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Haushaltsplan 2015 und 2016
Einbringung des Haushaltsplan-Entwurfs in der Ratssitzung
am 28.04.2015
Kämmerer Nico Heinrich
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
NKF & Drei-Komponenten-System
1
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Umstände der Haushaltsplanung 2015/2016
Planung der Investitionen aus dem
Brandschutzbedarfsplan
Unterbringung und Versorgung von Asylbewerbern und
Zufluchtsuchenden
Umgestaltung Herrenwingert
Aufarbeitung der ausstehenden Jahresabschlüsse
Haushaltsplan für zwei Jahre (2015 & 2016)
Ziel: Schnellstmögliche Herbeiführung eines dauerhaft
ausgeglichenen Haushaltes zur Sicherung der kommunalen
Daseinsvorsorge
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung der kommunalen Finanzen
Gute konjunkturelle Entwicklung
Stabile gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen
Zunahme von Löhnen und Gehältern begünstigen die
Investitions- und Konsumtätigkeit
Trotz dieser guten Rahmenbedingungen schaffen eine
Vielzahl der NRW-Kommunen den Haushaltsausgleich
nicht mehr aus eigener Kraft
Problem: Überproportional steigende Aufwendungen
(insbesondere im Sozial-Bereich)
Hoher Bestand an Liquiditätskrediten (2014: 23,5 Mrd. €)
Verlagerung von Aufgaben auf Kommunen mit
Standardvorgaben ohne Kostenausgleich
Darstellung des gesamten Ressourcenverbrauchs im NKF
2
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Grundlagen der Haushaltsplanung 2015/2016
Orientierungsdaten NRW für Planungszeitraum 2015 bis
2018
Festsetzungen zum GFG 2015
Regionalisierte Daten Nov.-Steuerschätzung 14.11.2014
Informationen zur weiteren Entlastung der Kommunen
durch zusätzliche Mittel des Bundes (sog.
„Investitionsoffensive der Bundesregierung“)
Eckwertebeschluss des Rates vom 04.12.2014
Haushaltsplan des Rhein-Sieg-Kreises 2015/2016
Fortschreibung des HSK der Gemeinde Alfter zum
Haushaltsplan 2014
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Übersicht Planung 2015 - 2019
Ergebnisplan
Plan
2014
in T€
Plan
2015
in T€
Plan
2016
in T€
Plan
2017
in T€
Plan
2018
in T€
Plan
2019
in T€
Erträge
28.659
29.852
31.491
33.393
34.739
35.979
Aufwendungen
32.439
33.914
34.425
35.390
35.981
36.711
Jahresergebnis
-3.780
-4.063
-2.934
-1.997
-1.234
-731
Aufwandsdeckungsgrad
88,3 %
88,0 %
91,5 %
94,4 %
96,5 %
98,0 %
Fehlbetragsquote
15,1 %
15,5 %
13,2 %
10,6 %
7,5 %
4,9 %
-283
1.129
937
763
503
Erträge/Aufwendungen
Veränderung ggü. Vorjahr
(Jahresergebnis)
3
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Ergebnisplan 2015/2016 – Ertragsstruktur
Privatrechtl. Leistungsentg.
Sonst. ordentl.
Finanzerträge
0%
Kostenerstattung/-umlage Erträge
2%
3%
1%
Öff.-Rechtl. Leistungsentg.
6%
Sonst. Transfererträge
0%
Grundsteuer A u. B
13%
Gewerbesteuer
9%
Zuwendungen u. allg.
Umlagen
18%
Einkommen-,
Umsatzsteuerant. u.
Kompensationsleist.
48%
Übrige Steuern
0%
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Ergebnisplan 2015/2016 – Aufwandsstruktur
Sonst. ordentl. Aufw.
5%
übrigeTransferaufw.
7%
Zinsen u. ähnl. Aufw.
1%
Personalaufw.
22%
Versorgungsaufw.
1%
Aufw. für Sach/Dienstleistungen
14%
Kreis-, Jugendamts- und
ÖPNV-Umlage
44%
Bilanzielle Abschreibungen
6%
4
Haushaltsplan 2015/2016
Gemeinde Alfter
Auswirkung Veränderungen
Verbleib von Deckungsmittel nach Abzug der „Fixkosten“
2015
in T€
Ertrags-/Aufwandsart
allgemeine Deckungsmittel i.e.S.
2017
in T€
2018
in T€
2019
in T€
8.189
9.011
10.273
11.115
11.717
635
666
666
666
666
7.700
8.012
8.176
8.296
8.469
816
786
741
702
564
-962
-453
690
1.451
2.018
- Soziale Transferaufwendungen
- Personal-/Versorgungsaufwendungen
2016
in T€
- Abschreibungen (netto)
= freie Mittel f. Aufgabenerfüllung
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Veränderungen in der Planung 2014 – 2017
Allgemeine Deckungsmittel
Ertrags-/Aufwandsart (in T€)
Ist 2008
Ist 2014
Hpl 2015
Hpl 2016
Hpl 2017
Hpl 2018
Hpl 2019
Grundsteuer A
63
70
72
76
81
86
91
Grundsteuer B
2.716
3.500
3.795
4.110
4.430
4.760
5.110
Gewerbesteuer (brutto)
2.515
3.934
2.745
2.920
3.100
3.285
3.520
106
125
120
133
133
133
133
5.400
7.629
6.732
7.239
7.744
8.264
8.854
sonstige Steuern
∑ gemeindeeigene Steuern
Umsatzsteueranteil
Einkommenssteueranteil
Kompensationsleistungen
356
372
370
382
526
406
410
10.123
11.657
12.550
13.200
13.910
14.635
15.000
1.420
892
1.184
1.253
1.285
1.320
1.360
6.142
3.566
2.822
3.035
3.480
3.630
3.825
∑ anteilige Erträge/Zuwendungen
17.513
16.779
16.995
17.902
19.236
20.031
20.655
Summe der Erträge (gesamt)
29.509
Schlüsselzuweisungen
22.913
24.408
23.727
25.141
26.980
28.295
abzgl. Gewerbesteuerumlage
172
313
190
190
230
235
245
abzgl. Solidarbeitrag Fonds Dt. Einheit
200
304
185
185
220
220
230
abzgl. Abrechnung Solidarbeitrag
0
70
95
50
50
50
50
258
255
268
270
272
275
277
abzgl. Kreis-, Jugendamts- u. ÖPNV-Uml.
11.277
14.534
14.800
15.435
15.935
16.400
16.990
allgemeine Deckungsmittel i.e.S.
11.006
8.932
8.189
9.011
10.273
11.115
11.717
abzgl. Krankenhausinvestitionsuml.
5
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung der Schlüsselzuweisungen 2007 - 2019
7.000
6.000
Betrag in T€
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
2007
Betrag in T€ 4.815
2008
6.142
2009
5.543
2010
5.188
2011
3.648
2012
3.632
2013
2.337
2014
3.566
2015
2.822
Gemeinde Alfter
2016
3.035
2017
3.480
2018
3.630
2019
3.825
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung der Grundsteuer 2007 - 2019
6.000
5.000
Betrag in T€
4.000
3.000
2.000
1.000
0
2007
Betrag in T€ 2.753
2008
2.779
2009
2.791
2010
2.831
2011
3.194
2012
3.237
2013
3.270
2014
3.570
2015
3.867
2016
4.186
2017
4.511
2018
4.846
2019
5.201
6
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung der Gewerbesteuer 2007 - 2019
4.500
4.000
3.500
Betrag in T€
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
2007
Betrag in T€ 2.205
2008
2.515
2009
1.629
2010
2.924
2011
2.686
Gemeinde Alfter
2012
2.812
2013
2.684
2014
3.934
2015
2.745
2016
2.920
2017
3.100
2018
3.285
2019
3.520
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Einkommensteueranteil 2007 - 2019
16.000
14.000
12.000
Betrag in T€
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
2007
Betrag in T€ 9.184
2008
10.123
2009
9.463
2010
8.942
2011
9.725
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
10.515 11.030 11.657 12.550 13.200 13.910 14.635 15.000
7
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Kreisumlagen 2007 - 2019
18.000
16.000
14.000
Betrag in T€
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Betrag in T€ 10.124 11.277 12.300 12.377 12.570 13.186 13.395 14.534 14.800 15.435 15.935 16.400 16.990
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung allg. Deckungsmittel 2007 - 2019
14.000
12.000
Betrag in T€
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
2007
Betrag in T€ 9.416
2008
11.006
2009
7.926
2010
8.354
2011
7.517
2012
7.949
2013
6.951
2014
8.932
2015
8.189
2016
9.011
2017
2018
2019
10.273 11.115 11.717
8
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Übersicht Planung 2015 - 2019
Finanzplan
Plan
2014
in T€
Plan
2015
in T€
Plan
2016
in T€
Plan
2017
in T€
Plan
2018
in T€
Plan
2019
in T€
Einz. lfd. Verwaltungstätigk.
27.526
28.530
30.099
31.919
33.211
34.454
Ausz. lfd. Verwaltungstätigk.
30.013
31.255
32.028
32.718
33.408
34.253
Saldo lfd. Verwaltungstätigk.
Einzahlungen/Auszahlungen
-2.488
-2.726
-1.929
-798
-197
201
Einz. Investitionstätigkeit
4.282
2.756
2.639
1.845
1.521
1.318
Ausz. Investitionstätigkeit
4.232
3.726
1.992
1.008
1.167
1.066
Saldo Investitionstätigkeit
49
-970
647
836
354
251
0
971
0
0
0
0
542
510
473
491
510
526
-2.981
-3.236
-1.755
-453
-352
-73
Kreditaufnahme
Tilgung von Krediten
Liquide Mittel
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Finanzplan 2007 - 2019
Laufende Verwaltungstätigkeit/Liquiditätssituation
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
2007
-5.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Einzahlungen
2014
Auszahlungen
2015
2016
2017
2018
2019
Saldo
9
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Investitionsplanung 2015 - 2019
Einzahlungen/ Auszahlungen
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Veräußerungen
2014
in T€
2015
in T€
2016
in T€
2017
in T€
2018
in T€
2019
in T€
1.835
1.297
1.284
1.083
1.220
1.217
755
680
721
427
300
100
1.691
778
632
334
0
0
Sonst. Investitionseinzahlungen
0
0
0
0
0
0
Einzahlungen Investitionstätigkeit
4.281
2.756
2.639
1.844
1.521
1.317
159
193
244
83
80
80
3.420
2.715
1.131
609
778
765
390
502
392
98
158
72
Sonst. Investitionsauszahlungen
0
0
0
0
0
0
Auszahlungen Investitionstätigkeit
4.232
3.726
1.992
1.008
1.166
1.066
647
836
354
251
Einzahlungen Beiträge u. ä.
Auszahlungen Grundstücke/ Gebäude
Auszahlungen Baumaßnahmen
Auszahlungen bewegl. Vermögen
533
davon Ermächtigungsübertragungen
Saldo Investitionstätigk./Kreditbedarf
49
-970
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Fortschreibung HSK 2015 - 2025
Grundsatz § 75 Abs. 2 GO (Haushaltsausgleich)
Verpflichtung nach § 76 Abs. 2 GO; Haushaltsausgleich
spätestens im zehnten auf das Haushaltsjahr folgende Jahr
Alfter: HH-Jahr 2022 (Festsetzung aus HSK 2012/2013)
Aufwandsreduzierung
Standardabsenkung, Leistungsreduzierung
Ertragssteigerung
Gebührenerhöhung (Kostendeckung), Steueranhebungen
Sicherung des Eigenkapitals und Abwendung einer
möglichen drohenden Überschuldung
10
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Bisherige Konsolidierungseffekte 2010 - 2014
Jahr/
Konsolidierungseffekte
2010
in T€
2011
in T€
2012/2013
in T€
2014
in T€
Plan
57
1.201
621
482
Ist
42
1.169
268
484
Kummuliertes Ist
42
1.211
1.479
1.963
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Konsolidierungsfelder im Hpl 2015
Hebesätze Grund-,
Gewerbesteuer &
Hundesteuer
Beteiligungen
Personalkosten
Verwaltungs- &
Benutzungsgebühren
Veräußerung von
Vermögen
Wirtschaftlichkeitsbetrachtung (von
Pflichtaufgaben)
11
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Konsolidierungseffekte Hpl 2015/2016
Produktgruppe
Geplanter
Konsolidierungseffekt
Maßnahme
Anpassung der Erstattung der Mehrheitsbeteiligungen
1.01.06
für die In Anspruch genommenen Ressourcen der
Zentrale Dienste
Gemeinde Alfter (Personal- und Sachkosten)
1.16.01
Anhebung der Hundesteuersätze
Allg. Finanzwirt.
154.600 €
13.000 €
1.16.01
Anhebung der Hebesätze für Grund- und Gewerbesteuer
Allg. Finanzwirt. gem. Beschluss zum HSK 2012/2013
Anpassung der Tarife der allgemeinen
div.
Verwaltungsgebührenordnung mit dem Ziel die
Gebühren auf ein aktuelles Maß anzuheben
1.01.08
Änderung der Gleitzeit- und Überstundenregelungen
Personalservice zur Reduzierung der Rückstellungen
355.000 €
10.000 €
5.000 €
Summe
537.600 €
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Übersicht Planung 2020 - 2025
Haushaltssicherungskonzept
Plan
2020
in T€
Plan
2021
in T€
Plan
2022
in T€
Plan
2023
in T€
Plan
2024
in T€
Plan
2025
In T€
Erträge
37.233
38.539
39.780
40.760
41.775
42.835
Aufwendungen
37.575
38.370
39.202
40.101
41.077
42.037
Jahresergebnis
-342
168
577
658
697
796
Aufwandsdeckungsgrad
99,1%
100,4%
101,5%
101,6%
101,7%
101,9%
Fehlbetragsquote
2,5 %
Veränderung ggü. Vorjahr
(Jahresergebnis)
1.073
174
409
81
39
99
Erträge/Aufwendungen
Haushaltsausgleich im Jahr 2021
12
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung der jährlichen Defizite 2007 - 2025
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
-1.000.000
-2.000.000
-3.000.000
-4.000.000
-5.000.000
-6.000.000
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Kredite für Investitionen 2002 - 2013
Jahr
Gemeinde
(Kernhaushalt)
in T€
Pro Einwohner
(Kernhaushalt)
in €
Beteiligungen
in T€
Gesamt
in T€
Pro Einwohner
(Gesamt)
in €
2002
14.686
681
23.196
37.882
1.756
2003
15.464
713
22.695
38.160
1.760
2004
14.879
672
22.154
37.033
1.674
2005
15.386
682
21.976
37.362
1.655
2006
14.511
636
24.186
38.697
1.697
2007
13.599
595
23.583
37.181
1.626
2008
12.148
533
23.210
35.358
1.550
2009
13.554
592
22.209
35.763
1.562
2010
12.870
565
21.443
34.313
1.504
2011
12.182
530
20.696
32.879
1.430
2012
12.299
536
19.785
32.084
1.399
2013
11.234
488
18.732
29.966
1.303
Abbau der langfristigen Verbindlichkeiten um 7,9 Mio. €
13
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Kredite für Investitionen 2002 - 2013
20.000.000 €
18.000.000 €
16.000.000 €
14.000.000 €
12.000.000 €
10.000.000 €
8.000.000 €
6.000.000 €
4.000.000 €
2.000.000 €
- €
2002
2003
Gemeinde Alfter (Kernhaushalt)
Gemeinde Alfter
2004
2005
2006
Gemeindewerke (Abwasser)
2007
2008
2009
Gemeindewerke (Wasserwerk)
2010
WFG mbH
2011
2012
2013
Wohnungsbaugesellschaft mbH
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Liquiditätskredite 2007 - 2014
14.000.000 €
12.000.000 €
10.000.000 €
8.000.000 €
6.000.000 €
4.000.000 €
2.000.000 €
1/07
3/07
6/07
9/07
12/07
1/08
3/08
6/08
9/08
12/08
1/09
3/09
6/09
9/09
12/09
1/10
3/10
6/10
9/10
12/10
1/11
3/11
6/11
9/11
12/11
1/12
3/12
6/12
9/12
12/12
1/13
3/13
6/13
9/13
12/13
1/14
3/14
6/14
9/14
12/14
- €
14
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Liquiditätskredite bis 2025
18.000.000
16.000.000
14.000.000
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
Ansatz
2014
Ansatz
2015
Ansatz Planung
Planung Planung
2016
2017
Planung Planung
2018
2019
2020
2021
Planung
2022
Planung
2023
Gemeinde Alfter
Planung
2024
Planung
2025
Haushaltsplan 2015/2016
Höchstbetrag für Liquiditätskredite
Festsetzung in der Haushaltssatzung
2015: 12 Mio. €
2016: 15 Mio.€
15
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Entwicklung Eigenkapital 2007 – 2025
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Ausblick Fertigstellung Jahresabschlüsse
Jahresabschlüsse bis einschließlich 2010 fertig gestellt
Aufstellung der Jahresabschlüsse 2011 bis 2014
Feststellung der tatsächlichen Ergebnisse
Tatsächliche Entwicklung des Eigenkapitals
Auswirkungen auf den Haushalt durch Abschreibungen und
Auflösung von Sonderposten
Erforderlich für Genehmigungsfähigkeit des Haushaltes
2015/2016: Fertigstellung des Jahresabschlusses 2012
Bis Ende Mai 2015
Jahresabschluss 2011
Bis Ende Aug. 2015
Jahresabschluss 2012
Bis Ende Nov. 2015
Jahresabschluss 2013
16
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Kennzahlen und Haushaltssteuerung
IKVS-Datenbank mit Vergleichskreisen zu anderen
Kommunen (seit 2008)
359 Kommunen bundesweit / 151 in NRW
52 Kommunen in der Größenklasse 15.000 – 35.000 Einw.
Beschluss des Rates: Mit der Einbringung des HPL
2015/2016 Vorlage einer Diskussionsgrundlage für die
Einführung eines flächendeckenden Kennzahlensystems
Ziel: Einführung eines produktorientierten Ziel- und
Kennzahlensystems zur Haushaltssteuerung
Voraussetzung: Belastbare Datengrundlage und personelle
Ressourcen
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Kennzahlen und Haushaltssteuerung
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Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Kennzahlen und Haushaltssteuerung
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Kennzahlen und Haushaltssteuerung
Vorgehensweise
Vorstellung IKVS und der Möglichkeiten
Aufarbeitung der Jahresergebnisse für eine belastbare
Datengrundlage
Beispiele ausgewählter Produktgruppen für die nächsten
Haushaltsberatungen
bis dahin: Ausgestaltung der Produktkennzahlen für die
ausgewählten Bereiche
18
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Fazit
Schwierige finanzielle Situation der Kommunen in NRW durch weiter
steigende Aufwendungen und teilweise instabilen Erträgen
Fehlende Konnexität („Wer bestellt, der bezahlt“)
Sinkende Schlüsselzuweisungen (Umverteilungswirkungen)
steigende Soziallasten
Konsequente Umsetzung der beschlossenen
Konsolidierungsmaßnahmen zur Erreichung des Haushaltsausgleichs
und Sicherung der kommunalen Selbstverwaltung
Starke eigene Ertragslage
Eigene Wege der Haushaltskonsolidierung
Fertigstellung der ausstehenden JA
Risiken der Haushaltsplanung (10-Jahreszeitraum, Zinsen etc.)
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Zeitplan
Beratung des Entwurfs in den Fraktionen
09.06.2015 Beratung im HFA
25.06.2015 Beschlussfassung im Rat
Fertigstellung der Jahresabschlüsse 2011 und 2012
(Voraussetzung für Genehmigung durch Kommunalaufsicht)
19
Gemeinde Alfter
Haushaltsplan 2015/2016
Ich bedanke mich bei allen Kolleginnen und
Kollegen im Hause, die bei der Aufstellung des
Haushaltsplanes tatkräftig mitgewirkt haben,
insbesondere bei den Kollegen/innen des FB 2
Ich wünsche uns gute und erfolgreiche
Haushaltsberatungen
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!
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