skriv ut årsmelding
Årsmelding 2014 SIM - Årsmelding 2014 - Side 1 STYRET SI ÅRSMELDING 2014 Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Driftsaktivitet Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS (SIM) sin hovudaktivitet er innsamling og handsaming av kommunalt avfall, tømming av slamtankar og handsaming av avvatna slam. I tillegg tek selskapet imot avfall frå næringslivet til slutthandsaming ved komposteringsanlegg eller deponi. Selskapet sitt hovudkontor ligg i Fitjar kommune, aktiviteten går føre seg i kommunane Austevoll, Bømlo, Fitjar, Kvinnherad, Stord, Sveio og Tysnes. Kundane er godt nøgde med selskapet og renovasjonsordninga, dersom ein samanliknar talet på klager sett opp mot talet på kundar. Selskapet har ingen pågåande forsknings- eller utviklingsaktivitetar. Økonomi I 2014 hadde SIM ei inntekt på 81 millionar kroner. Driftsresultatet til selskapet var på minus 15,3 millionar kroner. Salet av dotterselskapa gav ein gevinst på 49,7 milllionar kroner, slik at resultatet til selskapet er eit overskot på 36,7 millionar kroner. Gevinsten frå salet av dotterselskapa vert sett av i eit miljøfond, i tråd med vedtak i representantskapet. SIM har ansvar for å avslutta deponiet på ein tilfredsstillande måte, og for å driva det forsvarleg i minst 30 år etter avslutting. Selskapet skal årleg vurdera kva som er nødvendige avsetjingar for å dekke framtidige kostnader, i rekneskapen for 2014 er det sett av 16,1 millionar kroner ekstra, slik at det totalt er sett av 66 millionar kroner i rekneskapen. Selskapet hadde eit overskot på kommunalt avfall på 0,4 millionar kroner, som vart tilført renovasjonsfondet, Dette er ved slutten av året 11,2 millionar kroner. Slamtømeaktivitetane hadde eit overskot på 0,78 millionar kroner. Overskotet vert tilført slamfondet som ved årsskiftet var på pluss 2,3 millionar kroner. Fonda skal byggjast ned dei næraste åra. Ved berekning av sjølvkost (etterkalkyle) legg selskapet til grunn lova, selskapsavtalen og rettleiaren for berekning av sjølvkost. Selskapet belastar ikkje gebyra kalkulatoriske renter. Styret meiner SIM er godt budd på framtidige miljøkrav, då eigenkapitalen i selskapet er god. Årsrekneskapen og konsernrekneskapen gir eit rett bilete av SIM og konsernet sine eigneluter og gjeld, finansiell stilling og resultat. Føresetnadene for framleis drift er til stades, og styret stadfestar desse. SIM - Årsmelding 2014 - Side 2 Finansiell risiko SIM sin strategi er å investera med låg til moderat risiko. Overskotslikviditeten er plassert i bank, styret meiner plasseringa inneber låg risiko for selskapet. Arbeidsmiljø og personale Ved utgangen av 2014 var det 18,5 årsverk i SIM. Fem av dei tilsette var kvinner. Sjukefråværet var på 6,6 %. Det vart ikkje registrert yrkesskadar eller yrkessjukdom som førte til fråvær, og styra er ikkje kjent med at noko av fråværet skuldast arbeidstilhøve. Selskapet har som mål at det skal vera likestilling mellom menn og kvinner på arbeidsplassen. Renovasjonsbransjen har tradisjonelt vore mannsdominert. I eit forsøk på å motverka dette oppmodar selskapet kvinner om å søkja ved utlysing av nye stillingar. Bygningar, anlegg og uteområde som selskapet eig er forsøkt utforma i tråd med krava om universell utforming i plan- og bygningslova. Selskapet sin nettstad og informasjonsblad er forsøkt utforma med tanke på blinde og svaksynte lesarar. Selskapet arbeider i personalsamanheng aktivt for å motverka diskriminering, særhandsaming, trakassering og forskjellshandsaming i strid med lov om likestelling mellom kjønna. Ytre miljø Sigevatnet for Svartasmoget avfallsdeponi hadde i 2014 lik surhetsgrad som dei siste tre åra. Dette viser at nedbrytingsprosessane i avfallet går føre seg slik dei skal, og at metall framleis vert bunde opp i massane. Den nedadgåande trenden for nitrogennivået i sigevatnet dei siste åra held fram i 2014, der det gjennomsnittlege nivået for nitrogen i 2014 var det lågaste dei siste fire årene. Sigevatnet hadde i 2014 eit jern-nivå som var på linje med tidlegare år. Metallnivået i sigevatnet har variert ein god del igjennom dei siste fire åra, men generelt er jernnivået moderat i sigevatnet frå Svartasmoget. Tungmetallnivået er generelt lågt for dei fleste metall. Tungmetall vil generelt vise seg i låge konsentrasjoner i sigevatn fra kommunale deponi sidan dei fleste slike metall lett blir bundne i avfallsmassane i form av tungt løselige sulfid. Som tidligere år vart det påvist eit svært lågt nivå, eller ikkje kadmium og kvikksølv. STYRET SI ÅRSMELDING 2014 (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Konsern Dotterselskapa i SIM-konsernet vart selde i september 2014. SIM Næring AS og SIM Tankrenovasjon AS. SIM Næring AS var 100 % eigd av SIM og hadde transport og drift av avfallsordningar for næringslivet som hovudaktivitet. SIM Tankrenovasjon AS var 100 % eigd av SIM Næring AS og tilbydde suge- og spyletenester, røyrinspeksjon, røyrfornying, slamtømming og innsamling av farleg avfall. SIM - Årsmelding 2014 - Side 3 Framtida SIM vil leggja til rette for auke sortering også i framtida. Ein er budd på auke i besøkstalet på miljøsentralane og er godt i gong med bygging av ny miljøsentral på Bømlo. Selskapet skal byggja reinseanlegg i Svartasmoget og ein skal starte planlegging av garderobar og mogeleg administrasjonsbygg på Heiane. Styret kjenner seg trygg på at SIM også i framtida kan gje kundane ei god og kostnadseffektiv renovasjonsordning. ÅRSREKNESKAP 2014 Resultatrekneskap Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Note R 2014 B 2014 2 013 80 990 317 78 187 291 78 358 114 80 990 317 78 187 291 78 358 114 Bruk av tenester (transport) 28 698 977 27 103 070 26 028 870 Handsamingskostnadar 13 645 806 17 034 001 14 691 537 Driftsinntekter Driftsinntekter 12 Sum driftsinntekter Driftskostnader Løn og sosiale kostnader 7 13 006 687 12 996 433 13 363 195 Andre driftskostnader 8 35 312 642 16 075 496 17 982 876 Ordinære avskrivingar 2 5 608 767 6 170 346 5 476 438 Tap på krav 5 2 573 - 31 128 96 275 452 79 379 346 77 574 043 -15 285 135 -1 192 055 784 071 2 627 283 1 800 000 2 476 353 Sum driftskostnader Driftsresultat Renteinntekter Anna finansinntekt 6 49 824 485 - 347 602 Annan finanskostnad 8 320 993 20 000 197 211 Netto finanspostar 52 130 775 1 780 000 2 626 743 Resultat før ekstraordinære postar 36 845 640 587 945 3 410 814 Ordinært resultat før skattekostnad 36 845 640 587 945 3 410 814 587 945 3 410 814 587 945 3 410 814 Skattekostnad på ordinært resultat 13 Årsresultat 190 418 36 655 222 Disponering av årsresultat Til annan eigenkapital 6 Til bunde miljøfond 6 49 763 041 Fra annen eigenkapital 6 -13 107 819 - 36 655 222 587 945 Disponert årsresultat SIM - Årsmelding 2014 - Side 4 3 410 814 Balanse Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Note 2014 2013 Eigneluter Anleggsmidlar Varige driftsmidlar Tomter, bygningar 2 105 263 659 104 091 169 Maskinar og anlegg 2 17 985 809 18 741 070 Inventar og kontorutstyr 2 1 153 974 1 159 679 124 403 442 123 991 917 Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Aksjer i dotterselskap 3 - 2 200 000 Fordring på Sim Næring AS 5 - 4 200 000 Andre aksjar 4 617 805 617 805 Egenkapitaltilskot KLP 4 208 831 175 071 826 636 7 192 876 125 230 078 131 184 793 Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omlaupsmidlar Krav Kundekrav 5 3 322 176 2 768 701 Krav på konsernselskap 5 - 1 374 295 Kortsiktig lån til SIM Næring 5 - 8 000 000 Andre kortsiktige krav 5 615 185 1 375 274 3 937 361 13 518 271 921 363 - Sum krav Varelager 11 Kontantar, bank 9 10 932 221 4 399 061 Midlar avsett til etterdrift, kommunalt og slam, miljøfond 7 128 959 558 63 215 309 Sum Bank 139 891 779 67 614 370 Sum omlaupsmidlar 144 750 503 81 132 641 Sum eigneluter 269 980 581 212 317 433 SIM - Årsmelding 2014 - Side 5 Balanse (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Note 2014 2013 173 030 173 030 173 030 173 030 Eigenkapital og gjeld Eigenkapital Innskoten eigenkapital Selskapskapital 6 Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Eigenkapital med sjølpålagte restriksjonar (miljøfond) 6 49 763 041 Annan eigenkapital 6 124 512 526 137 620 559 Sum opptent eigenkapital 174 275 567 137 620 559 Sum eigenkapital 174 448 597 137 793 589 761 067 1 619 067 761 067 1 619 067 80 068 022 63 215 309 80 829 089 63 215 309 7 878 029 5 577 760 Gjeld Avsetning for forpliktingar Netto pensjonsskyldnad 7 Sum avsetning for forpliktingar Langsiktig gjeld Anna langsiktig skuld 8 Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 5 Betalbar skatt 13 Skuldige offentlege avgifter 9 190 418 3 032 462 817 700 3 601 986 2 093 329 Sum kortsiktig gjeld 14 702 895 9 689 468 Sum gjeld 95 531 984 74 523 844 269 980 581 212 317 433 Anna kortsiktig gjeld Sum eigenkapital og gjeld SIM - Årsmelding 2014 - Side 6 Balanse (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS SIM - Årsmelding 2014 - Side 7 Konsernrekneskap Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Note 2 014 2013 Driftsinntekter 176 712 911 201 721 139 Sum driftsinntekter 176 712 911 201 721 139 Bruk av tenester (transport) 15 563 493 26 028 870 Handsamingskostnadar 13 645 806 14 691 537 Bruk av tenester (Døtre) 35 409 520 27 533 824 Løn og sosiale kostnader 47 890 035 62 920 158 Andre driftskostnader 54 749 676 47 485 887 18 650 484 20 357 852 1 126 712 -2 446 Sum driftskostnader 187 035 726 199 015 681 Driftsresultat -10 322 815 2 705 458 2 687 348 1 950 142 46 851 392 1 847 404 0 2 299 340 Anna finanskostnad 3 001 253 748 170 Anna finanskostnad 330 971 Netto finanspostar 46 206 516 750 036 Resultat før skatt og e.o. postar 35 883 701 3 455 494 995 955 -22 106 34 887 746 3 477 600 6 34 887 746 3 477 600 6 34 887 746 3 477 600 34 887 746 3 477 600 Driftsinntekter Driftskostnader Ordinære avskrivingar 2 Tap på krav Renteinntekter Anna finansinntekt Renteutgifter Årets skattekostnad 13 Ordinært resultat Årsresultat Disponering av årsresultat Til annan eigenkapital Disponert årsresultat SIM - Årsmelding 2014 - Side 8 Konsernbalanse Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Note 2014 2013 - 9 322 924 - - - 9 322 924 Eigneluter Anleggsmidlar Immatrielle eigedelar Goodwill 2 Sum immatrielle eigedelar Varige driftsmidlar Tomter, Bygningar 2 105 263 659 115 975 821 Maskinar, bygg og anlegg 2 17 985 809 29 403 460 Bilar 2 - 9 656 916 Inventar og utstyr 2 1 153 974 8 737 483 Leigde driftsmidlar 2 - 43 265 355 124 403 442 207 039 034 Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Andre aksjar 4 617 805 1 119 805 Andre eigenkapitalinnskot 4 208 831 175 071 0 288 995 826 636 1 583 871 125 230 078 217 945 830 921 363 140 669 Andre fordringar Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omlaupsmidlar Varer Varelager 11 Krav Kundekrav 5 3 322 176 25 293 562 Andre kortsiktige krav 5 615 185 2 561 110 3 937 361 27 854 672 Sum krav Kontantar, bank 9 10 932 221 6 068 009 Midlar avsett til etterdrift, kommunalt, slam og miljøfond 6 128 959 558 63 215 309 Sum Bank 139 891 779 69 283 318 Sum omlaupsmidlar 144 750 503 97 278 658 Sum eigneluter 269 980 581 315 224 488 SIM - Årsmelding 2014 - Side 9 Konsernbalanse (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS Note 2014 2013 173 030 173 030 173 030 173 030 Eigenkapital og gjeld Eigenkapital Innskoten eigenkapital Selskapskapital 6 Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Eigenkapital med sjølpålagte restriksjonar (Miljøfond) 6 49 763 041 Anna eigenkapital 6 124 512 526 139 387 821 Sum opptent eigenkapital 174 275 567 139 387 821 Sum eigenkapital 174 448 597 139 560 851 761 067 1 534 783 - 1 623 540 761 067 3 158 323 Avsetning for forpliktingar Netto pensjonsskyldnad 7 Utsett skatt 13 Sum avsetning for forpliktingar Gjeld til kredittinstitusjonar 8 - 41 158 785 Anna langsiktig skuld 8 80 068 022 95 499 305 80 068 022 136 658 090 Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjonar 8 0 1 167 908 Leverandørgjeld 5 7 878 029 20 195 576 Betalbar skatt 13 190 418 22 396 Skuldige offentlege avgifter 9 3 032 462 5 715 580 3 601 986 8 745 765 Sum kortsiktig gjeld 14 702 895 35 847 225 Sum gjeld 95 531 984 175 663 638 269 980 581 315 224 488 Anna kortsiktig gjeld Sum eigenkapital og gjeld SIM - Årsmelding 2014 - Side 10 Konsernbalanse (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS SIM - Årsmelding 2014 - Side 11 Kontantstraumsanalyse Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS 2 014 2013 82 024 095 77 598 188 - Utbetalingar for varer og tenester for vidare sal og eige forbruk -75 688 903 -52 304 021 - Utbetalingar til ansatte, pensjon og arb.g.avgift. -12 905 624 -13 203 812 61 444 0 + Innbetaling av renter 2 627 283 2 476 353 - Utbetaling av renter -320 993 0 -4 202 698 14 566 708 - Utbetaling ved kjøp av aksjar -33 760 0 + Innbetaling ved sal av aksjar 55 177 191 0 +/ Innbetaling/Utbetaling av kapital/lån frå/til dotterselskap 12 200 000 -12 200 000 KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR Innbetalingar frå salg av varer og tjenester + Innbetaling av utbytte = Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 1) KONTANTSTRAUMAR FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR + Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar - Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar 0 -6 020 293 -7 179 216 61 356 898 -19 379 216 +/- Innbetalingar/utbetalingar ved opptak/nedbetaling av langsiktig gjeld 15 123 208 0 +/- Innbetalingar/utbetalingar ved opptak/nedbetaling av kortsiktig gjeld 0 0 - Utbetaling av konsernbidrag 0 0 = Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR + Netto tilført eigenkapital ved konserndanning 0 = Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar 15 123 208 0 = netto endring i kontanter og kontantekvivalentar 72 277 408 -4 812 508 + Beh. Av kontanter og kontantekvivalentar ved perioden sin start 67 614 370 72 426 878 139 891 778 67 614 370 = Beh. Av kontanter og kontantekvivalentar ved perioden sin slutt SIM - Årsmelding 2014 - Side 12 Kontantstraumsanalyse (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS 2 014 2013 36 655 222 3 410 814 Herav bundne midler 1)Avstemming Resultat før skattekostnad - Periodens betalte skatt + Ordinære avskrivingar 0 5 608 767 5 476 438 + Finansielle Nedskrivingar +/- Tap/gevinst ved sal av anleggsmidler +/- Tap/gevinst ved sal av finansaktiva 0 -52 977 191 0 -921 363 0 +/-Endring i kundefordringar 820 820 -759 926 +/-Endring i leverandørgjeld 1 099 590 1 766 090 +/-Endring i andre tidsavgrensingspostar 5 511 457 4 673 292 -4 202 698 14 566 708 +/-Endring i varelager = netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar SIM - Årsmelding 2014 - Side 13 Kontantstraumsanalyse Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS - Konsern 2014 2013 198 684 297 195 247 278 -132 421 943 -106 155 757 -50 573 153 -62 776 768 0 0 + Innbetaling av renter 2 687 348 1 950 142 - Utbetaling av renter -3 332 224 -2 299 340 15 044 325 25 965 555 - Utbetaling ved kjøp av aksjar -33 760 0 + Innbetaling ved sal av aksjar 55 177 191 6 699 802 + Innbetaling av kapital frå dotterselskap 0 0 + Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar 0 200 000 - Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar -6 020 293 -30 960 885 49 123 138 -24 061 083 +/- Innbetalingar/utbetalingar ved opptak/nedbetaling av langsiktig gjeld 15 123 208 1 800 405 +/- Innbetalingar/utbetalingar ved opptak/nedbetaling av kortsiktig gjeld -8 682 211 -8 225 967 - Utbetaling av konsernbidrag 0 0 + Netto tilført eigenkapital ved konserndanning 0 0 = Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar 6 440 997 -6 425 562 = netto endring i kontanter og kontantekvivalentar 70 608 460 -4 521 090 + Beh. Av kontanter og kontantekvivalentar ved perioden sin start 69 283 318 73 804 408 139 891 778 69 283 318 KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR Innbetalingar frå salg av varer og tjenester - Utbetalingar for varer og tenester for vidare sal og eige forbruk - Utbetalingar til ansatte, pensjon og arb.g.avgift. + Innbetaling av utbytte = Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 1) KONTANTSTRAUMAR FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR = Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR = Beh. Av kontanter og kontantekvivalentar ved perioden sin slutt SIM - Årsmelding 2014 - Side 14 Kontantstraumsanalyse (held fram) Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS - Konsern 2014 2013 34 887 746 3 477 600 - Periodens betalte skatt -22 396 -951 017 + Ordinære avskrivingar 18 650 484 20 357 852 0 0 -52 977 191 -1 499 802 780 694 114 876 +/-Endring i kundefordringar 21 971 366 -6 473 861 +/-Endring i leverandørgjeld -12 317 547 9 045 378 4 071 169 1 894 529 15 044 325 25 965 555 1)Avstemming Resultat før skattekostnad + Finansielle Nedskrivingar +/- Tap/gevinst ved sal av anleggsmidler +/- Tap/gevinst ved sal av finansaktiva +/-Endring i varelager +/-Endring i andre tidsavgrensingspostar = netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar SIM - Årsmelding 2014 - Side 15 NOTAR TIL REKNESKAPEN FOR 2014 SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Note 1 Overordna rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp etter rekneskapslova av 1998 og tilrådingar til god rekneskapsskikk. Inntekter og kostnader Inntekt blir som hovudregel ført når den er opptent, redusert med rabattar mv når varer eller tenester vert levert. Kostnader blir ført i same periode som tilhøyrande inntekt. Øvrige kostnader blir ført når dei oppstår. Eigneluter og omlaugsmidlar Eigneluter til varig eige eller bruk er klassifiserte som anleggsmidlar. Andre eigneluter er klassifiserte som omlaupsmidlar. Omlaupsmidlar vert vurderte til lågaste verdi av skaffekostnad og verkeleg verdi. Varige driftsmidlar og avskrivingsprinsipp Anleggsmidlar er førte opp med historisk skaffekostnad, tilgang i år, avgang i år og avskrivingar i år og frå tidlegare år. Anleggsmidlar vert førte til verkeleg verdi når fall i verdiane er venta å ikkje vera forbigåande. Varige driftsmidlar vert avskrivne over forventa levetid (lineær avskriving). Varige driftsmidlar som er skaffa ved finansiell leasing vert aktivert. Finansielle anleggsmidlar Aksjar i dotterselskap, andre aksjar og lån til dotterselskap er førte opp med skaffekostnad i selskapsrekneskapet. Aksjar i dotterselskap er konsolidert med mor i konsernrekneskapen med avskriving av goodwill og meirverdiar. Utrekning av noverdi sjå note 4. Kundekrav, konsernkrav og andre kortsiktige krav Kortsiktige krav er førte opp i balansen til pålydande verdiar med frådrag for pårekna tap. Andre kortsiktige krav som forfell innan eitt år er klassifiserte som omlaupsmidlar. Varer Varer er vurdert til det lågaste av gjennomsnittleg skaffekost og netto salsverdi. For råvarer og varer i arbeid reknar ein netto salsverdi til salsverdien av ferdig tilverka varer redusert for igjen varande tilverkningskostnadar og salskostnader. SIM - Årsmelding 2014 - Side 16 Kontantar og bankinnskot Kontantar og bank er førte opp til pålydande verdiar. Pensjonsskyldnad og periodens pensjonskostnad Pensjonsansvaret til morselskapet i høve til den ordinære, tariffesta tenestepensjonsordninga er dekt gjennom Kommunal Landspensjonskasse. Denne ordninga gjev ei avgrensa yting i samsvar med tariffavtalen i kommunal sektor, og stettar dei kriteria for det som vert kalla ytingsplanar. I samsvar med god rekneskapsskikk er berekna pensjonskostnad ført i resultat og netto pensjonsskyldnad ført som langsiktig gjeld. Ordningane gjev rett til framtidige ytingar. Desse er i hovudsak avhengige av tal oppteningsår, løn ved pensjonsalder og storleiken på ytingar frå folketrygda. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i eit forsikringsselskap. Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld vert ført til opptakskost ved låneopptak. Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld vert ført til lågaste verdi av opptakskost og verkeleg verdi. Konsernet Konsernrekneskapen femnar om mor-, dotter- og dotterdotterselskapa Sunnhordland Interkommunale Miljøverk IKS, SIM Næring AS og SIM Tankrenovasjon AS. Sjå opplysningar i note 3. Selskapet har utarbeid konsernrekneskap som femner dotter og dotterdotterselskapa som blei avhenda pr 30.9.2014. Konsernrekneskapen viser konsernet sitt resultat som ei økonomisk eining pr 31.12.2014 i tråd med god rekneskapsskikk. Det er utarbeidd konsernbalanse. Note 2 Varige driftsmidlar og immaterielle eigneluter SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Tomt/ Bygningar Maskiner og anlegg Inventar og utstyr Sum 2 014 Sum 2 013 Skaffekostnad 01.01 107 084 022 122 455 577 4 674 492 234 214 091 227 024 923 Tilgang driftsmidlar 2 682 250 3 044 568 293 475 6 020 293 7 179 219 0 - Avgang Skaffekostnad 31.12 109 766 272 125 500 145 4 967 967 240 234 384 234 204 142 Avskriving og nedskr. 01.01 2 992 852 103 729 835 3 499 488 110 222 175 104 735 785 Årets avskr. 31.12 1 509 759 3 784 501 314 505 5 608 765 5 476 438 Avgang - Akkumulerte nedskr. 31.12 Bokført verdi 31.12 4 502 611 107 514 336 3 813 993 115 830 940 110 212 223 105 263 659 17 985 809 1 153 974 124 403 443 123 991 917 5 - 20 % 12,5 - 33 % % sats avskriving Skaffekostnad 01.01 Goodwill 2 Goodwill 1 Tomt/ Bygningar anlegg Bilar og anlegg Inv & utstyr Sum Sum 4 753 408 14 077 443 123 381 098 164 293 388 65 973 936 62 096 520 434 575 793 407 032 768 - 500 000 - 14 835 331 - 5 925 554 oppskrivning pr 01.01 Tilgang driftsmidlar Tilgong leigde dr.m - Tilgong ved oppkjøp - 6 482 140 -4 137 212 -4 213 391 -13 614 828 -38 793 243 -65 973 936 -57 128 553 -183 861 163 -200 000 Skaffekostnad 31.12 616 196 9 864 052 109 766 270 125 500 145 - 4 967 967 250 714 630 434 575 793 Avskriving og nedskr. 01.01 616 196 8 891 731 7 405 277 125 949 267 46 216 283 29 135 080 218 213 834 197 855 982 972 321 3 259 759 8 894 869 4 259 030 1 264 505 18 650 484 20 357 852 -6 162 425 -27 329 800 -50 475 313 -26 585 592 -110 553 130 Avgong ved sal av dotterselskapa Årets avskr. 31.12 Avskriving leigde dr.m - Avgong ved sal av dotterselskapa Akkumulerte nedskr. 31.12 - - - - - - - 616 196 9 864 052 4 502 611 107 514 336 - 3 813 993 125 694 992 218 213 834 - - 105 263 659 17 985 809 - 1 153 974 124 403 443 216 361 953 Herav bokført verdi leigde dr.m - - - - 43 265 355 Herav avskrivning leasede driftsmidler - - - - 9 918 077 2 - 20 % 10 - 20 % 12,5 - 33 % Akkumulerte avskrivinger 31.12 Bokført verdi 31.12 % sats avskriving 10%/20% - Dotterselskapa er avhenda pr 30.9.2014. Goodwill 2 oppstod ved kjøp av Hella Transport AS, og antas å ha ei levetid på 10 år som fylgje av den dominerande posisjon som SIM Næring AS fekk i marknaden i Sunnhordland. Goodwill 1 oppstod ved oppgjøp av resten av aksjane i SIM Tankrenovasjon AS. Denne goodwill antas å ha ei levetid på 5 år. SIM - Årsmelding 2014 - Side 17 Note 2 held fram SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Investering og sal 2008 - 2012 Oversyn over investeringar dei siste 5 åra. 2010 Invest Bygg/tomt 2011 Sal Invest 2012 Sal Invest Sal Invest 3 683 2014 Sal Invest 17 502 8 559 Stord Miljøsentral 4 244 19 071 53 Omlastehall Heiane 1 249 20 142 2 148 Sorteringsmaskin 1 194 2013 481 1 539 Fyllplass 191 Veg industriomr Komposthall Miljøsentralar Konteinarar Avfallsbehaldarar 130 1 987 1 017 1 003 1 135 1 017 904 1 730 Bilar 371 Bilvekt 926 44 Maskinar 340 493 Inventar 311 Kontormaskinar Totalt 287 24 738 SIM - Årsmelding 2014 - Side 18 0 3 112 311 152 486 121 384 142 54 749 3 773 7 179 6 020 Sal Note 3 Aksjar i dotterselskap SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Selskapet selde pr 30.9.2014 alle aksjar i Sim Næring AS. Det er utarbeidd konsernrekneskap for konsernet med resultat pr 30.9.2014 Gevinst med sal av aksjane blei kr 49 763 041,-. Note 4 Andre aksjar SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Finansielle anleggsmidlar Skaffekost Antal aksjar Eigarandel Balanseført verd 31.12.14 i Slab AS 100 000 100 - 100 000 Rekom AS 517 805 200 - 517 805 Sum andre aksjar 617 805 617 805 Eigenkapitalinnskot pensjonskasse Det er skote inn kr 33 760 i eigenkapitalinnskot i KLP. Dette er selskapet sin innbetalte eiegnkapital til KLP og kan avvika frå faktisk andel av KLPs eigenkapital. Sum eigenkapitalinnskott i KLP er pr 31.12.2014 kr 208 831,-. Note 5 Kundekrav, andre krav og leverandørar SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Kundekrav 42004 41639 3 447 176 2 893 701 Konsernkrav 0 1 374 295 Avsett for tap -125 000 -125 000 3 322 176 4 142 997 42004 41639 7 878 029 5 577 760 0 1 200 679 7 878 029 6 778 439 Kundekrav Sum Leverandørgjeld Gjeld Konserngjeld Sum SIM - Årsmelding 2014 - Side 19 Selskapet solgte sin eierpost i Sim Næring As nå Ragn-Sells Næring AS pr 30.9.2014. Selskapets gjeld til SIM Iks er i den sammenheng løst ut av ny eier Ragn-Sells AS. Selskapet har pr 31.12.2014 ikke lenger kundefordringer i konsern. I samanhang med sal av dotterselskapa Sim Næring og Sim Tank Renovasjon AS blei uteståande fordringar med i alt kr 12 200 000 gjort opp med renter. Note 6 Innskoten og opptent eigenkapital SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Innskoten eigenkapital Selskapet har ein interessekapital som medlemskommunane har betalt inn, etter folketalet per 1.1.89. Den fordeler seg slik: Austevoll kommune 14 850 Bømlo kommune 32 092 Fitjar kommune 10 260 Kvinnherad kommune 43 000 Stord kommune 48 014 Sveio kommune 15 180 Tysnes kommune 9 634 Totalt 173 030 Opptent eigenkapital Eigenkapital 1.1.2014 Selskaps-kapital Annan eigenkapital 173 030 137 620 559 Årsresultat Eigenkapital 31.12.2014 173 030 Eigenkapital med sjølpålagte restrikasjoner (Miljøfond) Sum eigenkapital 137 793 589 -13 107 819 49 763 040 36 655 221 124 512 527 49 763 040 174 448 597 Konsernrekneskapen Eigenkapital 1.1.2013 Selskaps-kapital Annan eigenkapital Sum eigenkapital 173 030 139 387 821 139 560 851 34 887 746 34 887 746 174 275 567 174 448 597 Årsresultat i konsern Eigenkapital 31.12.2013 SIM - Årsmelding 2014 - Side 20 173 030 Note 7 Løn og pensjonar mm SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS 2014 2013 10 586 048 9 953 984 1 594 445 1 530 434 Pensjonskostnad 265 674 1 348 835 Andre ytingar 560 519 529 942 13 006 686 13 363 195 Dagleg leiar Styret 880 121 271 319 Løn Arbeidsgjevaravgift Lønskostnader Gjennomsnittleg tal på tilsette i 2013 er 20 personar hos mor. Godtgjersle (i kroner) Løn Pensjon 92 413 Anna godtgjersle 16 250 Sum lønn og godtgjersle 988 784 271 319 Dagleg leiar har pensjonsavtale som gir rett til 66 % av årslønn ved fråtreden. Avtalen er forsikra. Det føreligg ikkje avtale om plikt til å gje styret eller dagleg leiar særskilt godtgjersle ved opphør av vervet eller stillinga. Det føreligg ikkje bonusavtalar eller avtalar om overskotsdeling med dagleg leiar eller styret. Revisjon Honorar for revisjon og andre attestasjonar frå revisor Honorar for andre tenester frå revisor 2 014 2013 69 300 60 350 187 900 75 375 257 200 135 725 Samansetjing av samla pensjonar og pensjonsskyldnad SIM har plikt til å ha pensjonsordning for tilsette i tråd med lov om obligatorisk tenestepensjon. Selskapet har ei ytelsesbasert ordning i samsvar med lovens bestemmelsar. Pensjonsordninga er ført etter NRS om pensjonar. Selskapet si pensjonsordning vert handsama som ein ytingsplan. Selskapet si pensjonsordning femnar om 18 personar. Ordninga gjev rett til framtidige ytingar. Ytingane er mellom anna avhengig av tal oppteningsår, løn ved oppnådd pensjonsalder og reguleringar frå folketrygda. Forpliktinga vert dekt av KLP. SIM - Årsmelding 2014 - Side 21 Note 7 (held fram) SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Pensjonskostnad belasta resultatrekneskapen 2014 2013 1 518 622 1 138 727 Rentekostnad av pensjonsplikta 746 340 642 752 Avkastning på pensjonsmidlar 540 113 446 915 -1 422 092 88 078 72 396 59 367 Arbeidsgjevaravgift 253 412 196 544 Netto pensjonskostnad 628 565 1 678 553 2014 2013 Brutto pensjonsforplikting 21 554 418 17 755 103 Pensjonsmidlar 13 503 172 11 730 482 Netto forplikting før AGA 8 051 246 6 024 621 AGA 1 135 226 849 472 -8 425 405 -5 255 026 761 067 1 619 067 2014 2013 Diskonteringsrente 2,30 % 4,10 % Venta lønsregulering 2,75 % 3,75 % Venta G-regulering 2,50 % 3,50 % Venta pensjonsregulering 1,73 % 2,72 % Venta avkastning på fondsmidlar 3,20 % 4,40 % Noverdi av årets pensjonsopptening Resultatført verknad av estimatavvik Adm.kostnad Balanseført pensjonsplikt Ikkje resultatført verknad av estimatavvik Netto pensjonsplikter Følgjande økonomiske føresetnader er lagt til grunn SIM - Årsmelding 2014 - Side 22 Note 8 Gjeld, pantstillingar og garantiansvar SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Skuld i samband med avslutning/etterdrift skal dekka kostnader til avslutning av deponi og etterdrift i 30 år. Overskot på avdeling for kommunalt avfall og slamtømming skal reduserast i framtidige gebyr til abonnentane. Beste estimat for kostnadar til avslutning/etterdrift synar eit samla beløp på kr 66 000 000 I henhald til god rekneskapsskikk er estimatendringar ført som driftskostnad. Om det i framtida kjem ytterlegare endringar vil dette og måtte sjåast på som estimatendringar og resultatførast. Årets estimatendring er kr 15 336 306,-. Skuld til etterdrift Skuld kom avfall. Skuld slamtøming Sum langs skuld. Anna langsiktig skuld 1.1.2014 50 663 694 11 040 467 1 511 148 63 215 309 Sett av til etterdrift for 2014 15 336 306 15 336 306 Bruk av etterdriftsfond - Resultat kommunalt og slam 425 065 777 477 1 202 542 Renter kommunalt og slam (2,50%) 276 012 37 852 313 864 11 741 544 2 326 477 80 068 022 Anna langsiktig skuld 31.12.2014 66 000 000 Skuld til kreditinstituasjonar er ute av konsernrekneskapen grunna sala av dotterselskapa pr 30.9.2014 Note 9 Bankinnskot for skuldig forskotstrekk SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Av totale bankinnskot er kr 667 881 bunde til skuldig forskotstrekk. SIM - Årsmelding 2014 - Side 23 Note 10 Andre driftskostnader SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Andre driftskostnader spesifisert 2014 2013 kr 828 198 874 803 kr 17 803 987 2 005 998 Leige,renovasjon,straum kr 777 704 1 126 765 Leige maskinar kr 380 427 539 765 Materiell kr 702 914 461 251 Vedlikehald bygg kr 1 395 314 1 396 581 Vedlikehald maskinar/Containere kr 1 840 288 2 490 083 kr 417 211 390 169 kr 4 424 969 1 479 171 Kontorrekvisita,utstyr,trykksaker, abonnement kr 771 489 601 690 Endring forplikting kr 331 037 3 156 094 Telefon, breidband,porto, lysingar kr 735 969 679 177 EDB Lisensar kr 466 783 373 229 Reiser og bilgodtgjersle kr 304 595 326 036 Servering og representasjon kr 114 334 136 406 Medlemskontingentar kr 259 851 218 471 Forsikringar kr 124 701 193 849 Miljøovervaking,ref. løn miljøsentral kr 1 079 897 525 943 Diverse kr 2 552 974 1 007 395 kr 34 441 137 17 982 875 Deponiavgift Etterdriftskostnad Drivstoff maskinar Rev,konsulent,ekstrahjelp Sum Note 11 Varelager SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Varelageret er vurdert til lågaste av tilverknadskost/skaffekost og verkeleg verdi. Varelageret er ikkje skrive ned for ukurans. SIM - Årsmelding 2014 - Side 24 Note 12 Salgsinntekter spesifisert etter verksemdsområde og geografisk marked SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Konsernet sitt sal av tenester skjer i hovedsak på Vestlandet. Salsinntekter fordelar seg på følgjande verksemdsområde: Kommunalt hushaldsavfall/slamavskiljarar 67 528 064 Næringsavfall utenom hushaldningsavfall 13 462 253 Sum Inntekter 80 990 317 Note 13 Skattenote SUNNHORDLAND INTERKOMMUNALE MILJØVERK IKS Betalbar skatt for morselskapet utgjer kr 190.418. Skattegrunnlaget er kr 705.252 som er overskot frå inntekt knytta til konkurranseutsatt avfaldshandsaming. Skattekostnad for konsernet utgjer endring i utsett skatt på 27 % av resultat i dotterselskap pr 30.9.2014 ved avgong dotterselskapa frå konsernet, tillagt betalbar skatt for morselskapet. Utsatt skatt er avvikla ved avgong av dotterselskapa frå konsernet. Utsatt skattefordel for morselskapet knytta til handsamingskostnader i deponiet er ikkje balanseført då det er usikkerheit knytta til om det kan nyttast i framtida. SIM - Årsmelding 2014 - Side 25 SIM - Årsmelding 2014 - Side 26 SIM - Årsmelding 2014 - Side 27
© Copyright 2024