Insights - Lombard International Assurance
Insights Lombard International Assurance S.A. Det norske statsbudsjettet for 2016 – er tiden inne for å revurdere formuesplanleggingen? 7. oktober la regjeringen frem statsbudsjettet for 2016. Samtidig med budsjettet ble det også fremmet et forslag om skattereform. Reformen har flere implikasjoner for investeringer: Reduksjon av den alminnelige inntektsskatten fra 27% til 25% i 2016, og videre ned til 22% i 2018 Økning i utbytteskatt fra 27% til 28,75% i 2016, og videre til 31,5% i 2018 Reduksjon i formuesskatt fra 0,85% til 0,80% og en økning i bunnfradraget fra 1,2 millioner kroner til 1,4 millioner kroner Økning i skattemessig verdivurdering av sekundærbolig og næringseiendom fra 70% til 80% Skatt på kombinasjonsfond vil endres til å bedre reflektere fondets investeringer Flere investorer ser nå på mulighet for å ta ut eiendeler fra investeringsselskapene deres og overføre disse eiendelene til mer hensiktsmessige strukturer mens utbytteskatten fremdeles er lav (relativt sett med hensyn til de planlagte økningene). Kapitalforsikringsløsninger drar nytte av den lavere inntektsskatten og er en alternativ eller komplimenterende løsning til de mer tradisjonelle investeringsselskapene. Det er et spesielt konkurransedyktig alternativ til aksjer og kombinasjonsfond eid privat, da disse skattemessig sett vil behandles mindre gunstig fremover. Utflytting fra Norge blir stadig mer aktuelt for bemidlede nordmenn. Mange eier allerede ferieboliger i utlandet, har barn og barnebarn som studerer utenfor Norge, eller har planer om å flytte utenlands den dagen man trer av med pensjon. Disse må vurdere flere problemstillinger vedrørende skatt og arv på tvers av forskjellige jurisdiksjoner. Lombard International Assurance har mer enn 20 års erfaring med å skreddersy behovene til formuende familier som møter komplekse og raskt endrende forhold. Vi er godt posisjonert for å møte de nyeste utfordringene og hjelpe enkeltpersoner og familier i Norge som trenger langsiktige formuesforvaltningsløsninger. Løsningene som Lombard International Assurance tilbyr norske statsborgere inkluderer: Enkel kompatibel løsning for en diversifisert investeringsportefølje Solid struktur for familier på tvers av landegrenser som møter deres nåværende og fremtidige behov Arveplanlegging med mulighet for overføring av arv til neste generasjon, enten i Norge eller i utlandet Skreddersydde løsninger for formuesplanlegging sett i sammenheng med nåværende strukturer Skatteutsettelse inntil uttak – avkastningen skattes som inntektsbeskatning uansett investering (fra 25% i 2016 til forventede 22% i 2018) Velkjente investeringsstrukturer fra gunstige skatteregimer i Europa og resten av verden Ingen exit-skatt ved emigrasjon fra Norge Flere har allerede agert etter den klare trenden i beskatning og revurdert investeringsstrukturene. Emilia Weijola, Senior Wealth Planner i Lombard, kommenterte nylig at de ‘’i samarbeid med rådgiverne til flere kunder har hjulpet disse med å skreddersy løsninger som er komplimenterende med tanke på nåværende strukturer for formuesplanlegging.’’ Marjanne Olesen, Country Manager for Norge i Lombard, istemte. ‘’Når kompleksiteten øker vil også etterspørselen etter enkle, fleksible løsninger for formuesforvaltning for generasjoner øke.’’ ANSVARSFRASKRIVELSE Dette dokumentet ble produsert av Lombard International Assurance S.A. (oktober 2015). Innholdet er kun beregnet til informasjonsformål og må ikke tolkes som en oppfordring eller et tilbud om å kjøpe eller selge et livsforsikringsprodukt. Opplysningene i dette dokumentet utgjør heller ikke noen form for juridiske, skattemessige eller investeringsmessige råd. De bør derfor kun brukes sammen med uavhengige ekspertråd fra en egnet og kvalifisert kilde. Oversikten over skattesatsene er veiledende og er rettet mot formuende investorer. Skattesatsene gjelder derfor for betydelige porteføljer. Satsene og grunnlagene for beskatning kan bli endret. All informasjon i dette dokumentet er basert på Lombard International Assurances forståelse av lovene i Luxembourg og andre jurisdiksjoner det refereres til her, som gjaldt da dokumentet ble utarbeidet. Lombard International Assurance er ikke ansvarlig for konsekvensene av eventuelle endringer i rettseller skattepraksis. Tilbørlig aktsomhet er blitt utvist under utarbeidelsen av dette dokumentet, men det gis ingen løfter eller garanti, uttrykkelig eller underforstått, angående nøyaktigheten, fullstendigheten eller påliteligheten av informasjonen i dokumentet, unntatt for informasjonen om Lombard International Assurances og konsernets selskaper. Lombard International Assurance har enerett til dette materiellet. Copyright © 2015 Lombard International Assurance S.A. Lombard International Assurance S.A. Head office Italian Branch/Sede secondaria italiana www.lombardinternational.com 4 rue Lou Hemmer Piazza San Marco 3 L-1748 I-20121 Luxembourg Italia Tel +352 34 61 91-1 Tel +39 02 3670 5260 Fax +352 34 61 90 Fax +39 02 3670 5263 R.C.S. P.IVA/Registro Luxembourg № B 37604 VAT LU 15902470 Tax № 1991 2204 696 Representative offices in ROME | GENEVA | LUGANO Milano Grand Duchy of Luxembourg Imprese Milano n. 08441540963 Iscrizione Albo IVASS della Sede secondaria italiana n. I.00121 | ZURICH
© Copyright 2024