Årsredovisning
Årsredovisning 2014 Innehållsförteckning VD har ordets 4 Årsredovisning s7 Väsentliga händelser under året s8 Uppfyllande av Ägardirektivet s9 Resultaträkning s 11 Balansräkning s 12 Kassaflödesanalys s 14 Tilläggsupplysningar s 15 Noter s 18 Revisionsberättelse s 24 Granskningsrapport, lekmannarevisor s 25 2 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 3 VD har ordet 2014 var ett år som även det gick i miljöarbetets tecken. Vi blev miljödiplomerade för andra året i rad, samtidigt som vår strävan att utöka våra menyer i restaurang och kiosker med ekologiska och KRAV odlade produkter fortsatte. Arbetet med att fasa ut palmolja i produkter utanför livsmedel har också påbörjats, där står fodret till våra djur i blickpunkten. Vi kan med glädje se att vår undervisningsverksamhet ökar för varje år och har i år slagit rekord med antalet elever som deltagit i vår undervisning. Detta är en av de viktigaste verksamheterna djurparken bedriver och överensstämmer mycket bra med bolagets ägardirektiv ”förmedla information och kunskap om djur och natur” samt ”utnyttja djurparken för att undervisa och visa på det beroende som finns mellan djurparksdjur, deras vilda artfränder och deras miljö och hur lätt balansen rubbas”. Året 2014 har också präglats av planering och projektering av det nya entréhuset samt bron som skall på ett tillgängligt sätt lotsa upp besökarna till djurparkens savann, som är en av de högsta punkterna i parken. PUBLIKMÄSSIGT BLEV året inte vad vi hade förväntat. Försäsongen var bra och vi låg före 2013 års siffror, fram till sista juni. Under juli och augusti, våra viktigaste månader, avlöstes mycket varmt väder med en längre period av regn och åska. Under denna period förlorade vi ca: 20.000 gäster jämfört med 2013. Vi kunde tyvärr inte hämta tillbaka ett så stort antal besök, men tack vare en bra höst slutade besökssiffran för 2014 på 248.357, vilket är ca: 10.000 sämre än föregående år. MÅLSÄTTNINGEN FÖR ÅRET var att höja servicenivån från vår personal. Detta gjordes genom intern utbildning i bemötande och service, satsning på publikvärdar samt att personalen var mer tillgänglig för våra besökare, när det gällde frågor och vägledning. Vi blev också medlem i Swedish Welcome som under sommaren gjorde en oanmäld besiktning av både djurparken och campingen. Därefter delgav de oss en rådgivningsrapport, som var mycket användbar, detta utifrån besökarens perspektiv. Den 4 Årsredovisning 2014 nya lekplatsen vid björnanläggningen som invigdes i juli var också ett led i service och trivsel för våra gäster. VÅR MARKNADSFÖRING fick en fin utmärkelse i form av första pris i Borås Tidnings reklamtävling, Din bästa sida i kategorin ”Röda Tråden”. Detta tyder på att vår marknadskommunikation är effektiv och når målgruppen på ett tillfredställande sätt. En tematisering av flertalet helger på för-och eftersäsong var en av strategierna för årets marknadsföring. De nya boendepaketen på campingen var en annan och blev en succé vilket gjorde att sambandet mellan djurparken och campingen blev tydligare. DJURPARKENS NATURVÅRDSINSATSER har fortsatt med stöd till CCF (Cheetah Conservation Fund) i Namibia. Den europeiska djurparksföreningen EAZA:s kampanj Pole to Pole har också uppmärksammats. Vi fortsätter ge vårt stöd till EAZA: Ape Campaign, där insamlade medel går oavkortat till fältprojekt. Under hösten har djurparken uppmärksammat noshörningarnas situation i det vilda och genom sparbössor samlat in pengar till organisationen, Save the rhino. REPRODUKTIONEN AV VÅRA DJUR har som vanligt varit god. Bland de som har fått ungar kan nämnas, Noshörning, Giraff, Afrikansk vildhund, Bongoantilop, Elandantilop, Zebra, Flamingo och Järv. Då vi har ett kontinuerligt gott avelsresultatet medför det också att ett antal djur lämnar djurparken, för andra europeiska djurparker. Detta enligt rekommendationer från respektive arts koordinator. De förflyttningar som uppmärksammats lite extra är, elefanttjuren M´Changa`s flytt till Noah´s Ark Zoo Farm i England, Afrikanska vildhundar till Ålborg Zoo i Danmark, Flamingo till Brno Zoo i Tjeckien, pingviner till den nyöppnade Parc Zoologique de Paris i Frankrike och Hai Park Kiriat i Israel samt geparder till Cabarceno i Spanien, Beekse Bergen i Holland och Kristiansands Dyrepark i Norge. Borås Djurpark AB ANTAL GÄSTNÄTTER på campingen har i år glädjande nog ökat. Vi har även i år hyrt ut vissa stugor till Migrationsverket. Detta har skett under januari-april, då turisttillströmningen är låg. Under våren inrättades ett aktivitetsrum för barn och ungdomar. Lokalen ligger vägg i vägg med campingens butik och utrustades med biljardbord, minipingis och fotbollsspel. Där finns också soffor och bord för att göra lokalen trivsam och inbjudande. Ett nytt låssystem har installerats på de flesta stugor och servicehus på campingen. och att byggandet av vår gångbro från entré till savann startar i september, gör att tillförsikten är god för att 2015 blir ett bra år för Borås Djurpark AB. Till sist men inte minst, ett stort TACK till alla medarbetare som under året har gjort ett fantastiskt arbete och med ert engagemang är jag övertygad om att vi kommer att klara 2015 på ett bra sätt. Bo Kjellson VD, Borås Djurpark UNDER VERKSAMHETSÅRET har bolagets personalstyrka bestått av 271 personer i olika anställningsformer och tjänstgöringsgrader. Av dessa har 56 en tillsvidareanställning. FÖRHOPPNINGEN är stor att 2015 är året då vi lyckas attrahera fler gäster till djurparken och campingen. Vi kommer att satsa mer pengar på att marknadsföra oss i Danmark och Norge. Detta tillsammans med att ett nytt entréhus skall stå färdigt i juni månad Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 5 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB 556073-0359 Styrelsen och verkställande direktören får härmed avge årsredovisning för Borås Djurpark AB för verksamhetsåret 2014.01.01 - 2014.12.31. Förvaltningsberättelse INFORMATION OM VERKSAMHETEN Borås Djurpark AB bildades 1 januari 1991. Borås Djurpark AB:s verksamhet består av att driva Djurparken och Saltemads Campingplats. Anläggningen Saltemads Camping arrenderas av Borås Stad. STYRELSE Styrelsen har under året haft följande sammansättning: Ordinarie Suppleanter Marie Fridén (m) ordförande Pirita Isegran (m) Birgitta Hedström (m) Rasmus Hellström (fp) Bengt Belfrage (c) Ingela Josefsson (kd) Mats Tolfsson (s) vice ordförande Göran Holtstrand (s) Pia Lindberg (s) Therése Björklund (s) Monica Rehn, personalrepresentant Johanna Winberg, personalrepresentant Under året har 9 protokollförda styrelsemöten hållits. Styrelsens säte: Borås Företagets redovisningsvaluta: Svenska Kronor (SEK). Alla belopp redovisas om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Borås Djurparks styrelse 2014 6 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 7 Väsentliga händelser under året sultatet beror främst på att det kom betydligt färre besökare än det som var budgeterat. BORÅS DJURPARK vann första pris i Borås DJURPARKSTILLSTÅND söks vart femte år. Efter besiktning blev vårt tillstånd för offentlig förevisning av djur och hållande av vilda arter förlängt i fem år. TÄVLINGEN om vem som får bygga det nya entréhuset och bron till savannen avgjordes. Fristad Bygg AB vann tävlingen och planerad byggstart är under början av nästa år. DEN STÖRSTA publikdagen blev som UNDERVISNINGSAVDELNINGEN fortsät- FÖR ANDRA ÅRET I RAD blev Borås Djurpark miljödiplomerade. En revidering sker sedan varje år och vi är fortsatt miljödiplomerade ett år framåt. Ett led i detta arbete är att restaurangerna erbjuder delar av menyn som är KRAV och ekologiskt odlade. Maten är i möjligaste mån också gluten och laktosfri samt fri från palmolja. ter att växa med fler elever som utbildas i djurparkens regi. NYHETER för året var att den nya lekplatsen NETTOOMSÄTTNINGEN blev 1,7 miljoner kr sämre jämfört med föregående år. Djurparkens intäkter minskade med 2,5 miljoner och Saltemads ökade 0,8 miljoner kronor. ANTALET BESÖKARE i djurparken har under året varit 248 400. Det innebär ett besökstapp på 10 300 personer mot föregående år. Försäljningen av säsongskortet ”lejonkortet” minskade något. FÖRSÄLJNINGEN i restauranger och kiosker hade också en lägre omsättning på ca 5% jämfört med fjolåret. BORÅS CAMPING SALTEMAD har haft fler gästnätter än föregående år. Det är främst de nya boende -paketen som slagit väl ut. vid björnanläggningen invigdes under sommaren. Den kommer succesivt att utökas med nya lekredskap framöver. AMNINGSSTUGAN vid bondgården var TROTS ÅTERHÅLLSAMHET på kostnadssi- dan blev bolagets totala resultat 1,5 miljoner lägre än budget för året. Det försämrade re- också ett positivt inslag i parken. Vi fick en ny maskot i lejonet Simba. Tidnings annonstävling ”Röda Tråden”. vanligt Elfsborgsdagen, som i år samlade 12 200 människor. YMER arrangerade sin årliga zoorientering inne i djurparken vilket drog ca 4 000 löpare och funktionärer. TV-PROGRAMMET Quizzkampen med Ingvar Oldsberg och Björn Hellberg spelade in ett av programmen i djurparken. under året fått tillökning, såsom vildhund, humboldtpingvin, bongo, elandantilop, flamingo, järv, lejon, noshörning, bohuskullako, ringemålako, zebra, afrikansk dvärgget och klövsjöfår. DETTA SKALL SKE utifrån ett deltagande i VI HAR UNDER 2014 fortsatt att ge vårt olika bevarandeprogram eller naturvårdsinsatser, både In-situ (i det vilda) och Ex-situ (utanför det vilda). Djurparken utnyttjas i undervisningssyfte utifrån ett holistiskt perspektiv på djur och naturvård. stöd till organisationen Cheetah Conservation Fund (CCF) i Namibia. Denna naturvårdsorganisation arbetar för att säkerställa de vilda gepardernas framtid. Vårt stöd består i att sprida information om CCF:s arbete samt att ge ett ekonomiskt bidrag som kommer av insamlade medel från våra besökare samt försäljning av vårt ”Gepardvatten”. Bolaget stödjer också den europeiska djurparksföreningen EAZA:s kampanj för människoapor samt kampanjen Pole to Pole. Vi har även bistått Save the Rhino Internationals kamp mot tjuvjakten på noshörningar. UNDER 2014 har undervisning bedrivits Vi står nu inför en av djurparkens största investeringar under år 2015. Då påbörjas byggandet av det nya entréhuset, som skall stå klart i månadsskiftet maj/juni. Under senhösten påbörjas sedan brobygget från entrén upp till savannen och det beräknas vara klart till våren 2016. Detta ger en bättre tillgänglighet i djurparken samt att vi hoppas på att det lockar fler besökare till parken. För att kunna förnya och förbättra djuranläggningar och tillgodose myndigheternas djurskyddsförskrifter samt utveckla djurparken som ett attraktivt turistmål har Borås Stad tillskrivits om utvidgande av område för djurparkens framtida verksamhet. En framtidsplan kommer att färdigställas, där anläggningar kommer att presenteras som förslag på kommande investeringar. Risker och osäkerhetsfaktorer Vad som kan påverka oss är Epizootier, negativ kritik mot djurparker i media och att verksamheten är känslig för olika typer av extremväder som sol, värme och regn. Det är faktorer som kan påverka besöksantalet i djurparken. Årsredovisning 2014 Målet för Borås Djurpark AB är att vara en attraktion i staden för både turister och kommuninnevånare. Bolaget skall också förmedla information och kunskap om djur och natur samt öka medvetenheten hos människor om behovet av naturvård. ETT STORT ANTAL av djurparkens arter har Förväntad framtida utveckling 8 Uppfyllande av Ägardirektivet Borås Djurpark AB från förskolenivå till högskola. Den största gruppen är fortfarande elever från naturbruksgymnasier. Denna elevkategori ökar både med inköpta teorilektioner, studiebesök och praktikperioder. Stadens tre stadsdelar köper hela vårt skolpaket vilket innefattar både barnomsorg och grundskola. ARBETET FORTGÅR för att beakta miljöhänsyn och kretsloppsprincipen vid inköp, avfallshantering samt drift och underhåll. I och med vår miljödiplomering har miljöhänsynen blivit allt tydligare. Borås Djurpark AB ARBETET med att delta i de uppsatta avelsprogram finns med som en ledstjärna i vårt avelsarbete. Detta sker i nationella och internationella avelsprojekt. Borås Djurpark är medlem i Svenska Djurparksföreningen (SDF), European Association of Zoos and Aquaria (EAZA), World Association of Zoos and Aquariums (WAZA) och Conservation Breeding Specialist Group (CBSG). Bolaget skall också erbjuda turister en attraktiv camping. Saltemads camping är en av Sveriges största Citycampingar och har utifrån detta en stor betydelse för inresande under hela året. Campingen har även i år fungerat som en viktig anläggning för Migrationsverket som under vår lågsäsong hyrt ett antal stugor för sin verksamhet. Det är styrelsens uppfattning att verksamheten under året har bedrivits i enlighet med det i bolagsordning angivna kommunala syftet och de kommunala principer som bolaget har att verka inom. Årsredovisning 2014 9 Resultat och ställning Borås Djurpark AB Ägarförhållanden: Borås Djurpark AB är ett helägt dotterbolag till Borås Stadshus AB 556547-5646 med säte i Borås. Org.nr. 556073-0359 RESULTATRÄKNING NOT 2014 2013 1, 4 52 432 54 168 52 432 54 168 Råvaror och förnödenheter -5 002 -5 009 Handelsvaror -2 843 -2 989 Flerårsöversikt (Belopp i tkr) 2010 2011 2012 2013 2014 Nettoomsättning 47 846 52 843 55 002 54 168 52 432 Resultat efter finansiella poster -6 890 -8 080 -10 586 -12 553 -14 406 0 -1 0 0 0 62 150 62 915 78 327 84 800 82 018 Kapitalets omsättningshastighet 0,77 0,84 0,70 0,64 0,64 Kassalikviditet 141% 158% 164% 243 % 235 % Årets resultat Balansomslutning Soliditet Medeltal anställda 5,5% 5,4% 4,3% 3,4% 3,5 % 59 67 72 68 73 Jämförelsetalen för år 2010-2012 har inte räknats om enligt K3. Nettoomsättning RÖRELSENS KOSTNADER Övriga externa kostnader 2, 3, 4 -19 861 -20 192 Personalkostnader 5 -31 816 -31 499 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 6 -5 662 -5 374 -65 184 -65 063 -12 752 -10 895 RÖRELSERESULTAT Borås Stad har förbundit sig att genom aktieägartillskott svara för att Borås Djurpark AB:s egna kapital vid varje tillfälle uppgår till minst det registrerade aktiekapitalet. Besöksstatistik Borås Djurpark 2010–2014 7 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter, externt 8 13 3 Räntekostnader, Borås Stad 9 -1 667 -1 661 -1 654 -1 658 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER -14 406 -12 553 10 14 522 12 064 RESULTAT FÖRE SKATT 116 -489 Skatt på årets resultat 11 -116 0 ÅRETS RESULTAT 0 -489 300 000 Koncernbidrag, erhållna 282 500 269 000 258 200 250 000 258 700 248 400 200 000 150 000 2010 2011 2012 2013 2014 Förslag till resultatdisposition Belopp i kronor Styrelsen föreslår att till förfogade medel Balanserade vinstmedel Årets resultat 890 998 -19 890 979 Vinsten disponeras på följande sätt: I ny räkning överförs 10 Årsredovisning 2014 890 979 890 979 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 11 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Org.nr. 556073-0359 Org.nr. 556073-0359 BALANSRÄKNING NOT 2014-12-31 2013-12-31 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR EGET KAPITAL Programvaror NOT 2014-12-31 2013-12-31 2 000 20 12 324 0 BUNDET EGET KAPITAL 324 0 Aktiekapital (20 000 aktier) 2 000 Reservfond 10 2 010 2 010 890 1 379 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 10 Djurparksanläggningar 13 21 580 23 173 Byggnader och markanläggningar 14 35 519 37 944 FRITT EGET KAPITAL Inventarier, verktyg och installationer 15 3 703 4 342 Balanserad vinst Djur 16 0 0 Årets resultat 0 -489 Pågående nyanläggningar 17 1 578 689 890 890 62 380 66 148 SUMMA EGET KAPITAL 2 900 2 900 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 62 704 66 148 13 436 14 776 LÅNGFRISTIGA SKULDER OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR VARULAGER Handelsvaror 1 502 Lån från Borås Stad 21 Checkräkningskredit 22 58 386 60 331 SUMMA LÅNGFRISTIGA SKULDER 71 822 75 107 938 796 1 529 Råvaror och förnödenheter 650 624 SUMMA VARULAGER 2 152 2 153 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder KORTFRISTIGA FORDRINGAR Kundfordringar 410 423 Fordringar hos koncernföretag 14 538 12 070 Fordran Borås Stad 618 769 Aktuell skattefodran 271 1 011 Övriga fordringar 96 131 Kortfristig del lån Borås Stad 1 072 1 072 Övriga skulder 383 383 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 4 807 4 411 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 7 296 6 793 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 82 018 84 800 11 209 18 995 1 016 SUMMA KORTFRISTIGA FORDRINGAR 16 843 15 498 STÄLLDA SÄKERHETER Inga Inga 19 319 1 001 ANSVARSFÖRBINDELSER Inga Inga SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 19 314 18 652 SUMMA TILLGÅNGAR 82 018 84 800 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter KASSA OCH BANK 12 Skuld till koncernföretag Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 13 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Org.nr. 556073-0359 Org.nr. 556073-0359 KASSAFLÖDESANALYS, TKR 2014 2013 -14 406 -12 553 5 694 5 847 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Betald inkomstskatt -116 Effekt av ändrad redovisningsprincip KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRINGAR AV RÖRELSEKAPITALET -489 -8 828 -7 195 FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning (-)/minskning (+) av varulager Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 1 -263 1 113 1 810 503 -2 995 1 617 -1 448 -7 211 -8 643 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR REDOVISNINGSPRINCIPER M.M. ALLMÄNNA REDOVISNINGSPRINCIPER Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1. Årsredovisning och koncernredovisning (K3): FÖRSTAGÅNGSTILLÄMPNING AV BFNAR 2012:1 (K3) Det är första gången företaget tillämpar BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). För att möjliggöra meningsfull jämförelse med föregående år har samtliga poster i resultaträkningen, balansräkningen och noter räknats om för jämförelseåret. Korrigeringar av jämförelseårets resultat- och balansräkningar samt ingångsbalansräkning Övergången till K3 har inte haft någon effekt på ingångsbalansräkningen. BALANSRÄKNING Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar 24 670 Byggnader och mark 33 352 33 352 1 731 1 731 0 0 Inventarier KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN 595 595 60 348 60 348 1 890 1 890 Övriga omsättningstillgångar 16 089 16 089 Summa omsättningstillgångar 17 979 17 979 78 327 78 327 3 389 3 389 65 150 65 150 Summa anläggningstillgångar -1 873 -11 209 1 51 -2 250 -11 158 Varulager SUMMA TILLGÅNGAR FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Eget kapital Erhållna koncernbidrag 12 064 10 586 Amortering av lån -3 285 9 957 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 8 779 20 543 -682 742 1 001 259 319 1 001 ÅRETS KASSAFLÖDE LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER RESULTATRÄKNING Enligt fastställd resultaträkning 2013 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad resultaträkning 2013 54 168 54 168 54 168 Råvaror och förnödenheter -5 009 -5 009 Handelsvaror -2 989 -2 989 Övriga externa kostnader -20 388 Personalkostnader -31 499 196 -20 192 -31 499 Avskrivningar -4 689 -685 -5 374 Rörelseresultat -10 406 -489 -10 895 Finansiella intäkter Finansiella kostnader 3 -12 064 Bokslutsdispositioner 12 064 Borås Djurpark AB 3 -1 661 Resultat efter finansiella poster ÅRETS RESULTAT Borås Djurpark AB 9 788 78 327 54 168 SUMMA INTÄKTER Årsredovisning 2014 9 788 78 327 De korrigeringar som skett av jämförelseårets resultat- och balansräkningar när dessa omräknats i samband med övergången till BFNAR 2012:1 (K3) framgår nedan. Nettoomsättning 14 Ingångsbalansräkning 2013-01-01 24 670 Pågående nyanläggningar -378 Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Djurparksanläggningar Djur INVESTERINGSVERKSAMHETEN Fastställd balansräkning 2012-12-31 0 -1 661 -489 -12 553 12 064 -489 -489 Årsredovisning 2014 15 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Org.nr. 556073-0359 Org.nr. 556073-0359 BALANSRÄKNING Fastställd balansräkning 2013-12-31 Djurparksanläggningar 23 173 Byggnader och mark 38 433 Inventarier Djur Pågående nyanläggningar Summa anläggningstillgångar Varulager Justeringar vid övergång till BFNAR 2012:1 Omräknad balansräkning 2013-12-31 23 173 -489 37 944 4 342 4 342 0 0 689 689 66 637 -489 66 148 2 153 2 153 Övriga omsättningstillgångar 16 499 16 499 Summa omsättningstillgångar 18 652 18 652 SUMMA TILLGÅNGAR Eget kapital 85 289 -489 84 800 3 389 -489 2 900 Långfristiga skulder 75 107 75 107 Kortfristiga skulder 6 793 6 793 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 85 289 -489 84 800 Underhållskostnader redovisas efter övergången till K3 som aktiverade förbättringsarbeten i de fall standardhöjande åtgärd skett. I de fall där väsentliga utbyten skett av befintlig byggnadskomponent redovisas dessa åtgärder som investering på byggnaden. Vid övergången till K3 förändras avskrivningstiden på byggnader. Avskrivningar enligt plan på byggnader har efter övergången till komponentavskrivningar ökat med 685 tkr. Vid övergången till K 3 har underhållskostnader uppgående till 196 tkr aktiverats. Eftersom bolaget går med förlust redovisas ingen uppskjuten skattefordran. Räntekupongerna på räntederivatet redovisas löpande i resultaträkningen som en del av bolagets räntekostnader med hänsyn tagen till periodisering av upplupen ränta. Effekten av en stängning av derivatkontrakt till följd av att säkringsrelationen upphört resultatförs direkt och periodiseras inte. REDOVISNING AV LEASINGAVTAL Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (PENSIONER) I företaget finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Som avgiftsbestämda planer klassificeras planer där fastställda avgifter betalas och det inte finns förpliktelser att betala något ytterligare, utöver dessa avgifter. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Företaget har förmånsbestämda pensionsplaner som finansieras via KPA, vilka redovisas som avgiftsbestämda planer då det inte finns tillräcklig information för att redovisa planen som förmånsbestämd. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkning när det på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller företaget och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på betydande komponenter när dessa har väsentligt olika nyttjandeperioder. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om det är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR Djur värderas till anskaffningsvärde. I parken födda djur åsätts inget anskaffningsvärde. Detta gäller även donerade djur inom avelsprojekt och djur som är här på avelslån. KONCERNTILLHÖRIGHET Närmast överordnat moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Borås Stadshus AB, organisationsnummer 556547-5646 med säte i Borås. INTÄKTSREDOVISNING Inkomsten redovisas till ett verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Vid försäljning av varor redovisas normalt inkomsten som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Intäkter som inte härrör från den normala verksamheten klassificeras som övriga intäkter. Materiella anläggningstillgångar Byggnader Markanläggningar Djurparksanläggningar Inventarier, verktyg och installationer Djur 5 – 25 år 20 – 25 år 10 – 25 år 3 – 10 år 5 år VARULAGER Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris, minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beräknats. FORDRINGAR, SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. FINANSIELLA INSTRUMENT Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Säkringsredovisning tillämpas. Som säkringsinstrument används räntederivat. Syftet med säkringen är att eliminera variabiliteten i framtida kassaflöden avseende betalning av rörlig ränta och fixera räntekostnaderna. Säkringsförhållandets effektivitet bedöms varje balansdag genom att jämföra de huvudsakliga villkoren för säkringsinstrumenten med de huvudsakliga villkoren för den säkrade posten. Säkringsförhållandet anses vara effektivt så länge det inte sker någon väsentlig förändring av de huvudsakliga villkoren för antingen säkringsinstrument eller den säkrade posten. Avsättningar avseende utgifter för nedmontering, bortforsling och återställande av plats ska räknas in i tillgångens anskaffningsvärde och skrivas av över nyttjandeperioden. Om väsentlig förändring sker, t ex att tillgångar säljs och krediter återbetalas, ska utestående derivatkontrakt stängas så att förhållandet mellan säkrade poster och derivatkontrakt bedöms vara effektivt såväl avseende nominellt belopp, löptid samt räntebas. 16 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 17 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Org.nr. 556073-0359 Org.nr. 556073-0359 NOT 1 NETTOOMSÄTTNING 2014 2013 Borås Djurpark 42 358 44 874 Borås Camping Saltemad 10 074 9 294 52 432 54 168 2014 2013 Ernst & Young AB 80 81 Borås Stad, Kommunrevisionen 18 19 SUMMA 98 100 SUMMA NOT 2 ARVODE TILL REVISORER NOT 6 AVSKRIVNINGAR AV MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 2014 2013 Djurparksanläggningar 1 593 1 612 Byggnader och markanläggningar 2 911 2 688 Inventarier, verktyg och installationer 1 158 1 074 Djur SUMMA NOT 7 RÖRELSERESULTAT 0 0 5 662 5 374 2014 2013 -1 270 -1 466 -11 482 -8 940 -12 752 -10 406 2014 2013 11 0 2 3 13 3 NOT 9 RÄNTEKOSTNADER 2014 2013 Räntekostnader till koncernföretag 1 667 1 661 Borås Camping Saltemad NOT 3 OPERATIONELLA LEASINGAVTAL 2014 2013 Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal 1 015 864 SUMMA Skall betalas inom 1 år 721 608 NOT 8 ÖVRIGA RÄNTEINTÄKTER Skall betalas inom 1 - 5 år 250 228 Ränteintäkter från koncernföretag Borås Djurpark Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal: Företaget har leasingavtal som avser hyra av toalettmodul, högtalare och förstärkare för information till besökarna i djurparken, kaffemaskiner, vattenmaskiner, kortterminaler, kassasystem, digital TV information samt leasing av några fordon. NOT 4 INKÖP OCH FÖRSÄLJNING MELLAN KONCERNFÖRETAG 2014 2013 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 5,2% 5,1% Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 0,2% 0,2% NOT 5 ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER Övriga ränteintäkter SUMMA Övriga räntekostnader SUMMA 2014 2013 73 68 Män 33 27 NOT 10 BOKSLUTSDISPOSITIONER Kvinnor 40 41 Erhållet koncernbidrag Löner och andra ersättningar 975 987 Sociala kostnader 579 549 (269) (235) Medeltal anställda Fördelningen mellan könen: 2014 2013 12 064 0 0 14 522 12 064 2014 2013 Justering avseende tidigare år 116 0 SUMMA REDOVISAD SKATT 116 0 REDOVISAT RESULTAT FÖRE SKATT: 116 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22%): 116 SUMMA NOT 11 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT ÖVRIGA ANSTÄLLDA Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (-varav pensionskostnader) 22 640 21 932 7 194 7 573 (1452) (899) SAMTLIGA Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (-varav pensionskostnader) SUMMA LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Statliga lönebidrag har reducerat personalkostnaderna med 0 1 661 14 522 STYRELSE OCH VD (-varav pensionskostnader) 0 1 667 SKATTEEFFEKT AV: 23 615 22 919 Ej avdragsgill medlemsavgift 2010 20 7 773 8 122 Ej avdragsgill medlemsavgift 2011 33 (1721) (1134) Ej avdragsgill medlemsavgift 2012 34 31 388 31 041 Ej avdragsgill medlemsavgift 2013 372 647 29 116 Något avtal om avgångsvederlag för VD finns ej. Ömsesidig uppsägningstid om 12 månader gäller. 18 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 19 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Org.nr. 556073-0359 Org.nr. 556073-0359 NOT 12 PROGRAMVAROR NOT 15 INVENTARIER, VERKTYG OCH INSTALLATIONER 2014-12-31 2013-12-31 Ingående anskaffningsvärde 0 0 Ingående anskaffningsvärde Omklassificering 0 0 Årets anskaffning Årets anskaffning 378 0 Årets försäljning Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 378 0 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående avskrivningar 2014-12-31 2013-12-31 14 160 12 018 498 3 719 -41 -1 577 14 617 14 160 0 0 Ingående avskrivningar 9 818 10 287 Årets avskrivningar 54 0 Årets avskrivningar 1 104 1 074 Utgående ackumulerade avskrivningar 54 0 Avskrivning årets försäljning -8 -1 543 10 914 9 818 324 0 REDOVISAT VÄRDE 3 703 4 342 2014-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2013-12-31 46 738 46 623 349 349 Omklassificering 0 0 0 0 Årets anskaffning 0 115 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 349 349 46 738 46 738 Ingående avskrivningar 349 349 23 565 21 953 Årets avskrivningar 0 0 1 593 1 612 Avskrivning utrangering 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 25 158 23 565 349 349 REDOVISAT VÄRDE 21 580 23 173 0 0 Utgående ackumulerad avskrivning REDOVISAT VÄRDE NOT 13 DJURPARKSANLÄGGNINGAR Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar NOT 16 DJUR Ingående anskaffningsvärde Utrangering Utgående ackumulerad avskrivning REDOVISAT VÄRDE Bolaget har totalt erhållit 16 430 tkr i kommunalt stöd för vissa djurparksanläggningar. Beloppet har i sin helhet reducerat anskaffningskostnaden för dessa anläggningar. NOT 17 PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR NOT 14 BYGGNADER OCH MARKANLÄGGNINGAR Ingående anskaffningsvärde Omklassificering Årets anskaffning Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående avskrivning Årets avskrivning 2014-12-31 2013-12-31 Vid årets början 689 595 Årets anskaffning 889 279 2014-12-31 2013-12-31 54 690 47 409 Omklassificeringar 0 -185 0 185 VID ÅRETS SLUT 1 578 689 486 7 096 55 176 54 690 2014-12-31 2013-12-31 16 746 14 057 2 911 2 689 Utgående ackumulerat avskrivningsvärde 19 657 16 746 REDOVISAT VÄRDE 35 519 37 944 NOT 18 FÖRUTBET. KOSTNADER OCH UPPL. INTÄKTER Uppl. lönebidrag 31 62 Försäkringar 112 155 Upplupen intäkt 279 155 Övrigt 573 644 995 1 016 2014-12-31 2013-12-31 223 236 96 765 319 1 001 Bolagets fastigheter klassas som specialenheter och är därmed inte åsatta något taxeringsvärde. NOT 19 KASSA OCH BANK Kassamedel Disponibla tillgodohavanden 20 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 21 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Org.nr. 556073-0359 Org.nr. 556073-0359 NOT 20 FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL Aktiekapital Reservfond 2 000 10 Ingående balans 2013-01-01 Balanserat Årets resultat resultat 1 379 Effekter av ändrade redovisningsprinciper 0 3 389 -489 -489 Årets resultat UTGÅENDE BALANS 2013-12-31 TOTALT Borås den 26 februari 2015. 0 2 000 10 Överföring resultat föregående år 1 379 -489 -489 489 2 900 Effekter av ändrade redovisningsprinciper Årets resultat UTGÅENDE BALANS 2014-12-31 0 2 000 10 EJ ÅTERBETALADE VILLKORADE AKTIEÄGARTILLSKOTT NOT 21 LÅNGFRISTIGA SKULDER 890 0 2 900 2014-12-31 2013-12-31 12 497 12 497 2014-12-31 2013-12-31 4 288 4 288 Förfaller mellan 2 och 5 år efter balansdagen Skulder till intresseföretag Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till intresseföretag 9 148 10 488 13 436 14 776 2014-12-31 2013-12-31 99 000 92 000 Kvarstående kredit -40 614 -31 669 SKULDER TILL KONCERNFÖRETAG 58 386 60 331 2014-12-31 2013-12-31 1 609 1 422 327 337 2 045 1 814 NOT 22 CHECKRÄKNINGSKREDIT Beviljad kredit NOT 23 UPPL. KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Uppl. semesterlöner Uppl. löneskulder Uppl. sociala avgifter Övrigt 22 Årsredovisning 2014 826 838 4 807 4 411 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 23 24 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 25 26 Årsredovisning 2014 Borås Djurpark AB Borås Djurpark AB Årsredovisning 2014 27 Borås Djurpark AB - ett kommunalt bolag Box 502 501 13 Borås Telefon: 033 – 35 32 70 Fax: 033 – 10 53 39 [email protected] www.boraszoo.se
© Copyright 2024