Receta para lograr un crecimiento sólido 14 Informe Anual 2014 CONTENIDO CMR 2014 02 Ingredientes VISIÓN CMR 04 A la carta MENSAJE A LOS ACCIONISTAS 10 La receta perfecta ESTRATEGIAS A FUEGO LENTO 20 Pasión y responsabilidad INGREDIENTES QUE MARCAN LA DIFERENCIA 32 Cosechar los frutos RESULTADOS FINANCIEROS 40 Cocinar el mañana NUESTRO FUTURO 44 Equipo de chefs DIRECTIVOS 46 Buen sabor de boca ESTADOS FINANCIEROS 2 3 CMR / INFORME ANUAL 2014 VISIÓN En restaurantes, traer a México lo mejor del mundo y compartir con el mundo lo mejor de México. ESTRATEGIA Crecer los conceptos para atraer más invitados, desarrollando nuestro talento; buscando siempre la mayor rentabilidad del negocio. FILOSOFÍA En CMR, tomamos decisiones con base en información, para generar las mejores experiencias a nuestros invitados. VALORES Trabajo en equipo Integridad Hospitalidad Sentido de responsabilidad Innovación Receta para lograr un crecimiento sólido - A la carta - La receta perfecta - Pasión y responsabilidad - Cosechar los frutos - Cocinar el mañana 01 Nuestro ingrediente central: el corazón con el que trabajamos. Capítulo 01 AFECTO 6 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 7 MENSAJE DEL PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN A nuestros accionistas 2014 fue un año de retos para México: una situación en tomar las medidas adecuadas, sino hacerlo con afec- miento —Olive Garden, Red Lobster, The Capital Grille Adicionalmente, creamos el área de Responsabilidad compleja para la economía del país, con un crecimiento to y responsabilidad para obtener resultados positivos, y Chili’s— conceptos muy bien aceptados por el públi- Social para formalizar y dar seguimiento puntual a menor que el esperado y una inflación mayor que la pre- aun si las condiciones no son las más favorables. co mexicano, han producido retornos más elevados de nuestros compromisos con el medio ambiente y nues- lo previsto. tra comunidad. Hemos dado un paso más allá de la vista; además, se suma a este panorama los efectos de la situación sociopolítica y de las reformas estructurales. filantropía, que se refleja de manera transversal en Todo esto se traduce, al final del año, en alcanzar los objetivos planteados. En 2014 logramos un reto difícil Asimismo, los números de nuestras marcas propias todas las áreas de la empresa. Así, con la implemen- A pesar de este contexto, en CMR pudimos consolidar para la mayoría de las organizaciones: incrementar la —Wings, Fonda Mexicana y La Destilería— están re- tación de mejores prácticas para reducir, cuidar y sus- los esfuerzos y las iniciativas en los que empezamos rentabilidad en 197 puntos base a nivel EBITDA y, al mis- puntando gracias a las estrategias de rediseño, las tentar, logramos importantes ahorros que minimizan a trabajar hace cuatro periodos, enfocados en fortale- mo tiempo, responder a un programa de crecimiento muestras gastronómicas y las campañas innovadoras los efectos negativos en el entorno y potencian los po- cer la empresa. Desde la infraestructura, la cadena de acelerado, que derivó en un aumento de 6.8% de nues- desarrolladas a lo largo de 2014. sitivos. Con estas medidas conseguimos sensibilizar a suministro y la tecnología hasta el equipo de colabora- tras ventas —más de $2,315.7 millones de pesos—, así dores, hoy podemos decir que lo sembrado dio frutos y como en una utilidad bruta de $1,244.8 millones. todos nuestros colaboradores para ser cada vez más Ese año, nuestras inversiones ascendieron a $249.1 mi- conscientes de los efectos que nuestro trabajo diario llones de pesos, mismas que se destinaron a la apertu- tiene en la comunidad, así como en el entorno social En lo que se refiere a nuestra utilidad operativa, refle- ra de ocho nuevas tiendas, así como al mantenimiento y ambiental. Tenemos una organización mucho más sistematiza- jada en el EBITDA (sin contar otros ingresos y gastos, y remodelación de las ya existentes. A su vez, se impul- da, que funciona como una gran máquina, con proce- antes de depreciación y amortización), ésta se ubicó en saron programas de desarrollo y formación de nuestro Hoy día afirmamos que CMR es una compañía de van- dimientos establecidos y unificados, tecnologías de la $213.5 millones de pesos, lo que representa un incre- capital humano, el corazón de CMR. Reconocemos que, guardia, lista para continuar su crecimiento de mane- información óptimas, una cadena de suministro cada mento de 35.7% comparado con el año anterior. en una compañía de servicios, tener a los colaborado- ra constante. Por ello, en 2015 seguiremos con nuestros res indicados, para poner en práctica nuestro estilo de compromisos de expansión de marcas importadas, entre Con estos resultados, sin duda podemos decir que hospitalidad, compromiso y responsabilidad, es la cla- las que se incluyen nuevas tiendas de Olive Garden, Red Como ingrediente central de esta receta para crecer, 2014 fue, para CMR, un año de consolidación de las in- ve en la que radica nuestro éxito, más incluso que las Lobster y Chili’s. está el corazón con el que hacemos nuestro trabajo dia- versiones de años previos. Y estos resultados fueron marcas, la tecnología o las tiendas. rio. Sabemos que el buen desempeño no sólo consiste posibles gracias a que nuestros vehículos de creci- hemos comenzado a cosecharlos. vez más eficiente y personas mejor preparadas. 8 CMR / INFORME ANUAL 2014 Con este objetivo daremos continuidad a la estrategia Los resultados positivos en el cierre de 2014 nos per- que en 2014 ha dado frutos, con énfasis en el desarro- miten anticipar un buen desempeño integral para llo de todos nuestros colaboradores. Para ello segui- 2015, con mejoras en nuestros indicadores de creci- remos fortaleciendo nuestra Cultura Organizacional de miento y con efectos positivos en nuestra comunidad y la Responsabilidad (COR), fundamentada en conductas en el medio ambiente. RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO responsables y acciones orientadas a obtener resultados de todos los que participan en nuestras empresas, Todo esto ha sido y será posible gracias al reconoci- desde el centro de distribución Cadena CMR hasta las miento que nuestros invitados expresan por medio de tiendas, donde se tiene el trato directo con nuestros sus decisiones de compra. Son ellos quienes ratifican invitados. Asimismo, revisaremos nuestros indicado- nuestras acciones y estrategias. Durante 2014, estas res de desempeño y la estrategia del costo de insumos medidas rindieron frutos gracias también a la partici- para reducir el impacto de las variaciones del tipo de pación responsable y de corazón de nuestros colabora- cambio y la inflación. dores en todas las áreas de la empresa. Si bien nunca nos cerramos a ideas nuevas, por el mo- Estrategia, responsabilidad y corazón son, hoy por hoy, mento nos enfocamos en cumplir los compromisos con los ingredientes principales que mantienen y manten- nuestros socios estratégicos para marcas importadas: drán a CMR a la vanguardia en el sector de casual dining. Darden Restaurants, Inc., y Brinker International, Inc. En cuanto a las marcas propias, estamos en un proceso de fortalecimiento interno para lograr una mayor estandarización de procesos y economías a escala, e impulsar así su crecimiento y expansión. Joaquín Vargas Guajardo Presidente del Consejo de Administración 9 Receta para lograr un crecimiento sólido - A la carta - La receta perfecta - Pasión y responsabilidad - Cosechar los frutos - Cocinar el mañana 02 Aportamos nuestro estilo personal para obtener resultados óptimos. Capítulo 02 EFICIENCIA 12 CMR / INFORME ANUAL 2014 13 RECETA PARA LOGRAR UN BUEN CRECIMIENTO LA RECETA PERFECTA Cadena CMR funciona como soporte para el crecimiento de la empresa. Seguir las recetas al pie de la letra da como resultado macén central y la panadería, e inauguramos ocho pun- Primero, diseñamos una metodología de Sales & Opera- Con esta revisión de la planeación, y anticipándonos a platillos nutritivos y de muy buen sabor. Y si a esto se le tos de venta de nuestras diferentes marcas, de acuerdo tions Planning para entender por adelantado las necesi- la demanda, comenzamos la homologación de nuestro agrega la sazón personal, siempre serán mejores. En con nuestro plan de expansión y alcance geográfico. dades de áreas clave de la empresa, como Supply (oferta), catálogo con los mejores productos locales, así como CMR ocurre lo mismo: seguimos los manuales operati- Todo esto consolida nuestra presencia en el país y nos Marketing, Operaciones y Finanzas. Al mejorar la comuni- la reestructuración de nuestra área de compras con la vos y, para que los resultados finales sean óptimos, no coloca una vez más como líderes en nuestra categoría cación y sinergia entre distintas áreas, logramos que todas creación de categorías lideradas por compradores es- dudamos en aportar nuestro estilo personal. de casual dining. trabajen con el mismo objetivo y una visión unificada del tratégicos. Esto se tradujo en una reducción de códigos negocio. De este modo, Cadena CMR tiene los suministros SKU,1 una mejor distribución y, en definitiva, procesos de abasto y suministro más eficientes. En 2014, ésa fue nuestra filosofía, y el banquete superó Nuestras marcas son fiel reflejo de un México que to- en tiempo y forma para lograr los objetivos de venta del ne- nuestras expectativas. Con nuestro estandarte, inspi- dos los días busca brindar lo mejor de sí mismo. Este gocio, con lo que se logra un trabajo integral que le permite rado en nuestra visión de traer a México lo mejor del compromiso nos impulsa a seguir trabajando para si- funcionar como soporte para el crecimiento de la empresa. mundo y compartir con el mundo lo mejor de México, tuarnos a la vanguardia y dejar el mejor sabor de boca pusimos en marcha varias estrategias para fortalecer en nuestros invitados. Ante esto, nos dimos a la tarea de depurar el catálogo para evitar desviaciones. Como resultado, pasamos de te- Las marcas Chili’s, Olive Garden y Red Lobster trabajan ner 2,474 SKU a inicios de 2014, a 1,535 al cierre del año. con este esquema. En 2014 incluimos en la cadena de De éstos, 53% son insumos genéricos, mientras que 47% ESTRATEGIAS A FUEGO LENTO distribución la operación de otras 14 unidades de ne- son productos estratégicos de las marcas. Esto trae como Los cambios vinieron desde adentro, con mejores prác- CADENA CMR gocio, ocho de ellas pertenecientes a las marcas La beneficio una mayor eficiencia en el surtido de los produc- ticas en nuestro centro de distribución Cadena CMR, Desde su creación hace dos años, y durante 2014, nos Destilería y Fonda Mexicana. Con ello logramos que la tos a las unidades de negocio y en la solicitud misma de donde fortalecimos los procesos operativos y simplifi- enfocamos en la consolidación de nuestro centro de totalidad de los establecimientos de Wings, La Destilería los productos. Por otra parte, y en respuesta a un catálogo camos los administrativos para lograr mayor eficiencia. distribución Cadena CMR. En este caso, podemos decir y Fonda Mexicana reciban sus insumos de Cadena CMR, más depurado, los menús de nuestras tiendas se adap- Esto se reflejó en distintas variables: incrementamos a que se trató de una cocción a fuego lento de nuestras así como seis de nuestras marcas importadas, Olive tan a los productos con mejores costos —manteniendo los 44 las rutas semanales de distribución, incluyendo el al- estrategias, las cuales hoy rinden frutos. Garden, Red Lobster, The Capital Grille y Chili’s. estándares de calidad—, mayor volumen de compra o de nuestra operación. 1 SKU: stock-keeping unit, término que define el número de referencia que se asocia a un objeto, producto, marca o insumo. Se utiliza para darle seguimiento sistémico a los productos y servicios ofrecidos a los invitados. 14 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 15 temporalidad definida, y los platillos se promueven gracias la mejor calidad posible, ayudamos a que ellos a su vez a muestras gastronómicas, especialidades y promociones mejoren sus estándares y mantenemos los recursos en que incrementan la oferta de valor para nuestros invitados. el país. De esta manera, contribuimos a crear fuentes de ingreso y, por ende, con la economía interna. Nuestra Otro de los trabajos que realizamos en el último perio- meta para los próximos meses será sustituir el mayor do del año fue la definición de procesos de importación, número de productos importados. ya que, a inicios de 2014, 60% de los insumos eran importados. Para reducir ese porcentaje creamos el área La adquisición de tecnología fue otro de los ingredien- Research & Development (R&D), a cargo de apoyar a los tes que le añadió solidez a nuestra receta operativa. proveedores locales para el abastecimiento de dichos La implementación del sistema Sales and Operation insumos. Con ello, CMR logra un doble beneficio: favo- Planning (S & OP) nos permite realizar compras con recemos las compras nacionales y logramos ahorros base en un objetivo de venta, alineando las expecta- financieros al conseguir una mejora en el precio por no tivas de operación de los restaurantes con la estrate- depender del tipo de cambio, así como por un mayor vo- gia de marketing. Esto garantiza el abasto y reduce las lumen y el control local de nuestros productos. Así, en pérdidas de producto por merma debidas a los altos Cadena CMR hoy sumamos a 94 proveedores nacionales, niveles de inventario. que proveen 59% de los insumos, y sólo seis de importación, los cuales proveen 41% de nuestro catálogo. Hasta ahora, el conjunto de estas medidas nos ha permitido disminuir las mermas en 41.6%, así como hacer Tan sólo en diciembre de 2014, Olive Garden recibió a 100,000 invitados en sus ocho tiendas en operación. A partir de 2014 establecimos nuevos estándares de compras más inteligentes y planeadas, acordes con lo calidad para los productos que adquirimos. Con ello, que el negocio requiere. Esto a su vez permitió que la in- nos proponemos garantizar que nuestros proveedores flación interna por eficiencia de compras estuviera 1.9% cuenten con buenas prácticas de operación y que cum- por debajo de la inflación anual, lo que significó mayor plan con todos los estándares diseñados para asegurar rentabilidad para la empresa. la calidad e higiene de nuestros alimentos, así como con los lineamientos de sustentabilidad y confiabilidad, Otro resultado fue la mejora de nuestros procesos opera- y con los niveles de capacidad que requerimos. tivos en el Centro de Distribución, con lo que la cantidad de horas extra disminuyó en un tercio del total durante Estas medidas suponen un beneficio no sólo para nues- 2014, en comparación con el año anterior. Ello benefició a tra compañía, sino para nuestros proveedores, pues con los 84 colaboradores que trabajan en Cadena CMR. 16 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 17 DIRECTO AL PALADAR completos, además de ofrecer un programa de lealtad una serie de aprendizajes y acciones para el resto del tener la marca a la vanguardia, también durante 2014 Nuestra compañía tiene algo para todos en su menú, atractivo y único para nuestros invitados frecuentes. año que, en conjunto, mejoraron los resultados de dimos continuidad al concepto Kitchen of the Future, que esta marca. contempla la conversión del área de cocinas con tecno- desde platillos típicos y caseros para disfrutar en familia, propuestas juveniles para convivir entre amigos y opcio- Esta renovación de imagen y valor agregado trajo consi- nes de cocina internacional para los más conocedores, go un incremento importante en el número de invitados COMERSE AL MUNDO: MARCAS IMPORTADAS hasta otras para comensales sofisticados y elegantes. durante el segundo trimestre de 2014, que ascendió a En Chili’s —marca precursora en la categoría de casual Este cambio, implementado ya en un tercio de nuestras Esta gama de ofertas se encuentra en las distintas ra- más de 960,000 visitas, lo que representó un aumento dining, que desarrollamos en México de la mano de tiendas Chili’s, mejora los tiempos de cocimiento y de mas del grupo, distribuidas entre nuestras marcas, pro- de 6% respecto al año anterior y uno de doble dígito res- nuestro socio Brinker International, Inc., desde hace 40 servicio, así como la consistencia de los platillos, y pias e importadas. pecto a la industria. años— también se vivió la pasión del futbol con la cam- puede establecerse en locales más pequeños para lle- paña Estadio Chili’s, con la que algunos afortunados gar a otros mercados. Además de ser una inversión que logía de cocción en horno de banda. PIONEROS Y LOCALES: MARCAS PROPIAS Para Fonda Mexicana —que combina el sabor tradicio- invitados ganaron viajes a Brasil. Además, lanzamos nos permite ofrecer un mejor producto final a nuestros En 2014 lanzamos la nueva imagen de nuestra marca nal de las distintas regiones de México con creaciones el programa “Working Lunch”, enfocado en la comida invitados, es uno de nuestros mayores diferenciadores pionera Wings, con cambios en el logotipo y en la apa- contemporáneas—, 2014 significó la consolidación de de oficina de lunes a viernes, y el “Chili’s Every Night”, frente a la competencia, por lo que seguiremos con el riencia de las tiendas. El objetivo de este cambio fue sus cuatro unidades de negocio. Se mantuvieron sus para los jóvenes que disfrutan la vida nocturna. proceso de conversión durante 2015. volver más actual y competitiva a la marca; si bien se muestras gastronómicas, entre las que destacan, por mantuvo el estilo retro que la caracteriza, se le dieron el éxito obtenido, las de Sinaloa y Chiapas. El año 2014 significó la consolidación de Chili’s en el Por su parte, Olive Garden —marca que operamos noroeste, Bajío y sureste del país, con la apertura de en México con nuestro socio Darden Restaurants, El año pasado estuvo marcado por el Campeonato la segunda tienda en Tijuana, la segunda en Aguasca- Inc., la cual ofrece una experiencia gastronómica de Mundial de Futbol de Brasil, que fue la punta de lan- lientes y la cuarta en Mérida. Con estas tres adiciones, la región de Toscana en Italia— concluyó 2014 con En nuestras cafeterías también consideramos la inno- za para varias de nuestras marcas y nos colocó en el sumamos 59 tiendas de Chili’s en México, lo que nos tres unidades nuevas en el interior de la República: vación culinaria constante; todos los meses agregamos mercado como una opción para disfrutar los partidos. convierte en el país con más unidades fuera de Esta- una en Guadalajara, otra en Monterrey y una más más de 10 platillos nuevos a nuestra oferta para mante- En La Destilería —cantina urbana contemporánea—, dos Unidos. en Boca del Río. Para diciembre de 2014 operamos ner el interés de nuestros invitados. Somos la cafetería la estrategia se caracterizó por ofrecer promociones, que da a sus comensales más valor por su dinero en dirigidas a grupos, para botanear y consumir bebidas a Como parte de la celebración por el 40 aniversario des- a 100,000 invitados tan sólo en diciembre de 2014, México, contamos con la manteleta de paquetes más muy buen precio. Esta experiencia fue el detonante de de que Chili’s saliera al resto del mundo, y para man- una cifra muy positiva para un concepto de reciente toques actuales y nuevas tonalidades a sus colores representativos. ocho restaurantes de la marca, en los que atendimos 18 CMR / INFORME ANUAL 2014 19 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO El premio “Mejor Franquiciador del Año”, otorgado por Darden Restaurants, Inc., reconoce nuestra calidad en la operación, cultura y capacidad de ejecución. introducción. Por ello, nuestra expectativa es que en ta la apertura de tres Chili’s más en 2015; en el segundo, 2015 la presencia de Olive Garden sea aún mayor en desde el inicio se contempló la operación exclusiva de 30 los mercados de la ciudades de México y Monterrey. restaurantes para 2016. En este sentido, al cierre de 2014 cumplimos con una tercera parte de la meta establecida Tras cumplir un año de operaciones, Red Lobster —parte con Darden para nuestras 12 unidades en operación. también de nuestro acuerdo con Darden Restaurants, Inc.— incursionó en Guadalajara y Monterrey, con El premio a nuestra estrategia provino, en esta ocasión, dos tiendas nuevas, una en cada plaza. Con estas dos de nuestro socio Darden Restaurants, Inc., el cual, como aperturas, el concepto especializado en comida del mar resultado de las aperturas y del crecimiento de doble suma ya tres puntos de venta en México. dígito en la operación de sus marcas, nos otorgó el reconocimiento “Mejor Fraquiciador del Año”. Éste mide The Capital Grille —la tercera marca de nuestra alianza y compara el desempeño de franquiciatarios de Perú, con Darden— también cerró de manera positiva su pri- Brasil, Puerto Rico, países centroamericanos y de Medio mer año de operaciones, al colocarse entre los comen- Oriente, además de México, y distingue nuestra calidad sales mexicanos como el lugar de excelencia para una en la operación, cultura y capacidad de ejecución para experiencia de fine dining. Ubicado en el corredor finan- los negocios del sector. ciero de Paseo de la Reforma, en la Ciudad de México, este restaurante ofrece una experiencia gastronómica Nos enorgullece decir que hoy CMR tiene presencia con ingredientes excepcionales en su carta de alimen- en 24 estados de la República Mexicana, llevando sus tos, más de 300 etiquetas de las mejores regiones viní- recetas a casi todo el territorio nacional, de punta a colas del mundo y espacios para eventos privados. punta, y nos coloca como una compañía líder del sector, distinguida por elementos propios y únicos. En el SKU Proveedores Categorías de productos Nacionales 903 94 35 mensales en estados donde todavía no estamos pre- Importados 632 6 23 Brinker International, Inc., y con Darden Restaurants, sentes: Durango, Colima, Guerrero, Oaxaca, Tlaxcala, Total 1,535 100 58 Inc., respectivamente. En el primer caso se tiene previs- Puebla y Zacatecas. Nuestra estrategia de crecimiento para marcas impor- mediano plazo esperamos conquistar el paladar de co- tadas forma parte de nuestros acuerdos firmados con Receta para lograr un crecimiento sólido - A la carta - La receta perfecta - Pasión y responsabilidad - Cosechar los frutos - Cocinar el mañana 03 La cultura organizacional se basa en nuestros valores fundamentales. Capítulo 03 VALORES 22 CMR / INFORME ANUAL 2014 PASIÓN Y RESPONSABILIDAD: RESPONSABILIDAD SOCIAL INGREDIENTES QUE MARCAN LA DIFERENCIA En CMR vivimos nuestros valores todos los días: trabajo en equipo, sentido de responsabilidad, innovación, hospitalidad e integridad. Lograr los mejores sabores, encontrar los ingredien- MEJORA INTEGRAL CON RESPONSABILIDAD SOCIAL tes idóneos y preparar los platillos son procesos que La responsabilidad social en CMR es la contribución ac- toman tiempo. Un buen vino tarda años en convertirse tiva y voluntaria al mejoramiento social, económico y en esa bebida elegante y agradable al paladar. La coc- medio ambiental . Se trata de una gestión transversal, ción al dente debe calcularse correctamente para que es decir, involucra todas las áreas de la empresa. Ello los alimentos no queden crudos o blandos, sino en su implica que, para todos los colaboradores, es una pos- punto. Así también en CMR llevamos cocinando nuestra tura diaria, real y genuina. cultura organizacional desde hace cuatro años, basándonos siempre en nuestros valores fundamentales: tra- Para formalizar y garantizar este compromiso, en CMR bajo en equipo, sentido de responsabilidad, innovación, creamos el área de Responsabilidad Social, sostenida en hospitalidad e integridad, que se viven todos los días tres pilares fundamentales: sustentar, reducir y cuidar. dentro de la empresa. Un ingrediente fundamental que ha marcado la sazón y el término perfecto de nuestros resultados ha sido la responsabilidad social. 23 24 17 CMR / INFORME ANUAL 2014 ACCIONES VERDES *Datos del 2º semestre de 2014 RECICLAMOS: 247 kg 4,647 kg ALUMINIO Y FIERRO SE CAPTARON: PLÁSTICO 5,402 kg 308,663 2,373 56,780 1,500 kg PAPEL, CARTÓN, PERIÓDICO LITROS DE AGUA DE LLUVIA, IGUAL A kg DE CO 2 30,000 CONTENEDORES Para CMR y todos sus colaboradores, la responsabilidad social es una contribución activa y voluntaria al mejoramiento social, económico y medioambiental. MADERA SE RECOLECTARON: PARA SER CONVERTIDOS EN LITROS DE ACEITE QUEMADO HUELLA DE CARBONO (NEUTRALIZADO) 51,102 LITROS DE BIODIÉSEL 112,000 kg DE CO 2 Y 35,000 VASOS DE UNICEL SE DEJARON DE COMPRAR EN RESTAURANTES. 25 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO EN LA COMPRA DE PRODUCTOS SUSTENTABLES COMO PAPEL HIGIÉNICO BIODEGRADABLE Y TOALLAS DE PAPEL INTER DOBLADAS, EN UN AÑO AHORRAMOS: SUSTENTAR REDUCIR Tuvimos un primer acercamiento para evaluar las En junio conmemoramos el Día Mundial del Medio Am- prácticas de responsabilidad social de nuestros pro- biente con nuestro “Green Day”, con el fin de motivar y veedores, con el objetivo de estandarizarlas a mediano sensibilizar a los colaboradores para que sean agentes y largo plazos. Durante los últimos meses de 2014 cer- de cambio activos. La principal actividad fue el reciclaje de tificamos a 16 de ellos y de este modo colaboramos en papel en el corporativo. la construcción de una cultura de responsabilidad fuera de la empresa. Asimismo, lanzamos el programa “Al Rescate”, con el propósito de recuperar la merma de alimento que no 1’901,040 104,19 6 73 LITROS DE AGUA kW.h DE ENERGÍA OPTIMIZADOS kg DE PULPA/CELULOSA DEJAMOS DE CONSUMIR AHORRAMOS DE ENERGÍA 8,400 42,460 AL SUSTITUIRLOS POR TAZAS 14,264 kg DE CO 2 VASOS DE UNICEL kW EQUIVALENTES A También fomentamos entre nuestros colaboradores la se sirve a los invitados y que no sale de la cocina, y que responsabilidad social, integrando nuestro modelo al conserva su valor nutritivo e inocuidad. Este proceso se curso de inducción de la empresa, con el fin de sensibi- lleva a cabo con las más estrictas normas de higiene y lizar a todo el personal desde el principio. se destina a quienes más lo necesitan. Para mantenerlos informados y dar a conocer los re- La primera etapa de este programa se implemen- sultados, lanzamos una publicación semanal, además tó en las tiendas de Red Lobster, Olive Garden y El de incluir menciones en todos los instrumentos de co- Lago, de donde rescatamos 3,504 kg de alimento que municación de CMR. se donó a seis fundaciones. 26 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 27 Todos los participantes de los programas “Horario flexible” y “Home office” mantuvieron estándares elevados de productividad. CUIDAR No podemos olvidar los esfuerzos dirigidos a nues- persona-puesto, cumplieron sus funciones y objetivos tros colaboradores, pues consideramos que el cambio laborales con este esquema de colaboración flexible. De debe comenzar dentro de la organización. Por eso es- éstas, 100% mantuvo estándares elevados de produc- tablecimos una serie de políticas y programas con los tividad, alcanzó los resultados esperados e incluso los que beneficiamos a los miembros de nuestro equipo. superó. La encuesta Mio (Mi Opinión) también tuvo respuestas positivas, sobre todo en la evaluación de calidad Una de las iniciativas desarrolladas en 2014 fue la polí- de vida, que recibió 95% de satisfacción. tica de maternidad, paternidad y adopción, para lograr un equilibrio entre el trabajo y las familias de nuestros El éxito de esta campaña fue tal que en 2015 se ampliará colaboradores. Otra fue el programa de inclusión, que a más colaboradores, con la inversión correspondiente busca colocar a personas con discapacidad en un pues- en tecnología para que trabajar desde casa sea una to digno y bien remunerado, en el que puedan aportar opción viable (en los casos en que ello sea posible y También desarrollamos una iniciativa para fomentar un con la Escuela Bancaria Comercial (EBC), donde se sus conocimientos y experiencias a CMR. También lle- deseable). ambiente laboral relajado y que reflejara nuestros valo- encuentra nuestra Universidad Corporativa, la cual res. Por medio de elementos ingeniosos y una campaña ofrece una plataforma educativa virtual que en 2014 vamos a cabo el mes de la salud dentro del corporativo, durante el cual 150 personas participaron en activida- TRABAJAR CON PASIÓN Y CORAZÓN gráfica con frases que inspiraran a nuestros colabora- dio como resultado más de 700 horas de enseñanza en des de fomento de la salud. En lo que respecta a nuestros colaboradores, crea- dores a demostrar su pasión y compromiso, promovi- 19 diferentes programas. mos la campaña AEfecto, derivada de lo que en 2013 mos el sentido del humor y la risa en el trabajo, aun en Asimismo, continuamos con la política de equidad de era “Yo soy CMR”. Con ella invitamos a todos nuestros escenarios difíciles. En ella participó toda la organiza- Estas dinámicas de formación responden a un plan de género: en 2014, uno de cada tres puestos corporativos colaboradores a relacionarse desde un punto de vista ción, desde nuestros directivos hasta los colaboradores desarrollo para el crecimiento profesional de nuestros y dos de cada cinco en tiendas fueron ocupados por mu- afectivo con la organización y con sus labores diarias. en las tiendas, miembros todos del gran equipo CMR. colaboradores. Por ejemplo, los diplomados Liderazgo jeres, lo que equivale a 40% de la plantilla laboral de CMR. Sabemos que la pasión es un ingrediente fundamen- tal en la vida y, en este caso, en la medida en que las TALENTO EN CASA para gerentes de área, jefes de piso y personal en de- Los programas piloto “Horario flexible” y “Home office” personas se enamoren de su trabajo, su desempeño y Uno de los focos de acción de la campaña AEfecto fue sarrollo de nuestras 125 tiendas, o el taller Habilidades estuvieron entre los más exitosos: 34 personas seleccio- compromiso serán mejores, así como los resultados la continuidad en el desarrollo y la formación de nues- Gerenciales, dirigido a nuestro personal del centro de nadas del corporativo, que tenían el perfil necesario de dentro y fuera del negocio. tros colaboradores. Para ello mantuvimos la alianza distribución Cadena CMR. Transformacional o Gestión Efectiva de la Hospitalidad, 28 CMR / INFORME ANUAL 2014 29 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO Con la campaña AEfecto, nuestros colaboradores se relacionaron afectivamente con la organización y con sus labores diarias. Asimismo, en 2014 aprovechamos más que nunca el Como parte del plan de acción de AEfecto estableci- Al aplicar estas estrategias tenemos la firme creencia COMPROMISO CON QUIENES MÁS LO NECESITAN talento interno por medio del programa ATI (Aprenda- mos el programa TIP (Talento Interno, Postúlate), que de que CMR es una organización ideal para hacer ca- Fundación CMR fue constituida en 2005 por CMR, en su mos del Talento Interno). Para este fin, convertimos consiste en hacer públicas, en primer lugar a nuestros rrera y crecer, lo que nos convierte en un semillero de afán de seguir como una empresa responsable y com- en profesores a aquellos colaboradores expertos en colaboradores, las oportunidades de crecimiento profe- talento, además de que nos beneficia de múltiples ma- prometida con México. alguna materia (por ejemplo, cuestiones fiscales, re- sional existentes. Así, la empresa da prioridad a la pos- neras. Los resultados no dejan duda: se redujo en dos cursos humanos, tramitología, entre otros temas), tulación de quienes están interesados en una promo- puntos porcentuales el índice de rotación anual respec- El objetivo de la Fundación es apoyar proyectos enfo- quienes compartieron sus conocimientos con el resto ción, si cumplen con el perfil y los requisitos, frente a to a 2013, al concluir el año con 67% de personal sindi- cados en combatir la desnutrición infantil por medio de de las áreas. aspirantes externos. Gracias a esta iniciativa logramos calizado y 31% en los mandos intermedios de operación cuatro líneas estratégicas: cubrir de manera interna 48.1% de las posiciones en el (gerentes de unidad, gerentes de piso, chefs, etc.). 1. Proyectos de inversión 2. Convocatoria “Día Mundial de la Alimentación” También aumentó 0.5% la calificación de Mio, nuestra 3. Apoyo a bancos de alimentos en México encuesta de clima laboral, que finalizó 2014 con 88.6% 4. Programa de voluntariado corporativo El programa ATI tiene un doble beneficio: por una parte, área de operaciones y 60% de las de oficinas generales reconoce la experiencia de sus colaboradores y los hace y el corporativo. sentir valorados, no sólo por su desempeño diario, sino por su trayectoria y conocimiento profesionales; por Para las tiendas desarrollamos el programa CRECE, con de satisfacción global. A su vez, mejoró el nivel de ges- otra, nos beneficiamos de sus aptitudes y habilidades. el que reconocemos a aquellos vendedores, personal tión del desempeño (GDD) de los 1,800 colaboradores Además, Fundación CMR otorga capacitación y fortalece de cocina y cajeros que tienen un desempeño superior elegibles para ser evaluados con esta herramienta, la a las instituciones que operan estos programas, con el En total, 30 expositores provenientes de distintas áreas y rebasan los resultados de venta de cada unidad de ne- cual mide los resultados frente a los objetivos plan- propósito de que se extiendan, de manera sostenible, a de la empresa impartieron 20 temas en siete sesiones, gocio. Asimismo, manejamos un esquema de compen- teados y el modelaje de los valores organizacionales: las zonas más necesitadas del país. Aunado al donativo que beneficiaron a 1,191 personas, de las cuales 684 sación que pretende ser una herramienta de retención 80% se ubicó en el nivel “Cumple”, 10% más que en el de CMR, la Fundación busca que sus colaboradores, in- fueron locales y 507 foráneas. de nuestros colaboradores clave. periodo anterior. vitados, proveedores y aliados apoyen la causa. 30 CMR / INFORME ANUAL 2014 18 1 831 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO FUNDACIÓN CMR RESULTADOS 2014 01. PRINCIPAL ALIADOO J O R N A DA S DE VOLUNTARIADO FUNDAA C IÓÓ N M A P F R E 02. DÍA MUNDIAL DE LA ALIMENTACIÓN 2014 H S B C . F U N D A C I Ó N G R UPO MÉXX ICC O E N D F . ESTADD O D E M É X I C O . N U EVVO LEÓNN . J A LII S C O . G U A N A J U AT O 03. DONACIÓN DE COMUNICAACIÓN Y PROMOCCIÓÓN M V S RAA D IO . DISS H 04. EVVENTOS EN APOYO A LA FUNNDACIÓÓN ASS O C I A C IÓÓ N M EXII C A N A D E F U T BOO L I N D O O R . I O S O F F I C E S . MAA P F R E 05. PROVEEDORES ALIAADOS T Y S O N D E M É X I C O . F R IGG O R I Z A D O S L A H U E R TA . LY N C O T T . I N D U S T R I A S S A M . S I M P LO T . E C O LABB . G A S E X P REE S S N I E T O . T O R T I L L A S O C HOO A . C O P O R M E T . G R U P O R OJ O A L A N I Z . P R O V E E DORR A Q U I N TA NAA COLA CO LAA BO B RA RADO DORE R S VO RE VOLU L NT NTAR ARR IOS IOO S NÚME NÚ MERO R D E HOO RA RO RASS HOO MB MBRE RE D ON ONAD ADAS AS BENEFICIARIOS POR L A S JORNADA S DE VO LU N TA R I A D O CONVOCATORIA DÍA MUNDIAAL DE LA ALIMENTACIÓN 2014 P R OY E C T O S R E C I B I D O S 06. DONADORRES EN ESPEECIEE G R U P O D I C A N C O . LVMHH número número de de beneficiarios: 27,753 niños 01. PROYECTOOS DE INVERSIÓN CCOO M E D ORR S A N T A M A R Í A . N U T R E A U N N IÑ IÑO Ñ O . C Á R I TA S C U L I A C Á N 02. CONNVOCCATORIA “DÍA MUNDIAL DE LA ALIMEENTACIÓN” 2013 BBAA N C O DDEE A L I M E N T O S DDEE H E R M O S I L L O . B AN ANCO DE ALIMENTOS MANÁ . F U NNDDDAA CI C IIÓÓ N C Á R I T A S S AANN C R IISS T Ó B A L D E L A S CA C AASS A S . U N K I L O D E A Y U DDAA . F U N D A CI C IIÓÓ N C Á R I TA T A S S AANN M A R Ó N . E L P O B R E C I LL L LO D E A S Í S 0 3. BA N C O S D E A L I M E N TO S D E M É X I C O C O NGREE SO D E P RO F ESS I O NAA LIZZ ACC I Ó N D E O S C s ALLIADOSS: HHSBC S B C . F UNDAC NDA C IÓN Ó GRU GRR U P O M É X I C O . T YYSS O N D E M ÉX ÉXICC O ÉÉXI ORGA OR GANI NIZA ZACI CII ON O ES P RT PA RTIC ICIP IPANTE T S T E M Á T I C A : F O R TA LECC I M I E N TO INSS T I T U C I O N A L . M A R K E T I N G S O C IAA L . E V A L U A C I Ó N D E L I M P A C T O D E PR PROYECTOS SOCIALES . PROC PPRO RO C UURA UR A C I Ó N D E FO F OONN DO DOS D S . ENN TTRRE RE OTROS FONDOS DESTINNADDOS: Receta para lograr un crecimiento sólido - A la carta - La receta perfecta - Pasión y responsabilidad - Cosechar los frutos - Cocinar el mañana 04 Demostramos nuestra fortaleza al mejorar los objetivos financieros. Capítulo 04 CRECIMIENTO 34 CMR / INFORME ANUAL 2014 Ingresos Netos Costo de Ventas Margen EBITDA Pasivos Bancarios (millones de pesos) Variación 6.8% (millones de pesos) Variación 6.6% (millones de pesos) Variación 26.0% (millones de pesos) Variación 16.7% 12 12 1,962.9 13 14 0 1.800,0 2.000,0 2.200,0 2.400,0 600,0 800,0 1.000,0 1.200,0 4,0% 6,0% 8,0% 295.2 14 9.2% 2,0% 316.7 13 7.3% 14 1,070.9 400,0 12 7.7% 13 1,004.6 14 2,315.7 12 889,3 13 2,168.9 35 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 344.6 270 10,0% 290 310 Utilidad Bruta Margen Bruto Depreciación y Amortizaciones Inversiones en Activo Fijo (millones de pesos) Variación 6.9% (millones de pesos) Variación 0.1% (millones de pesos) Variación 15.0% (millones de pesos) Variación -1.7% 12 12 1,073.5 13 13 1,164.3 14 0 1.000,0 1.100,0 1.200,0 1.300,0 0 53,6% 54,0% 54,4% 0 54,8% 50 100 150 253.4 14 178.0 200 249.1 100,0 150,0 200,0 250,0 Gastos de Operación EBITDA Resultado Integral de Financiamiento Utilidad o PÉrdida del Ejercicio (millones de pesos) Variación 3.4% (millones de pesos) Variación 35.7% (millones de pesos) Variación -10.0% (millones de pesos) Variación 1274.7% 12 12 1,072.2 13 13 1,200.9 14 1.000,0 1.100,0 1.200,0 157.4 14 1,241.9 0 150.7 1.300,0 100,0 150,0 200,0 -21.3 12 13 -21.0 13 14 213.5 50,0 12 250,0 -18,5 300,0 -15.7 -8.4 14 -18.9 -17,5 350 203.5 13 154.1 14 53.8% 12 133.8 13 53.7% 14 1,244.8 12 54.7% 330 -19,5 -20,5 -21,5 98.7 -20 -10 0 10 50 100 36 CMR / INFORME ANUAL 2014 37 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO COSECHAR LOS FRUTOS Con la inauguración de ocho nuevas tiendas en 2014, sumamos 125 restaurantes de CMR. Divisiones 2013 Aperturas Cierres 2014 Cafeterías 43 0 5 38 Mexicanos 10 0 1 9 Chili’s 56 3 0 59 Especializados 7 0 0 7 Olive Garden 5 3 0 8 Red Lobster 1 2 0 3 The Capital Grille 1 0 0 1 123 8 6 125 Total Uno de los secretos y placeres de la cocina está en de todos los esfuerzos previos, que hoy dejan ver una A fin de optimizar la operación de nuestras marcas se Además, este año nos enfocamos en la profesionaliza- aprender a corregir algo si sale mal, ya que siempre empresa mucho más sólida, mejor estructurada y con optó por el cierre de seis tiendas. Con esto, el total de ción de nuestros restaurantes, para lo cual impartimos puede encontrarse la forma de mejorar un platillo. un plan de negocios más objetivo. restaurantes de CMR al cierre de 2014 es de 125. Todas más de 700 horas de enseñanza virtual a los colabo- estas tiendas sumaron más de 13,050,000 visitas, 2.1% radores en 19 diferentes programas de formación, en 2014 fue un año complejo, no sólo por el alcance de Aunado a esto, las tiendas Wings tuvieron mejores más que el año anterior. En ellas, nuestros invitados alianza con la Escuela Bancaria Comercial (EBC), donde las reformas estructurales en el nivel macro y micro- rendimientos y se ampliaron las ubicaciones de nues- pudieron disfrutar la oferta de valor que ofrecen las di- se encuentra nuestra Universidad Corporativa. económico, o por el crecimiento de 2.1% que tuvo la tras marcas importadas, Chili’s, Olive Garden y Red ferentes marcas, así como las innovaciones culinarias economía mexicana y el lento dinamismo de la activi- Lobster. Gracias a la unión de todos estos factores, constantes en los menús, que nos permiten mantener En este mismo sentido, nuestro centro de distribución dad productiva en el país. Aun en estas circunstancias, superamos por segundo año consecutivo los $2,000.0 la relevancia de nuestra oferta y nos hacen competitivos Cadena CMR fue un participante clave, pues conseguimos no sólo conseguimos crecer, sino que mejoramos los millones de pesos en ventas, con una nota promedio en el mercado. ahorros en costos y distribución gracias a la implementa- objetivos financieros de principios de año, demostrando de consumo de $177.2 pesos, 5.0% más que en 2013. una vez más nuestra fortaleza. ción de distintas estrategias, como son: apalancamiento Otro de nuestros logros fue un binomio poco usual en por volumen, desarrollo de proveedores locales, definición Abrimos ocho nuevas tiendas, con lo que creamos 1,200 la industria: no sólo incrementamos las ventas, sino y aumento de rutas de distribución y negociaciones de Este balance positivo en 2014 es el reflejo de las estra- empleos directos, muestra del compromiso que tene- también el margen bruto en 7.3 puntos base, al pasar precios, materias primas e insumos. tegias implementadas en los últimos cuatro periodos, mos con el país al apoyar la creación de plazas labo- de 53.7% en 2013 a 53.8% en 2014. Conseguimos un con- que se han enfocado desde entonces en tres cuestiones rales formales. Tres de esas aperturas corresponden trol más eficaz de los gastos con una política de gastos Por otra parte, en el Centro de Distribución incremen- clave: 1] definición de mercados meta y del portafolio de a Chili’s, de acuerdo con el contrato de coinversión con inteligentes, con la cual invertimos nuestros recursos tamos la capacidad de almacenamiento a 4,033 pallets, marcas; 2] reestructuración organizacional para trabajar Brinker International, Inc., que prevé la operación de donde mejor conviniera, lo que a su vez se tradujo en más otros 600 del almacén externo, y simplificamos con el equipo correcto, integrado por personas que ocu- 50 nuevas tiendas para 2019. Otras tres fueron de Olive mayor eficiencia interna. nuestro catálogo para tener mayor control, ser más pan las posiciones idóneas, y 3] saneamiento financiero Garden y dos más de Red Lobster, en cumplimiento del interno. Así, 2014 fue el año para cosechar los resultados acuerdo firmado con Darden Restaurants, Inc.. 38 CMR / INFORME ANUAL 2014 39 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO El binomio perfecto: no sólo incrementamos 6.8% nuestras ventas, también aumentó nuestro EBITDA en 35.7%. eficientes y aprovechar mejor nuestro inventario. Gra- y de las instalaciones de las marcas propias. Aun con cias a ello, hoy surtimos con mayor eficacia más de los gastos asociados a estas aperturas, aumentamos 1,600 SKUs. Nuestras unidades de distribución realizan las ventas, la rentabilidad y el EBITDA, lo que sin duda 504 entregas al mes, y al final de 2014, sumamos más muestra que somos una empresa en expansión. de 180,315 km recorridos mensualmente. Los resultados de estas medidas ya se han hecho visibles en los Nuestro enfoque de crecimiento orgánico y prudencia ahorros derivados de economías de escala, sinergias y financiera también se refleja en nuestro perfil de apa- reducción de mermas. lancamiento, ya que cerramos 2014 con $49.4 millones de pesos en deuda adicional con respecto a 2013. Durante el año registramos un incremento de 6.8% en nuestros ingresos totales, con $2,315.7 millones de pe- Este desempeño ha sido respaldado por la confianza sos, mientras que en 2013 sumaron $2,168.9 millones. tanto de nuestros invitados como de nuestros provee- La utilidad bruta alcanzó $1,244.8 millones de pesos, el dores y accionistas. El precio de la acción de CMR en la equivalente a 53.8% del total de nuestros ingresos. Bolsa Mexicana de Valores cerró en $5.95 pesos por acción, lo que significa un crecimiento compuesto a partir Todo esto nos ayudó a tener una utilidad de operación, de 2011 de 27.1%. sin otros ingresos y gastos, antes de depreciación y amortización (EBITDA), de $213.5 millones de pesos en Con una capacidad operativa más eficiente y enfocada 2014. En comparación con el año anterior representa un en mejores resultados, al igual que en un mayor con- incremento de 35.7%. trol a lo largo de toda nuestra cadena de valor, desde 2014 EN NÚMEROS 8 NUEVAS TIENDAS la distribución hasta la atención a nuestros invitados, Estos indicadores tienen aún mayor relevancia si se estamos seguros de que podremos continuar con la considera la complejidad de la situación general que tendencia de 2014 y aprovechar las oportunidades de caracterizó el año de referencia. Nuestras inversiones crecimiento que traiga 2015, así como enfrentar y supe- sumaron más de $249.1 millones de pesos, destinadas rar los retos que se presenten en el mercado. en su mayoría a la inauguración de las nuevas tiendas, así como a la remodelación de las cocinas de Chili’s 1 + de $249.1 millones de pesos en inversión + de 1,200 nuevos empleos 2 3 4 5 6 7 8 Receta para lograr un crecimiento sólido - A la carta - La receta perfecta - Pasión y responsabilidad - Cosechar los frutos - Cocinar el mañana 05 Gracias al buen desempeño estamos preparados para 2015. Capítulo 05 CONSOLIDACIÓN 42 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 43 COCINAR EL MAÑANA Nuestra meta: mantenernos como líderes de los distintos segmentos en los que participamos. Con el buen desempeño y los resultados alcanzados En cuanto a Chili’s, continuaremos con nuestro plan de dad de Cadena CMR con sitios alternativos de almacena- de comunicación serán más certeras, debido a que com- en 2014, nos sentimos preparados para 2015. Este crecimiento para llegar a ciudades donde sea posible miento, que permitan una mayor eficiencia en la entrega prenderán lo que nuestros clientes quieren y nuestra año consolidaremos la operación de nuestras marcas tener una mejor penetración. de insumos a las tiendas repartidas en todo el país. oferta y conceptos se adaptarán a sus gustos. los convenios establecidos con nuestros socios Brinker Continuaremos también con el plan de Kitchen of the Con la finalidad de involucrar a nuestros colaboradores Nuestra meta es que, como organización, nos man- International, Inc., y Darden Restaurants, Inc. Future para transformar las cocinas, además de que en los planes de crecimiento y consolidación, estamos tengamos como líderes de los distintos segmentos en rediseñaremos las instalaciones de tiendas con más de emigrando hacia una Cultura Organizacional de la Res- los que participamos, desde las cafeterías y los res- Tenemos contemplada la apertura de cerca de diez cinco años para adaptarlas a la nueva imagen de la mar- ponsabilidad (COR), la cual implica que cada persona se taurantes de especialidad hasta los de casual dining y tiendas durante el año, a partir de nuestro convenio ca —más fresca y moderna—, y mantenerlas vigentes en adueñe de sus tareas y oriente sus conductas y acciones fine dining en México. con Darden, lo cual significa incrementar nuestra pre- el corazón, la mente y el paladar de nuestros invitados. hacia nuestros resultados clave: invitados, miembros importadas fuera del centro del país, de acuerdo con sencia nacional en más de 50%. Los nuevos restauran- del equipo y rentabilidad. Esta nueva cultura se plasma- El objetivo es claro: así como Chili’s es el restaurante tes Olive Garden y Red Lobster serán nuestra herra- En lo que respecta a las marcas propias, durante 2015 rá entre todo el personal del corporativo, así como en insignia en cuanto al estilo bar & grill del suroeste de mienta de apoyo para nuestra estrategia de fortalecer seguiremos creciendo con nuestra marca Wings, e in- gerentes, supervisores de cocina y chefs de las tiendas. Estados Unidos, queremos que Olive Garden se con- los mercados clave del país, como son las ciudades de virtiendo para darle al invitado la mejor atmósfera y un México, Guadalajara y Monterrey. Como líderes nacio- servicio cada vez más eficiente. Por ello, planeamos la Otro de nuestros propósitos para 2015 es estar cada vez y Red Lobster en la de casual dining cuando se trate de nales en el sector de casual dining, contamos con la remodelación de algunas tiendas, así como la apertura más cerca de nuestros invitados, por lo que, de acuer- platillos del mar. capacidad de recursos humanos, logística y de mante- de mercados cautivos para nuestras marcas. do con nuestro plan estratégico, implementaremos una nimiento, así como con todo el soporte que se requiere vierta en la marca líder de comida italiana en México plataforma mucho más robusta en lo que se refiere a Sabemos que la meta es ambiciosa, pero tenemos la para realizar con éxito la apertura de cada nuevo res- A la par de estos esfuerzos haremos una inversión im- Customer Relationship Management (CRM). Ésta nos per- seguridad de que estamos dando los pasos necesarios taurante, lograr una buena penetración de las marcas portante en tecnología para nuestro centro de distri- mitirá obtener información más precisa de cada invitado, para lograrlo, con los recursos humanos, la distribución y reforzar nuestra posición. bución Cadena CMR y continuaremos fomentando las su frecuencia de visita, número de acompañantes y pla- y el suministro de insumos, y los sistemas y ahorros que sinergias con los proveedores. Ampliaremos la capaci- tillos preferidos. De esta manera, nuestras estrategias nos permitan tener una operación eficiente. 44 CMR / INFORME ANUAL 2014 45 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DIRECTIVOS CONSEJEROS PROPIETARIOS CONSEJEROS SUPLENTES COMITÉ DE PRÁCTICAS SOCIETARIAS Joaquín Vargas Mier y Terán Joaquín Vargas Guajardo José Vargas Santamarina José Vargas Santamarina PRESIDENTE EJECUTIVO Y DIRECTOR GENERAL PRESIDENTE VOCAL PRESIDENTE Francisco Javier Trejo de la Torre Ernesto Vargas Guajardo VICEPRESIDENTE DE FINANZAS VOCAL Antonio Ariza Alduncin VOCAL COMITÉ DE AUDITORÍA Lisette Montefusco Urrutia Eduardo Berrondo Avalos VICEPRESIDENTE DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA VOCAL José Manuel Escobar Lapuente Antonio Ariza Alduncin VICEPRESIDENTE DE RECURSOS HUMANOS VOCAL Herminio Padruno Santos José Vargas Santamarina VOCAL PRESIDENTE Antonio Ariza Alduncin VOCAL Rodolfo Navarijo Vicario Oscar Fitch Gómez VICEPRESIDENTE DE OPERACIONES DE MARCAS PROPIAS VOCAL Herminio Padruno Santos VOCAL Rubén García González Herminio Padruno Santos VICEPRESIDENTE DE OPERACIONES DE MARCAS IMPORTADAS VOCAL SECRETARIOS Álvaro Orvañanos Márquez SECRETARIO NO MIEMBRO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN José Antonio Abad García Rodrigo Ruiz Piñeyro Pablo González Carbonell PROSECRETARIO NO MIEMBRO VICEPRESIDENTE DE MERCADOTECNIA VOCAL DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Miguel Ángel Muñoz Gutiérrez Francisco Riveroll Ramírez VICEPRESIDENTE DE CADENA DE SUMINISTRO VOCAL Mauricio Grobeisen Weingersz Héctor Troncoso Navarro VICEPRESIDENTE DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN VOCAL Álvaro Orvañanos Márquez VICEPRESIDENTE DE JURÍDICO Mario López Aja Pineda VICEPRESIDENTE DE EXPANSIÓN Y CONSTRUCCIÓN 46 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Y ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 2014 Y 2013 Informe de los auditores independientes Estados de situación financiera consolidados Estados consolidados de resultado integral Estados consolidados de cambios en el capital contable BUEN SABOR DE BOCA Estados consolidados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros consolidados 47 48 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 49 Informe de los Auditores Independientes Al Consejo de Administración y a los Accionistas CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias: Hemos auditado los estados financieros consolida- Responsabilidad de los auditores paración y presentación razonable, por parte de la en- subsidiarias, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, así como dos adjuntos de CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias (el Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre tidad, de los estados financieros consolidados, con el sus resultados consolidados de sus operaciones y sus Grupo), que comprenden los estados consolidados de los estados financieros consolidados adjuntos basada fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean flujos de efectivo consolidados por los años terminados situación financiera al 31 de diciembre de 2014 y 2013, en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra au- adecuados en función de las circunstancias y no con en esas fechas, de conformidad con las Normas Inter- y los estados consolidados de resultado integral, de ditoría de conformidad con las Normas Internacionales la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia nacionales de Información Financiera. cambios en el capital contable y de flujos de efectivo de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los del control interno de la entidad. Una auditoría también por los años terminados en esas fechas, y notas que requerimientos de ética, así como que planifiquemos y incluye la evaluación de lo adecuado de las políticas incluyen un resumen de las políticas contables signifi- ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una segu- contables aplicadas y de la razonabilidad de las estima- cativas y otra información explicativa. ridad razonable sobre si los estados financieros conso- ciones contables realizadas por la Administración, así lidados están libres de desviación material. como la evaluación de la presentación de los estados financieros consolidados en su conjunto. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros consolidados Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos La Administración es responsable de la preparación para obtener evidencia de auditoría sobre los impor- Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos y presentación razonable de los estados financieros tes y la información revelada en los estados financie- obtenido proporciona una base suficiente y adecuada consolidados adjuntos de conformidad con las Normas ros consolidados. Los procedimientos seleccionados para nuestra opinión de auditoría. Internacionales de Información Financiera, y del con- dependen del juicio del auditor, incluida la evaluación trol interno que la Administración considere necesario de los riesgos de desviación material en los estados Opinión para permitir la preparación de estados financieros financieros consolidados debido a fraude o error. Al En nuestra opinión, los estados financieros consolidados consolidados libres de desviación material debido a efectuar dichas evaluaciones del riesgo, el auditor tie- presentan razonablemente, en todos los aspectos ma- 20 de marzo de 2015 fraude o error. ne en cuenta el control interno relevante para la pre- teriales, la situación financiera de CMR, S. A. B. de C. V. y México, Distrito Federal KPMG CARDENAS DOSAL, S. C. C.P.C. Jaime Sánchez Mejorada Fernández 50 CMR / INFORME ANUAL 2014 CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias (Miles de pesos mexicanos) (Miles de pesos mexicanos) Estados de situación financiera consolidados 31 de diciembre de 2014 y 2013 Estados consolidados de resultados integrales años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 Activo 2014 2013 (Nota 7(b)) Activo circulante: Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 8) 2014 62,719 $ Ventas netas 63,415 46,570 Otros ingresos de operación 102,310 73,866 35,296 10,810 298,745 193,965 1,333,311 1,261,514 Activos intangibles y crédito mercantil (nota 12) 99,106 111,960 Depósitos en garantía 42,957 41,139 184,327 170,816 1,958,446 1,779,394 Cuentas por cobrar, neto (nota 9) Inventarios, neto (nota 10) Pagos anticipados Total del activo circulante Inmuebles, contenidos y equipo, neto (nota 11) Impuestos diferidos (nota 23) $ Pasivo y capital contable 133,342 86,464 $ 210,020 160,311 20,101 31,633 155,089 124,571 36,580 36,902 Participación de los trabajadores en la utilidad 1,878 4,096 Anticipos de clientes 3,754 870 - 539 560,764 445,386 211,283 208,691 Beneficios a los empleados (nota 16) 54,709 52,973 Impuestos diferidos por desconsolidación (nota 23) 72,518 109,098 899,274 816,148 773,560 773,560 17,978 17,978 121,324 26,864 579 3,324 913,441 821,726 145,731 141,520 1,059,172 963,246 Proveedores Pasivos acumulados (nota 13) Provisiones (nota 15) Impuestos diferidos por desconsolidación (nota 23) Ingresos diferidos Total del pasivo circulante Deuda a largo plazo, excluyendo vencimiento circulantes (nota 14) Total del pasivo Capital contable: Capital aportado (nota 18) Reserva para recompra de acciones Resultados acumulados (nota 18) Otros resultados integrales Capital contable - Participación controladora Participación no controladora Total del capital contable Compromisos y pasivos contingentes (notas 26 y 27) Total pasivo más capital Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados. $ 2,288,369 2,132,703 27,336 36,227 2,315,705 2,168,930 1,070,897 1,004,608 1,244,808 1,164,322 Gastos de operación (nota 20) 1,241,860 1,200,944 Otros ingresos, neto (nota 21) 124,267 24,670 127,215 -11,952 736 855 -19,160 -21,526 -466 -370 Resultado integral de financiamiento, neto -18,890 -21,041 Utilidad (pérdida) antes de impuestos a la utilidad 108,325 -32,993 9,654 -24,564 98,671 -8,429 3,922 -4,749 -1,177 1,425 $ 95,926 -5,105 $ 91,715 -19,426 4,211 14,321 $ 95,926 -5,105 Básica y diluida (centavos por acción) $ .3849 (.0337) Promedio ponderado de acciones en circulación $ 249,862,442 249,862,442 Total de ingresos Costo de ventas (nota 19) Utilidad bruta Resultado operativo Resultado integral de financiamiento: Ingreso por intereses Gasto por intereses Pasivo circulante: Préstamos de instituciones financieras (nota 14) 2013 (Nota 7(b)) Ingresos: 97,724 Total activo 51 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO Fluctuaciones cambiaras, neto Impuestos a la utilidad (nota 23) Utilidad (pérdida) neta Otros resultados integrales: Participación en los otros resultados integrales de asociadas Impuestos a la utilidad de los otros resultados integrales Resultado integral Resultado integral consolidado atribuible a: Participación controladora Participación no controladora Resultado integral consolidado Utilidad (pérdida) por acción Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados. $ 1,958,446 1,779,394 52 CMR / INFORME ANUAL 2014 53 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias Estados consolidados de cambios en el capital contable años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Miles de pesos mexicanos) Prima en suscripción de acciones Reserva para recompra de acciones 600,281 173,279 17,978 49,581 - 841,119 127,232 968,351 - - - -22,717 3,324 -19,393 14,288 -5,105 600,281 173,279 17,978 26,864 3,324 821,726 141,520 963,246 - - - 94,460 -2,745 91,715 4,211 95,926 600,281 173,279 17,978 121,324 579 913,441 145,731 1,059,172 Capital social Saldos al 1o. de enero de 2012 $ Pérdida integral (nota 18(b)) Saldos al 31 de diciembre de 2013 Utilidad integral nota (18(b)) Saldos al 31 de diciembre de 2014 Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados $ Resultados acumulados Otros resultados integrales Total participación controladora Participación no controladora Total del capital contable 54 CMR / INFORME ANUAL 2014 CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias (Miles de pesos mexicanos) (Miles de pesos) Estados consolidados de flujos de efectivo años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 2014 Actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta Partidas relacionadas con actividades de inversión: Depreciación Amortización (Utilidad) pérdida en venta y cierre de unidades, neta (nota 11) Deterioro de activos de larga duración Partidas relacionadas con actividades de financiamiento: Intereses a favor Intereses a cargo Impuestos base legal y diferida Subtotal Cuentas por cobrar Inventarios Pagos anticipados Proveedores Partes relacionadas Pasivos acumulados y provisiones Beneficios a los empleados Impuestos pagados por desconsolidación Anticipo de clientes Ingresos diferidos Flujos netos de efectivo de actividades de operación Actividades de inversión: Adquisiciones de inmuebles, contenido y equipo Venta de inmuebles, contenido y equipo Pagos de derechos de arrendamiento y otros, neto Intereses cobrados Otros activos Flujos netos de efectivo de actividades de inversión Efectivo excedente para aplicar en (a obtener de) actividades de financiamiento Actividades de financiamiento: Pago de préstamos a corto y largo plazo Obtención de préstamos a largo plazo Intereses pagados Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento Incremento (disminución) neta de efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo: Al principio del año Al fin del año Ver notas adjuntas a los estados financieros consolidados. 55 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO $ $ Notas a los estados financieros consolidados por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 2013 98,671 -8,429 148,763 27,535 -101,926 - 129,975 23,275 805 954 -736 19,160 -12,334 179,133 -16,845 -28,444 -24,486 49,709 18,104 -4,404 -36,580 2,884 -539 138,532 -855 21,526 -26,241 141,010 -56,555 -32,994 8,009 32,639 -201 54,978 -6,443 870 95 141,408 -249,092 130,458 -14,681 736 -1,818 -134,397 4,135 -253,405 101,750 -26,087 855 -3,688 -180,575 -39,167 -85,078 135,108 -19,160 30,870 35,005 -78,498 57,000 -21,526 -43,024 -82,191 62,719 97,724 144,910 62,719 (1) Entidad que informa CMR, Sociedad Anónima Bursátil de Capital Varia- nacional a través de un contrato de arrendamiento ble (S. A. B. de C. V.) organizada bajo las leyes de los a largo plazo de un centro de distribución ubicado Estados Unidos Mexicanos, o México, con ubica- en el Estado de México. ción principal de centro de negocios en Havre #30, Col. Juárez en el Distrito Federal; es una contro- CMR, S. A. B. de C. V. fue fundada en 1965 y se re- ladora de compañías cuyas actividades principales gistró en el Registro Público de la Propiedad y Co- se orientan a la industria restaurantera, median- mercio de México, Distrito Federal en 1989 por un te la operación de 125 unidades bajo las marcas: período indefinido. Las acciones de CMR, S. A. B. de “Wings” (33 unidades); “Chili’s Grill & Bar” (59 C. V. están listadas en la Bolsa Mexicana de Valo- unidades); “Fonda Mexicana” (4 unidades);“Desti- res (“BMV”) y se cotizan en forma de Certificados lería” (5 unidades); “Olive Garden” (8 unidades); “El de Participación Ordinaria (“CPOs”). Cada CPO re- Lago” (1 unidad); “Del Bosque” (1 unidad); “Meri- presenta una acción serie “B” representativa del diem” (2 unidades);“Los Almendros” (2 unidades); capital social. “Red Lobster” (3 unidades); “The Capital Grille” (1 unidad); “La Calle” (1 unidad); “Sushi Itto” (2 unida- des) y “Meridien” (3 unidades). En estas notas a los estados financieros consolidados, cuando se utilizan los términos “CMR, S. A. B. de C. V.” se refiere a CMR, S. A. B. de C. V. sin La Entidad opera la marca “Chili’s Grill & Bar” con- sus subsidiarias consolidadas. Cuando se utiliza el forme a un contrato de franquicia y puede utilizar di- término “el Grupo”, se está haciendo referencia a cha marca en sus establecimientos en la República CMR, S. A. B. de C. V. en conjunto con sus subsidia- Mexicana con excepción de los Estados de México, rias consolidadas. Morelos, Querétaro, Hidalgo, Puebla y el Distrito Federal. En agosto de 2011, la Entidad firmó un acuer- (2) Bases de presentación- do de desarrollo con Darden Restaurants, Inc., para Los estados financieros consolidados del Grupo operar las marcas: “Olive Garden”, “Red Lobster”, y han sido preparados de acuerdo con las Normas “The Capital Grille” en todo el territorio mexicano. Internacionales de Información Financiera (NIIF) El acuerdo establece que, inicialmente, la Entidad emitidas por el Consejo Internacional de Normas abrirá 37 restaurantes en los próximos 5 años. de Información Financiera (“IASB por sus siglas en inglés”). Los estados financieros consolidados Como parte del proceso de crecimiento de la En- fueron aprobados por la Administración del Grupo tidad, se centralizó parte de su red de distribución el 20 de marzo de 2015. Las notas 6 y 7 incluyen 56 CMR / INFORME ANUAL 2014 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 57 detalles de las políticas contables del Grupo, in- distintos dentro de una jerarquía del valor ra- ferencia a dólares se trata de dólares de Estados puedan utilizarse la amortización de pérdi- cluidos los cambios ocurridos durante el año. zonable que se basa en las variables usadas en Unidos de América. das obtenidas en períodos anteriores; •Nota 17 – reconocimiento y medición de las técnicas de valoración, como se menciona De conformidad con la Ley General de Socieda- a continuación: des Mercantiles (LGSM) y los estatutos de CMR, S. A. B. de C. V. y subsidiarias, los accionistas tienen (5) Uso de juicios y estimaciones Nivel 1: precios cotizados (no-ajustados) en mer- facultades para modificar los estados financieros cados activos para activos o pasivos idénticos. La preparación de estos estados financieros con- •Nota 16 – medición de obligaciones por be- solidados de acuerdo con las NIIF requiere que la neficios definidos y supuestos actuariales gerencia realice juicios, estimaciones y supuestos clave; y que afectan la aplicación de las políticas contables •Nota 15 – reconocimiento y medición de pro- Nivel 2: datos diferentes de los precios cotiza- y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos visiones y contingencias: supuestos claves dos incluidos en el Nivel 1, que sean observa- informados. Los resultados reales pueden diferir relacionados con la probabilidad y magnitud bles para el activo o pasivo, ya sea directa (es de estas estimaciones. de una salida de recursos económicos. después de su emisión. Los estados financieros se someterán a la aprobación de la próxima Asam- instrumentos financieros; blea de Accionistas. (3) Bases de medición- decir, precios) o indirectamente (es decir, deri- vados de los precios). Los estados financieros consolidados del Grupo han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por los inmuebles, contenidos y equi- Nivel 3: datos para el activo o pasivo que no se po que fueron revaluados a su valor razonable a la basan en datos de mercado observables (varia- fecha de la transición a NIIF y por los préstamos y bles no observables). Las estimaciones y supuestos relevantes son revisa- (6) Políticas contables significativas- dos regularmente. Las revisiones de las estimacio- Grupo ha aplicado consistentemente las políticas nes contables son reconocidas prospectivamente. contables que se muestran a continuación, a todos - Juicios - La información sobre juicios realiza- los períodos presentados en estos estados financieros consolidados: dos en la aplicación de políticas contables que documentos por pagar que se reconocen a su cos- Excepto por los cambios explicados en la nota 7, el Si las variables usadas para medir el valor ra- tienen el efecto más importante sobre los im- zonable de un activo o pasivo puede clasificar- portes reconocidos en los estados financieros se en niveles distintos de la jerarquía del valor consolidados se refieren a: i) determinación de i) Costo histórico - El costo histórico general- razonable, entonces la medición del valor razo- si el Grupo tiene control sobre una participada mente se basa en el valor razonable de la con- nable se clasifica en su totalidad en el mismo y ii) clasificación de arrendamiento. traprestación entregada a cambios de activos. nivel de la jerarquía del valor razonable que la to amortizado, como se explica a mayor detalle en las políticas contables más adelante. (a) Bases de consolidación(i) Combinación de negocios El Grupo contabiliza las combinaciones de negocios utilizando el método de compra cuando se transfiere el control al Grupo. - Supuestos e incertidumbres en las estimacio- La contraprestación transferida en la ad- nes - La información sobre supuestos e incer- quisición generalmente se mide al valor tidumbres de estimación que tienen un riesgo razonable al igual que los activos netos El Grupo reconoce la transferencia entre los nive- significativo de resultar en un ajuste material identificables adquiridos. Cualquier crédito en una transacción ordenada entre participan- les de la jerarquía del valor razonable al final del en el año terminado el 31 de diciembre de 2014, mercantil resultante es sometido a prue- tes en el mercado a la fecha de la valuación. período sobre el que se informa durante el que se incluye en las siguientes notas: bas anuales de deterioro (nota 12). Cual- Al estimar el valor razonable se debe de tomar ocurrió el cambio. variable de nivel más bajo que sea significativa ii) Valor razonable - El valor razonable se define para la medición total. como el precio que se recibiría por vender un activo o que se pagaría por transferir un pasivo quier ganancia por compra en condiciones •Nota 6(j) – pruebas de deterioro del valor y su- en cuenta las características de los activos y pasivos y si los participantes del mercado to- (4) Moneda funcional y de presentación- marán esas características al momento de fi- muy ventajosas se reconoce de inmediato puestos claves para el importe recuperable; en resultados. Los costos de transacción se Estos estados financieros consolidados son pre- •Notas 9 y 10 – reconocimiento y medición registran como gasto cuando se incurren, jar el precio del activo o pasivo en la fecha de sentados en pesos mexicanos (pesos), que es la de estimaciones de valuación de cuentas excepto si se relacionan con la emisión de medición. Cuando se mide el valor razonable moneda funcional del Grupo. Toda la información por cobrar e inventarios; deuda o instrumentos de patrimonio. de un activo o pasivo, el Grupo utiliza datos de es presentada en miles de pesos y ha sido redon- •Nota 23 – reconocimiento de activos por mercado observables siempre que sea posible. deada a la unidad más cercana (M$), excepto cuan- impuestos diferidos; disponibilidad de fu- Los valores razonables se clasifican en niveles do se indique de otra manera. Cuando se hace re- turas utilidades fiscales contra las que La contraprestación transferida no incluye los importes relacionados con la liquida- 58 CMR / INFORME ANUAL 2014 59 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO Las subsidiarias y su actividad principal se muestran a continuación: % de participación 2014 Actividad principal ción de relaciones pre-existentes. Dichos lidados desde la fecha en que se obtiene el Operadora de Restaurantes importes generalmente se reconocen en control y hasta la fecha en que éste cesa. CMR, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% que arrendan inmuebles Comercial Anvar, S. A. de C. V. (1) 99.99% 99.99% Arendamiento de inmuebles Inmobiliaria Yedy, S. A. de C. V. (1) 99.99% 99.99% Arrendamiento de inmuebles Delicias Orange, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Operadora de restaurantes S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Operadora de restaurantes Goofy, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Arrendamiento de inmuebles Inmobiliaria Wings, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Arrendamiento de inmuebles del Bajío, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios Juárez 2301, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Operadora de restaurantes Mayo 13, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Operadora de restaurantes Orraca, S. C. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios Aquí Hay de Todo, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios Inmobiliaria Orraca, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Arrendamiento de inmuebles Servicios CMR, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios Servir es un Placer, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios Operadora Wings, S. A. de C. V. 99.99% 99.99% Prestadora de servicios 99.99% 99.99% Prestadora de servicios 99.99% 99.99% Arrendadora de inmuebles 99.99% 99.99% Arrendadora de inmuebles 51.00% 51.00% Operadora de restaurantes 50.01% 50.01% Operadora de restaurantes resultados. % de participación 2013 Cualquier contraprestación contingente por (iii) Pérdida de control Cuando el Grupo pierde control sobre una pagar es medida al valor razonable a la fe- subsidiaria, da de baja los activos y pasi- cha de adquisición. Si la contraprestación vos de la subsidiaria, así como cualquier contingente está clasificada como patri- participación no controladora relacionada monio no deberá medirse nuevamente y su y otros componentes de patrimonio. Cual- liquidación posterior deberá contabilizarse quier ganancia o pérdida resultante se re- dentro del patrimonio. De no ser así, los conoce en resultados. Si el Grupo retiene cambios posteriores en el valor razonable alguna participación en la ex subsidiaria, de la contraprestación contingente se re- ésta será valorizada a su valor razonable a conocen en resultados. la fecha en la que se pierda el control. (ii)Subsidiarias Las subsidiarias son entidades controladas (iv) Transacciones eliminadas en consolidación Los saldos y transacciones intercompañía y por el Grupo. Los estados financieros de cualquier ingreso o gasto no realizado que subsidiarias son incluidos en los estados surjan de transacciones intercompañías, financieros consolidados desde la fecha en son eliminados. Las ganancias no reali- que comienza el control hasta la fecha de zadas provenientes de transacciones con término de éste. El Grupo controla una en- sociedades cuya inversión es reconocida tidad cuando está expuesto, o tiene dere- según el método de la participación son eli- cho, a rendimientos variables procedentes minadas de la inversión en proporción de la de su implicación en la participada y tiene participación del Grupo en la inversión. Las la capacidad de influir en esos rendimien- pérdidas no realizadas son eliminadas de tos a través de su poder sobre ésta. Los la misma forma que las ganancias no rea- estados financieros de la subsidiaria se lizadas, pero sólo en la medida que no haya incluyen en los estados financieros conso- evidencia de deterioro. Controladora de entidades Especialistas en Alta Cocina, Corporativo de Desarrollo Operadora de Restaurantes Gastronomía Especializada, Personal Wings para Servicios, S. A. de C. V. Restaurantes Canvar, S. A. de C. V. Restaurantes Iyedy, S. A. de C. V. (1) Delicias de Oriente, S. A. de C. V. (1) Las Nuevas Delicias Gastronómicas, S. de R. L. de C. V. (1) El 18 de diciembre de 2013, en Asamblea Extraordinaria de Accionistas, se aprobó la escisión de Comercial Anvar, S. A. de C. V. e Inmobiliaria Yedy, S. A. de C. V. como compañías escindentes; creándose las compañías “Restaurantes Canvar, S. A. de C. V.” y “Restaurantes Iyedy, S. A. de C. V.”, respectivamente. 60 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 61 Activos financieros y pasivos financieros - derecho, exigible legalmente, de compensar Reconocimiento y cancelación los importes reconocidos y tenga la intención CMR / INFORME ANUAL 2014 El 18 de diciembre de 2013, en Asamblea Ge- portantes de cambios en su valor, incluyendo neral Extraordinaria de Accionistas, se aprobó inversiones disponibles a la vista, las cuales la fusión de Centro Restaurantero Mexicano, generan rendimientos y tienen vencimientos Cuentas por cobrar de liquidar por el importe neto, o de realizar el S. A. de C. V., Conturmex, S. A. de C. V., Grupo hasta de tres meses a partir de su fecha de Los préstamos y cuentas por cobrar se reco- activo y liquidar el pasivo simultáneamente. Orraca Restaurantero, S. A. de C. V. y CMR, S. A. adquisición. El efectivo se presenta a su valor nocen inicialmente al valor razonable menos B. de C. V.; subsistiendo esta última como enti- nominal y los equivalentes se valúan a su valor cualquier costo directamente atribuible. Pos- Capital accionario dad fusionante. Por lo que a partir de esa fecha razonable; las fluctuaciones en su valor se re- teriormente se miden a su costo amortizado, Los costos incrementales directamente atri- las compañías antes mencioandas dejaron de conocen en los resultados del período. es decir, el valor presente neto del monto por buibles a la emisión de acciones ordinarias, cobrar o por pagar a la fecha de la transacción netos de los efectos fiscales, se reconocen Otras inversiones fácilmente convertibles en mediante el método de la tasa de interés efec- como una deducción del patrimonio. existir como entidades legales. (b) Transacciones en moneda extranjera- efectivo se presentan a su valor razonable. tiva. Por su naturaleza de corto plazo, el Grupo Las transacciones en moneda extranjera se Las pérdidas o ganancias por cambios en va- reconoce estas cuentas inicialmente a su valor registran inicialmente en la moneda funcional luación y los intereses ganados se incluyen en original de facturación menos un estimado de al tipo de cambio vigente a la fecha en que se el estado de resultados como parte de gastos/ descuentos o similares. efectúan. Los activos y pasivos monetarios en ingreso por intereses. moneda extranjera se convierten a la moneda funcional al tipo de cambio vigente a la fecha neto de realización, el menor. Los costos incluyendo una porción de costos indirectos y varia- Deuda bles, se asignan a los inventarios a través del Los préstamos bancarios y los documentos por método más apropiado para la clase particular dos principalmente por inversiones diarias en pagar se reconocen a su costo amortizado me- de inventario, valuado con el método de costos fluctuaciones cambiarias resultantes se reco- mesa de dinero. El efectivo restringido corres- diante el método de la tasa de interés efectiva. promedio. El valor neto de realización repre- nocen en los resultados del ejercicio. ponde a dinero que se encuentra en un fidei- Los intereses devengados por los pasivos finan- senta el precio de venta estimado menos todos comiso para garantizar el pago de los intere- cieros se reconocen en el estado de situación los costos necesarios para efectuar su venta. Los tipos de cambio de cierre y promedio apro- ses de la deuda a largo plazo, por lo que dicha financiera dentro de “Préstamos de institucio- ximados del año para las cuentas del estado de restricción terminará una vez que el pasivo esté nes financieras” contra el gasto financiero (gas- situación financiera consolidado y las cuentas liquidado. El fideicomiso recibe diariamente el to por intereses). Durante 2014 y 2013, el Grupo de los estados de resultados, respectivamente, dinero de las ventas de los restaurantes, éste se no mantuvo pasivos financieros reconocidos vo- para su disposición compuestos de activos y de pesos a dólares al 31 de diciembre de 2014 y aplica primero a pagar las comisiones del fidu- luntariamente a valor razonable o asociados a pasivos, se clasifican como mantenidos para 2013, son los siguientes: ciario, después a pagar la deuda bancaria e inte- coberturas de valor razonable con instrumentos la venta o mantenidos para distribuir a los pro- reses y el excedente es liberado a favor de CMR, financieros derivados. Los costos directos incu- pietarios si es altamente probable que sean esto ocurre en plazos no mayores a tres meses. rridos en la emisión o contratación de deuda se recuperados fundamentalmente a través de la reconocen directamente en el estado de resul- venta y no del uso continuo. 2013 Moneda Cierre Promedio Cierre Promedio Dólar $ 14.74 14.47 13.06 13.00 (d) Activos y pasivos financieros- (c) Efectivo y equivalentes de efectivo- Los inventarios se valúan a su costo o su valor de los estados financieros consolidados y las 2014 Los equivalentes de efectivo están representa- (e)Inventarios- El rubro se integra por los montos de efectivo en caja y los equivalentes de efectivo, re- El Grupo reconoce activos financieros como en que se incurren. Estos costos incluyen comi- préstamos y cuentas por cobrar. siones y honorarios profesionales. efectivo y que están sujetos a riesgos poco im- Estos activos, o grupos mantenidos para su disposición, por lo general se miden al menor valor entre su importe en libros y su valor ra- El Grupo clasifica los pasivos financieros no deri- Compensación de activos y pasivos financieros zonable menos los costos de venta. Cualquier vados en la categoría de otros pasivos financieros. Un activo y un pasivo financiero serán objeto pérdida por deterioro del valor se distribuye de compensación, de manera que se presente primero al crédito mercantil y luego se prorra- en el estado de situación financiera su importe tea a los activos y pasivos restantes, excepto neto, cuando y sólo cuando el Grupo tenga el que no se distribuye esta pérdida a los inventa- presentados por inversiones de corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en Los activos no corrientes, o grupos de activos tados dentro del gasto financiero en el ejercicio (f) Activos mantenidos para venta 62 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 63 Si partes significativas de un elemento de del arrendamiento. El terreno y propieda- adquiridos y pasivos asumidos con base en diferidos, activos por beneficios a los emplea- inmuebles, contenidos y equipo tienen una des en construcción no se deprecian. sus valores razonables a la fecha de adqui- dos, que continúan midiéndose de acuerdo con vida útil distinta, se contabilizan como ele- las otras políticas contables del Grupo. Las mentos separados (componentes significa- pérdidas por deterioro del valor en la clasifi- tivos) de inmuebles, contenidos y equipo. CMR / INFORME ANUAL 2014 rios, activos financieros, activos por impuestos sición. Los activos intangibles adquiridos Las vidas útiles máximas promedio por ca- se identifican y reconocen a su valor ra- tegoría de activos fijos son como sigue: zonable. La porción del precio de compra no asignada representa el crédito mercan- cación inicial como mantenido para la venta o mantenido para distribución a los propietarios Años Cualquier ganancia o pérdida procedente y las ganancias y pérdidas posteriores surgidas de la disposición de un elemento de inmue- de la remedición se reconocen en resultados. bles, contenidos y equipo se reconoce en resultados. muebles, contenidos y equipo no siguen amor- (ii) Costos posteriores tizándose o depreciándose. (g)Pagos anticipados- 2 - 9 años El crédito mercantil puede ajustarse por alguna corrección del valor de los activos 9 años adquiridos y/o pasivos asumidos dentro de los doce meses posteriores a la compra. Los métodos de depreciación, las vidas úti- Los gastos asociados a la compra se reco- zan sólo si es probable que el Grupo reciba les y los valores residuales se revisarán a nocen en el estado de resultados conforme los beneficios económicos futuros asocia- cada fecha del estado de situación financiera se incurren. dos con los costos. consolidado y se ajustarán si es necesario. Los desembolsos posteriores se capitali- Los inmuebles contenidos y equipo que es- de rentas, seguros y fianzas. Estos se recono- tán en proceso de construcción se registran cen en el rubro apropiado cuando los riesgos al costo menos cualquier pérdida por dete- y beneficios se han transferido al Grupo y/o se han recibido los servicios o beneficios. (i) Reconocimiento y medición a evaluaciones periódicas por deterioro. (h) Inmuebles, contenidos y equipo- Contenidos y equipo Los pagos anticipados consisten principalmente en anticipos a proveedores por la adquisición 9 - 16 años Otros activos Cuando se han clasificado como mantenidos para la venta, los activos intangibles y los in- Edificios y mejoras a locales arrendados til, el cual no se amortiza y queda sujeto (i) Activos intangibles y crédito mercantil- (iii) Costos posteriores i) Activos intangibles Los desembolsos posteriores a activos intangibles (excepto crédito mercantil) son Los activos intangibles adquiridos por el capitalizados sólo cuando aumentan los rioro reconocida. El costo incluye honorarios Grupo se capitalizan sólo si se obtienen po- beneficios económicos futuros incorpo- profesionales y, en el caso de activos califi- sibles beneficios futuros y el Grupo preten- rados en el activo específico relacionado cables, los costos por préstamos capitaliza- de y posee los recursos para usar o vender con dichos desembolsos. Todos los otros dos conforme a la política contable del Gru- el activo. De no ser así se reconocen en re- desembolsos, incluyendo los desembolsos po. La depreciación de estos activos, al igual sultados cuando se incurren. para generar internamente crédito mer- Los inmuebles, contenidos y equipo de las que en otras propiedades, se inicia cuando unidades operativas se reconocen a su los activos están listos para su uso planeado. cantil y marcas, son reconocidos en resul Los costos directos asociados con la fase tados cuando se incurren. de desarrollo de aplicaciones de informá- costo de adquisición o construcción, según corresponda, menos su depreciación acu- mulada y pérdidas por deterioro acumula- tica (software) para uso interno se capita- (iii)Depreciación Los gastos preoperativos se reconocen en La depreciación se reconoce para llevar a lizan y se amortizan a los resultados de los resultados del período en que se incu- das. Los inmuebles, contenidos y equipo resultados el valor de los inmuebles, con- operación durante la vida útil de las apli- rren. Los costos asociados con actividades de las unidades operativas fueron reva- tenidos y equipo menos sus valores resi- caciones, que en promedio se estima en de investigación y desarrollo (“I&D”), aso- luados al 1o. de enero de 2011 conforme a duales estimados usando el método de alrededor de 5 años. ciados a la creación de productos y servi- las exenciones de transición de NIIF 1. Las línea recta durante sus vidas útiles estima- adquisiciones realizadas con posterioridad das. Los activos arrendados se deprecian a esta fecha, así como los activos corpo- durante el menor entre el plazo del arren- rativos y vehículos están registrados a su costo de adquisición. cios, así como al desarrollo de procesos, (ii) Crédito mercantil equipos y métodos que optimicen la efi- Las adquisiciones de negocios se recono- ciencia operacional y reduzcan costos, se damiento y sus vidas útiles a menos que cen mediante el método de compra, asig- reconocen en los resultados de operación exista certeza razonable de que el Grupo nando la contraprestación transferida para conforme se incurren. obtendrá la propiedad al término del plazo tomar el control de la entidad a los activos 64 CMR / INFORME ANUAL 2014 generadoras de efectivo. El crédito mercantil La amortización se reconoce para llevar a surgido en una combinación de negocios es resultados el valor de los activos intangi- distribuido a las Unidades Generadas de Efec- una obligación legal o asumida resultante de bles menos sus valores residuales estima- tivo (UGE) o grupos de UGE que se espera se be- eventos pasados, cuya resolución puede impli- dos usando el método de línea recta du- neficien de las sinergias de la combinación. car la salida de efectivo u otros recursos. (iv)Amortización 65 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO (k)Provisiones- pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad. El Grupo reconoce provisiones cuando tiene (ii) Planes de beneficios definidos con planes de beneficios definidos se cal- rante sus vidas útiles estimadas. El crédito mercantil no se amortiza. Las otras vidas útiles son como sigue: Años Gastos de licencias Marcas registradas Guantes y otros cula en forma separada para cada plan es- dad generadora de efectivo es el valor mayor por la operación propia de los restaurantes timando el importe del beneficio futuro que entre su valor en uso y su valor razonable, como: luz, agua, gas, servicio de internet; re- los empleados han ganado en el período menos los costos de venta. El valor en uso galías; beneficios a empleados; y rentas en- actual y en períodos anteriores, descon- se basa en los flujos de efectivo futuros es- tre otras. tando ese importe. Indefinidas las evaluaciones actuales del mercado sobre (l) Contingencias y compromisos- 5 años guantes y 4 años otros El cálculo de las obligaciones por benefi- Las obligaciones o pérdidas asociadas con cios definidos es efectuado anualmente el valor temporal del dinero y los riesgos espe- contingencias se reconocen como pasivo por un actuario calificado usando el méto- cíficos que puede tener en el activo o la unidad cuando existe una obligación presente resul- do de unidad de crédito proyectado. generadora de efectivo. tante de eventos pasados y es probable que los Los métodos de amortización, las vidas efectos se materialicen y se pueden cuantifi- Las nuevas mediciones del pasivo por Se reconoce una pérdida por deterioro si el im- car razonablemente; de otra forma, se revelan beneficios netos definidos, que incluye cada fecha del estado de situación financie- porte en libros de un activo o UGE excede su cualitativamente en los estados financieros las ganancias y pérdidas actuariales, se ra consolidado y se ajustan si es necesario. importe recuperable. consolidados. Los efectos de compromisos reconocen de inmediato en otros resul- establecidos con terceros, se reconocen en los tados integrales. El gasto neto por inte- Las pérdidas por deterioro se reconocen en re- estados financieros consolidados consideran- reses y otros gastos relacionados con los Al final de cada período sobre el que se informa, sultados. Estas pérdidas se distribuyen en primer do la sustancia de los acuerdos con base en planes de beneficios definidos se recono- el Grupo revisa los importes en libros de sus lugar, para reducir el importe en libros de cual- lo incurrido o devengado. Los compromisos cen en resultados. activos no financieros (distintos de inventarios y quier crédito mercantil distribuido a la unidad relevantes se revelan en las notas a los esta- activos por impuestos diferidos) para determi- generadora de efectivo y a continuación, para dos financieros consolidados. No se reconocen nar si existe algún indicio de deterioro. Si exis- reducir el importe en libros de los demás acti- ingresos, utilidades o activos contingentes. ten tales indicios, entonces se estima el importe vos de la unidad, sobre una base de prorrateo. recuperable del activo. El crédito mercantil y los activos intangibles que posean vidas útiles indefinidas se prueban por deterioro cada año. de descuento antes de impuestos que refleja contrato el menor (j) Deterioro de activos de larga vida- El Grupo reconoce provisiones de servicios El importe recuperable de un activo o uni- timados a su valor presente usando una tasa 4 ó fecha de útiles y los valores residuales se revisan a La obligación neta del Grupo relacionada Cuando se produce una modificación o reducción en los beneficios de un plan, la modificación resultante en el beneficio que (m)Beneficios a los empleados al retiro- Una pérdida por deterioro del valor reconoci- da en el crédito mercantil no se revertirá. Para (i) Beneficios a corto plazo se relaciona con el servicio pasado o la ganancia o pérdida por la reducción se reco- Los beneficios a los empleados a corto noce de inmediato en resultados. El Grupo los otros activos, una pérdida por deterioro se plazo son reconocidos como gasto cuan- reconoce ganancias y pérdidas en la liqui- Para propósitos de evaluación del deterioro, reversa sólo mientras el importe en libros del do se presta el servicio relacionado. Se dación de un plan de beneficios definidos los activos son agrupados en el grupo de acti- activo no exceda al importe en libros que podría reconoce una obligación por el monto cuando ésta ocurre. vos más pequeño que genera entradas de efec- haberse obtenido, neto de amortización o depre- que se espera pagar si el Grupo posee tivo a partir de su uso continúo que son, en bue- ciación, si no se hubiese reconocido una pérdida una obligación legal o implícita actual de na medida, independientes de las entradas de por deterioro del valor para dicho activo. pagar este monto como resultado de un efectivo derivados de otros activos o unidades servicio entregado por el empleado en el 66 CMR / INFORME ANUAL 2014 (n) Impuestos a la utilidad- asociadas y en negocios conjuntos en RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 67 Las partidas que se reconocen dentro del ca- pital contable. Los costos incrementales que El gasto por impuesto a las ganancias incluye la medida que el Grupo pueda controlar pital o como parte de la utilidad o pérdida in- sean directamente atribuibles a la emisión de el impuesto corriente y el diferido. Se reconoce el momento de la reversión de las di- tegral del período de acuerdo con las NIIF, se acciones ordinarias y opciones sobre acciones en resultados excepto en la medida en que se ferencias temporales y probablemente registran netas de impuestos a la utilidad cau- se reconocen como una deducción del capital relacione con una combinación de negocios, o no serán reversadas en el futuro; y sados y diferidos. El efecto por cambios en las contable, neto de efecto de impuestos. tasas de impuestos vigentes se reconoce en el partidas reconocidas directamente en patrimonio u otros resultados integrales. • las diferencias temporales fiscales que período en el que es oficial el cambio de tasa. surgen del reconocimiento inicial del Representa los resultados netos acumulados siciones fiscales inciertas se reconocen cuan- los dividendos decretados a los accionistas, y Se reconocen activos por impuestos diferi- do es más probable que no que la posición de la capitalización de pérdidas retenidas. En ingreso o la pérdida fiscal del año y cual- dos por las pérdidas fiscales no utilizadas, los será sustentada en sus méritos técnicos y adición, con base en la NIIF 1, las pérdidas re- quier ajuste al impuesto por pagar o por créditos fiscales y las diferencias temporales asumiendo que las autoridades van a revisar tenidas incluyen los efectos generados por la cobrar relacionado con años anteriores y deducibles, en la medida en que sea probable cada posición y tienen el total conocimiento adopción inicial de las NIIF en el Grupo al 1o. se mide usando tasas impositivas que se que existan utilidades fiscales futuras disponi- de la información relevante. Estas posiciones de enero de 2011. hayan aprobado, o cuyo proceso de apro- bles contra las que pueden ser utilizadas. Los se valúan con base en un modelo acumulado bación esté prácticamente terminado a la activos por impuestos diferidos son revisados de probabilidad. Cada posición se considera fecha del estado de situación financiera. El en cada fecha del estado de situación finan- individualmente, sin medir su relación con impuesto corriente también incluye cual- ciera y son reducidos en la medida que no sea otro procedimiento fiscal. El indicador de más Los ingresos de actividades ordinarias quier impuesto surgido de dividendos. probable que los beneficios por impuestos re- probable que no representa una afirmación de (venta de alimentos y bebidas) deben ser lacionados sean realizados. parte de la Administración que el Grupo tie- reconocidos cuando se han servido en los ne derecho a los beneficios económicos de la restaurantes los alimentos y bebidas y los El impuesto diferido debe medirse emplean- posición fiscal. Si una posición fiscal no se clientes consumen los mismos. En ese entre el valor en libros de los activos y pa- do las tasas fiscales que se espera sean de considera más probable que no de ser sus- momento se considera que se ha transfe- sivos para propósitos de información finan- aplicación a las diferencias temporales en el tentada, no se reconocen los beneficios de la rido al cliente el beneficio significativo; la ciera y los montos usados para propósitos período en el que se reversen usando tasas fis- posición. El Grupo reconoce los intereses y recuperabilidad de la contraprestación es fiscales. Los impuestos diferidos no son cales aprobadas o prácticamente aprobadas a multas asociados a beneficios fiscales no re- probable, los costos asociados y el rendi- reconocidos para: la fecha del estado de situación financiera. conocidos como parte del gasto por impues- miento de los alimentos y bebidas puede tos a la utilidad en los estados de resultados estimarse con fiabilidad, y el importe de los consolidados. ingresos puede medirse con fiabilidad. Los El impuesto corriente incluye el impuesto Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporales existentes • las diferencias temporales reconoci- La medición de los pasivos por impuestos dife- das por el reconocimiento inicial de un ridos reflejará las consecuencias fiscales que activo o pasivo en una transacción que se derivarían de la forma en que el Grupo es- no es una combinación de negocios, y pera, al final del período sobre el que se infor- que no afectó ni a la ganancia o pérdida ma, recuperar o liquidar el importe en libros ciones efectuadas por los accionistas, e inclu- contable o fiscal. de sus activos y pasivos. yen los incrementos relacionados con la capi- • las diferencias temporales relacionadas con inversiones en subsidiarias, (o) Capital contable- (i) Venta de alimentos se miden netos de descuentos o similares. Este rubro representa el valor de las aporta- Los activos y pasivos por impuestos diferidos se compensan sólo si se cumplen ciertos criterios. (p) Ingresos de actividades ordinarias- ingresos por venta de alimentos y bebidas talización de utilidades retenidas. de los períodos contables anteriores, neto de esperado por pagar o por cobrar sobre el Resultados acumulados Los efectos de impuestos a la utilidad de po- (i) Impuesto corriente crédito mercantil. (ii) Ingresos procedentes de arrendamientos de propiedades de inversión Los ingresos procedentes de arrendamientos de propiedades de inversión se Acciones ordinarias reconocen como ingreso de forma lineal Las acciones ordinarias se clasifican en el ca- a lo largo del plazo de arrendamiento. Los 68 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 69 Al inicio del acuerdo, el Grupo determina si mientos operativos y no se reconocen en el La NIIF 9 es efectiva para los períodos so- se reconocen como parte integral de los el acuerdo es o contiene un arrendamiento. estado de situación financiera del Grupo. ingresos procedentes del arrendamiento. El Grupo separa los pagos y demás contra- CMR / INFORME ANUAL 2014 descuentos por arrendamiento otorgados (iii) Otros ingresos de operación dos el 1o. de enero de 2018 o después. Su prestaciones requeridas por el acuerdo, al inicio del mismo o tras haber hecho la co- adopción anticipada está permitida. (iii) Pagos por arrendamiento Los pagos realizados bajo arrendamientos Se derivan de servicios como estaciona- rrespondiente reconsideración, entre los operativos se reconocen en resultados en miento, publicidad, etc., y se reconocen derivados del arrendamiento y los derivados forma lineal durante el plazo del arrenda- como ingreso cuando se presta el servicio. de los otros elementos, sobre la base de miento. Los incentivos por arrendamiento La NIIF 15 establece un marco completo sus valores razonables relativos. Si el Grupo recibidos son reconocidos como parte in- para determinar si se reconocen ingresos concluye para un arrendamiento financiero tegral del gasto total por arrendamiento de actividades ordinarias, cuándo se re- Los ingresos y costos financieros del Grupo in- que es impráctico separar con fiabilidad los durante el plazo de éste. conocen y en qué monto. Reemplaza las cluyen lo siguiente: pagos, reconocerá un activo y un pasivo por (q) Ingresos y costos financieros- bre los que se informa anuales comenza- (ii) NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes actuales guías para el reconocimiento de un mismo importe, igual al valor razonable (7) Nuevas normas e interpretaciones ingresos, incluyendo la NIC 18 Ingresos de • Ingreso por intereses del activo subyacente identificado; poste- aún no adoptadas y reclasificaciones- Actividades Ordinarias, NIC11 Contratos de • Gasto por intereses riormente, el pasivo se reducirá por los a) Nuevas normas e interpretaciones Construcción y CINIF 13 Programas de Fideli- • Ganancia o pérdida por conversión de acti- pagos efectuados, reconociendo la carga fi- aún no adoptadas nanciera imputada a dicho pasivo mediante Una serie de nuevas normas, modificaciones a vos financieros y pasivos financieros (r) Utilidad por acción- la utilización de la tasa de interés incremen- normas e interpretaciones son aplicables a los La NIIF 15 es efectiva para los períodos so- tal del endeudamiento del comprador. períodos anuales que comienza después del 1o. bre los que se informa anuales comenza- de enero de 2015; sin embargo, las siguientes dos el 1o. de enero de 2017 o después. Su normas nuevas o modificaciones no han sido adopción anticipada está permitida. El Grupo presenta información sobre la utilidad por acción (UPA) básica y diluida corres- pondiente a sus acciones ordinarias. La UPA (ii) Activos arrendados Los activos mantenidos por el Grupo bajo aplicadas por el Grupo en la preparación de básica se calcula dividiendo la utilidad o pér- arrendamientos que transfieren al Grupo estados financieros consolidados. El Grupo no dida atribuible a los accionistas poseedores de sustancialmente todos los riesgos y ven- planea adoptar estas normas anticipadamente. acciones ordinarias del Grupo entre el número tajas relacionados con la propiedad son promedio ponderado de acciones ordinarias en clasificados como arrendamientos finan- circulación durante el período, ajustado por las cieros; no obstante, al 31 de diciembre de La NIIF 9, publicada en julio de 2014, reem- acciones propias que se poseen. La UPA dilui- 2014 no hay arrendamientos de este tipo. plaza las guias de la NIC 39 Instrumentos resultados al 31 de diciembre de 2013 ha sido da se determina ajustando la utilidad o pérdida Los activos arrendados se miden inicial- Financieros: Reconocimiento y Medición. reclasificado en ciertos rubros con objeto de atribuible a los accionistas poseedores de ac- mente a un importe igual al menor valor La NIIF 9 incluye guías revisadas para la hacer comparable su presentación con la del ciones ordinarias y el número promedio pon- entre el valor razonable y el valor presente clasificación y medición de instrumentos estado de situación financiera al 31 de diciem- derado de acciones ordinarias en circulación, de los pagos mínimos por el arrendamien- financieros, incluyendo un nuevo mode- bre de 2014, como se muestra a continuación: ajustada por las acciones propias que se po- to. Con posterioridad al reconocimien- lo de pérdidas crediticias esperadas para seen, por los efectos del potencial de dilución to inicial, los activos se contabilizan de calcular el deterioro de los activos finan- de todas las acciones ordinarias. acuerdo con la política contable aplicable cieros, y los nuevos requerimientos gene- al activo correspondiente. rales de contabilidad de coberturas. Tam- (s)Arrendamientos- zación de Clientes. (i) Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento (i) NIIF 9 Instrumentos Financieros bién mantiene las guías relacionadas con Los activos mantenidos bajo otros arren- el reconocimiento y la baja de cuentas de damientos se clasifican como arrenda- los instrumentos financieros de la NIC 39. La Administración estima que las nuevas NIIF no generarán efectos importantes. b)Reclasificaciones El estado de situación financiera y el estado de 70 CMR / INFORME ANUAL 2014 Estado de situación financiera Saldos previamente presentados Cuentas por cobrar (b) $ Reclasificaciones Saldos 2013 reclasificados 177,275 (130,705) 46,570 Pagos anticipados (b) 2,405 8,405 10,810 Impuestos diferidos 61,718 109,098 170,816 Pasivos acumulados (b) 156,900 125,267 31,633 Proveedores (a) 158,861 1,450 160,311 Anticipos de clientes (a) - 870 870 Impuestos diferidos por desconsolidación - (109,098) (109,098) 123,924 647 124,571 26,831 33 26,864 141,553 (33) 141,520 366,671 - 366,671 Provisiones (a) Resultados acumulados Participación no controladora Total $ (a) Se reclasifican cuentas por pagar que no pertenecen a proveedores. (b) Se reclasifican para mostrar el efecto neto de impuestos. (9) Cuentas por cobrar2014 Clientes $ 2013 27,178 28,475 (575) (265) 26,603 28,210 1,482 382 25,860 5,492 8,464 11,082 Cuentas por cobrar a Fundación CMR 864 290 Otras 142 1,114 63,415 46,570 Estimación para cuentas de cobro dudoso Funcionarios y empleados Impuestos por recuperar (ISR e IVA principalmente) Subsidio al empleo por recuperar $ Las cuentas por cobrar a clientes que se revelan arriba se clasifican como cuentas por cobrar y por lo tanto, se valúan al costo amortizado. $ 2013 65,635 47,390 1,673 1,665 67,308 49,055 30,416 13,664 97,724 62,719 Equivalentes de efectivo: Mesa de dinero Efectivo restringido a favor de CMR, esto ocurre en plazos no mayores a tres meses. 2014 Total pagar las comisiones del fiduciario, después a pagar la deuda bancaria e intereses y el excedente es liberado Total (8) Efectivo y equivalentes de efectivo- Efectivo y depósitos bancarios 71 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO $ El efectivo restringido corresponde a dinero que se encuentra en un fideicomiso para garantizar el pago de los intereses de la deuda a largo plazo, por lo que dicha restricción terminará una vez que el pasivo esté liquidado. El fideicomiso recibe diariamente el dinero de las ventas de los restaurantes, éste se aplica primero a La cuenta por cobrar a clientes está representada principalmente por los pagos con tarjeta de crédito en cada uno de los restaurantes. El plazo de crédito promedio es de 10 días. El remanente de las cuentas por cobrar es con clientes por eventos especiales. (10)Inventarios2014 Alimentos $ Bebidas Mercancías en tránsito Suministros varios Total $ 2013 83,818 55,407 13,070 11,878 - 1,747 5,422 4,834 102,310 73,866 72 CMR / INFORME ANUAL 2014 (11)Inmuebles, contenidos y equipoAl 31 de diciembre de 2014 y 2013, los saldos consolidados de Inmuebles, contenidos y equipo, así como los Inversión Edificio cambios del período en 2014 y 2013, son como sigue: $ Adiciones Traspasos o bajas 31 de diciembre de 2013 727,435 75,278 (46,731) 755,982 Contenidos 388,402 90,626 (5,186) 473,842 Terrenos 246,100 - (58,213) 187,887 Traspasos y bajas Equipo de cómputo 35,018 5,832 (320) 40,530 755,982 117,834 (28,524) 845,292 Equipo de transporte 20,164 10,982 (5,382) 25,764 Contenidos 473,842 92,069 (12,132) 553,779 Construcciones en proceso 68,872 222,824 (152,137) 139,559 Terrenos 187,887 - - 187,887 Equipo de cómputo 40,530 6,548 (335) 46,743 1,485,991 405,542 (267,969) 1,623,564 Equipo de transporte 25,764 7,327 (6,875) 26,216 139,559 238,772 (213,458) 164,873 (138,345) (69,226) 8,395 (199,176) Contenidos (83,942) (45,880) 1,425 (128,397) Equipo de cómputo (13,661) (9,336) 155 (22,842) (8,450) (5,533) 2,348 (11,635) (244,398) (129,975) 12,323 (362,050) 1,241,593 275,567 (255,646) 1,261,514 Edificio $ Construcciones en proceso 31 de diciembre de 2014 1o. de enero de 2013 Adiciones Inversión 1o. de enero de 2014 73 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO Total inversión Depreciación Edificio Total inversión 1,623,564 462,550 (261,324) 1,824,790 Depreciación Equipo de transporte Edificio (199,176) (76,563) 9,258 (266,481) Contenidos (128,397) (55,253) 5,079 (178,571) Equipo de cómputo (22,842) (11,055) 250 (33,647) Equipo de transporte (11,635) (5,892) 4,747 (12,780) Total depreciación acumulada Inversión, neta $ Total depreciación acumulada Inversión, neta (362,050) $ 1,261,514 (148,763) 313,787 19,334 (241,990) (491,479) 1,333,311 El 15 de mayo de 2014, la Administración celebró identificó deterioro del inmueble. El valor en li- un contrato de traspaso del local Wings Coapa, bros del activo ascendió a $1,746 mientras que la Distrito Federal, con Pull & Bear México, S. A. de disposición del activo se pactó con el comprador C. V.; al llevar a cabo la revaluación del activo el en $68,904, reconociéndose una utilidad por venta Las construcciones en proceso corresponden principalmente a las instalaciones y adecuaciones de los loca- Grupo no identificó deterioro del inmueble. El valor de activo fijo dentro de los resultados del período les para la apertura de nuevos restaurantes durante 2015. La Administración estima aperturar 5 Olive Garden, en libros del activo ascendió a $2,651, mientras que por $67,158. 3 Red Lobster, 1 The Capital Grille y 3 Chili‘s. la disposición del activo se pactó con el comprador en $54,305, reconociendose una utilidad por venta El 27 de marzo de 2014, la Administración celebró de activo fijo dentro de otros ingresos en los resul- un contrato de compra venta de activos y cesión de tados del período por $51,653. derechos y obligaciones de contrato de arrendamiento, para vender uno de sus restaurantes ubi- El 11 de julio de 2014, la Administración celebró cado en Insurgentes, Distrito Federal, mismo que un contrato de traspaso del local Wings Satélite, operaba la marca Destilería, dicho contrato se ce- Distrito Federal, con Pull & Bear México, S. A. de lebró con Operadora de Restaurantes Mancar, S. A. C. V.; mismo que operaba la marca Wings. Al lle- de C. V. Al llevar a cabo la revaluación del activo el var a cabo la revaluación del activo el Grupo no Grupo no identificó deterioro del inmueble. El valor 74 CMR / INFORME ANUAL 2014 75 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO (12)Activos intangibles y crédito mercantil (i) Conciliación del saldo mostrado en el estado de situación financiera 1o. de enero de 2014 en libros del activo ascendió a $7,076 mientras que rantes muestran flujos de efectivo negativos, Licencias la disposición del activo se pactó con el comprador consecuentemente, reconoció una pérdida por Marcas en $8,000 de los cuales $7,111 corresponde a venta deterioro con un cargo a resultados por $4,603 Derechos de arrendamientos de activo fijo y $889 corresponden al pago por la y $954, respectivamente. Asimismo, durante el Crédito mercantil cesión de derechos y obligaciones, reconociéndo- ejercicio se efectuó una reversión de esa mis- se una utilidad por venta de activo fijo dentro de los ma cantidad de ciertas unidades que se habían resultados del período por $35. deteriorado y que actualmente muestran flujos Amortización En junio de 2013, la Administración se comprome- un ingreso abonado a resultados por $4,603. El Licencias tió a llevar a cabo un plan para vender uno de sus monto recuperable de los activos fue calculado Derechos de arrendamientos restaurantes que incluye el terreno e inmueble basándose en su valor de uso. La tasa de des- ubicado en Azcapotzalco, Distrito Federal; mismo cuento utilizada para calcular el valor de uso que operaba la marca Wings. Al llevar a cabo la re- en 2014 y 2013 fue de 9.4% y 10.3% anual, res- valuación del activo el Grupo no identificó deterioro pectivamente. a $48,805 mientras que la disposición del activo se 16,635 8,566 (20) 25,181 16,955 - - 16,955 101,141 14,502 (8,367) 107,276 32,120 - - 32,120 166,851 23,068 (8,387) 181,532 (4,118) (5,046) - (9,164) (50,773) (22,489) - (73,262) acumulada (54,891) (27,535) - (82,426) $ 111,960 (4,467) (8,387) 99,106 1o. de enero de 2013 Adiciones 31 de diciembre de 2013 5,615 11,020 16,635 del estado consolidado de resultado integral. (b) Activos dados en garantía- Inversión Para garantizar el préstamo bancario contra- Licencias Los edificios y construcciones incluyen inmuebles tado con Banco Regional de Monterrey, S. A., Marcas 16,955 - 16,955 otorgados en arrendamiento, principalmente a en- se otorgó en garantía el inmueble de la unidad Derechos de arrendamientos 86,074 15,067 101,141 tidades afiliadas por $4,015 y $3,860 en 2014 y 2013, Wings Fray Servando con valor en libros apro- Crédito mercantil 32,120 - 32,120 respectivamente. ximadamente $15,600 mediante una hipoteca. 140,764 26,087 166,851 (1,503) (2,615) (4,118) Derechos de arrendamientos (30,113) (20,660) (50,773) Total amortización acumulada (31,616) (23,275) (54,891) 109,148 2,812 111,960 31 de diciembre de 2014 Las pérdidas por deterioro se incluyeron dentro se una pérdida por venta de activo fijo dentro de los resultados del período por $805. Traspasos Total depreciación Inversión, neta pactó con el comprador en $48,000, reconociéndo- Total inversión positivos. Dicha reversión se reconoció como del inmueble. El valor en libros del activo ascendió $ Adiciones (a)Pérdida por deterioro- Durante 2014 y 2013, el Grupo identificó que ciertas unidades en las que operan sus restau- $ Asimismo, hay subsidiarias del Grupo que son responsables solidarias en los préstamos ban- Amortización carios (nota 14). Licencias Total $ 76 CMR / INFORME ANUAL 2014 (a) El rubro de marcas corresponde a la marca “la Destilería”. Los valores asignados a los supuestos (14)Préstamos de instituciones financieras y obligaciones- clave representaban la evaluación de la (ii)Licencias gerencia de las futuras tendencias en las Las licencias corresponden a todos aque- industrias correspondientes y se basaron Préstamos bancarios garantizados – al costo amortizado: llos costos y gastos iniciales incurridos tanto en fuentes externas como internas, HSBC México, S. A. (i) para adquirir las licencias para la opera- la tasa de descuento utilizada fue del 9.4%. BBVA Bancomer, S. A. 2014 ción de los restaurantes y para iniciar la $ (ii) Banco Regional de Monterrey, S. A. La tasa de descuento corresponde a una me- HSBC México, S. A. (iv) ción de las licencias es registrada dentro dición después de impuestos que se estima HSBC México, S. A. (v) del resultado operativo, en línea recta con sobre el costo de capital promedio ponde- Banco Nacional de México, S. A. base al período en el que se tiene el dere- rado de la industria con un rango posible de cho de uso. apalancamiento de deuda a una tasa de inte- operación de los mismos. La amortiza- 77 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO (iii) 2013 45,440 68,160 10,000 18,000 28,572 35,715 24,074 35,185 83,355 71,889 30,831 6,695 HSBC México, S. A. (vii) 42,750 54,150 HSBC México, S. A. (viii) 77,500 - 342,522 289,794 2,103 1,726 - 3,635 (vi) rés de mercado del 9.4% en términos reales. (iii) Prueba de deterioro para unidades de efectivo que incluyen crédito mercantil y marca. Total préstamos bancarios cluyeron estimaciones específicas para 15 Las proyecciones de flujo de efectivo in- Para efectos de pruebas de deterioro, el años (excepto los restaurantes ubicados en crédito mercantil y la marca se asignan a Cancún y Vallarta) y una tasa de crecimiento la unidad generadora de efectivo (UGE) del temporal con posterioridad a esos 15 años. Intereses devengados por pagar Otros documentos por pagar Grupo “Restaurantes la Destilería”. Total pasivos bancarios garantizados $ 344,625 295,155 Los derechos de arrendamiento representan A corto plazo $ 133,342 86,464 en el valor razonable menos los costos de los pagos realizados a los arrendadores a A largo plazo 211,283 208,691 disposición estimados usando los flujos efecto de tener acceso a los locales comer- de efectivo descontados. La medición del ciales. En “Otros” el Grupo posee derechos de 344,625 295,155 valor razonable se clasificó como un valor las franquicias Chili’s y Sushi-Itto, principal- razonable sobre la base de las variables en mente mismos que se amortizan de confor- la técnica de valoración usada. midad con la vigencia de uso de los mismos. El importe recuperable de esta UGE se basó (iv) Derechos de arrendamientos Total $ Resumen de acuerdos de préstamos- (i)HSBC México, S. A. - Crédito simple en moneda nacional, pagadero en 20 exhibiciones trimestrales. El (13)Pasivos acumulados- préstamo se obtuvo en una partida $70,000 devengando intereses a la tasa TIIE más 2.6 puntos. Posteriormente, se firmó otro contrato de crédito simple en moneda nacional, pagadero en 12 exhibiciones 2014 2013 trimestrales. El préstamo se obtuvo en una partida de $85,000 devengando intereses a la tasa TIIE más 2.6 puntos. El 26 de diciembre de 2011, los dos contratos fueron reestructurados con el saldo a dicha Impuestos por pagar - Principalmente 7,577 21,098 fecha, quedando un solo contrato por la cantidad de $102,385 con un vencimiento al 23 de diciembre de Gastos acumulados por servicios 8,520 9,604 2016 mediante 54 pagos mensuales de $1,893, devengando intereses a la tasa TIIE 28 más 2.25 puntos Otras 4,004 931 quedando en 5.54% y 6.04% al 31 de diciembre de 2014 y 2013, respectivamente. Estos créditos están impuestos relacionados con empleados $ avalados por tres subsidiarias como coobligadas que son Especialistas en Alta Cocina, S. A. de C. V., Total $ 20,101 31,633 Inmobiliaria Orraca, S. A. de C. V. y Mayo 13, S. A. de C. V. 78 CMR / INFORME ANUAL 2014 (ii)BBVA Bancomer, S. A. – Crédito simple en (v)HSBC México, S. A. - Crédito simple en mo- TIIE 28 más 2 puntos quedando en 5.29% y moneda nacional, pagadero en 24 exhibi- neda nacional firmado por 140 millones de 5.79% al 31 de diciembre de 2014 y 2013, res- sieron $30 mdp pagaderos en 60 exhibiciones ciones trimestrales. El préstamo se obtuvo pesos de los cuales se dispusieron $43,000 y pectivamente. Este crédito está avalado por mensuales, devengado intereses a la tas TIIE en dos partidas de $30,000 y $42,000. Deven- $40,000, en 2012 y $7,000 en 2011, pagaderas en la compañía subsidiaria Especialistas en Alta 28 más 2 puntos quedando en 5.27% al 31 de ga intereses a la tasa TIIE a 91 días más 3.5 25, 26 y 68 exhibiciones trimestrales respecti- Cocina, S. A. de C. V. El contrato del crédito diciembre de 2014. Este crédito está avalua- puntos quedando en 6.81% y 7.29% al 31 de vamente; devengando intereses a la tasa TIIE se firmó por 200 millones de pesos (mdp) de do por la compañía subsidiaria CMR, S. A. B. diciembre de 2014 y 2013, respectivamente. más 2.25 puntos quedando en 5.52% y 6.04% al los cuales se dispusieron 57 mdp el día 12 de de C. V. Estos créditos están avalados por dos sub- 31 de diciembre de 2014 y 2013. septiembre de 2013. sidiarias como coobligadas que son Comercial Anvar, S. A. de C. V. e Inmobiliaria Wings, Con fecha 15 de diciembre de 2014 se dispu- Incumplimiento de condiciones estipuladas en un contrato de préstamo- Con fecha 11 de marzo de 2014 se dispusieron (viii) HSBC México, S. A. – Crédito simple en mo- $30 mdp pagaderos en 60 exhibiciones men- neda nacional, pagadero en 60 exhibiciones Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Grupo soli- suales, devengando intereses a la tasa TIIE mensuales. Devengando intereses a la tasa citó dispensa de la obligación de mantener su ín- (iii) Banco Regional de Monterrey, S. A. - Crédi- más 2 puntos quedando en 5.31% al 31 de di- TIIE más 2 puntos quedando en 5.27% al 31 dice de liquidez y cobertura de intereses, debido to simple con garantía hipotecaria en mo- ciembre de 2014. Este crédito está avalado por de diciembre de 2014. Este crédito está ava- a que no cumple el parámetro determinado en el neda nacional, pagadero en 28 exhibiciones la compañía subsidiaria CMR, S. A. B. de C. V. lado por las compañías subsidiarias Espe- contrato que se tiene con BBVA Bancomer, S. A. El cialistas en Alta Cocina, S. A. de C. V., Mayo prestamista otorgó la dispensa y no solicitó el pago (vi) Banco Nacional de México, S. A. - Crédito 13, S. A. de C. V. e Inmobiliaria Orraca, S. A. anticipado del préstamo y los términos del mismo tasa TIIE 28 más 3 puntos quedando en 6.31% revolvente en moneda nacional, pagadero de C. V.. El contrato del crédito se firmó por no han sido cambiados. La Administración ha revi- y 6.79% al 31 de diciembre de 2014 y 2013, res- en una exhibición. El préstamo de $23,000 200 millones de pesos (mdp) de los cuales sado los procedimientos de liquidación y cobertura pectivamente. Este crédito está avalado por devenga intereses a la tasa TIIE más 1.75 se dispusieron 50 mdp el día 09 de septiem- para asegurarse de que no vuelvan a repetirse di- cuatro subsidiarias como coobligadas que puntos quedando en 5.06% y 5.54% al 31 de bre de 2014. chas circunstancias. son Comercial Anvar, S. A. de C. V., Especia- diciembre de 2014 y 2013, respectivamente. listas en Alta Cocina, S. A. de C. V., Mayo 13, Este crédito está avalado por tres subsidia- S. A. de C. V. y Inmobiliaria Orraca, S. A. de C. V. rias como coobligadas que son Especialistas (15)Provisiones- en Alta Cocina, S. A. de C. V., Mayo 13, S. A. de S. A. de C. V. 79 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO trimestrales. El préstamo se obtuvo en una partida de $50,000, devengando intereses a la (iv) HSBC México, S. A. - Crédito simple en mo- Las provisiones se integran como sigue: C. V., Delicias Orange, S. A. de C. V. Inmobilia- neda nacional, pagadero en 1 exhibición. ria Orraca, S. A. de C. V. Gastos de operación El préstamo se obtuvo en una partida de $20,000 devengando intereses a la tasa TIIE Con fecha 7 de junio de 2013, celebraron un 28 más 2.25 puntos. El 8 de febrero de 2012, convenio modificatorio al Contrato de Crédi- el Grupo obtuvo un incremento del crédito a to, con el objeto de incrementar el importe $50,000 con un vencimiento al 8 de febrero del crédito de $40 millones a $60 millones de de 2017 mediante 54 pagos mensuales de pesos y ampliar la fecha de vencimiento al 29 $926 respetando las mismas tasas de inte- de mayo de 2015. (vii) HSBC México, S. A. – Crédito simple en mo- do en 5.52% y 6.04% al 31 de diciembre de neda nacional, pagadero en 84 exhibiciones 2014 y 2013, respectivamente. mensuales. Devengando intereses a la tasa Rentas Otras Total Saldos al 1o. de enero de de 2013 $ Incrementos Pagos 57,023 4,998 33,979 15,529 13,042 124,571 83,986 5,661 34,934 17,189 13,319 155,089 (57,023) (4,998) (33,979) (15,529) (13,042) (124,571) 83,986 5,661 34,934 17,189 13,319 155,089 Saldos al 31 de rés del contrato original, devengando intereses a la tasa TIIE más 2.25 puntos quedan- Regalías Otros beneficios a empleados diciembre de 2014 $ Las provisiones de operación incluyen principalmente gastos de: agua, luz, gas y otros relacionados con la operación de restaurantes. 80 CMR / INFORME ANUAL 2014 81 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO Los incrementos y aplicaciones en las provisiones fueron determinados considerando los créditos y débitos Los supuestos sobre la mortalidad futura se basan en estadísticas publicadas y en tablas de mortalidad. En la actualidad, la edad de retiro en México es 65 años. de las cuentas contables, los cuales difieren de los usos y aplicaciones reales en estas cuentas. (16)Beneficios a empleados- i) Saldo de pasivos reconocidos de obligaciones por beneficios definidos (OBD) iv) Análisis de sensibilidad Cambios razonablemente posibles en las suposiciones actuariales relevantes a la fecha del estado de situación financiera, siempre que las otras suposiciones se mantuvieran constantes, habrían afectado la obligación por beneficios definidos en los importes mencionados a continuación: 2014 Valor presente de las obligaciones sin fondear $ Pasivo reconocido de obligaciones por beneficios definidos (OBD) 2013 54,709 48,291 54,709 48,291 OBD 2014 Tasa de descuento (cambio de +-1%) Exceso en la provisión Total de pasivo reconocido en el estado de situación financiera $ 54,709 4,682 $ 2013 18,008 16,973 Futuros incrementos salariales (cambio de +-0.5%) 16,322 15,172 Mortalidad Futura (cambio de +-10%) 16,564 15,371 52,973 (17)Instrumentos financieros- (a) Administración de capital- ii) Movimientos en el valor presente de las obligaciones por beneficios definidos (OBD)- El Grupo administra su capital para asegurar que las entidades en el Grupo estarán en capacidad de continuar como negocio en marcha mientras que maximizan el rendimiento a sus accionistas a través de la 2014 OBD al 1o. de enero $ Beneficios pagados Costo laboral del servicio actual y costo financiero Recortes Ganancias y pérdidas actuariales reconocidas en la cuenta optimización de los saldos de deuda y capital. La estrategia general del Grupo no ha sido modificada en 2013 48,291 51,279 (1,061) - 8,292 8,741 (4,735) (6,980) 3,922 (4,749) comparación con 2013. tivo y bancos) y el capital del Grupo (compuesto por capital social emitido, reservas y utilidades acumuladas). de utilidad integral/utilidad neta OCI (cuenta de capital) La estructura de capital del Grupo consiste en la deuda neta (los préstamos compensados por saldos de efec- El Grupo revisa la estructura de capital sobre una base anual. Como parte de esta revisión, la Administración considera el costo del capital y los riesgos asociados con cada clase de capital. OBD al 31 de diciembre $ 54,709 48,291 Índice de endeudamiento- El índice de endeudamiento del período sobre el que se informa es el siguiente: iii) Supuestos actuariales- 2014 Los principales supuestos actuariales a la fecha del informe (expresados como promedios ponderados) Deuda se detallan a continuación: (i) $ Efectivo y bancos 2014 Tasa de descuento al 31 de diciembre Tasa de incremento en los niveles de sueldos futuros Tasa de incremento en los niveles de sueldos mínimos 2013 344,625 295,155 97,724 62,719 2013 6.25% 7% 5.5% 5.5% 4% 4% Deuda neta $ 246,901 232,436 Capital contable (ii) $ 1,059,172 963,246 23% 24% Índice de deuda neta a capital contable 82 CMR / INFORME ANUAL 2014 (i) La deuda se define como préstamos a largo y corto plazo e intereses, como se describe en la nota 14. (ii) El capital contable incluye todas las reservas y el capital social del Grupo que son administrados 83 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO (e) Administración del riesgo cambiario- como capital. (b) Categorías de instrumentos financieros2014 2013 Análisis de sensibilidad para las tasas de interés- El Grupo realiza transacciones denominadas en moneda extranjera; en consecuencia se ge- sido determinados con base en la exposición neran exposiciones a fluctuaciones en el tipo a las tasas de interés para los instrumentos de cambio. Las exposiciones en el tipo de cam- no derivados al final del período sobre el que bio son manejadas dentro de los parámetros se informa. Para los pasivos a tasa variable, se de las políticas aprobadas. prepara un análisis suponiendo que el importe Activos financieros del pasivo vigente al final del período sobre el Efectivo y bancos $ Cuentas por cobrar 97,724 62,719 63,415 46,570 Pasivos financieros Costo amortizado – Préstamos bancarios 344,625 Los valores en libros de los activos y pasivos que se informa ha sido el pasivo vigente para monetarios denominados en moneda extranje- todo el año. Al momento de informar interna- ra al final del período sobre el que se informa mente al personal clave de la Administración son los siguientes: sobre el riesgo en las tasas de interés, se utiliza un incremento o decremento de 50 puntos, 295,155 Pasivos Moneda Dólar (miles) Los siguientes análisis de sensibilidad han (c) Objetivos de la Administración biario, riesgo de las tasas de interés, riesgo de Activos 2014 2013 2014 2013 1,530 362 80 80 lo cual representa la evaluación de la Administración sobre el posible cambio razonable en las tasas de interés. del riesgo financiero- crédito, el uso de instrumentos financieros de- La función de Tesorería Corporativa del Gru- rivados y no derivados y la inversión de exceso valores (activos y pasivos) por cambios razona- tos por encima/por debajo y todas las otras va- po ofrece servicios a los negocios, coordina el de liquidez. El Grupo no suscribe o negocia ins- bles en los tipos de cambio por un decremen- riables permanecieran constantes: acceso a los mercados financieros nacionales, trumentos financieros para fines especulativos. to/incremento del 10% del peso contra el dólar supervisa y administra los riesgos financieros Durante y al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el sobre las partidas monetarias pendientes al 31 relacionados con las operaciones del Grupo a Grupo consideró que no era necesaria la contra- de diciembre de 2014 sería de una pérdida/uti- 31 de diciembre de 2014 y 2013 disminuiría/ través de los informes internos de riesgo, los tación de instrumentos financieros derivados. lidad cambiaria de aproximadamente $1,300. aumentaría $1,751 y $289, respectivamente. El Grupo ha considerado que los efectos en los cuales analizan las exposiciones por grado y la Si las tasas de interés hubieran estado 50 pun- (i) El resultado de los años que terminaron el Esto es principalmente atribuible a la ex- magnitud de los riesgos. Estos riesgos inclu- (d) Riesgo de mercado- yen el riesgo de mercado (incluyendo el riesgo Las actividades del Grupo lo exponen princi- (f) Administración del riesgo de tasas de interés- posición del Grupo a las tasas de interés El Grupo se encuentra expuesto a riesgos en sobre sus préstamos a tasa variable. cambiario, riesgos en las tasas de interés a va- palmente a riesgos financieros de cambios en tasa de interés debido a que las entidades en el lor razonable y riesgo en los precios), riesgo de las tasas de interés, los cuales podrían gene- Grupo obtienen préstamos a tasas de interés crédito, riesgo de liquidez y riesgo de la tasa de rar un incremento en los flujos de efectivo es- variable. Este riesgo es manejado por el Grupo de crédito de sus contrapartes se supervisan interés del flujo de efectivo. timados, ante un alza en el nivel de tasas de con el uso de contratos swap de tasa de inte- continuamente y el valor acumulado de las interés de referencia. rés; sin embargo, durante y al 31 de diciembre transacciones concluidas se distribuye entre El Grupo busca minimizar los efectos de estos riesgos utilizando instrumentos financieros de- rivados para cubrir las exposiciones de riesgo si La exposición del Grupo y las calificaciones de 2014 y 2013, la Administración consideró que las contrapartes aprobadas. La exposición de Las exposiciones al riesgo del mercado se va- no era necesaria la contratación de este tipo crédito es controlada por los límites de la con- lúan usando análisis de sensibilidad. de instrumentos. traparte que son revisadas y aprobadas anual- fuera necesario. El uso de los derivados financieros se rige por las políticas del Grupo aproba- mente. Las cuentas por cobrar a clientes están No ha habido cambios en la exposición del Las exposiciones del Grupo a las tasas de in- compuestas principalmente por los pagos con das por el Consejo de Administración, las cuales Grupo a los riesgos del mercado o la forma terés de los activos y pasivos financieros se tarjeta de crédito en cada uno de los restau- proveen principios escritos sobre el riesgo cam- como se administra y valúan estos riesgos. muestran en la hoja siguiente. rantes. La evaluación continua del crédito se 84 CMR / INFORME ANUAL 2014 realiza sobre la condición financiera de las reales, y conciliando los perfiles de vencimien- cuentas por cobrar y, cuando sea apropiado, se to de los activos y pasivos financieros y los pro- adquiere una póliza de seguro como garantía yectos de inversión de la empresa. Al 31 de di- de crédito. ciembre de 2014 y 2013, los pasivos circulantes 31 de diciembre de 2013 Garantías tomadas y otras la Compañía está en búsqueda e implementa- mejoras crediticias- ción continua con instituciones financieras de El Grupo no mantiene ningún tipo de garantía ni herramientas que ayuden la optimización del otras mejoras crediticias para cubrir sus riesgos capital de trabajo e incrementen la liquidez de de crédito asociados a los activos financieros. la Compañía, como lo es el factoraje. El Consejo de Administración tiene la respon- Tablas de riesgo de liquidez- Las tablas que se muestran a continuación, de- sabilidad final de la administración del riesgo tallan el vencimiento contractual restante del de liquidez, y ha establecido un marco apropia- Grupo para sus pasivos financieros no deriva- do para la administración de este riesgo y para dos con períodos de pago acordados. Las tablas la administración del financiamiento a corto, han sido diseñadas con base en los flujos de mediano y largo plazo, y los requerimientos efectivo no descontados de los pasivos finan- de administración de la liquidez. El Grupo ad- cieros con base en la fecha más reciente en la ministra el riesgo de liquidez manteniendo re- cual el Grupo deberá hacer pagos. Las tablas servas adecuadas, facilidades bancarias y para incluyen sólo los flujos de efectivo de capital. El la obtención de créditos, mediante la vigilancia vencimiento contractual se basa en la fecha mí- continua de los flujos de efectivo proyectados y nima en la cual el Grupo deberá hacer el pago: 31 de diciembre de 2014 Menos de 3 meses Más de 3 meses a 1 año Más de 1 año a 5 años Más de 5 años Total dos y provisiones Total $ 316,515 - - - 316,615 27,986 58,477 187,439 21,253 295,155 $ 344,501 58,477 187,439 21,253 611,670 Instrumentos a tasa de interés variable-Préstamos bancarios Total Las facilidades de crédito que el Grupo tiene a su disposición para reducir aún más el riesgo de liquidez corresponden al crédito revolvente de $60,000 contratado con el Banco Nacional de México, S. A. del cual ha dispuesto de $30,831 y $6,695 al 31 de diciembre de 2014 y 2013, respectivamente. (h) Valor razonable de los instrumentos financieros- Valor razonable de los instrumentos financieros registrados al costo amortizado Excepto por lo que se detalla en la siguiente tabla, la Administración considera que los valores en libros de los activos y pasivos financieros reconocidos al costo amortizado en los estados financieros consolidados, se aproxima a su valor razonable; toda vez que los mismos son a corto plazo. 31 de diciembre de 2013 bancarios a tasa de interés variable $ 384,780 - - - 2013 Valor en libros Valor razonable Valor en libros Valor razonable $ 344,625 346,765 295,155 329,739 384,780 Instrumentos a tasa de interés variable - Total Más de 5 años Pasivos financieros - Préstamos impuestos, gastos Préstamos bancarios Más de 1 año a 5 años 2014 Sin intereses - Proveedores, acumulados y provisiones Más de 3 meses a 1 año impuestos, gastos acumula- (g) Administración del riesgo de liquidez- Menos de 3 meses Sin intereses - Proveedores, exceden a sus activos circulantes, por lo que 85 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 24,102 109,240 211,283 - 344,625 $ 408,882 109,240 211,283 - 729,405 Técnicas de valuación y supuestos aplicados para propósitos de determinar el valor razonable El valor razonable de los préstamos bancarios se determina de conformidad con modelos de determinación de precios de aceptación general, que se basan en el análisis del flujo de efectivo descontado utilizando insumos observables en el mercado y cotizaciones para instrumentos similares. Derivados implícitos- Los derivados implícitos son separados del contrato principal y registrados de forma separada si se cumplen ciertos criterios. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el efecto no se considera significativo. 86 CMR / INFORME ANUAL 2014 La jerarquía utilizada para determinar valor razo- nable es nivel 2. 87 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO (c) Restricciones al capital contable- (20)Gastos de operación- De conformidad con la Ley General de socie2014 dades mercantiles (LGSM), la utilidad neta del (18)Capital contable- ejercicio está sujeta a la separación de un 5%, Sueldos y remuneraciones A continuación se describen las principales carac- para constituir la reserva legal, hasta que ésta Arrendamiento terísticas de las cuentas que integran el capital alcance la quinta parte del capital social. Al 31 Servicios públicos contable: de diciembre de 2014 la reserva legal asciende Depreciación y amortización a $20,662, cifra que no ha alcanzado el monto 430,602 436,355 206,876 190,913 92,334 91,278 128,184 113,110 Mantenimiento 25,561 22,973 requerido. El importe actualizado, sobre ba- Regalías 60,724 50,557 • El capital social está integrado por accio- ses fiscales, de las aportaciones efectuadas Promoción y publicidad 46,655 35,609 nes comunes, nominativas, sin expresión por los accionistas, puede reembolsarse a los Otros 250,924 260,149 de valor nominal. Al 31 de diciembre de mismos sin impuesto alguno, en la medida en 2014 se tienen 249,862,442 acciones de la que dicho monto sea igual o superior al capi- Total $ 1,241,860 1,200,944 serie “B” serie única. El capital variable no tal contable. 2014 2013 (a) Estructura del capital social- deberá exceder de 10 veces el monto de la parte mínima fija del capital social. (21)Otros ingresos Las utilidades sobre las que no se ha cu- •Al 31 de diciembre de 2014 se tienen accio- bierto el ISR, y las otras cuentas del capital nes propias en tesorería por 4,236,700, res- contable, originarán un pago de ISR a cargo pectivamente. del Grupo, en caso de distribución, a la tasa Utilidad (pérdida) en venta y bajas (b) Utilidad (pérdida) integral- $ 101,926 (8,970) 22,341 33,640 124,267 24,670 de activo fijo por cierre de unidades de 30%, por lo que los accionistas solamen- $ 2013 Otros ingresos, neto te podrán disponer del 70% de los importes La utilidad (pérdida) integral, que se presenta mencionados. El Grupo no podrá distribuir en los estados de cambios en el capital con- dividendos hasta en tanto no se restituyan las table, representa el resultado de la actividad pérdidas acumuladas. Total $ (22)Operaciones y saldos con partes relacionadas- total del Grupo durante el año. Las operaciones realizadas con partes relacionadas no consolidadas, en los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, fueron como se muestran a continuación: (19)Costo de ventas2014 2014 2013 Ingreso por arrendamiento: 594,191 574,964 MVS Multivisión, S. A. de C. V. Sueldos y remuneraciones 175,457 151,129 Gasto por regalías: Arrendamiento 117,102 105,499 Brinker International, Inc. Depreciación y amortización 48,114 40,956 Guajardo Tijerina Elsa Gabriela Servicios públicos 57,777 56,538 Empresas Grupo Los Almendros, S. A. de C. V. Otros 78,256 75,522 Alimentos y bebidas Total $ $ 1,070,897 2013 $ 4,015 3,860 $ 21,439 36,562 6,505 6,232 156 158 Gasto por arrendamiento con Guajin, S. A. de C. V. $ 11,816 9,216 Gasto por honorarios a miembros del Consejo de Administración $ 1,349 1,467 1,004,608 88 CMR / INFORME ANUAL 2014 89 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO (23)Impuesto sobre la renta (ISR)- Ley y debido a que el Grupo al 31 de diciembre de El 11 de diciembre de 2013 se publicó en el Diario 2013 tenía el carácter de controladora y a esa fecha Oficial de la Federación el decreto que reforma, se encontraba sujeta al esquema de pagos conte- adiciona y abroga diversas disposiciones fiscales y nido en la fracción VI del artículo cuarto de las dis- que entra en vigor el 1o. de enero de 2014. En dicho posiciones transitorias del ejercicio fiscal 2010, o el diferente del que resultaría de aplicar la tasa de 30% de ISR a la utilidad, como resultado de las partidas que decreto se abrogan la Ley del IETU y la Ley del ISR artículo 71-A de la Ley del ISR 2013 que se abrogó, se mencionan a continuación: vigentes hasta el 31 de diciembre de 2013, y se expi- deberá continuar enterando el impuesto que difirió de una nueva Ley de ISR. con motivo de la consolidación fiscal en los ejerci- Como resultado de la nueva Ley de ISR menciona- Conforme a la Ley de ISR vigente hasta el 31 de diciembre de 2013, la tasa de ISR fue del 30%. La Ley de ISR vigente a partir del 1o. de enero de 2014, establece una tasa de ISR del 30% para 2014 y años posteriores. El gasto de impuestos atribuible a la utilidad por operaciones continuas antes de impuestos a la utilidad, fue 2014 cios 2007 y anteriores conforme a las disposiciones Gasto (beneficio) “esperado” citadas, hasta concluir su pago. (Reducción) incremento resultante de: da en el párrafo anterior, el Grupo debe enterar 32,500 (9,898) (15,221) 11,612 9,595 1,821 (12,898) - (4,322) - 9,654 3,535 (-) (28,099) $ 9,654 (24,564) $ 172 79 46,525 37,371 563 1,228 Anticipos de clientes y otros 1,126 1,054 Beneficios a los empleados 16,412 15,891 IMPAC por recuperar 12,322 12,322 185,430 202,219 262,550 270,164 30,761 43,659 231,789 226,505 Pagos anticipados 10,587 3,243 Propiedades, planta y equipo 36,875 52,446 Total de pasivos diferidos 47,462 55,689 184,327 170,816 Efecto fiscal de la inflación, neto El pasivo de ISR que se desprende de lo señalado Gastos no deducibles el impuesto correspondiente (25% en 2015, 20% en en el párrafo anterior que se muestra el estado de Activos no reconocidos 2016 y 15% en 2017 y 2018). Adicionalmente, en con- situación financiera, se integra como se muestra a Otros, neto formidad con un artículo transitorio de la nueva continuación: a las autoridades fiscales en un plazo de 5 años $ Gasto por impuestos a la utilidad Disminución incremento en provisión por desconsolidación ISR por desconsolidación ISR consolidación 2007 y anteriores Total 2015 2016 2017 2018 Total $ 35,295 28,236 21,177 21,177 105,885 1,285 964 964 - 3,213 $ 36,580 29,200 22,141 21,177 109,098 El gasto por impuestos a la utilidad se integra por lo siguiente: 2014 ISR sobre base fiscal $ ISR por desconsolidación ISR diferido 2013 18,768 11,940 4,397 (28,099) (13,511) (8,405) Efecto neto en resultados $ 9,654 (24,564) ISR diferido registrado en OCI $ (1,177) 1,425 De acuerdo con la legislación fiscal vigente durante 2013, las empresas debían pagar el impuesto que resultara mayor entre el ISR y el IETU. En los casos en que se causaba IETU, su pago se consideraba definitivo, no sujeto a recuperación en ejercicios posteriores. 2013 Beneficio por impuestos a la utilidad Activos diferidos: Estimación para saldos de cobro dudoso Provisiones Participación de los trabajadores a la utilidad Pérdidas fiscales por amortizar Total de activos diferidos brutos Activos no reconocidos Activos diferidos netos Pasivos diferidos: Activo diferido, neto $ 90 CMR / INFORME ANUAL 2014 Para evaluar la recuperación de los activos diferidos, la Administración Venta de alimentos considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos, no se recupere. La realización final de los activos diferidos depende de la generación de utilidad gravable en los períodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta evaluación, la Administración considera la reversión esperada de los pasivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeación. A partir de 2014 la base de cálculo de la PTU causada será la utilidad fiscal que se determine para efectos de ISR con algunos ajustes. La tasa de PTU vigente es del 10%. Al 31 de diciembre de 2014, las pérdidas fiscales por amortizar vencen como sigue: Años Importe actualizado al 31 de diciembre de 2014 Pérdidas fiscales por amortizar 2017 $ Ingresos por Total antes de arrendamiento eliminaciones Eliminaciones Total $ 2,114,013 245,691 2,359,704 (43,999) 2,315,705 (1,974,360) (272,905) (2,247,265) 39,885 2,207,380 139,653 (27,214) 112,439 (4,114) 108,325 (2,555) (7,099) (9,654) - (9,654) 137,098 (34,313) 102,785 (4,114) 98,671 Costos, gastos y RIF Utilidad (pérdida) antes de impuestos Impuestos a la utilidad Utilidad del ejercicio 2014 $ (25)Arrendamientos operativosLas rentas por arrendamientos operativos no sujetos a cancelación son como sigue: 2014 Menores a un año $ 2013 301,016 549,180 2018 73,149 Entre uno y cinco años 979,861 908,687 2019 48,786 Más de cinco años 350,847 326,740 2020 35,698 2021 24,644 $ 1,631,724 1,784,607 2022 138,585 2023 196,741 2024 100,238 Total $ 618,101 La información por segmentos es reportada con base en la información utilizada por el Consejo de Administración para la toma de decisiones estratégicas y operativas. La Administración del Grupo ha decidido que la mejor forma de controlar su negocio administrativa y operativamente, es a través de dos tipos de operaciones: Venta de alimentos e ingresos por arrendamientos. Ingresos 260 (24)Segmentos operativos 91 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO Cada segmento operativo representa un componente del Grupo enfocado a actividades de negocios de las cuales ésta obtiene ingresos e incurre en costos y gastos, base para la preparación de información y evaluación periódica de la asignación de recursos por parte de la Administración durante su proceso de toma de decisiones. A continuación se presenta información condensada por segmento: Total (26)Compromisos El Grupo renta locales donde están ubicados al- (a)Contrato de concesión de arrendamiento por gunos de sus restaurantes. Por las rentas, en la cinco años, celebrado con el Instituto Nacional mayoría de los contratos, se pacta un importe de- de Antropología e Historia, a partir del 1o. de terminado al inicio del contrato que se incrementa noviembre de 1999. A la fecha de emisión de en la proporción que aumenta el Índice Nacional los estados financieros consolidados, el Gru- de Precios al Consumidor (INPC), y un importe va- po está en proceso de renovar el contrato res- riable que se paga con base en un porcentaje fijo pectivo. El incremento del arrendamiento está sobre las ventas totales de las arrendatarias. Los pactado en una renta fija más una renta varia- períodos de arrendamiento son en promedio de 5 ble, la cual se determina sobre la base del 8% años aunque podrían existir contratos de 1 año o de los ingresos brutos del restaurante sujeto a hasta 15 años. El Grupo no tiene la opción de com- dicho contrato. Aún no se ha renovado el con- prar los inmuebles arrendados a la fecha de expi- trato ya que se encuentran en negociaciones ración de los períodos de arrendamiento. con el INAH. 92 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 93 (e)El 24 de febrero de 2012, se firmó el contrato gencia del contrato del 17 de diciembre de 2012 de C. V. relacionado con el restaurante “Olive zona federal del local ubicado en el Hospital con el arrendador Bienes Raíces de Acapulco, al 16 de diciembre de 2022, con una renta men- Garden Universidad”, con vigencia del 25 de fe- Juárez de la Ciudad de México, con vigencia S. A. de C. V. relacionado con el Restaurante sual de $90, el incremento es conforme a INPC brero de 2013 al 26 de julio de 2018, con una ren- al 19 de septiembre del 2014 al 19 de septiem- Chili’s San Luis III iniciando la vigencia del en el mes de diciembre de cada año. ta mensual de $227, incrementando conforme bre de 2019. El importe de la contraprestación contrato del 10 de junio de 2012 al 7 de julio de mensual es de $139. Se paga de forma bimes- 2017, con una renta mensual de $85, el incre- (j) Durante 2012, como parte del proceso de cre- tral por anticipado. mento es conforme a INPC en el mes de enero cimiento de la Entidad, se centralizó parte de (n) El 26 de junio de 2013, se firmó un contrato con de cada año. su red de distribución nacional a través de un el arrendador Grupo Inmobiliario Granjas de contrato de arrendamiento a largo plazo de un León, S. A. de C. V. relacionado con el restau- (f)El 22 de marzo de 2012, se firmó el contrato con centro de distribución ubicado en el Estado de rante Olive Garden León, con vigencia del 1o. ropuertos y Servicios Auxiliares (Chihuahua, el arrendador Paseo Intrer, S. A. P. I. de C. V., México incluyendo los vehículos y equipos ne- de agosto de 2013 al 28 de noviembre de 2023, Guadalajara, México, Hermosillo, Monterrey y relacionado con el Restaurante Olive Garden cesarios para su operación. El 7 de noviembre con una renta mensual de $117, incrementan- Los Cabos). Las rentas se pagan con base en Interlomas iniciando la vigencia del contrato el de 2012, se firmó contrato con el Arrendador do conforme al INPC en el mes de octubre de un importe fijado al inicio del contrato que se 30 de julio de 2012 al 29 de julio de 2017, con una Guajín, S. A. P. I. de C. V. con vigencia del 7 de cada año. incrementa anualmente de acuerdo al creci- renta mensual de $180, incrementando confor- noviembre de 2012 al 6 de noviembre de 2017, miento del INPC o un porcentaje de los ingre- me a INPC en el mes de agosto de cada año. con una renta mensual de $700, incrementan- (o) El 25 de febrero de 2013, se firmó un contrato do conforme a INPC en el mes de noviembre de con el arrendador fideicomiso de administra- cada año. ción f/00761 relacionado con el restaurante CMR / INFORME ANUAL 2014 (b) Contrato administrativo de ocupación y uso de al INPC en el mes de marzo de cada año. (c) Contratos administrativos de ocupación y uso de zona federal por locales arrendados a Ae- sos brutos que oscila entre el 12% y 23.6%. La vigencia de los contratos para Guadalajara es (g)El 22 de marzo de 2012, se firmó el contrato con 15 de julio de 2020, la vigencia de la Ciudad de el arrendador Desarrollo Reforma Capital 250, México es 30 de noviembre 2015, para el caso S. A. P. I. de C. V., relacionado con el Restauran- de Chihuahua al 15 de noviembre de 2018, Red Lobster Santa Fe y Olive Garden Santa (k) El 19 de noviembre de 2012, se firmó un contrato Fe, iniciando la vigencia de ambos contratos te Olive Garden Reforma con vigencia del 1 de de arrendamiento con Salvador Heredia Reyes el 25 de febrero de 2013 al 15 de septiembre para Monterrey el 30 de septiembre de 2014 y diciembre de 2012 al 29 de noviembre de 2017, y por una bodega en la central de abastos para la de 2018, con una renta mensual de $229 y $214, 31 de agosto de 2016, y el 10 de noviembre de renta mensual de $199, incrementando confor- operación del centro de distribución de Cadena respectivamente, incrementando conforme al 2014 para Hermosillo. Aún no se ha renovado me a INPC en el mes de diciembre de cada año. CMR, con fecha de inicio el 19 de noviembre de INPC en el mes de mayo de cada año en am- 2012 al 8 de noviembre de 2013 con una renta bos casos. el contrato. (h)El 22 de marzo de 2012, se firmó el contrato mensual de $33, incrementando conforme al (p) El 1o. de enero de 2014, se firmó el contrato (d) Contratos administrativos de ocupación y uso con el arrendador Desarrollo Reforma Capital de zona federal por locales arrendados al Ae- 250, S. A. P. I. de C. V., relacionado con el Res- ropuerto Internacional de la Ciudad de México taurante The Capital Grille Reforma con vi- (l) El 31 de enero de 2013, se firmó el contrato con cional de la Ciudad de México, S. A. de C. V. re- Terminal II. Las rentas se pagan con base en gencia del contrato del 30 de marzo de 2013 al el arrendador Inmobiliaria Edsaco, S. A. de C. V. lacionado con el restaurante Wings Sala F, con un importe fijado al inicio del contrato que se 29 de marzo de 2018 y renta mensual de $324, relacionado con el restaurante Chili’s Tijuana, vigencia 1o. de enero 2014 al 31 de diciembre incrementa anualmente de acuerdo al creci- incrementando conforme a INPC en el mes de iniciando la vigencia del 31 de enero de 2013 al de 2014, con una renta mensual la cantidad que miento del INPC o un porcentaje de los ingre- abril de cada año. 30 de enero de 2018 y una renta mensual de resulte mayor entre un pago minimo mensual $137, incrementando conforme al INPC en el de $137, o bien el pago por concepto de par- mes de noviembre de cada año. ticipaciones de un porcentaje de sus ingresos INPC en el mes de noviembre de cada año. de arrendamiento con el Aeropuerto Interna- sos brutos que oscila entre el 23% y 25.1%. El 18 de diciembre de 2012, se renovó el contrato del (i) El 5 de septiembre de 2012, se firmó el contrato Inmueble Ubicado en la Terminal II llegadas con el arrendador Vallarta Grupo Constructor nacionales con una vigencia al 30 de noviembre e Inmobiliario, S. A. de C. V. en relación con el de 2015. Restaurante Chili’s Santa Anita iniciando la vi- brutos mensuales derivados de sus ventas del (m)El 25 de febrero de 2013, se firmó un contrato con el arrendador MRP Universidad, S. de R. L. 21%, el incremento es conforme al INPC en el mes de diciembre de cada año. 94 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 95 mensual de $236, el incremento es conforme al 7% sobre las ventas netas mensuales, incre- la vigencia del contrato el 31 de julio de 2014 a INPC en el mes de junio de cada año. mentando conforme al INPC a partir del primer al 31 de julio de 2021, con una renta mensual aniversario de la fecha en que haya sido deven- de $192, incrementando confirme al INPC en el mes de julio de cada año. CMR / INFORME ANUAL 2014 (q) El 17 de febrero de 2014, se firmó un contrato de arrendamiento, con Banca Mifel, S. A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Mifel por conducto de su división fiduciaria, re- (u) El 1o. de junio de 2014, se firmó el contrato con gada la primer renta mensual. El 14 de octubre lacionado con el restaurante Chili’s Mérida IV, las arrendadoras Dolores Eychenne Cuevas y de 2014 se realizó un convenio modificatorio inicando la vigencia del contrato el 17 de febero Beatriz Dolores Guadalupe Eychenne Cuevas, para extender la fecha de firma del contrato de (aa) El 1o. de septiembre de 2014, se firmó el con- de 2014 al 17 de febrero de 2024, con una renta relacionado con el restaurante Wings Home- subarrendamiento a más tardar el 31 de enero trato con el arrendador Inmobiliaria Valle mensual la cantidad que resulte mayor entre ro, inciando la vigencia el 1o. de junio de 2014 de 2015. de colorines, S. A. de C. V. relacionado con el una renta mínima de garantía por la cantidad al 31 de mayo de 2015, con una renta mensual de $125, o bien una renta variable que será un de $246. restaurante Chili’s Anahuac, iniciando la vi(x) El 15 de julio de 2014, se firmó un contrato de gencia del contrato el 1o. de septiembre de promesa de subarrendamiento con Promotora 2014 al 31 de agosto del 2019, con una renta (v) El 15 de julio de 2014, se firmó el contrato de INSAR, S. A. de C. V., por el Chili’s Vasconcelos, mensual de $171 y un monto variable men- subarrendamiento con Promotora INSAR, S. A. iniciando la vigencia es de 10 años contados a sual por la cantidad equivalente al 9% de las de C. V., relacionado con el restaurante Olive partir de la apertura al público del local, con ventas netas mensuales que se generen en (r) El 18 de febrero de 2014, se firmó un contrato Garden Vasconcelos, con una vigencia de diez una renta mensual la que resulte mayor en- los locales arrendados más IVA, asimismo, de arrendamiento con el Aeropuerto de Guada- años a partir de la fecha de apertura al público, tre una renta mensual por $0.260 por metro por la bodega una renta mensual por $4. lajara, S. A. de C. V., relacionado con la bodega con una renta mensual la que resulte mayor cuadrado, o bien una renta variable que será marcada con el local 89A-1 localizada en el aero- entre una renta mínima de garantía por $.238 la cantidad equivalente al 9% sobre las ventas (bb)El 1o. de diciembre de 2014, se firmó el con- puerto de Guadalajara, iniciando la vigencia del por metro cuadrado de la superficie del local , netas, mensuales, el incremento es conforme trato de arrendamiento con el hospital Juárez contrato a partir del 20 de marzo de 2014 al 20 de o bien una renta variable que será la cantidad al INPC en el mes de agosto de cada año. El 28 de México, relacionado con el restaurante marzo de 2016, con una renta mensual de $9. equivalente al 7% sobre las ventas netas men- de noviembre del 2014 se realizó un convenio Wings Homero, inciando la vigencia el 1 de di- suales, el incremento es conforme al INPC en modificatorio para extender la fecha de firma ciembre de 2014 al 31 de octubre de 2019, con (s) El 1o. de marzo de 2014, se firmó el contrato con el mes de agosto de cada año. El 28 de noviem- del contrato de subarrendamiento a más tar- una renta mensual de $184. el arrendador Servicios Hoteleros MS, S. A. de bre de 2014 se realizó un convenio modificato- dar el 31 de enero de 2015. C. V., relacionado con el restaurante Wings Mé- rio para extender la fecha de firma del contra- dica Sur, inciando la vigencia el 1o. de marzo de to de subarrendamiento a más tardar el 31 de 2014 al 31 de diciembre de 2018, con una renta enero de 2015. porcentaje sobre las ventas netas mensuales sobre la arrendataria, incrementando conforme al INPC. mensual variable del 12% de las ventas men- (cc)El 23 de septiembre de 2014, se firmó el con- (y) El 30 de julio de 2014, se firmó el contrato con trato de arrendamiento con Banco Invex, el arrendador FRBC Arrendadora Monterrey S. A. Institución de Banca Múltiple, Invex Gru- S. de R. L. de C. V., relacionado con el restau- po Financiero, en su carácter de Fiduciario suales netas hasta $500, del 13.5% de las ventas (w) El 15 de julio de 2014, se firmó el contrato pro- rante Olive Garden Nuevo Sur Monterrey, ini- del fideicomiso número 1521, en relación con mensuales netas de entre $500, del 15% de las mesa de subarrendamiento con Promotora ciando la vigencia del contrato el 30 de julio de el Restaurante Olive Garden Toreo, iniciando ventas mensuales netas a partir de $650. INSAR, S. A. de C. V., relacionado con el restau- 2014 al 30 de julio de 2021, con una renta men- la vigencia a partir de la apertura del restau- rante Red Lobster Avanta Vasconcelos, con sual de $173, incrementando conforme al INPC rante por un período de 5 años, con una renta (t) El 1o. de junio de 2014, se firmó el contrato con una vigencia de diez años a partir de la fecha en el mes de julio de cada año. mensual la cantidad que resulte mayor en- las arrendadoras Dolores Eychenne Cuevas y de apertura al público, con una renta mensual Beatriz Dolores Guadalupe Eychenne Cuevas, la que resulte mayor entre una renta míni- (z) El 31 de julio de 2014, se firmó el contrato con que resulte de aplicar el 7% a la totalidad de relacionado con el restaurante Fonda Mexica- ma de garantía mensual por $0.238 por metro el arrendador FRBC Arrendadora Monterrey las ventas netas obtenidas durante el mes na Polanco, inciando la vigencia el 1o. de junio cuadrado de la superficie del local, o bien una S. de R. L. de C. V. relacionado con el restauran- en que se cause la renta. El 19 de noviem- de 2014 al 1o. de junio de 2015, con una renta renta variable que será la cantidad equivalente te Red Lobster Nuevo Sur Monterrey, iniciando bre se modifico el contrato y cedió los de- tre una rentafija de $203, o bien la cantidad 96 RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 97 (ff) Base en virtud de las cuales el municipo de tución de Banca Múltiple, Grupo Financiero Ruiz Cortinez 3947, Local 1, que a partir del 1 respecto del contrato de Arrendamiento en Naucalpan de Juárez, Estado de México a tra- Mifel, División fiduciaria, como fiduciario del de junio 2014 y hasta que por lo menos el 70% favor de “Banco Nacional de México, Socie- vés de la Secretaría de Medio Ambiente otor- fideicomiso 1052/2009, relacionado con el res- de la superficie rentable del centro comercial dad Anonima, integrante de Grupo Financiero ga el uso, goce y aprovechamiento temporal taurante Olive Garden Coapa Miramontes, ini- en el que se encuentra el local comercial esté Banamex, división Fiduciaria, en su caractér a título oneroso del Restaurante Meridiem ciando la vigencia del contrato el 16 de febrero abierta al público y en operación, el importe de fiduciario del Fideicomiso número 17416-3, Naucalli, con vigencia del contrato del 3 de de 2015 al 16 de febrero de 2025, con una renta de la renta mensual pagadera por el arrenda- asimismo, también convienen en modificar la diciembre de 2014 al 31 de diciembre de 2015, mensual de $125, incrementando conforme al tario conforme al contrato será únicamente nomenclatura de el local objeto del contrato con una renta mensual de $145. INPC en el mes de febrero de cada año. la renta variable consistente en un porcentaje CMR / INFORME ANUAL 2014 rechos y obligaciones que le corresponden de arrendamiento. del 8% sobre las ventas netas. Quedan vigen(gg)El 5 de septiembre de 2014, se firmó un con- tes para todas las partes y cada una de las de- (dd)El 23 de septiembre de 2014, se firmó el con- trato de arrendamiento con Banca Mifel, S. A., trato con el arrendador Edificio Polanco, S. A. trato de arrendamiento con Banco Invex, S. A. Institución de Banca Múltiple, Grupo Finan- de C. V. relacionado con el restaurante Olive Institución de Banca Múltiple, Invex Grupo ciero Mifel, División Fiduciaria, en el fidei- Garden galerías Polanco, iniciando la vigen- Financiero, en su carácter de Fiduciario del comiso número 828/2007, relacionado con el cia el 15 de junio 2015 al 15 de junio 2020, con do de desarrollo con Darden Restaurants Inc., fideicomiso número 1521, en relación con el restaurante Olive Garden Coyoacán, inician- una renta mensual la cantidad que resulté para operar las marcas: “Olive Garden”, “Red Restaurante Red Lobster Toreo, iniciando la do la vigencia el 23 de marzo de 2015 al 23 de mayor entre una renta mínima de garantía de Lobster” y “The Capital Grille” en todo el te- vigencia a partir de la apertura del restauran- marzo de 2015, la cantidad que resulté mayor $485, (la renta fija) más IVA o bien una ren- rritorio mexicano. El acuerdo establece que, te por un período de 5 años, con una renta entre una renta mínima de garantía de $190, ta variable de un 7% sobre las ventas netas inicialmente el Grupo abrirá 37 restaurantes mensual de $203. El 19 de noviembre de 2014 más IVA o bien una renta variable que será mensules, el incremento es conforme a INPC en los próximos 5 años posteriores a la a la fe- se modifico el contrato de arrendamiento y el equivalente al 8% sobre las ventas netas en el mes de junio de cada año. cha de firma del acuerdo; en caso de no cum- cede los derechos y obligaciones en favor de mensules, el incremento es conforme a INPC “Banco Nacional de México”, Sociedad Ano- en el mes de marzo de cada año. claraciones y demás cláusulas del contrato. (mm) En agosto de 2011, el Grupo firmó un acuer- plir con dicha clausula se pudiera rescindir el (kk) El 28 de noviembre de 2014, se firmó el con- contrato. Al 31 de diciembre de 2014 el Grupo trato con el arrendador Edificio Polanco, S. A. ha aperturado 12 restaurantes. (7 “Olive Gar- (hh) El 8 de octubre de 2014, se firmó el contrato de C. V. relacionado con el restaurante Red den”, 4 “Red Lobster” y 1 “The Capital Grille”). con el arrendador Banco Mercantil de Norte, Lobster Galerías Polanco, iniciando la vigen- S. A. Institución de Banca Múltiple relaciona- cia el 15 de junio 2015 al 15 de junio 2020, con (nn)Permiso administrativo otorgado por el Go- (ee)El 24 de octubre de 2014, se firmó el contra- do con el restaurante, Grupo Financiero Ba- una renta mensual la cantidad que resulté bierno del Distrito Federal para la explota- to con el arrendador Fundación Inmobiliaria, norte, Divisón Fiduciaria, causa habiente por mayor entre una renta mínima de garantía ción mercantil de las instalaciones ubicadas S. A. P. I. de C. V., relacionado con el restau- fusión de IXE Banco, S. A. Institución de Ban- de $242,500 (la renta fija) más IVA o bien una en la segunda sección del Bosque de Chapul- rante Chili’s Sendero Monterrey, iniciando la ca Múltiple Grupo Financiero Banorte en su renta variable de un 7% sobre las ventas ne- tepec cuya vigencia termina el 31 de diciem- vigencia el 24 de octubre 2014 al 20 de octubre carácter de fiduciario del fideicomiso F/1477, tas mensuales, el incremento es conforme a bre de 2014. La contraprestación es de $420 de 2028, con una renta mensual la cantidad relacionado con el restaurante Olive Garden INPC en el mes de junio de cada año. mensuales por renta, más gastos de mante- que resulte mayor entre una renta mínima Andamar Veracruz, iniciando la vigencia el 15 de garantía por la cantidad de $114, más IVA, de enero de 2015 al 14 de enero de 2018, con o bien una renga variable que será el 8% de una renta mensual de $158. nima, Integrante del Grupo Financiero Banamex, División fiduciaria en su carácter de fiduciario del fideicomiso número 17416-3. (jj) El 28 de noviembre de 2014, se firmó el con- (ll) Contrato de mantenimiento de fecha 1 de mensuales; y renta por donativo pro-bosque mayo 2010 celebrado con eWorld Express $27 mensuales, determinados al inicio del Cargo de México, S. A. de C. V. con respecto al contrato e incrementará de manera anual de (ii) El 30 de octubre de 2014, se firmó el contra- local comercial construido en la fracción de acuerdo al INPC, a la fecha se encuentra en to con el arrendador Banca Mifel, S. A. Insti- terreno del inmueble ubicado en Blvd. Adolfo negociación de renovación. las ventas netas mensuales más IVA, el incremento es conforme a INPC en el mes de octubre de cada año. nimiento por un importe aproximado de $78 98 CMR / INFORME ANUAL 2014 (oo)Permiso administrativo revocable otorgado de descuento el importe de la renta mensual por el Instituto Mexicano del Seguro Social será de $25, la cual será incrementada anual- de uso de espacio temporal del local ubica- mente confirme al INPC. do en el Centro Médico Siglo XXI. Con vigencia al 31 de diciembre de 2012, a la fecha se (ss)El 26 de abril de 2010, se firmó contrato con el encuentra en negociación de renovación. La arrendador ID Link, S. A. de C. V., con respecto contraprestación es de $246 mensuales de- al local comercial que se encuentra dentro de terminados al inicio del contrato. Se paga por la plaza comercial ciudadela, relacionado con anticipado de forma semestral amortizando el restaurante Chili’s Ciudadela, iniciando el gasto cada mes. la vigencia el 16 de abril de 2010 al 16 de abril de 2015, con una renta mensual de $70. El 1 de (pp) Bases en virtud de las cuales el Gobierno del abril de 2014 según carta el arrendador otor- Distrito Federal a través de la Secretaría de ga a el arrendatario el descuento parcial y Medio Ambiente otorga el uso, goce y aprove- temporal del monto de las mensualidades de chamiento temporal a título oneroso del Res- renta respecto del local comercial descrito taurante Meridiem Chapultepec, con vigencia en el contrato de arrendamiento, equivalente al 31 de julio de 2016. La contraprestación es a un 40% de su precio quedando el monto de de $268, determinados al inicio del contrato. las rentas de los meses abril a diciembre 2014 por la cantidad mensual de $47. (qq) Bases en virtud de las cuales el Gobierno del Distrito Federal a través de la Secretaría de (27)Pasivos contingentes- Medio Ambiente otorga el uso, goce y aprove- (a) De acuerdo con la Ley del ISR, las empresas chamiento temporal a título oneroso del Res- que realicen operaciones con partes relacio- taurante Café del Bosque, con vigencia al 30 nadas están sujetas a limitaciones y obliga- de junio de 2018. El importe de la contrapres- ciones fiscales, en cuanto a la determinación tación es de $188 mensuales, determinados de los precios pactados, ya que éstos debe- al inicio del contrato. rán ser equiparables a los que se utilizarían con o entre partes independientes en opera- (rr)El 25 de octubre de 2010, se firmó contrato ciones comparables. con el arrendador Prisca Inmuebles, Edificaciones, S. A. de C. V., en relación el Res- (b)De acuerdo con la legislación fiscal vigente, taurante Chili’s Coatzacoalcos, iniciando la las autoridades tienen la facultad de revisar vigencia del contrato el 25 de octubre 2010 al hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores 25 de octubre de 2017, con una renta mensual a la última declaración del impuesto sobre la de $57. El 1 de septiembre 2014 según carta renta presentada. RECETA PARA LOGRAR UN CRECIMIENTO SÓLIDO 99 En restaurantes, traer a México lo mejor del mundo y compartir con el mundo lo mejor de México. www.cmr.ws
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