決算書分析サービスのご紹介 アロックス株式会社 2015年4月22日 リスク評価のための決算書分析セミナー アラーム分析のスタンス 企業審査においては、業績よりも、その企業に内在するリスクを重点的に評価すべきである (粉飾を前提とした) リスク評価主義 企業に内在するリスクの有無と その大きさを測るという視点 貸借対照表(B/S)を中心に企業を評価 過去から現在までの蓄積である 貸借対照表(B/S)には、隠すことができ ない企業の実態がある Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 業績評価主義 儲かっているかいないかという視点 損益計算書(P/L)を中心に企業を評価 損益計算書(P/L)は 一過性の産物である 1 アラーム分析の概要 「資金繰り」と「粉飾」を評価する財務分析ロジック 27年の歴史 1987年に「取引先アラーム管理」を出版し、ソフトウェア化 導入実績 250社以上の導入実績 (全国の37の信用保証協会、地銀、信用金庫、リース会社、農協、大手製造業、 商社、ゲームメーカー、製薬会社、監査法人、証券会社などで利用中) なぜ多数の企業が採用? アラームの分析モデルがユニーク (※自社で行っている財務分析や信用調査会社の分析と重ならない) アラームの分析モデル ・過去27年間の財務データから倒産企業の決算書に現れる特徴を計数化 ・倒産企業の決算書に現れる異常値におうじて、評点及びコメントが自動出力 ・決算書2期分以上のデータから、100点満点評価し、40点以下を「資金繰りの破綻リスクが高い」と判定 * 生存企業12,8100社、倒産企業9,900社、合計138,000社のデータで検証 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 2 アラーム分析の歴史 会計制度・商習慣の変更を踏まえて進化しています Version Version Version 1.3 1.4 1.5 Version 1.6 連結・税効果・キャッシュフロー表 アラーム5000 『 取 引 先 ア ラ ー ム 管 理 』 を 出 版 1987 CASTER あらかん アラーム3000 Version 2.1 Version 2.0 Version 2.2 Version 2.3 Version 2.4 機能改善 包括利益対応 分析強化 機能追加 アラーム2.1 (10指標) アラーム2.2 (10指標) アラーム2.3 (10指標) アラーム2.4 (10指標) アラーム2.1 (8指標) アラーム2.2 (8指標) アラーム2.3 (8指標) アラーム2.4 (8指標) 新会社法 改訂リース会計 アラーム2.0 (10指標) アラーム2.0 (8指標) アラーム2.0へ 統合 アラーム2000 PCあらかん 2002 2003 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 2004 2006 2007 2009 2010 2011 2014 3 最も代表的な利用事例 自社審査システムの補強として「アラーム管理システム」を利用 自社審査システム • 自社審査システムの 格付けにより、取引方 針を決定。 自社格付 取引区分 A B 取引可 C D E 精査 F G 取引不可 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved アラーム管理 システム • 自社格付D・Eの場合 は、アラーム管理シス テムの審査結果を参 照する。 定性要因調査 • 判断が出来ない場合 のみ、定性要因調査 を行なう。 アラーム管理システム 粉飾の危険性の確認 評点40点以下は取引不可。 40点以上であっても 不可の場合 *評点が、前期比10点以上 マイナス *粉飾性コメントの表示 定性要因調査 場合によって実施 (信用調査レポート etc) 4 利用事例 : 導入検討のきっかけ:利用部署からの発議(ボトムアップ) 信用保証協会 導入月:2007年4月 分析精度の向上とCRDへ連携する財務情報の共通フォームレイアウトとして利用 概要 運用イメージ図 先行5協会 ①2007年4月より、5協会に よる運用開始。 保証協会システムセンター 東京信用保証協会 基幹システム 基幹DB (COMMONシステム) 千葉県信用保証協会 静岡県信用保証協会 Alarm 処理指示 Alarm 処理結果 ③Alarmから出力される財務 データを利用して、CRDの分析 が実行される。 (PDや基準料率が決定する。) 保証協会別 データベース Alarm DB 愛知県信用保証協会 福岡県信用保証協会 ②現在、36協会で稼働中。 2015年10月には37協会、 2018年1月には43協会で 稼働予定。 ・決算書入力 ・財務分析 ・分析表印刷 ・CRD連携 アラーム データベース ④個別企業を精査するために、 基幹システムよりAlarm分析表 の参照が可能となっている。 事業規模 二次参加協会 三次参加協会 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 四次参加協会 五次参加協会 六次参加協会 七次参加協会 (2015年10月稼働) (2018年1月稼働) 全国保証協会数: 51 全国保証残高 :約29兆円 (平成25年度実績より) 5 ユーザーの声 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 6 利用事例 : 導入検討のきっかけ:BCPの観点から導入 製造メーカー 導入月:2014年7月 各工場における調達先の評価ツール、決算書のデータベース化ツールとして利用 概要 運用イメージ図 全国の工場 長崎 ①全国の工場から、調達先の 決算書を本社で収集。 横浜本社 決算書 姫路 Alarm インポート作業 ②本社に集まった決算書を ALOX社へ送付。 Alarm DB アラーム データベース アラーム 入力ファイル 呉 日立 ・決算書入力 ・財務分析 ・分析表印刷 ・CSV出力 ③ALOX社にて決算書を入力し、 できあがったファイルを本社へ送付。 ④本社にてインポート処理を行い、 各工場で分析結果を閲覧する。 ALOX 長崎 姫路 日立 呉 ⑤調達先が継続的に部品を提供 できる会社かどうか、突発的な事象 が発生しても、耐えることができる 財務余力があるのかどうかを 評価するツールとして利用中。 横浜 ・決算書入力 横浜 事業規模 売上高: 1581億円 資本金: 1000億円 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 7 アラーム管理サービス 年間利用料で利用でき、入力代行や分析結果解説サービスが含まれたアラーム管理サービス アラーム管理システム アラーム管理サービス ソフトウェア購入費用 200万円~ 0円 年間保守料(利用料) 30万円~ 30万円~ 1000社~無制限 100社 別途御見積り 30社まで (年間利用料に含まれる) 保守サービスに含まず 随時無償対応 別途御見積り 年1回無償対応 ソフトウェアの分析社数制限 決算書入力代行 分析結果解説サービス 決算書分析講習会 (標準プラン) 注) ① ソフトウェアをインストールするパソコンは、ご用意ください。 ② ソフトウェアインストールにかかる作業代は別途御見積りさせて頂きます。 Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 8 ご清聴ありがとうございました。 サービスの詳細・金額等につきましては、弊社の担当加納までお問合わせ下さい。 アロックス株式会社 〒101-0046 東京都千代田区神田多町2-9-6 多町九曜ビル5階 TEL03-5298-2177 URL:http://www.alox.jp E-Mail:[email protected] Copyright © ALOX Co., Ltd. All Rights Reserved 9
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