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Cooperativa de Empleados de la
Educación del Cesar
Balance Social y Financiero 2014
Informe de Gestión
XXVIAsamblea General
Ordinaria
POR UNA COOPERATIVA CONFIABLE Y EFICIENTE
“UNIDOS SOMOS FUERTES”
Valledupar, Marzo 21 de 2015
1
CONTENIDO
Organismos de Dirección, Administración y Control
I.
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y DE LA
GERENCIA A LA XXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE
ASOCIADOS.
Introducción
A.- BALANCE SOCIAL
1. PRINCIPIO I: Membrecía Abierta y Voluntaria
 Cambios en la Base Social:
 Número de asociados:
 Antigüedad de los asociados:
 Asociados por Género
 Asociados por Nómina
 Utilización de Servicios
 Ubicación geográfica de la base social.
2. PRINCIPIO II: Control Democrático de los Miembros
3. PRINCIPIO III: Participación Económica de los Asociados
 Comparación de Créditos Aprobados 2014 - 2013
 Inversión del Fondo de Solidaridad
 Inversión del Fondo de Bienestar Social
4. PRINCIPIO IV: Autonomía e Independencia
5. PRINCIPIO V: Educación, Formación e Información
 Política educativa de la cooperativa
 Inversión en educación, capacitación e información
 Apoyo a la Formación Profesional
6. PRINCIPIO VI: Cooperación Entre Cooperativas
 Afiliación a organismos Cooperativos, gremiales y sectoriales
7. PRINCIPIO VII: Compromiso con la Comunidad
 Apoyo a la educación formal
B.- ESTADOS FINANCIEROS
 Balance General Comparativo
o Activo
o Pasivo
o Patrimonio
 Estado Comparativo de Resultados
o Ingresos
o Egresos
 Estado de Cambio en el Patrimonio
o Aportes sociales
o Reserva
o Fondos
o Excedentes y/o pérdidas
2
Pág.
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25
CONTENIDO
Pág.
C.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
 Nota 1: Principales Políticas y Prácticas Contables – Sistema de
Contabilidad
 Nota 2: Caja y Bancos
 Nota 3: Obligaciones De Los Asociados
 Nota 4: Cuentas por Cobrar
 Nota 5: Activos Fijos
 Nota 6: Cargos Diferidos
 Nota 7: Otras Inversiones
 Nota 8: Cuentas por Pagar
 Nota 9: Fondos Sociales
 Nota 10: Obligaciones Laborales
 Nota 11: Aportes Sociales
 Nota 12: Reservas y Fondos
 Nota 13: Ingresos, Costos y Gastos y Excedentes del Ejercicio
26
26
D.- PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
34
II.
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA A LA XXVI
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS.
35
III.
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
 Dictamen Revisor Fiscal
37
37
3
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28
28
29
29
30
30
30
31
31
31
32
Organismos de Dirección, Administración y
Control
Consejo de Administración
PRINCIPALES
1.
2.
3.
4.
5.
EMIRLA CIRILA SUAREZ HERRERA
JOSE DOMINGO MARTINEZ SOTO
MARIA SANTA CONTRERAS LAZZO
SONIA CHACON VANEGAS
SUPLENTES
ROMERO PACHECOADALBERTO
LINDARTE RINCÓNLIDIA MARIA
FUENTES LINARESCELSO
FUENTES GONZALEZEMMA JOSEFINA
FLOREZ PEREZ YULMI
Órganos de Control y
Vigilancia
Junta de Vigilancia
ARENNYS MARIA RODRIGUEZ GUERRA
FANNY DEL CARMENLAZARO ALVAREZ
LEYDIS MARIA MONTES LOPEZ
Revisoría Fiscal
PABLO MARCIANO PALACIO ROMAÑA
Comités de Apoyo
Comité de Educación
ARMANDOBRITO SOLANO
MARIA TERESA MEDINA PINEDA
RAFAEL GUILLERMO MENA MEJIA
Comité de Solidaridad y Bienestar Social
ENNA LAUDITH MUEGUES LOPEZ
ESMILDA ARRIETA GUERRA
MIRIAM DIGNORA SANTANA ALVAREZ
4
Comité de Crédito:
HERNAN FRANCISCO MIELES PAEZ
LUIS SEGUNDO ARIAS MINDIOLA
MARIELSY ZEQUEIRA NEGRETE
Comité de Evaluación de Cartera:
MELANIA MARIA MENDOZA ESTORINO
LUZ MARY BLANCHAR RODRIGUEZ
MARTA GUTIERREZ CHAMORRO
Comité de Ética
BORIS ALFONSOESCOBAR QUIÑONES
ELSY MARIADONADO CAMACHO
EDILMA PIEDADSALAS NEGRETE
Comité de Apelaciones
ALBERTOCELIS CARVAJAL
JORGECASTRO GUERRA
LIBIA ESTHEROSPINO LARA
Funcionarios y Empleados:
GERENTE:
SECRETARIA TESORERA:
CONTADOR:
JEFE DE CARTERA:
ADMINISTRADOR DE ARCHIVO:
AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES:
CELADOR:
HERLINA RINCÓN GUEVARA
YANETH RODRIGUEZ CUETO
JOSE DAVID MANZUR RODRIGUEZ
MARTA GUTIERREZ CHAMORRO
ROGER AUGUSTO CHINCHIA RONDON
MIRIAM MIRANDA CARRILLO
ARISTIDES CORDOBA BENJUMEA
5
INFORME DE GESTIÓN
2014
Vigésima Sexta Asamblea
General Ordinaria de
Asociados
Valledupar, 21 de Marzo de 2015
6
I.
Informe del Consejo de
Administración y la
Gerencia a la Vigésima
Sexta Asamblea
General Ordinaria de
Asociados
7
Introducción
A tod@sl@sasociad@s nos complace enviarles un solidario saludo.
El presente informe de gestión social está enmarcado por la búsqueda de mejores y
mayores alternativas que redundan en el bienestar de los asociados, atendiendo al
cumplimiento de los preceptos cooperativos.
COOPEMFER siguereafirmando su compromiso Cooperativo y desarrollo de
soluciones en beneficio del Empleado, asociado y su familia; y es por esta razón que
nos consolidamos como una de las mejores organizaciones solidarias con alto sentido
de pertenencia y transparencia.
El balance social cooperativo es una herramienta de gestión empresarial que permite
evaluar cuantitativa y cualitativamente el cumplimiento de la GESTIÓN SOCIAL de la
empresa cooperativa, en sus áreas de influencia tanto externa como interna y orientar
la planeación de su acción. El sistema de medición elegido por COOPEMFERpara
complementar este informe de gestión es la metodología desarrollada por la ACI para
medir el balance social de una entidad cooperativa, según la eficiente aplicación
práctica de los siete principios cooperativos.
En cumplimiento del Estatuto de la Cooperativa y de conformidad con las normas que
nos rigen, se presenta a la Vigésima Sexta Asamblea General Ordinaria de Asociados
los resultados de la gestión administrativa, financiera y social de la Cooperativa de
Empleados de la Educación del Cesar –COOPEMFER-dentro de la vigencia
correspondiente al ejercicio 2014.
Queremos expresar nuestro sentimiento de gratitud a todos los actores que nos
acompañaron con su trabajo en esteperiodo vivido por COOPEMFER. Sin
esteimportante aporte no hubiera sido posible presentar estos resultados que
hoyentregamos a la Vigésima Sexta Asamblea General Ordinaria de Asociados.
Gerencia
Consejo de Administración
8
A.- BALANCE SOCIAL
PRINCIPIO I: MEMEBRESIA ABIERTA Y VOLUNTARIA
Las cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas a todas las personas
capaces de utilizar sus servicios y dispuestas a
aceptar las responsabilidades de asociarse, sin
discriminaciones raciales, políticas, religiosas,
sociales y de género.
Hace referencia al principio cooperativo de
libertad de adhesión y de retiro de la cooperativa,
derivándose de él indicadores como el número de
asociados y su antigüedad, clasificación por
géneros y ente pagador, su ubicación geográfica,
utilización de los servicios ofrecidos su evolución y la atención de las necesidades de
los asociadosy cobertura de servicios, que determinan la permanencia deellos en
COOPEMFER. En cumplimiento de este principio, COOPEMFER procura romper
cualquier barrera que impida el libre ingreso y libre retiro de sus asociados.
1. Cambios en la Base Social:
1.1 Número de asociados:
Asociados
A Diciembre 31 de 2013
A Diciembre 31 de 2014
* Nuevos Asociados
* Reingresos
Total Ingresos
* Retiros Voluntarios
* Retiros por exclusión
Total Retiros
Ingresos
Retiros
Total Asociados
199
166
4
3
7
40
0
40
1.2 Antigüedad de los asociados:
RANGO DE ANTIGÜEDAD
21 -27 AÑOS:
16 -20 AÑOS:
11 -15 AÑOS:
6 -10 AÑOS:
0 -5 AÑOS:
Total
No. DE ASOCIADOS
PORCENTAJE DE ANTIGÜEDAD
18
26
26
40
56
166
11%
16%
16%
24%
34%
100
9
1.3 Asociados por Género
SEXO O GENERO ASOCIAD@S
MUJERES
HOMBRES
TOTAL ASOCIADOS
103
63
166
PORCENTAJE MUJERES
PORCENTAJE HOMBRES
62%
38%
1.4 Asociados por Nómina
ASOCIADOS POR EL MUNICIPIO
106
ASOCIADOS POR EL DEPARTAMENTO
TOTAL ASOCIADOS
60
166
PORCENTAJE ASOCIADOS POR EL MUNICIPIO
PORCENTAJE ASOCIADOS POR EL DEPARTAMENTO
64 %
36
2. Utilización de Servicios
TOTAL ASOCIADOS
ASOCIADOS USO CREDITOS
166
130
% DE USO
78%
ASOCIADOS NO USAN CREDITOS
TOTAL CREDITOS:
CREDITOS PROMEDIO POR
ASOCIADO EN USO:
36
260
22%
2
3. Ubicación geográfica de la base social.
LUGAR
AGUACHICA
AGUAS BLANCAS
AGUSTÍN CODAZZI
ASTREA
ATANQUEZ
BECERRIL
CHIMICHAGUA
CURUMANÍ
10
No. DE
ASOCIADOS
3
1
7
2
2
4
2
2
EL COPEY
EL PASO
GAMARRA
GUACOCHE
GUATAPURÍ
LOS VENADOS
MANAURE
MARIANGOLA
PATILLAL
PELAYA
PUEBLO BELLO
RINCON HONDO
SAN MARTÍN
TAMALAMEQUE
VALENCIA DE JESÚS
VALLEDUPAR
TOTAL
11
6
7
6
3
1
3
6
1
2
2
6
1
3
2
1
93
166
PRINCIPIO II: CONTROLDEMOCRÁTICO DELOS MIEMBROS
Las cooperativas son organizaciones democráticamente administradas por sus
asociados, quienes participan activamente en la
fijación de políticas y en la toma de decisiones. Los
hombres y mujeres elegidos como representantes
son responsables ante los asociados.
Los indicadores a través de los cuales se mide la
puesta en prácticade la democracia en la entidad,
contempla las siguientesdimensiones: pluralidad en
la composición de la base social,participación en
asambleas y eventos, accesibilidad a
cargossociales, equidad de género en la participación.
Una de las formas más efectivas para que el asociado pueda ejercer el control
democrático se concreta con la participación activa en las asambleas, en las que se
fijan políticas y se toman las decisiones.
Es importante aclarar que cuando en los indicadores sugeridos para esta dimensión se
menciona a los asociados, deben computarse sólo aquellos que se encuentran
habilitados para ejercer sus derechos.
Principio II. CONTROL DEMOCRATICO POR LOS ASOCIADOS
Ejercicio actual
Participación y gestión democrática
Cantidad
Asistencia a Asambleas
Asociados Convocados
Asistenciala asamblea ordinaria
Asociados Ausentes a la Asamblea Ordinaria
Hombres y mujeres en cargos institucionales
Hombres que ocupan cargos institucionales
Mujeres que ocupan cargos institucionales
Total cargos institucionales
Hombres y mujeres en cargos jerárquicos
Hombres que ocupan cargos Jerárquicos
Mujeres que ocupan cargos Jerárquicos
Total cargos Jerárquicos
12
171
84
87
31
13
18
26
0
1
1
Porcentaje
49%
51%
42%
58%
100%
0%
100%
100%
PRINCIPIO III: PARTICIPACION ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS
Los asociados contribuyen equitativamente a la formación del capital de su cooperativa
y lo administran democráticamente. Por lo general, al menos una parte de ese capital
es propiedad común de la cooperativa. Los
asociados suelen recibir una compensación
limitada, si acaso alguna, sobre el capital suscrito
como condición para asociarse.
Se destinan los excedentes a todos o alguno de los
siguientes fines: el desarrollo de la cooperativa,
posiblemente mediante la constitución de reservas
de las cuales una parte al menos debe ser
indivisible; la distribución a los asociados en
proporción a sus operaciones con la cooperativa y el apoyo a otras actividades
aprobadas por los asociados.
En COOPEMFER la compensación monetaria a losaportes sociales de los asociados
está limitada al incrementodel Índice de Precios al Consumidor IPC, de un año a otro,
yse denomina «revalorización de aportes». Existen, sin embargo,múltiples beneficios
que muchas veces pasan desapercibidosfrente a las opciones de servicio que ofrece el
mercado: los derivadosde los recursos existentes en los fondos de educación y
solidaridad y bienestar social.
Los indicadores informan comportamiento en los créditos otorgados a los asociados en
las diferentes modalidades.
COMPARACION DE CREDITOS APROBADOS 2014 Vrs 2013
Créditos
Crédito Ordinario
2014
2013
DIFERENCIA
787.562.535 1.345.964.240
%
558.401.705
Decremento del
41,5%
50.981.440
48.191.761
2.789.679
Incremento del
5,8%
184.901.480
135.549.143
49.352.337
Incremento del
36,4%
112.689
6.956.284
6.843.595
Decremento del
98,4%
Créditos del Consejo
de Administración
422.367.415
0
422.367.415
Incremento del
100%
Novaciones
181.597.705
236.242.126
54.644.421
Disminuyó el 23%
Extraordinario
Gerencia
Solidaridad
13
Créditos de Ex
asociados
10.006.642
50.624.325
Incremento el
505%
1.688.156.245 1.782.912.209
94.755.964
Decremento el
5,3%
60.630.967
Total créditos
INVERSION DEL FONDO DE SOLIDARIDAD
TOTAL
AUXILIOS
CONCEPTO
TOTAL
INVERSION
FALLECIMIENTOS DE PADRES DE ASOCIADOS
7
6.182.000
FALLECIMIENTOS DE COMPAÑER@ DE ASOCIADOS
1
883.000
FALLECIMIENTOS DE HIJOS DE ASOCIADOS
1
883.000
SUB TOTAL INVERSION POR FALLECIMIENTO:
9
7.948.000
ARREGLOS FLORALES
3
180.000
GRAN TOTAL INVERSION:
$ 8.128.000
INVERSION DEL FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
BENEFICIARIOS
CONCEPTO
DETALLE
CUMPLEAÑOS
(VAJILLA)
BONO
NAVIDEÑO
TOTAL
TOTAL
BENEFICIADOS
TOTAL
INVERSION
7
184
$5.520.000
0
7
178
$ 17.460.000
7
14
430
$ 22.980.000
ASOCIADOS
EX ASOCIADOS
FUNCIONARIOS
y EMPLEADOS
170
7
171
389
14
PRINCIPIO IV: AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA
Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, administradas por
sus asociados. Si intervienen en acuerdos con otras organizaciones, incluidos los
gobiernos, o captan capital de fuentes externas,
lo hacen en términos que aseguren el control
democrático por parte de los asociados y
mantengan su autonomía cooperativa.
Los
conceptos
de
autonomía
y
de
independencia se planteandesde varias ópticas:
no solamente la independencia de gobiernoy
control, que se ilustra en buena medida con el
principiode «democracia participativa», sino también desde el puntode vista económico:
El respaldo patrimonial, la mayor o menor dependencia de entesexternos y el peso de
los rubros que abarcan el universode la cooperativa.
En cumplimiento de este principio, Coopemfer mantiene su autonomía e independencia
tanto administrativa como financiera frente a terceros.
También mantiene y conserva sus fondos propios como educación,solidaridad y
bienestar social.
15
PRINCIPIO V: EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN
Las cooperativas brindan educación y capacitación a sus asociados, representantes
elegidos, funcionarios y empleados, de manera que puedan contribuir efectivamente al
desarrollo de ellas. Informan al público en general, particularmente a los jóvenes y a los
líderes de opinión, acerca de la naturaleza y los beneficios de la cooperación.
Adicionalmente al cumplimiento de estos dos
enfoques deformación e información, en
Colombia y obviamente enCOOPEMFER, se
debe ejecutar y vivir este principio en los
cincoámbitos en los que se enfoca el PESEM:





Promoción
Formación/información
Capacitación
Asistencia Técnica
Investigación
Política educativa de la cooperativa
En cumplimiento del principio de educación, capacitación e información, la cooperativa
desarrolla o promueve actividades educativas.
Estas actividades pueden ser realizadas directamente por la cooperativa o
indirectamente a través de otras entidades y se dirigen tanto al ámbito interno asociados y trabajadores - como a la comunidad en general.
Inversión en educación, capacitación e información
El monto total invertido en el ejercicio en educación, capacitación e información
comprende: organización, apoyo, financiación de actividades educativas; asistencia de
sus asociados y/o trabajadores a dichas actividades, computándolas como tiempo
trabajado o haciéndose cargo de las erogaciones que demanden; etc.
EDUCACION, CAPACITACION E INFORMACIÓN
PORCENTAJES
VALOR
INVERSIÓN
%
No. ASISTENTES
%
ASOCIADOS
ADMINISTRATIVOS:
$ 2.921.260
69
3
60
EMPLEADOS O
FUNCIONARIOS:
$ 1.317.440
31
2
40
GRAN TOTAL DE LA
INVERSION:
$ 4.238.700
100
5
100
16
Coopemfer estimula la excelencia educativa otorgando auxilios a los mejores
promedios alcanzados de asociados o sus hijos así como también hijos de empleados.
Apoyo a la Formación Profesional
CONCEPTO
No
ASOCIADOS
AUXILIOS EDUCATIVOS
2
HIJOS DE
TOTAL
ASOCIADOS BENEFICIADOS
10
17
12
CUANTIA
AUXILIO
TOTAL
INVERSION
$ 500.000
$ 6.000.000
PRINCIPIO VI:COOPERACION ENTRE COOPERATIVAS
Las cooperativas sirven más eficientemente a sus
asociados y fortalecen al movimiento cooperativo
trabajando mancomunadamente a través de
estructuras locales, nacionales, regionales e
internacionales.
La cooperación entre cooperativas se optimiza en la
medidaen que la entidad se integre no solamente
para efectos de representación, sino también para
efectos de negocios, potencializaciónde servicios e
igualmente para ejercer una colaboracióncon otras
entidades de la economía solidaria.
Se considera que las cooperativas dan cumplimiento a este principio cuando
establecen relaciones de mutua colaboración y realizan trabajos u operaciones en
común con otras cooperativas.
COOPEMFER actualmente no tiene participación en cargos institucionales dentro
Confecoop, de la cual somos afiliados. Igualmente no se ha asistido y participado de
las asambleas generales ordinarias de Confecoop.
Con el propósito de dar cumplimiento al proceso de adopción de las Normas
Internacionales de información financiera, COOPEMFERcontinúa asumiendo ese reto a
través de la alianza estratégica establecida con otras entidades del sector, y de esta
manera seguir optimizando los recursos económicos y de logística, requeridos para la
implementación de la NIIF.
Afiliación a organismos Cooperativos, gremiales ysectoriales
ENTIDAD
VALOR NETO
CONFECOOP ATLANTICO
739.188
18
PRINCIPIO VII: COMPROMISO CON LA COMUNIDAD
A la vez que atienden las necesidades de sus
asociados, las cooperativas trabajan en pro del
desarrollo sustentable de sus comunidades
mediante políticas aprobadas por aquellos.
Las cooperativas sirven más eficientemente a sus
asociados y fortalecen al movimiento cooperativo
trabajando mancomunadamente a través de
estructuras locales, nacionales, regionales e
internacionales.
La cooperativa puede contribuir al desarrollo sostenible de su comunidad a través de
actividades y/o aportes que tiendan a:
- El desarrollo socio cultural, en caso de que no se refieran a su actividad específica,
con referencia a las artes, la música, la salud psicofísica, el desarrollo urbano, etc.
- La preservación y mejora del medio ambiente natural, con referencia a la lucha contra
la contaminación (sonora, visual, del aire, etc.), a la preservación de recursos naturales
no renovables, etc.
APOYO A LAEDUCACION FORMAL
En cumplimiento del decreto 2880 que establece el compromiso de las cooperativas de
invertir el 20% de sus excedentes, tomados de los fondos de educación y solidaridad,
COOPEMFER invirtió en elementos destinados a fortalecer la educación en las
Instituciones Educativas de Valledupar.
ITEM
1
INSTITUCION
EDUCATIVA /SEDE
DESCRIPCCION
CANT
VR UNIT
JOSE CELESTINO
MUTIS
AIRE MINISPLIT
24000 BTU
5
$ 1.263.800
TOTAL
VR TOTAL
$ 6.319.000
$ 6.319.000
19
B.- ESTADOS FINANCIEROS
Balance General comparativo 2014 – 2013
AÑO 2014
AÑO 2013
%
VARIACION
ACTIVOS
DISPONIBLE
CAJA
0,118
11,76
0,043
4,28
0,058
5,81
30.303.008,00
BANCOS Y OTRAS
ENTIDADES
TOTAL DISPONIBLE
84.771.042,00
115.074.050,00
3.800.000,00
697
26.503.008,00
123.303.376,00
(31)
(38.532.334,00)
127.103.376,00
(9)
(12.029.326,00)
1.769.652.678,00
(8)
(142.129.414,00)
10.006.964,00
506
50.624.003,00
(6.218.460,00)
(35)
2.187.054,00
(17.796.596,00)
(5)
915.054,00
1.755.644.586,00
(5)
(88.403.303,00)
353.700,00
114
402.300,00
109.137.046,00
14
15.776.364,00
32.003.753,00
(28)
(8.903.254,00)
2.437.974,00
125
3.053.402,00
4.619.284,00
(94)
(4.348.534,00)
33.020.668,00
(11)
(3.613.888,00)
(426.869,00)
(13)
54.579,00
(14.688,00)
-
-
181.130.868,00
1
2.420.969,00
21.916.898,00
(25)
9.728.659,00
-
CARTERA DE CREDITOS
CREDITOS DE CONSUMO
OTRAS G/T
CREDITOS DE CONSUMO
OTRAS G/T
PROVISION CREDITOS DE
CONSUMO
PROVISION GENERAL
0,822
82,15
1.627.523.264,00
0,031
3,06
-0,002
-0,20
-0,009
-0,85
0,842
84,16
60.630.967,00
(4.031.406,00)
(16.881.542,00)
TOTAL CARTERA DE
CREDITO
1.667.241.283,00
CUENTAS X COBRAR
ANTICIPO DE
CONTRATOS
CREDITOS A EMPLEADOS
0,000
756.000,00
0,063
6,31
0,012
1,17
0,003
0,28
0,000
0,01
0,015
1,48
0,000
-0,02
0,000
0,00
0,093
9,27
124.913.410,00
DEUDORES PATRONALES
Y EMPRESAS
INTERESES
23.100.499,00
5.491.376,00
INGRESOS X COBRAR
270.750,00
OTRAS CUENTAS X
COBRAR
PROVISION CUENTAS X
COBRAR DE
OTRAS PROVISIONES
CUENTAS X COBRAR
TOTAL CUENTAS POR
COBRAR
PROPIEDADES PLANTA Y
EQUIPO
MUEBLES Y EQUIPO DE
OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO Y
COMUNICACI
29.406.780,00
(372.290,00)
(14.688,00)
183.551.837,00
0,008
0,83
0,005
0,49
16.437.894,00
9.728.659,00
20
(5.479.004,00)
-
MAQUINARIA Y EQUIPO
0,001
0,12
0,013
1,26
-0,020
-1,95
0,007
0,75
2.400.000,00
BIENES DE FONDOS
SOCIALES
DEPRECIACION
ACUMULADA
TOTAL PROPIEDADES
PLANTA
24.912.100,00
(38.707.588,00)
14.771.065,00
11.000.000,00
(78)
24.912.100,00
-
(8.600.000,00)
-
(46.047.435,00)
(16)
7.339.847,00
21.510.222,00
(31)
(6.739.157,00)
4.136.601,00
100
(4.136.601,00)
DIFERIDOS
CARGOS DIFERIDOS
0,000
0,00
OTROS ACTIVOS
OTRAS INVERSIONES
0,000
0,02
0,000
0,00
0,000
0,02
461.500,00
DIVERSOS
461.500,00
-
-
-
3.561.000,00
(100)
(3.561.000,00)
4.022.500,00
(89)
(3.561.000,00)
1.981.099.735,00
2.093.548.153,00
(5)
(112.448.418,00)
13.292.235,38
29.525.663,38
(55)
(16.233.428,00)
392.554,00
719.981,00
(45)
(327.427,00)
2.474.700,00
2.150.000,00
32.733.889,54
732.940,54
3.249.219,00
TOTAL OTROS ACTIVOS
461.500,00
GRAN TOTAL ACTIVO
100,00
PASIVO
CUENTAS X PAGAR
COSTOS Y GASTOS X
PAGAR
RETENCION EN LA
FUENTE
RETENCIONES Y
APORTES DE NOMINA
REMANENTES X PAGAR
15
324.700,00
4.366
32.000.949,00
6.218.630,00
(48)
(2.969.411,00)
52.142.597,92
39.347.214,92
33
12.795.383,00
2.288.422,04
208.874,04
996
2.079.548,00
-
288.796,00
100
(288.796,00)
-
237.571,18
100
(237.571,18)
176.524.175,39
176.524.175,39
-
7.913.447,95
186.726.045,38
20.474.312,95
197.733.729,56
(61)
(6)
DIVERSAS
TOTAL CUENTAS POR
PAGAR
FONDOS SOCIALES,
MUTUALES Y OTROS
FONDO SOCIAL DE
EDUCACION
FONDO DE SOLIDARIDAD
FONDO DE BIENESTAR
FONDO SOCIAL PARA
OTROS FINES
FONDO MUTUAL PARA
OTROS FINES
TOTAL FONDOS
21
(12.560.865,00)
(11.007.684,18)
SOCIALES, MUTUALES
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES
LABORALES
ABONO DIFERIDOS
11.750.389,00
10.798.980,00
9
951.409,00
7.143.737,00
9.296.754,00
(23)
(2.153.017,00)
18.894.126,00
20.095.734,00
(6)
(1.201.608,00)
-
8.200.052,00
(100)
(8.200.052,00)
-
8.200.052,00
(100)
(8.200.052,00)
257.762.769,30
265.376.730,48
(3)
(7.613.961,18)
1.509.843.797,00
1.637.226.661,00
(8)
(127.382.864,00)
1.509.843.797,00
1.637.226.661,00
(8)
(127.382.864,00)
139.736.215,52
133.417.967,52
5
6.318.248,00
139.736.215,52
133.417.967,52
5
6.318.248,00
TOTAL OTROS PASIVOS
PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES
MULTAS Y SANCIONES,
LITIGIOS,
TOTAL PASIVOS
ESTIMADOS Y
GRAN TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
TOTAL CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESERVA PROTECCION
DE APORTES
TOTAL RESERVAS
OBLIGATORIA
FONDOS DE
DESTINACION
ESPECIFICA
FONDO PARA
REVALORIZACION DE A
FONDO PARA
REVALORIZACION DE
APORTES
FONDO SOCIALES
CAPITALIZADOS
TOTAL FONDOS DE
DESTINACION
RESULTADOS DE
EJERCICIO
EXCEDENTES Y/O
PERDIDAS
TOTAL RESULTADO DEL
9.477.376,00
-
100
1.916.450,00
1.916.450,00
1.916.450,00
-
24.019.100,00
24.019.100,00
-
-
35.412.926,00
25.935.550,00
-
1.916.450,00
38.344.027,18
31.591.244,00
21
6.752.783,18
38.344.027,18
31.591.244,00
21
6.752.783,18
1.723.336.965,70
1.981.099.735,00
1.828.171.422,52
2.093.548.153,00
(6)
(5)
(104.834.456,82)
(112.448.418,00)
EJERCICIO
GRAN TOTAL
PATRIMONIO
PASIVO + PATRIMONIO
22
HERLINA RINCON GUEVARA
JOSE DAVID MANZUR R.
PABLO MARCIANO PALACIO R.
Gerente
Contador
Revisor Fiscal
T.P. 23162 - T
23
Estado Comparativo de Resultados 2014 - 2013
NOMBRE CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
%
VARIACION
3.236.974,00
3.030.485,00
7
206.489,00
315.971.212,00
324.531.007,00
-3
-8.559.795,00
25.248.106,00
20.707.884,00
22
4.540.222,00
344.456.292,00
348.269.376,00
-1
-3.813.084,00
344.456.292,00
348.269.376,00
-1
-3.813.084,00
GASTOS DE PERSONAL
136.792.271,00
130.522.130,00
5
6.270.141,00
GASTOS GENERALES
138.918.132,82
152.243.189,00
-9
-13.325.056,18
PROVISIONES
80.287,00
8.985.476,00
-99
-8.905.189,00
PROVISIONES
4.073.948,00
375.918,00
100
3.698.030,00
11.269.565,00
13.265.491,00
-15
-1.995.926,00
5.955.918,00
2.922.438,00
104
3.033.480,00
297.090.121,82
308.314.642,00
-4
-11.224.520,18
GASTOS NO
OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
5.449.401,00
5.255.370,00
4
194.031,00
GASTOS EXTRAORDINARIO
3.572.742,00
3.108.120,00
15
464.622,00
TOTAL NETO NO
OPERACIONALES
GRAN TOTAL GASTOS
9.022.143,00
8.363.490,00
8
658.653,00
306.112.264,82
316.678.132,00
-3
-10.565.867,18
RESULTADO EJERCICIO
38.344.027,18
31.591.244,00
21
6.752.783,18
HERLINA RINCON GUEVARA
JOSE DAVID MANZUR R.
PABLO MARCIANO PALACIO R.
Gerente
Contador
Revisor Fiscal
TP, 76540-T
T.P. 23162 - T
INGRESOS
OPERACIONALES
RECUPERACION
SERVICIO DE CREDITO
ADMINISTRATIVOS Y
SOCIALES
TOTAL NETO
OPERACIONALES
TOTAL NETO INGRESOS
GASTOS Y COSTOS
DEPRECIACIONES
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL NETO
OPERACIONALES
24
Estado de Cambio en el Patrimonio 2014 – 2013
NOMBRE CUENTA
APORTES SOCIALES
AÑO 2013
AÑO 2014
1.637.226.661
1.509.843.797
DISMINUCION
AUMENTO
0,00
127.382.864
0
RESERVA PROTECCION DE
APORTE
133.417.967,52
139.736.215,52
FONDO AMORTIZACION DE
APORTES
0,00
9.477.376,00
24.019.100
24.019.100
0
0
FONDO DE REVALORIZACION
APORTES
1.916.450
1.916.450
0
0
EXCEDENTES Y/O PERDIDAS
31.591.244,00
38.344.027,18
0,00
FONDO SOCIALES
CAPITALIZADOS
6.318.248,00
9.477.376,00
6.752.783,18
127.382.864
TOTAL PATRIMONIO
22.548.407,18
104.834.456,82
HERLINA RINCON GUAVARA
JOSE DAVID MANZUR RODRIGUEZ
Gerente
Contador
PABLO PALACIO ROMAÑA
Revisor Fiscal
T.P.23162 - T
25
C.- NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2014
CONSTITUCION LEGAL Y FUNCIONAMIENTO
La Cooperativa de Empleados Del Fondo Regional Del Cesar “COOPEMFER” es una Empresa
Asociativa, de derecho privado, de responsabilidad limitada, sin ánimo de lucro, con fines de interés social,
con un número de asociados y patrimonio variable e ilimitado, cuyo objetivo es contribuir a elevar el nivel de
vida de los asociados en los aspectos económicos, social y cultural, mediante la aplicación y practica de los
principios de la cooperación.
Fundada en 14 de Febrero de 1.986 con personería jurídica No. 1513 de Agosto 14 de 1987 emanada del
DANCOOP (Remplazado por DANSOCIAL. La inspección, vigilancia y control por parte del estado está a
cargo de la SUPERINTENCIA DELAECONOMIA SOLIDARIA “SES” la cual fue creada por la ley
454 del 4 de Agosto de 1.998 como un organismo de carácter técnico, adscrito al ministerio de Hacienda y
crédito Público.
La última reforma de los estatutos de “COOPEMFER” se realizó según Asamblea general Ordinaria el día
31 marzo 2014
NOTA 1
PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
SISTEMA DE CONTABILIDAD
COOPEMFER, registra sus operaciones ajustándose a las normas de la Superintendencia de la economía
solidaria, por el sistema contable de causación. Se utiliza el Plan Único de Cuentas y Procedimientos
Contables.
ACTIVO FIJO
Los activos fijos son contabilizados al costo histórico y se ajustan al final de cada ejercicio económico. Se
calcula por el método de línea recta con las siguiente tasas anuales: Equipo de Computación y Comunicación
20%, Muebles y equipos Oficina 10%, Maquinaria y equipo 20%.
Los Gastos por Reparación y Mantenimiento de los Activos fijos, se cargan a Resultados del Ejercicio a
medida que estos se presentan.
Todos los Activos Fijos se encuentran asegurados con la Compañía de Seguros La Equidad. Líder en Seguros
del Sector Cooperativo.
PROVISIONES
La Cooperativa constituyó Provisión para Protección de Cartera en base a la cartera de crédito el cual se
calcula en base a los crédito vencidos, se hace provisión a los intereses causados y se provisión sobre el total
de la cartera según normas establecidas por la Superintendencia de Economía Solidaria.
26
DIFERIDOS
Se lleva conforme al sistema contable de causación, COOPEMFER difiere los cargos Diferidos,
representados en la adquisición del SOTFWARE SICOOPWEB, para mejorar el funcionamiento contable
de la Cooperativa.
PRESTACIONES SOCIALES
Se causan mensualmente, se ajustan y clasifican al finalizar cada periodo. Se calculan de conformidad con las
normas legales laborales vigentes.
RESERVAS Y FONDOS
De acuerdo a las normas legales vigentes como es la ley 79 de diciembre 23 de 1.988, y a las normas
estatutarias vigentes de la cooperativa, la aplicación de los Excedentes se debe distribuir de la siguiente
manera:
20% Reserva Protección de Aportes Sociales
20% Para Incrementar el Fondo de educación
20% Inversión en Educación Formal
10% Para Incrementar el fondo de Solidaridad
% Fondo para Revalorización de Aportes sociales
Restante para ser sometido a Disposición de la Asamblea General de Asociados.
El saldo de la Reserva y fondos Corresponden a las Apropiaciones de los ejercicios Anteriores. En todo caso
el Remanente a disposición de la Asamblea, deberá ser distribuido conforme a lo estipulado en artículo 71 de
los Estatutos.
NOTA 2
CAJA Y BANCOS
Representa el efectivo (moneda, billetes, cheques), que constituían el saldo en Caja y bancos de la Cooperativa
a 31 de diciembre de 2014, sobre los cuales no existe ninguna restricción para su disponibilidad, clasificados
así:
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
Caja General
$ 30.303.008
$ 3.500.000
Caja Menor
$
$ 300.000
Banco Agrario de Colombia
$
Banco Bogotá Cuenta Corriente
$ 59.139.480
300.000
-0-
$ 237.067
27
106.228.619
Banco Davivienda Cuenta C/te
$ 25.631.562
$ 16.837.690
TOTAL
$115.074.050
$127.103.376
NOTA 3
OBLIGACIONES DE LOS ASOCIADOS
Representa los valores que deben los asociados a la Cooperativa por los diferentes conceptos de préstamos
(ordinarios, Extraordinarios y Créditos por Compra de Sueldo) a corto y largo plazo a 31 de Diciembre 2014
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2014
Créditos Ordinarios
$ 787.562.535
$1.345.964.240
Créditos Extraordinarios
$ 50.981.440
$ 48.191.761
Créditos Solidaridad
$
$
Créditos Ex Asociados
$ 60.630.967
$ 10.006.964
Créditos de Gerencia
$ 184.901.480
$ 119.084.340
Créditos Reestructurados
$ 181.597.705
$ 236.242.126
Créditos Educativos
$
$
Créditos Consejo Admon
$ 422.367.415
$ 16.464.803
Provisión Cartera de Crédito
$ - 606.310
$
Provisión General 1%
$ -16.881.542
$ - 17.796.596
TOTAL
$ 1.677.241.283
$ 1.755.644.586
112.689
-0-
3.705.408
-0-
100.070
NOTA 4
CUENTAS POR COBRAR
El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre de 2014 corresponde a deudas contraída por los asociados y no
asociados con la cooperativa por los diferentes conceptos.
CUENTA
Anticipos Contratos y Proveedores
AÑO 2014
$ 756.000
AÑO 2013
$ 353.700
Intereses
$ 5.491.376
$ 2.437.974
Deudores Patronales
$ 23.100.499
$ 32.003.753
28
Cuentas por Cobrar Empleados
$124.913.410
$109.137.046
Otras Cuentas x Cobrar
$ 29.677.530
$ 33.020.668
SUBTOTAL
$183.938.815
$181.572.425
PROVISION CTAS X COBRAR
$ -
$ -
OTRAS PROVISIONES CTA X COBRAR
$
TOTAL CTA X COBRAR
$183.551.837
372.290
- 14.688
426.869
$ - 14.688
$181.130.868
NOTA 5
ACTIVOS FIJOS
Representa los bienes de propiedad de la Cooperativa, destinados para su uso y no para la venta, y desarrollo
de sus actividades.
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
Muebles y Equipo de Oficina
$ 16.437.894
$ 21.916.898
Equipo de Comp. y Comunicaciones.
$ 9.728.659
$ 9.728.659
Maquinaria y equipo
$ 2.800.000
$ 11.000.000
Bienes de Fondos Sociales
$ 24.912.100
$ 24.912.100
Depreciación Acumulada
TOTAL
$ -38.707.588
$ 14.771.065
$-46047.435
$ 21.510.222
NOTA 6
CARGOS DIFERIDOS
Esta cuenta está representada por la compra de software de Windows para los equipos de cómputo.
AÑO 2014
AÑO 2013
Cargos Diferidos
$
-0-
$4.136.601
Totales
$
-0-
$4.136.601
29
NOTA 7
OTRAS INVERSIONES
Esta cuenta representa los aportes sociales que tiene la cooperativa por estar afiliada a CONFECOOP
ATLANTICO.
AÑO 2014
AÑO 2013
Aportes Sociales
$ 461.500
461.500
Diversos
$
-0-
3.561.000
Totales
$461.500
4.022.500
NOTA 8
CUENTAS POR PAGAR
Son los compromisos que tiene la Cooperativa con Asociados, Proveedores y Empleados para atender a sus
asociados y empleados.
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
Seguro de Cartera
$ 13.292.235.38
$ 29.525.663.38
Retención y Aportes Nomina
$ 2..474.700
$ 2.150.000
Rete fuente
$
$
719.981
Cuentas x Pagar a Ex – Asociados
$ 32.733.889.54
$
732.940.54
Otras cuentas x pagar
$ 3.249.219
$ 6.218.630
$ 39.347.214.92
$ 39.347.214.92
Diversas
TOTAL
392.554
NOTA 9
FONDOS SOCIALES
Corresponde a los saldos apropiados de los Excedentes Cooperativos para Educación, Solidaridad.
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
Fondo Social Educación
$ 2.288.422.04
$
208.874.04
Fondo de Solidaridad
$
288.796
$
288.796
Fondo de Bienestar Social
$
-0-
$
30
237.571.18
Fondo Mutual
$ 7.913.447.95
$ 20.474.312.95
Fondo Para Vivienda
$176.524.175.39
$176.524.175.39
TOTAL
$186.726.045.38
$197.733.729.56
NOTA 10
2710 OBLIGACIONES LABORALES
En esta cuenta se encuentran registrados los valores por concepto de Cesantías, que deben ser consignados
en un Fondo de Cesantías, antes del 14 de febrero de 2.014, los Intereses sobre cesantías, el cual de
conformidad con disposiciones legales deberá ser cancelado a más tarde el 15 de enero de 2.014 y las
vacaciones del personal vinculado laboralmente con COOPEMFER.
AÑO 2014
AÑO 2013
Abonos Diferidos
$ 7.143.737
$ 9.296.754
Cesantías, Int y vac y multas
$ 11.750.389
$ 10.798.980
TOTAL
$ 18.894.126
$ 20.095.734
NOTA 11
APORTES SOCIALES
Corresponde al capital o aportes pagados por los asociados al corte del 31 de diciembre de 2014.
CUENTA
AÑO 2014
Aportes Sociales
$1.509.843.797
TOTAL
$1.509.843.797
AÑO 2013
$1.637.228.861
$1.637.228.861
NOTA 12
RESERVAS Y FONDOS
Su saldo representa los valores tomados de los excedentes Cooperativos ordenados por la ley, los Estatutos y
la Asamblea General de Asociados con fines específicos, y los incrementos que con cargo al ejercicio anual ha
dispuesto la Asamblea así:
31
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
Reserva Protección de Aportes Sociales
$139.736.215.52
$133.417.967.52
Fondo Amortización De Aportes
$ 9.477.376
$
-0-
Fondo de Revalorización de Aportes
$ 1.916.450
$
1.916.450
Fondos Sociales Capitalizados
$ 24.019.100
$ 24.019.100
TOTAL RESERVAS Y FONDOS
$175.149.141,52
$159.353.517.52
NOTA 13
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS Y EXCEDENTES DEL EJERCICIO
Representa los saldos acumulados de las cuentas del ejercicio del año 2014 De la diferencia entre ingresos,
costos y gastos, se obtuvo un Excedente por valor de $31.591.244 Los ingresos Operacionales, corresponden
a los valores determinados tales como intereses sobre los préstamos, Así mismo ingresos por venta de
fotocopias, fólder, servicio de desprendibles y certificado DIAN, anilladas y otros servicios inherente a la
venta de fotocopias.
Los Costos y Gastos Operacionales como los gastos de administración (personal, gastos generales,
depreciación y provisión), los costos financieros como son los intereses pagados (Megabanco), los gastos
financieros pagados por concepto de contribución económica (4x1000), chequeras, talonarios, rete-fuente,
impuesto al patrimonio, etc. Así mismo los costos y gastos de ventas provenientes de las fotocopiadoras.
CUENTA
AÑO 2014
AÑO 2013
Recuperación provisión
$ 3.236.674
$ 3.030.485
Ingresos Int. Ordinarios De Créditos
$314.128.287
$323.797.080
Ingresos Int. De Mora De Créditos
$ 1.842.925
$
Administrativos y Sociales
$ 25.248.106
$ 20.707.884
Total Ingresos Operacionales
$344.456.292
$348.269.376
CUENTA
AÑO 2014
733.927
AÑO 2013
Gastos
Gastos Personal
$136.792.271
$123.522.130
Gastos Generales
$138.918.132.82
$152.243.189
Amortización y Agotamiento
$ 4.073.948
$
Provisiones
$
$ 8.985.476
80.287
32
375.918
Depreciaciones
$ 11.269.565
$ 13.265.491
Gastos Bancarios
$ 5.955.918
$ 2.922.438
Sub- total Gastos de admón.
$297.090.121.82
$308.314.642
Gastos No Operacionales
$ 9.022.143
$ 8.363.490
Total Gastos de admón.
$306.112.264.82
$316.678.132
TOTAL GASTOS Y COSTOS
$306.112.264.82
$316.678.132
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO$ 38.344.027.18
$ 31.591.244
Herlina Rincón Guevara
Gerente
José David Manzur R.
Contador
T.P. 76540 – T
33
Pablo Palacios R.
Revisor Fiscal
T.P. 23162 - T
D.- PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
TOTAL EXCEDENTE DEL EJERCICIO
$38.344.027,18
TOTAL EXCEDENTE NETO A DISTRIBUIR
$38.344.027,18
Aplicación del artículo 54 de la Ley 79 de 1988
20% Reserva protección de aportes.
20% Fondo Educación +15% (Educación Formal)
10% Fondo Solidaridad +5% (Educación Formal)
20% Educación Formal: sacados de los fondos de
Educación y Solidaridad
REMANENTE A DISTRIBUIR POR LA ASAMBLEA
Fondo Para Revalorización Aportes Sociales
(Artículo 47 de la Ley 79 de 1988). Por un valor no
superior al IPC del año anterior certificado por el
DANE (3,66%)
Fondo Solidaridad
Fondo de Bienestar Social
Fondo Social Mutual
Fondo de Amortización de Aportes
TOTAL
34
$7.668.805,44
$13.420.409,51
$5.751.604,08
$7.668.805,44
$11.503.208,15
II.
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA A LA XXVI ASAMBLEA
GENERAL DE ASOCIADOS DE COOPEMFER
Valledupar, 21 de marzo de 2015
Reciban todos los asociados de COOPEMFER un efusivo y fraternal saludo al encontrarnos nuevamente
en esta Asamblea General de asociados en donde se elegirán nuevos órganos directivos, donde se
tomaran decisiones importantes a favor de nuestra Cooperativa. Al mismo tiempo les damos las gracias
por haber depositado su confianza en nosotros de la cual consideramos no defraudamos.
Rendimos a ustedes el siguiente informe:
1. FUNDAMENTOS LEGALES:
La Junta de Vigilancia de COOPEFER durante los años 2013 y 2014 actuó de acuerdo a los Estatutos y
Leyes Cooperativas establecidas para desarrollar el Control Social y especialmente:
Velar porque los Actos de los órganos de Administración se ajustaran a las prescripciones legales
estatutarias y reglamentarias y en especial a los principios cooperativos.
Comunicar y hacer las observaciones pertinentes para el buen funcionamiento de COOPEMFER.
2. FUNDAMENTOS DE CONTROL SOCIAL:
Con el seguimiento a los planes operativos de los diferentes Comités, Concejo de Administración y
Gerencia, en cuanto a la labor social ejecutada que es el principio fundamental de COOPEMFER para con
sus asociados cuantificamos dichas acciones de la siguiente manera:
Bienestar Social y Solidaridad 100% por la realización del Bono navideños regalos de cumpleañosy
solidaridad con la actividad de las toallas y termos
Créditos 100% atendió las mayores solicitudes oportunamente.
Educación desarrolló la actividad de auxilios educativos y capacitaciones a los delegados, a las NIIT y Ley
de libranzas y algunas capacitaciones especializadas. El plan de actividades elaborado para los años 2013
y 2014 nofueron ejecutados. Lo cual sugerimos para el nuevo Consejo tener en cuenta a los asociados
comprometidos con la Cooperativa.
Cartera 80% para la recuperación la Cartera Vencidas hasta el 30 de diciembre 2014.
3.
FUNDAMENTOS DE ACTIVIDADES JUNTA DE VIGILANCIA
Como órgano de Control Social desarrollamos las siguientes actividades:
 Reuniones mensuales de carácter ordinario
 Lectura y análisis de las Actas del Concejo de Administración
 Lectura, análisis y seguimiento de los Planes Operativos de los Comités
35
 Avalar los Auxilios Educativos otorgados por la Cooperativa
 Dar el visto bueno a los Listados de los Asociados Activos e Inactivos para que pudiesen participar de
la Asamblea.
 Participación de un seminario a la Junta de Vigilancia, el cual solo participó un de sus integrantes. La
realización de una encuesta a través de la página WEB de la Cooperativa para medir el grado de
inconformidad de los asociados, pero no fue posible porque la página WEB no ha funcionado.
 También hicimos recomendaciones de algunas fallas encontradas en las actas del Consejo de
Administración y Bienestar Social ya que los demás Comités nunca las aportaron para su respectivo
control social
LEYDIS MARIA MONTES LOPEZ
Presidenta Junta de Vigilancia
ARENYS RODRIGUEZ GUERRA
Secretaria Junta de Vigilancia
FANNY LAZARO ALVAREZ
Vicepresidente Junta de Vigilancia
36
III.
INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Período: 2014
En concordancia con la normatividad vigente para el ejercicio de la Revisoría Fiscal, me
permito presentar informe y dictamen a los asociados de la Cooperativa de Empleados
de la Educación del Cesar “COOPEMFER”, reunidos en Asamblea General de
Delegados, del período comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de
2.014.
1. Se planificaron y ejecutaron las actividades de auditoría con autonomía e
independencia de criterio frente a la administración de la cooperativa, de quien se
recibió la información requerida para la gestión, que garantiza permanencia,
cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de
revisión, tal como lo disponen las Normas de Auditoria de General aceptación en
Colombia.
2. Oriente la labor para formarme un juicio objetivo de las cifras que componen los
Estados Financieros de final del ejercicio, para constatar si se ajustaban a la
normatividad legal vigente,
incluidas las decisiones de los órganos de
administración y las disposiciones sobre libros y documentos; igualmente evalué la
efectividad del control interno y el cumplimiento del objeto social, la responsabilidad
y diligencia de los administradores y la concordancia de las cifras contenidas en el
Informe de Gestión, preparado por los Administradores con los informes financieros.
3. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen a Diciembre 31 de 2.014,
comprende: Balance General, Estados de: Resultados, Cambios en la Situación
Financiera, Cambio en el Patrimonio, Flujos de Efectivo y Notas Explicativas.
4. Los mencionados Estados Financieros son responsabilidad de la Administración de
la Cooperativa y reflejan la gestión de los administradores, razón por la cual están
siendo Certificados con sus firmas por la Especialista HERLINA RINCON
GUEVARA, con su documento de
identidad
en calidad de Gerente y
Representante Legal y por el Contador Público, doctor JOSE DAVID MANZUR
RODRIGUEZ, con Tarjeta Profesional; entre mis funciones se encuentra la de
auditarlos y emitir un juicio profesional sobre ellos.
5. Basado en la gestión de auditoría, cuyo alcance considero suficiente, informo que:
5.1 En el transcurso del ejercicio, los Administradores de Coopemfer cumplieron sus
obligaciones legales y estatutarias.
5.2 Las operaciones registradas se ajustan a los estatutos de la Cooperativa y a las
decisiones de la Asamblea de Asociados.
5.3 La contabilidad se lleva en el Software Sicoop Web, de acuerdo a las normas
legales y a la técnica contable, incluidas las instrucciones impartidas por la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
37
5.4 Se dio cumplimiento a las diferentes obligaciones de ley: Laborales, de seguridad
social integral, fiscales, como: impuestos, gravámenes, tasas y contribuciones.
5.5 Se constato que la Clasificación, Evaluación y Provisión de la Cartera de Crédito, se
efectuara atendiendo los parámetros legales vigentes.
5.6 Se constato que la propiedad planta y equipo que hacen parte del balance general,
existen físicamente y se le practico la depreciación, acorde a las políticas de control
interno, lo mismo que se constato que los bienes muebles dados de baja
cumplieran con las normas legales vigentes para esta formalidad.
5.7 Las correspondencias y comprobantes soportes de las cuentas existen y se
conservan adecuadamente, legajados en archivo físico.
5.8 La contabilidad lleva mediante el SOTFWARE SICOOPWEB y los libros
reglamentarios son los que arroja el software y se conservan adecuadamente en
forma física legajados y en medios magnéticos.
5.9 Se han observado adecuadas medidas de Control Interno encaminadas a la
preservación de los bienes, incluido el sistema de administración de riesgos
crediticios, comunicando a la administración las observaciones y recomendaciones
pertinentes.
5.10 La información relacionada con los hechos relevantes, los principales cambios
de las cuentas a diciembre 31 de 2.014 y la discriminación de la información que
ordenan las normas vigentes están debidamente reveladas en las Notas
explicativas como parte integral de los estados financieros.
5.11 Que la información presentada no contiene las Normas Internacionales de
Información Financiera, NIIF, porque durante el año 2.014, se ha venido trabajando
en el proceso de capacitación del personal del equipo NIIF, con el fin de la
elaboración del Balance de Apertura, que de acuerdo a las normas legales,
corresponde presentar, el balance Inicial de apertura en el 2.015, que corresponde
al primer año de transición en el proceso para su implantación.
6. A mi juicio, los Estados Financieros de Fin del Ejercicio, terminado a 31 de
diciembre de 2.014, Certificados por los responsables, fueron tomados fielmente de
los libros y elaborados de conformidad con las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas en Colombia, presentan razonablemente la situación
Financiera de COOPEMFER a 31 de Diciembre de año 2.014 y los resultados de
sus operaciones.
7. Respecto a las cifras contables incluidas dentro del informe de Gestión, presentado
por los Administradores de COOPEMFER, Certifico que son concordantes con los
Estados Financieros de Fin de Ejercicio, objeto del presente dictamen.
38
8. A la Fecha, no conozco de hechos o situaciones que puedan afectar los Estados
Financieros de Fin del Ejercicio, objeto de mi dictamen, o la buena marcha de la
Cooperativa en su inmediato futuro.
Valledupar, 21 de Marzo de 2.015
PABLO MARCIANO PALACIOS ROMAÑA
Revisor Fiscal
T. P. 23.162 -T
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