Sak 13-15 Vedlegg 1 - Ekstranett - Helse Midt

AMBULANSE MIDT-NORGE HF
Avviklingsoppgjør med
fisjonsbalanse med virkning fra
1.1.2015
Avviklingsoppgjør/Fisjon Ambulanse Midt-Norge HF med virkning fra 1.1.2015.
Ambulanse Midt-Norge HF ble besluttet avviklet og virksomheten fisjonert og overført til
regionens tre sykehusforetak og Helse Midt-Norge RHF med virkning fra 1.1.2015. Overføringen
er gjennomført som en virksomhetsoverdragelse.
I tråd med Helseforetaksloven § 50 om omdanning, overføres eiendeler, rettigheter og
forpliktelser tilhørende Ambulanse Midt-Norge HF, til St. Olavs Hospital HF, Helse Møre og
Romsdal HF, Helse Nord-Trøndelag HF og Helse Midt-Norge RHF.
Det er besluttet at Helse Midt-Norge RHF skal eie bilparken med tilhørende utstyr for hele
regionen. Helse Midt-Norge RHF overtar samtidig forpliktelsene knyttet til bilpark og utstyr.
Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/ virksomheter i Møre og Romsdal
overføres som en helhet til Helse Møre og Romsdal HF.
Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/virksomheter i Nord-Trøndelag
overføres som en helhet til Helse Nord-Trøndelag HF.
Eiendeler og forpliktelser tilhørende de geografiske lokasjoner/virksomheter i Sør-Trøndelag
overføres som en helhet til St. Olavs Hospital HF.
Fra administrasjon i Ambulanse Midt-Norge HF ved Stjørdal overføres i tillegg en felles
servicefunksjon for ambulansevirksomheten i regionen til St.Olavs Hospital HF som skal
administrere enheten på vegne av alle tre sykehusforetak.
For øvrige balanseposter som ikke kan henføres direkte til noen av lokasjonene er det foretatt en
skjønnsmessig vurdering som i størst mulig grad reflekterer realitetene i delingen av
virksomheten.
Forpliktelser knyttet til framtidig pensjon er fordelt etter ansatte i virksomhetene som overføres.
Virksomhetsoverdragelsen har selskapsrettslig og regnskapsmessig virkning fra 1.1.2015. Det
viser til fisjonsplan vedtatt i styresak 77/14 i Helse Midt-Norge RHF “Fisjon og omdanning av
Ambulanse Midt-Norge HF” og fisjons- og fusjonsplaner godkjent i foretaksmøter 19. desember
2014.
Fisjonsbalanse 1.1.2015 justert for endringer i perioden 1.1.2015 – 30.4.2015.
Fisjonsbalansen er utarbeidet med grunnlag i revidert balanse 31.12.2014. I perioden 1.1.2015 til
30.4.2015 er balansen justert med inn- og utbetalinger vedrørende kundefordringer, andre
kortsiktige fordringer, leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld. Justert balanse 1.1.2015 danner
grunnlaget for fisjonsbalansen.
Foretakskapital på kr 100.000,- tilbakebetales til eier Helse Midt-Norge HF.
2 av 10
Fisjonsbalanse 1.1.2015 med tilhørende noter
Fisjonsbalanse Amulanse Midt-Norge HF (tall i hele 1000)
Medisinsteknisk utstyr, inventar, transportmidler og lignende
Sum varige driftsmidler
Investering i andre aksjer og andeler
Pensjonsmidler
Sum finansielle eiendeler
Sum anleggsmilder
Fordringer
Bankinnskudd, kontanter og lignende
Sum omløpsmidler
SUM EIENDELER
Foretakskapital
Annen egenkapital
Sum egenkapital
Pensjonsforpliktelse
Andre avsetninger for forpliktelser
Sum avsetning for forpliktelser
Øvrig langsiktig gjeld
Sum annen langsiktig gjeld
Sum langsiktig gjeld
Driftskreditt
Syldig offentlig avgifter
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
Sum gjeld
EGENKAPITAL OG GJELD
Note
1
2
3
4
5
6
7
5
8
9
Helse Midt-Norge St Olavs Hospital
RHF
HF
Helse Møre og
Romsdal HF
Helse NordTrøndelag HF
SUM
94 886
94 886
20
104
123
95 009
16 718
877
17 595
112 604
-78 933
-78 933
-690
1 800
1 800
179
2 168
2 347
4 147
2 758
2 758
6 905
24 646
24 646
-9 435
2 557
2 557
502
5 115
5 617
8 174
3 312
3 312
11 486
31 428
31 428
-10 885
1 211
1 211
99
603
702
1 913
2 126
2 126
4 039
22 897
22 897
-8 523
100 454
100 454
800
7 990
8 790
109 243
24 913
877
25 790
135 033
38
38
-29 533
-690
-9 435
-690
-31 474
-52
-1 454
-32 980
-33 671
-112 604
-9 435
-1 568
-20 548
-22 117
-31 551
-6 905
-10 885
-10 885
-2 641
-29 387
-32 029
-42 913
-11 486
-8 523
-8 523
-1 231
-17 182
-18 413
-26 936
-4 039
-29 533
-29 533
-31 474
-5 493
-68 571
-105 538
-135 071
-135 033
Note 1 Medisinsk utstyr, inventar, transportmidler og lignende
Bilparken med tilhørende utstyr er i sin helhet overført til Helse Midt-Norge RHF. Med utstyr
menes medisinskteknisk utstyr, medisinsk utstyr, redningsteknisk utstyr og
kommunikasjonsutstyr.
Inventar er overført til det foretak hvor driftsmidlet er i bruk.
Driftsmidlene er overført til bokført verdi ihht kontinuitetsprinsippet.
Fordeling av driftsmidler
Biler
Medisinskteknisk utstyr
IKT-utstyr i biler
Inventar
Sum
Helse MidtSt.Olavs
Norge RHF
Hospital HF
55 978 758
32 817 896
5 805 978
283 396
1 800 011
94 886 028
1 800 011
Helse Møre og
Romsdal HF
2 556 552
2 556 552
Helse NordTrøndelag HF
sum
55 978 758
32 817 896
5 805 978
1 211 118
5 851 077
1 211 118 100 453 709
3 av 10
Bilparken består av 149 biler hvorav 7 av kommando/opplæringsbiler leases. Alle
ambulanser er eid.
Skiltnummer
XN38962
XN38963
LJ37025
LJ37292
XN38888
LJ36659
XR60291
XN38980
LJ36661
XN38976
KZ55577
XN38988
KZ55151
LJ37027
XN39186
KZ55182
KZ55173
XN38967
XN38887
XN38981
LJ36653
XN38983
XN38975
LJ36654
XN38881
XR52318
XN38896
XN38898
UX59516
KZ55172
XN38876
XD79283
XN38966
XN38964
KZ55906
XN38970
XN38920
XN38892
XN38880
XN38989
UR86256
XR52314
XR52315
XN39184
XN38877
XN38891
XN38894
XN38886
XN38974
LJ37291
XN38883
KZ57449
XD79282
XN38979
XN38885
Merke
Modell
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Sprinter
Transporter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Sprinter
Transporter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Sprinter
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Transporter
Caravelle
Caravelle
Sprinter
Transporter
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Caravelle
Sprinter
Transporter
Transporter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Caravelle
Caravelle
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Transporter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Årsmodell
2012
2012
2009
2009
2012
2009
2009
2012
2009
2012
2008
2012
2007
2009
2013
2008
2008
2012
2012
2012
2009
2012
2012
2009
2012
2007
2012
2012
2010
2008
2012
2007
2012
2012
2008
2012
2012
2012
2012
2012
2011
2007
2007
2013
2012
2012
2012
2012
2012
2009
2012
2010
2007
2012
2012
4 av 10
LJ36657
LJ36662
KZ55383
XN38878
XN38882
XN38971
KZ57448
KZ55701
XN38897
XA16271
LJ36658
XN38884
LJ32193
XD79288
XN38961
XN38965
XN38895
XN38987
XN38890
XN38978
LJ36665
XN38977
LJ37026
LJ37028
XN38982
KZ55170
XN38889
LJ39211
XN38972
LJ36660
XN39185
XN38973
LJ36664
XN38690
XD79281
KZ55039
KZ55587
XN38984
XN38985
KZ55053
XN38986
KZ55716
KZ55579
XN38875
LJ36655
XN38968
XN38969
KZ55184
KZ59803
XN38901
KZ57074
XR52309
KZ55054
XN38879
XN38893
KZ55411
LJ36663
XD79289
XN38900
XN38902
KZ55609
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes Rescueline
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Sprinter
Sprinter
Transporter
Caravelle
Caravelle
Sprinter
Transporter
Transporter
Caravelle
210l
Sprinter
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Sprinter
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Sprinter
Transporter
Transporter
Caravelle
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Sprinter
Transporter
Caravelle
Sprinter
Transporter
Transporter
Caravelle
Caravelle
Transporter
Sprinter
Sprinter
Caravelle
Caravelle
Sprinter
2009
2009
2008
2012
2012
2012
2010
2008
2012
2002
2009
2012
2008
2008
2012
2012
2012
2012
2012
2012
2009
2012
2009
2009
2012
2008
2012
2010
2012
2009
2013
2012
2009
2012
2007
2007
2008
2012
2012
2007
2012
2008
2008
2012
2009
2012
2012
2008
2012
2012
2009
2007
2007
2012
2012
2008
2009
2008
2012
2012
2008
5 av 10
VX33482
XN39183
KZ55504
KZ55168
XN38899
KZ50119
KZ58673
UR88376
VH49249
XD80855
XD81813
XK21849
XR52319
XR52322
KZ61178
XD84130
KZ61072
KZ61073
UF18536
UE95441
UN27254
UF24710
KZ52620
YU37254
KZ61516
KZ61515
DL25002
LJ55579
LJ55580
LJ55581
LJ55574
LJ55575
LJ55576
Volkswagen
Mercedes
NILSSON
NILSSON
Volkswagen
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes Rescueline
NILSSON
CHEVROLET
CHEVROLET
CHEVROLET
Volkswagen
Volkswagen
Volkswagen
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Mercedes
Transporter
Sprinter
V70
V70
Caravelle
ML Ambulanse
Passat
Passat
Passat
Sprinter
C 200 CDI 204K
Passat
Transporter
Transporter
Tiguan
Passat
Passat
Passat
210l
V70
EXPRESS AWD
EXPRESS AWD
EXPRESS AWD
Transporter
Caravelle
Caravelle
ML Ambulanse
Sprinter_2014
Sprinter_2014
Sprinter_2014
Sprinter_2014
Sprinter_2014
Sprinter_2014
2008
2013
2008
2008
2012
2002
2011
2012
2013
2009
2011
2013
2007
2008
2013
2013
2013
2013
2003
1998
2005
2005
2005
2005
2014
2014
2005
2014
2014
2014
2014
2014
2014
Note 2 Egenkapitalinnskudd KLP
Egenkapitalinnskuddet pr 1.1.2015 er fordelt mellom overtakende HF/RHF av KLP.
Fordeling av
egenkapitalinnskudd
Sykepleierordningen
Sykehuslegeordningen
Fellesordningen
Sum
Helse MidtSt.Olavs
Norge RHF
Hospital HF
10 035
118 674
1 297
8 209
60 250
19 541
178 924
Helse Møre og
Helse NordRomsdal HF
Trøndelag HF
421 043
45 505
21
5
80 874
53 897
501 938
99 407
sum
595 257
1 323
203 230
799 810
Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen dets stab er tildelt Helse Midt-Norge RHF.
Note 3 Pensjonsmidler
Pensjonsmidler pr 1.1.2015 er fordelt mellom overtakende HF/RHF av KLP.
Fordeling av
pensjonsmidler
Sykepleierordningen
Sum
Helse MidtSt.Olavs
Norge RHF
Hospital HF
103 504
2 168 148
103 504
2 168 148
Helse Møre og
Helse NordRomsdal HF
Trøndelag HF
5 115 366
602 951
5 115 366
602 951
sum
7 989 969
7 989 969
Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen og stab er tildelt det HF/RHF den ansatte har tilhørighet etter 1.1.2015.
6 av 10
Note 4 Fordringer
Fordringer pr 1.1.2015 er oppdatert etter inn- og utbetalinger i avviklingsperioden.
Fordringer er i fordelt etter tilhørende HF/RHF, med unntak av kundefordringer som i sin
helhet er overført Helse Nord-Trøndelag HF for oppfølging.
Forskuddsbetalt kostnad –lager av uniformer
Lager av uniformer er fordelt på tre lager. Lageret i Ålesund er overført til Helse Møre og
Romsdal HF. Lageret på St.Olavs Hospital er overført til St.Olavs Hospital HF. Lageret på
Steinkjer er overført Helse Nord-Trøndelag HF.
Fordeling av fordringer
Helse MidtNorge RHF
Lager av uniformer
St.Olavs
Hospital HF
577 004
Kundefordringer
Erstatningskrav leverandør
Fordringer samme konsern
482 000
15 900 005
Andre fordringer
313 462
2 125 548
1 308 817
24 912 489
118 987
6 448
329 117
304 510
523 740
858 971
21 644
451 650
652 919
746 163
16 717 570
374 453
2 757 664
620 903
3 311 708
Refusjon sykepenger
Forskuddsbet kostnader
111 912
439 298
397 799
370 789
sum
1 803 945
59 840
482 000
15 923 941
118 987
133 556
1 195 458
1 580 906
2 305 040
23 936
Lønnsforskudd
Ref.feriep.sykepenger
Helse Møre og
Helse NordRomsdal HF
Trøndelag HF
818 429
408 512
59 840
Kostnader avviklingsoppgjør
Sum
Note 5 Bankinnskudd, kontanter og lignende
Skattetrekkskonto og trekk på driftskonto overføres Helse Midt-Norge RHF i sin helhet.
Fordeling bank
Skattetrekkskonto
Driftskonto
Sum
Saldo iht utskrift DnB
Differanse
Helse MidtSt.Olavs
Norge RHF
Hospital HF
876 618
-31 474 105
-30 597 487
-30 497 487
-100 000
Helse Møre og
Romsdal HF
Helse NordTrøndelag HF
-
-
sum
876 618
-31 474 105
-30 597 487
-30 497 487
-100 000
Differanse gjelder tilbakebetaling av foretakskapital til Helse Midt-Norge RHF.
7 av 10
Note 6 Egenkapital
Annen egenkapital framkommer etter at alle eiendeler, rettigheter, forpliktelser og gjeld er fordelt.
Fordeling egenkapital
Annen egenkapital
Sum
Helse MidtNorge RHF
-78 933
-78 933
St.Olavs
Hospital HF
24 646
24 646
Helse Møre
og Romsdal Helse NordHF
Trøndelag HF
31 428
22 897
31 428
22 897
sum
38
38
Note 7 Pensjonsforpliktelse
Pensjonsforpliktelsen pr 1.1.2015 er fordelt mellom HF/RHF av KLP.
Fordeling av
pensjonsforpliktelse
Helse MidtNorge RHF
St.Olavs
Hospital HF
21 631
690 468
9 413 063
690 468
9 434 694
Sykehuslegeordningen
Fellesordningen
Sum
Helse Møre og
Helse NordRomsdal HF
Trøndelag HF
26 024
12 848
10 858 728
8 510 478
10 884 752
8 523 326
sum
60 503
29 472 737
29 533 240
Andel som vedrører ansatte som var ansatt i foretaksledelsen og stab er tildelt det HF/RHF den ansatte har tilhørighet etter 1.1.2015.
Note 8 Skyldig offentlige avgifter
Skyldige offentlige avgifter fordeles etter ansattes tilhørighet.
Fordeling av skyldig
offentlige avgifter
Arb.giveravgift feriepenger
Sum
Helse MidtSt.Olavs
Norge RHF Hospital HF
52 265
1 568 423
52 265
1 568 423
Helse Møre og
Romsdal HF
2 641 155
2 641 155
Helse NordTrøndelag HF
1 230 776
1 230 776
sum
5 492 619
5 492 619
Note 9 Annen kortsiktig gjeld
Annen kortsiktig gjeld er fordelt etter justert saldo 1.1.2015 og henført til det helseforetak
aktiviteten/ forpliktelsen er opparbeidet. Når det gjelder øremerkede prosjektmidler til
Transporttilbud til psykisk syke så er det lagt til St.Olavs Hospital HF v/ klinikk for Klinikk for
akutt- og mottaksmedisin. Klinikken har en regional funksjon – Felles servicefunksjon for
ambulansevirksomheten i Midt-Norge (FSF).
Fordeling av annen
kortsiktig gjeld
Helse MidtNorge RHF
St.Olavs
Hospital HF
Helse Møre og
Romsdal HF
Helse NordTrøndelag HF
sum
Konsernintern
leverandørgjeld
786 642
370 672
14 736 882
4 119 117
592
254 929
22 221 126
6 168 368
296 538
653 202
742 355
1 453 852
1 038 900
20 548 100
Annen konsernintern gjeld
Skyldig feriepenger
Påløpt lønn desember
23 490
13 234 253
3 506 917
787 233
278 419
50 562 932
13 794 401
417 293
2 109 388
17 181 953
1 038 900
68 571 274
Påløpte kostnader til
fordeling
ØremerkedeprosjektmidlerTransporttilbud til psykisk
syke
Sum
29 387 369
8 av 10
Resultatregnskap i perioden 1.1.2015 – 30.4.2015
Resultatet i avviklingsperioden fra 1.1.2015 til 30.04.2015 ble underskudd på kr 1.308.817 som er
fordelt mellom HFene i tråd med fisjonsplanen sin fordelingsnøkkel :
Helse Møre og Romsdal HF
St. Olavs Hospital HF
Helse Nord-Trøndelag HF
47,44 %
28,61 %
23,95 %
Kravet er inntektsført slik at endelig resultat er på kr 0,00. St. Olavs Hospital HF, Helse Møre og
Romsdal HF og Helse Nord-Trøndelag HF kostnadsfører sin respektive andel.
Leieavtaler
Husleieavtaler og leasingavtaler er overført overtakende HF/RHF. Lokalene som er ble leid av
administrasjonen i Strandveien 1 på Stjørdal er transportert til Helse Midt-Norge RHF. Utleier er
Tangen Næringsbygg AS. Øvrige leiekontrakter knyttet til ambulansestasjoner og avdelingskontor
er transportert til mottakende HF.
Leasingavtaler vedrørende opplæringsbiler/kommandobiler er overført Helse Midt-Norge RHF.
Øvrige leasingavtaler er overdratt overtakende HF/RHF (eksempel kopimaskiner).
Innberetning av variabel lønn
Variabel lønn for desember er hensyntatt i fisjonsbalansen. Utbetalingen og innberetning foretas i
overtakende HF.
Oppgjør, plikter og rettigheter
Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 77/14 i Helse Midt-Norge RHF skal forhold som i forbindelse
med fisjonen enten er håndtert feil eller har fått utilsiktede konsekvenser eller forhold hvor
partene på forhånd er blitt enige om at det skal foretas justeringer i etterhånd etter at fullstendig
informasjon er tilgjengelig. Enkelte av forholdene hvor partene er enige om at det skal foretas
vurderinger knyttet til et pro & contra oppgjør er gjengitt punktvis under (listen er ikke
uttømmende).
· Ansattes tilhørighet – konsekvens for fastsettelse av verdier på enkelte balanseposter
· Pensjon
· Ukjente / uteglemte eiendeler / rettigheter og forpliktelser
· Andre forhold
Perioden for forhold til et eventuelt pro & contra oppgjør løper frem til 30.09.2015 med en
vesentlighetsgrense som settes til kr 500.000.
Tvister
Ihht fisjonsplan vedlagt styresak 77/14 i Helse Midt-Norge RHF skal partene i
virksomhetsoverdragelsen gjennom forhandlinger søke å nå minnelige løsninger på eventuelle
konflikter som oppstår med grunnlag i eller i tilknytning fisjonsplanen.Eventuelle tvister partene
ikke enes om avgjøres av Helse Midt-Norge RHF.
9 av 10
Stjørdal, 2.6.2015
Sveinung Aune
styreleder
Petter Bjørdal
nestleder
Helge Ristesund
styremedlem
Aud-Mai Sandberg
styremedlem
Jan Morten Søraker
styremedlem
Håkon Gammelsæter
Adm dir
10 av 10