i Mölndal. Vid föreningsstämman deltog 26 fullmäktige. Vid föreningsstämman var hela styrelsen och en av föreningens tre revisorer närvarande. Efter förslag från valberedningen valdes Thomas Erlandsson till stämmo-ordförande. Till justeringsmän utsågs Marie Danielsson och Ricky Olsson, ingen av dem var styrelseledamot eller anställd i föreningen. Fullmäktige gavs möjlighet att ställa frågor, kommentera och lämna förslag till beslut. Protokollet från föreningsstämman finns tillgängligt på hemsidan. MÖLNDAL 2015-04-07 PETRONELLA WITTUNG DANIELSSON, Av föreningen vald revisor Uttalanden FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT HSB MÖLNDAL CHRISTER WEGELI N, Av föreningen vald revisor BoRevision AB, Utsedd av HSB Riksförbund INGER KOLLBERG, Auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB • lämna förslag till ledamöter i styrelsen och styrelseordförande • lämna förslag till styrelsearvode • lämna förslag till val och arvodering av revisor • lämna förslag till ordförande för ordinarie föreningsstämma • lämna förslag till ny valberedning inför föreningsstämman 2014 Medlemmar bereds möjlighet att vända sig till valberedningen och lämna förslag på nomineringar. Förslagen skickas med e-post till [email protected]. Valberedningens förslag publiceras i kallelsen till ordinarie föreningsstämma och på föreningens hemsida tillsammans med en redogörelse för hur valberedningen bedrivit sitt arbete. Styrelsen består av åtta ledamöter och inga suppleanter. VD ingår inte i styrelsen. Samtliga ledamöter är oberoende i förhållande till föreningen och ledningen. Riktlinjerna för styrelsens arbete anges i arbetsordningen. Arbetsordningen reglerar antalet ordinarie styrelsemöten, vilka ärenden som ska behandlas, arbetsfördelning inom styrelsen inklusive styrelseordförandens uppgifter. Styrelsen har under år 2014 hållit 12 ordinarie styrelsemöten. Utöver det fasta styrelsearvodet finns ett sammanträdesarvode om 814 kr/tillfälle. Revisorer Vid föreningsstämman 2014 omvaldes Petronella Wittung Danielsson till revisor i föreningen. Petronella är magister i företagsekonomi och auktoriserad revisor, hon arbetar som Manager på Internal Audit, Risk and Compliance Services på KPMG. Dessutom utsågs PwC till revisor. HSB Riksförbund har utsett BoRevision. Utvärdering av styrelsens arbete Styrelsens arbete utvärderas årligen genom en systematisk och strukturerad process. I utvärderingen identifieras utbildningsbehovet hos styrelsen som helhet. En formell utvärdering görs av styrelsens och de enskilda styrelsemedlemmarnas arbete. Resultatet av utvärderingen diskuteras i styrelsen och ligger till grund för förbättringar av styrelsens arbete. Attestinstruktionen för HSB Mölndal granskas av revisorerna och uppdateras årligen. I slutet av varje räkenskapsår genomför revisorerna en granskning och avlämnar en granskningsrapport till ledning och styrelse. Vid varje kvartal redovisas en ekonomisk uppföljning per verksamhetsområde för styrelsen och fr.o.m. 2009 görs den månadsvis internt. I årsredovisningen finns ett avsnitt som redogör för hur föreningen följer HSBs gemensamma styrdokument. Utbildning Nya styrelseledamöter introduceras till styrelsearbetet av styrelsens ordförande och erbjuds utbildning för nya ledamöter som anordnas av HSB Riksförbund. Utöver styrelsemöten har styrelsen under året deltagit i styrelsekonferens tillsammans med HSB Norra Bohuslän och HSB Nordvästra Götaland. Temat för konferensen var gemensam hantering av remiss för nya styrdokument. Styrelsens kommunikation med föreningens revisor Styrelsen sammanträffar normalt med revisorerna en gång per år i samband med den årliga granskningsrapporten. VD David Blücher är född 1971, har studerat till Driftingenjör med fastighetsinriktning på Chalmers Tekniska högskola. Därutöver har David under åren 2004 –2005 genomgått HSBs Ledarutvecklingsprogram i samarbete med Växjö Universitet. David har jobbat med förvaltning av bostadsrätter och hyresrätter sedan 1998. VD har inga andra uppdrag utöver uppdrag som HSB-ledamot i två bostadsrättsföreningar och intresseledamot i Hyres- och arrendenämnden i Göteborg. Principer för ersättning och förmåner till VD redovisas under not 2. Avvikelse från koden Under 2014 har HSB Mölndal inte haft någon avvikelse från koden. FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT 33 NYCKELTAL HSB MÖLNDAL HSB MÖLNDALS STYRELSE 2014 2014 2013 2012 2011 Antal fastigheter 7 7 7 7 Antal lägenheter 237 237 237 237 Yta bostäder, m2 13 569 13 569 13 569 13 569 8 304 8 304 8 304 8 304 41 809 41 371 38 795 34 748 0 0 0 0 1 406 853 2 581 2 658 3,2 2,0 6,2 6,8 FASTIGHETSUPPGIFTER Yta lokaler, m2 EKONOMI Nettoomsättning, tkr Realisationsresultat, sålda fastigheter, tkr LÖNSAMHET Resultat exkl. dispos. & skatt, tkr Avkastning, eget kapital, % Räntabilitet på sysselsatt kapital, % 2,0 1,9 3,2 3,0 10,5 8,9 13,6 15,3 19,6 21,1 24,4 22,1 Synligt eget kapital, tkr 44 263 42 391 41 870 39 830 Kassaflöde 20 916 –1 124 –9 577 6 540 Bokfört värde, fastigheter, tkr 149 313 150 667 125 640 119 388 Marknadsvärde, fastigheter, tkr 325 885 325 885 299 600 259 200 Taxeringsvärde, fastigheter, tkr 186 161 186 161 174 819 174 938 Låneskuld kreditinstitut, tkr 53 000 53 000 52 560 53 099 Skuld bostadsrättsföreningar, tkr 78 682 59 089 65 083 73 611 Kassa och bank, tkr 21 119 203 1 327 10 909 Nettoskuld bostadsrättsföreningarna, tkr 57 563 58 886 63 756 62 702 –38 985 –16 792 – 41 935 -48 033 30 616 30 689 29 059 34 642 7 342 28 959 1 645 368 2 629 3 131 2 845 2 118 0 0 0 0 Vinstmarginal, % FINANSIERING Soliditet, % TILLGÅNGAR * Nettoskuld brf (korrigerad), tkr Finansiella anläggningstillgångar, tkr Investeringar, tkr Eva Karlsson, Ordförande Hans Berthier Mona Berglund Nilsson Holger Cannerfors Född: 1966. Invald: 2008. Befattning: Ordförande. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Företagsekonomi och ledarskap. Ledande befattningar inom ICA och Coop bl.a. som regionchef och försäljningschef. Nuvarande anställning: Försäljningschef på Svensk Fastighetsförmedling. Arvode: 57 451 kr Mötesnärvaro: 11 av 12. Oberoende*: Ja. Född: 1961. Invald: 2008. Befattning: Vice ordförande. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Revisionsbyrå, Ekonomiansvarig, Skatteverket, ledamot i Brf-styrelse. Arvode: 27 477 kr Mötesnärvaro: 11 av 12. Oberoende*: Ja. Född: 1942. Invald: 2013. Befattning: Ledamot. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Undersköterska, OP-sköterska, f.d. riksdagsledamot, ledamot i Brf-styrelse. Arvode: 15 561 kr Mötesnärvaro: 11 av 12. Oberoende*: Ja. Född: 1944. Invald: 2011. Befattning: Ledamot. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Folkhögskolelärare på Arbetarrörelsens Folkhögskola, ledamot i Brf-styrelse. Arvode: 16 375 kr Mötesnärvaro: 12 av 12. Oberoende*: Ja. Bertil Levin Anna Olihn Hans Sahlqvist Daniel Eriksson Född: 1947. Invald: 2011. Befattning: Ledamot. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Ekonom med examen från Göteborgs Universitet. Lång erfarenhet från ledande befattningar inom privata näringslivet. Ledamot i Brf-styrelse. Arvode: 16 375 kr Mötesnärvaro: 12 av 12. Oberoende*: Ja. Född: 1973. Invald: 2009. Befattning: Ledamot. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Magisterexamen i systemvetenskap, kurser i nationalekonomi, organisation, marknadsföring och redovisning. Flera ledarskapsutbildningar. Konsult på Volvo IT. Ledamot i Brf-styrelse. Nuvarande anställning: Avdelningschef inom IT på AB Volvo. Arvode: 14 760 kr Mötesnärvaro: 9 av 12. Oberoende*: Ja. Född: 1948. Invald: 2014. Befattning: Ledamot. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Flytt från Falköping 1965 Gti 1966. arbetat i byggbranchen sen 1965 Platchef sen 1972 ( Granstedts Byggkomfort, Z Bygg, Jk Bygg, AF Bygg Teambuilder, och Broddheimer/ Malmcrona) och Projektchef på AF Bygg från 2013–2015. Arvode: 7 991kr Mötesnärvaro: 7 av 8. Oberoende*: Ja. Född: 1976. Invald: 2014. Befattning: Ledamot. Utbildning/arbetslivserfarenhet: Kandidatexamen i Systemprogrammering från Högskolan, Skövde. Arbetat med systemutveckling och programmering. Bl.a. på Ericsson och AB Volvo. Sitter i uppdrag på AB Volvo. Nuvarande anställning: Anställd på Infotiv som konsult Arvode: 7 177 kr Mötesnärvaro: 7 av 8. Oberoende*: Ja. FÖRVALTNING Underhåll, tkr Vakansgrad bostäder, % Vakansgrad lokaler, % 0 0 0 14 14 15 14 14 5 773 5 757 5 647 5 653 Personalomsättning, % 21 12 0 0 Sjukfrånvaro, % 6,7 5,4 3,1 3,9 23,6 23,9 23,0 20,2 Omflyttning bostäder, % Antal medlemmar PERSONAL Arbetstid/årsarbetstid * Nyckeltalet visar på HSB Mölndals täckning av inlånade medel från bostadsrättsföreningarna. Ett negativt nyckeltal visar på att tillgångarna täcker skulder. *Oberoende i förhållande till förening och ledning. VALBEREDNING REVISOR Roger Eriksson Jan -Olof Axelsson Eva Fredlund Bengt Odlöw Petronella Född: 1946. Typ av medlem: Boende och ordförande i Brf Korndahl. Övriga/tidigare uppdrag: Tidigare styrelseledamot i HSB Mölndal. Tid i valberedningen: Valdes 2008. Född: 1947. Typ av medlem: Boende och ordförande i Brf Solhem. Tid i valberedningen: Valdes 2012. Född: 1958. Typ av medlem: Boende och vice ordförande i Brf Korndahl. Tid i valberedningen: Valdes 2011. Född: 1941. Typ av medlem: Bosparare. Övriga/tidigare uppdrag: F.d. ordförande i kommun styrelsen. Tid i valberedningen: Valdes 2007. Wittung Danielsson Född: 1980. Övriga/tidigare uppdrag: Magister i företagsekonomi och auktoriserad revisor. Arbetar som Manager, Internal Audit, Risk and Compliance Services på KPMG. Valdes 2012. Beräknas enligt: Skuld brf – Kassa och bank – Finansiella anläggningstillgångar – Ställda panter + Skuld kreditinstitut Ställda panter understiger bedömt marknadsvärde med ca 100%. Avkastning eget kap: Resultat före bokslutsdisp. och skatt i förhållande till genomsnittligt synligt eget kapital Vinstmarginal: Resultat efter finansnetto + räntekostnader i förhållande till omsättning Räntabilitet på sysselsatt kapital: Resultat efter finansnetto + räntekostnader i förhållande till tillgångar– räntefria skulder 34 NYCKELTAL HSB MÖLNDAL STYRELSE 35 HSB MÖLNDALS STYRELSE 2014 Daniel Eriksson Hans Sahlqvist Bertil Levin Holger Cannerfors Anna Olihn Eva Karlsson, Ordförande Saknas på bild: Hans Berthier Mona Berglund Kommunikationsbyrån tolv.nollnoll April 2015 HSB Mölndal Torggatan 1B Box 305 431 24 Mölndal Tel: 031-776 84 00 [email protected] www.molndal.hsb.se
© Copyright 2025