1. No category

Automatisering av rapporterings- og
regnskapsprosesser
Finn Espen Sellæg, Partner EY
”RAPP”
– EYs undersøkelse av den finansielle rapporteringsprosessen
Antall arbeidsdager som brukes på årsrapporteringen
"Low performers"
20,1
"Medium performers"
8,4
3,5
10,1
6,1
Interne enheter
= 17,2
3,1 2,2
= 38,3
2,0
Konsolidering
"High performers"
3,0 2,0 1,3 3,3
0
5
Intern rapportering
= 9,6
10
15
Ekstern rapportering
20
25
30
35
40
45
Antall arbeidsdager
Dato for årsregnskap – Oslo Børs
Dato for årsregnskap
20
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
Dato for årsregnskap
NovoNordisk – integrert rapportering
Hvorfor forbedre rapporteringsprosessen?
- kostnadsreduserende og verdiskapende
Ressursbruk
Beslutningsstøtte
Kontroll
Tradisjonellt
kostnadsnivå
Idag
(1–2% av inntektene)
Fremtidig
kostnadsnivå
I fremtiden
(<0.75% av inntektene)
5%
Kostnadsreduksjon
15%
15%
Planlegging og rapportering
35%
15%
30%
Transaksjonsprosessering
45%
40%
Bidrag
Verdiskapende
Regnskapsprosesser
Compliance
(IFRS og børsregler)
LEAN
Internal control
Technology
Teknologi
ERP
Konsolidering
Intercompany
System 1
System 1
System 1
System
Data-input
DM
Internkontroll i et automatisert miljø
•
•
•
Automatisk dataflyt
Automatiske kontroller
Data-analyser
•
•
Side 8
Etablere forventninger
Innhente og sammenligne data
Automatisering – inspirasjon fra produksjon
Regnskapsprosessen
Trial balance
Accounting close process
Consolidation
(group)
Entity close and
submission
Data collection
Financial reporting
Internal and external
reporting (group)
►
Closing of sub-ledgers
►
Closing of general ledger
►
Controlling (group)
►
Internal reporting
►
Interfaces between
IT systems
►
Intercompany
reconciliation
and reporting
►
Intercompany
reconciliations
►
External reporting:
►
►
►
Accounting and finance
manuals
Eliminations of
intercompany balances,
revenue and costs
Stock exchange
communication
►
Stakeholders’ information
►
Management review
►
Financial statements
►
Notes
►
Parent and group financial
statements
►
Finalization and approval
►
Journal entries – entity
level
►
Controlling – entity level
►
►
Reporting to parent
(preliminary and final)
Journal entries – group
level
►
Consolidation entries
Chart of accounts
Group reporting schedules
►
►
Improve data quality through strong
integrations from supporting applications

Accounting Engine or Hub to manage the process of “converting” transactions from
business applications to financial accounting transactions in the ERP applications
ERP
ERP
Finance
ERP
Supporting
applications
Mobile billing systems
Bank back office systems
Insurance systems
Sales systems
ERP
ERP
Business
ERP
Supporting
applications



Integration
“Accounting
Engine”
ERP
Accounting logic build in the Engine/Hub to support relevant accounting practice as
IFRS / US GAAP etc – like revenue recognition etc.
The outcome of the integration (Transactions in ERP) should support the
requirements for the Financial- and non Financial reporting.
Hold sub-ledger transactions on the detailed level to support any analysis required
from transactions/balances in the ERP system.
Automatisering – hva kan man oppnå?
►
Mer effektiv regnskapsprosess
▬
►
►
►
både løpende og i periode avslutningen
Bedre nøyaktighet i dataene
Bedre internkontroll – redusert risiko for feil
Frigjøring av tid til å gjøre andre ting
▬
Analyse av tallene (review controls)
▬
Kontinuerlig forbedring
▬
Finne feil som ellers ikke ville blitt oppdaget
▬
Kompetanseutvikling
Presentation
title
Takk for meg!