HjelptilmodellenRegnskap
Genereltommodellen
Modellenerenforenkletvariantavetprofesjoneltregnskapssystem. Registreringsbildeterveldiglikt,ogmodellengiroversiktligerapporterbl.a.konteringsliste,balanse- ogresultat,omsetningsoppgave,
kontobøkerogspesifisertresultat- ogbalanseoppstillingmednøkkeltall.TalleneundererhentetfraeksameniØkonomistyringV2014.
1Hovedside
ModellenåpnermedskjermbildetKonteringsliste,searkfanennedersttilvenstre.Idetblå feltetøverstibildetvisermodellenflerevalg,sedengrå knapperaden.
Underdetblåfelteterdetplasstilnavnogoppgavenummerforå identifisereutskrifter.Regnskapsperiodenregistreresiandrerad,ogenhurtigtastviserutdragavkontoplanen.Grunnlagetfor registreringeni
konteringslistenerendebetkontoogenkreditkontoderdeteravsattplassfordato,bilagsnummer,tekst,kontonummer,kontonavn,kodeformerverdiavgiftogbeløp.Beløpeneskalregistreresikolonnenfor
Bruttobeløp.
2Førstebuderåidentifiserebruker,oppgavem.v.
Førdustartermedbokføringen,registrerduegetnavn,oppgavenummer,navnetpå bedriftenogdenaktuelleregnskapsperiodenslikeksempletnedenforviser.Sidendisseopplysningeneskalstå påalle
utskrifter,erdetnødvendigåidentifiserebrukeren,oppgaven,navnetpå bedriftenogregnskapsperioden.
3Kontoplanenstyrerallinformasjonenogmåikkeendres
Kontoplanenordnerkontoeneiklasser,grupperog
undergrupperetteretfastsystemderhverkontoharsitt
kontonummer.Denfårduoppvedå klikkepåknappen
Kontoplan.Modellen harenkontoplanderdeallerfleste
kontnummer ikkemåendres.Dukanlikevelendremva.kodeogleggeinnnavnpå kunderogleverandører,se
skjermbildettilhøyre
Johs Totland 20©14
.
regnskap_ver101015.xlsm Hjelp
Side 1
4Registreringikonteringslisten
Fase 1 – "åpne" kontoene i regnskapet
Åregistereretallinnforføstegangkalles ofteåå åpnekontoene.Viførerinninngåendebalanseellersaldobalansesomvistiskjermbildetnedenfor.Balanseogsaldobalansebehøverikkeegetbilagsnummer
sidenopplysningenekanspores.
Inngåendebalanseellersaldobalanseregistreresvedåtasteinndato,ledetekst,kontonummerogbeløpunderBruttobeløp.Kontonavnetkommerautomatiskvedåtasteinnkontonummeret.Hurtigknappen
Klikkherforå sekontoplanenerennyttigfunksjonhvisenikkehuskerkontonummeret.Tekstenkommerframnårduflyttermarkøren.Eiendelerføres innsomdebetkontoerogegenkapitaloggjeldføresinn
somkreditkontoer.DerettertastesbeløpetinnikolonnenBruttobeløputenfortegn.Nårkontoeneåpnes,skaleventuellemerverdiavgiftskoderfjernes.
Dersomduharenoppgavederdu
leggerinn saldoerforinngåendeog
utgåendemva,måduogså
registerere dissetalleneiarkfanen
Omsetningsoppgave icelleM2og
N2foratomsetningsoppgavenskal
blikorrekt.
Johs Totland 20©14
regnskap_ver101015.xlsm Hjelp
Side 2
Fase 2 – føre bilagene i perioden
Bilageneregistreresetterdesamme prinsippersomtidligere.Deregistreresbådetildebetogtilkreditpåsammerad.Inoentilfellererdetbehovforflere rader.Detertilfelleforeksempel vedregistreringav
lønningsliste,sebilag831ikonteringslistenovenfor.Feilregistreringerkanrettesvedå lagekorrigeringsbilag.Postersomeroversett(uteglemt)måseinestregistreres førregnskapet avsluttes.
Registreringavmerverdiavgiftvedkjøpogsalgavvarerogtjenesterskjerautomatiskvedmva-koder,semeromsatser ogkoderunderknappenkontoplanMerverdiavgiftsregnskapetavsluttesvedatkontoene
forUtgående mva.ogInngåendemva.overføres tilkontoen Oppgjørskontomva.Saldoen finnerduvedåscrollenedtilrad96ogleseavtalleneikolonneLogM.
Etterhvertsomregnskapsarbeidetskriderfram,erdetbehovforå kontrollereattalleneerkommetpårettplass.Idetblåefeltetikonteringslistenerdetenhurtigknappsomvisersaldoerognøkkeltall,sebilde
nedenfor.Spesieltviktigerdetå hakontrollmedatregistreringeneeribalanse,sumdebet=sumkredit.Passderforpåatdettealternativet ervalgtirullegardinen.Saldoenpåkontanterogbankkontoerligger
også her.Detsammegjelderresultatutviklingenogsentralenøkkeltall.
Johs Totland 20©14
regnskap_ver101015.xlsm Hjelp
Side 3
5Avslutningavregnskapet
Ienkeltpersonforetakerdetgrunntilåmerkesegatsaldopåkontoforeierenprivatoverføresautomatisktilkontoforegenkapital.Deretteroverføres årsresultatetfrakonto8960Overføringavegenkapitaltil
konto2050Annenegenkapital.
Foransvarligeselskapermåenregistrereoverføringenavsaldoenpåderespektiveprivatkontoenetilde
respektivekapitalkontoene. Overføringenavårsresultatet,etteratdeterfordeltpå deltakerneiselskapet,til
derespektivekapitalkontoeneskjerfrakonto8960Overføringavegenkapitalnårdetforeliggeretoverskuddi
selskapet,seeksempelet tilhøyre.
Iaksjeselskaperstårskattekontoenesentraltiforbindelsemedårsavslutningensidenetaksjeselskap ereteget skattesubjektogmåtaansvarforskattepliktenselv.Ieksempletnedenforharselskapetberegnet
ogavsattenskyldigskattmedutgangspunktiåretsoverskuddførskatt,ogderetterberegnet skattekostnaden,sekonto8300ogkonto2500.Dersomstyretforeslårogdeleututbyttetasdetteav
årsoverskuddet.Eteventueltrestoverskuddoverførestilkonto2050Annenegenkapital.Ieksemplet nedenforblirdetteslik:
6Rapporterogutskrifter
Nårdetgjelderutskrifteravulikerapporterfraregnskapet,selæreplanenogeksamensoppgaver ifaget.Vedå klikkepåknappenUtskrift,ellervedåvelge"Fil,Skrivut"ihverarkfane,kanduskriveutdisse
rapportene:
- Konteringsliste(jf.Bokføringslova§ 5,pkt1Bokføringsspesifikasjon)
- Spesifisertbalanseogresultat(jf.Bokføringslova§ 5,pkt2Kontospesifikasjon)
- Kontobok(jf.Bokføringslova§ 5,pkt3og4Kunde- ogleverandørspesifikasjon)
- Balanseogresultat(jf.Regnskapsloven§§ 6.1og6.2)
- Omsetningsoppgave(jf.Bokføringslova§ 5,merverdiavgift)
Eksempel pårapporter
Johs Totland 20©14
regnskap_ver101015.xlsm Hjelp
Side 4