Årsredovisning
Årsredovisning Öckerö Fastighets AB | 556495-9665 | Räkenskapsåret 2014 Inledning VD har ordet Som vanligt när man försöker summera ett år inser man hur mycket vi i bolaget hinner med och hur många olika saker vi sysslar med. 2014 var året då vår nya koncern såg sitt ljus och jag kan redan nu konstatera att det var ett korrekt beslut att genomföra denna koncernbildning. Att dela upp koncernens fastigheter i ett lokal- och ett bostadsbolag innebär en tydligare organisation internt, för hyresgäster, för leverantörer och för ägaren Öckerö kommun. senare kommer alla kommuninvånare känna en stolthet. Under mina år i styrelsen har jag annars brunnit allra mest för att vi ska bygga fler billiga hyresrätter i kommunen. Bolaget har flera spännande projekt på gång som kommer göra att vi kan erbjuda fler människor i vår växande bostadskö ett prisvärt boende. Det är både med tillförsikt, spänning och en gnutta stolthet jag ser fram emot 2015 och alla de utmaningar som väntar. Årets stora interna projekt har annars varit att arbeta fram koncernens första affärsplan som sträcker sig från 2015 och fram till och med år 2018. En av de viktigaste delarna i denna affärsplan är att sätta upp en långsiktig strategi för att öka kundnöjdheten hos våra hyresgäster. Vi vet från undersökningar att av våra hyresgäster är mycket nöjda över vissa delar men mer missnöjda med andra delar kring hur vi sköter oss. Kenth Pettersson Verkställande direktör En oerhört viktig del för framtiden i detta arbete är att vi under 2015 inför en form av servicegaranti där vi som bolag lovar tydlighet kring återkoppling och utförande av de felanmälningar som kommer in till oss. Visste du förresten att det inkommer ungefär 3000 olika felanmälningar och beställningar till oss under ett år? Dessa ska prioriteras, planeras, reservdelar skall beställas och åtgärder utföras av våra kompetenta medarbetare. Jag är säker på att vi på Öckerö Fastighets AB kommer bli ännu bättre på att utföra dessa arbetsuppgifter under 2015. Som tidigare ordförande och styrelseledamot i åtta år och numer tillförordnad VD ser jag verkligen fram emot ett spännande 2015. Kommunkoncernens största investeringsprojekt påbörjas under våren och jag är säker på att när Hedenskolan står färdig till höstterminen 2016 och Brattebergsskolan en termin Innehållsförteckning VD har ordet 2 Om Öckerö Fastighets AB 3 ÖBO i korthet/Nyckeltal 8 Förvaltningsberättelse10 Resultaträkning koncernen 12 Balansräkning koncernen 13 Kassaflödesanalys koncernen 15 Resultaträkning moderbolaget 16 Detta är en populärversion av den officiella årsredovisningen som registreras hos Bolagsverket. 2 Balansräkning moderbolaget 17 Kassaflödesanalys moderbolaget 19 Tilläggsupplysningar 20 Noter22 Påskrifter 28 Revisionsberättelse 29 Våra fastigheter 30 Öckerö Fastighets AB Lammholmsvägen 8A Box 1046 • 475 22 Öckerö 031-764 56 00 www.ockerobo.se Produktion: Franz media Form: Sofia Franzén Foto: Niklas Olsson www.franzmedia.se Om Öckerö Fastighets AB Vi bygger öbornas vardag Bor eller arbetar du på Öckeröarna kommer med största sannolikhet någon gång i kontakt med oss och vår verksamhet. Vi på Öckerö Fastighets AB bygger och förvaltar nämligen inte bara bostäder. Vi bygger också lokaler, servicehus, skolor och idrottsanläggningar. Just nu bygger vi också öbornas stadsfibernät genom vårt affärsområde Öckerö Nät. Vi är helt enkelt mer än ett bostadsbolag – vi är samhällsbyggare. Som allmänyttigt, kommunägt bostadsbolag är vårt uppdrag att se till att öborna har tillgång till ett brett och bra utbud av bostäder. Vi ska bygga nytt och planera för en hållbar utveckling av boendemiljön på våra vackra öar. I dag äger och förvaltar vi närmare 400 lägenheter. Vi förvaltar också alla kommunala fastigheter, och flera affärsoch industrifastigheter. Under 2015 planerar vi att påbörja byggnationen av ett antal nya bostäder i kommunen. Fram till 2016 genomför vi också den största skolsatsningen i ÖBO:s historia när vi på kommunens uppdrag bygger två nya F – 9 skolor på Hönö och Öckerö. Dessutom bygger vi genom Öckerö Nät ut den digitala infrastrukturen på öarna. Vi ska ge alla öbor chansen att ansluta sig till ett stadsfibernät med den snabbaste tekniken som finns. Tillsammans för öbornas vardag! Öckerö Bostads AB Öckerö Fastighets AB Öckerö Nät www.ockerobo.se 3 Om Öckerö Fastighets AB Vision, affärsidé och värdegrunder Bolagets vision Koncernens bolag skall vara betydelsefulla verktyg för en stark och hållbar utveckling av Öckeröarna genom att med personligt engagemang bygga och förvalta fastigheter och IT-infrastruktur. 99 skapa en effektiv och väl avvägd förvaltning av lokalfastigheterna som ska drivas kostnadseffektivt, energisnålt och miljömässigt hållbart 99 sträva efter att lokalerna har hög tillgänglighet och att inte någon stängs ute från kommunal verksamhet på grund av lokalens utformning affärsområdet Öckerö nät ska koncernen: Affärsidéer Inom 99 bygga, äga och förvalta fibernät på samtliga tio öar i Inom affärsområdet bostäder ska koncernen: 99 främja bostadsförsörjningen inom Öckerö kommun genom att bygga och förvalta attraktiva och prisvärda bostäder 99 verka för en bra miljö genom att tillhandahålla sunda och energisnåla hus samt genom en bra och framsynt avfallshantering 99 på affärsmässiga grunder erbjuda bostäder åt kommuninvånare som anvisas av kommunen och som behöver speciellt stöd för sitt boende Öckerö kommun 99 erbjuda framtidsäkra fiberanslutningar till privata villakunder, fastighetsägare, företag och operatörer 99 ge våra kunder tillgång till ett marknadsledande och mångfaldigt tjänsteutbud Vi har tillsammans kommit fram till tre värdeord som symboliserar hur vi ska bidra till våra kollegor, kunder och ägare: Värdegrunder Inom affärsområdet lokaler ska koncernen: 99 Glädje 99 bygga, äga och förvalta såväl kommunala som kommersiel- 99 Engagemang la lokaler i Öckerö kommun 99 Respekt 4 Om Öckerö Fastighets AB Koncernorganisation 2015 Kommunala lokaler 62 % Öckerö kommun Bostäder 32 % Öckerö Fastighets AB (moderbolag/lokaler) tidigare Öckerö Bostads AB Öckerö Fastighetsservice AB (holdingbolag) Öckerö Fastighetsutvecklling AB (Exploateringsbolag) Kommersiella lokaler 6 % Öckerö Bostads AB Verksamhet, ändamål och inriktning anges i ägardirektiv antagna av Öckerö kommuns fullmäktige och av bolagsstämma. Bolagets verksamhet och ändamål anges i bolagsordningen. Bolaget får inte bedriva verksamhet som inte täcks av verksamhetsbeskrivningen i bolagsordningen. Bolaget ska skapa möjligheter för kommunens kärnverksamheter att arbeta i effektiva lokaler genom att förvärva, äga, förvalta, förhyra, förädla, avyttra och optimera lämpliga fastigheter. I sin verksamhet ska bolaget särskilt ansvara för att: 99 Aktivt söka samordningsfördelar med övrig kommunal år genomföra en desktop-värdering via extern part.. verksamhet. V erksamheten ska präglas av en helhetssyn 99 Sträva efter att lokalerna har hög tillgänglighet och att för kommunkoncernen. inte någon stängs ute från kommunal verksamhet på 99 Skapa en effektiv och väl avvägd förvaltning av lokalfastgrund av lokalens utformning. igheterna som ska drivas kostnadseffektivt, energisnålt 99 Utveckla fastighetsinnehavet så att det stämmer överens och miljömässigt. med, den från kommunen kommunicerade, nuvarande 99 Tillse att de av bolaget ägda fastigheterna underhålles och framtida efterfrågan. på ett sådant sätt att nedskrivningsbehov, utöver normal 99 Medverka till att samutnyttjande kan ske av bolagets planenlig avskrivning, inte uppkommer. För detta ska fastigheter i syfte att använda kommunens resurser efbolaget årligen internvärdera beståndet samt vart tredje fektivt och att öka integration mellan olika verksamheter. 5 Om Öckerö Fastighets AB Uppdrag: service åt hyresgästerna För att ytterligare förbättra servicen till hyresgästerna införs under 2015 en servicegaranti, där Öckerö Fastighets AB lovar tydlig återkoppling och utförande av felanmälningar. Här är företagets duktiga fastighetsskötare den viktigaste pusselbiten för att hantera de runt 3000 olika felanmälningar och beställningar som görs. Öckerö Fastighets AB har i dagsläget sex fastighetsskötare och två miljövärdar anställda för att sköta den dagliga skötseln av fastigheter och utemiljö. En av fastighetsskötarna är Samuel Wahlbacke, som trivs utmärkt med sitt jobb. – Det är fritt och varierande, och jag trivs förträffligt bra med att träffa hyresgästerna och känna att man kan hjälpa till och göra folk nöjda. – En vanlig dag kan börja med att jag åker ut till en av mina skolor och gör en översyn och fixar det som behövs åtgärdas. Efter det brukar det vara dags för några besök i lägenheter. Ett av våra mål är att återkoppla snabbt, det är viktigt att hyresgästerna känner att de får hjälp så snart som möjligt, säger han. Om felanmälan gjorts via hemsidan kan det gå riktigt fort. Då går beställningen direkt till fastighetsskötarens mobil som ibland kan åka och titta direkt om han befinner sig i närheten. Dags för montering av en kompisgunga - mycket populär på skolgården. I bilen finns det mesta Samuel Wahlbacke behöver en dag på jobbet. Hans Karlsson och Samuel Wahlbacke fixar fram sittplatser. Öckerö Fastighets AB bygger framtidens skolor i Öckerö kommun I maj 2015 påbörjar Öckerö Fastighets AB tillbyggnaden av Hedens skola. De nya lokalerna kommer att stå klara i samband med skolstarten i augusti 2016. Efter påsklovet stod också de moduler klara som ska användas för undervisning under tiden som delar av Brattebergsskolan rivs och den nya moderna skolan byggs. Till årsskiftet 2016/2017 är det dags för inflyttning i nya, ändamålsenliga lokaler i Bratteberg hus A. Därefter påbörjas rivning av hus C. Byggena är en del av projektet Framtida skollokaler i Öckerö. För byggnationen har Öckerö Fastighets AB tecknat ett partneringavtal med NCC. 6 Om Öckerö Fastighets AB Nybyggnation på Hönö Nya lägenheter byggdes på Hönö På Hönö färdigställde Öckerö Fastighets AB i mars förra året fyra stycken treor och två stycken fyror. I bottenplan ligger Hönös nya vårdcentral med sin cirkelformade rosenträdgård i mitten, vilket skapar en vacker utsikt från den invändiga loftgången för hyresgästerna på andra våningen. Öckerö Fastighets AB planerar nu att bygga 20 lägenheter vid Sandlyckevägen och Hässlavägen på Hönö. Åtta fyror och tolv stycken treor ska byggas i fyra tvåvåningshus med ett centralt läge i Klåva. – Det är väldigt roligt att vi nu kan erbjuda nybyggda lägenheter med ett sådant här bra läge, säger Peter Albinsson, projektchef Öckerö Fastighets AB. Beräknad inflyttning blir sommaren 2016. Nya miljöhus för avfall Under 2014 började Öckerö kommun samla in matavfall för att omvandla det till biogas och miljövänligt biogödsel. I samband med detta inledde Öckerö Fastighets AB ett nära samarbete med Hyresgästföreningen för att gemensamt med de boende ta fram förslag på byggnation av miljöhus med sortering av hushållsavfall. Under 2014 påbörjades byggnationen av flera miljöhus, och projektet fortsätter under 2015. Den här gången satsade man på några lite större lägenheter, och lade extra vikt på materialval för att ge lägenheterna en högre standard. För Öckerö Bostads Fastighets AB är det viktigt att kunna erbjuda hyresrätter av olika karaktär och storlek. Alla lägenheter vid Hönö nya vårdcentral blev uthyrda med en gång. Öckerö kommun har lång bostadskö, och Öckerö Fastighets AB planerar att bygga fler bostäder och jobbar just Lägenheterna ovan vårdcentralen håller hög standard. nu med detaljplaner i olika stadier. Eget vindkraftverk ger grön energi Sedan 2012 äger Öckerö Fastighets AB ett eget vindkraftverk, Fåleberg 3 som står utanför Mariestad. Verket har en maxeffekt på 2,5 MW och beräknas producera ca 5500 MWh elenergi per år, vilket innebär att det täcker cirka av 70 % bolagets elenergibehov. Vindkraftverket är en del i ett långsiktigt mål att inom bolaget minimera utsläppen av koldioxid. Bolaget har satsat stort på bland annat utbyte av oljepannor mot bergvärme och byte av elpannor mot nya bergvärmepumpar. I nya projekt är bland annat energiförbrukning en nyckelpost för att bolaget ska ligga i framkant vad gäller miljömässig hänsyn vid nybyggnation. Öckerö Nät ger snabbare och stabilare bredband åt alla på öarna Öckerö Fastighets AB har fått i uppdrag av Öckerö kommun att bygga och förvalta ett stadsnät av öppen fiber. Affärsområdet Öckerö Nät skapades för att bygga stadsnätet, och tanken är att alla i hela Öckerö kommun ska få möjlighet att ansluta sig till det supersnabba bredbandsnätet. – Vi tror att ansluta en fastighet till ett nät med fiberoptik snart är lika självklart som att ansluta den till el- och vattennätet, säger Freddy Ehrenholm, på Öckerö Nät. Under våren kommer de som missade chansen tidigare att få en ny chans at tansluta sig till ett rabatterat pris. Dessutom görs en riktad satsning mot företag. – Fiber är en service som ger ökade förutsättningar för att bo och verka på öarna säger Christer Löfgren, på Öckerö Nät. 7 ÖBO i korthet Nyckeltal Enhet 8 2014 2013 Omsättning Resultat efter finansiella poster Årets resultat Balansomslutning Bokfört värde byggnader och mark Eget kapital tkr tkr tkr tkr tkr 94 102 -36 309 -28 324 884 380 740 239 73 868 83 158 -15 620 -11 104 880 403 707 111 78 702 Långfristiga skulder Genomsnittlig ränta Borgensavgift Lån säkrade med räntederivat Över-/undervärde (+/-) tkr % % tkr tkr 407 700 2,55 0,25 605 000 -84 053 766 326 2,59 0,25 355 000 -26 874 Soliditet inkl obeskattade reserver Kassalikviditet % % 8,35 17,59 8,94 10,84 Självfinansieringsgrad av investeringar % 58,63 29,50 Yta förvaltade bostäder Yta förvaltade lokaler kvm kvm 26 153 58 567 25 701 51 900 Antal förvaltade lägenheter st 385 381 Vakansgrad bostäder Vakansgrad lokaler % % 0,00 0,76 0,00 1,19 Underhåll per kvm bostäder Underhåll per kvm lokaler kr/kvm kr/kvm 312 156 246 97 Genomsnittligt anställda Antal anställda personer per siste dec. Antal anställda kvinnor per siste dec. Antal mottagna felanmälningar st st st st 22,29 20,00 4,00 2 747 20,03 20,00 4,00 2 554 Total konsumerad elenergi Total producerad elenergi Andel av elenergi som är egenproducerad MWh MWh % 6 043 3 580 59,24 6 538 4 389 67,13 Antal anslutna kunder till Öckerö nät st 1 364 624 ÖBO i korthet Övergång till K3 och ingångsbalansräkning koncernen Från 2014 redovisar bolaget enligt bokföringsnämndens allmänna råd 2012:5, det så kallade K3-reglementet. Enligt det allmänna rådet ska jämförelseåret 2013 räknas om enligt reglerna för K3 och en ny ingångsbalansräkning beräknas. De korrigeringar som görs på grund av de ändrade redovisningsprinciperna görs för 2014 över eget kapital och framgår av dess not. Nedanstående uppställning visar de korrigeringar som gjorts i resultat- och balansräkningarna och som redovisats över eget kapital. K3 Resultaträkning Nettoomsättning Fastighetskostnader Driftnetto Av- och nedskrivningar Bruttoresultat Central administration Försäljning av fastigheter Övriga rörelseintäkter Rörelseresultat Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat Årets resultat 2013–01–01 –2013–12–31 83 158 084 –39 618 889 43 539 195 –28 092 783 15 446 412 –13 456 933 0 457 311 2 446 790 355 604 –20 701 766 –17 899 372 4 232 421 –13 666 951 2 279 192 283 587 2 562 779 2013–01–01 –2013–12–31 83 158 084 –39 283 123 43 874 961 –29 381 814 14 493 147 –13 456 933 0 457 311 1 493 525 3 588 061 –20 701 766 –15 620 180 4 516 008 –11 104 172 2013–12–31 Omräkning 2013–12–31 804 322 825 –953 265 803 369 560 Omräkning 335 766 335 766 –1 289 031 –953 265 –953 265 3 232 457 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Kundfordringar Övriga korta fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa tillgångar K3 3 416 170 211 646 1 608 967 3 416 170 211 646 1 608 967 71 797 083 881 356 691 –953 265 71 797 083 880 403 426 Eget kapital Eget kapital Skulder Avsättningar Långfristiga skulder 76 139 233 2 562 779 78 702 012 4 044 318 766 326 185 –283 587 3 760 731 766 326 185 Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa eget kapital och skulder 9 555 976 3 493 082 21 797 897 881 356 691 –3 232 457 –953 265 9 555 976 3 493 082 18 565 440 880 403 426 9 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Resultat och finansiell ställning Styrelsen och verkställande direktören för Öckerö Fastighets AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014. Bolaget bedriver fastighetsförvaltning inom Öckerö kommun. Öckerö kommun innehar 37 745 aktier (100 %) i Öckerö Fastighets AB. Detta är bolagets tjugonde förvaltningsår. Öckerö Fastighets AB äger Öckerö Fastighetsutveckling AB, Öckerö Fastighetsservice AB och är komplementärdelägare till KB Öckerö Sörgård 2:446. Flerårsöversikt koncernen (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Nettomarginal (%) Balansomslutning Soliditet (%) 2014 94 102 –36 309 –39 884 380 8 2013 83 158 –15 620 –19 880 403 9 För 2014 uppgår resultatet i koncernen efter skatt till 28,3 mnkr. Under året har en tillkommande avskrivning om 10,4 mnkr för Brattebergsskolan genomförts liksom nedskrivningar av kommunala fastigheter om totalt 16,8 mnkr vilka belastar resultatet avsevärt. Motsvarande uppskrivningar på fastigheter med övervärden har gjorts vilket innebär att soliditeten inte förändrats till följd av differenser mellan bedömda marknadsvärden och bokförda värden. Fastighetsförvaltning Vid verksamhetsårets slut förvaltade Öckerö Fastighets AB utgång ca 26 000 kvm bostadsyta, ca 52 000 kvm lokalyta och ca 16 000 kvm yta för idrottsanläggningen Prästängen. Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade utan angivet belopp. Fordon, maskiner, redskap, inventarier och lager är försäkrade till betryggande belopp. Under året såldes fastigheten Brattelyckan bestående av bostadshus med två lägenheter samt lokal där förskola tidigare huserade. Villafastigheten Norgårdsvägen 4 köptes och hyrs ut som en bostadslägenhet. Underhållsprojekt och investeringar Flerårsöversikt moderbolaget (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Nettomarginal (%) Balansomslutning Soliditet (%) 2014 2013 2012 2011 2010 70 967 –43 657 80 945 –24 642 74 614 –10 134 71 128 –3 328 67 543 17 355 –62 869 010 7 –30 –14 872 276 803 873 8 10 –5 26 791 347 701 349 10 12 Styrelse och revisorer Styrelsen har följande sammansättning: Ordinarie ledamöter Kenth Pettersson, ordförande Johan Utbult, 1:e vice ordförande Morgan Simonsson, 2:e vice ordförande Gunnar Alexandersson, ledamot Lena Berglund, ledamot Rolf Edvardsson, ledamot Stefan Granstav, ledamot Peter Johansson, ledamot Arne Lernhag, ledamot Lennart Johnsson, vd Till revisorer under gångna verksamhetsåret har utsetts: Hans Gavin, auktoriserad revisor (Ernst & Young AB) Paul Magnusson, lekmannarevisor Håkan Beskow, lekmannarevisor Information om verksamheten Bolagets vision Koncernens bolag skall vara betydelsefulla verktyg för en stark och hållbar utveckling av Öckeröarna genom att med personligt engagemang bygga och förvalta fastigheter och IT-infrastruktur. Affärsplan Koncernledningen har i affärsplanen formulerat en affärsidé var för och ett av de tre affärsområdena bostäder, lokaler och Öckerö nät. 10 Kostnaden för underhåll uppgår i koncern under 2014 till 15,4 mnkr (11,0 mnkr 2013) vilket motsvarar 208 kr/kvm. Under året har fasadbyte genomförts på Byns väg på Rörö och större målningsarbeten på Trålvägen och Stora vägen. På Valenvägen har en lägenhet totalrenoverats efter rökskador från tidigare hyresgäst och på Kostervägen har omfattande underhåll och reparationsarbeten genomförts efter en vattenläcka. På folktandvården genomförs en varumärkesrenovering vilken beräknas vara färdigställd i februari 2015. Som en följd av kommunens satsning på källsortering av hushållsavfall har ett samarbete med Hyresgästföreningen genomförts där miljöhus kommer att byggas under vintern 2015. Under året färdigställdes byggnationen av ny vårdcentral på Hönö inklusive 6 lägenheter. Inflyttning i bostadslägenheterna och lokalerna skedde mars 2014. Under våren fortsatte också byggnationen av stadsnät på Öckerö och har under året fortsatt till västra Hönö. Marknad - uthyrningsläget Vid årets slut fanns 447 kvm outhyrt i bolagets bestånd. Företagets uthyrningssituation är god och inkomstborfallen låga. Hyresjusteringar Hyreshöjningen för lägenheter blev efter genomförda förhandlingar med Hyresgästföreningen 1,92 % för de med varmhyra och 1,60 % för de med kallhyra. För lokaler har intäkterna ökat med indexreglering enligt respektive avtal. Personal Företaget hade vid årets utgång 20 tillsvidareanställda varav 3 kvinnor och 17 män. Av dessa var 12 tjänstemän och 8 kollektivanställda. Under året har ett större värdegrundsarbete genomförts som inkluderats i arbetet med att ta fram affärsplan. Finansiering Bolagets övergripande målsättning med företagets finansiella strategi är att säkerställa en långsiktig och stabil kapitalförsörjning, samt att uppnå bästa möjliga finansnetto. Räntebindning och kapitalbindning har frikopplats från varandra för de enskilda lånen. Detta ger möjligheter att, när som helst, förändra räntebindningen och bättre möta förändringarna på räntemarknaden. För att säkerställa kapitalförsörjningen eftersträvas långa kreditavtal med bolagets kreditgivare. Rådande skillnader i kreditmarginaler mellan korta och långa kapitalbindningstider har dock föranlett bolaget att teckna korta kreditavtal. Med rådande osäkerhet på räntemarknaden behöver räntebindningstiden förlängas vilket upp- Förvaltningsberättelse nåtts via köp av ränteswapar. En väl avvägd ränterisk (genomsnittlig räntebindningstid) i skuldportföljen uppnås genom användandet av ränteswapar. Under året antogs ny finanspolicyn av fullmäktige och av bolagets styrelse med en tillåten genomsnittlig räntebindningstid upp till 7 år. Utestående ränteswapar uppgick vid bokslutet till 605 mnkr (355 mnkr). Genomsnittlig räntebindningstid uppgick till 5,84 år (3,28 år) och årets genomsnittsränta inklusive effekter av ränteswaparna uppgick till 2,72 % (2,63 %) exklusive kommunal borgensavgift. Marknadsvärdet på ränteswaparna understiger nominellt värde för samtliga ränteswapar och totalt undervärde uppgår vid bokslutet till 84 053 tkr). Undervärdet representerar den kostnad som skulle uppstå om man avslutar avtalen i förtid. Analogt skulle motsvarande undervärde (s.k. ränteskillnadsersättning) uppstå om långa räntebindningstider valts istället. Undervärdet elimineras löpande om respektive ränteswapavtal kvarstår till respektive slutförfallodatum. Värdering av fastighetsbeståndet 2012 år värderade bolagets samtliga fastigheter. Det konstaterades då att det för enskilda objekt finns såväl under- som övervärden och att den sammantagna värderingen indikerar på att de bokförda värdena kan överstiga en marknadsvärdering. Dessa differenser har berott på flera faktorer såsom relativt lägre hyror än andra jämförbara objekt, oklara avtalsförhållanden, korta avtalsperioder och att bashyran varit för låg i förhållande till den totala hyran. I samband med detta genomfördes ett arbete med bolagets största hyresgäst Öckerö kommun att skriva nya avtal med bland annat ändrade hyreskostnader och bindningstider vilket resulterade i ökade hyresintäkter om 4 mnkr från år 2014. Under 2014 har bolaget gjort en större översyn av de hyresavtal som finns och föreslår dels att hyror omfördelas internt inom respektive nämnd, att de avtal där kommunen ser ett långsidigt engagemang förlänga perioden till 25 år samt att hela hyran är bashyra. Detta innebär att intäkts- och kostnadsökningar för Öckerö Fastighets AB på ett bättre sätt kommer matcha varandra och därmed rendera i en bättre värdering av aktuella fastigheter. Den värdering som gjorts under året har inneburit väsentliga förbättringar men det fanns vid tidpunkt för bokslutet fortfarande differenser. Bolagets styrelse har därför beslutat att skriva ned fastigheter med totalt 16,8 mnkr som belastar årets resultat och samtidigt matcha dessa med uppskrivningar till samma belopp som redovisas mot eget kapital. Nedskrivningarna får därför ingen påverkan på det egna kapitalet men innebär en stor resultatpåverkan för året. Bedömningen av nedskrivningsbehov är gjort baserat på externa och interna marknadsvärderingar och de objekt där avvikelsen är större än 10 % mot koncernmässiga värden har skrivits ned. Miljöarbete Sedan januari 2010 är företaget miljödiplomerat och under året genomfördes en miljörevision vilket resulterade till fortsatt diplomering. Miljöarbetet bedrivs idag som en integrerad del av den ordinarie verksamheten. Utsikter inför framtiden Även under 2014 redovisar bolaget ett väsentligt underskott. Om underskottet dock rensas från engångseffekter om 10,4 mnkr för tillkommande avskrivningar avseende Bratteberg och nedskrivning av fastigheter om 16,8 mnkr är ett jämförande resultat ungefär ett nollresultat. Bolagets styrelse har även under 2014 antagit en finansiell handlingsplan och ambitionen är att över tid generera väsentligen bättre resultat för att förbättra möjligheterna till bland annat en högre självfinansiering av de stora investeringsprojekt som är planerade i kommunen. Under 2014 har ett stort arbete genomförts med att ta fram underhållsplaner för samtliga koncernens fastigheter. Vid årsskiftet var arbetet färdigtställt avseende bostadsfastigheterna men vissa detaljer återstod fortfarande avseende lokalfastigheterna. Under 2013 genomfördes också en riskanalys av bolagets styrelse vilken legat till grund för den affärsplan som arbetats fram och antagits under hösten och som avser perioden 2015-2018. Under 2015 beräknas kommunkoncernens största investeringsprojekt påbörjas då Hedenskolan byggs om och till medan Bratteberksskolan rivs och ersätts av en helt ny skola. Bägge skolorna kommer vara så kallade F-9-skolor och total budget uppgår till 170 mnkr. Projektet genomförs genom så kallad partnering. K3 och komponentredovisning Från 2014 redovisar bolaget enligt bokföringsnämndens allmänna råd 2012:5, det så kallade K3-reglementet. Då bolaget fortfarande är att anse som mindre enligt aktiebolagslagens definition kan bolaget välja att redovisa antingen enligt K2, K3 eller K4. Bolaget har tagit beslutet att från 2014 redovisa enligt K3. Detta innebär bland annat att samtliga fastigheter har delatss upp i betydande komponenter och att varje komponent skrivs av under respektive bedömd nyttjandeperiod. Under sommaren och hösten 2013 inventerades därför samtliga fastigheter och betydande komponenter identifierades. Bolaget har valt att dela upp fastigheterna i totalt 15 exklusive mark och markanläggningar. Dessa skrivs av mellan 3 och 120 år baserat på en individuell bedömning. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): Vindkraftverket i Fåleberg Koncernen äger ett vindkraftverk i Fåleberg i Mariestads kommun. Under 2013 hamnade bolaget som sålt vindkraftverket i ekonomiska problem och ansöktes av en fordringsägare att försättas i konkurs. Efter en ackordsuppgörelse fortsätter bolaget sin verksamhet men har inga åtaganden kvar gentemot Öckerö Fastighets AB. Under 2014 genomförde bolaget en upphandling av serviceavtal om tre år för vindkraftverket och bedömer att ett sådant kommer att undertecknas under 2015. Fortsatt råder osäkerhet kring framtiden för vindkraftverket då det funnits utredningar om ändrade förutsättningar, bland annat avseende skatteregler. Som en följd av de låga energipriserna har också värderingsfrågan aktualiserats då marknaden är betydligt svalare idag än då verket inköptes. Bolagets styrelse gör bedömningen att baserat på den strategi som fanns då verket köptes och som fortsatt gäller, att verket i första ska säkra bolagets energikonsumtion och generera miljövänlig el snarare än en ambition att maximera avkastningen, så kan värdet på vindkraftverket försvaras. balanserad vinst 45 882 285 årets förlust –34 090 235 11 792 050 disponeras så att i ny räkning överföres 11 792 050 Företagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar. 11 Resultaträkning Resultaträkning koncernen Not 2014–01–01 –2014–12–31 2013–01–01 –2013–12–31 1 2,3 94 102 300 –45 383 647 83 158 084 –39 283 123 48 718 653 43 874 961 –47 958 730 –29 381 814 759 923 14 493 147 –18 159 828 2 186 476 235 913 –13 456 933 0 457 311 Rörelseresultat –14 977 516 1 493 525 Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter 137 569 –21 468 655 3 588 061 –20 701 766 Resultat efter finansiella poster –36 308 602 –15 620 180 Resultat före skatt –36 308 602 –15 620 180 7 984 868 4 516 008 –28 323 734 –11 104 172 Nettoomsättning Fastighetskostnader Driftnetto Av- och nedskrivningar 4 Bruttoresultat Central administration Försäljning av fastigheter Övriga rörelseintäkter Skatt på årets resultat Årets resultat 12 3 6 8 Balansräkning Balansräkning koncernen TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Konst Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristig skattefordran Summa anläggningstillgångar Not 2014–12–31 2013–12–31 9, 10 11 740 238 809 35 362 076 298 605 707 111 338 34 066 052 298 606 12 37 674 171 813 573 661 61 893 564 803 369 560 17 528 137 814 101 798 0 803 369 560 1 736 764 1 350 020 1 149 712 1 100 433 5 336 929 3 416 170 2 180 209 466 1 608 967 5 236 783 64 941 067 70 277 996 884 379 794 71 797 083 77 033 866 880 403 426 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 15 13 Balansräkning Balansräkning koncernen EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital, kvotvärde 1 000 Reservfond Uppskrivningsfond 16 Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar för skatter Övriga avsättningar Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder Öckerö kommun Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 14 17 18 2014–12–31 2013–12–31 37 745 000 249 000 13 104 000 51 098 000 37 745 000 249 000 0 37 994 000 51 093 762 –28 323 734 22 770 028 73 868 028 51 812 185 –11 104 172 40 708 013 78 702 013 0 3 343 000 3 343 000 3 760 761 0 3 760 761 407 700 000 407 700 000 87 336 185 87 336 185 8 489 590 5 457 799 358 626 185 543 676 26 351 516 399 468 766 884 379 794 9 555 975 2 144 948 678 990 000 1 348 134 18 565 410 710 604 467 880 403 426 0 0 0 0 19,20 21 20 22 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys koncernen Kassaflöde från den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Förändring av kundfordringar Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder 2014–01–01 –2014–12–31 2013–01–01 –2013–12–31 –36 308 602 51 636 022 0 15 327 420 –15 620 180 29 381 814 0 13 761 634 1 679 406 –1 779 552 –1 066 385 10 294 499 –2 916 586 –1 569 267 5 806 581 5 927 921 Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i byggnader och mark Investeringar i inventarier och verktyg Kassaflöde från investeringsverksamheten 24 455 388 21 010 283 –39 603 287 –2 108 117 –41 711 404 –70 541 548 –690 560 –71 232 108 Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av lån Erhållna aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 10 400 000 10 400 000 80 000 000 –12 551 000 12 495 435 79 944 435 Årets kassaflöde –6 856 016 29 722 610 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 71 797 083 64 941 067 42 074 473 71 797 083 15 Resultaträkning Resultaträkning moderbolaget Nettoomsättning Fastighetskostnader Driftnetto Av- och nedskrivningar Bruttoresultat Central administration Försäljning av fastigheter Övriga rörelseintäkter Rörelseresultat Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Not 2014–01–01 –2014–12–31 2013–01–01 –2013–12–31 1 2,3 70 966 571 –33 120 826 82 116 162 –38 947 507 4 37 845 745 –44 395 435 43 168 655 –28 944 303 –6 549 690 –16 084 970 –9 201 650 58 523 14 224 352 –13 421 965 0 457 311 –31 777 787 3 540 900 5 545 628 –20 965 902 1 259 698 528 212 3 587 968 –27 738 641 –43 657 161 –22 362 763 0 11 632 916 –43 657 161 –10 729 847 9 566 926 1 584 716 –34 090 235 –9 145 131 3 5 6 Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner 7 Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat 16 8 Balansräkning Balansräkning moderbolaget TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Konst Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Långfristiga fordringar i koncernföretag Långfristig skattefordran Not 9, 10 11 2014–12–31 509 377 614 33 314 698 298 605 2013–12–31 696 032 476 34 066 052 298 606 12 36 803 036 579 793 953 59 971 552 790 368 686 13 14 17 42 100 000 189 594 356 3 586 175 235 280 531 815 074 484 48 103 706 0 0 48 103 706 838 472 392 1 719 818 1 256 916 992 522 9 114 246 825 646 13 909 148 3 416 170 2 180 197 863 163 327 1 502 677 5 282 217 40 026 425 27 568 269 53 935 573 869 010 057 32 850 486 871 322 878 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Fordringar på koncernföretag Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 15 17 Balansräkning Balansräkning moderbolaget Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder Öckerö kommun Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder 2013–12–31 37 745 000 249 000 13 104 000 51 098 000 37 745 000 249 000 0 37 994 000 45 882 285 –34 090 235 11 792 050 62 890 050 44 627 386 –9 145 131 35 482 255 73 476 255 0 3 343 000 3 343 000 2 284 781 0 2 284 781 407 700 000 407 700 000 87 336 185 87 336 185 7 570 191 5 268 662 358 626 185 529 633 23 082 336 395 077 007 9 556 183 2 144 948 678 990 000 1 320 188 16 214 338 708 225 657 869 010 057 871 322 878 0 0 0 0 0 202 782 16 Bundet eget kapital Aktiekapital, kvotvärde 1 000 Reservfond Uppskrivningsfond Avsättningar Avsättningar för skatter Övriga avsättningar 2014–12–31 17 18 19,20 21 20 22 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Ansvarsförbindelser 18 23 Kassaflödesanalys moderbolaget Kassaflödesanalys moderbolaget 2014–01–01 –2014–12–31 2013–01–01 –2013–12–31 –43 657 161 45 052 494 0 –24 641 955 34 265 389 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 1 395 333 9 623 434 Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Förändring av kundfordringar Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av leverantörsskulder Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 696 352 –10 323 283 –1 985 992 9 201 157 –16 433 –2 916 586 –101 450 5 806 581 7 294 206 19 706 185 Investeringsverksamheten Investeringar i byggnader och mark Investeringar i inventarier och verktyg Förändring andelar koncernföretag Amortering på reversfordran Kassaflöde från investeringsverksamheten –38 890 918 –2 120 000 13 085 507 30 000 000 2 074 589 –67 543 914 –690 560 –42 050 000 0 –110 284 474 Finansieringsverksamheten Nyemission Upptagna lån Amortering av lån Erhållna aktieägartillskott Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 0 10 400 000 10 400 000 0 80 000 000 –12 551 000 12 495 435 79 944 435 Årets kassaflöde 12 458 156 –10 633 854 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 27 568 269 40 026 425 38 202 123 27 568 269 Kassaflöde från den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Betald skatt 19 Tilläggsupplysningar Tilläggsupplysningar Redovisnings och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Intäkter och periodisering av anslutningsavgifter Som intäkt redovisas en ökning av ekonomiska fördelar under räkenskapsåret till följd av inbetalningar eller en ökning av tillgångars värde eller en minskning av skulders värde som medför en ökning av eget kapital. För koncernens fastighetsförvaltning innebär detta att hyresintäkter redovisas i den period för vilken hyresgästen betalar. Förutbetalda hyror redovisas därför som en skuld i balansräkningen. Intäkter från anslutningsavgifter för koncernens fibernät periodseras över den period vilken tjänsten bedöms levereras. I allmänhet är detta ofta samma period för den bedömda nyttjandeperioden för fibernätet och därmed avskrivningstiden. Ingångsbalansräkning och jämförelseår Då denna årsredovisning är den årsredovisning då K3-reglementet används för första gången har en ingångsbalansräkning upprättats där 2013 års redovisning räknats om för anpassas till de skillnader som finns i K3-reglementet jämfört med tidigare redovisningsprinciper. Ingångsbalansräkningen är upprättad i enlighet med kapitel 35 i Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Omräkningsdifferens har redovisats mot eget kapital och specificeras i särskild not. Koncernredovisning Öckerö Fastighets AB ägs till 100 % av Öckerö kommun. Koncernredovisningen omfattar moderbolaget Öckerö Fastighets AB och samtliga bolag i vilket moderbolaget har rätt att utforma de finansiella och operativa strategierna, vilket i allmänhet följer av ett aktie- eller andelsinnehav om mer än hälften av röstetalet. I moderbolagets fall innehas 100 % röstetal i samtliga direkta eller indirekta innehav. Trots att koncernen är att anse som en mindre koncern enlig definiftionen i årsredovisningslagen väljer bolaget att frivilligt upprätta koncernredovisning. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1, Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Koncerninterna mellanhavanden har eliminerats och koncernmässiga övervärden vid interna försäljningar av fastigheter skrivs av under samma individuellt bedömda återstående nyttjandeperiod som i juridiska personen. Anläggningstillgångar / komponentredovisning Fastigheterna redovisas till anskaffningsvärde med tillägg för eventuella värdehöjande förbättringsarbeten, komponentbyten och uppskrivningar samt med avdrag för planenliga avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Pågående byggnadsprojekt som överstiger 5 mkr i utgift och där byggtiden uppgår till mer än sex månader aktiveras räntan löpande och utgör en del av anskaffningsvärdet. 20 För byggnader där det råder stor säkerhet för att en rivning kommer att ske inom de närmsta fem åren har avskrivningstiden justerats så att restvärde skrivs av under återstående tid fram tills dess att rivning bedöms ske. Samtliga fastigheter har inventerats under 2013 och anskaffningsvärde och restvärde fördelats på bedömt värde av betydande komponenter. För varje fastigheter och komponent har en indiviuell bedömning gjorts av återstående nyttjandeperiod. Avskrivningstider per respektive komponent varierar och tabell nedan visar längsta avskrivningstider: Fastigheter Stomme Yttertak Fasad Fönster Inre ytskikt Köksinredning och vitvaror Våtutrymmen Installationer, el Installationer, rör Installationer, ventilation Installationer, hiss Installationer, styr Installationer, värme Garage/car-ports etc Hyresgästanpassningar Vindkraftverk Fundament och markanläggning Konstruktion (torn, maskinrum etc) Elektronik och styrsystem Mekanisk drivlina (generator, växellåda mm) Blad (vingar) Max % 0,8% 2,0% 2,0% 2,5% 3,3% 2,9% 3,3% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,5% 2,0% 2,0% 10,0% Max år 120 50 50 40 30 35 30 50 50 50 50 40 50 50 10 % 2,5% 3,3% 5,0% 6,7% År 40 30 20 15 6,7% 15 Marknadsvärdering av fastigheter Under 2013 marknadsvärderas en större del av bolagens bostadsoch lokalfastigheter av en extern konsult vilken är av ASPECT auktoriserad fastighetsvärderare. Av bostädernas bokförda värde har ca 85 % värderats av denne externe konsult. Bland lokalfastigheterna är ungefär lika stor andel värderad av samme externe värderade. Värdet har bedömts med stöd av dels en ortsprismetod och dels en avkastningsmetod. Avkastnings-metoden (som också kallas för nuvärdesmetoden), kan ses som samlingsnamnet för de metoder där man genom simulering av de beräknade framtida intäkterna och kostnaderna analyserar marknadens förväntningar på värderingsobjekten. Övriga fastigheter har värderats av tjänstemän inom koncernen genom en ren avkastningsmetod alternativt genom att värdera bedömt markvärde baserat på aktuella kända råmarkspriser inom kommunen. Utgångspunkten har varit att värdera enskild regis- Tilläggsupplysningar terfastighet men då flera olika verksamheter bedrivits på samma registerfastighet har separata värderingar gjorts då olika avkastningskrav finns inom olika verksamheter. För varje enskilt värderingsobjekt har ett avkastningskrav satts baserat på de kunskaper som finns om marknadens krav på avkastning för likvärda objekt. Avkastningskravet sätts på driftnettot vilket kallas direktavkastningskrav. Till detta läggs bedömd nivå av inflation vilket ger bolagets så kallade yield. Spann för yield inom respektive affärsområde presenteras nedan: Bostäder Lokaler Vindkraftverk Min 4,25% 6,00% 9,00% Max 5,25% 12,50% Pågående arbeten Pågående arbete på egna fastigheter eller fastigheter som kommer att ägas och förvaltas av koncernens bolag redovisas som pågående arbete under rubriken Materiella anläggningstillgångar. I anskaffningsvärdet inkluderas inköpspris samt utgifter som är direkt hänförbara utgifter. Bland sådana finns eget aktiverat arbete i form av nedlagd tid för egen personal. I utgiften som redovisas som pågående arbete ingår lönekostnad, sociala avgifter och en själig andel av overheadkostnader. Pågående arbete på fastigheter som ska avyttras redovisas som exploateringsfastigheter under rubriken lager. Principer för eget aktiverat arbete är likalydande som för materiella anläggningstillgångar. Finansiella instrument, derivat samt säkringsredovisning Koncernen har avtal om så kallade ränteswappar som skyddar företaget mot ränteförändringar. Genom säkringen erhåller företaget en fast ränta och betalar en rörlig ränta. Skillnaden redovisas som en del av räntekostnaden. För det fall en ränteswap löses i förtid redovisas effekten av lösen omedelbart i resultaträkningen som finansiell intäkt eller kostnad. Koncernens hantering av finansiella risker regleras i Finanspolicy samt Policy för säkringsredovisning som beslutats av bolagens styrelser. Bolagens Finanspolicy är likalydande som ägaren Öckerö kommuns Finanspolicy vilken beslutats av fullmäktige. Derivatinstrument där kriterier för säkringsredovisning inte är uppfyllda Om villkoren för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda värderas ränteswapen till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. De värdeförändringar som uppkommer inom ramen för lägsta värdets princip och ändringar av negativt värde, redovisas omedelbart i resultaträkningen i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. ränteswapar är inte att vid varje givet tillfälle minimera nivån av räntekostnader. Säkringarna, t.ex. i form av ränteswapar, är en del i bolagens riskhantering för att säkra räntekostnader över tiden. Koncernens säkringsredovisning innebär inte att det finns ett direkt förhållande mallan varje derivat och underliggande lån utan säkringen sker i respektive bolag för bolagets portfölj av underliggande lån. Vid varje anskaffande av derivat dokumenteras förhållanden och strategiska ställningstaganden. Skatter Med inkomstskatter avses skatt som baseras på företagets resultat. Skattemässiga värde för en tillgång eller skuld är det värde som tillgången eller skulden har för skatteändamål. Skillnaden mellan detta värde och bokfört värde är en s k temporär skillnad. Uppskjuten skatteskuld eller uppskjuten skattefordan är skatt som hänför sig till skattepliktiga eller avdragsgilla temporära skillnader och som medför eller reducerar skatt i framtiden. En uppskjuten skattefordran redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att skattemässiga underskott kan avräknas mot skattemässiga överskott. På anläggningstillgångar görs skattemässigt maximala avskrivningar. För fastigheter har temporära skillnader beräknats genom att jämföra bokfört värde med skattemässigt kvarvarande avskrivningsbara värde. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Nettomarginal (%) Nettoresultat i procent av nettoomsättning. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Derivatinstrument som ingår i säkringsredovisning Företaget utnyttjar räntewapar för att hantera ränterisken som uppstår vid upptagande av lån till rörlig ränta. För dessa transaktioner tillämpas normalt säkringsredovisning. När transaktionen ingås, dokumenteras förhållandet mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten, liksom även företagets mål för riskhanteringen och riskhanteringsstrategin enligt finanspolicyn avseende säkringen. Företaget dokumenterar också företagets bedömning, både när säkringen ingås och fortlöpande, av huruvida ränteswaparna som används i säkringstransaktioner i hög utsträckning är effektiva när det gäller att motverka förändringar i kassaflöden som är hänförliga till de säkrade posterna. Koncernens övergripande strategi för innehav av derivat som 21 Noter Noter Not 1 Nettoomsättningens fördelning Koncernen 2013 25 077 128 54 450 892 1 114 925 856 008 1 659 131 83 158 084 Moderbolaget 2014 2 403 594 59 481 162 261 404 4 849 265 1 633 925 70 966 571 Moderbolaget 2013 25 077 128 53 404 729 1 114 925 0 856 008 82 116 162 Hyresintäkter bostäder Hyresintäkter lokaler Bränsle, parkering, VA mm Eget aktiverat arbete Övriga rörelseintäkter Hyresintäkter bostäder Hyresintäkter lokaler Bränsle, parkering, VA mm Management fee Eget aktiverat arbete Övriga rörelseintäkter Not 3 Koncernen 2014 26 284 856 61 930 475 1 289 862 1 633 925 2 963 182 94 102 300 Medelantalet anställda Kvinnor Män Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör Övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör Pensionskostnader för övriga anställda Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Not 2 Fastighetskostnader El Olja Vatten Sophämtning Underhåll Fastighetsskatt och fastighetsavgift Hyror och arrenden Övriga driftskostnader El Olja Vatten Sophämtning Underhåll Fastighetsskatt och fastighetsavgift Hyror och arrenden Övriga driftskostnader Anställda och personalkostnader Koncernen 2014 4 239 320 379 523 2 345 244 1 144 972 15 352 499 1 954 920 1 259 389 18 707 780 45 383 647 Koncernen 2013 3 911 678 527 716 2 279 343 1 358 123 11 007 200 2 099 120 586 573 17 513 370 39 283 123 Moderbolaget 2014 3 368 674 379 523 1 029 168 691 014 10 675 541 644 920 Moderbolaget 2013 3 713 884 527 716 2 269 674 1 345 798 11 000 949 2 041 590 682 772 15 649 214 586 573 17 461 323 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen Andel män i styrelsen Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare Andel män bland övriga ledande befattningshavare Moderbolaget 2013 3,08 19,21 22,29 3,03 17,01 20,03 1 964 472 8 495 053 10 459 525 1 164 463 8 586 125 9 750 588 Moderbolaget 2014 Moderbolaget 2013 249 360 207 800 665 248 3 202 308 871 200 3 054 919 4 116 916 14 576 441 4 133 919 13 884 507 11% 89% 0% 11% 89% 0% 100% 100% Redovisar ej sjukfrånvaro då uppgifter om denna kan relateras till enskild individ Not 4 Avskrivningar Avskrivningar byggnader Tillkommande avskrivningar byggnader som avses att rivas Avskrivningar markanläggningar Avskrivningar inventarier och transportmedel Nedskrivningar på fastigheter Avskrivningar byggnader Tillkommande avskrivningar byggnader som avses att rivas Avskrivningar markanläggningar Avskrivningar inventarier och transportmedel Nedskrivningar på fastigheter 22 Moderbolaget 2014 Koncernen 2014 14 894 169 10 433 333 Koncernen 2013 14 361 861 10 433 333 2 890 173 2 941 055 1 874 171 2 712 449 16 800 000 47 958 730 0 29 381 814 Moderbolaget 2014 11 416 082 10 433 333 Moderbolaget 2013 13 924 350 10 433 333 2 874 669 2 871 351 1 874 171 2 712 449 16 800 000 0 Noter Not 5 Not 8 Resultat från andelar i koncernföretag Skatt på årets resultat Moderbolaget 2014 Moderbolaget 2013 Resultatandel KB Öckerö Sörgård Not 6 3 540 900 3 540 900 528 212 528 212 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Borgensavgift Övriga finansiella kostnader Räntekostnader Borgensavgift Nedskrivning andelar koncernföretag Övriga finansiella kostnader Koncernen 2014 19 544 471 1 915 815 8 369 21 468 655 Koncernen 2013 18 957 471 1 740 815 3 480 20 701 766 Moderbolaget 2014 19 544 471 1 413 062 0 Moderbolaget 2013 18 957 471 1 740 815 7 036 875 8 369 3 480 Aktuell skatt Skatt hänförlig till obeskattade reserver Förändring av uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Redovisat resultat före skatt Skatteeffekt av: Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %) Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Ej avdraggilla av- och nedskrivningar Övriga ej avdragsgilla kostnader Skattemässiga avskrivningar på byggnader Skattepliktiga inkomster som inte redovisats över resultaträkningen Skatteeffekt av uppskjuten skatt på temporära skillnader Koncernen 2014 0 0 Koncernen 2013 0 -2 559 242 -1 562 803 -115 417 -6 422 065 -1 841 349 -7 984 868 -36 308 602 -4 516 008 -7 987 892 3 191 939 5 991 333 584 220 -4 053 544 711 141 -6 422 065 -7 984 868 Not 7 Bokslutsdispositioner Moderbolaget 2014 Återföring av obeskattade reserver 0 0 Moderbolaget 2013 11 632 916 11 632 916 Aktuell skatt Förändring av uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Redovisat resultat före skatt Moderbolaget 2014 Moderbolaget 2013 0 0 -1 415 531 -115 417 -8 151 395 -1 469 299 -9 566 926 -43 657 161 -1 584 716 Skatteeffekt av: Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %) Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Ej avdraggilla av- och nedskrivningar Övriga ej avdragsgilla kostnader Skattemässiga avskrivningar på byggnader Skattepliktiga inkomster som inte redovisats över resultaträkningen Skatteeffekt av uppskjuten skatt på temporära skillnader -9 604 575 2 511 538 5 991 333 2 233 772 -3 258 740 711 141 -8 151 395 -9 566 926 Underskottsavdraget uppgår till 21 347 566 kr (14 913 334 kr) 23 Noter Not 9 Byggnader och mark Koncernen 2013-12-31 821 701 557 0 0 26 014 272 847 715 829 Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde -140 604 491 118 313 -28 217 675 -168 703 853 -113 935 126 0 -26 669 365 -140 604 491 740 238 809 707 111 338 Bokfört värde byggnader Bokfört värde mark anläggningar Bokfört värde mark 608 847 520 52 373 668 600 140 999 38 138 332 79 017 621 740 238 809 68 832 007 707 111 338 670 606 197 675 134 004 Moderbolaget 2014-12-31 831 124 275 10 954 038 -271 022 340 58 769 630 629 825 603 Moderbolaget 2013-12-31 805 110 003 0 0 26 014 272 831 124 275 -135 091 799 39 367 894 -24 724 084 -120 447 989 -108 859 945 0 -26 231 854 -135 091 799 509 377 614 696 032 476 420 859 489 52 063 626 589 445 637 38 138 332 36 454 499 509 377 614 68 448 507 696 032 476 452 267 216 664 055 142 Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar/bidrag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Skattemässigt värde byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar/bidrag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Bokfört värde byggnader Bokfört värde mark anläggningar Bokfört värde mark Skattemässigt värde byggnader och mark 24 Not 10 Marknadsvärden byggnader och mark Koncernen 2014-12-31 847 715 829 2 911 284 -789 847 59 105 396 908 942 662 Bokfört värde bostadsfastigheter Marknadsvärde bostadsfastigheter Bokfört värde lokalfastigheter Marknadsvärde lokalfastigheter Bokfört värde bostadfastigheter Marknadsvärde bostadsfastigheter Bokfört värde lokalfastigheter Marknadsvärde lokalfastigheter Not 11 Koncernen 2014-12-31 223 564 333 337 142 000 Koncernen 2013-12-31 236 194 732 336 677 000 464 300 808 579 625 000 470 916 606 471 030 000 Moderbolaget 2014-12-31 8 223 251 21 565 000 Moderbolaget 2013-12-31 236 194 732 336 677 000 449 090 737 555 917 000 421 699 412 458 548 000 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Ingående anskaffningsvärde Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Koncernen 2014-12-31 42 884 031 2 108 117 -3 498 799 2 120 000 43 613 349 Koncernen 2013-12-31 41 250 507 690 560 -236 779 1 179 743 42 884 031 -8 817 979 3 507 761 -2 941 055 -8 251 273 -6 240 855 106 342 -2 683 466 -8 817 979 35 362 076 34 066 052 Moderbolaget 2014-12-31 42 868 587 0 -3 507 764 2 120 000 41 480 823 Moderbolaget 2013-12-31 41 235 063 690 560 -236 779 1 179 743 42 868 587 -8 802 535 3 507 761 -2 871 351 -8 166 125 -6 225 411 106 342 -2 683 466 -8 802 535 33 314 698 34 066 052 Noter Not 12 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärde Inköp Överfört till byggnader Överfört till inventarier Projekt som kostnadsförts Bostäder Heinövallen Breviksängar garantiåtgärder Exploatering Kalvsund Framtida skollokaler Bratteberg F-9 Framtida skollokaler Heden F-9 Minnessten detaljplan Ny Fritidsgård Ny Vårdcentral Hönö inkl Bostäder Ny Vårdcentral Öckerö Ombyggnad Fotö Skola Sandlyckan, bostäder Skatepark Prästängen Solhöjden nybyggnation Spindeln, bostäder Stadsnät, Fotö Stadsnät, Gemensamt Stadsnät, Grötö Stadsnät, Hälsö Stadsnät, Hönö 1 Stadsnät, Hönö 2 Stadsnät, Hönö 3 Stadsnät, Kalvsund Stadsnät, Källö-Knippla Stadsnät, Öckerö 1 Stadsnät, Öckerö 2 Stadsnät, Öckerö Ö-fast lgh Trygghetslarm/passersystem Solhöjden Trådlösa nät BoU Utbyggnad kommunhuset Utveckling datasystem Varumärkesrenovering folktandvården Vitsippevägen Björkö Öckerö Centrum Övriga Ingående anskaffningsvärde Inköp Överfört till byggnader Överfört till koncernfordringar Överfört till inventarier Projekt som kostnadsförts Koncernen 2014-12-31 61 893 564 40 641 995 -59 105 396 -1 806 000 -3 949 992 37 674 171 Koncernen 2013-12-31 19 285 887 69 672 862 -25 678 506 -1 179 743 -206 936 61 893 564 56 578 382 556 47 879 3 768 743 2 855 657 13 320 211 916 0 561 178 59 726 2 047 431 684 455 196 337 601 460 393 182 45 810 49 000 93 112 15 600 20 806 390 36 221 2 600 224 482 343 990 337 800 85 737 1 057 493 948 604 60 350 193 959 826 615 59 212 103 295 503 484 37 674 171 6 078 310 094 40 379 36 641 343 553 0 175 116 36 372 636 462 552 0 1 898 730 583 646 154 087 584 260 109 951 0 0 0 0 873 512 0 0 142 976 7 858 453 8 601 399 0 1 027 193 331 213 0 193 959 0 57 512 74 395 1 655 231 61 893 564 Moderbolaget 2014-12-31 59 971 552 39 886 872 -59 105 396 0 0 -3 949 992 36 803 036 Moderbolaget 2013-12-31 19 285 887 69 222 143 -25 678 506 -1 471 293 -1 179 743 -206 936 59 971 552 25 Noter Not 13 Andelar i koncernföretag Moderbolaget 2014-12-31 Moderbolaget 2013-12-31 Namn Öckerö Fastighetsutveckling AB Öckerö Fastighetsservice AB Öckerö Fastighetsutveckling AB Öckerö Fastighetsservice AB Kapitalandel 100% 100% Org.nr 556871-8760 556943-5018 Rösträttsandel 100% 100% Antal andelar 500 50 000 2 050 000 40 050 000 42 100 000 Eget kapital 1 789 145 40 042 694 Säte Öckerö Öckerö 2 050 000 40 050 000 42 100 000 Resultat -7 306 -253 355 Not 14 Långfristiga fordringar i koncernföretag Reversfordran Öckerö Bostads AB Reversfordran Öckerö Fastighetsutveckling AB Moderbolaget 2014-12-31 156 284 315 33 310 041 189 594 356 Moderbolaget 2013-12-31 0 0 0 Koncernen 2014-12-31 20 000 000 Moderbolaget 2014-12-31 20 000 000 Koncernen 2013-12-31 20 000 000 Moderbolaget 2013-12-31 20 000 000 Not 15 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till Not 16 Förändring av eget kapital Koncernen Belopp vid årets ingång Ändrade redovisningsprinciper Ägartillskott Disposition till balanserat resultat: Uppskrivning av fastigheter Årets resultat Belopp vid årets utgång Aktiekapital 37 745 000 Reserv-/uppskrivningsfond 249 000 Balanserat resultat 51 797 934 2 562 779 10 400 000 -13 666 951 Årets resultat -13 666 951 13 666 951 13 104 000 37 745 000 13 353 000 51 093 762 Aktiekapital 37 745 000 Reserv-/uppskrivningsfond 249 000 Balanserat resultat 44 627 386 2 562 779 10 400 000 -11 707 880 -28 323 734 -28 323 734 Summa 76 124 983 2 562 779 10 400 000 0 13 104 000 -28 323 734 73 868 028 Moderbolaget Antal aktier: 37 745 Belopp vid årets ingång Ändrade redovisningsprinciper Ägartillskott Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Uppskrivning av fastigheter Årets resultat Belopp vid årets utgång Årets resultat -11 707 880 -34 090 235 -34 090 235 Summa 70 913 506 2 562 779 10 400 000 0 13 104 000 -34 090 235 62 890 050 Koncernen -1 289 031 335 766 283 587 3 232 457 2 562 779 Moderbolaget -1 289 031 335 766 283 587 3 232 457 2 562 779 11 707 880 13 104 000 37 745 000 13 353 000 45 882 285 Genomförda korrigeringar till följd av ändrade redovisningsprinciper till K3 Ändrad avskrivningstid Aktivering av komponentbyte Korrigering uppskjuten skatt på temporära skillnader Relisationsvinst räntederivat 26 Noter Not 17 Uppskjuten skattefordran/-skuld Uppskjuten skattefordran hänförlig till underskott Uppskjuten skatteskuld hänförlig till temporära skillnader Uppskjuten skatt hänförlig till förvärv Uppskjuten skattefordran hänförlig till underskott Uppskjuten skatteskuld hänförlig till temporära skillnader Not 20 Räntederivat Koncernen 2014-12-31 4 772 371 Koncernen 2013-12-31 3 280 933 -3 902 528 -5 565 714 -1 397 980 -528 137 -1 475 980 -3 760 761 Moderbolaget 2014-12-31 4 696 464 Moderbolaget 2013-12-31 3 280 933 -1 110 289 -5 565 714 3 586 175 -2 284 781 Koncernen 2014-12-31 10 Koncernen 2013-12-31 8 Nominellt värde Över-/undervärde (+/-) 605 000 000 -84 053 354 355 000 000 -26 873 611 Antal derivat Moderbolaget 2014-12-31 10 Moderbolaget 2013-12-31 8 Nominellt värde Över-/undervärde (+/-) 605 000 000 -84 053 354 355 000 000 -26 873 611 Antal derivat Not 21 Skulder/fordringar Öckerö kommun Not 18 Övriga avsättningar Avsättningar för personalavgångar Övriga avsättningar Koncernen 2014-12-31 1 223 000 2 120 000 3 343 000 Koncernen 2013-12-31 0 0 0 Moderbolaget 2014-12-31 1 223 000 2 120 000 3 343 000 Moderbolaget 2013-12-31 0 0 0 Skulder Öckerö kommun Moderbolaget 2014-12-31 5 268 662 5 268 662 Moderbolaget 2013-12-31 2 144 948 2 144 948 Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar för personalavgångar Övriga avsättningar Not 19 Långfristiga skulder Koncernen 2014-12-31 Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Förfaller inom 1 till 5 år Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Förfaller efter 5 år Koncernen 2013-12-31 407 700 000 407 700 000 87 336 185 87 336 185 0 0 0 0 Förutbetalda hyresintäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter och särskild löneskatt Upplupna räntekostnader Förutbetalda anslutningsavgifter Övriga upplupna kostnader Förutbetalda hyresintäkter Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter och särskild löneskatt Upplupna räntekostnader Förutbetalda anslutningsavgifter Övriga upplupna kostnader Moderbolaget Moderbolaget 2014-12-31 2013-12-31 Förfaller senare än 1 och tidigare än 5 år efter balansdagen Förfaller inom 1 till 5 år Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Förfaller efter 5 år 407 700 000 407 700 000 0 0 87 336 185 87 336 185 0 0 Koncernen 2014-12-31 3 360 297 1 077 093 574 532 Koncernen 2013-12-31 6 351 339 1 143 911 604 174 8 285 614 9 984 587 3 069 393 26 351 516 6 017 085 4 448 901 18 565 410 Moderbolaget 2014-12-31 1 573 704 1 077 093 574 532 Moderbolaget 2013-12-31 4 350 754 1 143 911 604 174 8 285 614 9 984 587 1 586 806 23 082 336 6 017 085 2 871 072 1 227 342 16 214 338 Moderbolaget 2014-12-31 0 Moderbolaget 2013-12-31 202 782 0 202 782 Not 23 Ansvarsförbindelser Ansvar för skulder i KB Öckerö Sörgård 2:446 27 Granskningsrapport Öckerö den 18 mars 2015 Kenth Pettersson Gunnar Alexandersson Ordförande Lena BerglundRolf Edvardsson Stefan GranstavPeter Johansson Arne LernhagMorgan Simonsson Johan UtbultKenth Pettersson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämats Hans Gavin Auktoriserad revisor, EY Granskningsrapport Till bolagsstämman i Öckerö Fastighets AB Org.nr 556495-9665 Till Öckerö kommunfullmäktige för kännedom i har granskat bolagets verksamhet under år 2014. Granskningen har utförts i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen, kommunallagen och god sed. Det innebär att vi planerat och genomfört granskningen för att i rimlig grad försäkra oss om att bolagets verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll är tillräcklig. Vi bedömer att bolagets verksamhet skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att den interna kontrollen har varit tillräcklig. Någon grund för anmärkning mot styrelsens och verkställande direktörens förvaltning föreligger därmed inte. En sammanfattande redogörelse för utförd granskning finns upprättad i en granskningsredogörelse som överlämnats till bolagets styrelse. Öckerö 2015-03-18 Paul Magnusson Håkan Beskow Av kommunfullmäktige utsedd Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisorlekmannarevisor 28 Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Öckerö Fastighets AB, org.nr 556495-9665 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Öckerö Fastighets AB för räkenskapsåret 2014. Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Öckerö Fastighets AB för 2014. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncern¬redovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 15 april 2015 Ernst & Young AB Hans Gavin Auktoriserad revisor Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. 29 Fastighetsförteckning Våra fastigheter Bostäder Benämning Almelunden bostäder Bergmans väg Breviksängar Byns väg 12, fd lärarbostad Byns väg 14, fd skola Bäckevägen Hedens by bostäder Heinövägen 39 A-B Höge Köl Hönö vårdcentral Intagsvägen Koster och Korvettvägen Lindeviks- och Ytterskärsv. Minkeberg Måbärsvägen Norgårdsvägen 4 Rödvägen 21 Smörblomsvägen bostäder Solhöjden lägenheter Stora vägen Svanvägen Sörängsvägen Tallvägen Trålvägen Valenvägen 1 Valenvägen 5 Västergårdsvägen 17 Summa Adress Almelunden 18 Bergmansväg 17-57 Breviksängar 1 -50 Byns väg 12 A-C Byns väg 14 Bäckevägen 45 Hedens by 1-53 Heinövägen 39 A-B Bergmansväg 14-16 Minkebergsvägen 3 A-F Intagsvägen 13-17 Kosterv. 1-37, Korvettv. 2-12 Lindeviksv. 5, Ytterskärsv. 8 Minkeberg 11-56 Måbärsvägen 7-23 Norgårdsvägen 4 Rödvägen 21 A-D Smörblomsvägen 4-46 Solhöjden 2-37 Stora vägen 67 A-H Svanvägen 1-12 Sörängsvägen 1 A-E Tallvägen 2-58 Trålvägen 2-12 Valenvägen 1 A-F Valenvägen 5 A-B Västergårdsvägen 17 Antal lgh 2 21 20 3 4 9 48 2 12 6 8 29 6 46 9 1 4 22 65 8 12 5 29 6 6 2 1 386 År 1957 1990 2010 1946 1930 1999 1990 1998 2004 2014 1989 1982 1989 1989 1982 1961 1948 1991 1974 / 2008 1998 1989 1983 1984 1990 1925 1940 1957 Yta 122 1 659 1 428 167 297 630 2 865 103 800 503 515 2 264 374 3 515 788 98 200 1 292 3 946 324 764 245 2 057 382 549 197 69 26 153 Kommersiella lokaler Benämning Almelunden Sjöstjärnan Björkdungen Börshuset Börsvikshuset Ekelunden Kontorshotell Hönö vårdcentral Norgårdsvägen 12 Sjöbodar Västergårdsvägen 17 Öckerö vårdcentral Öckerövägen 94 Summa 30 Adress Almelunden 16 Kyrkvägen 8 Norgårdsvägen 6 Norgårdsvägen 10 A-C Ekelundsvägen 20 Minkebergsvägen 3 A-F Norgårdsvägen 12 År 1946 1920 1989 1984 1995 2014 1940 Västergårdsvägen 17 Björnhuvudsv 54 Öckerövägen 94 1957 1980 1950 Yta 165 188 889 1 162 680 680 100 180 93 1 165 201 5 503 Fastighetsförteckning Kommunala lokaler Benämning Allhuset Almelunden paviljongen Ankaret Bergagårdsskolan Bergmans grupphem Bergmans moduler Biblioteket och hörsalen Björnhuvudsvägen 33 Brattebergsskolan Centralförrådet Fotö skola Hedens by specialboende Hedens by 54 grupphem Hedens by servicecentral1 Hedens kultur och idrottshall Hedens skola Heinövägens grupphem Hälsö förskola Hälsö skola Högåsen Ishallen Kalvsunds skola Kaprifolen Knippla föreningsgård Knippla skola Kommunhuset Kompassen Kontor Lammholmen Minnestensskolan Nästet Optimisten Prästängens idrottsplats Räddningsstation Smörblomsvägen Sockenvägen 2 Solhagen Solhöjdens servicehus Spindeln Tumlaren Valenvägen 9 Vipekärr Västergårdsskolan Västergårdsskolans moduler Öckerö Hamnplan Öckerö Nya Förskola Summa Adress Kaplanvägen 1, Bankevägen Almelunden 17 Skolvägen 3 Kvarnbergsvägen 2-4 Bergmansväg 10-14 Bergmansväg 10-14 Sockenvägen 4 Björnhuvudsv 33 Brattevägen 34 Lammholmsvägen 6 Egnahemsvägen 21 Hedens by 13-17 Hedens by 54 Strandvägen 35 Heinövägen 79 Heinövägen 89 Heinövägen 39 C-H Stuvövägen 12 Brantbacken 7 Kaplanv 1, Bankev Prästängen 1-2 Gamla vägen 51 Munkevägen 8 Lökekullsvägen 12 Tranbärsvägen 36 Sockenvägen 13 Kaplanvägen 7 Lammholmsvägen 8 A Skärhamnsås 1 Minkebergsvägen 7 Byalagsvägen 8 Prästängen Stranden 12 Smörblomsvägen 2 Sockenvägen 2 Västergårdsv 19 Sörgårdsvägen 63 Strandvägen 18 Tumlarestigen 9 Valenvägen 9 Heinövägen 10 Västergårdsvägen 25 Västergårdsvägen 25 År 2010 1967 1965 / 1952 1982 1989 2013 1990 1910 1965 1988 1953 1990 1990 1991 / 2002 2008 2000 1998 1989 1960 1977 1973 1950 1980 1945 1954 2007 1991 2007 1930 2008 1919 2012 1978 1991 1929 1984 1973 1965 1952 1959 1975 1975 2013 Brattevägen 34 2012 Yta 580 364 1 119 4 857 2 230 344 1 689 90 6 166 1 467 1 177 374 421 1 771 1 550 3 100 427 192 456 752 4 328 424 488 136 1 176 2 280 652 324 539 200 100 16 495 1 346 299 405 487 7 066 144 150 112 964 1 765 233 4 226 320 73 785 * Används tillsammans med kommersiell aktör 31 Öckerö Fastighets AB | www.ockerobo.se | 031-764 56 00
© Copyright 2024