1. No category

Primer dobre
prakse –
realizirane
koristi in
izboljšanje
poslovanja PU
kot rezultat
dela NRS
Konferenca o NNJF;
Urška Vodlan, vodja NRS CURS
Vsebina
 Organiziranost
NRS CURS
 Naloge
 Svetovanje
 Notranje
revidiranje
 Primeri izvedenih revizij-koristi
 Spremljanje priporočil
 Prednosti lastne NRS
 Koristi NRS- ocena vodstva
Organiziranost NRS CURS
V
2004 samostojna, neodvisna OE,
neposredno podrejena predstojniku
 Kadrovska zasedba v 2013 (1*+3+1)
 Naloge NRS (sodelovanje, svetovanje,
notranje revidiranje idr.)
Naloge
sodelovanje
svetovanje
notranje revidiranje
drugo (načrtovanje,
poročanje, kolegiji,
sestanki, izobraževanje,
kvaliteta…)
Svetovanje 1/2
 Večji
svetovalni posli
 Manjši svetovalni posli (mnenja, notranji akti,
predstavitve na kolegijih idr.)
 Sprotno
sestanki)
svetovanje (po telefonu, e-pošti,
Svetovanje – večji posli 2/2
 Izjava
o oceni NNJF (vsako leto)
 Opisi poslovnih procesov in register tveganj
 Izvedbeni načrt strategije CURS
 Metodologija ocene izgub pri pobiranju DDV
 Notranje kontrole (nadgradnja in poenotenje
sistema, inf. podpora za zbirno poročanje; letna analiza
izvedenih notranjih kontrol po CU)
 Reorganizacija
CURS (kontrolnih funkcij, Hrvaška,
združevanje z DURS)
Notranje revidiranje 1/2
Predstojniku daje zagotovila glede;
 obstoja in zadostnosti notranjih kontrol,
njihovega delovanja,
 pravilnosti izvedenih postopkov,
 skladnosti notranjih aktov z zakonodajo,
 zakonite in smotrne porabe sredstev,
 doseganja postavljenih ciljev službe…
Notranje revidiranje 2/2
 Analiza
tveganosti (inf. o tveganosti OE)
 Letni načrt notranjega revidiranja (na
podlagi analize tv. in predlogov predstojnika)
 Izredne
revizije (po sklepu predstojnika)
 Poročila notranjih revizij z ugotovitvami in
priporočili (predstavljena vodstvu in kolegiju)
 3 revizije / revizorja (letno)
Primeri izvedenih revizij- koristi
1/2
 Upravljanje
z dok. gradivom (tv. izgube
dokumentov, (ne)reševanja zadev, nesmotrne
porabe sredstev)
 Vodenje
upravnih postopkov (tv. (ne)
 Službene
poti (tv. neupravičene porabe j.
reševanja zadev, zastaranja, nepobranih dajatevtudi TLS)
sredstev, uporabe sl. avta v zaseben namen)
Primeri izvedenih revizij- koristi
2/2
 Ravnanje z zaseženim blagom ( tv.
(ne)uničenja zaseženega blaga in pridobitve
protipravne premoženjske koristi)
 Pobiranje
trošarin, okoljskih dajatev ( tv.
neustrezne inf. podpore- nezadostne kontrole,
nevložitve vseh obračunov, nezaračunavanje
zamudnih obresti; neregistracije zavezancev…)
 IT (tv. nerazumevanja vlog skrbnikov, nejasne
razdelitve nalog pri spremljanju pogodb,
neustrezno nadziranje izvajalca, potrjevanja in
plačila neopravljenih storitev)
Spremljanje priporočil
22 priporočil / revizorja (letno)
 četrtletno spremljanje + follow up
 Tabela spremljanja priporočil
 Sestanki NRS s predstojnikom in izvajalcem
priporočila v primeru nezadostnega
ukrepanja

Prednosti lastne NRS
 Poznavanje
organizacije
(več informacij, lažje komuniciranje, manj
„obremenjevanja“ revidirancev)
 Kvantiteta
/ kvaliteta
 Spremljanje ukrepanj tudi po reviziji
 Opravljanje drugih nalog poleg
revidiranja (sodelovanje…)
 Svetovanje
Koristi NRS- ocena vodstva



V letih delovanja NRS je bil narejen
pomemben napredek v poslovanju CURS:
poenotenje dela, zakonito in smotrno
ravnanje, izboljšanje metod dela.
Priporočila NRS imajo v službi zelo pomembno
mesto in prioritetno obravnavo.
Temeljni pogoj za dobro delo in učinke dela
NRS je močna podpora vodstva CURS ter
jasna vizija delati transparentno, enotno in
zakonito.
Hvala za pozornost!