1. No category

Styrets årsmelding for 2014
ANTALL SAMVIRKELAG/MEDLEMMER
Pr. 31.12.2014 var 104 samvirkelag medlemmer
av Coop Norge. Det har vært en nedgang i 2014
på 5 lag som følge av 3 fusjoner, 1 avvikling og 1
utmelding.
Ved utgangen av 2014 var det 1 430 222 medlemmer i norske samvirkelag tilknyttet Coop Norge.
Tilsvarende tall for foregående år var 1 390 430.
KONSUMPRISINDEKSEN 2014
(KILDE SSB, 09.01.2015)
Konsumprisindeksen steg med 2,0 prosent fra
2013 til 2014, mot en årsvekst på 2,1 prosent året
før.
De siste fire årene har matvareprisene vist svak,
og tidvis negativ vekst, og prisøkningen har vært
lavere enn den generelle prisveksten. I 2014
derimot steg matvareprisene mer enn den gjennomsnittlige prisveksten. Fra 2013 til 2014 økte
prisene på matvarer 2,9 prosent, og dette er den
kraftigste årsveksten siden 2009. Det var særlig
prisøkning fra januar til mars som bidro til veksten. I tillegg steg matvareprisene 3,2 prosent i
juli, noe som er den største månedlige oppgangen
for matvarer siden 1982. I siste halvdel av 2014
falt matvareprisene, og denne nedgangen dempet
dermed årsveksten for matvarer.
OMSETNING OG MARKEDSANDEL
Samvirkelagene ser ut til å få en samlet omsetning
i 2014 på omtrent 41,0 milliarder kroner. Dette er
en økning på 2,7 prosent i forhold til den samlede omsetningen til samvirkelagene og Smart Club
AS i 2013.
Innen dagligvarer hadde Coop en vekst på 2,4
prosent i 2014, mens markedsveksten var på 4,2
prosent. Det ser derfor ut til at Coop sin markedsandel har gått ned med 0,4 prosentpoeng til
22,3 prosent.
MAKROØKONOMISKE
HOVEDSTØRRELSER
(KILDE SSB, 04.12.2014)
Redusert etterspørsel fra petroleumsnæringen og
lav vekst i etterspørselen fra husholdningene forventes å føre til en klar, men kortvarig konjunkturnedgang. Til tross for høy vekst i oljepengebruken
og enda lavere renter ventes BNP Fastlands-Norge å øke med bare 1,0 prosent i 2015, mens arbeidsledigheten når 4 prosent i 2016.
Nedenfor vises prosentvis endring fra året før
for noen makroøkonomiske prognoser for 20142017.
Prognoser
2014 2015 2016 2017
BNP Fastlands-Norge
2,1
2,5
3,1
2,7
Arbeidsledighet
3,6
3,7
3,6
3,7
Konsumprisindeks
2,0
2,0
2,2
1,7
Årslønn
3,6
3,6
3,9
3,3
Pengemarkedsrente
1,7
1,8
2,5
1,4
Coop Tesam SA
Inngangen til 2014 ble preget av de svake økonomiske resultatene for 2013 herunder de ekstraordinære avskrivninger som følge av virksomhetsgjennomgangen. Dette førte totalt sett til at
egenkapitaldekningen i Coop Tesam kom under
20% pr 31. desember 2013. På bakgrunn av lagets
svekkede soliditet iverksatte styret i første kvartal
en sondering mot andre aktuelle lag med tanke
på en mulig fusjon. Det ble gjennomført samtaler
med Coop Øst, Coop Oppdal og Coop Innlandet.
Styret valgte i denne perioden også å avslutte
ansettelsesforholdet til administrerende direktør
Erlend Berg som fratrådte med øyeblikkelig virkning. Driftssjef Leif Bakken ble konstituert som
administrerende direktør fra samme tidspunkt.
1
Styret og adm.dir.i Coop Tesam SA:
Bak fra venstre: Britt Kari Bolstad, Kjetil Svingen, Jan Gunnar Olbergsveen
Magnus Enger, Tore Telle Syversen, adm. dir. Leif Bakken.
Foran fra venstre: Jorunn Nyborg, Anne Grete Berget, Anne Kari Vik.
Aud Lundstad og Tove Rigmor Berg Enger var ikke til stede da bildet ble tatt.
Ved ekstraordinært årsmøte i begynnelsen av juni
ble, med unntak av ett medlem, et helt nytt styre
valgt. Coop sentralt valgte i den forbindelse å sette inn en styrerepresentant fra egen organisasjon
og antallet styremedlemmer ble som følge av dette utvidet med to medlemmer, ytterligere en fra de
ansatte i tillegg til Coop sin representant.
Det nye styret vedtok umiddelbart å sette ned en
gruppe bestående av styreleder Jan Gunnar Olbergsveen, nestleder Anne Kari Vik og hovedtillitsvalgt Anne Grete Berget. Deres mandat var å
innlede konkrete samtaler, et såkalt mulighetsstudium, med Coop Innlandet for å avdekke hvorvidt
det var grunnlag for å innlede konkrete forhandlinger om fusjon.
av disse arbeidsgruppene og reelle forhandlinger
gjennomført i august, ble grunnlaget for styringsgruppens enstemmige anbefaling til de respektive
styrene om å vedta fusjon.
Styret i Coop Tesam vedtok enstemmig å tilrå årsmøtet å vedta fusjon med Coop Innlandet i styremøtet den 16. oktober. Grunnlaget og rettesnoren for styrets beslutning var å ta vare på eiernes
(medlemmenes) interesser på en best mulig måte,
trygge arbeidsplassene så langt som mulig i hele
organisasjonen og gi butikknettet en best mulig
posisjon og mulighet for positiv vekst innenfor
fornuftige økonomiske rammer. Hele styret, både
medlemsvalgte og ansattvalgte, er overbevist om
at en fusjon med Coop Innlandet er den beste løsning for å ivareta disse hensynene.
Tilsvarende oppnevning ble foretatt i Coop Innlandet, og disse personene utgjorde Styrings- På ekstraordinært årsmøte 17. desember vedtok
gruppen i fusjonsprosjektet. Materialet fremlagt årsmøtet i Coop Tesam med stemmetallet 29 for
2
Selskapets drift
Omsetningen for 2014 ble på kr 487 224 949 mot
kr 488 486 356 i 2013. Dette er en nedgang på
0,3%. Det er spesielt Coop Obs! Hypermarked
som har slitt med omsetningen. Det er satt i verk
flere tiltak for å bedre på situasjonen. Resultatet
på Coop Obs! Elverum viser en forbedring fra
Driften i Coop Tesam har vært fulgt tett gjennom 2013 på kr 13 515 736,-.
hele året. Etter en brukbar start på året har de store
omsetningsdriverne i organisasjonen, spesielt Obs Dette skyldes følgende forhold: Økt bruttofori Elverum og Mega på Flisa hatt sine utfordringer. tjeneste kr 4 221 231,-, andre driftsinntekter er
Administrasjonen og styret har hatt fokus på kost- redusert med kr 295 341,-, personalkostnader er
nadsreduksjoner og tilpasning av organisasjonen redusert med kr 3 868 000,-, avskrivninger er retil riktig nivå opp mot omsetning, spesielt på disse dusert med 4 520 401,- og andre driftskostnader
er redusert med kr 1 201 445,-. Ser man bort fra
forretningene, men generelt i hele Coop Tesam.
reduksjonen i avskrivninger er driften forbedret
Likeså er diverse kampanjer, reklamespots og dis- med kr 8 995 335,-.
tribusjon av kundeaviser kjørt for å øke omsetningen. Den stramme økonomiske situasjonen har Resultat før skatt i 2014 ble et underskudd på 4
bremset noe på våre muligheter til å sette i verk 425 097. I forbindelse med kommende fusjon er
ekstra kostnadskrevende tiltak vi ellers ville fun- det avsatt kr 1 500 000,- i restruktureringskostnader som belaster regnskapet for 2014.
net forretningsmessig fornuftig.
og 4 i mot å fusjonere med Coop Innlandet. Tilsvarende vedtak ble fattet i Coop Innlandet 18.
desember. Fusjon mellom Coop Tesam og Coop
Innlandet vil følgelig bli gjennomført med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2015. Juridisk
vil fusjonen tre i kraft fra mars 2015.
Styreleder og adm.dir. har gjennomført medlemsmøter med god oppslutning ved alle markedene i løpet av året med oppdatering av status og
forventninger til de respektive nærbutikkene opp
mot omsetning og resultat. Dette har også vært en
arena for medlemmene til å melde tilbake til styret
og administrasjonen sine synspunkter rundt Coop.
Totalkapitalen har økt fra kr 205 887 112 til kr
216 731 692. Egenkapitalprosenten er nå 16,1%
mot 19,2% i 2013.
Årets investeringer utgjør kr 3 555 613,- og fordeler seg på bygg med kr 292 313,- og kr 3 263 300
på maskiner, inventar og utstyr.
Likviditeten er god og utgjør kr 29 059 448,- pr
31.12.14 mot kr 14 475 274 i på samme tidspunkt
Lagets virksomheter 2014
Coop Tesam SA består av følgende butikker pr i fjor. Dette skyldes økte medlemsinnskudd på kr
31.12.14: 7 Coop Marked, 1 Coop Prix, 1 Coop 32 111 683,-. Netto kontantstrøm på operasjonelExtra, 2 Coop Mega, 1 Coop Obs! Hypermarked, le aktiviteter er negativ med kr 11 687 892,- og
2 kafeer, 1 Byggmix, 1 Coop Elektro, 1 Kjøkken skyldes blant annet negative resultater og redukog Hjem samt 5 faghandelsbutikker innen klær og sjon i mellomværende med Coop Norge. Driftsresultatet er negativt med kr 1 291 951 mot 58
sko.
486 174 i 2013. Korrigert for nedskrivninger var
fjorårets resultat negativt med kr 12 419 187,-.
Eiendommer
Det er i 2014 ikke foretatt noen større investerin- Den finansielle risikoen i selskapet vurderes som
ger på eiendomssiden. Tesams butikker holder til moderat. 75,8% av den langsiktige gjelden er
i egeneide bygg med unntak av Coop Obs! Hyper- medlemsinnskudd fordelt på mange medlemmer.
marked og Trend Elverum. Der leier vi lokaler av Kredittrisikoen vurderes som lav da kredittsalget
bare utgjør 6,3% av omsetningen, og gode rutiner
Amfi. Eiendommen i Jordet er solgt i 2014.
har medført svært lave tap. Coop Tesam er ikke
Tesam leier ut lokaler til 38 leietakere og dette gir eksponert i aksje- eller andre verdipapirmarkeder.
kr 4 129 881 i leieinntekter.
3
Fortsatt drift
Styret mener at forutsetningene for fortsatt drift er
til stede. Dette på bakgrunn av årets resultat, lagets budsjett for 2015 og den kommende fusjonen
med Coop Innlandet SA.
Disponeringer
Medlemmenes kjøpeutbytte på kr 3 666 038 er
fratrukket lagets salgsinntekter. Styret foreslår at
årets underskudd etter kjøpeutbytte og skatt på kr
4 650 122 overføres mot annen egenkapital.
Medarbeidere
Pr 31.12.14 var 250 personer ansatt i Coop Tesam
SA. De utførte 141 årsverk. Dette er en nedgang
fra 2013 på 18 årsverk. Sykefraværet har holdt
seg stabilt på 4,8%. Det er rapportert om 4 mindre skader i løpet av 2014.
11 ansatte har sluttet i bedriften på grunn av oppnådd aldersgrense eller overgang til andre trygdeordninger. Dette er Margrethe Løvbrenden, Åse
Lund, Åse Rusten alle Coop Mega Trysil, Arve
Myrvang, Coop Byggmix Trysil, John Ulvmoen, Coop Prix Koppang, Ida Mary Moren, Coop
Trend Trysil, Gro Eggen Hansen, B young Trysil,
Berit Karin Beck, Coop Mega Flisa, Olav SyveOrganisasjon
Styret i Coop Tesam har i 2014 avholdt 16 styre- rinsen, Coop Extra Rena, Magne Hallgeir Eggen,
møter og behandlet 91 saker.
Coop Prix Koppang og Nora Sønsthagen, Coop
Marked Sørskogbygda. Styret takker alle for lang
og god innsats og ønsker lykke til videre.
Fra venstre:
Barbro Nordnes, Geir Nordnes, Runa Ernstsen.
4
På bildet over ser vi adm.dir Leif Bakken og styreleder Erik Schjærin sammen med Ruth Mobæk.
Følgende medarbeidere fikk erkjentlighetsmerke
med diplom fra Coop Norge og gullklokke fra
Coop Tesam for 25 års innsats for Tesam: Barbro Nordnes, Geir Nordnes, begge Coop Marked Ljørdalen, Runa Ernstsen fra kafeen på Obs
Elverum og Ruth Mobæk fra Coop Mega Trysil.
Styret takker også disse for god innsats gjennom
mange år.
Arbeidsmiljø
Det er ikke rapportert noe som tilsier at det er noe
negativt med arbeidsmiljøet i bedriften. Det er
avholdt møter med de ansatte og deres organisasjoner i forbindelse med den kommende fusjonen.
Ansattes tillitsvalgte har vært med i hele prosessen. Styret anser at arbeidsmiljøet i bedriften er
godt
Miljø
Bedriften har avtaler når det gjelder avfallshåndtering og retur av innsamlet avfall. Fyringsanlegg
og transport er eneste forurensing.
Likestilling
Virksomheten følger alle lover og regler som omhandler likestilling.
Medlemmer/Eiere
31.12.14 var det 17 005 medlemmer i Coop Tesam. Dette er en netto økning på 435 medlemmer
sett i forhold til i fjor. Kjøpeutbyttet til medlemmene utgjør 5 643 392 inklusive rabatter fra Coops
samarbeidspartnere. Styret forhåndsgaranterer
1% kjøpeutbytte på kontant handel i 2015.
5
Forskning og utvikling
økt økonomisk handlingsrom og med de tiltak
Coop Tesam har ikke vært delaktig i forsknings- som er gjennomført forventer vi en positiv resuleller utviklingsprosjekter i 2014.
tatutvikling for våre butikker i 2015.
De ansatte har ytet en formidabel innsats også i
Sluttord og fremtidig utvikling
perioder preget av vissheten om at det pågår fuDen underliggende driften i Coop Tesam er bedre sjonsforhandlinger og usikkerheten som alltid vil
enn 2013 hensyntatt de ekstraordinære avskriv- melde seg rundt hva dette vil innebære for den enninger som ble gjennomført i 2013. Styret ser kelte. Styret vil takke medlemmer, kunder, tillitsfrem til de nye muligheter fusjonert lag gir med valgte og ansatte for innsatsen i 2014.
Trysil, den 25.02.2015
Jan Gunnar Olbergsveen
Styreleder
Anne Kari Vik
Nestleder
Kjetil Svingen
Medlem
Britt Kari Bolstad
Medlem
Anne Grete Berget
Ansattes representant
Tore Telle Syversen
Ansattes representant
Jorunn Nyborg
Ansattes representant
Magnus Enger
Ansattes representant
Tove Rigmor Berg Enger
Medlem
Aud Lundstad
Medlem
Coop Verdikompass
6
Leif Bakken
Adm. dir
Årsmelding og regnskap 2014
RESULTATREGNSKAP
Resultatregnskap
2014
Note
Salgsinntekt
Kjøpeutbytte medlemmer
Netto salgsinntekt
Varekostnad
Bruttofortjeneste
Andre driftsinntekter
SUM DRIFTSINNTEKTER
1,15
Lønnskostnad
Ordinære avskrivninger
Nedskrivninger
Andre driftskostnader
SUM DRIFTSKOSTNADER
9, 10
2013
487 224 949
3 666 038
483 558 911
377 842 796
105 716 115
17 665 069
123 381 184
100,0
77 045 620
5 981 751
41 645 764
124 673 135
15,8
DRIFTSRESULTAT
Finansinntekter
Finanskostnader
NETTO FINANSIELLE POSTER
1
4
4
4,5.14
Ordinært resultat før skatt
Skattekostnad på ordinært resultat
12
ÅRSRESULTAT
OVERFØRINGER
Overført mot annen egenkapital
SUM OVERFØRINGER
13
%
%
488 486 356
3 983 331
484 503 025
380 736 791
103 766 234
17 696 424
121 462 658
100,0
16,6
25,6
81 108 287
12 173 081
46 066 987
40 600 477
179 948 832
36,8
-1 291 951
-0,3
-58 486 174
-12,0
622 431
3 755 577
-3 133 146
0,1
0,1
-0,6
548 202
3 277 328
-2 729 126
-0,6
-4 425 097
-0,9
-61 215 300
-12,5
225 025
0,0
-1 022 628
-0,2
-4 650 122
-1,0
-60 192 672
-12,3
4 650 122
1,0
60 192 672
12,3
4 650 122
1,0
60 192 672
12,3
0,8
99,2
77,5
21,7
3,6
25,3
1,2
8,5
0,8
0,8
99,2
77,9
21,2
3,6
24,9
2,5
9,4
8,3
0,7
7
Årsmelding og regnskap 2014
Balanse
BALANSE
2014
2013
Note
EIENDELER
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
Tomter, bygg og fast eiendom
Driftsløsøre, utstyr og inventar
Sum varige driftsmidler
Finansielle anleggsmidler
Andelsinnskudd i Coop Norge SA
Andre fordringer
Andre aksjer
Sum finansielle anleggsmidler
3, 4
4
11
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Varebeholdning
Kundefordringer
Andre fordringer
Innskudd Coop Norge SA
Bankinnskudd, kontanter mv.
Sum omløpsmidler
1,3,8
3
6
%
106 227 000
9 406 400
115 633 400
49,0
4,3
53,4
109 482 715
8 585 998
118 068 713
53,2
4,2
54,5
11 272 602
1 037 000
26 890
12 336 492
0,5
0,0
5,7
11 272 602
1 503 000
26 890
12 802 492
5,5
0,7
0,0
6,2
127 969 892
59,0
130 871 205
63,6
54 222 736
4 975 855
503 761
16 228 215
12 831 233
88 761 800
25,0
2,3
0,2
7,5
5,9
41,0
53 968 700
6 113 069
458 864
1 475 028
13 000 246
75 015 907
26,2
3,0
0,2
0,7
6,3
36,4
Årsmelding og regnskap 2014
SUM
EIENDELER
BALANSE
216 731 692
100,0
2014
Opptjent egenkapital
Utbyttefond
Annen egenkapital
Sum opptjent egenkapital
Sum egenkapital
GJELD
Avsetning for forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
Utsatt skatt
Sum avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Medlemsinnskudd
Gjeld til kredittinstitusjoner
Sum annen langsiktig gjeld
8
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld Coop Norge SA
205 887 112
100,0
2013
Note
EGENKAPITAL
Innskutt egenkapital
Medlemmenes ansvarsinnskudd
Sum innskutt egenkapital
%
%
%
13
5 091 156
5 091 156
2,3
2,3
4 960 500
4 960 500
2,4
2,4
13
13
7 159 800
22 711 127
29 870 927
3,3
10,5
13,8
7 159 800
27 361 249
34 521 049
3,5
13,3
16,8
34 962 083
16,1
39 481 549
19,2
447 341
909 728
447 341
0,2
0,2
909 728
0,4
0,4
110 626 934
35 291 659
145 918 593
51,0
16,3
67,3
78 645 906
38 541 663
117 187 569
38,2
18,7
56,9
11 498 034
5,6
10
12
3
3,7
-
-
Sum innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Utbyttefond
Annen egenkapital
Sum opptjent egenkapital
13
13
Balanse
Sum egenkapital
GJELD
Avsetning for forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
Utsatt skatt
Sum avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Medlemsinnskudd
Gjeld til kredittinstitusjoner
Sum annen langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld Coop Norge SA
Leverandørgjeld andre
Betalbar skatt
Skyldige offentlige avgifter
Skyldig kjøpeutbytte
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
Sum gjeld
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
25.02.2015
5 091 156
2,3
4 960 500
2,4
7 159 800
22 711 127
29 870 927
3,3
10,5
13,8
7 159 800
27 361 249
34 521 049
3,5
13,3
16,8
34 962 083
16,1
39 481 549
19,2
447 341
909 728
447 341
0,2
0,2
909 728
0,4
0,4
110 626 934
35 291 659
145 918 593
51,0
16,3
67,3
78 645 906
38 541 663
117 187 569
38,2
18,7
56,9
5 444 178
180 000
10 858 050
6 000 081
12 921 366
35 403 675
2,5
0,1
5,0
2,8
6,0
16,3
11 498 034
6 162 695
120 000
12 006 629
6 561 910
11 958 998
48 308 266
5,6
3,0
0,1
5,8
3,2
5,8
23,5
181 769 609
216 731 692
83,9
100,0
166 405 563
205 887 112
80,8
100,0
10
12
3
3,7
12
2
14
Trysil, den 25.02.2015
Jan Gunnar Olbergsveen
Anne Kari Vik
Kjetil Svingen
Styreleder
Jan Gunnar Olbergsveen
Styreleder
Nestleder
Anne Kari Vik
Medlem
Kjetil Svingen
Britt Kari Bolstad
Medlem
Anne Grete Berget
Tore Telle Syversen
Ansattes representant
Nestleder
Ansattes representant
Britt Kari Bolstad
Medlem
Jorunn Nyborg
Magnus Enger
Tove Rigmor Berg Enger
Ansattes representant
Ansattes representant
Medlem
Jorunn Nyborg
Aud Lundstad
Ansattes representant
Anne Grete Berget
Ansattes representant
Medlem
Magnus Enger
Ansattes representant
Medlem
Tore Telle Syversen
Ansattes representant
Tove Rigmor Berg Enger
Medlem
Leif Bakken
Adm.dir
Aud Lundstad
Medlem
Leif Bakken
Adm. dir
9
Kontantstrømanalyse
Årsmelding og regnskap 2014
KONTANTSTRØMANALYSE
2014
2013
INDIREKTE MODELL
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
Ordinært resultat før skattekostnad
Periodens betalte skatt
Ordinære avskrivninger og nedskrivninger
Gevinst salg driftsmidler
Endring varelager
Endring forskudd Coop Norge SA
Endring i kundefordringer
Endring i leverandørgjeld
Forskjell mellom kostnadsført pensjon og
inn/utbetalinger i pensjonsordninger
Endring kjøpeutbytte
Endring i andre tidsavgrensningsposter
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
097
025
751
000
036
034
213
517
-61 215 300
-2 011 192
58 240 068
-462 387
-561 829
-221 931
-11 687 892
-1 212 330
627 612
7 368 043
-6 193 280
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler/finansielle
anleggsmidler
Innbetaling ved salg av varige driftsmidler
Netto endring langsiktig fordring
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-3 555 613
500 000
466 000
-2 589 613
-8 885 469
-8 885 469
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Netto endring medlemsinnskudd
Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
32 111 683
-3 250 004
28 861 679
10 099 686
-3 000 004
7 099 682
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter
14 584 174
-7 979 067
14 475 274
22 454 341
29 059 448
14 475 274
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter
ved periodens begynnelse
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter
ved periodens slutt
-4 425
-165
5 981
-500
-254
-11 498
1 137
-718
I beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt er det inkludert
bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr 3 162 374,- for 2013 og 824 460,- for 2014.
10
1
-8
1
-2
176
610
531
088
200
025
924
280
Noter
til regnskapet
NOTER
1
REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, Coop Norges anbefalinger,
og er utarbeidet etter god regnskapsskikk.
Hovedregler for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld:
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre
eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen
ett år er klassifisert som omløpsmidler. Tilsvarende regler er benyttet for klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når
verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset
økonomisk levetid avskrives planmessig. Lang- og kortsiktig gjeld balanseføres til
nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet og oppskrives ikke til virkelig verdi
som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og
virkelig verdi. Enkelte poster er vurdert etter andre regler som vist nedenfor:
Varige driftsmidler avskrives lineært over forventet økonomisk levetid.
Varer er vurdert til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi.
Utestående fordringer vurderes til pålydende med fradrag for avsetning til
forventet tap. Anleggsaksjer hvor en ikke har betydelig innflytelse balanseføres
til anskaffelseskost. Inntekter resultatføres når de er opptjent. Opptjening skjer
på transaksjonstidspunktet.
Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte som har minimum
20% fast stilling. Forpliktelsen består i å yte et tilskudd til den enkeltes pensjonsspareordning. Tilskuddene periodiseres etter sammenstillingsprinsippet, hvilket medfører at årets tilskudd er regnskapsført som periodens pensjonskostnad. Den framtidige pensjon vil avhenge av tilskuddenes størrelse og avkastning på sparingen.
Selskapets forpliktelse er fullt ut innfridd ved tilskuddsordningen. Avsetningen til
pensjonsforpliktelsen omfatter bedriftens antatte kostnad ved førtidspensjonering
etter AFP-ordningen. I tilllegg er det foretatt en avsetning for å dekke en forventet
utbetaling knyttet til underdekning av den tidligere AFP-ordningen
Selskapets pensjonsordning tilfredsstiller kravene til lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Skatter kostnadsføres når de påløper. Dvs at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring
i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av
ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt er presentert netto
i balansen.
Kontantstrømanalysen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd, kontanter og innskudd i Coop Norge SA.
11
Noter til regnskapet
NOTER
2
SKYLDIG KJØPEUTBYTTE
Medlemmene i Coop Tesam SA får utbetalt kr 5 643 392,- i kjøpeutbytte for 2014.
Dette er inkludert rabatter fra Coops samarbeidspartnere og vil bli godskrevet
medlemskontoene 1.1.2015.
3
PANTSTILLELSER OG GARANTIER
Pantstillelser og garantier
2014
Av selskapets gjeld er sikret ved pant
Sum
Bokført verdi av eiendeler som sikkerhet for gjeld
Driftsmidler
Varelager
Kundefordringer
Sum
4
2013
145 918 593
117 187 569
145 918 593
117 187 569
55 596 850
57 084 160
54 222 736
53 968 700
4 975 855
6 113 068
114 795 441
117 165 928
VARIGE DRIFTSMIDLER
Mask,inv,
Forretnings
biler
bygg
Tomter
Aktiverte
Sum
Avskrivningssatser
5 - 33%
2 - 20%
Kostpris 1.1.2014
73 330 119
174 077 695
3 263 300
292 313
76 593 419
174 370 008
2 099 158
13 948 975
267 011 560
64 751 611
66 652 265
43 558
13 948 975
145 396 409
2 435 408
3 510 043
36 300
kostnader
leide lokaler
+Tilgang i året
10 - 20%
2 099 158
5 - 33%
13 948 975
263 455 947
3 555 613
-Avgang i året til ansk.kost
Anskaffelseskost pr 31.12.2014
-Tidligere avskrevet
-Regnskapsmessig avskrivning 2014
-
5 981 751
-
Bokført verdi 31.12.2014
9 406 400
104 207 700
2 019 300
-
115 633 400
Coop Tesam SA har inngåtte leiekontrakter med Amfi i Elverum. Dette gjelder Coop Obs! Elverum
og Trend Elverum. Avtalen for Coop Obs! ble inngått i 2012 og har en varighet på 10 år med rett
til å forlenge leieforholdet i 5 år til samme vilkår. For Trend Elverum er det inngått leieavtale fram
til 14.06.2014 med rett til forlengelse for perioder på 3 år av gangen. Denne avtalen løper videre i
påvente på at reforhandlinger av avtalen blir sluttført i 2015.
5
GODTGJØRELSE TIL REVISOR PRICEWATERHOUSECOOPERS
Honorar for revisjonstjenester utgjør kr 259 900,-. Av dette er glelder kr 9 400 bistand i forbindelse
med likningspapirer, kr 12 000,- gjelder forarbeid i forbindelse med danning av eget eiendomsselskap
og kr 63 400,-gjelder bistand i forbindelse med virksomhetsgjennomgangen fra BDO.
12
Noter til regnskapet
NOTER
6
BUNDET BANKINNSKUDD
Coop Tesam SA har bundet bankinnskudd i Sparebank1 Hedmark pr 31.12.2014 på kr 824 460,-.
7
LANGSIKTIG GJELD
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsåret
2014
21 123 571
2013
24 123 575
Coop Tesam har rentesikret 50% av lånet som er fordelt likt på fastrente og en rentebytteavtale
som løper til 06.03.2017. Rentebytteavtalen har en rente på 3,19% og avtalen trappes ned i takt
med nedbetaling av lånet.
8
VAREBEHOLDNING
Bokført verdi handelsvarer fratrukket ukurans
Herav ukurans
98
2013
53 968 700
7 139 699
2014
66 699
7 721
1 179
1 445
77 045
2013
70 658
8 261
391
1 796
81 108
LØNNSKOSTNADER
Pensjonsordning for adm.dir
gjennom Lederne inngår i lønn
med til sammen kr 41 130,-.
Erlend Berg hadde en avtale om 6
mnd etterlønn som medfører at vi
har noe dobbeltbelastning av godtgjørelse til daglig leder i 2014.
Det er avsatt ca kr 424 000,- i
bonus til ansatte i regnskapet'
Adm. dir har ingen bonuser
ut over det alle andre ansatte har.
10
2014
54 222 736
7 390 835
Lønninger
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre ytelser
Sum
757
245
218
400
620
Ytelser til adm. direktører 2014
Daglig ledere
Honorar tillitsvalgte
458
263
862
703
286
1 964 200
726 379
Antall årsverk i 2014 utgjorde 141.
PENSJONSKOSTNADER, MIDLER OG FORPLIKTELSER
Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning som pr 31.12.14 omfatter 188 ansatte. Krav til
å bli med i ordningen er minimum 20% fast stilling og fylte 20 år. I tillegg har ansatte rett til
førtidspensjon gjennom AFP-ordningen. AFP-forpliktelsen etter gammel ordning, ble inntektsført
i 2010, med unntak for den forpliktelse som knytter seg til tidligere ansatte som nå er pensjonister i
denne ordningen. I tillegg ble det avsatt for en forventet utbetaling knyttet til underdekning av den
tidligere AFP-ordningen. Denne avsetningen er balanseført som en pensjonsforpliktelse.
Pensjonsforpliktelse pr 31.12.2014
Pensjonsforpliktelse
+Arbeidsgiveravgift
= Netto pensjonsforpliktelse
Pensjonskostnader 2014
401 406 Innskuddsbasert pensjonsordning
45 935 Pensjonskostnad AFP
Endring avsetning pensjonsforpliktelse
447 341 Pensjonskostnad
1 200 150
441 455
-462 387
1 179 218
13
Noter til regnskapet
NOTER
11
FORDRINGER
Coop Tesam SA har inngått en samarbeidsavtale med Coop Norge når det gjelder energiforsyning.
I dette prosjektet har Tesam bidratt med kr 1 037 000,- i arbeidskapital. Tilsvarende beløp for 2013
var 1 503 000,-. Beløpet fås tilbake ved avtalens avslutning.
1211
SKATTER
Midlertidige forskjeller og utsatt skatt
Driftsmidler
Kundefordringer
Regnskapsmessig avsetning
Gevinst og tapskonto
Varelager
Pensjonskostnader
Sum midlertidige forskjeller
Fremførbart ligningsmessig underskudd
Grunnlag
Utsatt skattefordel ikke aktivert
31.12.2013
-20 740 476
-169 503
1 577 994
-7 139 699
-909 728
-27 381 412
-29 495 096
-56 876 508
-15 356 657
Endring
5 889
-100
-1 500
-9
-251
462
4 491
-8 859
138
158
000
016
136
387
215
902
31.12.2014
-14 851 338
-269 661
-1 500 000
1 568 978
-7 390 835
-447 341
-22 890 197
-38 354 998
-61 245 195
-16 536 203
Utsatt skattefordel er ikke aktivert. Bakgrunnen for det er at det er lite sannsynlig at selskapet vil
kunne nyttiggjøre seg det fremførbare underskuddet i nærmeste fremtid sett opp mot selskapets
resultatutvikling siste år og prognosene for de nærmeste årene
Årets skattekostad
Avstemming mellom skattekostnad og
Resultat før skattekostnad
-4 425 097 beregnet skatt på årets resultat
Ikke fradragsberettigede kostnader
56 410 Årsresultat x gjennomsnittssats
-1 194 776
Endring midlertidige forskjeller
-4 491 215 Regnskapsført skattekostnad
225 025
Næringsinntekt
-8 859 902 Differanse
-1 419 801
Årets skattegrunnlag
Betalbar formuesskatt 0,3%
Sum betalbar skatt
Endring utsatt skatt
For lite avsatt skatt 2013
Årets skattekostnad
13
180 000
180 000 Skatt på formue
Skatt på permanente forskjeller
45 025 For lite avsatt skatt i 2013
225 025 Sum
-1 179 546
-180 000
-15 230
-45 025
-1 419 801
ENDRING EGENKAPITAL
Ansvarsinnskudd medlemmer
Utbyttefond
Annen egenkapital
Sum
14
-8 859 902 Utsatt skattefordel-ikke aktivert
Egenkapital
Årets endring
31.12.2013
innskudd medl.
4 960 500
130 656
7 159 800
27 361 249
39 481 549
130 656
Årsresultat
-4 650 122
-4 650 122
Egenkapital
31.12.2014
5 091 156
7 159 800
22 711 127
34 962 083
NOTER
14
FUSJONSKOSTNADER
I forbindelse med at selskapet fusjonerer med Coop Innlandet fra 01.01.2015 er resultatregnskapet
for 2014 belastet med kr 1 500 000,- i restruktureringskostnader. Posten inngår i andre
driftskostnader og kortsiktig gjeld.
15
OMSETNING
SUM MARKED
SUM PRIX/EXTRA
SUM MEGA
SUM OBS!
FAGHANDEL
KAFEÉR
TOTALT
REGNSKAP
2014
62 637 309
66 016 002
108 981 614
157 159 610
86 971 605
5 458 809
487 224 949
REGNSKAP
2013
65 093 858
57 475 996
111 747 465
158 802 241
88 608 466
6 758 330
488 486 356
ENDRING
2014/2013
-2 456 549
8 540 006
-2 765 851
-1 642 631
-1 636 861
-1 299 521
-1 261 407
%
-3,8
14,9
-2,5
-1,0
-1,8
-19,2
-0,3
Salgsområdet til Coop Tesam SA er kommunene Trysil, Elverum, Åmot, Åsnes, Rendalen, Stor-Elvdal
og Engerdal som alle ligger på østlandsområdet.
15
Revisjonsberetning
16
Revisjonsberetning
REVISJONSBERETNING - Kontrollkomitéen
23.02.2015 ble avholdt kontrollkomiteen møte. Følgende var tilstede:
Morten Alm Birkelid, Åse Kari Larsen og Leif Bakken
Kontrollkomitéens melding til årsmøtet:
Kontrollkomiteen har gjennomført sitt arbeid i henhold til vedtektenes §21.
Komiteen har gjennomgått styrets protokoller, årmelding og regnskap for 2014.
Kontrollkomiteen har fått alle de opplysninger de har bedt om.
Komiteen vil tilrå at det framlagte årsregnskapet for 2014 godkjennes.
Morten Alm Birkelid
Turid Torgals
Åse Kari Larsen
17
Tillitsvalgte pr. 31.12.2014
Det ble avholdt valg av nytt hovedstyre på ekstraordinært årsmøte i Coop Tesam i juni 2014.
Pga fusjon med Coop Innlandet er det utnevnt nytt styre gjeldende fra 2015.
Hovedstyret
På valgSted
Jan Gunnar Olbergsveen, leder2016Elverum
Anne Kari Vik, nestleder2015Trysil
Kjetil Svingen, medlem2016Trysil
Tove Rigmor Berg Enger, medlem
2015
Flisa
Britt Kari Bolstad, medlem2016Rendalen
Aud Lundstad, medlemCoop Norge
Mona Mømb, 1.vara2016Rendalen
Tore Telle Syversen, ansattes representant 2016
Elverum
Jorunn Nyborg, ansattes representant2016Trysil
Magnus Enger, ansattes representant2016Trysil
Anne Grethe Berget, hovedtillitsvalgt
2016
Elverum
Kontrollkomité
Morten Alm Birkelid, leder2015Elverum
Turid Torgals, medlem2016Ljørdalen
Åse Kari Larsen, medlem2016Rena
Valgkomité
Oddmund Oldbergsveen, medlem2016Elverum
Elin Sandbakken, medlem2015Rendalen
Ivar Solberg, medlem2015Flisa
Eva Birgit Edvang Graff, medlem
2016
Trysil
Regionråd:
Våre 3 regionråd ugjør Årsmøtet i Coop Tesam SA.
Regionråd Stor-Elvdal/Rendalen/Åmot
Sveinung Løvholm, leder2015 Koppang
Anita Gundersen, nestleder2015Rena
Elin Sandbakken, sekretær2015Rendalen
Torbjørn Halvorsen, medlem2015Rendalen
Hilde Solvang, medlem2015Koppang
Elisabeth Monsen, medlem2015Koppang
Ansattes representanter
Asbjørg Tangen2015 Atna
Sonja Mertens2015Atna
Solveig Edstrøm2015Øvre Rendalen
18
Regionråd Trysil/Engerdal
Dag Arne Berget, leder2015Jordet
Gry Torgals, nestleder2015Ljørdalen
Knut Inge Busk, sekretær2015Nybergsund
Per Arne Storsnes, medlem2015Engerdal
Ellen Birgitte Kveen2015Nybergsund
Reidar Moren2015Jordet
Karolina Holmberg-Støa2015Østby
Ansattes representanterPå valgSted
Milena Karadjova2015Trysil
Siri Jørgensen2015Trysil
Pål Bråten2015Trysil
Einar Rønningen2015 Trysil
Regionråd Elverum/Åsnes
Jan Gunnar Olbergsveen, leder*
2015 Elverum
Tove Rigmor Berg Enger, nestleder*
2015
Flisa
Kent Bjørnstad, medlem*2015Åsnes
*Disse tre representantene ble valgt inn i styret som medlem/varamedlem i juni 2014 og gikk dermed
ut av regionråd/årsmøtet.
Bodil Nordhagen, leder fra juni 2014
2015
Elverum
Geir Svehagen, sekretær2015Elverum
Finn Moseby, medlem2015Arneberg
Inger Helena Løvhaugen, medlem2015Hernes
Oddmund Oldbergsveen, medlem2015Elverum
Gerhard Rundberget, medlem2015Elverum
Åse Kristin Gunderrud, medlem2015Elverum
Tore Skybak, medlem2015 Flisa
Steinar H. Sandnæs, medlem2015Braskereidfoss
Bjørg Elise Berg2015Flisa
Ansattes representanter
Tove Randi Hanstad2015Elverum
Ståle Danielsen2015Elverum
Bente Rasch2015Elverum
Vidar Skårderud2015Flisa
Helen Løkken 2015Elverum
19
Notater
20