prövning av ansvarsfrihet enligt 5 kap. 25 a § kommunallagen
KOMMUNSTYRELSENS FÖRVALTNING HANDLÄGGARE TJÄNSTEUTLÅTANDE DATUM DIARIENR SIDA 2015-04-01 KS-2015/620.912 1 (4) Kommunfullmäktige Björkbacka, Per-Erik [email protected] Revisionsberättelse för budgetåret 2014 - prövning av ansvarsfrihet enligt 5 kap. 25 a § kommunallagen Kommunfullmäktiges presidiums förslag till beslut Kommunfullmäktiges beslut Styrelsen, fullmäktigeberedningarna och nämnderna samt de enskilda förtroendevalda i dessa organ beviljas ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2014. Sammanfattning Revisionen för granskning av Huddinge kommuns verksamhet har avgivit en revisionsberättelse avseende budgetåret 2014. Revisionsberättelsen är daterad den 2 april 2015. Till revisionsberättelsen är fogad en bilaga rubricerad ”Verksamhetsredogörelse för Huddinge kommuns revisorer 2014.” Revisionen har enligt verksamhetsredogörelsen genomfört följande granskningar under år 2014, vilka dokumenterats i rapporter med följande rubriker: 1. Granskning av manuella utbetalningar. 2. Granskning avseende risk för oegentligheter och bristande intern kontroll. 3. Granskning av bibliotek och pedagogisk resurs. 4. Granskning av livskvalitet inom äldreomsorgen. 5. Granskning av lokalförsörjningsprocessen ur ett koncernperspektiv. 6. Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014. 7. Granskning av internkontroll. 8. Granskning av valfrihet inom förskolan. 9. Granskning av delegation av beslutanderätt. 10. Granskning av resursfördelning inom grundskolan. 11. Granskning av åtgärder med anledning av anmärkningar i revisionsberättelsen 2013. 12. Granskning av vidtagna åtgärder kopplade till manuella utbetalningar. 13. Granskning av årsredovisning 2014. Under var och en av ovanstående rubriker beskriver revisionen kortfattat vilka brister som finns samt de förslag till förbättringar som föreslås. I POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON (VX) OCH FAX E-POST OCH WEBB Kommunstyrelsens förvaltning 141 85 Huddinge Kommunalvägen 28 08-535 300 00 08-535 301 70 [email protected] www.huddinge.se KOMMUNSTYRELSENS FÖRVALTNING TJÄNSTEUTLÅTANDE DATUM DIARIENR SIDA 2015-04-01 KS-2015/620.912 2 (4) verksamhetsredogörelsen för Huddinge kommuns revisorer 2014 redovisas kortfattat respektive nämnds/styrelses svar på innehållet i granskningsrapporterna. Enligt revisionsberättelsen tillstyrker revisorerna att fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för styrelse, nämnder och beredningar samt enskilda ledamöter i dessa organ. Revisorerna tillstyrker även att kommunens årsredovisning godkänns. Granskningen av Södertörns överförmyndarnämnd har skett genom Haninge kommuns revision. Beskrivning av ärendet Revisorerna granskar årligen, i den omfattning som följer av god revisionssed, all verksamhet som bedrivs inom nämndernas verksamhetsområden. De granskar på samma sätt, genom de revisorer eller lekmannarevisorer som utsetts i företag enligt 3 kap. 17 och 18 §§ kommunallagen, även verksamheten i de företagen. Revisorerna prövar om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig. Om revisorerna i sin granskning finner att det föreligger misstanke om att brott av förmögenhetsrättslig karaktär förövats eller om att allmän förvaltningsdomstols avgörande åsidosatts, skall de anmäla förhållandet till berörd nämnd. Om nämnden efter en sådan anmälan inte vidtar åtgärder utan oskäligt dröjsmål, är revisorerna skyldiga att rapportera det till fullmäktige. Revisorerna får dock underlåta att anmäla misstanke om brott till fullmäktige om nämnden funnit att det inte föreligger en sådan misstanke. Vad som ovan sägs om nämnder gäller också fullmäktigeberedningar. Revisorerna skall varje år till fullmäktige avge en berättelse med redogörelse för resultatet av den revision som avser verksamheten under det föregående budgetåret. Granskningsrapport enligt 10 kap. 5 § aktiebolagslagen (2005:551) som har lämnats för ett aktiebolag som avses i 3 kap. 17 eller 18 § kommunallagen skall också fogas till revisionsberättelsen. Härmed avses lekmannarevisorns granskningsrapport. Även revisionsberättelsen för aktiebolag, handelsbolag, ekonomisk förening och stiftelse till vilken kommunen eller landstinget lämnat över vården av en KOMMUNSTYRELSENS FÖRVALTNING TJÄNSTEUTLÅTANDE DATUM DIARIENR SIDA 2015-04-01 KS-2015/620.912 3 (4) kommunal angelägenhet enligt 3 kap. 17 eller 18 § kommunallagen ska fogas till revisionsberättelsen. Eftersom Södertörns Brandförsvarsförbund är ett kommunalförbund med förbundsdirektion behöver revisionsberättelsen för detta kommunalförbund inte fogas till kommunens revisionsberättelse. I sådant kommunalförbund ska ju revisorerna avge en revisionsberättelse till var och en av förbundsmedlemmarnas fullmäktige, som beslutar om ansvarsfrihet ska beviljas eller vägras. De rapporter som upprättats av de av revisorerna anlitade sakkunniga (Ernst & Young) ska fogas till revisionsberättelsen. Om anmärkning framställs, skall anledningen till denna anges i revisionsberättelsen. Anmärkningar får riktas mot nämnder och fullmäktigeberedningar, samt de enskilda förtroendevalda i sådana organ. Berättelsen ska också innehålla ett särskilt uttalande huruvida ansvarsfrihet tillstyrks eller ej. Jäv i kommunfullmäktige De fullmäktigeledamöter, vilka är redovisningsskyldiga till kommunen i sin egenskap av ledamöter eller ersättare i nämnder, styrelser och fullmäktigeberedningar får inte delta i handläggningen av frågan om ansvarsfrihet för de nämnder, styrelser eller beredningar där de är ledamöter eller ersättare. Detsamma gäller också sådan ledamot eller ersättare som är make, sambo, förälder, barn eller syskon eller annan närstående till den redovisningsskyldige. Nils Johnson Kommunfullmäktiges ordförande Bilagor 1. Revisionsberättelse för 2014 2. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 3. Verksamhetsredogörelse för Huddinge kommuns revisorer 2014 med därtill fogade sammanfattningar av de under året genomförda granskningarna enligt följande: KOMMUNSTYRELSENS FÖRVALTNING TJÄNSTEUTLÅTANDE DATUM DIARIENR SIDA 2015-04-01 KS-2015/620.912 4 (4) a. Granskning av manuella utbetalningar. b. Granskning avseende risk för oegentligheter och bristande intern kontroll. c. Granskning av bibliotek och pedagogisk resurs. d. Granskning av livskvalitet inom äldreomsorgen. e. Granskning av lokalförsörjningsprocessen ur ett koncernperspektiv. f. Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014. g. Granskning av internkontroll. h. Granskning av valfrihet inom förskolan. i. Granskning av delegation av beslutanderätt. j. Granskning av resursfördelning inom grundskolan. k. Granskning av åtgärder med anledning av anmärkningar i revisionsberättelsen 2013. l. Granskning av vidtagna åtgärder kopplade till manuella utbetalningar. 4. Revisionsberättelse för Huge Fastigheter AB 5. Revisionsberättelse för SRV återvinning AB 6. Revisionsberättelse för Södertörns Energi AB 7. Revisionsberättelse för Stockholmsregionens Försäkring AB 8. Revisionsberättelse för Stockholm Vatten AB 9. Revisionsberättelse för Vårljus AB 10. Granskningsrapport för Huge Fastigheter AB 11. Granskningsrapport för SRV återvinning AB 12. Granskningsrapport för Södertörns Energi AB 13. Granskningsrapport för Södertörns Fjärrvärme AB 14. Granskningsrapport för Söderenergi AB Fullständiga rapporter över de granskningar som kommunrevisionen utfört under år 2014 finns tillgängliga hos registratorn på kommunstyrelsens kansli. Beslutet delges Kommunens nämnder Fullmäktigeberedningar Kommunrevisionen Revisorerna i Huddinge kommun 2015-04-02 Till Fullmäktige i Huddinge kommun organisationsnummer 212000-0068 Revisionsberättelse för år 2014 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer har granskat den verksamhet som bedrivits i styrelse, nämnder och fullmäktigeberedningar och genom utsedda lekmannarevisorer den verksamhet som bedrivits i kommunens företag. Styrelse, nämnder och beredningar ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, beslut och riktlinjer samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar också för att det finns en tillräcklig intern kontroll och återredovisning till fullmäktige. Revisorernas ansvar är att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och ansvarsprövning. Vi bedömer att styrelse och nämnder i Huddinge kommun i allt väsentligt har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer att styrelsens och nämndernas interna kontroll har varit tillräcklig. Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. Vi bedömer att resultatet enligt årsredovisningen är förenligt med de finansiella mål och verksamhetsmål som fullmäktige uppställt. Vi tillstyrker att fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för styrelse och nämnder samt enskilda ledamöter i dessa organ. Vi tillstyrker att kommunens årsredovisning för 2014 godkänns. Vi åberopar bifogade redogörelse och rapporter. Jäv Vid bedömning av ansvarsfrågan avseende kommunstyrelsen och grundskalenämnden har Tomas Nordström inte deltagit på grund av jäv. Av samma skäl har Laszlo Dagsberg inte deltagit vid bedömning av socialnämnden. Laszlo Dagsberg och Svante Axelsson har inte deltagit i bedömningen av ansvarsfrågan av demokrati- och mångfaldsberedningen. Huddinge kommun 201,!"-04-02 Kurt Karlsson Ä~~ Lars Blomkvist /; (} ~11P~ !/1?4/v/ Gunnar Westerlund / Bilagor: Till revisionsberättelsen hör bilagorna: Revisorernas redogörelse Granskningsrapporter från lekmannarevisorerna i Huge Fastigheter AB, SRV Återvinning AB, Södertöms Energi AB, Södertöms Fjärrvärme AB och Söderenergi AB. Revisionsrapport 2°14 . Genomförd på uppdrag av revisorerna mars 2015 Huddinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Buildinq <t bi'tter workinq world Innehåll 1. Sammanfattning och rekommendationer .................................................................. 2 2. Inledning ...................................................................................................................... 3 3. Kommunens ekonomiska läge ................................................................................... 3 3.1. Huddinge kommuns ekonomiska resultat. ...... ...... ...... ... ....... ........ ..... ....... ...... .... ... ... 3 4. God ekonomisk hushållning och avstämning av balanskravet ............................... 4 4.1 . Riktlinjer för god ekonomisk hushållning .......... .. ............ ....... .... ..... ... ......... ..... ......... 4 4.2. Måluppfyllelse ..... .......... ...... ........ .......... .... ......................... ... .......... ........ ... .. ... .... ..... 5 5. Granskning av räkenskaper ....................................................................................... 6 Resultaträkningen ... .................... .. ................. ..... ................ ... .. .......................... ...... 6 Exploateringsverksamhet ..... ..... .. ........... ........ .... .... .......... ...... ....... ........ ..... ...... ..... §+ Balansräkningen .. ........... ........... ... ...... .. .. ... ......... .. ... ......... ............ ... ................. ..... .. 9 Sammanställd redovisning ...... ......... .... ............. .. .... ........... .. ... .......... .. .. .. ...... ......... 12 Lön .. ...... ....... ...... ... ....... ....... ...... ........... .. .... ......... ... ........ ..... ... ..... .... ...... .. ...... ........ 13 Granskning av ledningsnära kostnader .. ....... ....... .................. ........ .... ........ ....... ..... 13 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 1 8U1Id111g a bettt>r working world 1. Sammanfattning och rekommendationer På uppdrag av kommunens revisorer har EY granskat kommunens årsbokslut och årsredovisning för 2014. Syftet med granskningen har främst varit att erhålla tillräckliga underlag för revisorernas bedömning och uttalanden i revisionsberättelsen om räkenskaperna ger en rättvisande bild av kommunens och kommunkoncernens resultat och ställning samt att redovisningen av verksamhetens resultat och måluppfyllelse redovisas i enlighet med lagens krav. Revisionen har utförts i enlighet med kommunallag , den kommunala redovisningslagen, kommunens regler och anvisningar samt god revisionssed . l rapporten sammanfattas de mest väsentliga iakttagelserna från granskningen. Arsredovisningen bedöms sammantaget ge en rättvisande bild av kommunens och kommunkoncernens resultat för 2014 och ställning per 2014-12-31. Kommunen redovisar ett positivt resultat för 2014 om 185 mnkr (184 mnkr). Resultatet överstiger budget med 45 mnkr. Balanskravsresultatet uppgår till 157 mnkr. Kommunens soliditet, med hänsyn tagen till pensionsförpliktelser som redovisas som ansvarsförbindelser uppgår per 2014-12-31 till19,7 procent, attjämföra med 17,9 procent per 2013-12-31 . l årsredovisningen görs en omfattande uppföljning av kommunens mål och måluppfyllelse. Kommunen gör bedömningen att god ekonomisk hushållning har uppnåtts. Vi delar den uppfattningen. 464 mnkr har avsatts för åren 2010-2013 i en resultatutjämningsreserv. Av 2014 års resultat föreslås 28 mnkr sättas av. Det görs även en samlad bedömning om god ekonomisk hushållning uppnåtts för kommunkoncernen . Även för kommunkoncernen görs bedömningen att god ekonomisk hushållning uppnås. Bokslutsdokumentationen bedöms vara tillräcklig. Underlagen till periodiseringsposterna har förbättrats. Huddinges styrmodell innebär att systematiskt arbeta i fyra steg; planera, utföra, följa upp och förbättra. Uppföljning sker i årsredovisningen där måluppfyllelse för året beskrivs och bedöms. strukturen i årsredovisningen är god både vad gäller uppföljning av verksamheten och ekonomin. Den uppföljning och återrapportering som ske av de av fullmäktige fastställda målen är tydlig. Den sammanvägda bedömningen för året är att kommunens måluppfyllelse för året är god och i nivå med vad som planerats. Måluppfyllelsen för respektive övergripande och strategiskt mål bedöms också som god. Sju av nio nämnder har bedömt sin måluppfyllelse som god. Samhällsbyggnadsnämnden och miljönämnden bedömde sin måluppfyllelse som godtagbar. 2 • BUIIdinq il bE'tter work1nq world 2. Inledning På uppdrag av kommuns revisorer har EY granskat kommunens årsbokslut och årsredovisning för 2014. Syftet med granskningen har främst varit att erhålla tillräckliga underlag/revisionsbevis för revisorernas bedömning och uttalanden i revisionsberättelsen om räkenskaperna ger en rättvisande bild av kommunens och kommunkoncernens resultat och ställning samt att redovisningen av verksamhetens resultat och måluppfyllelse redovisas i enlighet med lagens krav. Revisionen har utförts i enlighet med kommunallag, den kommunala redovisningslagen, kommunens regler och anvisningar samt god revisionssed . Detta innebär bland annat att väsentlighet och risk är vägledande för revisionen. Revisionen täcker således inte in alla eventuella brister i den interna kontrollen och räkenskaperna. Samtliga belopp är angivna i miljoner kronor (mnkr) om inget annat anges. Belopp inom parentes avser jämförelse året 2013. 3. Kommunens ekonomiska läge 3.1. Huddinge kommuns ekonomiska resultat. Kommunen visar för tionde året i rad ett stabilt positivt resultat. Kommunens resultatnivå exklusive exploateringsvinster visar på ett samlat resultat för femårsperioden 2010-2014 uppgående till 743 mnkr. Resultatmarginalen, årets resultat i förhållande till skatteintäkter och utjämning, har de senaste åren legat på eller över nivån för god ekonomisk hushållning, dvs 2 procent av skatt och utjämning. Den positiva utvecklingen förklaras av att nämnderna successivt effektiviserat sin verksamhet samt att den ekonomiska tillväxten i landet har skapat en god tillväxt av skatteunderlaget och därmed ökade skatteintäkter. Under åren 2011 och 2013 påverkades utfallet negativt av förändrad diskonteringsränta vilket medförde ökade pensionskostnader. För 2014 redovisar Huddinge kommun ett positivt resultat om 185 mnkr, inklusive exploateringsvinster, vilket är 1 mnkr högre än föregående år. Resultatet exklusive exploaterings- och realisationsvinster uppgår till 100 m nkr vilket är 59 m nkr lägre än föregående års utfall. Den stora förändringen mellan åren förklaras av återbetalning från AFA Försäkrings AB vilket höjde resultatet för 2013 med ca 61 mnkr. Arets resultat överstiger det ekonomiska målet om 40 m n kr. Arets överskott är framförallt hänförligt till att nämnderna redovisar överskott med 56 m n kr. Andra poster som bidrar till årets överskott är reserverade medel som inte nyttjats, 16 mnkr och avskrivningar 8 mnkr. Utfallet för skatt, utjämning och bidrag blev nästan 17 mnkr lägre än budgeterat på grund av något lägre utveckling av skatteunderlaget i riket och ett sämre utfall för övrig utjämning och generella statsbidrag. Finansnettot visar ett överskott med 17 mnkr tillföljd av lägre uppräkning av pensionsskulden, försäljning av värdepapper samt på en större egen likviditet vilket genererar mer ränteintäkter. 3 Bu1ld 1nq a better workinq world 4. God ekonomisk hushållning och avstämning av balanskravet 4.1. Riktlinjer för god ekonomisk hushållning Vid avstämning av balanskravet ska realisationsvinster och avsättning till resultatutjämningsreserv exkluderas från resultatet. Huddinge kommuns resultat efter exkludering av realisationsvinster och avsättning till resultatutjämningsreserv uppgår till 157 mnkr och uppfyller därmed det lagenliga balanskravet Under åren 2004-2006 har totalt 250 mnkr öronmärkts för att möta framtida pensionskostnader. Dessa medel har räknats bort i balanskravsutredningen eftersom de i en framtida utredning kommer att kunna tillgodoräknas vid inlösen av pensionsåtagandet l november 2013 fattade kommunfullmäktige beslut om riktlinjer för god ekonomisk hushållning . De mål och delmål för sund ekonomi som återfinns i Mål och budget är kommunens finansiella mål för god ekonomisk hushållning . Mål och delmål för nöjda invånare, hållbar samhällsutveckling samt attraktiv arbetsgivare är kommunens verksamhetsmål för god ekonomisk hushållning. Det finansiella målet för att uppnå god ekonomisk hushållning är att årets resultat, exklusive exploateringsvinster, ska vara positivt. Kommunens resultat exklusive exploateringsvinster uppgår till 100 m nkr. Det ekonomiska målet för året var ett resultat på 40 m nkr. Huddinge kommun gör därmed bedömningen att målet kopplat till god ekonomisk hushållning uppnåtts. Vi delar den bedömningen. Från och med januari 2013 finns det enligt kommunallagen möjlighet att under vissa förutsättningar reservera delar av ett positivt resultat i en resultatutjämningsreserv (RUR). Reserven ska kunna användas för att utjämna intäkter över tid i syfte att täcka underskott vid ekonomiskt tuffa tider. Om kommunen vill tillämpa möjligheten att reservera till eller disponera medel från en resultatutjämningsreserv ska beslut fattas om hur hanteringen av denna reserv ska gå till. Hantering ska framgå av riktlinjerna för god ekonomisk hushållning som fastställs av kommunfullmäktige. Reservering till en resultatutjämningsreserv får göras med högst ett belopp som motsvarar det lägsta av antingen den del av årets resultat eller den del av årets resultat efter balanskravsjusteringar som överstiger 1 procent av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Om kommunen eller landstinget har ett negativt eget kapital, inklusive ansvarsförbindelsen för pensionsförpliktelser, ska gränsen för när avsättningen får ske uppgå till 2 procent av summan av de ovan nämnda posterna. Beslut om lokala riktlinjer för resultatutjämningsreserv har fattats att kommunfullmäktige. Reservering till RUR får göras med ett maximalt belopp som motsvarar det lägsta av antingen den del av årets resultat enligt kommunens ekonomiska mål eller den del av årets resultat efter balanskravsjustering som överstiger en procent av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Maximalt 1O procent av summan av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning får avsättas till resultatutjämningsreserven . Reserven får nyttjas när den årliga tillväxten i det underliggande skatteunderlaget i riket är lägre än den genomsnittliga utvecklingen de senaste 1O åren. Av årets resultat avsätts 27,8 mnkr till RUR. Det motsvarar del av resultatet som överstiger 1 procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. Den ackumulerade avsättningen till RUR uppgår efter årets avsättning till 491 ,4 mkr vilket är den maximala nivån 4 Bu i l d in q a better workinq world om 1O procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning , för avsättning. Det ackumulerad balanserade resultatet efter reserveringen uppgår till1 161 mnkr. 4.2. Måluppfyllelse Huddinges styrmodell innebär en arbetsprocess som bygger på att systematiskt arbeta i fyra steg; planera, utföra, följa upp och förbättra. Uppföljning sker i årsredovisningen där måluppfyllelse för året beskrivs och bedöms. Som grund för bedömning används resultat jämfört med etappmål, förändring över tid och förändring jämfört med andra. Ytterligare grunder för bedömning är kommunfullmäktiges generella uppdrag liksom de analyser som görs och som inkluderar faktorer som påverkat verksamheternas möjligheter att nå planerade nivåer. Dessa analyser framgår i årsredovisningen . För målet nöjda invånare är den sammantagna bedömningen att måluppfyllelsen är god. Flertalet av nämndernas brukarundersökningar visar att invånarna är nöjda med kommunens tjänster. Sju av nio nämnder har bedömt måluppfyllelsen som god, medan två, samhällsbyggnadsnämnden och grundskolenämnden, gjorde bedömningen godtagbar. Målet hållbar samhällsutveckling bedöms ha god måluppfyllelse. En ny översiktsplan 2030 antogs av kommunfullmäktige i juni 2014. Kommunen har ett meritvärde för årskurs 9 som är över rikets genomsnitt och i linje med genomsnittsresultaten i länet. Huddinge kommun minskade sina utsläpp av växthusgaser med 48 procent mellan år 1990 och 2012 och har uppnått målet för 2020. Sammantaget bedöms måluppfyllelse för målet attraktiv arbetsgivare vara god. Det samlade resultatet av medarbetarenkäten, den så kallade prestationsnivån, är 72,8 att jämföra med det validerade riktvärdet på 70. En hög prestationsnivå innebär att medarbetarna generellt sett har goda förutsättningar att bedriva sitt arbete och kraft att utveckla och förändra . Bedömningen av målet sund ekonomi är att måluppfyllelsen är god. Bedömningen baseras på att utfallet är enligt plan. Sju av nio nämnder bedömer sin måluppfyllelse som god och två nämnder, socialnämnden och gymnasienämnden, bedömer sin måluppfylless som mycket god. Den sammanvägda bedömningen för året är att kommunens måluppfyllelse är god och i nivå med vad som planerats. Måluppfyllelsen för respektive övergripande och strategiska mål bedöms som god. Sju av nio nämnder har bedömt sin måluppfyllelse som god. Samhällsbyggnadsnämnden och miljönämnden bedömde sin måluppfyllelse som godtagbar. 5 Bulld1nq a bP.tt€'r workinq o'I'Orld 5. Granskning av räkenskaper 5.1. Resultaträkningen Nedan görs en översiktlig genomgång av de olika posterna i kommunens resultaträkning med utgångspunkt från nedanstående tabell. Endast väsentliga avvikelser kommenteras . Utfall Budget Utfall 2014 helår 2013 31-dec 2014 31-dec 981,1 956,2 961,6 -5 696,1 -5 707,9 -5 526,5 -91,6 -99,5 -84,2 Verksamhetens nettokostnader -4 808,6 -4 851,2 -4 649,1 skatteintäkter Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar 4 079,1 4 088,1 3 963,3 Generella statsbidrag och utjämning 835,2 842,7 835,8 Finansiella intäkter 340,0 260,4 365,8 -262,7 -199,7 -332,1 185,0 140,3 183,7 85,0 100,0 24,6 O, 1 0,0 0,0 Finansiella kostnader Arets resultat Varav exploateringsvinst Varav realisationsvinst Kommunens resultat för räkenskapsåret 2014 uppgår till 100 mnkr (159 mnkr) vilket överstiger det av fullmäktige fastställda ekonomiska målet om 40 m nkr. Exploateringsverksamheten och reavinster ger därutöver ett överskott om 85 mnkr (25 mnkr) vilket ger ett totalt överskott om 185 mnkr. Nämnderna gör sammantaget ett positivt resultat uppgående till 56 mnkr (2 mnkr). Andra större positiva avvikelser i förhållande till budget utgörs av reserverade medel 16 mnkr och avskrivningar 8 mnkr. Utfallet för skatt, utjämning och bidrag blev nästan 17 mnkr lägre än budgeterat på grund av något lägre utveckling av skatteunderlaget i riket och ett sämre utfall för övrig utjämning och generella stadsbidrag. Personalkostnaderna utgör den största kostnadsposten för kommunen. Arets personalkostnader uppgår till 2 970,7 m nkr. Det är en ökning med 5,3 procent jämfört med förra året. Under de senaste fem åren har kostnaderna för personal ökat med i snitt 3,4 procent per år. Ökningen förklaras av högre löner och ökade volymer i verksamheten vilket leder till fler anställda. Finansnettot visar ett överskott om 17 mnkr vilket är en effekt av lägre uppräkning av pensionsskulden, försäljning av värdepapper samt större egen likviditet vilket genererar ränteintäkter. Verksamhetens nettokostnader har ökat med 4,2 procent jämfört med förra året. Detta är en högre ökningstakt än de senaste fem åren då ökningen varit i snitt 3, 7 procent. 5.2. Exploateringsverksamhet Expolateringsresultatet uppgår till 85 mnkr (25 mnkr) vilket är 15 mnkr lägre än budgeterat. Försäljning av mark i Rosenhill har försenats beroende på en lång avtalsprocess. l budgeten 6 Bu i Id in q <t bf>ttH work nq world ingick även projekt i planeringsskede där bedömning gjorts att mark skulle kunna säljas under 2014 men där antagen detaljplan och avtal för genomförande saknades. Större försäljningar under året har varit inom Visättra ängar och västra Balingsnäs. 5.2.1. skattenettot Skattenettot för 2014 uppgår till4 914 mnkr (4 799 mnkr) vilket är en ökning med 115 mnkr eller 2,4 procent att jämföra med en snittökning om 4,2 procent de senaste fem åren . Ökningen 2013 uppgick till 6,0 procent. skatteintäkter 2014 2013 2012 2011 2010 4 079,1 3 963,3 3 777,8 3 629,6 3 451 ,3 835,2 835,8 751 ,8 755,8 773,2 4 914,3 4 799,1 4 529,6 4 385,4 4 224,5 Generella statsbidrag/utjämning skattenetto skatteintäkter och generella statsbidrag/utj ämning har stämts av mot underlag utan anmärkning. Redovisning sker i enlighet med riktlinjer från rådet för kommunal redovisning. 5.2.2. Arets investeringar Arets nettoinvesteringar, utgifter minskat med eventuella intäkter, uppgår till 265 mnkr vilket är 150 mnkr lägre än budget men 143 mnkr högre än förra året. Förändringen i förhållande till förra året beror på att vägprojektet södertörnsleden avbröts och utbetalda bidrag om 55 mnkr till Trafikverket återbetalades. Avvikelsen i förhållande till budget förklaras av att flera samhällsbyggnadsprojekt förskjutits framåt i tiden. Äldreomsorgsnämnden har en positiv avvikelse mot budget med 19 mnkr som avser planerade investeringar i ett datasystem som inte genomfördes under 2014. 5.2.3. Nämndernas resultat Utfall Budget Utfall Avvikelse Budget 2014 helår 2013 Utfall 31-dec 2014 31-dec 2014 Kommunstyrelse -346,6 -350, 3 -328,3 3,8 Färskolenämnd -723,8 -730,7 -694,4 6,9 -1 417,4 -1 420,2 -1344,4 ' 2,8 Gymnasienämnd -477,9 -490,1 Grundskolenämnd Socialnämnd -868,3 -870,8 Äldreomsorgsnämnd -613,0 -622,4 Kultur- och fritidsnämnd -184,2 Samhällsbyggnadsnämnd -478,8 12,1 -846,4 2,5 -590, 4 9,3 -185,2 -179,1 1,O l -210,6 -228,2 -25 1'7 17,6 Miljönämnd -7,3 -7,0 -6,2 -0,3 Revision -2,5 -3,1 -1,9 0,6 -4 851 ,6 -4 908,0 -4 721 ,6 56,4 Summa nämnder 7 Budd1nq <1 better workinq world Reserverade medel Finansförvaltning Exploateringsverksamhet Avskrivningar S:a verks nettokostn. 1 0,0 -16,0 0,0 51,6 72,3 132,1 85,0 100,0 24 ,6 -91,6 -99,5 -84,2 -4 808,6 -4 851,2 -4 649,1 16,0 -20,7 l -15,0 7,9 44,6 1 Kommunstyrelsen redovisar ett nettokostnadsutfall uppgående till 346,5 mnkr vilket är 18,3 mnkr högre än 2013. Arets resultat är positivt och uppgår till 3,8 mnkr. Intäkterna är 3,4 mnkr högre än förra året vilket förklaras av erhållna statsbidrag för genomförande av val till Europaparlamentet samt riksdag , landsting och kommun. Personalkostnaderna har ökat med 19,2 mnkr jämfört med föregående år och uppgår till 155,2 m nkr. Ökningen förklaras av nya tjänster på flera avdelningar; ansvarig för kommunens beslutsstödssystem, e-tjänstprojektledare, IT -koordinator, systemförvaltningsledare och IT-tekniker. Lokalkostnaderna har ökat något och uppgår till 19,1 m nkr att jämföras med 18,0 m nkr för 2013. övriga kostnader är i nivå med föregående år. Förskalenämnden redovisar ett nettokostnadsutfall som uppgår till 723,8 mnkr och ett positivt resultat om 6,9 mnkr. Nämnden har under året erhållit lägre intäkter beroende på att maxtaxebidraget sjönk till följd av förändringar i de statliga beräkningsgrunderna. Det har medfört att Huddinge kommun har fått lägre statsbidrag. Förskoleverksamheten visar ett överskott om 6,4 m nkr. Delar av överskottet, 1,5 m nkr, förklaras av att Nattviolens verksamhet inte hade lika många barn som beräknat. Vidare har Kräppla och specialförskolorna inklusive Atlas och Vi hem att redovisa överskott om 1,2 mnkr. Den minskade semesterlöneskulden har påverkat utfallet positivt. Jämfört med förra året har nämndens kostnader ökat med 4,2 procent. Grundskalenämnden redovisar ett överskott om 2,8 mnkr. De kommunala skolorna är i ekonomisk balans, majoriteten av skolorna redovisar nollresultat eller ett överskott vid årets slut. Samtliga 22 kommunala skolor har positiva resultat för hösten. Detta har dock inte fullt ut kompenserat för de underskott som uppstod under våren. De skolor som haft ekonomiska svårigheter har nogsamt följts upp och åtgärder har vidtagits framförallt under hösten. Ett underskott uppgående till 6,1 m nkr redovisas för lokaler. Den största förklaringsposten är tidigare om byggnationer vid Trångsundsskolan, nya lokaler för skansbergsskolan och paviljonger vid Vistaskolan samt kostnader för verksamhetsanpassning av Kvarnbergsskolan. Grundsärskola och särskalefritids redovisar ett överskott om 3,9 mnkr. Gymnasienämnden redovisar ett överskott om 12,1 m nkr vilket främst förklaras av lägre kostnader för vuxenutbildningen och att antalet gymnasiesärskoleelever blev färre än vad nämnden fått anslag för. Samtliga enheter utom sågbäcksgymnasiet redovisar positiva resultat. Socialnämnden redovisar ett överskott som uppgår till 2,5 mnkr vilket är avsevärt bättre än prognosen i del år två som visade på ett förväntat underskott på 16,1 m nkr. Arets intäkter avviker positivt med 23,6 mnkr vilket till stora delar förklaras av ändrade redovisningsprinciper gällande ersättning för ensamkommande flyktingbarn 9 mnkr, dvs intäkter redovisas löpande, samt en justering mellan socialnämnden och äldreomsorgsnämnden avseende kostnader för personer 65 år och äldre med beviljade insatser enligt LSS 7,5 mnkr. Personalkostnaderna avviker positivt till följd av svårigheter att rekrytera vissa yrkesgrupper. Detta har fått till följd att kostnader för konsulter ökat. 8 Bulldinq a bE>tter worktnq world Äldreomsorgsnämnden redovisar ett överskott om 9,3 mnkr. Arets intäkter har en positiv avvikelse då försäljning av verksamhet är högre än budgeterat. Personalkostnaderna visar ett positivt resultat i jämförelse med budget vilket beror på svårigheter att rekrytera vissa yrkesgrupper. l resultatet finns en justering på 7,5 mnkr som har förts över till socialnämnden för personer 65 år och äldre med LSS-insatser. Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett överskott om 17,6 mnkr för 2014. Avvikelsen förklaras huvudsakligen av förbättrat resultat för markupplåtelser, 7,7 mnkr, bygglov, 4,3 mnkr och planärenden, 2,8 mnkr. Under 2014 har kommunen gått över till komponentredovisning av anläggningstillgångar vilket omfattar gator och vägar. Den mest påtagliga skillnaden är att kostnaderna för de beläggningsarbeten som tidigare belastat gatuoch parkdriftsavdelningens driftbudget nu om klassificeras och redovisas som investering. Driftbudgeten har därför justerats med 18 mnkr. Personalkostnaderna har minskat i jämförelse mot föregående med 1,5 mnkr trots att avgångsvederlag har utbetalats. Det förklaras av att tillförordnad förvaltningsdirektör varit inhyrd och dessa kostnader redovisas under posten inhyrd personal. Övriga nämnder har mindre eller inga avvikelser mot budget. 5.3. Balansräkningen 5.3.1. Mark, byggnader, tekniska anläggningar och pågående projekt 1 582 mnkr (1 373,5 mnkr) Balansposten har ökat med 209 mnkr jämfört med föregående år. Ökningen förklaras av att kommunen under året förvärvat mark, byggt nya vägar samt rustat upp befintliga vägar. Även pågående investeringar har ökat till följd av utförda arbeten under hösten. Arets avskrivningar uppgår till 48 m nkr. Vi har stickprovsvis granskat anskaffningar under året mot underlag med avseende på balansgilltighet och rörelsetillhörighet Arets avskrivningar har kontrollräknats utan noterade avvikelser. Under året har komponentredovisning av gator och vägar införts i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation. Komponentredovisning innebär att tillgångar delas upp i olika komponenter baserat på förväntad förbrukning . Den nya rekommendationen från rådet innebär även att delar av de utgifter som tidigare redovisades som kostnader är möjliga att redovisa som tillgång. Kommunen har under året tillämpat komponentavskrivning på nya investeringar med betydande komponenter som har en väsentlig skillnad i nyttjandetid. Kommunen har inte justerat tidigare års investeringar. Hanteringen överensstämmer med rådets rekommendation. Kommunen tillämpar delaktivering av tillgångar i högre utsträckning än tidigare. Det innebär att avskrivningar i större utsträckning än tidigare belastar resultatet i rätt period. Vid de tillfällen avskrivningar inte påbörjas när en anläggningstillgång tas i bruk görs retroaktiva avskrivningar. 5.3.2. Maskiner och inventarier 173,7 mnkr (162,4 mnkr) Arets anskaffningar uppgår till 55 mnkr och är av varierande karaktär, såsom fordon, datautrustning och investeringar i annans fastighet. Anskaffningar är stickprovsvis granskade mot underlag med avseende på balansgillhet och rörelsetillhörighet Vår granskning har inte föranlett några noteringar. g Bu1ld in q a better workinq world Arets avskrivningar är stickprovsvis granskade utifrån fastställda principer utan anmärkningar. Kommunen har som princip att aktivera anläggningstillgångar löpande under året. Dock noteras vid genomgång av anläggningsregistret att majoriteten av tillgångarna anskaffas och börjar skrivas av i samband med årsbokslutet. Retroaktiv avskrivning tillämpas vilket leder till att avskrivningarna i resultaträkningen blir korrekta per helår. 5.3.3. Värdepapper, andelar, aktier 1154,0 mnkr (1154,0 mnkr) Avser aktier och andelar i dotterföretag och intresseföretag. Ingen förändring jämfört med föregående år. Inga nedskrivningsbehov bedöms föreligga . 5.3.4. Långfristiga fordringar 7 619,2 mnkr (7 919,8 mnkr) De långfristiga fordringarna har minskat med drygt 300 mnkr jämfört med föregående år. Förändringen förklaras främst genom att den långfristiga fordran mot Söderenergi minskat med 26 m nkr. Vidare har fordran mot Handelsbanken Finans om 725 mnkr reglerats. Utlåningen till Huge har under året ökat med 450 mnkr. Avstämning har skett mot underlag . Fordringarna bedöms vara korrekta. 5.3.5. Kortfristiga fordringar 385,9 mnkr (461,4 mnkr) Kommentarer till de större fordringsposterna lämnas nedan: Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Interimsfordringarna har minskat med ca 50 mnkr jämfört med föregående år. Förändringen förklaras av att upplupna skatteintäkter avseende 2012 reglerats under året. Prognostiserad slutavräkning för 2013 är negativ och posten redovisas därför som en skuld. Redovisningen överensstämmer med gällande rekommendationer. Kundfordringar Samtliga huvudbokskonton kopplade till balansposten kundfordringar har stämts av mot reskontra utan anmärkning. Arets utestående kundfordringar uppgår till 50 ,5 mnkr vilket är i nivå med föregående år. Kundfordringar som förfallit med mer än 90 dagar bedöms vara osäkra och reserveras. Arets reserv uppgår till 4 m nkr vilket motsvarar 8 procent. Det är i nivå med förra årets reservering. 5.3.6. Kassa och bank 841,9 mnkr (472,2 mnkr) Posten har ökat med 370 mnkr jämfört med föregående år. Förändringen är framförallt hänförlig kommunens strategi att ha ett högre saldo på bankkontot eftersom inlåningsräntan är högre än den interna utlåningsräntan. Tidigare har det varit mer lönsamt att ha ett lägre saldo på kontot och istället låna ut pengar inom koncernen. 5.3. 7. Eget kapital 4 157,2 mnkr (3 972,7 mnkr) Förändringen i eget kapital motsvaras av årets resultat om 185 mnkr. l eget kapital ingår resultatutjämningsreserven med 463,6 mnkr. 10 Builr11nl)" hPt!Pc work1nq world 5.3.8. Avsättningar 481,5 mnkr (442,9 mnkr) Pensionsförpliktelser intjänade från och med 1998 redovisas som en avsättning i balansräkningen, medan pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse. Redovisningen sker enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning. Arets förändring förklaras till delar av att avsättning för förtroendevalda tillkommit med 16 mnkr. Den tillkommande avsättningen baseras på underlag från KPA. Ytterligare ca 5 mnkr avseende pensioner för förtroendevalda kommer att sättas av under 2015. Den totala skulden per 31 december 2014 har stämts av mot underlag från KPA. Särskild löneskatt om 24,26 procent ingår i avsättningen. Aktualiseringsgraden uppgår till 64 procent jämfört med 63 procent 2013, vilket innebär en mindre förbättring mot tidigare år. Detta betyder att ca 37 procent av den intjänade pensionsrätterna inte är aktualiserade. En fullständig historik över individens tidigare pensionsgrundande anställning finns därmed inte, vilket medför att det inte finns underlag för att göra en helt korrekt pensionsskuldsberäkning . 5.3.9. Långfristiga skulder 3 993,6 mnkr (4 151,2 mnkr) Balansposten består av långfristig upplåning samt förutbetalda intäkter avseende gatukostnadsersättningar och investeringsbidrag. Den långfristiga upplåningen har minskat med 205 m nkr. Långfristiga förutbetalda intäkter har ökat med 46 m nkr vilket främst avser förutbetalda gatukostnads-ersättningar som periodiseras och upplöses i samma takt som anläggningstillgångens livslängd. 5.3.10. Kortfristiga skulder 3 137, 9 mnkr (3 001,9 mnkr) Kommentarer till de större skuldposterna lämnas nedan: Övriga skulder - flyktingbidrag Under åren 2005-201 O har Huddinge kommun erhållit flyktingbidrag från Migrationsverket Av dessa återstår 34,5 mnkr vid ingången av 2014. Bidragen har sökts för specifika insatser och enskilda individer. Enligt tidigare regelverk fick kommunen bidrag från Migrationsverket under två år och avsikten var att bidraget skulle förbrukas under en introduktionstid på högst fyra år för varje enskild individ. Detta innebär att bidragsbeslut som togs av Migrationsverket under 201 O gällde fram till och med 2012 och pengarna kan således användas till och med 2014. Migrationsverket har betalat ut och redovisat beviljade utbetalningar i klump vilket medfört att det varit svårt att koppla sökta medel med beviljade utbetalningar. Detta har medfört att utbetalningar som inte direkt har kunnat härledas till en specifik insats eller en särskild individ samlats på ett balanskonto i förvaltningens redovisning. Under oktober 2014 beslutade socialnämnden om fördelningen av saldot på balanskontot. Enligt beslutet ska medlen bland annat användas till placeringar och drift av boenden för ensamkommande barn och ungdomar. 3,5 mnkr ska stå kvar på balanskontot och användas under 2015. Vid årsbokslutet 2014 har endast 7,7 mnkr nyttjats. Leverantörsskulder Externa leverantörsskulder har ökat med 12 mnkr jämfört med föregående år, vilket bedöms kunna förklaras med naturliga fluktuationer mellan åren. En översiktlig granskning har genomförts med avseende på förekomst av avvikande leverantörer och belopp. Vidare har ett antal större fakturor granskats för att säkerställa att kostnaden varit rörelsegill samt att 11 Build1nq a better workinq world periodisering av kostnaden skett när så varit tillämpligt. Granskningen har inte föranlett några anmärkningar. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter är i nivå med föregående år och uppgår till 540 mnkr. De största posterna utgörs av personalrelaterade skulder så som semesterlöneskuld, pensioner och löneskatt samt sociala avgifter. Arbetsgivaravgifter och källskatt har stämts av mot deklarationer utan anmärkning. Pensionsskulden har stämts av mot underlag från KPA utan anmärkning. Semesterlönsskuld och övertidsskuld har stämts av mot underlag från lönesystemet utan anmärkning. Vid granskning av erhållna projektmedel har vi noterat att det finns en post avseende erhållna projektmedel uppgående till 19 mnkr hänförlig till barn och utbildningsförvaltningen. Någon förteckning över vilka projekt som ingår i saldot, dvs inte avslutats, eller vad respektive projekts saldo uppgår till går inte att ta fram . Detta förklaras av bristfällig redovisning och uppföljning historiskt. Arbete med att förstärka rutinerna kring projektredovisningen pågår. 5.3.11. ställda panter och ansvarsförbindelser 3 434,5 mnkr (3 803,0 mnkr) Redovisade borgensåtaganden har stämts av mot underlag utan anmärkning. Kommunens borgensåtagande för Huge Fastigheter AB har minskat ytterligare något mot föregående år då kommunen har utökat finansieringen till bolaget. Huddinge kommun har sedan tidigare även ingått en solidarisk borgen så som för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. 5.3. 12. Kassaflödesanalys Vi har granskat att kassaflödesanalysens innehåll överensstämmer med motsvarande övriga delar i årsredovisningen . Kassaflödesanalysen är upprättad i enlighet med rekommendation från rådet för kommunal redovisning. Informationen är förenlig med övriga delar i årsredovisningen. 5.4. Sammanställd redovisning Huddinge kommuns sammanställda redovisning omfattar Huge fastigheter AB (100 %), SRV Atervinning AB (31 ,5 %) samt Södertörns Energi AB (50%) och Söderenergi AB (29 %). Södertörns Energi AB inkluderar dotterbolagen Södertörns Fjärrvärme AB (100 %) samt Söderenergi AB (58%). Kommunen tillämpar partiell konsolidering. Arets resultat uppgår till284 mnkr (317 mnkr). Det hänför sig till största del till kommunens utfall på 185 mnkr. Alla bolag i kommunkoncernen redovisar överskott, Huge Fastigheter AB, 40 m nkr, Södertörns Energi AB, 78 m nkr, och SRV återvinning AB, 1O mnkr. Intressebolaget Söderenergi redovisar ett överskott, 99 mnkr. De senaste fem åren har koncernens balansomslutning ökat med 2 363 mnkr vilket motsvarar 20 procent. soliditeten har förstärkts med 5 procentenheter under perioden . En samlad bedömning utifrån kommunens finansiella mål och kommunkoncernens positiva resultat är att koncernen uppfyller kriterierna för god ekonomisk hushållning. 12 Bu i Id in q a hPttPr workinq world 5.5. Lön Arets granskning av lönekostnader samt kostnader i resultaträkningen inkluderar en dataanalys av lönetransaktioner. En dataanalys är gjord på kommunens samtliga länetransaktioner för perioden 2014-01-01 2014-11-30. Analysen innefattar granskning av bland annat höga transaktionsbelopp, höga bruttolöner, höga respektive låga källskatteavdrag, dubbla transaktioner och felaktiga personnummer. Dataanalysen görs för att få fram avvikande transaktioner och granskning sker genom att stickprovsvis följa upp dessa avvikelser. l samband med granskningen noteras att avgångsvederlag betalats ut till medarbetare vid social- och äldreomsorgsförvaltningen samt miljö- och samhällsförvaltningen. Avtal för samtliga utbetalda avgångsvederlag har inhämtats. Vi har i vår granskning inte identifierat några väsentliga avvikelser. 5.6. Granskning av ledningsnära kostnader Vi har stickprovsvis granskat ledningsnära/förtroendekänsliga kostnader vilket inkluderar representation , konferenser och resor, för att säkerställa att dessa inte strider mot gällande lagar och kommuninterna regler. Granskningen omfattar kommunens alla verksamheter. Kommunen har fastlagt regler och riktlinjer för representation , gåvor och andra belöningar till utomstående. Riktlinjerna har reviderats under 2014 och redogör för de regler som gäller i samband med intern och extern representation. Bland annat anges att all representation ska ha "ett tydligt samband med verksamheten" samt att det krävs "ett gott omdöme när det gäller vad som anses vara rimligt och skäligt i varje situation". Det framgår även att datum och ändamål med representationen ska anges på restaurangnota eller liknande verifikat. På verifikation ska framgå representationsutgifternas storlek, datum för representationen, representationens syfte, namn på dem som deltagit och vilken kommun/företag dessa personer företräder. Uppgift på verifikat ska antecknas på ett varaktigt sätt. Under året har kommunens ledningsgrupp tagit fram tillämpningsanvisningar till riktlinjer för representation för att ytterligare förtydliga användningen. Vi har liksom tidigare år noterat att det saknats uppgifter om deltagare, program och syfte vid representation och liknande. Deltagare har vid flera tillfällen angivits som en hel arbetsgrupp eller en hel förvaltning vilket enligt riktlinjer eller tillämpningsanvisningar inte är tillräckligt. Vid konferenser har vi noterat att det saknas program. Bristerna har identifierats vid barn- och utbildningsförvaltningen samt kommunstyrelsens förvaltning. stockhalm den 30 mars 2015 r~'7k~ 1----- ~cka Hansson Auktoriserad revisor 13 HUDDINGE KOMMUN Revisorerna 2015-03-30 Verksamhetsredogörelse för Huddinge kommuns revisorer 2014 Under verksamhetsåret 2014 har Huddinge kommuns revisorer granskat den verksamhet som bedrivits inom kommunstyrelsens och övriga nämnders ansvarsområden. Utgångspunkten för granskningarna har varit att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt, om räkenskaperna är rättvisande och om den interna kontrollen som utförs inom nämnderna är tillräcklig . Revisionen har utförts på kommunfullmäktiges uppdrag av de förtroendevalda revisorerna inom ramen för gällande reglemente och god revisionssed. Revisorsgruppen består av sju ledamöter enligt följande: Kurt Karlsson, ordf. Svante Axelsson Lars Blomkvist Birgitta Järpsten Laszlo Dagsberg, vice ordf. Tomas Nordström Gunnar Westerlund På grund av jäv har Laszlo Dagsberg inte deltagit i granskningen av socialnämnden. Laszlo Dagsberg och Svante Axelsson har inte deltagit i granskningen av demokrati- och mångfaldsberedningen och Tomas Nordström har inte deltagit i granskningen av kommunstyrelsen och grundskolenämnden. För fullgörande av revisionen har vi biträtts av EY. Övergripande granskning av nämnder och de beredningar som utsetts av fullmäktige En översiktlig granskning av styrelse/nämnder har skett genom möten med respektive nämndpresidium och förvaltningschef Iakttagelser från dessa möten ligger bland annat till grund för vår risk- och väsentlighetsbedömning och de fördjupade granskningar som genomförts. Fördjupade granskningar Under året har våra granskningar dokumenterats i följande rapporter. 1. Granskning av manuella utbetalningar. 2. Granskning avseende risk för oegentligheter och bristande intern kontroll. 3. 4. 5. 6. 7. Granskning av bibliotek som pedagogisk resurs. Granskning av livskvalitet inom äldreomsorgen. Granskning av lokalförsörjningsprocessen ur ett koncern perspektiv. Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014. Granskning av internkontrolL 8. 9. Granskning av valfrihet inom förskolan . Granskning av delegation av beslutanderätt. 1O. 11. 12. 13. Granskning Granskning Granskning Granskning av av av av resursfördelningen inom grundskolan . åtgärder med anledning av anmärkningar i revisionsberättelsen 2013 vidtagna åtgärder kopplade till manuella utbetalningar årsredovisning 2014. 1 (6) HUDDINGE KOMMUN Revisorerna 2015-03-30 Rapporterna har överlämnats till granskade nämnder samt kommunfullmäktiges presidium . Svaren från nämnder/styrelser på rapporterna där revisorerna efterfrågat svar återges nedan i kortfattad form. Rapporterna sammanfattas i informationsblad per rapport, vilka löpande har översänts till fullmäktige (bifogas). Rapporterna och svaren från styrelse/nämnder har lagts ut på kommunens hemsida. 1. Granskning av manuella utbetalningar Revisorerna har granskat kommunens betalningsflöden kopplade till social- och äldreomsorgsförvaltningen samt barn- och ungdomsförvaltningen. Rapporten har överlämnats för yttrande till kommunstyrelsen . Inkommet svar från kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning har gjort en genomgång av rutiner och processer utifrån revisorernas rekommendationer. Den interna kontrollen i systemen Agresso och Herorna anses vara god. Gällande systemet Procapita saknar social- och äldreomsorgsförvaltningen den funktionalitet som finns i Procapita som kan hantera loggar av fast data såsom förändringar av mottagarkonto vid utbetalningar. Socialnämnden ställer sig positiv till att en sådan tilläggsmodul införskaffas och kommunstyrelsens förvaltning bedömer att arbetet med att införskaffa och implementera en inloggningsfunktion bör prioriteras. Den samlade bedömningen är att det föreligger relevanta interna kontroller i samband med utbetalningar av försörjningsstöd. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår en vidare genomgång av rutinerna med tillhörande moment för att säkerställa en god intern kontroll. 2. Granskning avseende risk för oegentligheter och bristande intern kontroll En granskning avseende internkontroll och skydd mot oegentligheter har genomförts genom en enkätundersökning som omfattar samtliga förvaltningar i kommunen och skickats till 319 anställda. Rapporten har överlämnats för kännedom till kommunstyrelsen. 3. Granskning av bibliotek som pedagogisk resurs Revisorerna har granskat om eleverna i grundskolan har tillgång till skolbibliotek i den utsträckning som skollagen och skolinspektionen kräver i fråga om utbud, möjlighet till användning som pedagogisk resurs samt anpassning till elevernas behov. Rapporten har överlämnats för kännedom till grundskalenämnden och kultur- och fritidsnämnden samt kommunstyrelsen. 4. Granskning av livskvalitet inom äldreomsorgen Revisorerna har granskat om äldreomsorgsnämnden har en ändamålsenlig styrning och uppföljning av kvaliteten på insatserna och bemötandet samt att vårdtagarna erbjuds en meningsfull vardag . Rapporten har överlämnats för kännedom till äldreomsorgsnämnden och kommunstyrelsen samt kommunfullmäktiges presidium. 2 (6) HUDDINGE KOMMUN Revisorerna 5. 2015-03-30 Granskning av lokalförsörjningsprocessen ur ett koncernperspektiv Revisorerna har granskat lokalförsörjningsprocessen och om det finns en ändamålsenlig och effektiv process för lokalplanering ur ett koncernperspektiv. Rapporten har överlämnats för kännedom till kommunstyrelsen. 6. Revisorernas bedömning av delårsrapport 2014 Revisorerna har genomfört en översiktlig granskning av delårsbokslutet per 31 augusti 2014. En bedömning av huruvida resultaten i delårsrapporten är förenligt med de mål som kommunfullmäktige beslutat om har gjorts. Rapporten och revisorernas uttalande har överlämnats till kommunfullmäktige och kommunstyrelsen. 7. Granskning av internkontroll Revisorerna har genomfört en granskning av interna kontroller kopplade till rättvisande räkenskaper och korrekt finansiell rapportering. Rapporten har överlämnats till kommunstyrelsen för yttrande . Inkommet svar från kommunstyrelsen Kommunstyrelsen har påbörjat ett arbete med att dokumentera attestbehörigheter inom förvaltningen i syfte att förtydliga ansvarsområden och beloppsgränser. Arbetet beräknas slutfört senast till halvårsskiftet 2015. Granskningen av årsbokslutet 2013 visade att det förekommer att avskrivningar inte påbörjas när en anläggningstillgång tas i bruk. När det gäller maskiner och inventarier noterades att majoriteten börjar skrivas av i samband med årsbokslutet och att retroaktiv avskrivning tillämpas. Gällande investeringar i mark, byggnader och tekniska anläggningar noteras att även för dessa anläggningar görs retroaktiva avskrivningar. Sker detta samma räkenskapsår blir resultatet per helår rättvisande men inte per månad. Om aktiveringen inte sker förrän i januari året efter finns det risk att de retroaktiva avskrivningarna belastar fel år. Därför rekommenderades att kommunen säkerställer att de riktlinjer avseende aktiveringar och avskrivningar som finns internt inom kommunen följs. Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen har gjort särskilda genomgångar och kompletteringar av rutinerna för samhällsbyggnadsprojekt i samarbete med kommunstyrelsens förvaltning. Under 2014 har det gemensamma arbetet fortsatt för att ytterligare förbättra processerna. Kommunen utreder under 2014 införande av avskrivning av anläggningstillgångar enligt komponentmetoden. Ambitionen är att skriva av nya anläggningstillgångar enligt komponentmetoden och att befintliga anläggningstillgångar hanteras under 2015. Arbetet med att upprätta en skriftlig rutin kring internbankens riskrapport samt rutinbeskrivning/finanshandbok pågår inom ramen för arbetet med nya policys och internbankens arbetssätt. Arbetet beräknas bli klart under våren 2015. Vad gäller rekommendationen att kommunstyrelsen bör ta fram en instruktion som anger maximala belopp samt löptider för Front Offices affärer och kontrakt så är denna rekommendation ej applicerbar på internbankens verksamhet. Kommunstyrelsen anser därför att finanspolicyn reglerar det som behöver regleras . 3 (6) HUDDINGE KOMMUN Revisorerna 2015-03-30 8. Granskning av valfrihet inom förskolan Revisorerna har genomfört en granskning av valfrihet inom förskolan. Syftet har varit att bedöma om förskalenämnden har en ändamålsenlig styrning och uppföljning för att säkerställa valfriheten inom förskolan. Rapporten har överlämnats för kännedom till förskolenämnden, kommunstyrelsen och kommunfullmäktiges presidium. 9. Granskning av delegation av beslutanderätt Revisorerna har granskat kommunstyrelsens delegationsordning samt om delegationsbeslut hanteras och anmäls på ett korrekt sätt. Rapporten har överlämnats till kommunstyrelsen för yttrande. Inkommet svar från kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning instämmer i stort med rapportens slutsatser och rekommendationer. Förvaltningen kommer att under våren 2015 göra en totalöversyn av delegationsordningen för kommunstyrelsen där revisionens rekommendationer beaktas. En totalöversyn föreslås äga rum vid ingången till ny mandatperiod och en årlig översyn sker därutöver. Rutinerna i ärendehandboken kommer att förtydligas i samband med att ärendehandboken uppdateras. Kommunstyrelsens förvaltning föreslår att kanslichefen ska ha ansvaret för att delegationsordningen hålls uppdaterad men att varje avdelningsdirektör inom kommunstyrelsens förvaltning ska ha ansvar att meddela kanslichefen när ändringar har skett inom respektive avdelningsdirektörs ansvarsområde. Varje avdelningsdirektör är ansvarig för den interna kontrollen inom sitt ansvarsområde och ansvarar för att delegationsbeslut anmäls till kommunstyrelsens kansli så snart ett beslut är fattat. 10. Granskning av resursfördelningen inom grundskolan Revisorerna har granskat om grundskalenämndens resursfördelningsmodell fördelar resurser utifrån elevernas behov och förutsättningar. Rapporten har överlämnats till grundskalenämnden för yttrande. Inkommet svar från grundskalenämnden Rapporten ger en bra beskrivning av resursfördelningsmodell som tillämpas inom grundskolan. Den tar också upp den komplexitet och problematik som finns i modellen. Inför varje nytt budgetår görs en genomlysning och bedömning om ersättningsmodellen ska kvarstå eller om den behöver justeras. Vid behov anpassas ersättningsmodellen till nya förutsättningar. l fråga om stödet till de skolor och pedagoger som arbetar med elever med psykosocial problematik vill förvaltningen lyfta fram att det sker en kontinuerlig utveckling av skolstödets verksamhet och metoder inom detta område. Inför budgetåret 2016 kommer förvaltningen att beakta de synpunkter som framkommit vad gäller ersättning för yngre och äldre barn i grundskolan samt se över de viktningar som gäller inom socioekonomiska delen, där 63,5 procent fördelas enligt utbildningsbakgrund, 31,3 procent utifrån kriteriet nyanlända samt 5,2 procent utifrån andel pojkar. 4 (6) HUDDINGE KOMMUN Revisorerna 2015-03-30 11. Granskning av åtgärder med anledning av anmärkningar i revisionsberättelsen 2013 Revisorerna har granskat kommunstyrelsens och samhällsbyggnadsnämndens vidtagna åtgärder med anledning av anmärkning i revisionsberättelsen 2013. Rapporten har överlämnats till kommunstyrelsen, tillsynsnämnden och natur- och byggnadsnämnden för yttrande. Inkommet svar från kommunstyrelsen Kommunstyrelsens förvaltning instämmer i stort med rekommendationerna och har vidtagit flera initiativ för att driva på värdegrundsarbetet, genom chefsforum för chefer inom kommunstyrelsens förvaltning, information på arbetsplatsträffar och för att utveckla arbetet kring styrelsens interkontrollplan. Inom kommunstyrelsens förvaltning har en arbetsgrupp bildats bestående av representanter från förvaltningens avdelningar för att utveckla och följa upp kommunstyrelsens internkontrollarbete. Målet är att utveckla internkontrollprocessen på alla nivåer inom förvaltningen så att internkontrollen blir levande i vardagen och att utveckla återrapporteringen till kommunstyrelsen. l kommunens arbete med fortsatt utveckling av den interna kontrollen ingår att skapa bra strukturer för olika former av efterkontroller. Kommunstyrelsens förvaltning ser också behovet av uppföljning av upphandlingar och avser att se över detta under innevarande år. Kommunstyrelsens förvaltning instämmer i betydelsen av att säkerställa behandling och återrapportering av revisionsrekommendationer och avser att inom ramen för ovan nämnt utvecklingsarbete utveckla uppföljningen av förvaltningens revisionslista. 12. Granskning av vidtagna åtgärder kopplade till manuella betalningar Revisorerna har genomfört en uppföljande granskning av vidtagna åtgärder kopplade till manuella betalningar. Rapporten har överlämnats till kommunstyrelsen, förskolenämnden, grundskolenämnden, gymnasienämnden, socialnämnden och äldreomsorgsnämnden för yttrande. 13. Granskning av årsredovisning 2014 Granskningen av Huddinge kommuns årsredovisning för 2014 (bilagd) . Övriga granskningar En uppföljning har gjorts av de granskningar som genomfördes 2010-2012 och där revisorerna lämnade rekommendationer och som inte följts upp vid möten med nämnderna. En förstudie i form av en processkartläggning har också genomförts med syftet att beskriva hur långt kommunen har kommit i arbetet med att implementera de nya riktlinjerna för processutveckling och processkartläggning. Dessa granskningar har inte lämnats för kännedom eller yttrande, heller inte publicerats på hemsidan 5 (6) HUDDINGE KOMMUN Revisorerna 2015-03-30 Huddinge 2015-03-30 ~~'1!J~ Kurt Karlsson Äi/~ygv _: [d!JL Laszii/Dagsblrg ~ Svante Axelsson _ -r -;A,).. ~ d~~ L 1CJM~ Het rMr·Jf-rJv1 ;pYtt#' ?1/.t:r//~ () . Lars Blomkvist a_ 1 Birgida Järpsten Tomas Nordström [J~// Gunnar Westerlund 6 (6) p wc Revisionsberättelse Till årsstämman i Huge Fastigheter AB, org.nr 556233-5900 Rapport om årsredovisningen Vi har utfölt en revision av årsredovisningen för Huge Fastigheter AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen ha~· vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Huge Fastigheter AB fö1· år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansva~·et för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. Villt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som ha~· använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Huge Fastigheter AB:s finansiella stä11ning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens ÖVIiga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot e1ler verkstäJlande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den27mars 2015 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Lars W allen Auktoriserad revisor ÅRSREDOVISNING FÖR VERKsAMHETSÅRET 2014 Organisations nr. 556053-7515 Besöksadress: Björkholmsvägen 16 141 46 HUDDINGE Postadress: Box 1173 141 24 HUDDINGE Telefon: 08-608 90 00 - SRV återvinning AB 2014 - UNNEHÅLLSFÖRTECKNING sid 3-6 sid 7 sid 8-9 sid 10 sid 10 sid 11-23 Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Förändring av eget kapital Kassaflödesanalys Tilläggsupplysningar och upplysningar till enskilda poster 2 - SRV återvinning AB 2014- FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE styrelsen och verkställande direktören för SRV återvinning AB får härmed avge årsredovisning for år 2014. Koncernen består av moderbolaget SRV återvinning AB, organisationsnummer 556053-7515, samt Ecoferm AB, organisationsnummer 556197-9526. Årets bolagsstämma äger rum den 16 apri12015. Moderbolaget är verksamt på Södertörn, har sitt säte i Huddinge och ägs gemensamt av kommunerna Botkyrka (31,5 %), Haninge (31,5%), Huddinge (31,5 %), Nynäshamn (2,75 %) och Salem (2,75 %). Bolaget har ägarkommunernas uppdrag att svara för insamling och behandling av hushållsavfall i ägarkommunerna. Ägarkommunernas samarbete i SRV härrör från år 1972, då ägarkommunerna ingick ett konsortialavtal om att genom bolaget SRV gemensamt fullgöra kommunernas lagstadgade skyldigheter inom renhållningsområdet Kommunfullmäktige i respektive kommun antar årligen den renhållningstaxa som ska tillämpas i kommunen. De i enlighet med antagen taxa uttagna avgifterna uppbärs direkt av SRV. Bolaget bär hela verksamhetsrisken för uppdraget på ett sådant sätt att dessa avtal är att betrakta som en tjänstekoncession. Med tjänstekoncession avses ett kontrakt av samma typ som ett offentligt tjänstekontrakt med den skillnaden att ersättningen for tjänsterna utgörs av rätten att utnyttja tjänsten eller dels av en sådan rätt, dels betalning. styrelsen kan, efter genomförd granskning, intyga att den, under 2014, av bolaget bedrivna verksamheten har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen for de kommunala befogenheterna. EKONOMI Omsättning Bolagets omsättning uppgick under 2014 till 409,2 Msek (3 94,5). A v omsättningen 2013 avser 15,5 Msek utbetald försäkringsersättning och en realisationsvinst på 4, l msek som till största delen avsåg försäljning av mark. Verksamhetens omsättning 2014 har ökat med drygt 14,7 Msek under året vilket är ett resultat av årets taxeökning och ökad mängd verksamhetsavfall in till återvinningsanläggningen. Rörelseresultat Rörelseresultatet för 2014 blev en vinst på 11,7 Msek attjärnfora med en vinst på 13,2 Msek under 2013. Fjolårets rörelseresultat var kraftigt påverkat av utbetald försäkringsersättning på 15,5 Msek som avsåg bränder under 2012. Resultatet for själva verksamheten var en forlust på 2,3 Msek. Årets resultat 2014 är en resultatforbättring på 14 Msek om man bortser från fjolårets forsäkringsersättning. Höjningen av taxan i kombination med en effektivisering av verksamheten är största förklaringen till årets resultatförbättring i kombination med att bolaget ej har haft några bränder under 2014 som ett resultat av det säkerhetsarbete som har genomforts under året. Avsättning för framtida kostnader Totalt fonderade medel for efterbehandling och sluttäckning uppgår vid slutet av 2014 ti11109,4 Msek (111,6) varav 104,4 Msek (107,3) for efterbehandling och 5,0 Msek (4,2) för sluttäckning. Järnfort med året innan har fonderna minskat med 2,2 Msek. Avsättning till både sluttäckning och efterbehandling görs i enlighet med deponerade mängder. Avsättningen for efterbehandling minskar då antal år som bolaget reserverar for att hantera lakvattenrening minskar med ett år i taget för de två äldsta deponierna som ej längre är i drift. Samtidigt görs nya avsättningar for deponi 3 i takt med att deponering av nya massor sker. Resultat efter finansiella poster Bolagets resultat efter finansiella poster är 9,5 Msek attjärnfora mot fjolårets vinst på 12,7 Msek. Nettoresultat efter skatt Bolagets resultat efter skatt uppgår till14 761,6 Ksek (3 856,7). Avskrivningar utöver plan har återforts med 3,0 Msek (0,2). Avsättning till periodiseringsfond har gjorts med maximalt belopp 3,2 Msek att jämföra med fjolårets återfåring på netto 1,3 Msek. Återfåring av ersättningsfond for återuppbyggnad av kontor på Gladö har gjorts med 9,7 Msek. 3 - SRV återvinning AB 2014 - Investeringar Totalt investerades under 2014 för 43,9 Msek (69,4). Tillgångar och finansiell ställning Bolagets balansomslutning var vid årets slut 439,2 Msek (426,3). Vid slutet av 2014 hade bolaget utnyttjat 10,1 Msek av sin checkkredit om sammanlagt 30 Msek. Bolagets kassalikviditet uppgick på balansdagen till 64,7 procent (49,2) och soliditeten uppgick på balansdagen till30,8 procent (30,0). VIKTIGA HÄNDELSER UNDER 2014 Under 2012 påbörjades källsortering av matavfall i Huddinge kommun, Haninge kommun och Botkyrka kommun. Under 2013 har SRV fortsatt att lansera tjänsten även i Nynäshamn och Salem. Tjänsten är frivillig men via en lägre taxa for de som väljer sortera ut sitt matavfall har SRV som mål att 70 % av alla hushåll ska sortera ut sitt matavfall år 2020. Av de hushåll som fått möjligheten att sortera ut sitt matavfall har redan drygt 50 %valt detta alternativ. Från och med 2014 har tjänsten även börjat erbjudas till flerbostadshus. SRV tar också emot matavfall och förpackat matavfall från företag och andra närliggande kommuner som saknar egna behandlingsanläggningar. Under 2013 började den personallokal som totalförstördes vid branden 2012 att byggas upp igen. Per den l april2014 kunde inflyttning i de nya lokalerna ske. Ruinerna efter den gamla byggnaden har rivits samt återställning av mark har skett under 2014. I början av året tecknades avtal med Scandinavian Biogas Fuels (SBF) om att inleda ett samarbete kring framställning av fordonsgas. SBF kommer att uppfora en biogasanläggning intill SRVs förbehandlingsanläggning. På så sätt kan den slurry som framställs i SRV s anläggning via rör foras över till den intilliggande biogasanläggningen som då förädlar slurryn till biogödsel och fordonsgas. Byggnationen av biogasanläggningen pågår för fullt och förväntas kunna driftsättas under hösten 2015. SRV och SBF har under året startat ett gemensamägt bolag, Scandinavian Biogas Recycling AB, som hyr SRVs förbehandlingsanläggning och som har övertagit allt ansvar för behandling av matavfalL SRV äger 40 % av bolaget och SBF äger resterande 60 %. I februari 2014lämnade bolagets tidigare VD, Robert Falck, bolaget. SRVs vice VD, Ingela Sandström, utsågs till tf VD och ersätts den l april2015 av Kajsa Hedberg som då tillträder som ny VD. FÖRVÄNTNINGAR AVSEENDE DEN FRAMTIDA UTVECKLINGEN Kraven på deponiverksamhet har skärpts under senare år. Sofielunds återvinningsanläggning är en av landets modernaste anläggningar för återvinning och deponering av avfall och är mycket betydelsefull for regionen, då många deponier inte klarar de striktare krav som ställs på deponier från och med 1/1 2009. I oktober 2009 fick SRV sitt nya miljötillstånd for Sofielunds återvinningsanläggning beviljat. Atervinning av textilier forväntas bli nästa stora utvecklingsområde inom återvinningsbranschen och SRV har påbörjat utsorteringen av textilier for återvinning. Denna verksamhet kommer att utökas de närmsta åren. Än så länge finns ingen behandlingsanläggning for textilier i Sverige vilket gör att verksamheten än så länge sker i begränsad omfattning. Under 2013 har ett nytt transportsystem upphandlats. Systemet syftar till att effektivisera ruttplaneringen av all insamling av avfall samt att effektivisera administrationen kring insamlingen. Under 2014 har anpassning av systemet skett och implementering påbörjats. Under 2015 kommer systemet fullt ut integreras i verksamheten. 4 - SRV återvinning AB 2014- FEMÅRSÖVERSIKT ÅRETS RESULTAT (msek) Intäkter Rörelseresultat Finansiella intäkter och kostnader Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Skatt Arets nettoresultat 2014 409,2 11,7 -2,2 9,5 -4,2 14,8 2013 394,5 13,2 -2,1 12,7 -0,7 3,9 2012 388,1 7,9 -2,1 5,8 -0,1 0,1 2011 365,7 1,5 -1,5 -0,3 0,4 2010 341,6 3,0 -1,3 1,8 -1,5 3,5 STÄLLNING VID ÅRETS SLUT (msek) Balansomslutning Rörelsekapital Fordon, maskiner & inventarier Fastigheter Långfristiga skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital 439,2 -31,7 172,8 172,9 186,3 117,3 43,7 426,3 -43,9 200,4 153,9 182,6 126,8 28,9 429,7 -36,4 204,8 155,7 186,6 118,7 25,1 416,7 -6,8 177,4 132,3 198,1 113,1 25,0 413,0 32,1 172,1 121,9 197,6 113,8 24,6 NYCKELTAL Tillgångamas avkastning(%) Rörelsemarginal (%) soliditet (%) Medeltal anställda 2,70 2,9 30,8 190 3,16 3,4 30,0 179 1,97 2,0 26,2 175 0,63 0,4 26,0 168 0,85 0,9 26,3 164 o Definitioner till nyckeltal Tillgångamas avkastning % är beräknat som rörelseresultat plus finansiella intäkter i förhållande till balansomslutning. Rörelsemarginal % är beräknat som rörelseresultat i förhållande till omsättning. soliditet % är beräknat som Eget kapital plus del av obeskattade reserver som tillfaller det egna kapitalet (78 %) i förhållande till balansomslutning. Medeltal anställda beräknas som ett medelvärde av totalt anställda under det gångna året. MILJÖPÅVERKAN Ett stort arbete för att förbättra hanteringen av lakvatten har genomförts tillsammans med Stockholm Vatten. Befintligt reningsverk har byggts ut för ett första reningssteg. Slutlig rening kommer att ske på Henriksdals reningsverk innan det släpps ut till recipient (Saltsjön). Verksamheten vid Sofielunds återvinningsanläggning är på grund av sin karaktär tillståndspliktig enligt Miljöbalken. Tillsynsmyndighet är Länsstyrelsen. När nya tillståndet togs i anspråk togs även ett nytt egenkontrollprogram i drift. Runt deponiema och anläggningen sker regelbunden provtagning på fastställda kontrollpunkter för att undvika oönskad påverkan på omgivande natur. SRV har fått de förnyade tillstånden godkända av Miljödomstolen i oktober 2009. Enligt Naturvårdsverkets föreskrifter skall allt avfall som deponeras ha genomgått en grundläggande innehålls bestämning. Innehållet i deponiavfall dokumenteras i samband med invägning vid Sofielundsanläggningen. Sedan 2005 råder ett generellt förbud mot deponering av organiskt avfall. Enligt deponiförordningen skall medel finnas avsatta för sluttäckning och efterbehandling av deponier. sluttäckning har pågått sedan 1997 i enlighet med deponiförordningens krav, vilket bland annat innebär att vatteninfiltrationen i deponin inte får överstiga 50 liter per m 2 och år. SRV har tre deponier varav de två första är helt sluttäckta. Totalt avsatta medel i balansräkningen för sluttäckning av deponi 3 uppgår till 5,0 Msek vid årets slut. Medel för att sluttäcka deponi 3 sätts årligen av i förhållande till mängden avfall som har deponerats under innevarande år. 5 - SRV återvinning AB 2014- Avsättning till fond får efterbehandling sker för att täcka kostnader får erforderliga miljöåtgärder för en behandlingstid på minst 35 år efter avslutad deponiverksamhet. Lak- och processvatten från verksamhet och avfallsupplag samlas upp i dammar och leds tilllokalt reningsverk får ett fårsta reningssteg. Därefter leds vattnet till Henrikdals reningsverk för slutlig rening innan det släpps ut i Saltsjön. Flödet mäts och analyser av vattnet sker regelbundet. Hantering av sådant avfall som klassificeras som farligt sker inomhus i moderna lokaler utan avlopp. Användandet av kemikalier i verksamheten är begränsad tilljärnklorid och natronlut vid behandling av tvätthallsslam. Behandling av tvätthallsslammet sker i en separat anläggning med kontroll av att utsläpp tilllakvattenmagasin inte innehåller högre föroreningshalter än vad som anges i fastställda riktvärden får verksamheten. Upphandling och projektering av ny tvätthallsslamanläggning slutfårdes under 2013. Anläggningen har fårdigställts i slutet av 2014 och har i januari 2015 driftsatts. Utvinning av den gas som bildas i deponier under avfallets nedbrytningsprocess minskar utsläppen av föroreningar till atmosfären. Gasen leds till en panncentral i Skogås och används för framställning av fjärrvärme. Bolaget har ett miljöledningssystem enligt ISO 14001 och är certifierat sedan 2003. Tidigare miljöpolicy omarbetades under 2007 till en verksamhetspolicy, som även omfattar kvalitets- och arbetsmiljöfrågor. I policyn framhävs vikten av bästa möjliga teknik för minsta möjliga miljöpåverkan. Finansiell risldtantering Ränterisk Bolagets ränterisk är främst kopplad till räntebärande skulder, vilka per balansdagen uppgick till totalt 90,0 Msek inklusive utnyttjad checkkredit De räntebärande skulderna löper med rörlig ränta fårutom ett lån på 20 Msek som har bundits med derivat till en ränta på 2,56 % för halva lånet respektive 2,84 % får resterande del. Det fårsta derivatet på 2,56% är bundet till2015-04-24 och det andra till2017-04-24. Kreditrisk Bolaget har en blandning av kunder. SRV fakturerar samtliga hushållskunder som omfattas av uppdraget samt fåretagskunder. Kreditförlusterna varierar från år till år men har historiskt sett varit låga i fårhållande till total omsättning. Likviditetsrisk Bolaget fakturerar årsvis själva renhållningsavgiften i början av året och har därfår en mycket god likviditet under de fårsta åtta-nio månaderna på året. Till det kommer fakturering för slamtömning samt övrig fakturering löpande under året. Bolaget har en checkräkningskredit på 30 Msek som främst nyttjas i slutet av året. STYRELSENS FÖRSLAG TILL BEHANDLING AV BOLAGETS RESULTAT För styrelsen att behandla Balanserat resultat Årets resultat 18 254 472 sek 14 761 621 sek 33 016 093 sek Styrelsen föreslår: att till aktieägarna utdelas att i ny räkning överföres Osek 33 016 093 sek 33 016 093 sek Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och bokslutskommentarer. 6 - SRV återvinning AB 2014- REsULTATRÄKNINGAR (sek) Rörelsens intäkter Rörelsens nettoomsättning Förändring av varulager Övriga rörelseintäkter Not3 Summa rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av anläggningstillgångar Not 4-5 Not6 Not7 Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Not8 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intressebolag Övr. ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 2014 2013 408 232 166 -167 978 1145 799 409 209 987 374 820 215 18 150 19 708 756 394 547121 -4032815 -232 724 290 - 109 781 735 -50 972 435 -3 649176 -217 479 280 - 109 725 249 -50 469 478 397 511275 -381323 183 11698 712 13 223 938 173 132 -2 357 257 l 596 555 262 274 - 2 385 144 9 514 587 12 697 623 3 011 215 -3 216 526 9 672 679 218 172 l 339 889 -9 672 679 18 981955 4 583 005 -4 220 334 -726 292 14 761621 3 856 713 Not9 Not 10 Not 11 Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Avskrivningar utöver plan Periodiseringsfond Ersättningsfond for byggnader Not 12 Resultat före skatt Skatt på årets resultat Not 13 Årets resultat 7 - SRV återvinning AB 2014- BALANSRÅKNINGAR (sek) TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGsTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Markanläggningar Fordon Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggning 2014-12-31 2013-12-31 Not 14 1292 263 2 318 730 Not 15 80 450 834 92 434 202 62 106 439 108 979 636 l 712 776 26 456 524 55 431 023 98 436 702 72 334 626 126 532 750 l 552 542 23 984 376 372140 411 378 272 019 l 494 001 4 020 000 5 514 001 l 494 001 1494 001 378 946 675 382 084 750 715 307 883 285 26 515 114 22 332 837 10 607 308 59 455 259 23165556 l 559 228 10 949 584 7 607 594 43 281962 51375 27 408 60 221941 44192 655 439168 616 426 277 405 Not 16 Not 17 Not 18 Not 19 Not20 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andelar i intresseföretag Not21 Not22 SUMMA ANLÄGGNINGsTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Not23 Kortfristiga fordringar Kundfordringar skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not24 Not25 Kassa och bank Kassa och banktillgodohavande SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR 8 - SRV återvinning AB 2014 - BALANsRÄKNINGAR (sek) 2014-12-31 2013-12-31 8 880 000 l 776 000 8 880 000 l 776 000 10 656 000 10 656 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat 18 254 472 14 761 621 14 397 759 3 856 713 Summa eget kapital 33 016 093 43 672 093 18 254 472 28 910 472 108 999 127 8 294 699 112 010 342 5 078 173 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget li:apital Bundet eget lmpital Aktiekapital (17 760 aktier) Reservfond Obeslmttade reserver Ackumulerade avskrivningar utöver plan Periodiseringsfonder Not27 Ersättningsfond ror återuppbyggnad Not28 Not26 9 672 679 117 293 826 126 761194 13 161 805 111 568 732 Avsättningar Avsättning till pensioner Efterbehandling och sluttäckning av deponi Not29 11 849 412 Not30 Uppskjuten skatteskuld Not31 109 417 819 2 257 516 160 089 123 524 747 124 890 626 3 008 875 59 742 373 3 008 875 54 656 343 62 751248 57 665218 10 149 859 32 644 063 l 200 000 4 203 814 21 781 299 21 947 667 12 495 408 35 563 464 24 704 827 15 286 196 91926 702 88 049 895 Summa skulder 395 496 523 397 366 933 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 439168 616 426 277 405 l 200 000 55 886 287 l 200 000 69 484 620 Långfristiga skulder Långfristig skuld koncernbolag Övriga långfristiga skulder Not32 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit Leverantörsskulder Skulder till intressebolag skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och rorutbetalda intäkter Not33 Not34 Not35 Not36 Not37 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER ställda säkerheter fOr egna skulder F öretagsinteckning Tillgångar med äganderättsldrbehåll Not38 9 - SRV återvinning AB 2014 - FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL Belopp vid årets ingång 2014-01-01 Vinstdisposition enligt årets årsstämma: Utdelning Överföring av 2013 års resultat till fria reserver Arets resultat Belopp vid årets utgång 2014-12-31 Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Årets resultat 8 880 000 l 776 000 14 397 759 3 856 713 3 856 713 8 880 000 1776 000 18 254 472 -3 856 713 14 761 621 14 761621 Antal aktier är 17 760 st. med ett kvotvärde på 500 kr till ett totalt aktiekapital av 8 880 000 sek. KASSAFLÖDESANALYS (ksek) 2014 2013 11 699 46 822 13 224 43 046 173 -2 357 3 640 59 977 l 597 262 -2 385 13 388 69131 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av varulager Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten 168 - 17 733 4 997 47 409 -18 4 805 -11272 62 647 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Förändring finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten -43 942 815 -4 020 -47147 -2 176 -67 248 6 201 2 000 -61224 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Amortering av finansiella skulder Förändring av checkräkningskredit Kassaflöde från finansieringsverksamheten 29 179 -27 071 -2 346 -238 27 276 - 28 717 24 27 51 -18 45 27 19 850 17 505 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Not 39 Erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten idre idrändringar av rörelsekapital Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Outnyttjade krediter vid årets utgång 10 -1441 - SRV återvinning AB 2014 - TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Not 1 Redovisningsprinciper och värderingsprinciper Från och med 2014 tillämpas årsredovisningslagen ochBokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 (K3) vid upprättande av finansiella rapporter. Jämförelsesiffror har inte räknats om eftersomjusteringarna inte har bedömts väsentliga. Redovisningsvaluta Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor och beloppen anges i kronor om inget annat anges. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden varvid justering skett för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, tillgodohavanden på ev. koncernkonton och kortfristiga placeringar som lätt kan omvandlas till ett känt belopp och som är utsatt för en obetydlig risk för värdefluktuation. Värderingsprinciper Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Intäkter redovisas under samma period som tjänsten utförs eller försäljning av vara sker. Materiella och immateriella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar är redovisade till anskaffningskostnad med avdrag för planmässiga avskrivningar baserade på en bedömning av tillgångarnas nyttjandeperiod. Byggnader har uppdelats i komponenter i enlighet med BFNAR 2012:1. Följande avskrivningssatser tillämpas: Byggnader Markanläggningar Fordon, maskiner och inventarier Nedlagda kostnader på annans fastighet Immateriella anläggningstillgångar 2-10% 5% 5-33% 33% 33% Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver. Låneutgifter Låneutgifter belastar resultatet får det år till vilket de hänfår sig. Leasing Samtliga leasingavtal klassificeras som operationellleasing vilket innebär att leasingavgiften fårdelas linjärt över leasingperioden. Nedskrivningar Skulle en indikation om en värdenedgång beträffande en tillgång föreligga fastställs dess återvinningsvärde. Överstiger tillgångens bokförda värde återvinningsvärdet skrivs tillgången ner till detta värde. Återvinningsvärdet definieras som det högsta av marknadsvärdet och nyttjandevärdet Nyttjandevärdet definieras som nuvärdet av de uppskattade framtida betalningar som tillgången genererar. Nedskrivningar redovisas över resultaträkningen. Inkomstskatter Redovisning av inkomstskatt inkluderar aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatten redovisas i resultaträkningen. 11 - SRV återvinning AB 2014 - Uppskjuten skatt redovisas enligt balansräkningsmetoden på alla väsentliga temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det bokförda värdet på en tillgång eller skuld skiljer sig från det skattemässiga värdet. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av den skattesats som har beslutats eller aviserats per balansdagen vilken för närvarande är 22 %. Uppskjutna skattefordingar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas mot vilka de temporära skillnaderna kan nyttjas. Varulager Varulagret har upptagits till anskaffningsvärde med avdrag 3 % for inkurans. Fordringar Fordringar har redovisats till belopp varmed de beräknas inflyta. Avsättningar Avsättningar redovisas när bolaget har eller kan anses ha en förpliktelse som ett resultat av en inträffad händelse och det är sannolikt att utbetalningar kommer att krävas för att fullgöra förpliktelsen. En förutsättning är att det går att göra en tillförlitlig uppsk:attning av det belopp som ska utbetalas. Ersättningar till anställda -pensioner Bolagets pensionsplaner för ersättning efter avslutad anställning omfattar både avgiftsbestämda och formånsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet. När avgiften är betald har företaget inga ytterligare förpliktelser. I formånsbestämda planer beräknas skulden och avgiften med hänsyn till bland annat bedömda framtida löneökningar och inflation. Koncernuppgifter Koncernredovisning har ej upprättas då sådan ej behöver upprättas enligt ÅRL, kap 7, 3a §när dotterbolagets verksamhet är av ringa betydelse. Då SRV' s dotterbolag, Ecoferm AB, är ett vilande bolag har bedömningen gjorts att någon koncernredovisning ej behöver upprättas för att ge en rättvisande bild av företaget. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Företagsledningen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. Dessa uppskattningar kommer inte alltid motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som kan komma leda till risk for väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder är främst värdering av framtida kostnader for att sluttäcka nuvarande deponi samt efterbehandlingskostnader får samtliga tre deponier. Varje år prövas om det finns någon indikation på att tillgångars värde är lägre än det redovisade värdet. Finns en indikation så beräknas tillgångens återvinningsvärde, vilket är det lägsta av tillgångens verkliga värde med avdrag for försäljningskostnader och nyttjandevärdet 12 - SRV återvinning AB 2014 - UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 3. Övriga rörelseintäkter Realisationsvinst vid försäljning av anläggningstillgångar Erhållen försäkringsersättning Influtna, tidigare avskrivna, kundfordringar Öresutjämning Redovisat värde 2014 687 009 429 337 18 837 10 616 1145 799 2013 4 144 107 15 474 656 65 815 24 178 19 708 756 2014 2013 407 263 l 561 458 1968 721 80 319 l 588 517 1668 836 Not 4. Leasingavgifter Operationellleasing och hyra Leasingavgifter fordon & maskiner Hyra av lokal Summa leasingavgifter Aterstående leasingavgifter förfaller enligt följande Inom ett år Senare än ett år men inom fem år Senare än fem år Summa 3 161 256 9 947 104 o 13108 360 De mest väsentliga hyresavtalen avser lokalhyra för huvudkontor där avtallöper fram till 31 december 2019. Leasingavgifter avser främst leasing av datorer som är installerade i bolagets transportfordon där avtalen löper fram tilljuni 2018. Not 5. Ersättning till revisorer 2014 2013 138 365 103 948 242 313 125 925 7 030 132 955 PWC: Ersättning för stöd till kommunrevisorer 25 000 25 000 Arvode till kommunrevisorer 16 500 16 500 283 813 174 455 Mazars SET Revisionsbyrå AB: Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Summa Totalt erlagda ersättningar till revisorer Not 6. Medeltalet anställda samt löner och andra ersättningar Medeltalet anställda Medeltalet anställda uppgick till: Företagsledningen Styrelsen VD och övriga företagsledningen 2013 2014 Antal 190 2014 Kvinnor l 4 13 Varav män 80% Antal 179 Varav Män 79% Män 7 3 2013 Kvinnor l 4 Män 7 4 - SRV återvinning AB 2014 - Kostnader (Ksek) 2014 2013 Löner och andra ersättningar Styrelse och VD Övriga anställda 3 993 73 480 2 074 73 846 Redovisat värde 77 473 75 920 Pensionskostnader styrelse och VD Pensionskostnader övriga Övriga sociala kostnader l 083 5 253 24 590 485 6 351 24 052 Redovisat värde 30 926 30 888 Pensionskostnader och sociala avgifter Under 2014 har tidigare VD lämnat bolaget och i samband med detta har ett avgångsvederlag på 18 månader utbetalats som i sin helhet har belastat 2014 års resultat. Not 7. Avskrivning av anläggningstillgångar Avskrivningar av anläggningstillgångar uppgick till: Byggnader Markanläggningar Fordon, maskiner och inventarier Immateriella anläggningstillgångar 2014 2013 3 401 833 7 095 606 39 448 529 l 026 467 2 637 803 6 944 234 39 153 658 l 733 783 Redovisat värde 50 972 435 50 469 478 Not 8. Rörelseresultat Nedan redovisas rörelseresultat fördelat på hushållsavfall (kommunalt ansvar) respektive verksamhetsavfall (konkurrensutsatt). Fördelning av gemensamma stabskostnader har skett efter respektive dels procentuella andel av SRV:s totala verksamhet. (ksek) Rörelsens intäliter Rörelsens direkta kostnader Fördelade stabskostnader Rörelseresultat Hushållsavfall 2014 236 407 -204 615 - 36 541 -4 749 2013 200 416 -186 475 -32 443 -18 502 I ovanstående resultatuppdelning ingår inte följande poster: Utbetalda försäkringsersättningar Influtna kundfordringar. Redovisat värde Verksamhetsavfall 2014 2013 172 522 - 129 855 - 26 667 178 573 -133 415 - 28 907 16 000 16 251 2014 429 19 448 2013 15 475 15 475 Not 9. Resultat från andelar i intressebolag 2014 2013 l 596 555 Utdelning Våren 2012 brann lokalerna som SRV' s intressebolag, Miljösortering på Södertörn AB, bedrev sin verksamhet i ned till grunden. Bolagets styrelse beslöt att ansöka om frivillig likvidation. Likvidationen slutfördes under 2013 och resultatet av slutlikviden blev en vinst på l 596 555 sek som delades ut till ägarna i december 2013. 14 - SRV återvinning AB 2014 - Not 10. Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkterna utgjordes av: Dröjsmålsräntor Ränteintäkt återbetalning av skatt Övriga ränteintäkter Redovisat värde Not 11. Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnaderna utgjordes av: Dröjsmålsränta tillleverantörer Räntekostnader pensionsskuld Övriga räntekostnader Redovisat värde 2014 109 626 14 485 49 021 173132 2013 69 223 15 778 177 273 262 274 2014 37 394 105 294 2 214 569 2 357 257 2013 18 644 68 688 2 297 812 2 385144 2014 2013 3 011 215 218 172 - 3 216 526 2 135 086 - 795 197 Not 12. Bokslutsdispositioner Avskrivning över plan Arets återföring av överavskrivningar Periodiseringsfond Återföring av tidigare års avsättning Arets avsättning Ersättningsfond Avsättning till ersättningsfond Återföring av ersättningsfond 9 672 679 Redovisat värde 9 467 368 -8114 618 2014 -2 122 907 -2 097 427 -4 220 334 2013 -524 830 -201 465 3 -726 292 18 981 955 4 176 030 4 583 005 l 008 261 47 491 -3 187 82 188 -354 713 - 197 718 - 13 188 -9 672 679 Not 13. Skatt på årets resultat Aktuell skatt Uppskjuten skatt Justering avseende tidigare år Redovisat värde Redovisad skatt Redovisat resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 22 % Avstämning av redovisad skatt Ej avdragsgilla kostnader Ej skattepliktiga intäkter Aterläggning av ej tidigare avdragna kostnader skattemässiga avskrivningar utöver redovisade avskrivningar Nyttjande av ersättningsfond-ej skattepliktigt Summa 30 562 -2 127 989 -2122 907 Uppskjuten skatt i obeskattade reserver uppgår till27 944 993 sek (27 887 463). 15 -524 830 - SRV återvinning AB 2014 - Not 14. Immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde vid årets slut 2014-12-31 19 003 212 2013-12-31 16 826 793 2176419 19 003 212 19 003 212 16 684 482 l 026 467 14 950 699 l 733 783 17 710 949 16 684 482 1292 263 2 318 730 2014-12-31 84 169 651 28 421 644 2013-12-31 84 688 168 83 295 - 601 812 112 591295 84169 651 Posten avser balanserade kostnader för interna system. Not 15. Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anslmffningsvärden Ingående avskrivningar Arets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar 28 738 628 3 401 833 26 600 776 2 637 803 -499 951 32 140 461 28 738 628 Redovisat värde vid årets slut 80 450 834 55 431023 A v restvärdet vid årets slut för byggnader och mark utgör värdet för mark 21 662 225 sek (21 662 225). Taxeringsvärdena for anläggningarna uppgick till: Taxeringsvärde 2014 2013 Byggnader Jordbromalm 6:8, Haninge 2 220 000 2 220 000 Harven l del av, Nynäshamn skattefri skattefri Axeln 3, Huddinge 721 000 721 000 411 000 Skyttbrink 4, Botkyrka 411 000 Gladö 1:1, Sundby 1:1, Huddinge skattefri skattefri Gladö 76:5, Huddinge skattefri skattefri Gladö l :3, Huddinge 4 836 000 4 836 000 Gladö l: l personallokal övrigaAve skattefri skattefri Summa byggnader 8188 000 8188 000 16 Planmässigt restvärde 2014 2013 540 669 648 014 206 927 253 769 59 254 110 306 l 206 475 l 268 742 21 868 643 22 973 673 3 754 770 4 160 056 2 257 905 2 511 058 27 176 205 l 717 761 l 843 180 58 788 609 33 768 798 - SRV återvinning AB 2014 - Mark Jordbromalm 6:8, Haninge* Jordbromalm 6:2, Åby 1:141, Haninge Harven l, del av, Nynäshamn Axeln 3, Huddinge Skyttbrink 4, Botkyrka Skyttbrink 21, Botkyrka Macken 4, Salem Macken 5, Salem Visättra l: l, Huddinge Sunnerby l :313, Nynäshamn Transistorn 4, Skogås, Huddinge Åby 1:219, Jordbro, Haninge Summa mark 3 465 000 skattefri skattefri 3 062 000 292 000 skattefri l 046 000 l 016 000 skattefri skattefri skattefri skattefri 8 881000 3 414 360 skattefri skattefri 3 062 000 292 000 skattefri l 046 000 l 016 000 skattefri skattefri skattefri skattefri 8 830 360 89 017 l 915 000 376 870 387 678 2 171 820 2 884 000 2 694 275 89 017 l 915 000 376 870 387 678 2 171 820 2 884 000 2 694 275 5 080 785 460 075 541 575 5 061 130 21662 225 5 080 785 460 075 541 575 5 061130 21662 225 Not 16. Markanläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2014-12-31 149 103 867 l 093 106 2013-12-31 142 068 838 8 158 325 -l 123 296 150 196 973 149103 867 Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar 50 667 165 7 095 606 44 439 514 6 944 234 - 716 583 57 762 771 50 667165 Redovisat värde vid årets slut 92 434202 98 436 702 2014-12-31 178 622 788 7 796 990 -12 722 111 2013-12-31 173 917 967 22 727 984 - 18 023 163 173 697 667 178 622 788 106 288 162 18 023 174 - 12 720 110 105 768 400 17 523 109 - 17 003 347 111591226 106 288162 62106 439 72 334 626 Not 17. Fordon Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde vid årets slut 17 - SRV återvinning AB 2014- Not 18. Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2014-12-31 355 706 067 3 217 590 -830 897 2013-12-31 344 031 160 11 893 604 -218 697 358 092 760 355 706 067 Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Oroklassificeringar Utgående ackumulerade avsl{rivningar 229 173 317 20 644 736 -704 929 208 545 391 20 829 630 -201 704 249113124 229173 317 Redovisat värde vid årets slut 108 979 636 126 532 750 2014-12-31 19 261 259 940 852 -360 300 2013-12-31 18 211 976 1207 432 - 158 150 19 841811 19 261258 17 708 716 780 619 -360 300 17035233 800 920 - 127 437 18129 035 17 708 716 1 712 776 1552 542 2014-12-31 23 984 376 2 472 148 2013-12-31 806 421 23 177 955 26 456 524 23 984376 Not 19. Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat värde vid årets slut Not 20. Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Omklassificeringar Redovisat värde vid årets slut Pågående nyanläggningar avser främst pågående byggnation av en tvätthallsslamanläggning som kommer driftsättas i början av 2015 samt pågående arbete gällande vattenhantering på bolagets återvinningsanläggning på Gladö. Not 21. Andelar i koncernföretag SRV äger sedan den 19 december 2005 samtliga aktier i Ecoferm AB, organisationsnummer 556197-9526, med säte i Huddinge. Ecoferms verksamhet består i att driva en anläggning for rötning av matavfalL Per den 31 mars 2008 har verksamheten i sin helhet överlåtits till SRV i form av en inkråmsöverlåtelse. Ecoferm kvarstår i koncernen som ett vilande bolag. Det egna kapitalet i Ecoferm uppgår per den 31 december 2014 till 3 008 87 5 sek (3 008 875). SRV äger 100% av aktierna, 20 000 st, som har ett redovisat värde på l 494 001 sek i SRVs balansräkning. Bolaget innehar l 00 % av röstandelarna. 18 - SRV återvinning AB 2014- Not 22. Andelar i intresseforetag SRV har per den l maj 2015 startat upp ett gemensamägt bolag tillsammans med Biogas Stockholm Finans AB som i sin tur ägs av Scandinavian Biogas Fuels international AB (SBF) till l 00 %. Bolaget heter Scandinavian Biogas Recycling (SBR), org.nr. 556934-4384, och SRVs ägarandel uppgår till40 %. SBR hyr SRVs förbehandlingsanläggning och dess verksamhet är att behandla matavfall för framställning av slurry som sedan förädlas till fordonsgas. Bolaget hade ett eget kapital på 2,7 msek per 31 december 2014. Årets resultat blev en förlust på 7,3 msek. Bolaget förväntas gå med förlust även under 2015 för att sedan börja generera vinster. Not 23. Varulager Varulagret utgjordes av: Säckar och kärl Diesel 2014 2013 523 600 191 707 594 503 288 782 Redovisat värde 715 307 883 285 Not 24. Övriga fordringar Övriga fordringar utgörs av: Fordran avfallsskatt på bränslelager Momsfordran Övriga fordringar 2014 2013 19 846 858 2 476 552 9 427 8 156 230 2 780 615 12 739 Redovisat värde 22 332 837 10 949 584 Fordran gällande avfallsskatt på bränslelager avser avfall som har vägts in på anläggningen, och som sedan sorteras och krossas för bränsle, och som ej ännu har körts iväg till värmeverken. När transport av avfallet sedan sker till värmeverken så kommer skatten dras av på utväg d mängd bränsle. Lagervärdena beräknas utifrån invägda och utvägda mängder under året samt fysisk inventering som har skett per 31 december 2014. En viss osäkerhetsfaktor finns i bedömd mängd avfall men då den fysiska inventeringen väl stämmer överens med de bokförda lagervärdena så bedöms risken vara liten. Not 25. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter utgjordes av: Förutbetalda hyror F ömtbetalda arrendeavgifter F ömtbetalda f'drsäkringspremier Förutbetalda fordonsförsäkringar Förutbetalda licensavgifter Förutbetalda driftskostnader för IT F ömtbetalda f'dreningsavgifter Övriga förutbetalda kostnader Upplupna kundintäkter Upplupna ränteintäkter 2014 2013 400 368 3 026 009 854 341 391 528 2 407 471 276 798 395 459 341 483 394 350 383 994 634 626 414 249 4 499 371 10 607 308 Redovisat värde l 494 978 2 180 691 119 186 7 607 594 Not 26. Ackumulerade avskrivningar utöver plan Ackumulerade överavskrivningar fördelar sig enligt nedan Byggnader Markanläggningar Fordon, maskiner och inventarier 2014 2013 46 699 29 629 108 922 799 69 451 71 121 111 869 770 Redovisat värde 108 999127 112 010 342 23 979 808 22% 24 642 275 22% Uppskjuten skatt i överavskrivningar Baserad på skattesats 19 - SRV återvinning AB 2014 - Not 27. Periodiseringsfonder Periodiseringsfond tax 2010 Periodiseringsfond tax 2011 Periodiseringsfond tax 2012 Periodiseringsfond tax 2014 Periodiseringsfond tax 2015 Redovisat värde 2014 2 294 701 l 358 007 630 268 795 197 3 216 526 8 294 699 2013 2 294 701 l 358 007 630 268 795 197 5 078 173 Uppskjuten skatt i periodiseringsfonder Baserad på skattesats l 824 834 22% 1117198 22% 2014 9 672 679 2013 Not 28. Ersättningsfond idr återuppbyggnad av byggnader Ingående redovisat värde vid årets början Avsättning till återuppbyggnad Återföring av ersättningsfond Redovisat värde 9 672 679 -9 672 679 9 672 679 Ersättningsfonden avsåg återuppbyggnad av lokaler på SRV:s återvinningsanläggning på Sofielund. Lokalerna brann ned under våren 2012 och byggdes upp igen under 2013 och början av 2014. Inflyttning skedde l :a april2014. Beloppet motsvarar utbetald försäkringsersättning för själva byggnaden och fonden återfördes i sin helhet i december 2014. Not 29. Avsättning för pensioner 2014 13 161 805 -563 900 -748 493 11849 412 Ingående redovisat värde Årets avsättning, inkl. justering till nuvärde Årets ianspråktagna belopp Redovisat värde 2013 13 737 547 -347 560 -225 182 13 161805 En av bolagets tidigare VD var anställd med visstidsförordnande som upphörde den 31 mars 2003, från vilken tidpunkt denne uppbär visstidspension. Bolagets avsättning för pensionsförpliktelser till tidigare VD har minskat med 522 Ksek under 2014 och uppgår vid årets slut tills 522 Ksek (6 044). Säkerhet för pensionsskulden finns i form av kommunal borgen. Not 30. Avsättning för efterbehandling och sluttäckning av deponi Avsättning för att hantera framtida kostnader för avslutade deponier består dels av kostnader för efterbehandling dels för sluttäckningskostnad som uppstår i samband med att en deponi avslutas. SRV har idag tre stycken deponier varav deponi l & 2 är sluttäckta medan deponi 3 är i aktivt bruk. Avsatta medel fördelar sig enligt nedan: Efterbehandling avslutade deponier Ingående skuld Årets återföring för deponi l & 2 Avsättning för deponi 3 Redovisat värde 2014 107 336 171 -3 041 000 106 810 104 401981 2013 110 217 988 -2 984 000 102 183 107 336171 Sinttäckning och iordningsställande av deponier Ingående skuld Avsättning för deponi 3 Redovisat värde Total avsättning för framtida kostnader för deponier 4 232 561 783 277 5 015 838 109 417 819 3 563 915 668 646 4 232 561 111568 732 20 - SRV återvinning AB 2014 - Avsättning för framtida kostnader för efterbehandling av deponier avser främst hantering av lakvatten fram till dess att vattnet från deponin är tillräckligt rent för att ytterligare rening ej ska vara nödvändig. SRV har tre deponier varav lakvatten för de två första deponierna, som är sluttäckta, beräknas behöva renas i ytterligare 30 år. För deponi 3, som är i bruk, har antagande gjorts om att rening kommer att behöva ske i cirka 50 år efter stängning och att deponin kommer att rymma 5,3 Mton avfall innan den sluttäcks definitivt. I dagsläget är det ingen som vet exakt hur många år som rening kommer att krävas vilket innebär en osäkerhet i det avsatta beloppet. Beräkningarna baseras på den kända kostnad som SRV har idag ror rening av lakvatten vilket också är en okänd parameter 50 år framåt i tiden. Beräkning av avsättning för sluttäclming av deponi 3 sker utifrån den kostnad som SRV hade för att sluttäcka deponi 2 år 2012. Deponi 3 beräknas kunna nyttjas i ytterligare drygt 60 år. Arbetet med att sluttäcka en deponi upphandlas och därför är det inte möjligt att veta den exakta kostnaden så långt i förväg utan beräkningen baseras på kända data i dagsläget. Not 31. Uppsl{juten slmtteskuld 2014 160 089 2 084 240 13187 2 257 516 Ingående redovisat värde Arets avsättning Arets ianspråktagna belopp Redovisat värde 2013 - 41 376 -79 016 280 481 160 089 Underlag för uppskjuten skatt avser direktavdrag för byggnader, markanläggningar samt förbättringsutgifter i annans fastighet där den bokförda avskrivningen skiljer sig åt från den skattemässigt gjorda avskrivningen. Not 32. Långfristiga skulder 2014 33 477 854 29 273 394 62 751248 Förfallotidpunkt inom 2-5 år från balansdagen Förfallotidpunkt senare än 5 år från balansdagen Redovisat värde 2013 27 863 400 29 801 818 57 665 218 Del av lån med förfallotidpunkt senare än 5 år från balansdagen avser skuld till koncernbolag avseende köpeskillingen för inkråmsöverlåtelsen från Ecoferm till SRV år 2008. Under 2014 har ett nytt lån på 20 msek tagits upp i samband med återuppbyggnad av kontor på Gladö. Not 33. Checl{räkningskredit Beviljad checkräkningskredit uppgår till Outnyttjad kredit på balansdagen Utnyttjad kredit på balansdagen 2014 30 000 000 19 850 141 10149 859 2013 30 000 000 17 504 592 12 495 408 2014 l 200 000 2013 Not 34. Skulder till intressebolag Ej utbetalt ägartillskott till SBR 21 - SRV återvinning AB 2014 - Not 35. Skatteskulder skatteskulder består av: Avfallsskatt - avser kvartal fyra Beräknad inkomstskatt minus preliminärskatt Beräknad löneskatt Beräknad avkastningsskatt på pensioner Beräknad fastighetsskatt Ränta på skattekonto Saldo på skattekontot Redovisat värde 2014 4 569 775 -l 444 546 l 306 734 39 675 85 345 -353 169 4203 814 2013 l 550 145 -3 042 624 l 441 703 31 320 103 020 -12 254 -l 630 538 -1559 228 Not 36. Övriga kortfristiga skulder Övriga skulder utgörs av: Kortfristig del av låneskuld till Nordea Kortfristig del av avbetalningsköp av fordon Personalens källskatt Redovisat värde 2014 3 000 000 17 088 685 l 692 614 21781299 2013 2 000 000 21 066 717 l 638 110 24 704 827 Not 37. Upplupna kostnader och fOrutbetalda intäkter Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter utgörs av: Upplupna löner och sociala kostnader Upplupen behandlingskostnad för avfall B argensavgifter Övriga upplupna kostnader Redovisat värde 2014 7 733 116 11 460 855 432 720 2 320 976 21947 667 2013 7 564 943 5 082 416 591 405 2 047 432 15 286196 Not 38. Tillgångar med äganderättsförbehåll Tillgångar med äganderättsfårbehåll avser köp av fordon och maskiner som finansieras via Nordea i form av avbetalningsköp. Tillgångamas bokförda restvärde per sista december 2014 var 55 886 287 sek (69 484 620). Lånen amorteras av på fem år. Not 39. Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Justeringsposterna utgjordes av (belopp i ksek): Avskrivningar Avsättningar Realisatiohsvinst vid försäljning av anläggningstillgångar Redovisat värde 22 2014 50 972 -3 463 -687 46 822 2013 50 469 -2 789 -4 634 43 046 - SRV återvinning AB 2014- ~(,t~dingr den 26 mars 2015 ~f/1;{ ~ 4!tt ~1efi~ satz~t~ Ordförande ,-::-:--~lt~s~=r-~~::e har avgivits den ~.{.,/J' J2C>I,! ~e isions Bengt Fromell Auktoriserad revisor LsA AB ( 23 REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i SRV återvinning AB Org.nr. 556053-7515 Rapport om årsredovisningen Vi harutforten revision av årsredovisningen for SRV återvinning AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar for årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder laäver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av SRV återvinning AB s finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfort en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för SRV återvinning AB för år 2014. Sida 1(2) Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller rörlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Övriga upplysningar Utan att det påverkar uttalandena noteras att i samband med årsstämman 2014-05-27 behandlades b la frågan om ansvarsfrihet för styrelse och VD. I avvaktan på utredning bordlades frågan till en fortsatt bolagsstämma 2014-07-22. Stämman beslutade ajournera mötet i avvaktan på ytterligare utredning. Den fotisatta bolagsstämman återupptogs den 10 september 2014, varvid bla beslutades om fastställande av balans- och resultaträkning och att bevilja ansvarsfrihet. A v aktiebolagslagen 7 kap 14 § framgår att fortsatt bolagsstämma skall hållas inom 4-8 veckor från den första bolagsstämman. Ytterligare uppskov är inte tillåtet. Om beslut som anges i ABL 7 kap 11 §p. l och 2 avseende fastställande av balans- och resultaträlming samt disposition av vinst eller förlust slguts upp, skall styrelsen anmäla detta för registrering i aktiebolagsregistret Då den fortsatta bolagsstämman sköts upp en andra gång innebar detta ett brott mot AB L. Likaså underläts att registrera fortsatt bolagsstämma i aktiebolagsregistret Den direkta konsekvensen av detta är att bolaget påförts en förseningsavgift avseende för sent inlämnad årsredovisning på 5 000 kr enligt Arsredovisningslagen 8 kap 5-6 §§. Stockholm den !Uj J' :20;S Sida 2(2) p wc Revisionsberättelse Till årsstämman i Södertörns Energi AB, org.nr 556619-6621 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Jag har utfört en revision av årsredovis ningen och koncernredovisningen fö r Södertörns Energi AB fö r år 2014. Utöver min revision av årsredO\~sn in gen och koncern redovisningen har jag även utfört en revision av förslaget till dispositioner b eträffande bolagets \~nst eller förlu st samt s tyrelsens och verkställande direktörens förva ltning för södertörns Energi AB för år 2014. Sty1·elsens och verkställande direktörens ansvarför års1·edovisningen och koncemredovisningen Det är styrelsen och verkställande d irektören som har ansvaret fö r att upprätta en års redovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild en ligt årsredovis ningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig fö r att u pprätta en å rsredovis ning och koncernredovis ning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig d essa beror på oegentligheter eller på fel. Revisoms ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revis ion. Jag har utfört revisionen enligt Internati onal Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hu r bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen fö r att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskn ingsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligh eten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovis ningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovis ningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som gru nd fö r mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovis ningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bi ld av Södertörns Energi AB:s och koncernens finans iella ställning per den 31 december 2014 och av dessas finansiella resultat och kassafl öden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fas tställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som h ar ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller fö rlust, och det är s ty relsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt akti ebolagslagen. R evisoms ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositio ner beträffande bolagets vinst eller förlust och om fö rvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfö1t revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förs lag ti ll d ispositioner beträffande bolagets vinst eller förl ust har jag granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av års redovisningen och koncernredovis ningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhå llanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsslq>ldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande di rektören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, års redovisningslagen eller bolagsordningen. J ag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund fö r mina uttalanden. Uttalanden J ag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och bevi ljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Fittja den 20mars 2015 ~.?!r- Auktoriserad revisor Till :lrsstiimman i Södcrlörns Energi A B Organisationsnnm mer 556619-6621 Granskningsrapport för år 2014 V i har granskat bolagets verksamhet under 20 14. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen. kom munallagen och god revisionssed i kommumtl verksamhet. Detta inncb~ir att vi planer<11 och ge nom!Ort granskningen för all i rim lig grad fo rsii krn oss 0111 att bolagets \'crksamhct sköts pc'i cll ändamålsenligt och f'n'ln ekonomisk synpun kt tillf'n.:dstiillande siitt in om nunen för giillandc bel'ogcnheter samt alt bolagets interna kontro ll tir tillriicklig. En sammanfaltande redogörelse över den ulforda granskningen bi rogas. Vi bedömer att bolagets verksamhet skölls på e ll iinclamålsenligt och f'rf\ n ekonomisk synpunktt illf'redställnnde siill inom ramen fo r gäl landl: bcf·'ogenheter samt all bolagels interna kontroll iir lillriick lig. Norsborg 2015 -62 - 2- Y '~;~,if.:[f~ t\v fullmäktige j n ot kyrka kommun utsedd lekmannarevisor L,;/~ "''!>,_~;}/' l .aszl1~agsberg / (l Av f'ullmiiktige i l luddinge kommun utsedd lekmannarev isor Granskningsredogörelse Allm änt Lekmannarevisorns uppgil"t, enli gt akti ebolngsslagen (ABL). är all gra nsk:1 om bolngets verksamhet sköt s på ell iinda mi'l lsenligt och ekonomisk t till l"reds!tillnncle siill smnt 0 111 bo lngets interna kontroll iir tillriic kl ig. Lck man narcvisL)I'Il ska inte avge nngon revisionsbcriittdsc uta n en s.k. granskningsrnpport. vil ken ska överl iimnas til l iirsstämman. Vå r uppgift iir iiven att kontrollera att den verksmnhet som bolaget hnr bedriv it under verksamhetsåret iir före nligt med det tastställda konununala iindami11et och att den ullorts inom ramen l'ör de !Or bolagel i l'ön.:komnuuHic tal l giillande kommu na la be logcnhetenw. Detta en ligt 6 kap l a Kommunal lagen (K L) m:h bes lut p:'1:lrssliimman. s Vi\ r utgå ngspunkt !lir gransk ningen har varit regelverket i A !11. s~unl skri!'ten god revisionssed i kommunal vc.:rksa mhct. Planering och genomförande Vi har g<itt igenom styrelsens protokoll och tagit del av i1rsre clovisningen. Detta !lir att in l(mnem oss om hur bolagel arbetatunder <'m~l util"ri1n bolagsordn ing samt statusen pt1den interna kontro llen. Vi har iivcn sa mnl<llllriil'lill med bo lagets ledning !'ö r all in ro rmera oss om aktue lla li·f1gor. Viha gransk ningsinsatse r hnr vari t IOremål !'ö r samp lanering och granskningsresultatet hm slii1111s av med bolagets auktoriserade reviso r. Resultat Vii r sam lad<.: bedömning kring bolagets verksamhel fö r 201 4. avseende iindam:11senli ghet, ekonomi skt tilli'rL·dstiillande siill och intern kon troll, redovisas i gransk ningsrapporlcn. p wc Revisionsberättelse Till årsstämman i stockholmsregionens Försälu·ing AB org.nr. 516406-0641 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av lirsredovisningen för Stockhohnregionens Försäkring AB för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansva1·fijr årsredovisningen Det ä r styrelsen och verkställande direktören som har a nsvaret fö r att upprätta en å rs redovisning som ger en rättvisande bild enligt Jagen om årsredovisning i försäkringsföretag och får den in tema kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, va re sig dessa beror på oegentligheter eller pli fel. Reviso1·ns ansvar Vå tt ansvar är a tt uttala oss om lirsredovisningen på gtundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International standards on Au eliting och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen for att uppnä rimlig säkerhet att l'nsred o,~sningen inte innehåller väsentliga felak1igheter. En revision innefattru· att genom olika åtgärder inhämta revisionsbe\~S om belopp och a nnan information i årsredovisningen. Re\~ som välj er vilka ätgärder som ska utföras, bland annat genom a tt bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i å rs redovisningen, vare s ig dessa be ror på oegentlighe te r elle r på fel. Vid d enna riskbedömn ing beaktar re\~sorn de dela r av den in tema kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprä tta r l\ rsredo,~s ninge n för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamälsenliga med hänsyn till omständighetema, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefaltar ocksll en utvärdering av ändam11lsenligheten i dc redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvä rdering av den övergripa nde presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamälsenliga s om gtund för våra uttala nden. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vllr revision av å rsredovisningen har vi även ut fort e n revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förl ust samt styr elsens och verkställande direktörens forvalt ning för år 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det ä r styrelsen som har ansvaret får forslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det ä r styrelsen och verkställande direktören som har a nsvaret för fö rvaltningen enligt aktiebolagslagen och försäkringsrörelselagen. Revisorns ansvar Vå tt a nsvat.'ä r att medrimlig säkerhet uttala oss om förslaget tiU dispositioner beträffande bolagets vinst eller fö rlust och om förvaltningen på gtundval av vllr revision. Vi har utfött re,~sionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vått uttalande om styrelsens förslag Wl dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med akliebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har \·i utöver vår revision av ll rsredo~sn ingen g~·anska t väsentliga beslut, litgärder och fö rhllllande n i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot elle r verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även g~·anskat om nägon styrelseledamot eller verkställande direktören pä annat sätt har handlat i strid med akliebolagslagen, försäkri.ngs rörelselagen , Jagen om lirsredovisning i forsäkringsföretag elle r bolagsordningen. Vi anser att de revision sbe\~S \~ har inhämtat ä r tillräckliga och ä ndamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att lirsstämman disponerar \~nsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljru· styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsftihet för rä kenskaps1\ret. Uttalanden Enligt vl\r uppfattning ha r årsredovisningen upprättats i enlighet med Jagen om lirs redovisning i f<irsäktingsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av s tockholm regionens Försäkring AB :s finansiella ställning per den 3 1 december 2014 och av dess fi nansiella resultat och kassaflöden får året enligt Jagen om års redovisning i försäkri.ngsföretag. Förvaltningsberättelsen är före nl ig med lirsredovisningens övr iga delar. Stockholm den 4 mars 2015 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Vi tillstyrker därför alt årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Eva Fällen Auktoriserad re,~sor lluiicfrmJ•liH't\Pr worl\rnq wor ld Revisionsberättel se Till arsstämrnun i Slackholm Vatten All, orl).nr 5562 10-6855 Rappol't om år sredovisningen och ltoncern · redov isningen Rapport om andra 1\rav enli gt lagar och andra författn ingar Jag har ut fört en revision av årsredovisnin gen och koncernredovisningen för Stockholm Vatten AB för räkenskapsåret 20 14-0 1-01 - 201 4-12-31. Utöver min revision av årsredovisningen och koncern redovisningen hilr jag även ulfört en r evision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt st yrelsens och verkställande direktörens förvaltn ing för Stockholrn Vat ten All för 201 4-01 ·0 1- 2014-12-31. s tyrelsens oc:/1 ver/( ställande direk tören.'> ansvar för årsrerlovisninqen och lwncemredovlsnlnqen Det iir styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för alt upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en r.'itl visande bild enligt år sredovisningslagen och för den interna kontroll som styrel sen och verkstä llande direktören bedömer är nödv(indig för alt upprätta en år sredovisning och koncernredovisning sorn inte innehå ller väsentliga fel aktigheter , vare sig dessa heror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisninrJ en och koncer nredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International s tandards on 1\uditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yr kesetiska kr av samt planerar och utför revisionen för att uppn å rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncern · redovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olikil åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan in formation i års· reclovisninqen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka Mgärder som ska utföras. bianeJ nnnat genom att bedöma riskerna för väsentliqil felaktiqheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vil re sig dessa beror oegentligheter ell er på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar år sredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte alt ulforma granskningsåtgärder som är ändam~l se nlic;a med h,'insyn till omständigheterna, men inte i syft e all qöra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innelattor också en utvärdering av ändilmålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direkt örens uppskattninqar i redovisningen, liksom en utvärder ing av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. P·' s tyrelsens oc/1 verks tiillilnde direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslilqel till disposit ioner beträffande bolagets vinst eller förlust. och det är styrelsen och verkställande dir ektören som har ansvaret för förvallningen enligt aktiebolagslagen . Revisorns ansvar Mill ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffnnde bol aget s vinst eller förlust och om förvallningen på grundval av min revision. Jag har ut fört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för milt uttalande om styrelsens förslag ti ll dispositioner betr äffand e bolagets vinst eller förlust har jag granskilt om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelse ledamol eller verkställuncle direktören är ersät tnings· skyldig mol bolaget. Jag har även granskal om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annal sätt har handlat i strid med akliebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser all de revisionsbevis jag har inhämtat är tillrtickliqa och ändamä lsenliga som grund för mina uttalanden. Uttatanden J ag tillstyrker alt årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och bevi ljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Slackholm den 13 mars 2015 Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräck liga ~ och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. ':~· utt,lltrnden Enligt min uppfat tning har arsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i illla väsentliga ilVseenden rättvisande bi ld av moderbolaget s och koncernens finansiella ställn ing per den 3 1 december 2014 och av dess finansiella resultat och kilssafiöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberät telsen är förenliq med årsredovisninqens och koncernredovisn ingens övriqa delilf. J il g tillstyrker diirför att årsst ämman filslsl äller resultatriikning en och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. """' --\ - \ Fredric Hävren Auktoriserad revisor \ ------- p-wc Revisionsberättelse Till årsstämman i Aktiebolaget Vårljus, org.nr 556485-4 791 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Vi har utfött en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Aktiebolaget Vårljus för år 2014 . Utöver vår revision av årsredovisni ngen och koncernredovisningen l1ar vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beh·äffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Aktiebolaget Vårljus för år 20 14. Stt)1'elsens och ve1·kställande direktörens ansvarjö1· årsredovisningen och koncemredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisni ng som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar Vått ansvar är alt med rimlig säkerhet uttala oss om fö rslaget till dispositioner beträffan de bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen pil gnmclval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International standards on Auditing och god revisionssed i Svetige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå timlig säkerhet alt årsredovisn ingen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagels interna kontroll. En revision innefattar ocl<så en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Det är styrelsen som har ansvaret för fö rslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är st·yrelsen och verks tällande direktören som har ansvaret fö r förvaltningen enligt ah'tiebolagslagen. Revisoms ansvar Som underlag för värt uttalande om styrelsens förs lag till elispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har \~ granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett mval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är fö renligt med aktiebolagslagen . Som underlag för vått uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget fö r att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt h ar handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillsty rker att årsstämman disponerar vinsten enligt fö rslaget i fö rvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet fö r räkenskapsåret. Stoc Uttalanden Enligt vår uppfatbling har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenelen rätt\~ sa nde bild av Aktiebolaget Vårljuss och koncernens fi nansiella ställning per den 31 december 2014 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningensÖvTiga delar. Vi tillstyrker dätför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen fö r moderbolaget och för koncernen. Övriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen för är 2013 har ulförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 10 april 2014 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen. Ö 7/ ] den 7_~pril 2015 "'~<fu"Coope~ AB Bo ÅseIl Auktoriserad revisor Till årsstämman i Huge Fastigheter AB Granskningsrapport för år 2014 Vi har granskat Huge Fastigheter AB:s (org nr 556253-5900) verksamhet för år 2014. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och kontroll samt pröva om verksamheten bedrivs i enlighet med fullmäktiges uppdrag. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vår granskning har utgått från de direktiv som bolagets ägare fattat samt att verksamheten håller sig inom de ramar bolagsordningen anger. Under år 2014 har lekmannarevisorerna genomfört en granskning av lokalförsörjningsprocessen i Huddinge ur ett kommunperspektiv. Granskningens syfte var att bedöma om det finns en ändamålsenlig och effektiv process för lokalplanering i kommunen, ur ett koncernperspektiv. Bedömningen utifrån genomförd granskning är att lokalförsörjningsprocessen ur ett koncernperspektiv inte är fullt ut ändamålsenlig. I den rapport över granskningen som upprättats och som bifogas denna granskningsrapport, presenteras ett antal rekommendationer som bör beaktas av bolaget i samverkan med kommunen. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Vi finner därför inte anledning till anmärkning mot styrelsens ledamöter eller verkställande direktören. Huddingeden m~2015 ~~ll\~7 Laszl~agsb~ · ~1~/ Q ~-~ ·~ Av kommunfullmäktige Huddinge komm Svante Axelsson da lekmannarevisorer. Bilaga: Rapport - Granskning av lokalförsörjningsprocessen ur ett koncernperspektiv Granskningsredogörelse år 2014 Lekmannarevisorns granskning av Huge Fastigheter AB Org nr 556233-5900 Allmänt Lekmannarevisorns uppgift är att granska om Huge Fastigheter AB:s (Bolagets) verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredsställande sätt och om Bolagets interna kontroll är tillräcklig. Lekmannarevisorn ska inte avge någon revisionsberättelse utan en s.k. granskningsrapport vilken ska överlämnas till Bolagets styrelse varefter granskningsrapporten läggs fram på årsstämman. Granskningsrapporten ska inte innehålJa uttalande om ansvarsfrihet och inte heller insändas till Bolagsverket Enligt bestämmelser i kommunallagen ska granskningsrapporten fogas till Huddinge kommuns revisionsberättelse. Systemet med lekmannarevisorer trädde i kraft år 1999. Granskningen har bedrivits i enlighet med den praxis som hittills har utvecklats. Granskningens planering och genomrörande Granskningen har inriktats på om verksamheten bedrivs på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt och om den interna kontrollen är tillräcklig. l den årliga granskningen har lekmannarevisorerna tagit del av de grundläggande dokument som berör Bolaget och löpande fåljt de ärenden som hanterats av styrelsen samt haft möte med bolagets ledning och dess auktoriserade revisor. Under året har en fårdjupad granskning genomfOrts av "Lokalfårsörjningsprocessen ur ett koncernperspektiv" . Rapporten bifogas till vår granskningsrapport. Lekmannarevisorerna har i sin granskning haft stöd av sakkunnigt biträde från Ernst & Young AB. Redogörelse för granskningsresultatet Verksamheten har genomforts i enlighet med bolagsordning och ägardirektiv. Ägarens ändamål med bolaget bedöms i allt väsentligt vara uppfyllda. Uppfåljning av direktiven sker på ett strukturerat sätt i Bolagets uppfåljning. Slutsatsen av granskningen av lokalfårsörjningsprocessen är att den inte fullt ut är ändamålsenlig. Bedömningen är att en bättre process kan leda till lägre kostnader ur ett koncernperspektiv. Det är av stor vikt att styrningen utvecklas så att olika styrdokument harmoniserar med varandra. Vidare att effekter av de nya redovisningsregler som gäller får Huge Fastigheter AB, beträffande nedskrivningar, tydliggörs i beslutsunderlagen i kommunfullmäktige. Den interna kontrollen inom Bolaget bedöms, med avseende på verksamhetsåret 2014, som tillräcklig av ansvarig auktoriserad revisor och vi har ingen anledning att göra en annan bedömning. Till årsstämman i SRV återvinning AB Organisationsnummer 556053-7515 Granskningsrapport Vi har granskat bolagets verksamhet under år 2014. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Detta innebär att vi planerat och genomfört granskningen for att i rimlig grad forsäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. En sammanfattande redogörelse över den utförda granskningen bifogas. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt samt att bolagets interna kontroll varit tillräcklig. Huddinge den 5 mars 2015 tfM:t:/. .._ Folke Olsson Utsedd av fullmäktige i Huddinge kommun Utsedd av fullmäktige i Haninge kommun , Utsedd av fullmäktige i Botkyrka kommun , Granskningsredogörelse Allmänt Lekmannarevisorns uppgift, enligt aktiebolagslagen (ABL), är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredställande sätt och om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Lekmannarevisorn ska inte avge någon revisionsberättelse utan en s.k. granskningsrapport, vilken ska överlämnas till årsstämman. Vår utgångspunkt for granskningen har varit regelverket i ABL samt skriften god revisionssed i kommunal verksamhet. Inga direktiv får vår granskning har lämnats av årsstämman. Planering och genomförande Vi har gått igenom styrelsens protokoll och tagit del av årsredovisningen. Detta for att informera oss om hur bolaget arbetat under året utifrån bolagsordning samt statusen på den interna kontrollen. Vi har även sammanträffat med bolagets tjänstemannaledning för att informera oss om aktuella frågor. Våra granskningsinsatser har varit föremål for samplanering och granskningsresultatet har stämts av med bolagets auktoriserade revisor. Resultat I granskningsrapporten for 20 13 uttryckte vi vår oro kring splittringen inom styrelsen när det gäller bolagets inriktning och ekonomiska fårutsättningar samt de drastiska uttryck som denna splittring har tagit, t ex i form av polisanmälningar och uppsägning av bolagets VD. Detta har även inneburit kostnader for bolaget i form av avgångsvederlag och olika utredningar. Till detta ska läggas den negativa publicitet som bolaget drabbats av, vilket kan vara skadligt for det goda varumärket. En av utredningarna, kring VD:s agerande, utmynnar i ett antal fOrslag som tar fasta på att ytterligare stärka den interna kontrollen i bolaget, såsom exempelvis riktlinjer kring bisysslor och beloppsgränser får extern representation. Det finns inte några fastställda ägardirektiv for bolaget, vilket ur formell styrningssynpunkt är en brist. Ägardirektiv är dock inget rättsligt obligatorium och vi kan konstatera att andra former får ägardialog tillämpas i bolaget. I forra årets granskningsrapport påtalade vi att de långsiktiga forutsättningarna for en väl fungerande styrning i ett interkommunalt bolag är en rimlig grad av konsensus i styrelsen när det gäller de grundläggande strategiska frågorna. Vi har noterat att en fordjupact ägardialog har påböijats under 2014 i syfte att åstadkomma detta. Vi kan konstatera att styrelsen 2015-02-04 beslutat att i årsredovisningen uttala att den av bolaget bedrivna verksamheten under 2014 har varit forenligt med det fastställda ändamålet och utforts inom ramen for de kommunala befogenheterna. I underlaget till detta beslut finns en beskrivning av det kommunala ändamålet med verksamheten samt den kommunala kompetensen med beaktande av lokaliseringsprincip, självkostnadsprincip och likställighetsprincip. V år samlade bedömning kring bolagets verksamhet for 2014, avseende ändamålsenlighet, ekonomiskt tillfredställande sätt och intern kontroll, redovisas i granskningsrapporten. Till årsstämman i Södertörns Energi AB Organisationsnummer 556619-6621 Granskningsrapport för år 2014 Vi har granskat bolagets verksamhet under 2014. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Detta innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt inom ramen för gällande befogenheter samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. En sammanfattande redogörelse över den utförda granskningen bifogas. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt inom ramen för gällande befogenheter samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Norsborg 2015-62 l~i;llfv -2..y Lena Ingr,6n Av fullmäktige i Botkyrka kommun utsedd lekmannarevisor ~y/k,<-·/~/ V Laszlt}(agsberg / Av fullmäktige i Huddinge kommun utsedd lekmannarevisor Granskningsredogörelse Allmänt Lekmannarevisorns uppgift, enligt aktiebolagsslagen (ABL), är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredställande sätt samt om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Lekmannarevisorn ska inte avge någon revisionsberättelse utan en s.k. granskningsrapport, vilken ska överlämnas till årsstämman. Vår uppgift är även att kontrollera att den verksamhet som bolaget har bedrivit under verksamhetsåret är förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och att den utförts inom ramen för de för bolaget i förekommande fall gällande kommunala befogenheterna. Detta enligt 6 kap § l a Kommunallagen (KL) och beslut på årsstämman. Vår utgångspunkt för granskningen har varit regelverket i ABL samt skriften god revisionssed i kommunal verksamhet. Planering och genomförande Vi har gått igenom styrelsens protokoll och tagit del av årsredovisningen. Detta för att informera oss om hur bolaget arbetat under året utifrån bolagsordning samt statusen på den interna kontrollen. Vi har även sammanträffat med bolagets ledning för att informera oss om aktuella frågor. Våra granskningsinsatser har varit toremål för samplanering och granskningsresultatet har stämts av med bolagets auktoriserade revisor. Resultat Vår samlade bedömning kring bolagets verksamhet för 2014, avseende ändamålsenlighet, ekonomiskt tillfredställande sätt och intern kontroll, redovisas i granskningsrapporten. Till årsstämman i Södertörns Fjärrvärme AB Organisationsnummer 556132-1174 Granskningsrapport för år 2014 Vi har granskat bolagets verksamhet under 2014. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Detta innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. En sammanfattande redogörelse över den utförda granskningen bifogas. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Norsborg 2015- 6 2- z y jt/14In~~·z';tt-V Lena en A v full äktige i Botkyrka kommun utsedd lekmarmarevisor k7L, \:et #<DP~2 /' Laszlo'Dagsberg A v fullmäktige i Huddinge ko mm n utsedd lekmannarevisor Granskningsredogörelse Allmänt Lekmannarevisorns uppgift, enligt aktiebolagsslagen (ABL), är att granska om bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ekonomiskt tillfredställande sätt samt om bolagets interna kontroll är tillräcklig. Lekmannarevisorn ska inte avge någon revisionsberättelse utan en s.k. granskningsrapport, vilken ska överlämnas till årsstämman. Vår utgångspunkt for granskningen har varit regelverket i ABL samt skriften god revisionssed i kommunal verksamhet. Inga direktiv fOr vår granskning har lämnats av årsstämman. Planering och genomförande Vi har gått igenom styrelsens protokoll och tagit del av årsredovisningen. Detta for att informera oss om hur bolaget arbetat under året utifrån bolagsordning samt statusen på den interna kontrollen. Vi har även sammanträffat med bolagets ledning for att informera oss om aktuella frågor. Våra granskningsinsatser har varit föremål för samplanering och granskningsresultatet har stämts av med bolagets auktoriserade revisor. Resultat Vår samlade bedömning kring bolagets verksamhet for 2014, avseende ändamålsenlighet, ekonomiskt tillfredställande sätt och intern kontroll, redovisas i granskningsrapporten. Lekmannarevisorerna i Söderenergi AB Till fullmäktige i Huddinge kommun, Södertälje kommun och Botkyrka kommun Till årsstämman i Söderenergi AB, org nr 556400-3175 Granskningsrapport för år 2014 Vi av fullmäktige utsedda lekmanna revisorer, har granskat Söderenergi AB:s verksamhet. Vi har biträtts av EY i vår granskning. styrelse och VD svarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning , ägardirektiv och de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och kontroll och pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med fullmäktiges uppdrag . Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen och god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Under året har vi vid två tillfällen träffat bolagets ledning och gått igenom väsentliga frågor i syfte att bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen är tillräcklig . Vidare har vi gått igenom styrelseprotokoll och andra väsentliga ledningsdokument Vi har också träffat den auktoriserade revisorn i bolaget för att stämma av våra respektive granskningsinsatser och resultatet av dessa. Vår granskning har även omfattat fördjupande granskningsprojekt avseende styrelsens arbete samt bolagets arbete kring !T-säkerhet. · Vi bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Södertälje den 20 mars 2015 --:1'44' ~ Kurt Karlsson Av kommunfullmäktige i Huddinge kommun utsedd lekmannarevisor ~l«n. o. n -~J l ~. -n.Y,,. J . !lt.u«;;;;;t/i?d-"c&vö"vtwrv~tli4_J(_/ . Elisabet Komheden Lennart Lindström Av kommunfullmäktige Av kommunfullmäktige i Södertälje kommun i Botkyrka kommun utsedd lekmannarevisor utsedd lekmannarevisor
© Copyright 2025