‫‪ IIA‬ישראל– איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ ‪IIA Israel‬‬‫‪Institute of Internal Auditors in Israel‬‬ ‫קורס לימודי תעודה ‪ -‬ביקורת פנימית‬ ‫מרכז אקדמי‪ :‬מר יוסי גינוסר‪ ,‬רו"ח‪ ,CRMA ,CFE ,CIA ,‬סגן נשיא ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים‬ ‫בישראל‬ ‫מטרת הקורס‪ :‬מטרת הקורס הינה להקנות למשתתפים ‪ -‬ידע תיאורטי ומעשי במקצוע הביקורת הפנימית‪,‬‬ ‫הכולל בין השאר ביקורת פנימית‪ ,‬ביקורת בסביבה ממוחשבת‪ ,‬טכניקות וכלי ניהול הדרושים לצורך ביצוע‬ ‫ביקורת פנימית‪.‬‬ ‫על המשתתפים להיות לפחות בעלי תואר ראשון ממוסד אקדמי מוכר‪ ,‬רו"ח‬ ‫רקע נדרש מהמשתתפים‪:‬‬ ‫או עורכי דין‬ ‫אופי הקורס‪:‬‬ ‫כל מפגש יתקיים בין השעות ‪ ,19:15 – 16:30‬כדלקמן‪:‬‬ ‫‪ - 17:45 - 16:30‬שיעור‬ ‫‪ - 18:00 - 17:45‬הפסקה‬ ‫‪ - 19:15 - 18:00‬שיעור‬ ‫הקורס מקנה ‪ 33 :‬שעות ‪.CPE‬‬ ‫עלות הקורס‪:‬‬ ‫חברי ‪ IIA‬ישראל –איגוד מבקרים פנימיים בישראל ‪₪ 1,650‬‬ ‫חברי לשכות אחיות )לשכת רו"ח‪ ,‬לשכת עו"ד‪ ,‬איגוד מבקרי רשויות מקומיות‪ ISACA ,‬ישראל( ‪₪ 2,150‬‬ ‫אחרים ‪₪ 2750‬‬ ‫מיקום הקורס‪ :‬משרדי דלויט – חדר הדרכה‪ ,‬מגדל עזריאלי עגול‪ ,‬קומה ‪ ,42‬ת"א‪.‬‬ ‫מועדי המפגשים‪ :‬שימו לב לימים ולשעות בתוכנית הלימודים‪.‬‬ ‫הערה‪ :‬ייתכנו שינויים בסדר המפגשים‪/‬המרצים‪.‬‬ ‫תוכנית הלימודים לקורס‪:‬‬ ‫‪ 21.1.2015‬יום ד'‪ -‬מפגש ‪ - 1‬דברי פתיחה‬ ‫מר דורון כהן‪ ,‬רו"ח‪ ,‬נשיא ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫מר דורון רונן‪ ,‬רו"ח‪ - CRMA ,CIA ,LLM ,MA ,CFE ,CRISC ,‬סגן נשיא ויו"ר משותף ועדת‬ ‫כנסים והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪ ,‬נשיא שקדם ‪ ISACA‬ישראל‪.‬‬ ‫מר דורון רוזנבלום‪ ,CRISC ,CISA ,CRMA ,CIA ,‬סגן נשיא ויו"ר משותף ועדת כנסים‬ ‫והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫מר יוסי גינוסר‪ ,‬רו"ח‪ - CIA, CFE, CRMA ,‬סגן נשיא ויו"ר ועדת מידע ופרסומים ‪ IIA‬ישראל‬ ‫איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪ ,‬מרכז אקדמי של הקורס‪.‬‬ ‫עולמה המאתגר של הביקורת הפנימית ‪ -‬הגדרת הביקורת הפנימית‬ ‫• מדוע צריך ביקורת‬ ‫מהות עבודת הביקורת‬ ‫•‬ ‫הגדרת הביקורת הפנימית לפי חוקים שונים ולפי התקנים המקצועיים של ה‪ΙΙΑ -‬‬ ‫•‬ ‫לשכת המבקרים הפנימיים העולמית‬ ‫• מטרות הביקורת הפנימית‬ ‫• גבולות הביקורת הפנימית‬ ‫• סוגי ביקורת פנימית )ביקורת מערכות מידע‪ ,‬ביקורת חקירתית(‬ ‫הקשר בין ביקורת פנימית‪ ,‬בקרה פנימית וביקורת חיצונית‬ ‫•‬ ‫התפתחות הביקורת הפנימית‬ ‫•‬ ‫• ביקורת מסורתית לעומת ביקורת מתקדמת‬ ‫מרצה‪ :‬מר דורון רונן‪ ,‬רו"ח‪ - CRMA ,CIA ,LLM ,MA ,CFE ,CRISC ,‬סגן נשיא‪ ,‬יו"ר הוועדה‬ ‫המקצועית ויו"ר משותף ועדת כנסים והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪ ,‬נשיא‬ ‫שקדם ‪ ISACA‬ישראל‪.‬‬ ‫‪ 25.1.2015‬יום א' ‪ -‬מפגש ‪ -2‬חלק א' יחסי הגומלין של המבקר עם גורמים שונים‬ ‫‪ IIA‬ישראל– איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ ‪IIA Israel‬‬‫‪Institute of Internal Auditors in Israel‬‬ ‫• מעמדו של המבקר הפנימי )מעמד ארגוני‪ ,‬אובייקטיביות ואי תלות(‬ ‫• המבקר הפנימי ורואה החשבון המבקר‬ ‫• יחסי הגומלין בין המבקר‪ ,‬ועדת הביקורת‪ ,‬רו"ח והארגון‬ ‫• המבקר והרגולטור‪ /‬השלטונות‬ ‫מרצה‪ :‬גב' שרון ויטקובסקי טביב ‪ ,‬רו"ח‪ - CIA ,‬דירקטורית ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫מפגש ‪ - 2‬חלק ב'‪ -‬סוגיות משפטיות בעבודת המבקר הפנימי‬ ‫• אחריות מקצועית‬ ‫• אחריות נושא משרה‬ ‫• לשון הרע‬ ‫• דוח הביקורת כראייה משפטית‬ ‫• ניתוח אירועים ופסקי דין‬ ‫• גידור סיכונים באמצעות ביטוח‬ ‫מרצה‪ :‬ירון הרמן‪ ,‬עו"ד ‪ ,‬גרוס‪ ,‬קלינהנדלר‪ ,‬חודק‪ ,‬הלוי‪ ,‬גרינברג ושות׳ )‪(GKH‬‬ ‫‪ 04.2.2015‬יום ד' ‪ -‬מפגש ‪ -3‬תקנים מקצועיים‬ ‫• תקנים‬ ‫• ‪QAR‬‬ ‫• הנחיות מקצועיות‬ ‫מרצה‪ :‬מר דורון רוזנבלום‪ ,CRISC ,CISA ,CRMA ,CIA ,MBA ,‬סגן נשיא‪ ,‬יו"ר ועדת הקשר‬ ‫ללשכות הבינלאומיות ויו"ר משותף ועדת כנסים והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫‪ 8.2.2015‬יום א' ‪ -‬מפגש ‪ - 4‬סקר סיכונים ותוכנית עבודה רב שנתית‬ ‫• סקר סיכונים )כולל סיכוני ‪ ,IT‬מעילות‪ ,‬תפעולי וכו'(‬ ‫• השתלבות סקר הסיכונים בניהול סיכונים כולל בארגון‬ ‫• הכנת תוכנית עבודה רב שנתית ושנתית‬ ‫• עדכון סקר הסיכונים ותוכנית העבודה באופן שוטף‪ -‬מתי? כמה? איך?‬ ‫מרצה‪ : :‬מר ליאור סגל‪ ,‬רו"ח‪ ,‬עו"ד‪ ,MBA ,‬מזכיר ודירקטור ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים‬ ‫בישראל‪ ,‬המבקר הפנימי ״בזק״ החברה הישראלית לתקשורת‪.‬‬ ‫‪ 15.2.2015‬יום א' ‪ -‬מפגש ‪ -5‬תהליך ביצוע הביקורת‬ ‫• סקר מוקדם‬ ‫• הכנת תוכנית ביקורת‬ ‫• עבודת שטח‪ :‬שיטות דגימה‪ ,‬גודל מדגם והסקת מסקנות‬ ‫• שימוש בתוכנות יעודיות לניתוח ותחקור בסיסי נתונים )‪(CAATT‬‬ ‫• ביקורת מתמשכת‬ ‫• שיחות פתיחה וסגירה עם המבוקרים‬ ‫• הכנת ניירות עבודה‬ ‫מרצה‪ :‬מר אורן שחר‪ ,‬רו"ח‪ ,CISA, CIA ,‬דירקטור וחבר הוועדה המקצועית ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים‬ ‫פנימיים בישראל‪ ,‬הביקורת הפנימית אינטל‪.‬‬ ‫‪ 18.2.2015‬יום ד' ‪ -‬מפגש ‪ - 6‬חלק א' ‪ -‬ביקורת רכש ומכרזים‬ ‫• רכש וקניינות‬ ‫• ניהול מכרזים‬ ‫‪ IIA‬ישראל– איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ ‪IIA Israel‬‬‫‪Institute of Internal Auditors in Israel‬‬ ‫• פעילות מניעה וצמצום חשיפות‬ ‫• הזמנות רכש‪ ,‬חוזים‪ ,‬הסכמי מסגרת‬ ‫• בקרת איכות ספקים‬ ‫• תוכנית תקופתית לחסכון ברכש‬ ‫מרצה‪ :‬מר שמואל רוזנבלום‪ ,‬רו"ח‪ ,LLM ,CFE ,CIA ,‬גזבר ודירקטור ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים‬ ‫פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫מפגש ‪ - 6‬חלק ב' ‪ -‬ביקורת מלאי‪ ,‬מאזן החומר ויעילות תפעולית‬ ‫• מעגל המלאי‬ ‫• שיטות כמותיות להחלטה על היקף המלאי האופטימלי‬ ‫• מלאי מינימום ונקודת הזמנה מחדש‬ ‫• שיטות ניהול מלאי )כגון לפי תאריכי תפוגה(‬ ‫• בקרות על כניסות מלאי‪ ,‬ניפוקים ושמירה פיזית עליו‬ ‫• ספירות מלאי תקופתיות והתמודדות עם הפרשים‬ ‫• כלים לזיהוי חריגים במלאי‬ ‫• מלאי המוחזק חיצונית )קונסיגנציה‪ ,‬בונדד‪ ,‬קב"מ(‬ ‫• ניפוקים והשמדות‬ ‫• ניהול מאזן החומר )לרבות ניהול פחתים(‬ ‫• יעילות תפעולית )צווארי בקבוק‪ ,‬סט‪-‬אפים‪ ,‬תחזוקת ציוד(‬ ‫• בקרת פחתים‬ ‫• בקרת כושר תהליך‬ ‫• הגדרת איכות המוצר ובקרה על כך )‪(QC ,QA‬‬ ‫• מודלים להגדרת הכמויות הנדרשות לייצור‬ ‫• תאום משאבי הייצור והפיקוח עליהם‬ ‫• צווארי בקבוק‪ ,‬עלויות כוונון‬ ‫• כלי ניטור ובקרה‬ ‫• איכות ההתקנה‪ ,‬השירות והתחזוקה‬ ‫מרצה‪ :‬מר שי רייז‪ ,‬מנהל ובעלים של ‪,RISE MANAGEMENT & ENGINEERING LTD‬‬ ‫מהנדס תעשיה וניהול‪.MBA ,‬‬ ‫‪ 22.2.2015‬יום א' ‪ -‬מפגש ‪ - 7‬חלק א' ‪ -‬ביקורת לחקירת מעילות ומניעתן‬ ‫• דגלים אדומים למעילה‬ ‫• פרופיל המועל‬ ‫• מה בין מבקר מעילות וחוקר פרטי?‬ ‫• סקר סיכוני מעילות‬ ‫• תרחישי מניעת מעילות‬ ‫• פעילות בקרה למניעת מעילות‬ ‫מרצה‪ :‬גב' אורית גל ‪ ,‬רו"ח‪CIA ,‬‬ ‫מפגש ‪ – 7‬חלק ב' ‪ -‬ביקורת מערכות מידע‬ ‫• בדיקת אסטרטגית מערכות מידע‬ ‫• ‪COBIT‬‬ ‫• אבטחת מידע‪ ,‬מידור משתמשים‬ ‫• הגנה בפני התקפות סייבר‪ ,Firewall ,‬מבחני חדירה‬ ‫‪ IIA‬ישראל– איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ ‪IIA Israel‬‬‫‪Institute of Internal Auditors in Israel‬‬ ‫• ביקורת פיתוח מערכות‬ ‫• המשכיות עסקית לאחר אסון ‪DRP‬‬ ‫מרצה‪ :‬רמי ניסן ‪, MBA, ,CRISC ,CISA‬חבר הנהלת ‪ ISACA‬ישראל‪,‬‬ ‫יועץ לתכנון‪ ,‬בקרה וביקורת ‪ ,IT‬מנמ"ר "צוות"‬ ‫‪ 25.2.2015‬יום ד' ‪ -‬מפגש ‪ - 8‬ביקורת סטטוטורית‬ ‫• עסקאות בעלי עניין‬ ‫• מזכירות החברה‬ ‫• מעקב החלטות‬ ‫• יישום תוכנית אכיפה‬ ‫• תפקוד הדירקטוריון וועדותיו‬ ‫• הודעות לבורסה ולרשות לני"ע‬ ‫• עמידה בתזכיר ותקנון‬ ‫מרצה‪ :‬עו"ד אלון קוחלני ‪, CRMA,‬אלון קוחלני ‪ -‬משרד לעריכת דין‪ ,‬חבר מערכת כתב העת "עיונים‬ ‫בביקורת פנימית"‬ ‫מפגש ‪ - 8‬חלק ב' ‪ -‬ביקורת בנושא הכנסות וגביה‬ ‫• קביעת מחירי מכירה‪ ,‬שיטות מכירה‪ ,‬הנחות ומבצעים והבקרה על מימושם‬ ‫• כלי בקרה לזיהוי חריגים במכירות‬ ‫• השליטה על מוכרנים ותגמולם‬ ‫• איסוף מידע מהלקוח והעברתו לגורם הרלבנטי בארגון‪ ,‬לצורך ניתוחו והפקת לקחים‬ ‫התקשרות עם לקוחות וניהול לקוחות‬ ‫• קביעת מסגרת אשראי‪ ,‬מועד התשלומים‪ ,‬ובטחונות במידת הצורך‬ ‫• ביטוח אשראי‬ ‫• בקרה על יעילות הגבייה‬ ‫• חובות מסופקים ואבודים‬ ‫• שימוש בכלים משפטיים לגבייה והבקרה עליהם‬ ‫מרצה‪ :‬גב' רחלי בן משה‪ ,‬רו"ח‪ ,CIA ,LLM ,‬דירקטורית ויו"ר צוות מתווה מקצוע הביקורת הפנימית‪,‬‬ ‫‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪ ,‬מבקרת פנימית ראשית רכבת ישראל‪.‬‬ ‫‪ 3.3.2015‬יום ג' ‪ -‬מפגש ‪ - 9‬חלק א' ‪ -‬ביקורת שכר ומשאבי אנוש‬ ‫• חוקי שכר עבודה‬ ‫• בקרת נוכחות )כולל חופשה‪ ,‬מחלה‪ ,‬מילואים(‬ ‫• שעות נוספות ועובדים גלובליים‬ ‫• קביעת תקני כ"א‪ ,‬תיאור תפקיד‪ ,‬תקני שכר‬ ‫• קליטת עובד חדש ופיטורין‬ ‫• פיתוח המשאב האנושי והדרכות‬ ‫• שכר‪ ,‬משכורת והטבות סוציאליות‬ ‫• תוכנות שכר ולשכות שירות‬ ‫• בקרות שכר‬ ‫מרצה‪ :‬גב' מרגלית שפרבר‪ ,‬רו"ח‪ ,‬דירקטורית ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪ ,‬מבקרת פנימית‬ ‫ראשית קבוצת תנובה‪.‬‬ ‫מפגש ‪ -9‬חלק ב' ‪ -‬נושאים כספיים‬ ‫‪ IIA‬ישראל– איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ ‪IIA Israel‬‬‫‪Institute of Internal Auditors in Israel‬‬ ‫• הנהלת חשבונות ודיווח כספי‬ ‫• תזרים מזומנים‬ ‫• גיוס מקורות כספיים לארגון‬ ‫• השקעת עודפי כספים‬ ‫מרצה‪ :‬גב' אלינה פרנקל רונן‪ ,‬רו"ח‪, ,MBA‬דירקטורית בחברות‪ ,‬יו"ר פורום מנכ"לים מנהלי כספים‬ ‫וחשבים וחברת הוועד המרכזי בלשכת רואי חשבון בישראל‬ ‫‪ 11.3.2015‬יום ד' ‪ -‬מפגש ‪ -10‬חלק א' ‪ -‬ביצוע ביקורת על כל נושא שבעולם – האמנם?‬ ‫• ניתוח תהליכי עבודה בראיית הביקורת הפנימית‬ ‫• למידת הנושא דרך ספרות מקצועית‪ ,‬אינטרנט‪ ,‬נוהלי עבודה ורגולציה‬ ‫• הסתייעות במומחים חיצוניים‬ ‫• ‪Case study‬‬ ‫מרצה‪ :‬גב' סמדר מורלי דברת חברת ועדת כנסים והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל‪-‬‬ ‫איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫מפגש ‪ – 10‬חלק ב' ‪ -‬כתיבה אפקטיבית ודיווח להנהלה‬ ‫• מבנה דוח הביקורת‬ ‫• צורות דיווח שונות והשימוש בהן )בכתב‪ ,‬בע"פ‪ ,‬מצגת(‬ ‫• כתיבה אפקטיבית‬ ‫• דיווח להנהלה וקבלת תגובות‬ ‫• דיווח לוועדת הביקורת‬ ‫מרצה‪ :‬גב' ניצה רוגוז'ינסקי‪ ,‬רו"ח‪ ,LLM ,CIA ,‬המבקרת הפנימית הראשית של חברת החשמל‬ ‫‪ 19.3.2015‬יום ה' ‪ -‬מפגש ‪ - 11‬חוק סרביינס אוקסלי והמבקר הפנימי‬ ‫• חוק סרבנס אוקסלי‬ ‫• סקירת החקיקה בארץ‬ ‫• ‪ SOX‬מלא בהשוואה ל‪ISOX-‬‬ ‫• שילוב בין הביקורת הפנימית וה‪SOX-‬‬ ‫• ‪COSO 2013‬‬ ‫מרצה‪ :‬מר יוסי גינוסר‪ ,‬רו"ח‪ ,CFE ,CIA ,‬סגן נשיא ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫סיכום וחלוקת תעודות‬ ‫מר דורון כהן‪ ,‬רו"ח‪ ,‬נשיא ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫מר דורון רונן‪ ,‬רו"ח‪ - CRMA ,CIA ,LLM ,MA ,CFE ,CRISC ,‬סגן נשיא ויו"ר משותף ועדת‬ ‫כנסים והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪ ,‬נשיא שקדם ‪ ISACA‬ישראל‪.‬‬ ‫מר דורון רוזנבלום‪ ,CRISC ,CISA ,CRMA ,CIA ,‬סגן נשיא ויו"ר משותף ועדת כנסים‬ ‫והשתלמויות ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‪.‬‬ ‫מר יוסי גינוסר‪ ,‬רו"ח‪ ,CRMA ,CFE ,CIA ,‬סגן נשיא ‪ IIA‬ישראל איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫‪ IIA‬ישראל– איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ ‪IIA Israel‬‬‫‪Institute of Internal Auditors in Israel‬‬ ‫לכבוד‪:‬‬ ‫‪ IIA‬ישראל – איגוד מבקרים פנימיים בישראל‬ ‫ת"ד ‪ ,29281‬תל‪-‬אביב ‪65252‬‬ ‫טל‪ ,03-5116617 :‬פקס‪03-5116647 :‬‬ ‫אני הח"מ מבקש‪/‬ת להירשם לקורס לימודי תעודה ‪ -‬ביקורת פנימית ‪19.03.15 - 21.01.15‬‬ ‫טופס הרשמה‬ ‫פרטים אישיים‬ ‫שם משפחה __________________ שם פרטי _____________________ מין ז ‪ /‬נ תואר ___________________‬ ‫תפקיד‪ _________________________ :‬מקום עבודה ____________________________________________‬ ‫כתובת‪ ,‬רח'‪ ____________________ :‬מס' ____ ת"ד ________ עיר‪ _________________ :‬מיקוד‪_________ :‬‬ ‫טל' )ע(‪ ________________________ :‬טל' )ב(‪ ______________________ :‬טל' )נייד(‪__________________ :‬‬ ‫פקס'‪ ___________________ :‬דוא"ל‪_______________________________________________________ :‬‬ ‫באמצעות המחאה‪/‬כרטיס אשראי )ניתן לשלם ב‪ 3 -‬תשלומים שווים(‬ ‫המחאות יש לרשום לפקודת " ‪ IIA‬ישראל – איגוד מבקרים פנימיים בישראל" ולשלחן באמצעות הדואר‬ ‫למשרדי האיגוד‪ ,‬ת"ד ‪ 29281‬תל‪-‬אביב ‪ ,65252‬לידי גב' אינה גולדרביטר‪.‬‬ ‫מצ"ב המחאות כדלקמן‪:‬‬ ‫‪ .1‬המחאה ע"ס ________________ ש"ח‪ ,‬מס' ________________ בנק ________________ ז"פ __________‬ ‫‪ .2‬המחאה ע"ס ________________ ש"ח‪ ,‬מס' ________________ בנק ________________ ז"פ __________‬ ‫‪ .3‬המחאה ע"ס ________________ ש"ח‪ ,‬מס' ________________ בנק ________________ ז"פ __________‬ ‫פרטי תשלום‪:‬‬ ‫לחברי ‪ IIA‬ישראל – איגוד מבקרים פנימיים בישראל ‪₪ 1650‬‬ ‫חברי לשכות אחיות )לשכת רו"ח‪ ,‬לשכת עו"ד‪ ,‬איגוד מבקרי רשויות מקומיות‪ ISACA ,‬ישראל(‬ ‫‪₪ 2150‬‬ ‫אחרים ‪₪ 2750‬‬