SØNDRE LAND KOMMUNE Årsmelding med årsregnskap 2014
SØNDRE LAND KOMMUNE Søndre Land – levende og landlig Årsmelding med årsregnskap 2014 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Innhold 1. Innledning ................................................................................................................................ 4 2. Ressurser, rammebetingelser og overordnede hensyn ............................................................... 6 2.1 Kommunens økonomiske situasjon............................................................................................... 6 2.2 Organisasjon og personell ........................................................................................................... 10 2.3 Antall ansatte, utførte årsverk og redegjørelse for likestilling .................................................... 11 2.4 Etikk og intern kontroll ................................................................................................................ 16 2.5 Demografi, arbeidsmarked, næringsliv ....................................................................................... 18 2.6 Folkehelse .................................................................................................................................... 21 3. Oppfølging av innsatsområder ................................................................................................ 23 3.1 Samfunn ...................................................................................................................................... 23 3.2 Brukere ........................................................................................................................................ 26 3.3 Ansatte ........................................................................................................................................ 27 3.4 Økonomi ...................................................................................................................................... 27 4. Kommunalområde lokalsamfunn inkl. stab.............................................................................. 32 4.1 Måloppnåelse .............................................................................................................................. 32 4.2 Økonomi ...................................................................................................................................... 38 5. Kommunalområde oppvekst ................................................................................................... 40 5.1 Måloppnåelse .............................................................................................................................. 40 5.2 Økonomi ...................................................................................................................................... 46 6. Kommunalområde helse, omsorg og velferd............................................................................ 47 6.1 Måloppnåelse .............................................................................................................................. 47 6.2 Økonomi ...................................................................................................................................... 54 7. Administrativ og politisk ledelse ............................................................................................. 56 7.1 Politisk organisering .................................................................................................................... 57 ÅRSREGNSKAPET 2014 1. REGNSKAPSOVERSIKTER: ...................................................................................................... 5 Skjema 1A – Drift ................................................................................................................................. 5 Skjema 1B – Driftsregnskapet ............................................................................................................. 6 Skjema 2A – Investering ...................................................................................................................... 7 Skjema 2B – Investeringsregnskap ...................................................................................................... 8 2 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Balanse .............................................................................................................................................. 10 Økonomisk oversikt drift ................................................................................................................... 12 Økonomisk oversikt investering ........................................................................................................ 14 2. NOTER: ............................................................................................................................... 16 Organisering av kommunens virksomhet.......................................................................................... 17 Note 1 – Arbeidskapital ..................................................................................................................... 18 Note 2 – Årsverk og ytelser til ledende personer.............................................................................. 19 Note 3 – Pensjoner ............................................................................................................................ 20 Note 4 – Anleggsmidler ..................................................................................................................... 24 Note 5 – Aksjer og andeler i varig eie ................................................................................................ 28 Note 6 – Langsiktig gjeld ................................................................................................................... 29 Note 7 – Avdrag på lån ...................................................................................................................... 31 Note 8 – Garantiansvar ..................................................................................................................... 33 Note 9 – Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi ........................................................ 34 Note 10 – Avsetning og bruk av fond ................................................................................................ 36 Note 11 – Strykninger og korrigeringer ............................................................................................. 39 Note 12 – Endringer av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk ................................... 40 Note 13 – Kapitalkonto...................................................................................................................... 41 Note 14 – Investeringsoversikt.......................................................................................................... 42 Note 15 – Selvkosttjenester .............................................................................................................. 45 Note 16 – Interkommunale samarbeid ............................................................................................. 48 Note 17 – Tap på fordringer .............................................................................................................. 49 Revisors beretning ……………………………………………………………………………………………………………………… 50 3 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 1. Innledning Årsmeldingen er hoveddokumentet i kommunens rapporteringssystem og beskriver resultat, måloppnåelse og ressursforbruk i kommunens drift. Årsmeldingen følger samme oppbygging som budsjett- og økonomiplandokumentet, som er kommunens viktigste styringsdokument. Gjennom styringssystemet skal både kvalitative og økonomiske resultat måles. Indikatorer har vært under utvikling og i meldingen for 2014 rapporteres det nå på de gjennomgående resultatindikatorene brukertilfredshet, medarbeidertilfredshet, nærvær og økonomisk resultat. Strukturen i årsmeldingen er i samsvar med administrativ organisering. Kommunens rammebetingelser har gjennom mange år ført til at økonomien har vært svært anstrengt. Finanskrisen i 2008 bidro til en ytterligere forverring og førte til at hele bufferavsetningen ble tømt og inflasjonsjusteringen stoppet opp. I årene etter er rammevilkårene noe bedret med bl.a. innføring av nytt inntektssystem. Aksjemarkedet har i perioder svingt kraftig. Fremdeles er ikke bufferfondet og inflasjonsjusteringen bygget opp på det nivået som økonomireglementet beskriver. I tillegg til rammebetingelsene har Søndre Land kommune stått overfor store utfordringer med økonomisk ubalanse – for høye driftsutgifter. På denne bakgrunn vedtok kommunestyret et omstillingsmål om å kutte 23 mill kr i perioden 2012 – 2014. I realiteten var målet 27 mill kr fordi det i 2011 var et merforbruk på 4,1 mill kr som også skulle dekkes inn. Ved utgangen av 2014 er driften kuttet med ca 22 mill kr. Noe av omstillingsmålet er skjøvet til 2015 og 2016 grunnet at Svingen Barnehage tas i bruk ved barnehageåret 2015/2016. Dermed er omstillingen for å få balanse i økonomien i prinsippet gjennomført. Dette betyr at kommunen har skaffet seg handlingsrom for nye tiltak. Likevel må det understrekes at på lengre sikt har kommunen utfordringer, bl.a. med nedbygging av vertskommuneansvaret og med pensjonsforpliktelser. Etter prognosene vil den siste vertskommunebrukeren være borte i 2028 og dermed faller også inntektsposten for denne oppgaven bort. Kommunen nedjusterer driften hvert år i takt med at det blir færre vertskommunebrukere. Dersom kommunen fortsetter nedjusteringen med dagens takt fram mot 2028, vil det oppstå et inntektsbortfall på bortimot 40 mill kr «over natta» når vertskommunetilskuddet blir borte. Dette illustrerer at drifta må nedjusteres sterkere i årene framover. Det kan best gjøres ved at det tas ut årlige beløp som bør avsettes til et pensjonsfond for å møte de ekstra høye pensjonsforpliktelsene kommunen har som følge av vertskommuneansvaret. Søndre Land kommune har hatt mange flere ansatte enn andre kommuner på tilsvarende størrelse som en følge av vertskommuneansvaret. Dette kommer til uttrykk ved at Søndre Land kommune har en pensjonsforpliktelse pr innbygger i 2014 tall på kr 143 963, mens landsgjennomsnittet ligger på kr 86 114. Kommunen har også andre utfordringer, og den største er sannsynligvis befolkningsutviklingen. Riktignok ble det en gledelig oppgang på 71 personer i 2014. Imidlertid er befolkningen iløpet av en 10-års periode redusert med mellom 2-300 personer. Like viktig er det å være oppmerksom på en skjev alderssammensetning med økende andel eldre. Dette har i neste omgang negativ betydning for inntektsutviklingen og dermed kommunens handlingsevne. 4 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 I 2014 ble netto driftsresultat på ca 24,5 mill kr, tilsvarende ca 5 %. Dette kan forklares med god avkastning på fondskapitalen, positivt premieavvik, redusert arbeidsgiveravgift m.m. Det viktigste med årsresultatet for 2014 er imidlertid at driften er i tilnærmet balanse. Netto driftsresultat skal vise hva kommunen har igjen til fremtidig bruk og investeringer etter at alle drifts- og finansutgifter er dekket, og vil således være et uttrykk for kommunens økonomiske handlefrihet. For å sikre tilfredsstillende bevaring av formuen samt handlefrihet har Teknisk beregningsutvalg nå redusert sine anbefalinger fra et resultat på om lag 3 % til 1,75 %. I 2014 ble resultatet for kommunen 5 % mot 1,6 % i 2013. Sykefraværet i 2014 er 8,6 % og viser en økning fra 8,2 % året før. Det har vært jobbet for å få sykefraværet ned mot 7,5 % i 2014. Da er det ikke tilfredsstillende at det går i motsatt retning. I 2014 ble det gjennomført en innbyggerundersøkelse. Dessuten er det gjennomført brukerundersøkelser på noen områder. Til sammen forteller disse undersøkelsene hvor tilfreds innbyggerne er med kommunens tjenester. Innbyggerne var mer tilfreds med kommunens tjenester, enn de var med å bo i kommunen, i følge undersøkelsen. Kommuneplanens samfunnsdel for 2014 – 2026 ble vedtatt i september med følgende hovedmål: Søndre Land skal være en attraktiv bo- og aktivitetskommune for folk i alle livets faser. Arbeidet med å få til en god oppfølging i det årlige budsjett- og økonomiplandokumentet er under utvikling. Kommunikasjonsstrategi for Søndre Land kommune ble vedtatt i desember. Målsettingen er å bidra til god informasjon og kommunikasjon med innbyggerne, ansatte og andre. Strategien skal bidra til at kommunikasjon skal være en naturlig del av kommunens planlegging og virksomhet. Kommunens ledere har ansvar for at lover, regler, prosedyrer, internkontroll m.m. overholdes. Både gjennom egenkontroll og tilsyn har det blitt avdekket svikt i kommunens rutiner. Høsten 2014 ble innføring av et elektronisk kvalitetssikringssystem satt i gang på bakgrunn av disse utfordringene. Søndre Land kommune har slitt med ressurser for å drive utviklingsarbeid som kan møte de utfordringene kommunen står overfor. Dette gjelder både oppgaver kommunen selv må ta tak i og det gjelder aktiv deltakelse i interkommunale og regionale samarbeidsprosjekter. For å møte disse utfordringene har kommunen fått omstillingsmidler til prosjekt Opptur. Rådmannen vil til slutt uttrykke tilfredshet med de resultater som oppnås og at økonomien nå er i balanse. Dette viser at kommunen har medarbeidere som står på, tar ansvar og viser budsjettdisiplin. Tilsatte, tillitsvalgte og folkevalgte spiller på lag. Det legger grunnlaget for at gode resultater både i omstillingsarbeidet og tjenestetilbudet også når rammene blir trangere. Nils Hesthagen Rådmann 5 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 2. Ressurser, rammebetingelser og overordnede hensyn 2.1 Kommunens økonomiske situasjon Driftsresultat: Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat korrigert for netto premieavvik på pensjon, bruk av fond og momskomp. fra investeringer 2014 2013 17 594 631 -5 033 505 (3,6%) (-1,0%) 12 577 968 (2,6%) 5 545 616 (1,1%) 745 486 (0,2%) 1 756 061 (0,4%) 2012 2011 -132 665 (0,0%) 5 910 401 (1,3%) Tabellen viser brutto driftsresultat i ordinær drift inkludert avskrivninger, før finansinntekter og finansutgifter. Prosenten er beregnet av brutto driftsinntekter. 2014 Netto driftsresultat Netto driftsresultat korrigert for netto premieavvik på pensjon, bruk av fond og momskomp. fra investeringer 24 561 756 (5,0%) 8 723 186 (1,8%) 2013 2012 7 814 115 (1,6%) 16 366 661 (3,3%) 18 393 236 (3,7%) 4 534 179 (0,9%) 2011 -3 593 836 (-0,8%) 2 449 230 (0,5%) I netto driftsresultat er finansinntekter og –utgifter tatt med, mens avskrivningene er holdt utenfor. Årsaken til de store svingningene fra år til år, er blant annet det årlige premieavviket på pensjon som bl.a. påvirkes av lønnsoppgjørene. Årene med hovedoppgjør har ofte gitt store positive premieavvik som blir utgiftsført året etter. 6 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Utvikling netto driftsresultat over år 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% -1,00% -2,00% -3,00% -4,00% -5,00% -6,00% -7,00% 5,04% 3,25% 1,80% 1,10% -0,10% 2007 2008 2009 1,58% -0,80% 2010 2011 2012 2013 2014 -6,00% Netto driftsresultat Netto driftsresultat korrigert for premieavvik, bruk av fond og momskompensasjon fra investeringer Nedre grense 3% til 2013, 1,75% fra 2014 Teknisk beregningsutvalg har nedjustert anbefalt nivå for netto driftsresultat fra 2014. Dette skyldes at merverdiavgift på investeringer tidligere ble inntektsført i drift og dermed påvirket driftsresultatet. Nå er imidlertid dette endret og blir i sin helhet ført direkte i investering. 2014 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd SUM frie inntekter 2013 2012 2011 93 534 150 93 995 357 90 336 961 85 613 995 207 300 979 198 812 594 193 653 359 184 709 770 72 961 283 70 000 385 86 165 947 78 876 776 373 796 413 362 808 336 370 156 267 349 200 541 Andre generelle statstilskudd inneholder vertskommunetilskudd, investeringskomp, generelle statstilskudd flyktninger, momskompensasjon av investering (til og med 2013) og tilskudd til ressurskrevende tjenester (til og med 2012). 7 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Fondsbeholdning: 2014 Disposisjonsfond Bundne driftsfond Frie investeringsfond Bundne investeringsfond SUM fondsmidler 2013 37 513 323 20 278 775 157 332 788 241 383 215 366 270 30 681 381 17 561 123 158 003 183 1 806 389 208 052 076 2012 23 346 748 15 219 526 159 325 990 1 359 950 199 252 214 2011 18 743 417 12 897 502 161 725 990 2 297 028 195 663 937 Næringsfondet: Fondskapital pr 1. januar 2014 Årets tilførsel av midler fra KMD (via fylkeskommunen) og renter Nye vedtatte tilsagn i året Fondskapital pr 31. desember 2014 kr kr kr kr 852 938,60 534 929,13 605 000,00 782 867,73 Kraftfondet: I kapitalen inngår en urørlig grunnkapital på kr 3.981.667 som er framkommet gjennom avsetninger knyttet til Randsfjordreguleringen og Dokkautbyggingen. Fondskapital pr 1. januar 2014 Årets tilførsel av midler fra konsesjonsavgifter og renter Nye vedtatte tilsagn i året Fondskapital pr 31. desember 2014 kr 4 935 103,27 kr 276 357,87 kr 181 780,00 kr 5 029 681,14 Fond for DA-midler, kommunens andel (60 %) Fondskapital pr 1. januar 2014 Årets tilførsel av midler fra KMD (via fylkeskommunen) Nye vedtatte tilsagn i året Fondskapital pr 31. desember 2014 kr 2 343 835,00 kr 1 026 600,00 kr 674 000,00 kr 2 696 435,00 Pensjonsfond Fondet ble opprettet i 2013 for å møte de høye pensjonsforpliktelsene i forbindelse med vertskommuneansvaret. Fondskapital pr 1. januar 2014 Avsetning i år (budsjettert) Fondskapital pr 31. desember 2014 kr 4 400 000,00 kr 3 100 000,00 kr 7 500 000,00 8 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Lånegjeld: 2014 Lånegjeld 31.12 Nye lån 2013 232 567 446 31 000 000 221 400 819 30 000 000 2014 Langsiktig gjeld i % av brutto driftsinntekter -herav pensjonsforpliktelser Netto lånegjeld i kroner pr. innbygger 2012 207 484 290 4 950 000 2013 218,1 % 170,4 % 38 969 2011 202,1 % 156,5 % 35 083 2012 191,3 % 147,9 % 35 725 220 343 243 12 300 000 2011 196,8 % 148,1 % 35 515 Kommunens lån gjelder finansiering av investeringsprosjekter. De siste årene fram til og med 2012, hadde lånegjelden en synkende tendens, da kommunens investeringer var relativt små. Fra og med 2013 har investeringsnivået i kommunen økt, og lånegjelden har økt som en følge av det. Sammenligninger viser at vi ligger under gjennomsnitt for landet når det gjelder langsiktig gjeld i % av brutto driftsinntekter, men over gjennomsnittet for Oppland og Kostragruppe 10. Pensjonsforpliktelsene er årsaken til de store utslagene her, da Oppland og Kostragruppe 10 ligger på henholdsvis 123,2 % og 125,1 %. Netto lånegjeld i kroner pr innbygger viser at vi ligger under gjennomsnittet både for landet (54.025), Oppland (44.627) og Kostragruppe 10 (45.910). 9 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 2.2 Organisasjon og personell Administrativ organisering: Søndre Land kommune endret administrativ organisering fra 1.1.2014. Endringen innebar en reduksjon fra 4 til 3 kommunalområder ved at lokalsamfunn og stab ble slått sammen, samt at prosjekt- og rådgivningsenheten ble flyttet fra stab til rådmannen. Årsmeldingen er bygd opp i samsvar med ny administrativ organisering fra 1.1.2014. Rådmannen Kommunalsjef -stilling Kommunalsjef LOKALSAMFUNN INKL STAB Fellesressurser Kommunalsjef OPPVEKST Kommunalsjef HELSE, OMSORG, VELFERD Avdelinger: - Fryal skole & SFO Avdelinger: - Odnes skole & SFO Avdelinger: - Teknsik drift - Vestsida oppvekstsenter - Hovli 1. etasje - S. L. ungdomsskole - Hovli kjøkken - Hov barnehage - Odnes barnehage - Hjemmebaserte tjenester (hjemmesykepleie og hjemmetjeneste) - Fluberg barnehage - Eldresenter/dagtilbud - Trevatn barnehage - Helse og familie - Grime barnehage - NAV - Fellesressurser oppvekst - Fellesressurser H.O.V. - Arealforvaltning - Kultur - Fellesutgifter - Fellestjenester - Økonomi og personal - Renhold - Bygg og vedlikehold - Fellesressurser inkl overføring til kirkene - Grettegutua barnehage 10 - Hovli 2. etasje Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 2.3 Antall ansatte, utførte årsverk og redegjørelse for likestilling Søndre Land Kommune hadde ved årsskiftet 2014/2015 totalt 503 årsverk, fordelt på 145 menn og 584 kvinner. Det er en klar overvekt av kvinner innen tradisjonelle kvinneyrker innenfor helse, omsorg og velferd, og oppvekst (skole og barnehage). Andelen menn er i overvekt innen teknisk drift og bygg og vedlikehold. På avdelingsledernivå er det en lik fordeling av kvinner og menn. Antall årsverk Antall ansatte* Antall kvinner % andel kvinner Antall menn % andel menn 2014 2013 2012 2011 503 729* 584 80,1 145 19,9 508 730* 593 81,2 137 18,8 515,6 734* 597 81,3 137 18,7 532 737* 603 82 134 18 Ant. Ant. Sum % kvinner % menn kvinner menn ADM. OG POLITISK LEDELSE 1 5 6 17 % 83 % LOKALSAMFUNN INKL STAB: 62 57 119 52% 48% OPPVEKST: 136 35 171 80% 20% HELSE, OMSORG, VELFERD: 416 44 460 90% 20% Totalt 615 141 756* 81,3% 18,7% *Differansen mellom antall ansatte i disse to tabellene skyldes at en del ansatte har et ansettelsesforhold i flere ansvarsområder/avdelinger. Disse må være med i tellingen her for å få korrekt kjønnsfordeling i de forskjellige områdene. Søndre Land Kommune har i sin tilsettingspolicy nedfelt at begge kjønn ønskes representert på arbeidsplassene. Tilsettinger skjer etter kvalifikasjonsprinsippet, men i henhold til Hovedtariffavtalens bestemmelser § 2.2 skal det underrepresenterte kjønn foretrekkes når begge kjønn står kvalifikasjonsmessig likt. Generelt ligger det en utfordring i å rekruttere kvalifiserte menn til arbeid innen helse og omsorg og i barnehagene. Inndeling etter ulike ledernivå Rådmannens ledergruppe Avdelingsledere 11 ANTALL PROSENTANDEL 4 menn 1 kvinne 11 menn 12 kvinner 80 % menn 20 % kvinner 48 % menn 52 % kvinner Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Sykefravær: 2014 2013 ADMINISTRATIV LEDELSE LOKALSAMFUNN INKL STAB 4,9 5,8 12,2 6,9 OPPVEKST 7,4 7,6 HELSE, OMSORG, VELFERD 10,2 9,2 Totalt 8,6 8,2 For mer detaljerte tall, vises til målekartene under kapitlene fra hvert kommunalområde. S. Land kommune totalt sykefravær pr. år Prosent 12% 11% 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% År 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Det egenmeldte fraværet for 2014 er på 1,1 % og har holdt seg ganske stabilt de siste årene. Dette ligger inne i det totale sykefraværet for 2014 på 8,6 %. Sykefraværet har dessverre økt litt i 2014. Selv om det har vært jobbet godt ute på den enkelte arbeidsplass, er det nok enda noe å hente. Ekstern bistand fra bedriftshelsetjenesten IA-rådgiver har vært nyttig for lederne. Fravær ved barns og barnepassers sykdom kommer i tillegg til denne statistikken og utgjør for 2014 0,2 %. Uttaket fordeler seg på både kvinner og menn. 12 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Sykefravær i prosent, gruppert på alder og fordelt på kjønn Aldersgr Kvinner 2014 2013 0-19 20-29 30-39 40-49 50-59 60-65 66-70 4,5 16,4 11,6 9,4 8,0 7,7 1,0 7,7 7,4 10,2 9,4 9,6 6,2 4,7 Menn 2014 2013 0,0 2,2 5,5 4,0 4,3 7,7 0,0 1,4 4,7 1,4 2,3 5,3 4,7 5,1 Totalfraværet for kvinner er 9,7% og for menn 4,5%. Fraværet for yngre kvinner i aldersgruppen 20 – 40 år har steget ganske mye fra 2013 til 2014. Likelønn KS samler inn lønnsdata for arbeidstakere i kommuner og utgir disse statistikkene årlig i et PAIregister (Personal Administrativt Informasjonssystem). Statistikken brukes blant annet til å belyse lønns- og personalspørsmål i kommunesektoren. Gjennomsnittslønn til fast ansatte basert på PAI-kode: Kategori Kvinner 2014 Menn 2014 Kvinner 2013 Menn 2013 Assistent Fagarbeider og hjelpepleier Høgskolegrupper* Avdelingsleder 333 481 375 414 455 302 592 266 341 565 390 355 450 173 618 995 321 846 360 067 417 271 515 364 320 295 370 842 412 360 574 555 * Unntatt lønn etter kapittel 5 i hovedtariffavtalen Sammenligningen på årslønn på assistent og fagarbeider har nå snudd, slik at i 2014 tjener menn mer enn kvinner i disse to stillingskategoriene. Innen Høyskolegruppen ligger kvinnene over i gjennomsnittslønn, men her har det vært en liten lønnsnedgang. Her er det ikke innberegnet alle de som får kompetansetillegg, statistikken baserer seg på grunnlønn. For avdelingslederne er det menn som ligger høyest på lønnsstatistikken. Her har forskjellen blitt noe mindre. 13 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Arbeidstid Heltid – deltid Søndre Land kommune har i flere år arbeidet sammen med fagforeningene med å tilrettelegge for utvidelse til større stillings-størrelse og med fast tilsetting av vikarer. Flere ganger i løpet av året har vi gjennomgang av stillinger, også med krav til fast tilsetting og utvidelse av stillingsstørrelser. Like fullt er ikke resultatet godt nok og det arbeides med å finne løsninger. Ubekvem arbeidstid og helgevakter er en utfordring. Ikke alle kvinner ønsker 100 % stilling selv om de får tilbud om det. Mange av dem som faktisk eier en 100 % stilling søker reduksjon og arbeider allikevel deltid i veldig mange år. Det er fortsatt mange kvinner som eier en 100 % stilling og som for tiden arbeider deltid. (80% er en stillingsstørrelse mange kvinner ønsker seg.) Dette er en stor utfordring, for ”deltid avler deltid.” Dette vil være noe av det en vil arbeide med i en ny arbeidsgiverstrategi. Stillingsstr Kvinner Kvinner Menn 2014 2013 2014 Menn 2013 100 % 216 188 75 73 70-99% 118 138 11 9 50-69% 58 122 3 12 21-49% 98 95 21 15 1-20% 94 91 35 33 Her er det tatt utgangspunkt i ansettelsesprosent. Dvs personer med en fast ansettelse, ikke vikariater. Det er derfor ganske mange som ikke inngår i statistikken. Fordeling heltid/deltid Tekst 2014 2013 Antall ansatte i deltidsstillinger Antall kvinner i deltidsstillinger 456 391 425 369 85,75 86,82 65 56 14,25 13,17 % andel kvinner i deltidsstillinger Antall menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger 14 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Arbeidsgiver- og personalpolitikk Kommunens visjon ligger til grunn for arbeidsgiverpolitikken: Levende og landlig Det skal arbeides for at kommunen skal: ha et positivt omdømme ha tilstrekkelig bemanning med rett kompetanse oppfattes som en arbeidsgiver som fremmer mangfold og inkludering ha medarbeidere som motiveres til kreativitet og læring ha vilje og kraft til å gjennomføre endringer ha helsefremmende arbeidsplasser hvor det er arbeidsglede ha høy faglig kvalitet og god tilgjengelighet på våre tjenester Søndre Land kommune ønsker en helhetlig satsning på arbeidsgiver-/personalpolitikk i Søndre Land kommune. Seniorpolitiske satsninger I 2007 ble det vedtatt seniorpolitiske retningslinjer for Søndre Land kommune tuftet på retningslinjene i Hovedtariffavtalen. De økonomiske seniortiltakene ble avviklet i 2012 som en del av omstillingsprosjektet. Delvis AFP 2014 Delvis AFP 2013 Full AFP 2014 Full AFP 2013 Menn Kvinner 0 1 1 4 0 5 3 6 Totalt 1 5 5 9 Personalpolitiske satsninger Søndre Land kommune har store utfordringer med kompetansehevingstiltak. De siste årene er det arbeidet aktivt for at ansatte med lang fartstid skal kunne gå opp til fagprøve. Dette gjelder særlig kvinner innen helse og omsorg (helsefagarbeider) og barnehage (barne- og ungdomsarbeider). Innen lærlingeordningen satser kommunen på å opprettholde 6 lærlingeplasser og har et ønske om å kunne rekruttere unge menn til omsorgsyrkene. Kompetansebehov innen høyskolegrupper (barnevern, vernepleie, sykepleie, ingeniører m.fl.) er stort og merkes godt i en liten kommune. I 2014 har det lyktes å besette de fleste av disse stillingene, men det har vært noen utfordringer innen sykepleiefaget. Det å etablere gode fagmiljøer, samt satse på etter/videreutdanninger sammen med et aktivt arbeid på rekruttering er utfordringer for kommunen framover. Det viktige nå er arbeidet med å beholde medarbeidere, det er den beste rekruttering. Kompetanseutvikling er fortsatt veldig viktig framover. 15 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Tilrettelegging Søndre Land kommune er en IA-bedrift, og arbeid med forebygging, tilrettelegging og tiltak for ansatte er en kontinuerlig prosess. Å få opp konkrete tall på tilretteleggingstiltak er vanskelig. Dette gjøres hele tiden på ulike nivå, og på ulike måter, av den enkelte leder på den enkelte arbeidsplass. Tilrettelegging er ikke bare store stillingsendringer, men også endringer av turnuser/arbeidsplaner, arbeidsoppgaver, arbeidsplass/arbeidssted, bruk av hjelpemidler og kompetanseheving/kurs. Det er de små endringene i det daglige, ute på den enkelte arbeidsplass som får ansatte til å stå lenger i jobb/komme tilbake i jobb. Tilrettelegging skal ikke være varige tiltak, men i en overgangsfase for å få den ansatte tilbake i jobb. Vi må tenke på den enkelte, men også på de andre på arbeidsplassen slik at ikke belastningen på dem blir for stor. Hvordan få utført de tjenestene som kreves? Samarbeidet med bedriftshelsetjeneste og IA-rådgiver har vært verdifullt i arbeidet med å finne løsninger, og dette samarbeidet skal utvikles videre. Året 2014 er året da samarbeidet, særlig med bedriftshelsetjenesten har blomstret opp. Det er laget en samarbeidsplan mellom kommunen og bedriftshelsetjenesten, der planlagte tiltak er satt inn, og forplikter begge parter på handling. Vi ønsker at IA-konsulenten også skal delta mer aktivt i tilretteleggingsarbeidet framover. 2.4 Etikk og intern kontroll Verdier og etiske retningslinjer Etiske retningslinjer ble vedtatt i 2011 for alle ansatte og folkevalgte i Søndre Land kommune. I 2013 startet et arbeid med å utarbeide arbeidsgiverstrategi for Søndre Land kommune. Dette er et viktig styringsdokument som bygger på kommunens verdiplattform og har overordnede mål og ulike satsningsområder som skal følges. Arbeidsgiverstrategien er planlagt vedtatt våren 2015. Videre har Søndre Land kommune arbeidet med verdigrunnlaget i forbindelse med omstillingsprosjekt som ble startet i 2012. I denne forbindelse ble lederfilosofien revidert med ytterligere fokus på lederrollene og dens innhold, samt ansvarliggjøring/myndiggjøring av medarbeidere. Det er inngått lederavtaler med alle avdelingsledere hvor etterlevelse av kommunens verdigrunnlag og ledelsesprinsipper er vektlagt. Overordnet intern kontroll og styring Rådmannen skal ha betryggende internkontroll, jfr kommuneloven §23. Dette ivaretas blant annet gjennom en tydelig intern organisering med klare ansvarsforhold og roller. Videre bidrar både politisk og administrativt delegeringsreglement til å tydeliggjøre ansvarsforholdene henholdsvis mellom politikk og administrasjon og internt i administrasjonen. Lederavtalene er et sentralt instrument i internkontrollen som regulerer kommunalsjefene og avdelingsledernes ansvar, fullmakter og hvilke mål som skal nås. Lederavtalene revideres årlig. Videre skal sentrale styringsdokumenter som kommuneplanens samfunnsdel, handlings- og økonomiplan samt virksomhetsplan tydeliggjøre hvilke mål og resultater organisasjonen skal arbeide for å nå. Dette er viktige elementer i styringssystemet hvor det nå er utarbeidet målekart på 16 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 overordnet nivå for organisasjoner, per kommunalområde og per avdeling. Måloppnåelse rapporteres formelt gjennom tertialrapportering og årsmelding og for øvrig gjennom ledermøter. Lederutviklingsprogram ble gjennomført høsten/vinteren 2013 for alle ledere med personalansvar. Lederutviklingsprogrammet fokuserte blant annet på verdigrunnlag og dets betydning for utøvelse av lederrollen. Fase II av lederutviklingen ble gjennomført vinteren og våren 2014 med vektlegging av mestringsledelse. For øvrig er sentrale dokumenter for betryggende interkontroll på plass som f.eks.: Beredskapsplan og ROS-analyse Økonomireglement Innkjøpsreglement HMS-håndboka Personalhåndboka Etiske retningslinjer Det har i organisasjonen vært arbeidet med å innføre et elektronisk kvalitetssystem. Kvalitetssystemet skal gi organisasjonen tilgang til et system som understøtter arbeidet med internkontroll, gjennom å gi en god og enkel dokumentasjon av rutiner, sikre kontinuerlig forbedring, læring og avdekke sviktende kvalitet. Anvendelse av systemet skal bidra til å sikre kvaliteten på tjenesten, samt å hjelpe de ansatte til å utøve jobben på en effektiv måte samtidig som regler og instrukser blir fulgt. Prosjektet har som formål å innføre et elektronisk kvalitetssikringssystem i hele Søndre Land kommune og inkluderer: Utarbeide oversikt over alle aktuelle dokumenter, rutine- og prosedyrebeskrivelser, hvordan de skal gjøres tilgjengelig, vedlikeholdes og revideres. Med kvalitetsdokumenter menes alle relevante lover, regler og retningslinjer for den kommunale tjenesteorganisasjonen inkludert lokale rutiner og arbeidsprosesser etc. Elektronisk system for utarbeidelse av årshjul for hele organisasjonen, både på et overordnet nivå som er felles for hele organisasjonen, samt innenfor de enkelte kommunalområdene og på avdelingsnivå Elektronisk avvikshåndteringssystem som sikrer registrering, behandling, oppfølging og rapportering av avvik Kvalitetssikringssystemet skal inneholde løsning for å ivareta HMS området Kvalitetssikringssystemet skal inneholde løsning for risikostyring Prosjektet skal ta høyde for at kommunen ønsker å innføre kvalitetsstyringssystem Kvalitetssikringssystemet skal tilrettelegge for effektiv håndtering av tilsyn fra myndigheter og kunne gi grunnlag for fastsetting av kvalitetsmål/standarder 17 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Opplæring av alle brukere av kvalitetssikringssystemet Alle avdelinger i organisasjonen forplikter seg til å bidra med ressurser og tid for å sikre gjennomføring av prosjektet Prosjektet skal søke samarbeid med andre kommuner i Gjøvikregionen som er i prosess med å innføre kvalitetsstyringssystemer. Årshjul er utarbeidet og innføres 2015. Videre fremdrift tilsier at prosjektet ferdigstilles i løpet av 2015. Det ble gjennomført flere tilsyn i 2014 innen fagområder og fra arbeidstilsynet og har bidratt til god kvalitetssikring og økt fokus på internkontroll i organisasjonen. 2.5 Demografi, arbeidsmarked, næringsliv Befolkning: Tabellen nedenfor viser utviklingen i folketallet i Søndre Land fra 2005 til og med 2014. Utvikling i folketall Søndre Land 2005-2014 6100 6000 5977 5932 5900 5853 5797 5811 5837 5772 5761 5800 5703 5701 2012 2013 5700 5600 5500 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2014 Tabell: Folketallet per 31.12. Kilde SSB Befolkningsutviklingen har vist en negativ trend fra 2005 til 2013 med unntak av en svak oppgang i 2009 og 2010. I 2014 har befolkningstallet vist en betydelig oppgang. 18 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Spesifisert befolkningsutvikling i Søndre Land de siste årene 2010 2011 2012 2013 2014 5 837 33 74 -41 74 11 63 5 761 45 88 -43 48 17 31 5772 60 72 -12 114 4 110 Innflyttinger Utflyttinger Nettoinnflytting 290 285 5 264 325 -61 251 331 -80 277 332 -55 265 292 -27 Folketilvekst 26 -76 -58 -2 71 Folketallet pr 31.12. Fødte Døde Fødselsoverskudd Innvandring Utvandring Nettoinnvandring 5 703 5 701 59 48 73 80 -14 -32 53 99 16 17 37 82 Tabell: Spesifisert utvikling i folketallet i Søndre Land kommune. Folketilveksten er regnet som differensen mellom folkemengde to påfølgende år, og stemmer ikke helt overens med summen av fødselsoverskudd og nettoinnflytting. Kilde SSB Tabellen viser detaljene i befolkningsendringene pr år. Fødselsunderskudd er mindre i 2014 enn tidligere år, noe som skyldes at det ble født flere barn enn tidligere år. Samtidig er nettoutflytting lavere enn de tre forrige årene. Hovedårsaken til økningen i befolkningstallet i 2014 er, som det fremkommer av tabellen, positiv nettoinnvandring. Nettoinnvandringen har økt de siste årene. Befolkning pr 31.12.2014 0 år 1-5 år Søndre Land 0,99 % 4,16 % Landet Oppland 1,15 % 6,09 % 0,95 % 5,03 % 6-12 år 7,12 % 8,39 % 7,77 % 13-15 år 3,95 % 3,66 % 3,68 % 16-19 år 5,09 % 5,08 % 5,14 % 20-44 år 27,96 % 34,06 % 29,79 % 45-66 år 33,14 % 27,58 % 30,20 % 67-79 år 12,70 % 9,72 % 12,04 % 80-89 år 3,93 % 3,43 % 4,41 % 90 år eller eldre 0,95 % 0,84 % 0,98 % Tabell: Befolkningens alderssammensetning i S. Land sammenlignet med fylket og landet 2014. Kilde SSB Befolkningssammensetningen gir et godt grunnlag for å planlegge behov av tjenester fremover. Tabellen viser at Søndre Land kommune har noe lavere andel av befolkningen i aldersgruppene 1-5 år og 20-44 år enn Landet og Oppland. For aldersgruppene 45-66 år og 67-69 år har Søndre Land kommune noe høyere andel av befolkningen enn Landet og Oppland. 19 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Sysselsetting, næringsliv og arbeidsliv: Sysselsetting og arbeidsliv i prosent Søndre Land Gjøvik Østre Toten Vestre Toten Nordre Land Oppland Landet 2010 2011 2012 2013 61,3 66,9 68,4 65,1 65,8 68,5 69,1 61,4 66,5 67,8 65,4 64,8 68,2 69,1 60,7 65,8 67,1 64,6 65,6 67,6 68,7 60,4 65,7 66,9 64,8 64,8 67,5 68,6 Tabell 06445: Andel sysselsatte i befolkningen pr. 4. kvartal foregående år (prosent) Søndre Land kommune har den laveste andelen sysselsatte i prosent av befolkningen sammenliknet med kommuner i Gjøvikregionen, Oppland og landet. Andelen sysselsatte er også synkende. Årsaken er at Søndre Land kommune har flere med uførepensjon, nedsatt arbeidsevne og personer som går på arbeidsavklaringspenger enn gjennomsnittet i Oppland og landet. Arbeidsledighet og næringsliv i prosent Søndre Land Gjøvikregionen Oppland Hele landet 2010 2011 2012 2013 2014 3,0 2,3 2,3 2,9 2,3 2,1 2,3 2,7 2,0 2,2 2,2 2,5 2,9 2,2 2,2 2,6 2,1 2,2 2,1 2,7 Tabell: Registrerte arbeidsledige ved utgangen av året. Kilde SSB Arbeidsledigheten i Søndre Land er for tiden relativt lav sammenlignet med andre kommuner, og tilsvarende som i Oppland. Sysselsatte personer etter arbeidssted 01-03 Jordbruk, skogbruk og fiske 05-43 Sekundærnæringer 45-82 Varehandel, etc 84 Off.adm., forsvar, sosialforsikring 85 Undervisning 86-88 Helse- og sosialtjenester 90-99 Personlig tjenesteyting 00 Uoppgitt 2008 144 294 305 89 129 898 32 16 1907 2009 136 250 312 101 124 896 30 15 1864 2010 140 227 281 86 144 915 31 14 1838 2011 126 212 277 85 147 918 34 8 1807 2012 134 232 281 79 138 855 37 10 1766 2013 123 193 286 87 133 857 39 9 1727 Tabell: Sysselsatte per 4. kvartal, etter bosted, arbeidssted, næring (8 grupper, SN2007) og sektor (K). Kilde SSB Søndre Land har hatt en nedgang i antall arbeidsplasser de siste årene. Helse- og sosialtjenester er den desidert største sektoren i kommunen. Det er flere private institusjoner innen helse og rehabilitering. I nesten alle de andre bransjene har antall arbeidsplasser sunket de siste årene. Det betyr at nedgangen i antall arbeidsplasser i Søndre Land ikke er knyttet til en bestemt bransje, men 20 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 er spredt på flere. Det er fortsatt behov for å øke antallet arbeidsplasser i kommunen. Nesten halvparten av arbeidsstyrken har sin arbeidsplass i en annen kommune. Enkelte av arbeidsplassene i Søndre Land er utsatt. Blant annet blir Sykehuset Innlandet sin avdeling i Hov nedlagt i februar 2015. Antallet årsverk i kommunal administrasjon og tjenesteyting reduseres i årene framover blant annet som følge av færre vertskommunebrukere. På bakgrunn av de senere års bortfall av arbeidsplasser og befolkningsnedgang, har Søndre Land for tiden status som omstillingskommune og mottar prosjektstøtte fra Innovasjon Norge og Oppland fylkeskommune. Omstillingsarbeidet følges som kjent opp gjennom prosjekt Opptur. 2.6 Folkehelse Med samhandlingsreformen og Lov om folkehelse har kommunene fra 2012 et større og tydeligere ansvar for folkehelsearbeid. Folkehelseperspektivet skal være synliggjort i alle kommunale planer og saker som fremlegges for politisk behandling. Kommunen har fått et særskilt ansvar for å overvåke folkehelsen i befolkningen, kartlegge påvirkningsfaktorer og kontinuerlig arbeide for å gjøre samfunnet mer helsefremmende og sykdomsforebyggende. Folkehelseinstituttet utarbeider på bakgrunn av statistiske data folkehelseprofiler for alle kommuner i landet. Nedenfor gjengis noen trekk ved folkehelsen i Søndre Land kommune. Noen trekk ved kommunens folkehelse Temaområdene er valgt med tanke på mulighetene for helsefremmende og forebyggende arbeid. Indikatorene tar høyde for kommunens alders- og kjønnssammensetning, men all statistikk må også tolkes i lys av kunnskap om lokale forhold. Befolkning I aldersgruppen 45 år og eldre er andelen som bor alene høyere enn i landet som helhet. Levekår Andelen med videregående eller høyere utdanning er lavere enn landsnivået. Andelen barn (0-17 år) som bor i husholdninger med lav inntekt er høyere enn i landet som helhet. Lav inntekt defineres her som under 60 % av nasjonal medianinntekt. Miljø Skole Andelen personer som får vann fra vannverk som både har tilfredsstillende resultater mht E.coli og stabil drikkevannsleveranse er ikke entydig forskjellig fra landsnivået. Statistikken gjelder den delen av befolkningen som får vann fra rapportpliktige vannverk. Når man vurderer kommunens drikkevannsforsyning, må det tas hensyn til hvor stor del av befolkningen som er tilknyttet slike vannverk, se indikatornummer 12, forsyningsgrad. Frafallet i videregående skole er ikke entydig forskjellig fra landsnivået. Frafall er en viktig folkehelseutfordring i hele landet. Andelen 5.-klassinger som er på laveste mestringsnivå i regning er ikke entydig forskjellig fra landsnivået. 21 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Levevaner På kommunenivå finnes det lite statistikk på levevaner som kosthold, fysisk aktivitet, bruk av tobakk, alkohol og rusmidler. I folkehelseprofilen finnes data på røykevaner og overvekt blant kvinner ved svangerskapets begynnelse. Dette kan si noe om levevaner i hele kommunens befolkning. Indikatorene under temaområdet helse og sykdom kan også indirekte gi informasjon om levevaner i befolkningen. Helse og sykdom Forventet levealder for kvinner er lavere enn i landet som helhet. Forventet levealder beregnes ut ifra dødelighetsrater de siste 15 årene. Det er utilstrekkelig tallgrunnlag for å vise statistikk på sosiale helseforskjeller i kommunen målt som forskjell i forventet levealder mellom utdanningsgrupper. Andelen med psykiske symptomer og lidelser i alderen 15-29 år er høyere enn i landet som helhet, vurdert etter data fra fastlege og legevakt. Andel som legges inn på sykehus med hjerte- og karsykdom er ikke entydig forskjellig fra landsnivået. Denne indikatoren bør vurderes i sammenheng med andre indikatorer på hjerteog karsykdom. Profilen bygger på et utvalg av eksisterende statistikk, der noe kan være av eldre dato. Statistikken må derfor leses mer som en indikator enn som et helhetsbilde. Søndre Land står overfor de samme folkehelseutfordringer som samfunnet ellers med blant annet høy forekomst av livsstilsrelaterte sykdommer. Folkehelseprofilen kan i tillegg vise noen spesielle utfordringer der Søndre Land skiller seg negativt ut i forhold til gjennomsnittet. Samtidig vil det i folkehelsearbeidet være viktig å fokusere på de faktorer i lokalsamfunnet som kan være med å styrke innbyggernes helse. Søndre Land kommune arbeider med folkehelsen i samsvar med vedtatt strategi for folkehelsearbeidet. I 2015 skal det utarbeides folkehelseoversikter for Søndre Land. 22 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 3. Oppfølging av innsatsområder Gjennom kommunens styringssystem skal både kvalitative og økonomiske resultater måles. Resultat indikatorer har en tid vært under utvikling og i årsmeldingen for 2014 rapporteres det nå på like resultatindikatorer for alle avdelinger; brukertilfredshet, medarbeidertilfredshet, nærvær og økonomisk resultat. I dette kapittelet beskrives overordnet måloppnåelse, mens måloppnåelse for kommunalområdene med respektive avdelinger beskrives i kapittel 4, 5 og 6. Dette kapittelet beskriver oppfølgingen av kommuneplanens samfunnsdel 2014-2026, handlingsplanen 2014-2017 og virksomhetsplanen for 2014. Hovedmål og innsatsområder i kommuneplanen, samt oppgavene i virksomhetsplanen beskrives ut ifra de fire perspektivene; samfunn, brukere, ansatte og økonomi. 3.1 Samfunn Kommuneplanens tre mål med samfunnsperspektiv: Slik vil vi ha det Delmål Status 31.12.2024 1) Søndre Land skal være attraktiv for unge familier i etableringsfasen. Antall nyfødte per år > 50 og nettoflytting > 0. Antall nyfødte: 60 Nettoinnflytting: -27 2) Folkehelsen skal bedres. Tilrettelegge for de gode valg og livsmestring. 3) Kommunen skal ha et sterkere næringsliv. Gi næringslivet et konkurransefortrinn. Levekår og folkehelseundersøkelse gjennomført Forprosjekt næringsvennlig kommune gjennomført Kommuneplanarbeid I 2014 ble det nedlagt mye arbeid i revidering av kommuneplanens samfunnsdel- og arealdel. Samfunnsdelen ble vedtatt i kommunestyret september 2014. Med det har kommunen lagt langsiktige føringer for det videre arbeidet med utviklingen av Søndre Land samfunnet og kommunen som organisasjon. Planprosessen resulterte i at kommunen vedtok den nye visjonen «Søndre Land – levende og landlig». Planen fastsetter ett hovedmål og syv innsatsområder for utvikling av de kommunale tjenester, virksomhet og Søndre Land samfunnet. I handlings- og økonomiplanen 20152018, samt virksomhetsplanen 2015 er kommuneplanen fulgt opp med strategier og tiltak for hvert innsatsområde. Kommuneplanens arealdel ble lagt ut til 1. gangs høring med høringsfrist i juni og det kom inn mange innspill som har resultert i en noe forskjøvet fremdriftsplan. Sluttbehandling i kommunestyret er nå planlagt til oktober 2015. 23 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Demografi Befolkningsutviklingen har vist en negativ trend fra 2005 til 2013 med unntak av en svak oppgang i 2009 og 2010. I 2014 har befolkningstallet vist en betydelig oppgang. Fødselsunderskudd er mindre i 2014 enn tidligere år, noe som skyldes at det ble født flere barn enn tidligere år. Samtidig er nettoutflyttingen lavere enn de tre forrige årene. Hovedårsaken til økningen i befolkningstallet i 2014 er primært positiv nettoinnvandring. Nettoinnvandringen har økt de siste årene. Søndre Land økte med 71 innbyggere i 2014. Kommunen har nå 5 772 innbyggere og hadde regionens størst folketallsøkning etter Gjøvik. Gjøviks befolkning økte med 1,3 %, Søndre Land økte med 1,2 %, Nordre Land og Vestre Toten økte med 0,6 % og Østre Toten med 0,1 %. For nærmere beskrivelse, se kapitel 2. Reguleringsplan Hov sentrum og FV247 Hov – Rådyrveien Reguleringsplan for Hov sentrum ble vedtatt i 2014 og gir føringer for ønsket utvikling i sentrum. Ønsket utvikling er blant annet forbedring av parkeringsforholdene, flere boliger i sentrum, bedre muligheter for næringsutvikling og forretningsdrift, samt ivaretaking av kulturminner. Det ønskes også forbedring av transport- og trafikkforhold, bedret framkomst for barn, unge og eldre samt øvrige myke trafikanter. Bedre universell utforming og mer grøntarealer i bruk som friområder/park/lek og gatetun i Sentrumsvegen. Altså en positiv utvikling og forbedring av tettstedet Hov sitt miljø for alle innbyggere. Siktemålet er økt trivsel samtidig som at næringsvirksomheten i sentrum ivaretas og bygges oppunder. Forretningsdrift prioriteres foran boliger i 1.etg i sentrum. Det er gitt føringer for vektlegging av offentlig og privat tjenesteyting på vestsiden av fv.34, mens næringsvirksomhet/forretningsvirksomhet konsentreres på østsiden. Videre ble rehabiliteringen av fv247 Hov – Rådyrveien ferdig sommeren 2014, med nytt fortau for syklende og gående. Dette er et viktig trafikksikkerhetstiltak. Kunstgressanlegget Nytt friidretts- og kunstgressanlegg ble ferdigstilt sommer 2014 til stor glede for mange av Søndre Lands innbyggere. Folkehelse Folkehelse og levekårsundersøkelsen viser at folk trives bedre i Oppland enn i resten av landet. Tallene viser at i Gjøvikregionen trives 88 prosent godt eller meget godt i sin kommune mot 77 prosent i landet ellers. Funnene viser at kvinner trives noe bedre i sin kommune enn menn. Alle aldersgrupper trives godt i kommunen, men de eldste (67+ år) trives bedre enn de yngste (16-34 år). Det er stort behov for leiligheter og det fysiske miljøet er viktig for at man velger å bo i kommunen. I Oppland er det en lavere andel som rapporterer daglig røyking (13 prosent) og daglig snusing (7 prosent) enn på landbasis (hhv. 15 og 9 prosent). 24 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Opptur I 2014 har prosjekt opptur arbeidet ut fra de to innsatsområdene bo- og servicekommune og næringsutvikling, hvor det har blitt gjennomført prosjekter innenfor disse satsningsområdene. Handlingsplanen 2014 for prosjekt opptur gjengis nedenfor: INNSATSOMRÅDE 1 Fase 3.1 Rekruttere nye innbyggere 3.1.1 Tilflytting og boligmarked 3.1.2 "Liv i alle Husa" 3.2 Engasjere egne innbyggere 3.2.1 Identitet og attraktivitet 3.2.2 Velkomstpakke 3.2.3 Forebygge fraflytting 3.3 Omdømmebygging INNSATSOMRÅDE 2 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Forprosjekt -Hovedprosjekt Hovedprosjekt Tiltak Tiltak Forstudie Hovedprosjekt Fase Satse på eksisterende SMB--‐bedrifter 4.1.1 Bedriftsutvikling 4.1.2 Nettverksbygging 4.1.3 Nærutvikling gjennom økt fritidsbebyggelse Forsterke grunnlaget for reiselivsrelaterte bedrifter Forsterke handels--‐ og servicebedrifter 4.3.1 Stedsutvikling Hov Kompetanseheving og utvikling for næringsdrivende Næringsvennlig kommune Forstudier-Forprosjekt Tiltak/prosjekt Forprosjekt Forstudie - Forprosjekt Forprosjekt Tiltak Forprosjekt Oppturprosjektet går nå inn i sitt siste år med ekstern finansiering og det blir viktig i 2015 å avklare hvordan prosjektet skal videreføres i kommune organisasjonen. Kommunereform/interkommunalt samarbeid Regjeringen fikk i juni tilslutning fra Stortinget til å gjennomføre en betydelig kommunereform. Det forventes at kommunene fra starten av en slik prosess involverer innbyggere, organisasjoner og ansatte på en god måte. Da slik involvering øker sannsynligheten for en best mulig prosess for lokalsamfunnet. Målene med reformen er; gode og likeverdige tjenester til innbyggerne, helhetlig og samordnet samfunnsutvikling, bærekraftige og økonomisk robuste kommuner, et styrket lokaldemokrati og større kommuner med flere oppgaver. Det er lagt opp til at kommunene senest skal fatte vedtak om en eventuell sammenslåing innen sommeren 2016, og at sammenslåingene som et utgangspunkt vil iverksettes senest fra 1. januar 2020. Kommunene i Gjøvikregionen har lagt opp til en felles fremdriftsprosess, hvor arbeidet er delt inn i tre faser; planlegging, utredning og gjennomføring. I 2014 ble en felles barneverntjeneste for Nordre og søndre Land kommuner planlagt og Land barneverntjeneste åpnet 2. mars 2015 lokalisert på rådhuset i Dokka. 25 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 3.2 Brukere Kommuneplanens tre mål med brukerperspektiv: Slik vil vi ha det Status 31.12.2024 Delmål 4) Brukerne av kommunens Brukertilfredshet > 5 på en skala fra tjenester skal være godt fornøyd. 1-6, innen barnehage, teknisk, kultur og helse, omsorg og velferd. 5) Elevene skal ha et godt Minst like gode resultater som læringsresultat og en god landsgjennomsnittet i lesing, regning skolehverdag. og engelsk på 5. trinn og i grunnskolepoeng på 10. trinn, samt elevtilfredshet > 3,5. Innbyggerundersøkelse 2014: 4,5 (de med brukererfaring) 6) Større andel av befolkningen med høyere utdanning. Andel oppland: 23,2 Andel SLK: 17,7 Kommunen skal minst være på nivå med Oppland fylke når det gjelder andel av befolkningen med universitets- eller høyskoleutdanning innen 2026. Landsgjennomsnittet er 2. SLK lesing: 2,0 SLK regning: 1,9 SLK engelsk: 2,0 Innbyggerundersøkelse Det ble i 2014 gjennomført innbyggerundersøkelse. Undersøkelsen ble gjennomført i perioden 14. november til 15. desember 2014 og omfattet 1000 tilfeldig utvalgte innbyggere over 18 år som fikk tilsendt invitasjon til å delta per post. Undersøkelsen kunne besvares på nett eller ved å returnere det vedlagte spørreskjemaet. Til sammen 265 personer svarte på undersøkelsen, noe som ga en svarprosent på 27 %. Verktøyet som ble brukt var bedrekommune.no. Innbyggerne kan sies å være mer fornøyde med tjenestene fra kommunen, enn med hvor fornøyd de er med å bo i kommunen. Innbyggerne er mer eller like fornøyd som sammenligningsgrunnlaget med 6 av 11 typer kommunale tjenester og mindre fornøyd enn sammenligningsgrunnlaget med 5. Innbyggerne er mindre fornøyd enn sammenligningsgrunnlaget på alle de 17 temaene og 55 av 75 spørsmål. De er mer fornøyd enn sammenligningsgrunnlaget på 11 av de 75 spørsmålene og svarer likt på 9. Læringsresultater Grunnskolepoeng er gjennomsnitt av standpunkt og eksamenskarakterer multiplisert med 10. Tabellen viser at Søndre Land kommune for avgangselevene våren 2014 lå 0,4 karakterer under gjennomsnittet ved begge kjønn samlet. Resultatet fra guttene er lavere enn landsgjennomsnittet, mens resultatet for jentene ligger noe over gjennomsnittet. For nærmere beskrivelse se kapitel 5 Oppvekst. Andel av befolkningen med høyere utdanning Søndre Land har betydelig lavere andel av befolkningen med høyere utdanning enn landsgjennomsnittet. 26 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 3.3 Ansatte Kommuneplanens mål med de ansattes perspektiv: Slik vil vi ha det Delmål Status 31.12.2024 7) I Søndre Land utvikler vi hverandre til gode og kvalitetsbevisste medarbeidere. Medarbeidertilfredshet > 4,6 på en skala fra 1-6 og et sykefravær < 7,5. Medarbeidertilfredshet 2013: 4,5 Jobbnærvær 2014: 91,4 % Det skal gjennomføres ny medarbeiderundersøkelse i 2015 og det blir spennende å se om målsetningen om et resultat tilsvarende landsgjennomsnittet nåes. Jobbnærværet viste en negativ utvikling i 2014 og endte på 91,4 %. Det er et fokusområde å snu denne utviklingen i 2015 for å nå et jobbnærvær på 92,5 %. Videre er det arbeidet med en arbeidsgiverstrategi i 2014 som skal vedtas våren 2015. Til slutt nevnes gjennomføring av lederutvikling fase II i 2014 for alle ledere med personalansvar. 3.4 Økonomi Kommuneplanen mål med det økonomiske perspektiv: Slik vil vi ha det Delmål Status 31.12.2024 8) Kommunen skal forvalte sine ressurser på en god måte. Netto driftsresultat > 3 % , 10 % av kapitalen settes på inflasjons- og bufferfond årlig , pensjonsfondet skal være på 30 mill. innen 2026. Netto driftsresultat: 5 % Avsetn. inflasjonsfond 2014: 1,1 mill Avsetn. bufferfond 2014: 3 mill Avsetn. Pensjonfond 2014: 3,1 mill Internt omstillingsprosjektet ble formelt sett avsluttet 31.12.2014 og den økonomiske måloppnåelsen vurderes som tilfredsstillende. For nærmere vurdering av måloppnåelse på driftsresultat og avsetning til inflasjons-, buffer- og pensjonsfond se kapitel 3.1 nedenfor. Pensjonskostnadene har økt og vil øke kraftig i årene framover. Søndre Land kommune har som følge av vertskommuneansvaret flere ansatte enn kommuner på tilsvarende størrelse. Basert på KOSTRAtall for 2014 har Søndre Land kommune en pensjonsforpliktelse per innbygger på kr 143 963, mens landsgjennomsnittet ligger omkring kr 86 114. Kommunesektoren har en ytelsesbasert pensjonsordning hvor de ansatte er garantert en viss andel av sluttlønnen når de går av med pensjon. Pensjonspremien som arbeidsgiver betaler øker i takt med lønnsøkningen. Når det i tillegg er lave renter i finansmarkedet og lav avkastning på kapitalplassering må avsetningen til å dekke framtidig pensjonsutbetaling øke. Det er gledelig at kommunen har kunnet påbegynne oppbygging av et pensjonsfond for å imøtekomme de store fremtidige pensjonsforpliktelsene kommunen har. Årets avsetning ble 3,1 mill kroner og akkumulert avsetning utgjør per 31.12.2014 7,5 mill kroner. 27 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 På lengre sikt har Søndre Land kommune utfordringer med nedtrappingen av driftskostnadene i takt med at vertskommuneansvaret reduseres. Samtidig med denne nedtrappingen blir brukerne eldre og pleiebehovet øker og blir mer komplekst. Nedbyggingen skjer i samsvar med vedtatte plan. Vertskommunetilskuddet dekker imidlertid mer enn direkte utgifter knyttet til brukerne. Det var i 2012 oppmerksomhet rundt om vertskommunetilskuddet benyttes og forvaltes i samsvar med forutsetningene. Etter krav fra sentrale styresmakter, ble det i 2013 derfor nedsatt en arbeidsgruppe for å gå igjennom både direkte og indirekte kostnader som grunnlag for å utarbeide et prosjektregnskap. Prosjektregnskapet ble ferdigstilt i 2014 og dokumenterer at kommunen benytter vertskommunetilskuddet i samsvar med intensjonen. Driftsresultat Regnskap 2014 Budsjett inkl endr 2014 Avvik i kroner Omstillingsmål inkl i budsj OPPVEKST HELSE, OMSORG OG VELFERD LOKALSAMFUNN INKL STAB Administrativ ledelse Politisk ledelse 87 195 312 177 850 636 61 930 945 6 825 861 4 506 246 89 474 502 183 277 085 59 526 249 6 597 069 3 953 095 -2 279 190 -5 426 449 2 404 696 228 792 553 151 1 200 000 Sum ordinær drift 338 309 000 342 828 000 -4 519 000 1 200 000 -372 116 563 20 150 734 -375 549 000 32 721 000 3 432 437 -12 570 266 13 656 829 0 13 656 829 Skatter og rammetilskudd Renter og finans TOTALT Sum ordinær drift har et mindreforbruk i forhold til budsjett på 4,5 mill. En vesentlig årsak er at Søndre Land kommune fikk redusert arbeidsgiveravgift fra 14,1% til 10,6% med virkning fra 1. juli 2014, mens det i lønnsbudsjettet var beregnet 14,1% for hele 2014. Effekten av redusert arbeidsgiveravgift i 2014 ble ca 5,5 mill. Korrigerer man for effekten av redusert arbeidsgiveravgift ble det et merforbruk på ca 1 mill. kroner i 2014 innen ordinær drift. I 2014 var omstillingsmålet på 1,2 mill. kroner. Tar man i betraktning reelt merforbruk i 2013 innen ordinær drift på kr 3,5 mill. kroner ble reelt omstillingsmål i 2014 på ca kr 4,7 mill. kroner. Med et reelt merforbruk innen ordinær drift på ca 1 mill. kroner i 2014 tilsier det en måloppnåelse på ca 3,7 mill. kroner i 2014. Totalt for 2012, 2013 og 2014 er måloppnåelsen i overkant av 21,7 mill. kroner. Omstillingsprosjektet ble formelt sett avsluttet 31.12.2014, og den økonomiske måloppnåelsen vurderes som tilfredsstillende, noe som også understrekes ved oppnåelse av netto driftsresultat i samsvar med målsetningen for prosjektet. Gjennomgang og effektivisering av arbeidsprosesser er ikke gjennomført i samsvar med intensjonen i omstillingsprosjektet, men planlegges startet i slutten av 2015. Rådmannen er godt fornøyd med gjennomføringen av omstillingsprosjektet og understreker viktigheten av at det gode arbeides videreføres som kontinuerlig endringsarbeid i linjeorganisasjonen. 28 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Inntekter Regnskap 2014 Budsjett inkl endr 2014 Skatter Statlige rammeoverføringer Vertskommunetilskudd Investeringskompensasjon Overføring fra fylkeskommunen Statstilskudd flyktninger Konsesjonsinntekter 93 534 149 207 300 979 65 287 900 1 874 920 1 531 441 4 118 614 148 409 96 424 000 209 009 000 65 288 000 1 828 000 1 700 000 3 000 000 0 Sum frie inntekter 373 796 413 377 249 000 Budsjettert skatteinngang var på 96,4 mill., som var en nedjustering på 0,4 mill. i forhold til KS prognosemodell/Statsbudsjettet. Den faktiske skatteinngangen ble nærmere 3 mill. lavere enn budsjettert, mens den var 0,4 mill. lavere enn i 2013. Svikt i skatteinngang (i forhold til prognose) blir delvis kompensert i den såkalte inntektsutjevningen, som er en del av rammetilskuddet. Inntektsutjevningen ble imidlertid påvirket av en nasjonal skattesvikt i 2014, slik at kompensasjonen ble noe lavere enn antatt for Søndre Land. Statstilskudd flyktninger hadde en økning på 1,1 mill. i forhold til budsjett, i samsvar med økt innvandring. Regnskap 2014 Renter og finans Langsiktige plasseringer Avdrag på lån Utlån Avsetning disposisjonsfond TOTALT Budsjett inkl endr 2014 5 206 360 -6 729 212 18 077 390 -3 804 3 600 000 20 150 734 9 553 000 -1 900 000 21 468 000 0 3 600 000 32 721 000 Renter og finans er påvirket av at rentenivået har vært svært lavt i 2014, og at det det i budsjettet har vært tatt høyde for noe høyere renter. Når det gjelder avdrag på lån, er det budsjettert med ett avdrag mer enn det vi har utgiftsført. Dette avdraget var på 1,5 mill., og forfalt ikke til betaling før i starten av 2015. I tillegg til dette var det budsjettert med noe høyere avdrag enn det vi faktisk betalte. 29 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Langsiktige plasseringer Kommunens langsiktige plasseringer innenfor de ulike plasseringsalternativene har vært innenfor finansreglementets krav i 2014. Beholdning og resultat Bankinnskudd Pengemarked Obligasjoner Garanterte produkter Hedgefond Eiendom Utenlandske aksjefond Norske aksjefond Totalt Kostpris 35 402 741 10 000 000 87 006 640 0 8 129 562 7 956 971 19 726 065 12 516 779 180 738 758 Markedsverdi Andel 35 402 741 16,60% 12 420 173 5,90% 98 996 880 46,70% 0 10 386 853 4,90% 7 760 000 3,70% 30 820 980 14,50% 16 416 334 7,70% 212 203 961 100,00% Resultat 2014 906 025 242 735 4 459 444 52 600 2 257 291 -495 500 5 100 099 619 399 10 829 209 Brutto avkastning på langsiktige plasseringer var 10,8 mill. Det var budsjettert med 6,0 mill. i avkastning, hvorav 4,1 mill. var budsjettert avsatt til inflasjonsjustering og bufferkapital. Av kommunens langsiktige plasseringer er det særlig aksjefond som er utsatt for svingninger i markedet, og tabellen under viser hva som er tapsrisiko under gitte forutsetninger. Risikovurdering (stresstest): Markedsverdi (mill kr) Norske aksjer 16,4 Utenlandske aksjer 30,8 Hedgefond og eiendom 18,1 Obligasjoner 99 Sum 164,3 Verdifall (%) -30 -20 -10 -4,2 -10,4 Endr. markedsverdi (mill kr) -4,9 -6,2 -1,8 -4,1 17,0 Stresstesten viser risiko for verdifall basert på disse forutsetningene. Inflasjon og avkastning på langsiktige plasseringer Søndre Land kommunes økonomireglement kap 11 vedrørende finansforvaltningen forutsetter at kommunens langsiktige plasseringer blir inflasjonsjustert årlig i tråd med utviklingen i konsumprisindeksen, og at det kun er avkastningen som kan disponeres. I tillegg skal kommunen ha et bufferfond som sikkerhet for svikt i forhold til budsjettert avkastning. Bufferkapitalen skal utgjøre minimum 10 % av samlet inflasjonsjusterte plasseringer. Dette har det ikke vært mulig å etterkomme på grunn av finanskrisen i 2008, merforbruk i drift i mange år og store svingninger i avkastning av de langsiktige plasseringene. Det er derfor viktig å få bygget opp igjen disse fondsbeholdningene. 30 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Oversikten nedenfor viser hva kommunen burde hatt på fond 31.12.2014: Markedsverdi langsiktige plasseringer Beregnet inflasjonsjustering fra 2002-2014 Sum inflasjonsjusterte langsiktige plasseringer Beregnet bufferavsetning (10 %) 212 203 961 36 607 428 248 811 389 24 881 139 Beholdning Inflasjonsjustering (driftsfond) Bufferkapital (driftsfond) 11 737 869 14 375 000 Beregnet Avvik 36 607 428 24 881 139 -24 869 559 -10 506 139 Avvik -35 375 698 Det er i 2015 planlagt en revidering av finansreglementet. I revideringen vil det bli foretatt en vurdering av de krav som er satt til inflasjonsjustering og bufferkapital. I vurderingen må hvilke krav som skal stilles til nivået på bufferkapitalen realitetsvurderes ut ifra dagens situasjon og fremtidige scenaria. Forsvarlig inflasjonsjustering av kapitalen sikrer opprettholdelse av kjøpekraften/de reelle verdiene. Investeringer Regnskap 2014 Sum Oppvekst Sum Helse, omsorg og velferd Sum Lokalsamfunn inkl stab Herav selvkost vann, avløp og renovasjon Sum investeringer i anleggsmidler Andre investeringer Finansiert av lånemidler Annen intern og ekstern finansiering Budsjett inkl endr 2014 Budsjett oppr 2014 300 173 1 423 461 50 544 789 250 000 1 343 000 55 597 900 250 000 1 370 000 68 170 000 11 074 129 9 863 000 10 100 000 52 268 423 7 195 748 47 162 142 12 302 029 57 190 900 7 351 292 51 636 655 12 905 537 68 170 000 5 400 000 45 070 000 27 100 000 Investeringsnivået i 2014 var svært høyt når vi sammenligner med tidligere års investeringer; med 52,2 mill. i 2014 mot 27,8 mill. i 2013 og 24,2 mill. i 2012. Det er særlig store enkeltinvesteringer som bygging av Svingen barnehage i Fluberg, kunstgressbane med friidrettsanlegg i Hov, ombygging av Hov legesenter og etablering av bofellesskap for unge funksjonshemmede i Odnes som drar opp investeringsnivået. Disse 4 investeringene stod for til sammen 31,5 mill. i 2014. Avviket mellom budsjetterte og gjennomførte investeringer skyldes i hovedsak forsinkelser på 3 av de tidligere nevnte store prosjekter. Dette gjelder ombygging av Hov legesenter (1,2 mill.), Svingen barnehage (3,1 mill.) og bofellesskap for unge funksjonshemmede (0,7 mill.). Kunstgressbane og friidrettsanlegg i Hov var budsjettert med 11,7 mill. i 2014, mens den faktiske kostnaden ble 11,5 mill. For ytterligere detaljer om investeringsregnskapet henvises til skjema 2B samt note 14 i regnskapsdelen i årsmeldingen. 31 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 4. Kommunalområde lokalsamfunn inkl. stab 4.1 Måloppnåelse Kommunalområdet Lokalsamfunn inkl Stab Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 86,5 91,2 80,1* * Betydelig antall vakante stillinger Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 > 5,0 2014 4,4 - - Nærvær (i %) 93,5 94,2 93,0 God utvikling i jobbnærværet Økonomisk resultat (i %) 100,0 104,0 101,8 Se kommentarer under kap 4.2 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet 2013 - Undersøkelse interne tjenester. Landsgjennomsnittet 4,7 4,5/4,6 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Det ble i 2014 gjennomført brukerundersøkelser for interne tjenester. Det vil si områdene HR/personal, IKT, arkiv/dokumentsenter, renhold og vaktmesterfunksjonen. Svarprosenten på undersøkelsen var 32 %, noe som er lavt, men vurdert til å gi tilstrekkelig validitet. Resultatet av brukerundersøkelsen er under landsgjennomsnittet og synliggjør derfor et generelt forbedringspotensial, men det er stor variasjon. Brukertilfredsheten er best innen renhold og lavest innen HR/personal. For nærmere beskrivelse av brukerundersøkelsen, se nedenfor. Kommunalområdet har arbeidet godt med tiltak for å øke jobbnærværet og den positive trenden fortsetter i 2014 med et jobbnærvær på 94,2 %. Også på dette området er det variasjon mellom avdelingene, årsakene er beskrevet nedenfor. Økonomisk resultat for 2014 er ikke tilfredsstillende for kommunalområdet og det er spesielt avdelingene Bygg og vedlikehold samt Teknisk drift som har hatt størst utfordringer. For vurderinger rundt økonomisk resultat, se kapittel 4.2 Av viktige satsningsområder som det har blitt arbeidet godt med trekkes frem innføring av elektronisk kvalitetssystem inkludert innføring av overordnede årshjul. Av viktige investeringsprosjekter som er henholdsvis gjennomført eller påbegynt i 2014 trekkes frem Friidretts- og kunstgressanlegg og bygging av Svingen barnehage, ombygging legesenteret samt bolig for unge med nedsatt funksjonsevne. Renhold Nøkkeltall Antall årsverk 2014 2013 2012 20,8 20,2 18,2 29 29 29 Antall kvadratmeter for renhold 25194 25194 25194 Antall kvadratmeter pr årsverk 1209 1199 Antall kommunale bygg Mål Resultatindikatorer 1199 Reelt antall kvm pr årsverk er 1233 Resultat 2014 5,0 2014 4,9 2013 - - - 5,2 Nærvær (i %) 90,0 95,1 88,0 Økonomisk resultat (i %) 100,0 96,0 100,0 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Kommentar 32 Landsgjennomsnitt 4,8 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Gjennomført brukerundersøkelse viste et resultat over landsgjennomsnittet og rett under målsetningen. Jobbnærværet har vist en meget positiv utvikling i 2014 og resultatet ble godt over målsetningen, det blir nå viktig å videreføre denne positive utviklingen i 2015. I tillegg ble økonomisk resultat bedre enn målsetningen. Bygg og vedlikehold Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 10,8 10,8 10,8 86 88 89 Antall kvadratmeter for vedlikehold 53 974 54 224 54 444 Gj.snitt forbruk energi i kwh pr kvm 96 105 100 Antall kommunale bygg Mål Resultatindikatorer 2014 4,6 2013 - - - 4,7 Nærvær (i %) 95,0 97,9 99,3 Økonomisk resultat (i %) 100,0 113,0 108,0 Medarbeidertilfredshet Antall bygninger Utfordringer med drift varmepumpe Resultat 2014 5,0 Brukertilfredshet Kommentar Landsgjennomsnitt 4,6 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Det økonomiske resultatet for 2014 er ikke tilfredsstillende. Kostnaden for kommunale avgifter burde vært tatt høyde for. Avviket i leieinntekter er vanskelig å forutsette. Man har hatt en del ledige boliger som følge av ombygginger, og leietid og antall leiligheter som står ledig er vanskelig å anslå. I tillegg ser man at det blir flere ledige leiligheter i Enger området som er vanskelig å leie ut. I forhold til disse bør andre alternativer vurderes. Merforbruket på vedlikehold viser utfordringen med et stadig økende vedlikeholdsetterslep. Det vil komme uforutsette utgifter. Resultatet på brukerundersøkelsen er tilfredsstillende. Avdelingen har som mål å få bedre resultater enn landsgjennomsnittet og vil arbeide for det. Videre ble jobbnærværet bedre enn målsetningen, noe som er meget tilfredsstillende. Bygg & vedlikeholdsavdelingen er godt fornøyd med fremdriften i de løpende investeringsprosjektene. Disse er i henhold til fremdriftsplan. I tillegg kom det på nye prosjekter på slutten av året som ble gjennomført i samsvar med plan. Fellestjenester Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 11,4 11,4 10,0* * Vakante stillinger Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 5 2014 4,3/4,7 2013 - - - 4,1 Nærvær (i %) 97,0 98,4 95,2 Økonomisk resultat (i %) 100,0 95,0 100,0 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet 33 IKT: 4,3 og arkiv: 4,7. Landsgjennomsnitt hhv 4,8 og 4,9 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Brukertilfredsheten viser litt lavere resultat enn landsgjennomsnittet. Resultatet er gjennomgått og diskutert internt i avdelingen hvor en bl.a. vil være tydeligere mht forventningsavklaringer og forbedringsområder. Arbeidsnærværet viser en positiv utvikling med et meget tilfredsstillende resultat. Når det gjelder det økonomiske resultatet, viser dette et mindreforbruk som vil bli kommentert i tabellen under kapittel 4. 2 nedenfor. Når det gjelder gjennomførte tiltak/satsningsområder iht virksomhetsplanen, vil en trekke frem igangsettingen av prosjekt for innføring av elektronisk kvalitetssystem med oppnådd status/fremdrift iht vedtatt prosjektplan. Det ble også igangsatt omfattende utskiftinger av PC-parken grunnet overgang til ny Windows-plattform. Økonomi og personal Nøkkeltall Antall årsverk 2014 2013 2012 Kommentar 13,45* 15,45 15,45 Inkludert faglig tillitsvalgte Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 2014 2013 5 3,7 - - - 3,5 Nærvær (i %) 98,0 95,6 98,1 Økonomisk resultat (i %) 100,0 98,0 100,0 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Plan Brukerundersøkelse HR/personal. Landsgjennomsnitt 4,6 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Når det gjelder brukertilfredshet er det gjort måling innenfor personalområdet i 2014. Det arbeides med forbedringstiltak. Jobbnærværet ble lavere enn planlagt på grunn av langtidsfravær, mens korttidsfraværet i avdelingen var lavt. Arealforvaltning Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar 7,5 7,5 3,5* * 3 vakante stillinger i 2012 1 1 1 117 126 88 5 9 5 1% 10% - Selvkost kart og oppmåling * 41% 34% - Selvkost bygg-/eierseksj.saker * 45% 32% - Antall årsverk Antall planer vedtatt etter PBL Antall mottatte søknader om tiltak (byggesaker) Antall dispensasjonssaker etter PBL Selvkost reguleringsplaner * 34 Hov sentrum i 2014 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Mål Resultatindikatorer Resultat 2015 - 2014 - 2013 - - - 4,6 Nærvær (i %) 95,0 92,0 95,0 Økonomisk resultat (i %) 100,0 108,0 Oppdatert kommuneplan Vedtak 95,0 Underveis Vedtatt plan Hov sentrum - Vedtak 100% 100% Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Sluttført tiltak i tiltaksbasen Tilfredsstillende saksbehandlingstid Følge opp vanndirektivet 100% Stort sett bra Utført Kommentar Ikke gjennomført i 2014 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Oppstart Gjenopptatt Stort Tatt igjen etterslep gjennom året sett bra Stort sett bra Avvik Jobbnærværet ble noe lavere enn målsetningen grunnet langtidssykefravær. Grunnet langtidssykmelding var avdelingen underbemannet første halvår på byggesaksida. Dette har også innvirkning på selvkost for byggesak som ble unormalt høy. Begge byggesaksbehandlerne sa opp sine stillinger ved avdelingen, noe som satte i gang en rekrutteringsprosess i mai/juni. Denne innbefattet også arealplanleggeren som gikk ut i permisjon. Fra 1.aug. var to nye byggesaksbehandlere på plass og fra 15.sept.også vikar for arealplanlegger. Økonomisk resultat ble noe bedre enn målsetningen. Nedenfor er nærmere omtalt kun saker som har hatt spesielt fokus i virksomhetsplanen: Grunnet underbemanning på byggesaksida har noen krevende saker blitt skjøvet på og avdelingen har vært på etterskudd med matrikkelføring. Matrikkel er ajourført ved utgangen av året. Det er ikke blitt jobbet med avslutning av adresseringsprosjektet, dette tas i 2015. Derimot er det jobbet godt med å få på plass ferdigattester på byggesaksida. Ny tilsynsstrategi for Søndre Land er utarbeidet. Kommuneplanens arealdel er arbeidet med gjennom hele 2014, og områdereguleringsplan for Hov sentrum ble vedtatt før sommeren. Påbegynt registreringsarbeid i forbindelse med framtidig kulturminneplan, er fortsatt med i 2014 i samarbeid med Randsfjordmuseene etter tilskudd fra riksantikvaren. I forbindelse med utarbeidelse av lokal tiltaksanalyse for Randsfjorden vannområde er det ved starten av året justert data fra kommunen. Det er ennå uklart hvordan arbeidet i Vest-Viken vannområde vil organiseres på sikt med sikte på oppfølging av vanndirektivet. Avdelingen har deltatt i prosjektet «næringsvennlig kommune» med avslutning av forprosjektet før sommeren. Det er jobbet målrettet med implementering og oppfølging av de nye skogbruksplanene gjennom kursvirksomhet overfor skogeierne. Det er på plass SMIL-strategi 2014-17 i landbruket. Fisketrappa i Lomsdalselva er ferdigstilt. 35 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Kultur Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 7,71 7,39 3,5* * 3 vakante stillinger i 2012 30 25 25 Antall arrangement Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 > 5,0 2014 - 2013 - - - 4,6 Nærvær (i %) 100,0 83,5 92,5 Økonomisk resultat (i %) 100,0 102,0 94,4 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Ikke gjennomført i 2014 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Jobbnærværet ble lavere enn målsetningen i 2014. Dette skyldes langtidssykemeldinger gjennom hele året. Kulturkontoret var underbemannet i et halvt år, men fikk nye ansatte på plass i oktober. Og arbeidet fikk ny kontinuitet. Men situasjonen for brukerne innen noen områder har ikke vært tilfredsstillende. Kulturavdelingen har gjennom målbevisst arbeid på alle fagområder gjennom hele året nesten klart måloppnåelse på 100 % på økonomisk resultat. Avdelingen har gjennomført endringer i produksjon og antall utgivelser for Kulturnytt, redusert antall kinovisninger, og har hatt tett oppfølging med fagområdene bibliotek og kulturskole ved å holde innkjøp og produksjoner på et minimum. Åpningstidene på ungdomsklubben er også noe redusert. Til tross for disse tiltakene har man til dels klart å opprettholde aktivitetene, men man kan forvente at brukertilfredsheten vil synke noe og at aktiviteten over tid vil synke noe. Antall arrangement har økt, dette skyldes at antall samarbeidsprosjekter har økt. Det er viktig å merke seg at de fagpålagte fagområdene ikke vil klare ytterligere endringer i rammebetingelsene uten at tilbudet reduseres. Prosjektrelatert virksomhet økes noe gjennom ekstern finansiering og mye dugnadsarbeid. Offisiell markering av 70 års-jubileet for motstandskampen på Sollia, 8. og 10. mai ble vellykket og godt gjennomført med stor oppslutning både lokalt og regionalt, samt med deltagelse fra inviterte gjester bl.a. fra Forsvarsdepartementet, regionale veteranorganisasjoner og historikere med krigshistorien som spesialfelt. Arrangementet fikk mye oppmerksomhet i regionale og nasjonale media, og bidro til positiv omtale av Søndre Land kommune som med dette har bidratt til Stortingets satsing på å løfte fram krigshistorie som inntil kort tid ikke har vært synlig. Arrangementet ble utviklet og gjennomført i samarbeid med Opptur, stiftelsen Sollia og Morten Conradi. Samarbeidet med Opptur har skapt nye muligheter gjennom økonomisk støtte og utvikling, særlig på områder som berører lag og foreninger, ungdomsklubben og utvikling av felles bygdeidentitet gjennom den felles etableringen av Tid for Tømmer, en bygdefestival. Festivalen er i startfasen og resultatet av den første festivalen vises i hovedsak gjennom stor publikumsoppslutning, økonomisk støtte fra fylkeskommunen til kunstprosjekter og godt gjennomførte arrangementer. Vi ser at Tid for Tømmer kan vise seg å bli et samlende og utviklende knutepunkt for både kulturarbeidet og tømmerfaget i kommunen. Og ikke minst, skape en felles arena på tvers av grender og fag. Biblioteket har økende besøkstall og arbeidet med å videreutvikle biblioteket i Hov som møteplass og arena for skoler og alle innbyggerne i Søndre Land er godt i gang. Kulturskolen har noe nedgang i 36 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 antall elevplasser grunnet mangel på stabile og gode lokaler inntil nyetablering av lokaler ved Fryal skole høsten 2014/vinteren 2015. Arbeidet med å utvikle en delplan for kultur er ikke startet grunnet manglende kapasitet. Teknisk drift Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 14,76 16,19 Selvkost vann 100,0 90,4 16,19 Årsverk 2014 fordeler seg på 32 stillingshjemler. 99,7 88 30 7 99,9 103,5 103,4 36 10 2 Selvkost slam 98,3 106,2 131,2 Selvkost feiing 90,2 110,3 109,5 Selvkost renovasjon 99,7 105,4 106,6 Økning av antall tilknyttet vann Selvkost avløp Økning av antall tilknyttet avløp Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 > 5,0 2014 - 2013 - - 4,6 Nærvær (i %) >95,0 92,4 >95,0 Økonomisk resultat (i %)* 100,0 35,0 142,8 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Kommentar Ikke gjennomført i 2014 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015 Jobbnærværet ble lavere enn målsetningen i 2014, noe som spesielt skyldes langtidssykefravær. Det ble et merforbruk på ca nesten 1,5 mill kroner, noe som ikke er tilfredsstillende. Årsakene til merforbruket er beskrevet under kapittel 4.2 Økonomi. Det har vært betydelig aktivitet innen selvkostområdet i 2014. Spesielt fremheves nye vann- og avløpsledninger opp til Hov stadion og langs Fv 247 forbi Hov stadion. I tillegg nevnes ferdigstillelse av Ånes vannverk, som ble godkjent av mattilsynet 14. august. 37 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 4.2 Økonomi Regnskap 2014 Budsjett inkl endr 2014 Forbruk i% Avvik i kroner Fellesutgifter Fellestjenester Økonomi og personal Renhold Bygg og vedlikehold Arealforvaltning Fellesressurser inkl overf kirkene Kultur Teknisk drift 7 900 939,00 8 866 822,00 9 624 089,00 9 650 142,00 12 342 331,00 4 651 240,00 4 206 403,00 5 467 887,00 -778 907,00 7 146 581,00 9 352 875,00 9 828 584,00 10 089 329,00 10 877 955,00 4 917 796,00 4 200 000,00 5 357 277,00 -2 244 148,00 111 95 98 96 113 95 100 102 35 754 358,00 -486 053,00 -204 495,00 -439 187,00 1 464 376,00 -266 556,00 6 403,00 110 610,00 1 465 241,00 SUM LOKALSAMFUNN INKL STAB 61 930 945,00 59 526 249,00 104 2 404 696,00 For kommunalområdet inkludert fellesutgifter Søndre Land kommune er det er merforbruk på ca 2,4 mill kroner. Merforbruket er ikke tilfredsstillende. For nærmere beskrivelse av årsaksforholdene, se nedenfor. Fellesutgifter Ansvarsområde for fellesutgifter Søndre Land kommune er ikke i økonomisk balanse og det er fortsatt behov for en gjennomgang av dette området for å sikre balanse i 2015. På dette ansvarsområdet føres også ulike fellesutgifter som avregning pensjon og budsjettert avsetning lønnsoppgjøret. Spesielt for 2014 ble konsekvensene av redusert arbeidsgiveravgift ført mot ansvarsområdet. Disse postenes karakter tilsier at dette ansvarsområde er utfordrende å budsjettere riktig. Arealforvaltning Regnskapet viser et mindreforbruk. Dette skyldes refusjoner for sykmeldte som ikke ble erstattet med vikarer og at enkelte ansatte hadde noe redusert stilling, bl.a. er skogsarbeider frikjøpt til en del arbeid for bygg og eiendom. Kultur Regnskapet viser et lite merforbruk. Flere tiltak er gjennomført får å oppnå økonomisk balanse, ref bekrivelse under målekartet for kulturavdelingen. Teknisk drift Regnskapet viser at teknisk drift hadde ett merforbruk totalt på 1.465 000,-. Bakgrunnen er delvis brannvesenets kostnader som oversteg budsjettet betydelig, samt at kostnadene for kommunale veier oversteg budsjett med i underkant av 1 mill. Dette skyldes i hovedsak kostnadene på utbedring etter flommen i 2013 som medførte store skader på bekken langs vegen ned til Land sag. Beløpet til 38 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 utbedring ble i underkant av 700 000. Vintervedlikehold medførte ca 300 000 i ekstra kostnader ut over budsjett. Vann og avløp, gatelys, feiing og renovasjon ble gjennomført innenfor budsjett. Grøntanlegg gikk med ett merforbruk på 260 000, noe som blant annet skyltes at Sølve etterfakturerte ett beløp for en måneds arbeid som de hadde glemt å fakturere de siste 3 årene. Resten er nødvendige lønns- og driftsmidler knyttet til løypekjøring. Fellestjenester Regnskapet viser et mindreforbruk på kr 486.000 som i hovedsak skyldes innsparte lønnsmidler grunnet vakanser/ubrukte lønnsmidler, samt reduserte utgifter på leie av datalinjer grunnet avvikling og inngåelse av nye avtaler hvor en oppnådde innsparinger. Økonomi og personal Mindreforbruk i Økonomi- og personalavdelingen skyldes lavere lønnsutgifter enn budsjettert. Renhold Mindreforbruk i hovedsak på innsparte lønnsmidler (vakant) og lønnsom innkjøpsavtale med Stapples. Bygg og vedlikehold Regnskapet viser et merforbruk. Dette skyldes i hovedsak mer ledighet i utleieleiligheter en anslått i budsjett, høyere kommunale avgifter og avskriving av utestående fordringer (leieinntekter) I tillegg ble det brukt mer til vedlikehold/reparasjon en budsjettert. Fellesressurser lokalsamfunn inkl. overføring til kirkene Kirkelig fellesråd har ansvaret for driften av kirkene. Økonomisk overføres det beløp som er bevilget i budsjettet. 39 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 5. Kommunalområde oppvekst 5.1 Måloppnåelse Målsettingene for barnehagetjenesten i 2014: 1. Full barnehagedekning Tabellen nedenfor viser antall godkjente plasser i henhold til vedtektene, antall heltidsplasser (korrigert for barn under tre år og deltidsopphold) og antall barn. Godkjente plasser Plasser des. 2013 Antall barn des. 2013 Plasser des. 2014 Antall barn des. 2014 Hov Grime 36 18 45,8 16,6 38 15 49,3 16,6 40 12 Grettegutua 72 72,7 61 71,0 59 Trevatn 16 15,4 11 15,1 11 Odnes 53 39,7 36 38,6 35 Fluberg 36 41 33 34,0 28 Vestsida 18 18,2 17 11,8 12 Land Montessoribhg 18 11,7 10 16,0 10 Minstemann fam.bhg 16 16,2 9 13,4 8 SUM 241 277,3 230 265,8 215 Alle barn som ble søkt inn i ved hovedopptaket i 2014, og som hadde rett på plass, fikk tilbud om plass. Kommunens forpliktelse i henhold til barnehagelovens § 12 om rett til barnehageplass har dermed vært oppfylt. Det er gitt tilbud til 9 barn født etter 1.9.2013 (ikke krav på plass). Tabellen over viser at det har vært en nedgang på 15 barn i barnehagene fra 2013 til 2014. 2. Kvalifisert personale Barnehagene har 4 ansatte i førskolelærerstilling uten utdanning som førskolelærer. Dette er imidlertid ansatte med lang erfaring fra jobb i barnehagen, og de fleste av dem har i flere år innehatt stilling som førskolelærer. Det har vært en nedgang i antallet ansatte på dispensasjon fra utdanningskravet. Dette skyldes både en nedgang i antall førskolelærerstilling, og flere søkere med førskolelærerutdanning. 3. Brukerundersøkelsen skal ha et snittresultat som er over landsgjennomsnittet Brukerundersøkelse er ikke gjennomført i 2014. Utviklingsarbeid i barnehagene Barns trivsel Søndre Land deltar i Fylkesmannens satsning «til barns beste- trivsel for utvikling og læring». Gjennom vårt utviklingsarbeid «Barns trivsel» jobber vi systematisk med å kvalitetssikre innholdet i 40 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 barnehagene. Det er et mål at barna skal oppleve voksne som møter dem med en anerkjennende grunnholdning, og lar barna medvirke i egen hverdag. De voksne er nærværende, støttende og spennende voksenmodeller og legger til rette for den gode leken. Kompetanseheving for alle barnehageansatte (både kommunale og private) er en del av satsningen. Strukturert begrepslæring Barnehagene i Søndre land gjennomfører dette året strukturert begrepslæring med alle 5-åringene. Dette inngår som en del av de skoleforberedende aktivitetene 5 åringer har det siste året i barnehagen. Språkstimulering er en av barnehagens viktige oppgaver. Kommunens barnehager har rammeplanens fagområde: « kommunikasjon, språk og tekst» som en sentral del av barnehagehverdagen. Målet med denne satsningen er å jobbe systematisk med Rammeplanens krav om tidlig og god språkstimulering. Målsettingene for grunnskolen i 2014: I økonomiplanen er det fastsatt tre mål for grunnskolen i Søndre Land Skolene i Søndre Land kommune skal ha et psykososialt miljø der ingen elever opplever mobbing, diskriminering, vold og rasisme. Følgende tabell er hentet fra elevundersøkelsen de siste to skoleårene. En verdi ned mot 1.0 indikerer lite mobbing på skole. Tallene for Søndre Land ligger omkring landsgjennomsnittet, med unntak av et litt svakere resultat for 10. trinn skoleåret 2014 - 2015 Søndre Land Landet 7. trinn 2013 – 2014 2014 – 2015 1,3 1,2 1,3 1,2 10. trinn 2013 – 2014 2014 - 2015 1,3 1,4 1,3 1,2 Skolene i Søndre Land kommune skal arbeide med læringsmiljø og skal oppnå minimum like gode resultat i lesing, regning og engelsk på 5. trinn som landsgjennomsnittet målt gjennom de nasjonale prøver. Følgende tabell viser gjennomsnittsresultat på de nasjonale prøvene skoleåret 2013-2014. Et resultat på 2,0 representerer landsgjennomsnittet. Enhetsnavn Søndre Land kommune Kjønn Begge kjønn Trinn Trinn 5 Engelsk Lesing Regning 2013-2014 2013-2014 2013-2014 2,0 41 1,9 2,0 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Grunnskolepoeng på 10. trinn skal ligge minst på landsgjennomsnittet. Søndre Land Landsgjennomsnittet Begge kjønn 40,0 40,4 Gutter 36,0 38,5 Jenter 43,5 42,5 Grunnskolepoeng er gjennomsnitt av standpunkt og eksamenskarakterer multiplisert med 10. Tabellen viser at Søndre Land kommune for avgangselevene våren 2014 lå 0,4 karakterer under gjennomsnittet begge kjønn samlet. Resultatet fra guttene er lavere enn landsgjennomsnittet mens resultatet for jentene ligger noe over gjennomsnittet. Målekart barnehage Nøkkeltall på årsverk er basert på antallet ved utgangen av det aktuelle kalenderår. Hov barnehage Nøkkeltall 2014 Antall årsverk Antall heltidsplasser 2013 Brukertilfredshet Kommentar 8,8 8,1 Inkludert ekstraassistent 2013 52/48 52,0 41,4 Redusert med 4 plasser fra aug Mål Resultatindikatorer 2012 8,6 Resultat 2014 5,1 2014 2013 Sist brukerundersøkelse nov 2010 5,0 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 92,5 89,4 79,5 2013 er basert å prognose Økonomisk resultat (i %) 100 84,9 93,8 Grime barnehage* Nøkkeltall 2014 Antall årsverk Antall heltidsplasser 2013 3,4 3,4 3,4 16,0 16,0 16,6 Mål Resultatindikatorer 2012 Kommentar Resultat 2014 2014 2013 Sist brukerundersøkelse nov 2010 Brukertilfredshet 4,7 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 92,5 96,1 Økonomisk resultat (i %) 100 93,6 91,7 2013 er basert å prognose 101,8 * I forhold til budsjettforslaget, er antall årsverk og plasser endret i samsvar med kommunestyrets vedtak 42 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Grettegutua barnehage Nøkkeltall 2014 Antall årsverk 2013 2012 12,2 13,5 Antall heltidsplasser 72 72 Resultatindikatorer Mål 2014 5,3 Brukertilfredshet Kommentar 13,2 Inkludert ekstraassistent 2012 og 2013 71,4 Resultat 2014 2013 Sist brukerundersøkelse nov 2010 5,3 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 92,5 87,7 83,4 Økonomisk resultat (i %) 100 110,6 109,5 2013 er basert å prognose Trevatn barnehage Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 3,4 3,4 3,4 Antall heltidsplasser 15 15 12,6 Mål Resultatindikatorer Kommentar Resultat 2014 2014 2013 5,0 Brukertilfredshet Sist brukerundersøkelse nov 2010 4,7 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 92,5 99,1 91,5 2013 er basert å prognose Økonomisk resultat (i %) 100 93,1 93,0 Odnes barnehage Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 8,4 8,7 8,8 Antall heltidsplasser 42 39 41,8 Mål Resultatindikatorer Brukertilfredshet Kommentar Resultat 2014 5,0 2014 2013 Sist brukerundersøkelse nov 2010 4,8 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 92,5 76,8 86,4 Økonomisk resultat (i %) 100 92,6 98,0 2013 er basert å prognose Fluberg barnehage Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 8,1 8,8 Antall heltidsplasser 39 39,5 43 Kommentar 8,6 Inkludert ekstraassistent 2012 og 2013 42 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Mål Resultatindikatorer Brukertilfredshet Resultat 2014 5,0 2014 2013 Sist brukerundersøkelse nov 2010 4,6 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 92,5 83,0 83,4 Økonomisk resultat (i %) 100 101,6 109,1 2013 er basert å prognose Målekart grunnskole Nøkkeltall på årsverk er basert på antall ved utgangen av det aktuelle kalenderåret. Det knytter seg usikkerhet til antall årsverk i 2014 siden kommunestyret skal behandle rammene på nytt våren 2014. Fryal skole Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 30,5 34,5 37,8 Antall elever 245 248 273 Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 2014 2013 5,0 Elevenes trivsel 4,8 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 93,0 93,9 94,4 Økonomisk resultat (i %) 100 97,4 97,0 2013 er basert å prognose Odnes skole Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 14,3 14,8 16,1 Antall elever 109 116 119 Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 2014 2013 4,7 Elevenes trivsel 4,8 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 94,0 94,9 94,1 Økonomisk resultat (i %) 100 98,4 103,3 2013 er basert å prognose Vestsida oppvekstsenter Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 8,65 8,65 9,65 Antall elever 28 26 25 44 Kommentar Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 2014 2013 4,5 Elevenes trivsel 3,1 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 97,0 94,0 97,6 Økonomisk resultat (i %) 100 96,5 110,4 2013 er basert å prognose Søndre Land ungdomsskole Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 29,0 33,0 36,7 Antall elever 227 213 225 Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 2014 2013 4,3 Elevenes trivsel 4,9 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) 97,8 98,5 97,8 Økonomisk resultat (i %) 100 100,7 104,6 2013 er basert å prognose PPT, logoped og spes.ped Nøkkeltall 2014 Antall årsverk 2013 5,0 5,0 Mål Resultatindikatorer 2012 5,0 Resultat 2014 2014 2013 4,3 Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) Kommentar 96,0 94,4 95,9 2013 er basert å prognose Ikke eget regnskapsområde Økonomisk resultat (i %) Voksenopplæring Nøkkeltall 2014 Antall årsverk 2013 0,7 Mål Resultatindikatorer Økonomisk resultat (i %) 2012 0,7 Kommentar 0,7 Resultat 2014 2014 100 2013 100 Målekartene viser at skolene og enkelte av barnehagene når målet for nærvær. Men det er dessverre enkelte andre barnehager hvor fraværet er bekymringsfullt høyt. Derfor er det nå i 2015 satt i gang et prosjekt for å få ned fraværet i barnehagene. 45 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Det økonomiske resultatet for den enkelte enhet blir kommentert i avsnittet nedenfor. I Tilstandsrapporten for grunnskolen, som etter planen skal legges fram for kommunestyret i juni, blir det gitt en grundig presentasjon av læringsresultater, læringsmiljø og elevenes trivsel. 5.2 Økonomi Fryal skole og SFO Odnes skole & SFO Vestsida oppv.senter S.L. ungdomsskole Fellesressurser inkl spes.ped, logoped og PP-tjeneste Hov barnehage Grettegutua barnehage Odnes barnehage Fluberg barnehage Trevatn barnehage Grime barnehage SUM OPPVEKST Regnskap 2014 Budsjett inkl endr 2014 Forbruk i% Avvik i kroner 19 058 048,00 9 323 377,00 4 937 496,00 19 820 413,00 19 573 837,00 9 470 848,00 5 119 208,00 19 679 020,00 97 98 96 101 -515 789,00 -147 471,00 -181 712,00 141 393,00 11 796 629,00 3 842 556,00 7 038 913,00 4 072 545,00 4 150 230,00 1 553 523,00 1 601 582,00 87 195 312,00 12 877 811,00 4 524 330,00 6 364 903,00 4 397 835,00 4 086 955,00 1 668 635,00 1 711 120,00 89 474 502,00 92 85 111 93 102 93 94 97 -1 081 182,00 -681 774,00 674 010,00 -325 290,00 63 275,00 -115 112,00 -109 538,00 -2 279 190,00 Regnskapet for kommunalområde oppvekst viser et mindreforbruk på kr 2.279.000. De fleste avdelingene har utgifter under budsjett. Unntaket er i første rekke Grettegutua hvor det har vært et overforbruk på ca kr 670.000. Overskridelsen gjelder i hovedsak lønn- og sosiale utgifter. Årsaken er dels at var det nødvendig å utvide barnegruppen og bemanningen for å gi plass til alle barn med rett til plass, og dels barn med rett til styrket barnehagetilbud. Mindreforbruket på budsjettkapittelet fellesressurser kan i stor grad tilskrives merinntekt på norskundervisning på fremmedspråklige. Dette budsjettansvaret alene har en merinntekt på ca kr 1.300.000. Fellesutgifter på grunnskole, som hører inn under budsjettkapittelet fellesressurser, har på den annen side et overforbruk hvor økte utgifter til skoleskyss står for den største overskridelsen. Skolefritidsordningen Fra august 2014 ble det innført 11 måneders åpningstid i SFO og innført en ny prisstruktur med betaling for hel, halv eller kvart plass i stedet for betaling per time. Regnskapet tyder på at omleggingen har ført til en beskjeden økning i inntektene på SFO. Kommunens nettoutgift til SFO var i 2014 kr 720.000. Det utgjør 30 % av totalkostnaden. Resterende del dekkes av foreldrebetaling. 46 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 6. Kommunalområde helse, omsorg og velferd Kommunalområdet Helse, omsorg og velferd består av til sammen 8 avdelinger samt fellesressurser inkl konsulent og systemansvarlig/kompetanseutvikler. 6.1 Måloppnåelse Kommunalområdet Helse, omsorg og velferd Nøkkeltall Antall årsverk 2014 2013 272,55 Mål Resultatindikatorer 272,04 Kommentar 279,27 Resultat 2014 2014 > 5,0 - Brukertilfredshet - Medarbeidertilfredshet 2012 2013 - - Ikke gjennomført i 2014 Ikke gjennomført i 2014 4,5 Nærvær (i %) >92 89,8 Økonomisk resultat (i %) 100 97 % Fravær på 10,2% for hele 90,7 kommunalområdet 99 Kommunalområdet arbeider kontinuerlig med å tilpasse drift til de økonomiske rammene, samtidig som det skal ytes faglig gode tjenester. Kompetanseheving og kvalitetsutvikling er viktige faktorer i arbeidet. Pleie og omsorgsavdelingene i kommunalområdet har startet opp arbeidet med innføring av Kvalitetslosen, et web-basert kvalitetssikringssystem. Hjemmebaserte tjenester: Hjemmesykepleien Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk – hjelpepersonell 17,2 17,2 Merkantilt 2,95 2,95 Antall brukere pr 31.12. 346 339 328 686,43 633,4 579,03 Vedtakstimer pr 31.12. Resultatindikatorer Mål Resultat 2014 2014 4,9 15,09 2013 - Tall fra innbyggerundersøkelsen (6 høyest). Ikke gjennomført egen brukerundersøkelse i 2014 Brukertilfredshet (erfaring med tj.) Medarbeidertilfredshet - - 4,7 Nærvær (i %) >93 96,9 94 Økonomisk resultat (i %) 100 99 101 Vurderingsbesøk innen 3 dager 95% 99 % Utsendt vedtak innen 3 uker 100% 81,3 Medisinavvik i hj.baserte tjenester 188 47 202 Forsinket vedtak spesielt i sommerferie Antall medisinavvik Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Hjemmetjenesten Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 122 128 133,38 Vertskommunebrukere 48* Trygghetsalarmer i bruk Vedtakstimer i gjennomsnitt pr. uke Resultatindikatorer 59 170 172 3216 3216 Mål Resultat 2014 2014 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) Økonomisk resultat (i %) Fagkompetanse Antall klager omgjort av fylkesmannen - Kommentar *Antall pr 31.12.14 Adm.tid må påregnes (kjøring, øk. oppfølging, følge til lege, sykehus mm) 2013 4,5 92 88 100 75% 104 92,3 102 1 <5 Fokus på forebygging: Det jobbes aktivt med å rehabilitere brukere til egenmestring, i samarbeid med andre tjenesteytere. Det er ikke innført forebyggende hjemmebesøk eller hverdagsrehabilitering. Tilby tjenestemottakere et tilfredsstillende tjenestetilbud så de kan bo i eget hjem så lenge de ønsker. Viktig: Rett person på rett plass for å få til et tilfredsstillende tilbud. Velferdsteknologiprosjektet: Samarbeid med Vestre Toten, utvikling og implementering i omsorgstjenestene – for Søndre Land gjelder dette mennesker med nedsatt funksjonsevne og som mottar hjemmetjenester. Formålet er å gi brukere økt trygghet i hjemmet. Skape realistiske forventninger til tjenestene: Vurderingsbesøk i hjemmesykepleien er kvalitetssikret gjennom pasientforløp-prosjektet i Gjøvikregionen, og man har fokus på trygghet, mestring og livskvalitet for brukerne. Gjennom bruk av sjekkliste, utarbeidelse av tildelingskriterier og egen informasjonsbrosjyre som deles ut ved første besøk, vil en skape realistiske forventninger om hvilket omfang av tjenester som kan gis den enkelte. Vurderingsbesøket gjennomføres i 99 % av tilfellene innen 3 dager av en sykepleier. Hjemmetjenesten har revidert alle sine kriterier. Det er en større bevissthet rundt tildeling av tjenester, der målet er egenmestring for bruker. Gjennomføre strukturendringer som kan effektivisere driften Det arbeides aktivt for å fylle opp Holmetunet når der er ledige leiligheter. Det viser seg å være en stor utfordring å få bruker og pårørende til å se at flytting vil kunne gi et bedre tjenestetilbud. Ombygging av bolig for unge funksjonshemmede i Odnes er godt i gang. Prøveprosjekt med organisering av personalet som arbeider med brukere med rus og psykiatrilidelser i en «utegruppe», viser seg å være vellykket både fra bruker og ansattes side. 48 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Endre organisering av saksbehandling ved tildeling av tjenester i helse og omsorg. Egen arbeidsgruppe har konkludert med at det er behov for å organisere tildeling av tjenester i et tildelingskontor. Nøkkeltall drift hjemmebaserte tjenester: Avdeling Tjeneste Antall Merk Hjemmetjenesten Praktisk bistand Praktisk bistand opplæring Trygghetsalarm Omsorgslønn Avlastningsbolig Avlastning utenfor institusjon LAR Hjemmesykepleien Hjemmesykepleie Henvendelser fra sykehuset - Av disse til hjemmespl - Av disse til eldres/sykehjem 201 20 162 32 6 5 10 430 266 156 110 40 pers over 80 år Snittalder på 31 år Snittalder 80 år 17 av disse 0-17 år Bistand til utdeling Totalt 2014 Hovli 1. og 2. etasje Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk Hovli 1 etg 25,2 24,2 24,2 26,8 24,9 24 Økt i forb med KAD plasser og plasser til ferdigutskrevne pas. Økt i forb. med opprettelse av 4 plasser til personer med en demensdiagnose Mål Resultat Antall årsverk Hovli 2.etg Resultatindikatorer 2014 2014 >5 - Brukertilfredshet 2013 - Medarbeidertilfredshet 1 etg - - 4,7 Medarbeidertilfredshet 2 etg - - 4,5 Nærvær 1.etg (i %) >90 91,2 88 Nærvær 2.etg (i %) >90 86,6 90,1 Økonomisk resultat (i %) 1 etg 98 89 89 Økonomisk resultat(i %) 2 etg Antall klager omgjort av fylkesmannen Antall korttidsplasser 98 86 92 <3 0 0 >15% 18% 14,7% Legetimer pr beboer i sykehjem >0.4 0,5 0,35 49 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Hovli sykehjem, 1. etasje: MÅL: Yte gode tjenester til brukerne, og være en god arbeidsplass. Våren 2014 ble det etablert 2 Kommunale Akutte Døgnplasser (KAD). PERSONAL: Positiv utvikling i nærværet, fraværet er hovedsakelig langtidsfravær og ikke jobb relatert. Utfordrende å få dekt opp ledige sykepleierstillinger, spesielt vikariater. Avdelingen har mange små helgestillinger som er vanskelig å besette, og besettes da hovedsakelig av ufaglærte. Hovli sykehjem 2. etasje: MÅL: Er å gi kvalitativt gode tjenester til mennesker med aldersdemens, øke kompetansen blant personale og pårørende, god omsorg og pleie til langtidspasienter samt å opprettholde 2-4 korttidsplasser. Det ble i 2014 åpnet 4 nye plasser for demente i avdelingen. PERSONAL: Avdelingen jobber kontinuerlig med rekruttering, både i forhold til å beholde de gode medarbeiderne vi har og å rekruttere nye medarbeidere. Sykefraværet har økt dette året og arbeidet med å følge opp sykemeldte har vært en viktig og krevende oppgave. Egenmeldt fravær har økt lite, langtidsfravær utover 56 dager, har økt mest. I 2014 ble det registrert 5 rapporter ved arbeidsuhell/tilløp til ulykker, vold og trusler. Eldresenter/Dagtilbud: Eldresenter/dagtilbud Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 26,27 26,49 26,39 Beleggsprosent 73,67% ?(Usikkert) Mål Resultat Resultatindikatorer 2014 2014 - Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) Økonomisk resultat (i %) - Dette gjelder avlastnings/korttidsplassene i eldresenteret. . 2013 - - Kommentar Ikke gjort målinger enda 4,8 92 88,5 88,7 100 100 110 MÅL: Målet var i hovedsak å oppnå balanse mellom forbruk og rammer. Dette klarte vi for 2014. Etablering av veiledergruppe i dagtilbudet, er ikke gjennomført i 2014. Innføring av Kvalitetslosen vil gi oss et godt verktøy i forhold til kvalitetssikring og prosedyrer, f eks riktig medikamenthåndtering, som er satsingsområder i avdelingen. PERSONAL: Sykefraværet er samlet sett som i 2013. Samtidig ser en at fraværet er lavere enn 2013 de siste tre kvartalene, men at 1. kvartal har gitt utslag på totalen. Det aller meste av fraværet er langtidsfravær. 50 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Hovlikjøkken/kantine: Kjøkken Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 8,4 8,4 8,4 Har i perioden tatt over matutkjøringen til hjemmeboende Antall middagsporsjoner til hjemmeboende Antall middagsporsjoner solgt over disk i kafeteria, Hovli 12 400 12 000 11 500 12 500 12 000 10 000 Antall produserte fullkostmåltider levert fra kjøkkenet til Hovli 34 675 34 675 34 675 34 675 34 675 34 675 Mål Resultatindikatorer Resultat 2014 2014 >5 - Brukertilfredshet 2013 - - Medarbeidertilfredshet 34 675 Middag 34 675 Frokost 34 675 Aftens I tillegg så kommer det servering av kaker 2 ganger daglig. Brukerundersøkelse er utsatt 4,5 Nærvær (i %) 92 98,1 87 Økonomisk resultat (i %) 98 97 99 MÅL: Vi har i hovedsak nådd de mål som ble satt for året, men vi har ikke fått gjennomført brukerundersøkelse. Det har vært en viss økning i salg over disk (kr 50 000 mer i inntekt enn i 2013). PERSONAL: Vi har hatt et mye mindre fravær i 2014 en forventet, vi forventet 5% fravær og endte opp på 1,9 %, noe som er svært gledelig. Ellers er en ledig 50% stilling fordelt på øvrige ansatte etter gjeldende regler, vi har pr. dato en gjennomsnittlig stillingsprosent på 80% . Helse og familie: Resultatindikatorer Mål Resultat 2014 2014 - Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet Nærvær (i %) Økonomisk resultat (i %) 2013 - - 3,8 93 89,9 100% 101% 92 MÅL: Alle avdelingene har jobbet med skriftlige rutiner og prosedyrer. I tillegg har helsestasjonen formalisert samarbeid med ulike instanser. Barneverntjenesten har utarbeidet og implementert rutiner samt hatt fokus på internkontroll i tjenesten. Det har også vært fokus på tverrfaglig samarbeid. Det ble forsinkelser med samlokalisering av barneverntjenesten med Nordre Land kommune, og var dermed ikke klar for samlokalisering pr 01.01.15. 51 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 PERSONAL: Avdelingen har hatt et sykefravær på 10,1%, noe som er høyt i forhold til målsetningen. I hovedsak er dette langtidsfravær og det jobbes aktivt med å tilrettelegge for å kunne komme tilbake til jobb. Det er tilsatt kommunepsykolog fra november 2014, finansiert med tilskuddsmidler. Helsestasjon Nøkkeltall 2014 2013 Antall årsverk 4,85 4,85 Mål Resultat 2014 2014 Resultatindikatorer Andel spedbarn som har fullført helseundersøkelse innen utgangen av 8. leveuke Andel barn som har fullført helseundersøkelse innen utgangen av 1. skoletrinn 2012 Kommentar 2013 Alle har fullført helseundersøkelse 100% 100% 100% 100% Alle har fullført helseundersøkelse Fysioterapi/ergo/friskliv Nøkkeltall 2014 2013 2012 Kommentar Antall årsverk 5+3 5 +3 5+3 (+3driftshjemler) Mål Resultatindikatorer Fysioterapitimer pr beboer i institusjon Antall deltakere pr år hos frisklivsveileder Antall deltakere i fallforebyggende kurs Antall forebyggende hjemmebesøk til personer over 77 år Resultat 2014 0,3 2014 2013 0,3 0,28 20 16 >50 Legetjenesten Nøkkeltall 2014 Antall årsverk 6+6+1 6+6+1 Mål Resultatindikatorer Gjennomsnittlig listelengde Legetimer pr uke pr beboer 2013 2012 6+6+1 Hjelpepers, legehj, turnuslege Resultat 2014 2014 900 933 0,4 Kommentar 2013 835 0,5 0,35 52 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Barnevern Nøkkeltall 2014 2013 2012 Antall årsverk 7 6,5 6.0 Resultatindikatorer Mål Resultat 2014 2014 2013 0 26% Avvik Fosterhjemsoppfølging Klager omgjort av fylkesmannen Andel barn med tiltak med utarbeidet plan <3 95% 87,5% Fristoversittelser på meldinger Andel undersøkelser med behandlingstid over 3 mnd 5 0 6% 10% 27% 85% Kommentar Avvik skyldes bl a sykdom hos tilsynsfører 7 tilsynssaker, 5 konkludert med saksbehandlingsfeil 3 av 24 barn mangler tiltaksplan Av totalt 35 meldinger er det fristoversittelse på 2 Av 30 meldinger er det besluttet utvidet frist for 33% 8 saker. 4 av disse er underkjent av fylkesmannen NAV: NAV Nøkkeltall Antall årsverk 2014 14,6 Mål Resultatindikatorer 2014 Brukertilfredshet Medarbeidertilfredshet 2012 14,6 Kommentar 14,3 Resultat 2014 - 2013 - - Nærvær (i %) Økonomisk resultat (i %) Antall sosialhjelpsmottakere under 25 år Vedtak omgjort av fylkesmannen etter klage Søknader om økonomisk stønad behandlet innen 3 uker Andel årsverk besatt 2013 4,4 94 96,4 100 91 81,47 <13 3,8 5,5 0 0 80% 69% Månedlig 100 Arbeidet med boligsosial handlingsplan er ikke startet opp. Det er igangsatt noe forberedende arbeid. 53 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 6.2 Økonomi Regnskap 2014 Hovli første etasje Hovli andre etasje Eldresenter og dagtilbud Helse og familie Hjemmesykepleien Hjemmetjenesten Hovlikjøkken/kantine Fellesressurser inkl systemansv og komp.utv NAV SUM HELSE, OMSORG OG VELFERD Budsjett inkl endr 2014 Forbruk i% Avvik i kroner 14 098 946,00 14 691 436,00 16 043 567,00 23 825 103,00 13 801 837,00 67 870 831,00 5 351 718,00 7 128 112,00 15 907 580,00 17 023 621,00 16 084 309,00 23 490 006,00 14 003 392,00 65 380 043,00 5 493 792,00 9 282 418,00 89 86 100 101 99 104 97 77 -1 808 634,00 -2 332 185,00 -40 742,00 335 097,00 -201 555,00 2 490 788,00 -142 074,00 -2 154 306,00 15 039 085,00 16 611 924,00 91 -1 572 839,00 177 850 636,00 183 277 085,00 97 -5 426 449,00 Et godt økonomisk resultat skyldes i hovedsak at kommunalområdet har mottatt tilskudds-/prosjekt-midler på ca 3 millioner. Dette er penger som går inn i drift, og som bidrar til kompetanse-/ og kvalitetsheving samt utvikling av tjenestene våre. I tillegg til egne prosjekter, er vi med på flere samarbeidsprosjekter med andre omliggende kommuner, der vi også mottar tilskudd. Institusjonstjenesten har høyere brukerbetalinger enn tidligere. Årsaken er i hovedsak vederlagsbetaling på langtidsopphold. Det jobbes kontinuerlig med å tilpasse drift til økonomiske rammer. Hjemmetjenesten har store utfordringer med et stramt budsjett og en tjeneste som er uforutsigbar. Avdelingen har startet arbeidet med strukturendringer, som vil kunne gi besparelser på sikt. Institusjon: Begge sykehjemsavdelingene har et betydelig mindre forbruk. For 2.etg skyldes dette i hovedsak merinntekter på brukerbetalinger. For 1.etg skyldes mindre forbruk i tillegg til merinntekter også ikke budsjetterte tilskudd, lavere kostnader til arbeidsgiveravgift og pensjon og lavere lønnskostnader pga mange vikarer som er ufaglærte og/eller har lavere utdanning enn ledig/ubesatt stilling. Hjemmebaserte tjenester: Hjemmesykepleien har et forbruk som er i htt gitte rammer. Hjemmetjenesten har et merforbruk som i hovedsak skyldes overforbruk på lønnsutgifter. Det arbeides kontinuerlig med å tilpasse drift til gitte økonomiske rammer, arbeid med strukturendringer ble påbegynt i 2014. Eldresenter/dagtilbud: Med kr 40.000 i underforbruk, sammenlignet med 1,5 mill i overforbruk i 2013, er dette et svært godt resultat. 54 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Hovli kjøkken/kantine Mindre forbruk enn budsjettert, skyldes i hovedsak økning i inntekter. Helse og Familie Forbruk i forhold til budsjett er på 101%, noe som tilsvarer et overforbruk på kr 335.000,-. Dette avviket er i hovedsak knyttet til barneverntjenesten. NAV NAV-kontoret har et mindre forbruk som i all hovedsak skyldes lavere netto lønnskostnader pga refusjoner, lavere utgifter enn budsjettert på økonomisk sosialhjelp, kvalifiseringsprogrammet og på introduksjonsordningen for flyktninger. Utgifter til støttekontakt er noe større enn budsjettert. Kjøp av tjenester fra Sølve til gjennomføring av introduksjonsprogrammet er ikke budsjettert, men ført på NAV-kontoret. Dette utgjør kr 833.335, slik at den reelle besparelsen i forhold til budsjetterte utgifter er større en det framkommer av tabellen. Bruk av testamentariske gaver Konto Gave 1 (25100904) Saldo 31.12.13 390 725,98 Renter 2 141,29 Bruk i 2014 0 Saldo 31.12.14 392 867,27 Gave 2 (25100905) 395 303,11 2 166,38 0 397 469,49 Gave 3 (25100907) 116 488,08 638,39 0 117 126,47 Gave 4 (25100915) 312 934,32 1714,97 0 314 649,29 Det er ikke brukt av testamentariske gaver i 2014. Bruk av gavepenger Konto Saldo 31.12.13 Gaver/Renter Bruk i 2014 Saldo 31.12.14 Hovli generell (25100900) 7 810,88 42,80 0 7 853,68 Hjemmes.pl. (25100901) 86 724,89 21 067,68 10 519,40 97 273,17 Hovli spesiell (25100903) 124 129,84 147 951,05 89 974,44 237 925,49 Odnes bo (25100908) 3 508,46 19,23 0 3 527,69 Hovlibuss (25100906) 62 621,08 343,18 Hjemmetj. (25100902) 7 246,14 1 309,13 62 964,26 0 8 555,27 Bruk av gavepenger er gjort i hht givers ønsker der dette har vært angitt. Det meste er brukt til velferdstiltak og utsmykning. 55 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 7. Administrativ og politisk ledelse Fellesressurser Ledelse og felles SUM ADMINISTRATIV LEDELSE Regnskap 2014 Budsjett inkl endr 2014 Forbruk i % 1 907 898,00 4 917 963,00 6 825 861,00 2 028 520,00 4 568 549,00 6 597 069,00 94 108 103 Avvik i kroner -120 622,00 349 414,00 228 792,00 Fellesressurser består av kommuneoverlege, samfunnsplanlegger og prosjekt opptur, totalt 2,5 årsverk. Ledelse og felles er rådmann og 4 kommunalsjefer. Regnskapet for 2014 viser et lite merforbruk. Dette skyldes blant annet en nettoutgift på omstillingsprosjektet og ekstrautgifter til juridisk bistand og bedriftshelsetjeneste. Status på mål og satsningsområder for 2014 fremkommer i kapittel 3. Kommunestyre Formannskap Kontrollutvalg Partsammensatte utvalg Arbeidsmiljøutvalget Rådet for funksjonshemmede Eldrerådet Ungdomsrådet SUM POLITISK LEDELSE Regnskap 2014 Budsjett inkl endr 2014 Forbruk i % 1 578 417,00 1 920 723,00 862 009,00 14 245,00 7 660,00 44 811,00 82 480,00 -4 099,00 4 506 246,00 1 190 900,00 1 618 995,00 988 400,00 22 800,00 8 300,00 24 000,00 74 600,00 25 100,00 3 953 095,00 133 119 87 62 92 187 111 -16 114 Avvik i kroner 387 517,00 301 728,00 -126 391,00 -8 555,00 -640,00 20 811,00 7 880,00 -29 199,00 553 151,00 Utgiftene omfatter godtgjørelse til ordfører, fast godtgjørelse til varaordfører og formannskapsmedlemmene, ordinær møtegodtgjøring for kommunestyremedlemmene, formannskaps-medlemmene og alle andre medlemmer i politiske komiteer, utvalg og råd m.v. Videre omfatter budsjettområdet utgifter til kjøre- og diettgodtgjørelse, refusjon for tapt arbeidsfortjeneste, annonsering av møter i folkevalgte organer, politikernes deltakelse på kurs og konferanser, telefongodtgjøring m.v. Totalt sett har det vært et merforbruk innen ansvarsområdet politisk ledelse. Dette skyldes et tilskudd til Dokkadeltaet nasjonale våtmarksenter i forbindelse med bygging av et besøkssenter. Delutbetalingen i 2014 var på kr 900.000 av totalbevilgningen på kr 1.200.000. Dette var opprinnelig budsjettert som innskutt aksjekapital i investering. Det ble imidlertid gitt som et driftstilskudd og dermed ble belastet driftsregnskapet. 56 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 7.1 Politisk organisering Foruten kommunestyret og formannskapet, består den politiske organiseringen av en komitémodell etter kommunelovens § 10 a hvor det er opprettet tre komiteer som utgår av kommunestyret. I tillegg til de ordinære folkevalgte organene etter kommunelovens bestemmelser, er det opprettet et partssammensatt utvalg bestående av formannskapet og de hovedtillitsvalgte, en særskilt viltnemd, samt lovpålagte organ etter særlovsbestemmelser som det kommunale eldrerådet, rådet for mennesker med nedsatt funksjonsevne og arbeidsmiljøutvalg. I forbindelse med vedtaket om revidert politisk delegeringsreglement, er likestillingsutvalget avviklet og oppgavene overført partssammensatt utvalg. Videre er det særskilte klageorganet i sosiale saker avviklet og oppgavene overført formannskapet. Etter kommunestyrevalget høsten 2011 er det følgende sammensetting i kommunestyret og formannskapet (tallene i parentes viser sammensettingen i forrige periode): Kommunestyret Arbeiderpartiet Formannskapet 12 (9) 3 (2) Søndre Land Bygdeliste 2 (9) 1 (3) Høyre 3 (2 fellesliste med KrF) 1 (1 KrF) Senterpartiet - (2) - Fellesliste V, SP, KrF (ny 2011) 5 (-) 2 (0) Sosialistisk Venstreparti 2 (3) 0 (1) Fremskrittspartiet 1 (0) - (0) Sum representanter 25 (25) 7 (7) Herav kvinner 9 (12) 2 (3) 57 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Nedenfor er det en illustrasjon som viser politisk organisering. I tillegg er det flere råd og utvalg. 58 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Søndre Land kommune Søndre Land – levende og landlig Årsregnskap 2014 1 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 2 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Innholdsfortegnelse 1. REGNSKAPSOVERSIKTER: ...................................................................................................... 5 Skjema 1A – Drift ................................................................................................................................. 5 Skjema 1B – Driftsregnskapet ............................................................................................................. 6 Skjema 2A – Investering ...................................................................................................................... 7 Skjema 2B – Investeringsregnskap ...................................................................................................... 8 Balanse .............................................................................................................................................. 10 Økonomisk oversikt drift ................................................................................................................... 12 Økonomisk oversikt investering ........................................................................................................ 14 2. NOTER: ............................................................................................................................... 16 Organisering av kommunens virksomhet.......................................................................................... 17 Note 1 – Arbeidskapital ..................................................................................................................... 18 Note 2 – Årsverk og ytelser til ledende personer.............................................................................. 19 Note 3 – Pensjoner ............................................................................................................................ 20 Note 4 – Anleggsmidler ..................................................................................................................... 24 Note 5 – Aksjer og andeler i varig eie ................................................................................................ 28 Note 6 – Langsiktig gjeld ................................................................................................................... 29 Note 7 – Avdrag på lån ...................................................................................................................... 31 Note 8 – Garantiansvar ..................................................................................................................... 33 Note 9 – Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi ........................................................ 34 Note 10 – Avsetning og bruk av fond ................................................................................................ 36 Note 11 – Strykninger og korrigeringer ............................................................................................. 39 Note 12 – Endringer av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk ................................... 40 Note 13 – Kapitalkonto...................................................................................................................... 41 Note 14 – Investeringsoversikt.......................................................................................................... 42 Note 15 – Selvkosttjenester .............................................................................................................. 45 Note 16 – Interkommunale samarbeid ............................................................................................. 48 Note 17 – Tap på fordringer .............................................................................................................. 49 Revisors beretning ……………………………………………………………………………………………………………………….. 50 3 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 4 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 1. REGNSKAPSOVERSIKTER: Skjema 1A – Drift Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg. Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskap Budsjett (end) 2014 2014 Budsjett (oppr) Regnskap 2014 2013 93 534 149,82 96 424 000,00 207 300 979,45 209 009 000,00 - 96 424 000,00 209 009 000,00 - 93 995 357,43 198 812 594,00 - 148 409,00 72 812 874,96 71 816 000,00 373 796 413,23 377 249 000,00 6 649 944,23 4 000 000,00 70 116 000,00 375 549 000,00 4 000 000,00 143 070,00 69 857 315,00 362 808 336,43 6 430 021,15 9 113 528,46 3 500 000,00 3 500 000,00 14 180 070,76 8 569 112,53 11 053 000,00 11 053 000,00 9 189 568,62 1 306 942,67 18 077 390,00 -12 189 972,51 21 468 000,00 -25 021 000,00 21 468 000,00 -25 021 000,00 499 722,55 18 335 615,00 -7 414 814,26 7 944 776,00 1 540 392,00 7 700 000,00 1 700 000,00 7 700 000,00 - 8 521 737,30 - -9 485 168,00 -9 400 000,00 -7 700 000,00 6 634 834,42 -1 886 902,88 352 121 272,72 342 828 000,00 342 828 000,00 3 284 000,00 350 222 619,29 338 464 444,02 342 828 000,00 342 828 000,00 350 222 619,29 - - 13 656 828,70 5 - Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Skjema 1B – Driftsregnskapet Kommunalområder OPPVEKST Regnskap Budsjett (end) Budsjett (oppr) Regnskap 2014 2014 2014 2013 87 195 311,71 89 474 502,00 HELSE, OMSORG OG VELFERD 177 850 635,87 183 277 085,00 LOKALSAMFUNN INKL STAB 88 581 000,00 90 172 914,12 180 918 000,00 181 015 436,70 62 079 354,21 59 526 249,00 ADMINISTRATIV LEDELSE 6 825 860,79 6 597 069,00 6 446 000,00 5 030 693,03 POLITISK LEDELSE 4 506 246,44 3 953 095,00 3 958 000,00 3 886 611,21 - - - -4 104 968,89 7 035,00 - - - MOMSKOMPENSASJON FRA INVESTERINGER ANDRE SENTRALE INNTEKTER OG UTGIFTER TOTALT 338 464 444,02 342 828 000,00 6 62 925 000,00 74 221 933,12 342 828 000,00 350 222 619,29 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Skjema 2A – Investering Regnskap Budsjett (end) Budsjett(oppr) Regnskap 2014 2014 2014 2013 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger 52 268 419,93 2 141 482,73 2 277 687,00 1 755 982,14 1 020 596,43 57 190 900,00 1 500 000,00 3 477 834,00 1 550 000,00 823 458,00 68 170 000,00 27 854 966,36 - 1 251 113,00 2 600 000,00 1 322 807,00 1 400 000,00 747 856,00 873 285,00 Årets finansieringsbehov 59 464 168,23 64 542 192,00 72 170 000,00 32 050 027,36 46 195 236,55 433 408,00 656 000,00 6 501 145,03 50 636 655,00 369 500,00 6 035 000,00 45 070 000,00 14 983 380,79 200 000,00 140 183,00 130 000,00 10 200 000,00 - 1 067 048,53 - 1 689 560,00 - 5 700 000,00 10 274 091,53 - 54 852 838,11 58 730 715,00 61 170 000,00 25 527 655,32 4 611 330,12 5 811 477,00 59 464 168,23 64 542 192,00 - - Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert 7 11 000 000,00 3 284 000,00 3 238 372,04 72 170 000,00 32 050 027,36 - - Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Skjema 2B – Investeringsregnskap Prosj. Betegnelse Regnskap 2014 07007 Brannsikring Budsjett (end) 2014 Budsjett (oppr) 2014 Regnskap 2013 - - 200 000,00 41 907,50 07012 Driftsovervåking vann & avløp 70 185,40 150 000,00 150 000,00 173 250,00 07013 Høydebasseng Hov 84 810,20 200 000,00 - - 07014 Rehab ledningsnett vann 2 860 562,35 2 550 000,00 2 000 000,00 948 754,30 07015 Rehab ledningsnett avløp 3 048 536,10 2 300 000,00 2 000 000,00 1 622 258,48 400 658,00 250 000,00 250 000,00 193 482,95 07038 Tomtesalg kommuneskogen 68 075,00 - - 72 000,00 08003 Ekstraordinære ENØK-tiltak - - 250 000,00 523 983,50 08025 Tomtesalg Fagerlund 46 095,00 25 000,00 - 12 630,00 09003 Trafikksikkerhetstiltak - 200 000,00 200 000,00 286 820,50 09010 Tilpasninger universell utforming - - 200 000,00 690 595,90 09016 Servicebygg Enger kirke - - - 276 921,25 09018 Salg av landbruksarealer - - - 2 620,00 10002 Asfaltering av kommunale veger 387 547,00 500 000,00 500 000,00 - 10019 Gjenoppbygging Vestsida skole 529 110,81 490 000,00 - 16 071 671,12 - - 100 000,00 - 212 995,70 213 000,00 500 000,00 970 545,87 4 776 743,50 6 000 000,00 10 750 000,00 32 994,75 340 311,60 350 000,00 500 000,00 386 261,60 - - 200 000,00 50 307,25 11 883 291,82 15 000 000,00 21 800 000,00 357 801,31 11016 Fisketrapp II 331 493,00 372 000,00 - 301 614,31 Utskifting dataservere / regionale 12001 investeringer 468 487,75 500 000,00 500 000,00 125 715,00 12002 Kvalitetssikringssystem 184 053,05 300 000,00 300 000,00 - 12003 Tilkoblinger avløp 248 580,00 250 000,00 300 000,00 188 049,55 - - - 705 055,70 1 052 755,90 900 000,00 - 490 661,70 585 000,00 585 000,00 600 000,00 - - - - 370 000,00 136 875,00 137 000,00 120 000,00 207 277,50 16 259,20 200 000,00 200 000,00 26 585,20 - - 1 000 000,00 - 07020 Tilknytning vann 11002 Asfaltering skoler og barnehager etc 11004 Vannbehandlingsanlegg 11005 Ombygging Hov legesenter 11008 Klausulering vannverk 11012 Energimerking kommunale bygg 11013 Ny barnehage i Fluberg 12004 Godkjenning vannverk 12006 Vann- og avløpsledning Halmrast 12009 Innkjøp gravemaskin 12012 Kjøp av arealer på Grette gård 12015 Norsk Helsenett 13002 Innkjøp av vannmålere 13004 Ny spillvannsledning Hov/Fall 8 Søndre Land kommune Prosj. Betegnelse Årsmelding med årsregnskap 2014 Regnskap 2014 Ungdommens Hus/ombyggingsprosjekt 13006 Rådhuset Budsjett (end) 2014 Budsjett (oppr) 2014 Regnskap 2013 205 858,00 500 000,00 1 000 000,00 178 666,75 - - - 364 514,00 11 544 482,75 11 700 000,00 11 700 000,00 36 100,00 13010 Tilpasninger scene i kino/teatersal - - - 387 518,33 13011 Ombygging Hovli sykehjem - utredning - - - 120 252,70 13012 Utskifting av kjøleskap etc Hovlikjøkkenet 108 219,00 109 000,00 100 000,00 146 563,00 13013 Bofellesskap for unge funksjonshemmede 3 361 220,74 4 000 000,00 3 600 000,00 80 118,50 - - - 660 589,85 92 458,75 100 000,00 100 000,00 125 000,00 - - - 625 878,00 91 089,60 100 000,00 700 000,00 - 2 647 385,42 2 400 000,00 2 500 000,00 - 671 125,00 650 000,00 500 000,00 - 1 132 921,20 1 133 000,00 1 250 000,00 - 14005 Utskifting stolper gatelys Fall 365 796,25 300 000,00 300 000,00 - 14006 Ombygging Hovli sykehjem - forprosjekt 220 149,25 500 000,00 1 000 000,00 - 14007 Døgnopphold - øyeblikkelig hjelp 154 163,63 154 000,00 150 000,00 - 14008 Nye biler til hjemmetjenesten 543 000,00 543 000,00 600 000,00 - 14009 Komplette senger til sykehjemmet 374 750,00 300 000,00 300 000,00 - 14010 Utskifting av stoler - Hovli eldresenter 106 452,63 100 000,00 100 000,00 - 14011 Nytt gulv gymsal Fryal 459 866,98 450 000,00 250 000,00 - 14012 Digitale tavler til grunnskolen 300 172,50 250 000,00 250 000,00 - 14013 Trådløst nettverk Fryal 169 240,00 170 000,00 150 000,00 - 14014 Utskifting av PC-parken 509 491,50 550 000,00 500 000,00 - 14015 Utskifting av sentrale switchere 306 559,07 300 000,00 300 000,00 - 14016 Utskifting av sentralbord 198 577,50 200 000,00 200 000,00 - 14017 Klippeverktøy til brannvesenet 184 596,25 185 000,00 - - 14018 Ombygging til møterom, komm. lager 172 936,80 250 000,00 - - 14019 Persienner NAV-kontoret 115 500,00 184 900,00 - - 100 220,88 100 000,00 - - - 100 000,00 - - 399 759,85 390 000,00 - - 52 268 419,93 57 190 900,00 68 170 000,00 27 854 966,36 Nytt radiosystem for nødnett for 13007 brannvesenet 13008 Kunstgressbane 13015 Oppgradering av ESA fra versjon 6.2 til 8 Utbedring/oppgradering IT13016 nettverk/kabling 13017 Kjøp av leiligheter Hovlihagen Borettslag 14001 Ny grunnvannsbrønn + ledning Trevatn 14002 Membrananlegg Ånes Vannverk 14003 Ny kommandobil brannvesen 14004 Ny biler til teknisk drift Tilpasning universell utforming 14020 Odnes skole 14021 Ledelys Fryal skole 14022 Ombygging av varmepumpe Fryal skole Totalt investert i anleggsmidler 9 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Balanse Note 2014 2013 EIENDELER Anleggsmidler 1 119 963 961,26 1 020 362 973,21 Herav: Faste eiendommer og anlegg 4 422 480 958,00 393 641 218,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 21 782 782,00 17 422 974,00 Utlån 8 7 629 841,26 6 483 653,21 - - Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler 5 17 153 103,00 14 940 416,00 Pensjonsmidler 3 650 917 277,00 587 874 712,00 297 072 429,68 295 667 869,44 38 625 211,60 50 030 667,51 - - Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Premieavvik 3 18 385 379,75 6 857 829,89 Aksjer og andeler 9 65 384 168,00 65 370 761,00 Sertifikater 9 12 420 173,00 23 662 214,00 Obligasjoner 9 98 996 880,95 78 577 582,95 - - 63 260 616,38 71 168 814,09 Derivater Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER 1 417 036 390,94 1 316 030 842,65 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 287 442 721,90 244 801 442,88 Herav: Disposisjonsfond 10 37 513 323,36 30 681 381,36 Bundne driftsfond 10 20 278 775,30 17 561 123,37 Ubundne investeringsfond 10 157 332 788,22 158 003 182,96 Bundne investeringsfond 10 241 383,64 1 806 388,59 13 656 828,70 - - - Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 10 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 2014 2013 Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - 62 039 204,45 40 368 948,37 -3 619 581,77 -3 619 581,77 - - Kapitalkonto 13 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Langsiktig gjeld 1 063 524 026,56 1 000 788 531,14 Herav: Pensjonsforpliktelser 3 830 956 579,70 779 387 712,14 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - 232 567 446,86 221 400 819,00 - - 66 069 642,48 70 440 868,63 - - 65 453 564,26 69 419 387,22 Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld - - 616 078,22 1 021 481,41 Andre lån 7 Konsernintern langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 3 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 417 036 390,94 1 316 030 842,65 MEMORIAKONTI Memoriakonto 7 049 884,52 22 082 107,14 5 599 269,75 20 794 506,30 - - 1 450 614,77 1 287 600,84 -7 049 884,52 -22 082 107,14 Herav: Ubrukte lånemidler 7 Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene 11 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Økonomisk oversikt drift Note Regnskap 2014 Budsjett(end) 2014 Budsjett(oppr) 2014 Regnskap 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 17 745 165,55 15 819 000,00 15 819 000,00 18 291 882,33 Andre salgs- og leieinntekter 46 882 170,51 43 946 000,00 43 946 000,00 45 862 483,30 Overføringer med krav til motytelse 59 060 414,63 37 225 900,00 33 220 900,00 62 389 058,84 Rammetilskudd 207 300 979,45 209 009 000,00 209 009 000,00 198 812 594,00 Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue 76 362 465,26 72 582 000,00 72 582 000,00 72 037 635,00 4 174 896,25 3 106 000,00 3 106 000,00 4 041 423,53 93 534 149,82 96 424 000,00 96 424 000,00 93 995 357,43 - - - - 148 409,00 - - 143 070,00 Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter 505 208 650,47 478 111 900,00 474 106 900,00 495 573 504,43 Driftsutgifter Lønnsutgifter 2 Sosiale utgifter 3 275 981 341,20 262 343 999,51 251 741 000,00 272 296 072,93 74 293 381,96 76 062 229,28 75 663 500,00 88 744 325,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 60 628 668,72 51 210 249,50 50 694 240,00 63 359 236,41 Kjøp av varer og tj. Som erstatter tj.produksjon 26 567 455,00 26 517 060,00 23 369 260,00 27 388 179,42 Overføringer 31 491 705,29 32 257 761,00 39 765 900,00 29 019 745,21 19 025 803,00 18 000 000,00 18 000 000,00 20 124 590,00 -374 336,31 4 000,00 4 000,00 -325 138,94 Avskrivninger 4 Fordelte utgifter Sum driftsutgifter 487 614 018,86 466 395 299,29 459 237 900,00 500 607 010,03 Brutto driftsresultat 17 594 631,61 11 716 600,71 14 869 000,00 -5 033 505,60 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 9 6 922 624,66 4 050 000,00 4 050 000,00 6 634 889,71 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 9 9 113 528,46 3 500 000,00 3 500 000,00 14 180 070,76 Mottatte avdrag på utlån 8 38 370,00 50 000,00 50 000,00 34 254,20 16 074 523,12 7 600 000,00 7 600 000,00 20 849 214,67 Sum eksterne finansinntekter Note 2014 12 2014 2014 2013 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 8 594 406,43 11 053 000,00 11 053 000,00 9 190 795,12 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 9 1 306 942,67 - - 499 722,55 Avdrag på lån 8 18 077 390,00 21 468 000,00 21 468 000,00 18 335 615,00 Utlån 8 154 462,00 - - 100 050,87 28 133 201,10 32 521 000,00 32 521 000,00 28 126 183,54 -24 921 000,00 -24 921 000,00 -7 276 968,87 Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger -12 058 677,98 4 Netto driftsresultat 19 025 803,00 18 000 000,00 18 000 000,00 20 124 590,00 24 561 756,63 4 795 600,71 7 948 000,00 7 814 115,53 - - - 6 634 834,42 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 10 135 000,00 135 000,00 - - Bruk av bundne fond 10 3 770 617,74 4 619 399,29 1 602 000,00 2 858 352,47 3 905 617,74 4 754 399,29 1 602 000,00 9 493 186,89 Overført til investeringsregnskapet - - - 3 284 000,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk - - - - Sum bruk av avsetninger Avsatt til disposisjonsfond 10 7 950 776,00 7 700 000,00 7 700 000,00 8 521 737,30 Avsatt til bundne fond 10 6 859 769,67 1 850 000,00 1 850 000,00 5 501 565,12 Sum avsetninger 14 810 545,67 9 550 000,00 9 550 000,00 17 307 302,42 Regnskapsmessig mindreforbruk 13 656 828,70 - - - 13 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Økonomisk oversikt investering Note Regnskap 2014 Budsjett(end) 2014 Budsjett(oppr) 2014 Regnskap 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 6 433 408,00 369 500,00 200 000,00 140 183,00 - - - - 669 560,00 669 560,00 5 000 000,00 9 100 000,00 6 501 145,03 6 035 000,00 10 200 000,00 - - - - 130 000,00 60 000,00 - - - - - - - 7 664 113,03 7 074 060,00 15 400 000,00 9 370 183,00 932 398,27 - - 249 518,08 236 614,18 - - 67 514,42 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 44 578 787,93 57 190 900,00 68 170 000,00 22 844 900,52 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 5 631,20 - - 588 064,45 6 501 145,03 - - 4 104 968,89 13 843,32 - - - - - - - 52 268 419,93 57 190 900,00 68 170 000,00 27 854 966,36 Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter 3 Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån 8 1 755 982,14 1 550 000,00 1 400 000,00 747 856,00 Utlån 8 2 141 482,73 1 500 000,00 - 1 251 113,00 Kjøp av aksjer og andeler 5 2 277 687,00 3 477 834,00 2 600 000,00 1 322 807,00 - - - - 823 458,26 823 458,00 - - Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond 10 14 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note Avsatt til bundne investeringsfond 10 Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Regnskap 2014 Budsjett(end) 2014 Budsjett(oppr) 2014 Regnskap 2013 197 138,17 - - 873 285,00 7 195 748,30 7 351 292,00 4 000 000,00 4 195 061,00 51 800 055,20 57 468 132,00 56 770 000,00 22 679 844,36 Dekket slik: Bruk av lån 8 46 195 236,55 50 636 655,00 45 070 000,00 14 983 380,79 Salg av aksjer og andeler 5 - - - - Mottatte avdrag på utlån 8 993 488,53 1 020 000,00 700 000,00 1 174 091,53 Overført fra driftsbudsjettet - - - 3 284 000,00 Bruk av tidligere års udisponert - - - - Bruk av disposisjonsfond 10 983 834,00 983 834,00 - 1 187 104,00 Bruk av bundne driftsfond 10 371 500,00 371 500,00 - 301 615,00 Bruk av ubundne investeringsfond 10 1 493 853,00 2 694 000,00 11 000 000,00 1 322 807,00 Bruk av bundne investeringsfond 10 1 762 143,12 1 762 143,00 - 426 846,04 51 800 055,20 57 468 132,00 56 770 000,00 22 679 844,36 - - - - Sum finansiering Udekket/udisponert 15 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 2. NOTER: Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanse-regnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetaling, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggs-midler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensninger mellom driftsregnskapet og investerings-regnskapet. Standarden har særlig betydning for skillet mellom vedlikehold og påkostninger i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet / likviditetslån jf KL § 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmiddelet er anskaffet /tatt i bruk av virksomheten. Avskrivnings-periodene er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående, er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. 16 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelder oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3, februar 2014. Mva-plikt og momskompensasjon Kommunen følger reglene merverdiavgiftloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Organisering av kommunens virksomhet Kommunen har organisert deler av virksomheten i følgende interkommunale selskaper: GLT-Avfall IKS Gjøvikregionen Helse- og Miljøtilsyn IKS Innlandet Revisjon IKS Krisesenteret i Gjøvik IKS Støttesenter mot Incest og Seksuelle Overgrep IKS Kommunen deltar i tillegg i vertskommunesamarbeid sammen med andre kommuner på følgende områder: Legevakt Innkjøp Tilsynsførerordning for fosterhjem 17 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 1 – Arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital – bevilgningsregnskapet Regnskap 2014 Anskaffelse av midler: Regnskap 2013 -505 208 650,47 -495 573 504,43 -7 664 113,03 -9 370 183,00 -63 263 248,20 -37 006 686,99 -576 136 011,70 -541 950 374,42 468 588 215,86 480 482 420,03 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 52 254 576,61 27 854 966,36 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 34 322 196,29 31 447 959,54 Sum anvendelse midler Utgifter driftsdel av (kontoklasse 1) 555 164 988,76 539 785 345,93 Anskaffelse - anvendelse av midler -20 971 022,94 -2 165 028,49 15 195 236,55 -18 016 619,21 5 775 786,39 20 181 647,70 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse midler Inntekter driftsdelav(kontoklasse 1) Anvendelse av midler: Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Del 2 Endring i arbeidskapital - balansen Regnskap 2014 Regnskap 2013 Omløpsmidler: Endring kortsiktige fordringer -11 405 455,91 4 941 601,45 13 407,00 12 698 325,00 11 527 549,86 -11 544 653,97 Endring sertifikater -11 242 041,00 511 517,00 Endring obligasjoner 20 419 298,00 -518 490,00 Endring betalingsmidler -7 908 197,71 12 440 794,40 Endring omløpsmidler 1 404 560,24 18 529 093,88 0 0,00 -3 965 822,96 -1 933 636,90 -405 403,19 281 083,08 5 775 786,39 20 181 647,70 Endring aksjer og andeler Premieavvik Kortsiktig gjeld: Endring kassekredittlån Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik Endring arbeidskapital 18 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 2 – Årsverk og ytelser til ledende personer Årsverk 2014 2013 2012 2011 502 508 516 532 Tallene inkluderer fast ansatte i hel- og deltidsstillinger, samt engasjementsstillinger. Ytelser til ledende personer 2014 2013 2012 Administrasjonssjef 890 529 823 016 851 032 749 483 Ordfører 812 813 768 912 780 512 813 496 Godtgjørelse til revisor 2014 2013 Totale konstnader til revisor 628 868 593 177 751 303 718 038 609 548 557 977 713 991 589 689 19 320 35 200 37 212 128 349 2012 2011 2011 Herav: Revisjon Rådgivning og andre tjenester Kommunens revisor er Innlandet Revisjon IKS. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 19 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 3 – Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til framtidig premiebetaling. Premiefondet framgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. 2014 Innestående på premiefond 01.01. KLP 2013 48 857 54 708 Tilført premiefondet i løpet av året 5 063 603 3 318 394 Bruk av premiefondet i løpet av året 5 033 407 3 324 245 79 053 48 857 Innestående på premiefond 31.12. KLP Regnskapsføring av pensjon Etter § 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres i sin helhet neste år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. 20 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Økonomiske forutsetninger KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Balanseført pensjonsforpliktelse (estimat) 31.12.2014 31.12.2013 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 813 701 456 755 721 338 -650 917 277 -587 874 712 162 784 179 167 846 626 17 255 123 23 666 374 - Pensjonsmidler = Netto forpliktelse (før arb.g.avg) Arb.giveravgift av balanseført netto forpliktelse Spesifikasjon av pensjonskostnad, premieavvik, pensjonsforpliktelser og estimatavvik: Kommunal Landspensjonskasse (KLP): Medlemsoversikt: 01.01.2014 01.01.2013 Antall aktive medlemmer 723 608 Antall oppsatte 656 682 Antall pensjoner 458 433 Kostnads- og premieprosent KLP 2014 2013 Samlet kostnad i % av pensjonsgrunnlag (inkl premieavvik) 18,27 % 22,76 % Innbetalt premie i % av pensjonsgrunnlaget 23,28 % 17,72 % 21 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2014 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 27 772 243 26 425 192 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 28 700 192 26 331 383 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -25 840 112 -24 951 872 2 084 530 1 777 634 32 716 853 29 582 337 - Årets pensjonspremie innbetalt (inkl. adm) -49 340 162 -35 592 705 = Årets premieavvik -16 623 309 -6 010 368 + Arbeidsgiveravgift -1 762 071 -847 462 Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 2014 Brutto påløpt forpliktelse 734 769 464 673 764 816 -593 733 721 -530 045 703 141 035 743 143 719 113 14 949 788 20 264 395 -18 385 379 -6 857 829 -6 857 829 -18 402 483 6 857 829 18 402 483 -18 385 379 -6 857 829 - Pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse + Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik inkl arbeidsgiveravgift Sum gjenstående premieavvik tidligere år inkl arb.giveravg Sum amortisert premieavvik dette året inkl arb.giveravg Akkumulert premieavvik pr 31.12. inkl arb.giveravg Estimatavvik mellom pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler og planendringer Estimatavvik 31.12. dette år Virkningen av planendr. Etter §13-3 bokstav C 2013 2014 2013 Pensj.midler Pensj.forpliktelser Pensj.midler Pensj.forpliktelser 13 463 379 27 403 318 1 160 303 20 215 026 0 0 0 0 22 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Statens Pensjonskasse (SPK): Medlemsoversikt: 31.12.2014 31.12.2013 Antall aktive medlemmer Herav nye i år 76 2 73 3 Utmeldte i år 13 17 Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik 2014 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 4 722 890 4 846 489 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 2 854 196 2 965 770 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -2 285 099 -2 314 771 119 223 123 148 5 411 210 5 620 636 -4 854 123 -4 725 385 = Årets premieavvik 557 088 895 251 + Arbeidsgiveravgift 59 051 126 230 Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) - Årets pensjonspremie innbetalt (inkl. adm) Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 2014 Brutto påløpt forpliktelse - Pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse + Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik inkl arb.giveravgift Sum gjenstående premieavvik tidligere år inkl arb.giveravg Sum amortisert premieavvik dette året inkl arb.giveravg Akkumulert premieavvik pr 31.12. inkl arb.giveravg Estimatavvik og planendringer Estimatavvik 31.12. dette år Virkningen av planendr. etter §13-3 bokstav C 2013 78 931 993 81 956 522 -57 183 557 -57 829 010 21 748 436 24 127 512 2 305 334 3 401 979 616 078 1 021 481 1 021 481 740 398 -1 021 481 -740 398 616 078 1 021 481 2014 2013 Pensj.midler Pensj.forpliktelser Pensj.midler Pensj.forpliktelser -7 665 452 -10 601 616 -7 661 687 -6 799 131 0 0 0 0 23 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 4 – Anleggsmidler 1. Bokført verdi pr. 31.12. - avskrivbare anlegg 10 ÅR Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01. Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01. Bokført verdi 01.01. 20 ÅR 40 ÅR 24 063 843 115 991 942 -26 048 -1 -12 764 134 -68 677 744 5 ÅR 341 771 310 50 ÅR 17.082.838 -16 983 739 132 984 387 0 -22 489 -92 075 343 -14 349 837 -46 318 164 11 273 661 47 314 197 232 712 227 2 733 001 86 643 734 Tilgang i året 4 837 838 3 651 299 35 967 924 2 321 501 5 375 687 Avgang i året -1 0 0 0 0 Delsalg i året 0 0 0 0 0 -1 756 512 -5 688 941 -8 040 710 -810 743 -2 728 897 Årets nedskrivinger 0 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 14 354 986 45 276 555 260 639 441 4 243 759 89 290 524 40 ÅR 5 ÅR 50 ÅR Årets ordinære avskrivinger Bokført verdi 31.12. 2. Anskaffelseskost pr. 31.12. - avskrivbare anlegg 10 ÅR Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01. Akkumulerte/reverserte nedskrivinger 20 ÅR 24 063 843 115 991 942 341 771 310 17 082 838 132 984 387 -26 048 -1 -16 983 739 0 -22 489 Tilgang i året 4 837 838 3 651 299 35 967 924 2 321 501 5 375 687 Avgang i året -1 0 0 0 0 Delsalg i året 0 0 0 0 0 Årets nedskrivinger 0 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 28 875 632 119 643 240 360 755 494 19 404 339 138 337 585 -100 116 053 -15 160 580 -49 047 061 Akkumulert anskaffelseskost pr. 31.12. Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 31.12. Bokført verdi 31.12. -14 520 646 -74 366 685 14 354 986 45 276 555 24 260 639 441 4 243 759 89 290 524 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr. 31.12. - avskrivbare anlegg 10 ÅR Kostpris v/tilgang i året Salgssum v/avgang i året 20 ÅR 5 ÅR 50 ÅR 4 837 838 -23 500 3 651 299 0 35.967.924 0 2 321 501 0 5 375 687 0 0 0 0 0 0 -1 756 512 -5 688 941 -8 040 710 -810 743 -2 728 897 Delsalg i året Årets ordinære avskrivninger 40 ÅR Årets nedskrivinger 0 0 0 0 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 0 0 0 0 3 057 826 -2 037 642 27.927.214 1 510 758 2 646 790 Sum endring kapitalkonto Avgang i året (bokført verdi) -1 0 0 0 0 -23 500 0 0 0 0 Negativt verdiavvik v/salg 17 700 0 0 0 0 Positivt verdiavvik v/salg -19 999 0 0 0 0 Salgssum v/salg 10 ÅR = Anleggsmaskiner, maskiner, inv. og utstyr, transportmidler 20 ÅR = Brannbiler, tekniske anlegg (VAR), park pl.,renseanlegg o.l 40 ÅR = Skoler, BH, boliger, idrettshaller, veier. ledn.nett o.l 5 ÅR = EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende 50 ÅR = Forretn. - lager- adm. - kultur-bygg, sykehjem, o.l 1. Bokført verdi pr. 31.12. - tomter og andre ikke avskrivbare anlegg TOMT MM Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01. 30 829 688 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger -18 010 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01. 0 Bokført verdi 01.01. 30 811 678 Tilgang i året 114 170 Avgang i året -467 373 * Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrivinger 0 Årets nedskrivinger 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 Bokført verdi 31.12. 30 458 475 * herav retting feil på anlegg tidligere år, kr 424.306 25 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 2. Anskaffelseskost pr. 31.12. – tomter og andre ikke avskrivbare anlegg TOMT MM Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01. 30 829 688 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger -18 010 Tilgang i året 114 170 Avgang i året -467 373 Delsalg i året 0 Årets nedskrivinger 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 Akkumulert anskaffelseskost pr. 31.12. 30 458 475 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 31.12. 0 Bokført verdi 31.12. 30 458 475 3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr. 31.12. tomter og andre ikke avskrivbare anlegg TOMT MM Kostpris v/tilgang i året 114 170 Salgssum v/avgang i året -1 076 043 Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrivninger 0 Årets nedskrivinger 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 Sum endring kapitalkonto -961 873 Avgang i året (bokført verdi) -467 373 Salgssum v/salg -1 076 043 Negativt verdiavvik v/salg 0 Positivt verdiavvik v/salg -608 670 1. Bokført verdi pr. 31.12. – alle anlegg Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01. 662 724 007 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger -17 050 287 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01. -234 185 222 Bokført verdi 01.01. 411 488 498 26 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Tilgang i året 52 268 419 Avgang i året -467 374 Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrivinger -19 025 803 Årets nedskrivinger 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 Bokført verdi 31.12. 444 263 740 2. Anskaffelseskost pr. 31.12. – alle anlegg Sum Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01. 662 724 007 Akkumulerte/reverserte nedskrivinger -17 050 287 Tilgang i året 52 268 419 Avgang i året -467 374 Delsalg i året 0 Årets nedskrivinger 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 Akkumulert anskaffelseskost pr. 31.12. 697 474 765 Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 31.12. -253 211 025 Bokført verdi 31.12. 444 263 740 3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr. 31.12. – alle anlegg Sum Kostpris v/tilgang i året 52 268 419 Salgssum v/avgang i året -1 099 543 Delsalg i året 0 Årets ordinære avskrivninger -19 025 803 Årets nedskrivinger 0 Årets reverserte nedskrivinger 0 Sum endring kapitalkonto 32 143 074 Avgang i året (bokført verdi) -467 374 Salgssum v/salg -1 099 543 Negativt verdiavvik v/salg 17 700 Positivt verdiavvik v/salg -628 669 27 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 5 – Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Evt Eierandel i markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi selskapet 31.12.2013 verdi KLP (egenkapitalinnskudd) Pr 31.12.2014 15 709 969 14 216 116 68 800 68 800 Hybelbyen Sogn (leieretter) 0 40 000 Anker Studentbolig (leieretter) 0 25 000 15,50 % 15 500 15 500 <1% 500 500 15,68 % 271 500 271 500 <1% 50 000 50 000 100 % 100 000 100 000 AS Valdresbanen <1% 3 000 3 000 Dokkadeltaet Nasjonale Våtmarkssenter AS 50 % 150 000 150 000 783 834 0 17 153 103 14 940 416 Innlandet Revisjon IKS Randsfjordmuseene AS 3,53 % Lillehammer Produkter AS Totenprodukter AS Gjøvik Kunnskapspark AS SØLVE AS Kompetanse, universitets- og forskningsfondet i Innlandet as Sum - Nedskrivning av leieretter Hybelbyen Sogn: Dette er gamle leierettigheter fra 1950 og 1960-tallet som anses opphørt. Beløpet er derfor nedskrevet. Anker Studentbolig: Dette gjelder innskudd for leierettigheter i Yrkesskolens hybelhus i 1976. Dette ga kommunen leierettigheter i hybelhuset. Innskuddet er til en stiftelse, og kapitalen i stiftelsen eier stiftelsen selv. Beløpet har derfor ingen reell verdi, og føres derfor ut av balansen. 28 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 6 – Langsiktig gjeld Kommunens samlede lånegjeld Regnskap 2014 Regnskap 2013 Samlet lånegjeld 232 567 447 221 400 819 -herav fastrentelån 136 060 568 84 688 764 1,88 2,24 Gjennomsnittlig rentesats (nominell) 2,67 % 2,92 % Gjennomsnittlig rentesats (effektiv) 2,70 % 2,95 % 114 829 780 125 182 280 43 455 000 47 070 000 0,25 1,72 Gjennomsnittlig rentesats (nominell) 2,03 % 2,89 % Gjennomsnittlig rentesats (effektiv) 2,05 % 2,92 % Samlet lånegjeld 19 358 367 21 930 539 -herav fastrentelån 12 105 568 13 618 764 2,30 2,94 Gjennomsnittlig rentesats (nominell) 2,91 % 2,91 % Gjennomsnittlig rentesats (effektiv) 2,94 % 2,94 % Samlet lånegjeld 80 500 000 54 000 000 -herav fastrentelån 80 500 000 54 000 000 1,89 4,50 Gjennomsnittlig rentesats (nominell) 2,53 % 2,53 % Gjennomsnittlig rentesats (effektiv) 2,55 % 2,55 % Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (år) Gjenværende løpetid (gj.snitt) år 14,1 Kommunalbanken: Samlet lånegjeld -herav fastrentelån Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (år) 13,0 Husbanken: Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (år) 12,6 Nordea / sertifikatlån: Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (år) 29 0 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 KLP Kommunekreditt: Samlet lånegjeld 17 879 300 20 288 000 -herav fastrentelån 0 0 Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (år) 0 0 Gjennomsnittlig rentesats (nominell) 2,30 % 2,95 % Gjennomsnittlig rentesats (effektiv) 2,32 % 2,98 % Rentesikring Bank Beløp Rentesats Utløpsdato Sikringsmetode Husbanken 12 105 568 3,20 % 30.06.2019 Fastrente Kommunalbanken 10 455 000 4,16 % 30.06.2016 Swap Kommunalbanken 16 500 000 3,75 % 30.09.2020 Swap Kommunalbanken 16 500 000 3,82 % 30.06.2015 Swap Nordea Bank 30 000 000 2,32 % 31.12.2018 Swap Nordea Bank 28 500 000 2,51 % 28.01.2018 Swap Nordea Bank 22 000 000 4,49 % 28.12.2016 Swap 30 14,7 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 7 – Avdrag på lån Avdrag Budsjett 2014 Betalt avdrag Regnskap 2014 21 468 000 Beregnet minste lovlige avdrag Differanse 21 468 000 Regnskap 2013 18 077 390 18 335 615 8 525 633 7 938 873 9 551 757 10 396 742 Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. Minimumsavdrag 2014 – utregnet etter avansert modell: Levetid Balanse 01.01.2014 Vektet levetid EDB-utstyr, kontormaskiner o.l. 5 2 733 001,00 0,01954823 Anleggsmaskiner og lignende 10 11 273 661,00 0,17878504 Brannbiler, tekniske anlegg 20 47 314 197,00 1,35883024 Boliger, skoler, veier o.l. 40 232 712 227,00 16,69272078 Adm.bygg, sykehjem m.v. 50 86 643 734,00 6,92173708 Sum uten tomter 380 676 820,00 25,17162137 Ingen avskrivning 30 387 372,00 Sum 411 064 192,00 25,17162137 Lånegjeld pr. 1.1.2014 kr 214.604.014 Langsiktig gjeld pr. 1.1. / vektet levetid 2014: 214.604.014 / 25,17162137 = 8.525.633 Minimumsavdrag 2014 – utregnet etter forenklet modell: Avskrivninger 2014 / IB anleggsmidler u/tomter 2014 x langsiktig gjeld pr. 1.1.: 19.025.803 / 380.676.820 * 214.604. 014= 31 10.725.669 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond). 2014 Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til/bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond 31.12. 2013 -993 489 -1 174 092 1 755 982 747 856 197 138 873 285 -197 138 -873 285 Avdrag 2014 2013 Utlån 7 629 841 6 483 653 Memoriakonti ubrukte lånemidler knyttet til utlån 1 586 896 2 726 420 Bundet investeringsfond utlån 32 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 8 – Garantiansvar Garanti gitt til S.Land idrettslag Allianse Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 245 000 GLT Avfall Garantien utløper 252 558 31.12.2019 4 185 601 28.09.2017 Film & Kino (digitalisering av kino) 293 860 88 627 01.10.2017 Reno Norden 784 001 784 001 01.10.2017 DNB – sjøledning Randsfjorden 164 390 49 317 Randsfjorden Golfpark (DNB) 500 000 500 000 1 987 251 5 860 104 Sum garantier Garantier for ansattes lån Opprinnelig garanti Antall garantier Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Totalt garantibeløp alle garantier Garantien utløper 0 0 Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 0 0 1 987 251 5 860 104 Samlet garanti 33 22.10.2019 Garantien utløper Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 9 – Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Søndre Land kommune har et finansreglement som definerer hvilke plasseringsmuligheter som er aktuelle for kommunens langsiktige plasseringer. Dette er angitt i maks, min og normal, som i tabellen under. Maksimal Minimal Normal - Bankinnskudd/pengemarkedsfond 85 % 25 % 30 % - Obligasjoner/obligasjonsfond 75 % 15 % 30 % Sum rentebærende midler 100 % 50 % 60 % Garanterte produkter 25 % 0% 10 % Hedgefond 15 % 0% 10 % Eiendom 10 % 0% 0% - Norske aksjer/fond 10 % 0% 8% - Utenlandske aksjer/fond 20 % 0% 12 % Sum aksjer/aksjefond 25 % 0% 20 % Beholdning og resultat Kostpris Markedsverdi Andel Resultat Bankinnskudd 35 402 741 35 402 741 16,60 % 906 025 Pengemarked 10 000 000 12 420 173 5,90 % 242 735 Obligasjoner 87 006 640 98 996 880 46,70 % 4 459 444 0 0 0,00 % 52 600 Hedgefond 8 129 562 10 386 853 4,90 % -55 593 Eiendom 7 956 971 7 760 000 3,70 % -495 500 Utenlandske aksjefond 19 726 065 30 820 980 14,50 % 5 100 099 Norske aksjefond 12 516 779 16 416 334 7,70 % 619 399 180 738 758 212 203 961 100,00 % Garanterte produkter Totalt 34 10 829 209 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløps-midler skal bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden 31.12. til 15.02. vises endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i neste års regnskap hvis endringen blir stående. Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB og bokført verdi pr 01.01. i regnskapsåret og UB bokført verdi pr 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, herunder: Renterisiko Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Valutarisiko Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. 35 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 10 – Avsetning og bruk av fond Beholdning 01.01. Bruk av fond i Bruk av fond i driftsinv.regnskapet regnskapet Avsetninger Beholdning 31.12. Disposisjonsfond 30 681 381,36 7 950 776,00 135 000,00 983 834,00 37 513 323,36 Bundne driftsfond 17 561 123,37 6 859 769,67 3 770 617,74 371 500,00 20 278 775,30 158 003 182,96 823 458,26 - 1 493 853,00 157 332 788,22 1 806 388,59 197 138,17 - 1 762 143,12 208 052 076,28 15 831 142,10 3 905 617,74 Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Bruk av og avsetninger til fond i driftsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger 4 611 330,12 215 366 270,52 Beholdning 31.12. Bruk av fond DISPOSISJONSFOND Regnskapsskjema 1A Fondsbevegelser 7 944 776,00 - Opprinnelig budsjett 7 700 000,00 - Justert budsjett 7 700 000,00 - 6 000,00 75 000,00 Regnskapsskjema 1B Lokalsamfunn inkl stab Administrativ ledelse 20 000,00 Politisk ledelse 40 000,00 Sum regnskapsskjema 1B Bruk og avsetninger til fond Beholdning i driftsregnskapet 01.01. 6 000,00 Avsetninger 135 000,00 Beholdning 31.12. Bruk av fond BUNDNE DRIFTSFOND Regnskapsskjema 1A Fondsbevegelser 1 540 392,00 - - - 1 700 000,00 - Opprinnelig budsjett Justert budsjett 36 241 383,64 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Regnskapsskjema 1B Lokalsamfunn inkl stab 1 838 381,14 1 719 539,15 Oppvekst 2 030 000,00 265 000,00 Helse, omsorg og velferd 1 408 271,53 1 162 326,59 - 575 588,00 42 725,00 48 164,00 5 319 377,67 3 770 617,74 Administrativ ledelse Politisk ledelse Sum regnskapsskjema 1B Overføring av driftsfond til investeringsregnskapet Beholdning 01.01. Avsetninger Beholdning 31.12. Bruk av fond Regnskapsskjema 1A Fondsbevegelser 783 834,00 Opprinnelig budsjett - Justert budsjett 783 834,00 Regnskapsskjema 1B Lokalsamfunn inkl stab 571 500,00 Sum overf til 1 355 334,00 inv.regnskapet 1B BUNDNE FOND Beholdning 01.01. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 31.12. Bundne driftsfond Selvkostfond 2 629 806,00 991 619,00 58 569,00 3 562 856,00 Gavefond 1 509 526,80 179 112,25 46 381,80 1 642 257,25 Næringsfond/kraftfond/ DA-midler 8 131 876,87 1 918 887,00 1 541 780,00 8 508 983,87 Lokalsamfunn inkl stab 879 310,37 443 715,56 474 645,34 848 380,59 Oppvekst 635 918,20 2 087 251,00 306 316,81 2 416 852,39 2 802 643,13 1 280 438,86 1 138 651,79 2 944 430,20 Administrativ ledelse 632 650,64 - 611 588,00 21 062,64 Politisk ledelse 339 391,36 42 725,00 48 164,00 333 952,36 17 561 123,37 6 943 748,67 4 226 096,74 20 278 775,30 Helse, omsorg og velferd SUM 37 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Bundne investeringsfond Fluberg kirke, kulturminnefond 44 245,47 - - 44 245,47 Til nedbetaling av formidlingslån 873 285,00 197 138,17 873 285,00 197 138,17 Øvrige bundne investeringsfond 888 858,12 - 888 858,12 - 1 806 388,59 197 138,17 1 762 143,12 241 383,64 SUM Vesentlige avsetninger Formål Beløp Type fond Vedtak sak/dato Inflasjonsjustering 1 100 000,00 Disposisjonsfond KST 48/13 Bufferkapital 3 000 000,00 Disposisjonsfond KST 48/13 Pensjonsfond 3 100 000,00 Disposisjonsfond KST 48/13 Fri disposisjon 500 000,00 Disposisjonsfond KST 48/13 Utbytte fra Gjensidige 244 776,00 Disposisjonsfond KST 64/14 Norskundervisning fremmed-språklige 2 000 000,00 Bundet driftsfond Adm.vedtak DA-midler 1 026 600,00 Bundet driftsfond Adm.vedtak Næringsfond 504 841,00 Bundet driftsfond Adm.vedtak Selvkostfond 991 619,00 Bundet driftsfond Adm.vedtak Psykologstilling 376 028,00 Bundet driftsfond Adm. vedtak 38 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 11 – Strykninger og korrigeringer Regnskap 2014 Herav strøket Budsjett (end) Budsjett (oppr) Regnskap 2013 Driftsregnskapet Budsjetterte overføringer fra drifts- til investeringsregnskapet 0,00 Avsetninger til frie driftsfond 7 950 776,00 Inndekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 3 284 000,00 0,00 7 700 000,00 7 700 000,00 8 521 737,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 823 458,26 0,00 823 458,00 0,00 0,00 Investeringsregnskapet Budsjetterte avsetninger finansiert av inntekter i investeringsregnskapet 39 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 12 – Endringer av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Endringer gjort etter 2007 er ført direkte mot kontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2014 av følgende poster: År Utgift Utbetalte feriepenger 1993 10 069 573 Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 102 964 Påløpte renter 2001 983 953 Varebeholdning 2001 Kompensasjon for mva 2001 0 540 908 Obligasjoner 2001 0 0 Innlemming av lærlingetilskudd 2003 0 Tilskudd til ressurskrevende brukere 2008 Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) Inntekt 0 6 996 000 0 3 619 582 Dette framkommer i balansen på følgende kontoer 31.12.2014 31.12.2013 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 3 619 582 3 619 582 0 0 3 619 582 3 619 582 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) Sum 40 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 13 – Kapitalkonto 01.01.2014 Balanse (underskudd i kapital) 0,00 01.01.2014 Balanse (kapital) Debetposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Kreditposteringer i året: Aktivering av fast eiendom og 43 067,00 anlegg 0,00 Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og 16 226 273,00 transportmidler Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og 1,00 transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 2 799 530,00 Oppskrivning av aksjer og andeler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings-/startlån Avdrag på sosial lån Avdrag på utlånte egne midler Avskrivning sosial utlån Avskrevet andre utlån Bruk av midler fra eksterne lån Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Utlån formidlings-/startlån 65 000,00 Utlån sosial lån 993 488,53 Utlån egne midler 0,00 Oppskriving utlån 146 479,60 Avdrag på eksterne lån Urealisert kursgevinst 0,00 utenlandslån 46 195 236,55 UB Pensjonsmidler (netto) 0,00 Estimatavvik pensjonmidler 57 980 118,00 Aga pensjonsforpliktelse Reversering nedskriving av fast -6 411 250,44 eiendom 31.12.20143 Balanse kapitalkonto 45 109 080,00 0,00 7 159 339,00 0,00 2 277 687,00 0,00 2 141 482,73 154 462,00 0,00 38 370,00 UB Pensjonsforpliktelse (netto) Estimatavvik pensjonforpliktelse 40 368 948,37 Reversering nedskriving av utstyr, 0,00 maskiner og transportmidler 62 039 204,45 41 28 581,45 19 833 372,14 0,00 63 042 565,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 14 – Investeringsoversikt Investeringsoversikt over flerårige prosjekter Beløpene som er oppført under bevilgninger kan inneholde både rebudsjettering og ny budsjettering. Prosjekt År Bokførte inv.utg 2007 Ungdommens Hus / ombygging rådhuset 2008 2009 2010 115 000 2011 8 000 2012 58 000 2013 179 000 2014 206 000 Bevilgninger 1 000 000 Fram til nå har det kun vært 2 000 000 utredningsarbeid. I investerings500 000 planen for 2015 ligger det 500.000 500 000 på prosjekteringskostnader og 5 mill for etablering av Ungdommens Hus. Det kan også 60 000 nevnes at kommunen i januar 250 000 2015 kjøpte Sentrumsvegen 2 i Hov for etablering av 500 000 Ungdommens Hus. 566 000 Prosjekt Gjenoppbygging Vestsida skole År Bokførte inv.utg 2010 2011 1 277 000 949 000 2012 4 539 000 2013 16 072 000 2014 529 000 Bevilgninger Byggestart 2012, ferdigstilt som planlagt i 2013. Det var imidlertid 6 250 000 et etterslep på kostnader, slik at 16 090 000 456.000 kom i 2014. Deler av prosjektet har blitt dekket av forsikringen med totalt 416 440 14.975.000. 23 366 000 Prosjekt Ombygging Hov legesenter/helsesenteret År Bokførte inv.utg 2011 2012 90 000 0 2013 33 000 2014 4 777 000 4 900 000 42 Bevilgninger Prosjektet er planlagt å stå ferdig våren 2015, og det er budsjettert 250 000 med 7.450.000 i 6 000 000 investeringsplanen for 2015. Søndre Land kommune Prosjekt Ny barnehage i Fluberg Årsmelding med årsregnskap 2014 År Bokførte inv.utg 2012 104 000 2013 358 000 2014 11 883 000 Bevilgninger 100 000 Prosjektet forventes ferdigstilt sommeren 2015, og det er 500 000 budsjettert med 8,8 mill i 15 000 000 investeringsplanen for 2015. 12 345 000 Prosjekt Vann- og avløpsledning Halmrast År Bokførte inv.utg 2012 2 599 000 2013 491 000 2014 1 053 000 Bevilgninger 2 500 000 Det er i tillegg planlagt 1 500 000 investeringer på henholdsvis 1.000.000 i 2015 og 1.100.000 i 900 000 2016. 4 143 000 Prosjekt Norsk Helsenett Prosjekt År Bokførte inv.utg Bevilgninger 2012 9 000 200 000 2013 2014 207 000 137 000 353 000 207 278 137 000 År Bokførte inv.utg 2013 36 000 2014 11 545 000 Kunstgressbane/ friidrettsanlegg Prosjektet ble sluttført i 2014. Bevilgninger 100 000 Prosjektet ble sluttført i 2014. Det er forutsatt ekstern finansiering på totalt 3,5 mill fra 2014 og de 11 700 000 kommende årene. 11 581 000 Prosjekt År Bokførte inv.utg 2013 80 000 2014 3 361 000 Bofellesskap for unge funksjonshemmede 3 441 000 43 Bevilgninger Det er budsjettert med 1.100.000 i 200 000 investeringsplanen for 2015, og prosjektet forventes ferdigstilt sommeren 2015. Det er gitt tilsagn om tilskudd fra Husbanken på 1,6 4 000 000 mill ved ferdigstillelse. Søndre Land kommune Prosjekt Årsmelding med årsregnskap 2014 År Bokførte inv.utg 2013 120 000 2014 220 000 Ombygging Hovli Sykehjem – utredning/forprosjektering Bevilgninger Utredning 2013 og oppstart av 200 000 forprosjektering i 2014. Forprosjekteringen fortsetter i 2015 med en bevilgning på 500.000. I tillegg er prosjekteringsutgiftene i 2015 budsjettert med 1.000.000. Selve ombyggingen er ikke 500 000 kostnadsberegnet enda. 340 000 Prosjekt Fisketrapp II i Lomsdalselva År Bokførte inv.utg 2011 8 000 2012 44 900 2013 302 000 2014 331 000 Bevilgninger Det gjenstår noe justering på trappa, og det forventes derfor 370 000 noen utgifter også i 2015. 302 000 Prosjektet er delvis finansiert av eksterne tilskudd, og det forventes også noe bidrag i 2015. 372 000 686 000 Prosjekt Utskifting dataservere / regionale investeringer År 2012 Bokførte inv.utg Bevilgninger 552 000 300 000 2012013 2013 126 000 100 000 I 2015 er det bevilget ytterligere 300.000 til dette prosjektet. 2014 468 000 500 000 11 456 000 44 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 15 – Selvkosttjenester Søndre Land kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil ikke være direkte sammenlignbare. I selvkostkalkylen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 0,5 %-poeng. I 2014 var denne lik 2,68 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter om kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2014 i sin helhet være disponert innen 2019. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. 45 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Samlet etterkalkyle 2014 Vann Gebyrinntekter Avløp Renovasjon Slamtømming Totalt 7 906 951 10 568 706 7 558 310 1 961 756 27 995 723 430 071 583 342 171 056 15 780 1 200 249 Driftsinntekter 8 337 022 11 152 048 7 729 366 1 977 536 29 195 972 Direkte driftsutgifter 4 882 927 7 116 591 7 130 497 1 721 098 20 851 113 Avskrivningskostnad 1 789 856 2 334 960 0 Kalkulatorisk rente (2,68 %) 985 842 896 960 0 53 134 1 935 936 Indirekte netto driftsutgifter 172 845 227 204 237 932 77 539 715 520 Indirekte avskrivningskostnad 98 138 24 30 290 Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %) 84 118 20 26 248 7 831 652 10 575 971 7 368 473 2 011 943 27 788 039 Resultat 505 370 576 077 360 893 -34 408 1 407 932 Kostnadsdekning i % 106,5 % 105,4 % 104,9 % 98,3 % 105,1 % Selvkostfond 01.01. -855 226 660 196 910 473 731 758 1 447 201 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 505 370 576 077 360 893 -34 408 1 407 932 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,68 %) -16 148 25 413 29 237 19 150 57 652 -366 604 1 261 686 1 300 602 716 500 2 912 784 Øvrige driftsinntekter Driftskostnader Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12. 46 160 118 4 284 934 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Feiing Gebyrinntekter Regulerings+planer Bygge- og eierseksj.saker Kart og oppmåling Totalt 901 234 1 000 661 003 321 970 1 885 207 2 037 10 217 247 398 31 608 291 260 Driftsinntekter 903 271 11 217 908 401 353 578 2 176 467 Direkte driftsutgifter 845 181 119 136 1 725 359 676 476 3 366 152 Avskrivningskostnad 25 888 0 0 0 25 888 Kalkulatorisk rente (2,68 %) 5 204 0 0 0 5 204 Indirekte netto driftsutgifter 78 306 8 270 119 840 68 474 274 890 Indirekte avskrivningskostnad 48 6 91 48 193 Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %) 41 5 78 41 165 Driftskostnader 954 667 127 417 1 845 369 745 038 3 672 491 Resultat -51 396 -116 201 -936 969 -391 460 1 496 026 Kostnadsdekning i % 94,6 % 8,8 % 49,2 % 47,5 % 59,3 % Selvkostfond 01.01. 327 379 0 0 0 327 379 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -51 396 0 0 0 -51 396 8 085 0 0 0 8 085 284 068 0 0 0 284 068 Øvrige driftsinntekter +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,68 %) Selvkostfond 31.12. 47 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 16 – Interkommunale samarbeid Mellomværende: 31.12.2014 Interkommunalt tiltak - navn: Fordringer 31.12.2013 Fordringer Fordringer Gjeld Regional innkjøpsenhet 151 822 69 189 Interkommunal legevaktordning 177 494 200 000 Tilsynsførerordning 36 771 Sum kortsiktige poster 36 771 73 185 329 316 73 185 269 189 I tillegg har Søndre Land kommune en ideell andel av bundet driftsfond i FOKSO (Forsikringsordning for kommunene i Sør-Oppland) på kr 518.171. Ordningen administreres av Gjøvik kommune. Regnskap for tilsynsførerordningen for barn i fosterhjem – vertskommune Søndre Land: Tilsynsførerordning i Gjøvikregionen Tekst Utgifter Inntekter Overføring fra Søndre Land kommune 88 606,80 Overføring fra Gjøvik kommune 461 109,73 Overføring fra Østre Toten kommune 229 668,96 Overføring fra Vestre Toten kommune 203 215,92 Overføring fra Nordre Land kommune 104 133,59 Resultat av overføringer Driftsutgifter totalt 1 086 735,00 1 086 735,00 Resultat av virksomheten 0 Disponering av resultatet: Tilbakeført deltaker kommunene Overført til neste driftsår Udekket underskudd 48 0 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 Note 17 – Tap på fordringer Innfordringssjefen har vurdert de fordringene som bør tapsføres i 2014. Tapsføringen er delt opp i to grupper. En gruppe der krav tapsføres og slettes samtidig. Disse fordringene anses endelig tapt og vil aldri kunne inndrives. Den andre gruppen tapsføres, men legges til observasjon i noen år. Fordringene anses å være tapt, men legges til observasjon i noen år i påvente av eventuelle endringer i kundens betalingsevne. Samlet tapsført i 2014 er kr 332.453,38. Av disse er kr 140.858 tapsført og slettet, mens kr 191.595,38 er tapsført og lagt til observasjon. 49 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 50 Søndre Land kommune Årsmelding med årsregnskap 2014 51
© Copyright 2024