NEREVIDIRANO POLLETNO POROČILO SKUPINE FACTOR
BANKA ZA PRVO POLLETJE 2013
POSLOVNO POROČILO
STRAN
I. Kazalci poslovanja Factor banke d.d. ................................................................................ 2
II. Pomembnejši poslovni dogodki ........................................................................................ 3
III.
Skupina povezanih družb .............................................................................................. 3
IV.
Finančni rezultat poslovanja Factor banke d.d. ............................................................. 3
IV.1.
Izkaz finančnega položaja banke ........................................................................... 4
IV.2.
Izkaz poslovnega izida .......................................................................................... 4
V. Kapital banke ..................................................................................................................... 5
VI.
Upravljanje s tveganji .................................................................................................... 7
VI.1.
Upravljanje s tveganji v prvem polletju ................................................................ 7
VI.2.
Ocena tveganj v drugi polovici leta 2013 .............................................................. 8
VII. Organi upravljanja banke .............................................................................................. 9
Polletni zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi............................................................... 10
Nerevidiran konsolidiran izkaz poslovnega izida za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013 . 11
Nerevidiran konsolidiran izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje od 01.01.2013 do
30.06.2013 ............................................................................................................................... 13
Nerevidiran konsolidiran izkaz finančnega položaja na dan 30.06.2013 ................................ 14
Nerevidiran konsolidiran izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 01.01.2013 do
30.06.2013 ............................................................................................................................... 16
Nerevidiran konsolidiran izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 01.01.2012 do
30.06.2012 ............................................................................................................................... 17
Nerevidiran konsolidiran izkaz denarnih tokov za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013 (po
neposredni metodi oz različici I.) ............................................................................................ 18
Pojasnila k zgoščenim konsolidiranim računovodskim izkazom ............................................ 20
1. Računovodske usmeritve ............................................................................................. 20
2. Funkcionalna in predstavitvena valuta ........................................................................ 20
3. Sezonskost ali konjukturnost medletnega delovanja ................................................... 21
4. Narava in znesek nenavadnih postavk ......................................................................... 21
5. Pomembne računovodske ocene in presoje pri uporabi računovodskih usmeritev ..... 21
6. Finančna sredstva in obveznosti, merjena po pošteni vrednosti .................................. 21
7. Izdani dolžniški in lastniški vrednostni papirji ............................................................ 22
8. Čisti dobiček na delnico .............................................................................................. 23
9. Oslabitve in rezervacije ............................................................................................... 23
10.
Poslovanje po področjih .......................................................................................... 24
11.
Davek od dohodka ................................................................................................... 26
12.
Poslovne združitve................................................................................................... 26
13.
Spremembe pogojnih sredstev in/ali obveznosti ..................................................... 26
14.
Posli med povezanimi osebami ............................................................................... 27
15.
Denarna sredstva in denarni ustrezniki .................................................................... 28
16.
Bistveni dogodki po koncu polletnega obdobja ...................................................... 28
PRILOGA: NEREVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI FACTOR BANKE d.d. ........... 30
Factor banka d.d., Ljubljana
Poslovno poročilo
Poslovno poročilo je pripravljeno na osnovni računovodskih izkazov Factor banke d.d. Vpliv
konsolidacije na računovodske izkaze skupine je zanemarljiv, saj odvisne družbe
predstavljajo zgolj 0,25 % bilančne vsote banke. Zato poslovni del poročila za Skupino Factor
banka ni posebej predstavljen.
1
Factor banka d.d., Ljubljana
I.
Kazalci poslovanja Factor banke d.d.
zneski v tisoč EUR
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
BILANČNA VSOTA
CELOTNI KAPITAL
ŠTEVILO ZAPOSLENIH
ŠTEVILO DELNIČARJEV
ŠTEVILO DELNIC
KNJIGOVODSKA VREDNOST DELNICE V EUR
KAPITALSKA USTREZNOST
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IN IZBRANI KAZALCI
ČISTE OBRESTI
OSLABITVE IN REZERVACIJE
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO IZ REDNEGA IN
USTAVLJENEGA POSLOVANJA
DAVEK IZ DOHODKA PRAVNIH OSEB IZ REDNEGA IN
USTAVLJENEGA POSLOVANJA
IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOS PRED OBDAVČITVIJO
DAVEK IZ DOHODKA PRAVNIH OSEB OD DRUGEGA
VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
OSLABITVE FINANČNIH SREDSTEV, MERJENIH PO ––
ODPLAČ. VREDNOSTI IN REZERVACIJE ZA PREVZETE
OBVEZNOSTI/ RAZVRŠČENE AKTIVNE BILAN. IN
ZUNAJBILAN. POSTAVKE
OBRESTNA MARŽA*
MARŽA FINANČNEGA POSREDNIŠTVA*
DONOS NA AKTIVO PRED OBDAVČITVIJO*
DONOS NA KAPITAL PRED OBDAVČITVIJO*
OPERATIVNI STROŠKI/POVPREČNA AKTIVA*
30.06.2013 31.12.2012
912.763 1.027.504
77.721
83.644
83
54
1.387.152
56
9,15
82
55
1.387.152
60
9,27
Jan. –jun.
2013
5.558
9.143
Jan.- jun.
2012
8.923
3.389
(5.050)
4.219
(705)
968
Jan.–jun.
2013
(1.911)
Jan.-jun.
2012
594
323
56
9,62%
1,12%
1,79%
-1,03%
-12,43%
1,27%
6,88%
1,73%
2,24%
0,82%
7,89%
0,76%
*Letni preračun je pripravljen na osnovi polletnih podatkov.
2
Factor banka d.d., Ljubljana
II. Pomembnejši poslovni dogodki
Banka je v prvem polletju 2013 delovala v okolju izjemno zaostrenih gospodarskih razmer, ki ima za
posledico povečano nezaupanje v slovenski bančni sistem in znotraj njega v male banke v lasti
domačih delničarjev. Plačilna sposobnost komitentov se nadalje poslabšuje, povečuje pa se tudi pritisk
na vse večje število reprogramov kreditnih obveznosti. Kar je še posebno zaskrbljujoče je dejstvo, da se
v ta krog uvrščajo tudi podjetja, ki so veljala za bonitetno najboljše komitente.
Banka je bila v prvem polletju 2013 soočena s pritiskom regulatorja glede pospešenega oblikovanja
slabitev kreditov na osnovi znižanih vrednosti zavarovanj in zamud komitentov pri plačevanju. Iz tega
naslova je izhajala tudi potreba po dokapitalizaciji, ki je bila s strani delničarjev v mesecu maju 2013
sicer izglasovana, vendar do postavljenega roka 30.6. 2013 neuspešno zaključena. V banki smo se tako
odločili, da v avgustu 2013 skličemo novo skupščino, kjer bi dokapitalizacijo v višini 50 mio EUR
izvedli pod pogoji, prilagojenimi potencialnim investitorjem s katerimi se dogovarjamo o vplačilu
potrebnega kapitala.
Tekoče poslovanje banke je bilo v prvem polletju pozitivno v višini 6,4 mio EUR. Zaradi oblikovanja
zahtevanih slabitev in rezervacij ter realiziranih izgube ob prodaji zaseženih lastniških deležev v
podjetjih , je čista izguba ob polletju znašala 4,4 mio EUR. Bilančna vsota je bila za 11odstotkov nižja
kot ob koncu l. 2012, kar je posledica zmanjševanje kreditne aktivnosti ter odprodaj zaseženega
premoženja. Kapital banke znaša 77,7 mio EUR. Kapitalska ustreznost banke je na dan 30.6. 2013
znašala 9,15% (količnik temeljnega kapitala: 7,84%).
Na področju virov financiranja je v primerjavi s koncem leta 2012 prišlo do minimalnega padca vlog
strank, ki niso banke in sicer na račun zmanjševanja depozitov korporativnih komitentov, medtem ko
so depoziti fizičnih oseb naraščali. Še nadalje pa se nadaljuje pospešeni trend upadanja medbančnih
virov in odplačevanje izdanih obveznic banke.
Za drugo polletje l. 2013 v banki pričakujemo, da bomo v primeru uspešne dokapitalizacije uspeli vsaj
ohraniti tržne deleže na vseh segmentih poslovanja. Vsekakor pa se še trudimo, da imajo naši komitenti
prvovrsten bančni servis tudi v smislu potrebnega financiranja njihove tekoče dejavnosti in ostalih
likvidnostnih potreb.
III. Skupina povezanih družb
Skupino povezanih družb sestavljajo družbe PV Naložbe, d.o.o., Factor Projekt, d.o.o.,
Zagreb, Factor-in, d.o.o., Factor Projekt d.o.o., Ljubljana in Factor BG Eood, Sofia. Konec
junija 2011 je družba PV Naložbe d.o.o. dobila glasovalne pravice iz prednostnih delnic v
družbi Casino Kobarid d.d., ki je tako postala pridružena družba PV Naložb d.o.o. Družbe
pomenijo 0,25 % bilančne vsote banke. Vpliv konsolidacije na bilančno vsoto in poslovni izid
skupine je zanemarljiv.
IV. Finančni rezultat poslovanja Factor banke d.d.
Polletno poročilo, vključno s konsolidiranimi in nekonsolidiranimi računovodskimi izkazi ni
revidirano.
Računovodski izkazi Factor banke d.d. in Skupine Factor Banka so pripravljeni v skladu z
mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) in predpisi Banke Slovenije.
3
Factor banka d.d., Ljubljana
IV.1.
Izkaz finančnega položaja banke
Bilančna vsota je na dan 30.06.2013 znašala 912.763 tisoč EUR, kar je za 11 % manj kot
konec leta 2012, ko je le-ta znašala 1.027.504 tisoč EUR.
Stanje denarja v blagajni in stanje na računih pri centralni banki se je glede na konec
leta 2012 zmanjšalo za 25 % in znaša 13.121 tisoč EUR. Zmanjšalo se je stanje finančnih
sredstev, namenjenih trgovanju in sicer za 80 % in znaša 1.434 tisoč EUR. Finančna
sredstva, razpoložljiva za prodajo znašajo 63.429 tisoč EUR in so 12 % nižja od stanja
konec leta 2012. Stanje kreditov se je zmanjšalo za 7 %. Finančna sredstva v posesti do
zapadlosti znašajo 59.597 tisoč EUR in so 33 % manjša kot konec leta 2012. Opredmetena
osnovna sredstva so se povečala za 4 %. Stanje naložbenih nepremičnin znaša 715 tisoč
EUR in je za 33% nižje kot konec leta 2012. Za 15 % je manjše stanje neopredmetenih
sredstev. Stanje naložb v kapital odvisnih in pridruženih družb znaša 13.789 tisoč EUR
in se je povečalo zaradi dokapitalizacije odvisnih družb. Druga sredstva so se zmanjšala za
54 % in znašajo 1.391 tisoč EUR.
Na pasivni strani so Obveznosti do centralne banke v višini 96.493 tisoč EUR, kar znaša 29
% manj kot konec leta 2012. Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti
znašajo 2.484 tisoč EUR in so 5 % nižje kot konec leta 2012. Vloge bank so padle za 29 % in
znašajo 23.291 tisoč EUR. Stanje vlog strank, ki niso banke je padlo za 1 %. Krediti bank
so se zmanjšali za 13 % glede na konec leta 2012. Stanje dolžniških vrednostnih papirjev
je padlo za 17 % in znaša 120.190 tisoč EUR, stanje podrejenih obveznosti pa je padlo za 9
% in znaša 23.292 tisoč EUR. Rezervacije pa so se glede na stanje konec leta 2012 znižale
za 9 %. Druge obveznosti so se povečale za 23 %.
Kapital banke je padel za 7 %.
IV.2.
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz obresti so glede na enako obdobje lani nižji za 23 % ter znašajo 19.816 tisoč
EUR.Odhodki za obresti so padli za 15 % in znašajo 14.258 tisoč EUR, kar pomeni 38 %
nižje prihodke iz Čistih obresti kot v enakem obdobju lani.
Čiste opravnine znašajo 1.621 tisoč EUR in so 36 % višje od opravnin v enakem obdobju
lani. Prihodki iz opravnin so se v letu 2013 povečali na področju borznega poslovanja,
garancijskega poslovanja in deloma razširitve ponudbe banke na področju poslovanja s
fizičnimi osebami.
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni
vrednosti skozi izkaz poslovnega izida so znašali 4.124 tisoč EUR in so višji kot v enakem
obdobju lani, ko so znašali 843 tisoč EUR.
Čista izguba iz finančnih sredstev, namenjenih trgovanju znaša 316 tisoč EUR, v prvih
šestih mesecih lanskega leta pa je banka beležila dobiček v znesku 13 tisoč EUR.
Neto neobrestni prihodki so znašali 5.545 tisoč EUR, v enakem obdobju lani pa so le-ti
znašali 2.602 tisoč EUR.
Oslabitve kreditov znašajo 9.358 tisoč EUR, v enakem obdobju lani je bilo oblikovanih za
3.111 tisoč EUR oslabitev.
4
Factor banka d.d., Ljubljana
Izguba iz poslovanja znaša 5.050 tisoč EUR, v enakem obdobju lani je banka ustvarila
4.219 tisoč EUR dobička iz rednega poslovanja. Čista izguba iz rednega poslovanja je
4.345 tisoč EUR.
V. Kapital banke
Osnovni kapital banke v vrednosti 11.576.965,44 EUR sestavlja 1.387.152 rednih kosovnih
delnic. Vse delnice imajo pravico upravljanja in glasovanja na skupščini delničarjev.
Kapital banke na dan 30.06.2013 sestavljajo:
v tisoč EUR
77.721
11.577
40.749
1.604
28.136
(4.345)
Kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Presežek iz prevrednotenja
Rezerve iz dobička (vključno z zadržanim dobičkom)
Čista izguba poslovnega leta
Največji delničarji po številu delnic na dan 30.06.2013 in 31.12.2012 so:
ACH, d. d., Ljubljana
CG Invest, d. d.- v stečaju
NOVA KBM d. d.
Sivra, d. o. o.
Publikum Pdu , d. o. o.
Promos Holding Aktiengesellscaft
Hiram Holding & Finanz AG
BSD Nepremičnine, d. o. o.
Gregor Škapin
PUBLIKUM FIN, d. o. o.
Drugi
SKUPAJ
ACH, d. d., Ljubljana
CG Invest, d. d.
NOVA KBM d. d.
Sivra, d. o. o.
Publikum Pdu , d. o. o.
Promos Holding Aktiengesellscaft
Hiram Holding & Finanz AG
BSD Nepremičnine, d. o. o.
Gregor Škapin
PUBLIKUM FIN, d. o. o.
30. 06. 2013
Število delnic
565.291
138.700
137.351
92.522
58.501
58.161
57.434
54.387
47.623
35.295
%
40,8
10,0
9,9
6,7
4,3
4,2
4,1
3,9
3,4
2,5
141.887
10,2
1.387.152
100
31. 12. 2012
Število delnic
565.291
138.700
137.351
92.522
58.501
58.161
57.434
54.387
47.623
35.295
%
40,8
10,0
9,9
6,7
4,3
4,2
4,1
3,9
3,4
2,5
5
Factor banka d.d., Ljubljana
Drugi
SKUPAJ
141.887
10,2
1.387.152
100
Kapitalska ustreznost Factor banke, d.d., Ljubljana je ob polletju znašala 9,15 % (konec leta
2012: 9,27 %).
TEMELJNI KAPITAL
v tisoč EUR
30.6.2013 31.12.2012
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička in zadržani dobiček
Hibridni instrumenti
Odbitne postavke:
-popravki vrednosti delnic in deležev, razpoložljivih za prodajo,
naložbenih nepremičnin in osnovnih sredstev na podlagi bonitetnih
filtrov
-neopredmetena dolgoročna sredstva
-prilagoditev za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti
-polovica vseh naložb v kapital drugih finančnih in kreditnih institucij
ki posamično presegajo 10 % drugih finančnih instrumentov in
kreditnih institucij, hibridnih instrumentov drugih finančnih institucij
in drugo.
11.577
40.749
23.257
7.458
(2.969)
11.577
40.749
29.118
7.458
(2.744)
(762)
(1.615)
(582)
(534)
(1.909)
(291)
(10)
(10)
Skupaj temeljni kapital
80.072
86.158
Podrejeni dolžniški instrumenti
Presežki iz prevrednotenja (80 % pozitivnih učinkov iz presežka iz
prevrednotenja v zvezi z delnicami in deleži, razpoložljivimi za
prodajo, v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi in v zvezi z
naložbenimi nepremičninami)
-polovica vsote naložb v kapital drugih finančnih in kreditnih
institucij, ki posamično presegajo 10 % drugih finančnih in kreditnih
institucij, hibridnih instrumentov drugih finančnih institucij in drugo
11.004
12.738
2.370
2.423
(10)
(10)
Skupaj dodatni kapital I
13.364
15.151
Skupaj regulatorni kapital
93.436
101.309
Kapitalska zahteva za kreditno tveganje
-izpostavljenost do enot centralne ravni države ali centralne banke
-izpostavljenost do enot regionalne ali lokalne ravni držav
-izpostavljenost do oseb javnega sektorja
-izpostavljenost do institucij
-izpostavljenost do podjetij
-izpostavljenost, zavarovana z nepremičninami
-zapadle postavke
-regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti
-izpostavljenost do institucij ali podjetij s kratkoročno bonitetno oceno
-naložbe v investicijske sklade
77.483
9
201
36
446
42.413
159
10.353
20.671
166
1.682
80.833
18
209
2
1.083
49.529
208
7.090
19.710
206
1.745
DODATNI KAPITAL I
6
Factor banka d.d., Ljubljana
-druge izpostavljenosti
Kapitalska zahteva za tržno tveganje
Kapitalska zahteva za operativno tveganje
Skupaj kapitalske zahteve
Kapitalska ustreznost
1.347
1.032
216
4.004
81.703
9,15%
1.969
4.629
87.431
9,27%
Knjigovodska vrednost delnice je na dan 30.06.2013 znašala 56,03 EUR. Banka v svojem
portfelju nima odkupljenih lastnih delnic.
VI. Upravljanje s tveganji
VI.1.
Upravljanje s tveganji v prvem polletju
V prvi polovici leta 2013 je bilo poslovanje Factor banke d.d. še vedno pod vplivom težkih
razmer v slovenskem gospodarstvu kot tudi na ostalih trgih, kjer je banka prisotna.
Banka skuša kljub težkim razmeram na trgu nadaljevati s celovitim pristopom na področju
upravljanja vseh vrst tveganj (s členitvijo izpostavljenosti po posameznih tveganjih) sproti in
tudi vsakokrat, ko se opravlja proces planiranja.
Za zaščito pred vsemi vrstami tveganj ima banka oblikovano relativno visoko raven rezervacij
in slabitev ter zavarovanj na področju kreditnih tveganj, ustrezno raven kapitala banke, za
zaščito pred tržnimi tveganji uporablja finančne instrumente, razpršenost naložb in virov ter
pravočasno identifikacijo tveganj. Skupen imenovalec vseh vrst zaščit pred tveganji je v
sprotnem pripoznavanju stroškov tveganj. S pravočasno identifikacijo in ustreznim ščitenjem
banke pred ključnimi tveganji (kreditno, obrestno, valutno, tržno, likvidnostno in operativno
tveganje) smo, v prvi polovici leta 2013, izvajali priprave na dokapitalizacijo banke, ki bo
izvedena v drugi polovici leta 2013.
Za zagotavljanje varnih in donosnih naložb banka tekoče spremlja rezultate poslovanja
komitentov, njihovo delovanje v prostoru, ocenjuje smer razvoja in skladno z viri in ročnostjo
virov sredstev ter stroški zanje tekoče obravnava naložbe. Posebno pozornost posveča
zgodnjemu odkrivanju kreditnih tveganj.
Najbolj obsežno je upravljanje kreditnega tveganja. Tudi v prvi polovici leta 2013 se je
kvaliteta kreditnega porfelja še vedno poslabševala, večale so se zamude pri plačevanju
zapadlih obveznosti. Vse več podjetij se sooča z velikimi izgubami, zmanjševanjem
realizacije, negativnim kapitalom. Padec uspešnosti za banko pomeni prerazvrstitev v slabši
bonitetni razred in oblikovanje dodatnih oslabitev. Prav tako se nadaljuje trend podaljševanj
rokov zapadlosti kreditnega portfelja, ker komitenti ne morejo refinancirati dolgov.
Banka v teh razmerah posveča še večjo pozornost analizam, ki se nanašajo na: smiselnost
posla, zaupanje v vodstvo podjetja, razloge za potrebe po financiranju, pogoje financiranja,
ocenjevanje finančnih izkazov in obvladovanje tveganj.
Banka je v lanskem letu reorganizirala celoten kreditni proces. Ustanovljen je bil nov Sektor
upravljanja tveganih naložb z namenom intenzivne obravnave slabih naložb oz. podjetij v
težavah, v obliki pravočasnega prestrukturiranja terjatev in učinkovite izterjave dolgov, tudi z
vnovčevanjem zavarovanj.
Banka uvaja sistem zgodnjega odkrivanja povečanih tveganj (early warning sistem) s katerim
se bo hitreje odzivala na povečane dejavnike tveganja.
7
Factor banka d.d., Ljubljana
Kreditni portfelj se redno spremlja po različnih kriterijih izpostavljenosti (boniteta,
zavarovanje, geografska razpršenost, dejavnost, namen , nedonosne/zapadle terjatve, pravni
status, itd.).
Tudi v prvi polovici leta 2013 smo nadaljevali s pozornim spremljanjem likvidnostnega
tveganja. Z dodatnim znižanjem bonitete države Slovenije je dostopnost virov sredstev na
finančnih trgih praktično popolnoma onemogočena. Banka dnevno spremlja trimesečne plane
prilivov in odlivov. Vzdržuje tudi primerno sekundarno likvidnost v obliki vrednostnih
papirjev.
V prvi polovici leta 2013 smo na področju obrestnega tveganja ohranjali nevtralno pozicijo,
kar pomeni, da bi morebitni večji vzporedni premik krivulje donosnosti le v majhni meri
vplival na spremembo ekonomskega kapitala. Podobno velja tudi na področju valutnega
tveganja, saj je bilanca stanja glede na valutno strukturo skoraj popolnoma usklajena. V luči
povečane volatilnosti na finančnih trgih smo z zmanjševanjem trgovalnih pozicij v lastniških
in dolžniških vrednostnih papirjih še dodatno omejili izpostavljenost tržnim tveganjem.
Na področju operativnega tveganja v prvi polovici leta 2013 nismo identificirali povečanja
tveganj. Na ta način operativna tveganja tako po številu dogodkov kot po skupnem znesku
škod ostajajo na relativno nizkem nivoju.
VI.2.
Ocena tveganj v drugi polovici leta 2013
Ocenjujemo, da za drugo polovico leta 2013 obstaja precejšnja nevarnost nadaljnjega
poglabljanja dolžniške krize držav članic EMU ter da se bodo skladno s tem
makroekonomske razmere verjetno še bolj zaostrile.
Potrebe po dodatnih slabitvah in rezeracijah se bodo še povečevale, s tem pa dodatno zniževal
rezultat banke ter povečale potrebe po kapitalu. S predvideno uspešno dokapitalizacijo v drugi
polovici leta bomo skušali te učinke omiliti.
Banka je zaradi omejenih likvidnih sredstev že v prvi polovici leta omejila kreditiranje
komitentov, s to politiko bo nadaljevala tudi v prihodnje. Prav tako skušamo dodatno skrajšati
ročnost kreditiranja na okvir enega leta, razen v primeru namenskih kreditov, za katere ima
banka zagotovljen dolgoročni vir.
8
Factor banka d.d., Ljubljana
VII. Organi upravljanja banke
Vodstvo banke:
Uprava
Predsednik:
Član:
Svetovalec predsednika uprave
Vodje sektorjev in služb
Investicijsko bančništvo:
Sektor poslovanja v državi:
Sektor mednarodnega poslovanja:
Sektor integralne podpore poslovanju:
Sektor obvladovanja tveganj:
Sektor upravljanja tveganih naložb:
Sektor osebnega bančništva:
Notranjerevizijska služba:
Informacijska tehnologija:
Pooblaščenec uprave za upravljanje z bilanco
banke:
Ciril Dragonja
Dušan Valenčič
Boris Pesjak
Polona Čeč
Mojca Lampret – Kričej
Elvira Žvipelj
Breda Kuželj – Perme
Nataša Gerbec Samar
Mojca Peternelj
Neja Orelj
Rade Krajnović
Jure Vehovec
Anton Žunič
Organi upravljanja :
dr. Peter Falatov – predsednik
Vera Mihatovič
Bogdan Lipovšek
Jožica Potočnik
Boris Milevoj
G. Darko Bajec je v januarju 2013 podal odstopno izjavo in od 14. marca 2013 ni več član
nadzornega sveta banke.
Nadzorni svet:
Kreditni odbor
Boris Pesjak – predsednik
Ciril Dragonja
Dušan Valenčič
Elvira Žvipelj
Mojca Lampret – Kričej
Boris Milevoj
9
Factor banka d.d., Ljubljana
Računovodsko poročilo za Skupino Factor banka
Polletni zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi za prvo polletje leta 2013,
sestavljeni skladno z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja, ki jih
je sprejela EU
10
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran konsolidiran izkaz poslovnega izida za obdobje od 01.01.2013 do
30.06.2013
v tisoč EUR
ZNESEK
Zap.
št.
Vsebina
1
2
Poslovnega
leta za
obdobje od
01.01. do
30.06.2013
Poslovnega
leta za
obdobje od
01.01. do
30.06.2012
3
4
1
Prihodki za obresti
19.264
25.069
2
Odhodki za obresti
(14.257)
(16.792)
3
Čiste obresti (1- 2)
5.007
8.277
4
5
Prihodki iz dividend
Prihodki iz opravnin (provizij)
39
1.929
438
1.391
6
Odhodki za opravnine (provizije)
(313)
(200)
7
Čiste opravnine (provizije) (5 - 6)
1.616
1.191
8
Realizirani dobički/ izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, ki
niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
4.124
843
9
Čisti dobički/ izgube iz finan. sredstev in obveznosti, namenjenih
trgovanju
(252)
83
178
-
74
86
-
(628)
(42)
126
(4.658)
(3.897)
(480)
(221)
217
(278)
(9.292)
(2.155)
(6)
(50)
10
Dobički/ izgube iz finančnih sredstev in (obveznosti),
pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
11
Čisti dobički/ izgube iz tečajnih razlik
12
Čisti dobički/ izgube iz odprave pripoznanja sredstev brez
nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo
13
Drugi čisti poslovni dobički/ izgube
14
Administrativni stroški
15
Amortizacija
16
Rezervacije
17
Oslabitve
18
Pripadajoči dobički/ izgube iz naložb v kapital pridruženih in
skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi
19
Čisti dobički/ izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za
prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi
(2.585)
34
20
DOBIČEK/ IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA
(6.060)
3.849
21
Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja
705
(968)
22
ČISTI DOBIČEK/ IZGUBA IZ REDNEGA POSLOVANJA
(5.355)
2.881
11
Factor banka d.d., Ljubljana
23
ČISTI DOBIČEK/ IZGUBA POSLOVNEGA LETA
(5.355)
2.881
a) Lastnikov obvladujoče banke
(5.355)
2.881
-
-
b) Manjšinskih lastnikov
12
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran konsolidiran izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje od
01.01.2013 do 30.06.2013
v tisoč EUR
ZNESEK
Zap.
št.
1
Vsebina
2
ČISTI DOBIČEK/IZGUBA POSLOVNEGA LETA
1 PO OBDAVČITVI
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOSI PO
2 OBDAVČITVI
Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz
preverednotenja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi
3 sredstvi
4
5
6
7
8
9
Čisti dobički/izgube, pripoznani v uskupinjevalnem
popravku kapitala
Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz
prevrednotenja
Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz
prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi
razpoložljivimi za prodajo
Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz
prevrednotenja
Prenos dobičkov/izgub iz presežka prevrednotenja v
poslovni izid
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega
vseobsegajočega donosa
VSEOBSEGAJOČI DONOS POSLOVNEGA
10 LETA PO OBDAVČITVI
Poslovnega
leta za
obdobje od
01.01. do
30.06.2013
Poslovnega
leta za
obdobje od
01.01. do
30.06.2012
3
4
(5.355)
2.881
(1.592)
650
(11)
(21)
(4)
-
(4)
-
(1.901)
615
(1.095)
1.326
(806)
(711)
324
56
(6.947)
3.531
13
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran konsolidiran izkaz finančnega položaja na dan 30.06.2013
v tisoč EUR
ZNESEK
Zap.
št.
Vsebina
Stanje na
dan
30.06.2013
Stanje na
dan
31.12.2012
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Denar v blagajni in stanje na računih pri centralni banki
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
Krediti:
- krediti bankam
- krediti strankam, ki niso banke
- druga finančna sredstva
Finančna sredstva v posesti do zapadlosti
13.124
4.852
63.429
687.281
4.477
680.897
1.907
59.597
17.505
10.628
72.246
743.993
12.622
730.057
1.314
89.039
Nekratkoročna sredstva v posesti za prodajo in
ustavljeno poslovanje
Opredmetena osnovna sredstva
Naložbene nepremičnine
Neopredmetena dolgoročna sredstva
31.895
8.349
22.121
1.615
39.235
8.006
22.461
1.909
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih in skupaj
obvladovanih družb
Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb
- terjatve za davek
- odložene terjatve za davek
6.303
10.020
267
9.753
6.384
9.422
467
8.955
1.869
910.455
96.493
1
3.999
1.024.827
136.362
-
2.484
732.874
23.291
391.319
172.779
120.190
23.292
2.003
2.112
482
482
878
835.324
11.577
2.603
800.015
32.826
395.641
199.237
145.359
25.613
1.339
2.329
715
715
661
942.685
11.577
Druga sredstva
SKUPAJ SREDSTVA
Finančne obveznosti do centralne banke
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti
skozi izkaz poslovnega izida
Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti:
- vloge bank
- vloge strank, ki niso banke
- krediti bank
- dolžniški vrednostni papirji
- podrejene obveznosti
- druge finančne obveznosti
Rezervacije
Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb
- obveznosti za davek
- odložene obveznosti za davek
Druge obveznosti
SKUPAJ OBVEZNOSTI
Osnovni kapital
14
Factor banka d.d., Ljubljana
23
24
25
26
27
28
29
Kapitalske rezerve
Presežek iz prevrednotenja
Rezerve iz dobička
Zadržani dobiček/izguba (vključno s čistim
dobičkom/izgubo poslovnega leta
KAPITAL LASTNIKOV OBVLADUJOČE BANKE
SKUPAJ KAPITAL
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL
40.749
1.607
26.553
40.749
3.199
49.417
(5.355)
75.131
75.131
910.455
(22.800)
82.142
82.142
1.024.827
15
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran konsolidiran izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013
v tisoč EUR
Ozn.
post.
VSEBINA
1
2
Osnovni
Kapitalske
kapital
rezerve
3
4
Presežek iz
prevredn.
5
Zadržani
dobiček oz.
Rezerve
izguba(vključno
iz
s čistim
dobička
dobičkom/izgubo
posl.leta)
6
7
Skupaj
kapital
8
1
ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
11.577
40.749
3.199
49.417
(22.800)
82.142
2
Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
-
-
(1.592)
-
(5.355)
(6.947)
3
Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička
-
-
-
(21.548)
21.548
-
4
Drugo
-
-
-
-
(64)
(64)
5
KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
11.577
40.749
1.607
27.869
(6.671)
75.131
16
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran konsolidiran izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 01.01.2012 do 30.06.2012
v tisoč EUR
Ozn.
post.
VSEBINA
1
2
Osnovni
Presežek iz
Kapitalske
kapital
prevredn.
rezerve
3
4
5
Zadržani
dobiček oz.
Rezerve
izguba(vključno
iz
s čistim
dobička
dobičkom/izgubo
posl.leta)
6
7
Skupaj
kapital
8
1
ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
11.577
40.749
3.245
42.315
7.069
104.955
2
Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
-
-
650
-
2.881
3.531
3
Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička
-
-
-
1.258
(1.258)
-
4
Drugo
-
-
-
-
17
17
5
KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
11.577
40.749
3.895
43.573
8.709
108.503
17
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran konsolidiran izkaz denarnih tokov za obdobje od 01.01.2013 do
30.06.2013 (po neposredni metodi oz različici I.)
v tisoč EUR
ZNESEK
Zap.
št.
Vsebina
1
2
A.
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a)
Prejete obresti
Plačane obresti
Prejete dividende
Prejete provizije
Plačane provizije
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in
obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti
skozi izkaz poslovnega izida
Realizirane izgube iz finančnih sredstev in
obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti
skozi izkaz poslovnega izida
Čisti dobički/izgube iz trgovanja
Plačila zaposlencem in dobaviteljem
Drugi prejemki
Drugi izdatki
Denarni tokovi pri poslovanju pred
spremembami poslovnih sredstev in obveznosti
b)
(Povečanja) / zmanjšanja poslovnih sredstev (brez
denarnih ekvivalentov)
Čisto (povečanje)/zmanjšanje sredstev pri centralni
banki
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev,
namenjenih trgovanju
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov
Čisto (povečanje)/zmanjšanje nekratk. sredstev v
posesti za prodajo
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev
c)
Povečanja / (zmanjšanja) poslovnih obveznosti:
Čisto povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti
do centralne banke
Čisto povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti,
namenjenih trgovanju
Poslovnega leta
Poslovnega
za obdobje od leta za obdobje
01.01. do
od 01.01. do
30.06.2013
30.06.2012
3
4
13.218
(17.514)
35
1.948
(323)
18.344
(19.985)
416
1.286
(193)
2.614
847
(150)
310
(4.507)
280
(320)
(4)
8
(4.000)
467
(274)
(4.409)
(3.088)
55.239
9.918
23
1
5.084
493
6.014
44.930
(1.390)
15.256
(1.323)
511
(2.589)
(1.853)
(101.227)
(12.481)
(39.847)
18.143
-
(83)
18
Factor banka d.d., Ljubljana
Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih
kreditov, merjenih po odplačni vrednosti
Čisto povečanje/(zmanjšanje) izdanih dolžniških
vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni
vrednosti
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti
č)
d)
e)
B.
a)
b)
(38.047)
(17.089)
(23.428)
95
(50.397)
(14.003)
551
(5.651)
227
(50.170)
1.259
(4.392)
Prejemki pri naložbenju
Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev
in naložbenih nepremičnin
Prejemki iz nekratkoročnih sredstev ali obveznosti v
posesti za prodajo
Prejemki pri prodaji finančnih sredstev v posesti do
zapadlosti
43.570
10.323
5
1.904
35.651
8.419
Izdatki pri naložbenju
(Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev
in naložbenih nepremičnin)
(Izdatki pri nakupu neopredmetenih dolgoročnih
sredstev)
(Izdatki za nakup finančnih sredstev v posesti do
zapadlosti)
4.890
5.301
159
336
27
-
Denarni tokovi pri poslovanju (a+b+c)
(Plačani) / vrnjeni davek na dohodek pravnih
oseb
Neto denarni tokovi pri poslovanju (č+d)
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
7.914
-
4.704
4.965
38.680
5.022
c)
Neto denarni tokovi pri naložbenju (a-b)
C.
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a)
Prejemki pri financiranju
2.000
2.407
Prejemki od izdanih podrejenih obveznosti
2.000
2.407
Izdatki pri financiranju
2.982
9.000
(Odplačila podrejenih obveznosti)
2.982
9.000
c)
Neto denarni tokovi pri financiranju (a-b)
(982)
(6.593)
D.
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna
sredstva in njihove ustreznike
(31)
228
(12.472)
(5.963)
29.810
25.230
17.307
19.495
b)
E.
F.
G.
Čisto povečanje denarnih sredstev in denarnih
ustreznikov (Ae+Bc+Cc)
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku
obdobja
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu
obdobja (D+E+F)
19
Factor banka d.d., Ljubljana
Pojasnila k zgoščenim konsolidiranim računovodskim izkazom
(V pojasnilih so vsi zneski prikazani v tisočih EUR)
1.
Računovodske usmeritve
Računovodske usmeritve, uporabljene za pripravo polletnih računovodskih izkazov za leto
2013 so enake kot usmeritve, uporabljene za pripravo letnega poročila za leto 2012.
Novi Mednarodni računovodski standardi računovodskega poročanja
(a) Novi in dopolnjeni standardi, ki jih EU še ni potrdila
MRS 27 (prenovljen) – Ločeni računovodski izkazi (velja od 1. januarja 2014);
Prenovljen MRS 27 vključuje obstoječe zahteve iz MRS 27, 28 in 31. Standard ne obravnava
več načela obvladovanja in zahteve v zvezi s pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov,
ki so vključene v MSRP 10, Konsolidirani računovodski izkazi.
MRS 28 (prenovljen) – Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige
(velja od 1. januarja 2014);
Glavna sprememba se nanaša na to, da se del naložbe, ki se ohrani in ne razvrsti za prodajo,
obračuna po kapitalski metodi do njegove odtujitve. Po odtujitvi, se vsak zadržan del naložbe
obračuna po kapitalski metodi, pod pogojem, da gre za delež v pridruženem podjetju ali
skupnem podvigu, ter da pri odstopu pomembnega vpliva ali skupnega obvladovanja, ko se je
pomembni vpliv prenesel na skupni podvig, ni potrebno ponovno izmeriti zadržanih deležev.
MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi (velja od 1. januarja 2014);
Standard predvideva za izvedbo analize obvladovanja enoten model za vse vrste podjetij,
vključno podjetja, ki se v okviru SOP-12 trenutno obravnavajo kot podjetja za posebne
namene. MSRP 10 uvaja nove zahteve glede ocene obvladovanja, ki se razlikujejo od
obstoječih zahtev, kot jih določa MRS 27 (2008).
MSRP 11 Skupni aranžmaji (velja od 1. januarja 2014);
Standard nadomešča MRS 31, Naložbe v skupne podvige. MSRP 11 sicer ne uvaja bistvenih
sprememb celovite definicije aranžmaja, ki je predmet skupnega obvladovanja, se pa
definicija obvladovanja in posredno skupnega obvladovanja spremeni zaradi MSRP 10.
MSRP 12 Razkritje deležev v drugih podjetjih (velja od 1. januarja 2014);
Standard zahteva dodatna razkritja glede pomembnih ocen in predpostavk v zvezi z
določanjem vrste deležev v podjetjih ali aranžmajih, deležev v odvisnih družbah, skupnih
aranžmajih in pridruženih podjetjih ter v nekonsolidiranih strukturiranih podjetjih.
Uporaba izdanih pojasnil ni vplivala na pomembne računovodske usmeritve, upoštevane pri
sestavljanju računovodskih izkazov skupine.
2.
Funkcionalna in predstavitvena valuta
Postavke, vključene v računovodske izkaze, so izmerjene v valuti izvirnega gospodarskega
okolja, v katerem posluje Skupina. Računovodski izkazi so predstavljeni v evrih, ki so
funkcionalna in predstavitvena valuta Skupine.
20
Factor banka d.d., Ljubljana
3.
Sezonskost ali konjukturnost medletnega delovanja
Sezonska nihanja in konjunktura bistveno ne vplivata na poslovanje in prihodke Skupine
Factor banka.
4.
Narava in znesek nenavadnih postavk
V prvem polletju leta 2013 ni bilo po naravi, obsegu ali pojavitvi nenavadnih postavk, ki bi
vplivale na sredstva, dolgove, kapital, čisti dobiček ali denarne tokove Skupine.
5.
Pomembne računovodske ocene in presoje pri uporabi računovodskih usmeritev
Skupina pripravlja ocene in predpostavke, ki vplivajo na poročane zneske sredstev in
obveznosti v naslednjem poslovnem letu. Ocene in presoje se ves čas preverjajo in temeljijo
na preteklih izkušnjah in drugih dejavnikih, vključno s pričakovanji bodočih dogodkov, ki se
v danih okoliščinah zdijo smiselni.
6.
Finančna sredstva in obveznosti, merjena po pošteni vrednosti
MSRP 7 določa hierarhijo modelov vrednotenja, ki temelji na dejstvu, ali je transakcije v
okviru takih modelov vrednotenja mogoče upoštevati ali ne. Transakcije, ki jih je mogoče
upoštevati, kažejo tržne podatke, pridobljene iz neodvisnih virov; transakcije, ki jih ni
mogoče upoštevati, pa tržne ocene. Ti dve vrsti transakcij sta oblikovali tako hierarhijo
poštene vrednosti:
1. raven – tržne cene na aktivnih trgih za enaka sredstva ali obveznosti. Ta raven
obsega vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, in dolžniške instrumente na borzah
(npr. Londonska borza, Frankfurtska borza, Newyorška borza) ter izvedene finančne
instrumente, kot so terminski posli (npr. Nasdaq, S&P 500);
2. raven - transakcije zunaj cen 1. prve ravni, ki jih je mogoče upoštevati za sredstva
ali obveznosti. Ta raven vključuje večino pogodb o izvedenih finančnih instrumentih,
tržna posojila in izdani strukturirani dolg. Vira transakcijskih parametrov, kot sta
krivulja donosa LIBOR ali kreditno tveganje nasprotne stranke, sta Bloomberg in
Reuters;
3. raven – transakcije za sredstva ali obveznosti, ki ne temeljijo na tržnih podatkih, ki
bi jih bilo mogoče upoštevati. Ta raven vključuje kapitalske naložbe in dolžniške
finančne inštrumente s pomembnimi sestavinami, za katere banka pripravi model oz.
oceno vrednotenja.
Ta hierarhija narekuje uporabo razpoložljivih tržnih podatkov, ki jih je mogoče upoštevati.
Skupina pri svojih vrednotenjih po možnosti upošteva tržne cene, ki so primerne in jih je
mogoče upoštevati.
Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti glede na zgoraj omenjene ravni so
razvrščena:
Na dan 30. junij 2013
Finančna sredstva, namenjena trgovanju
- dolžniški vrednostni papirji
- lastniški vrednostni papirji
Raven 1
416
143
273
Raven 2
2.046
Raven 3
2.390
-
2.390
Skupaj
4.852
143
2.663
21
Factor banka d.d., Ljubljana
- izvedeni finančni instrumenti
Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo
- dolžniški vrednostni papirji
- lastniški vrednostni papirji
Skupaj sredstva
Finančne obveznosti, namenjene trgovanju
- izvedeni finančni instrumenti
Skupaj obveznosti
46.090
45.926
164
46.506
-
2.046
-
17.339
15
17.324
19.729
-
2.046
-
2.046
63.429
45.941
17.488
68.281
-
Finančna sredstva in obveznosti, uvrščene v tretjo raven lahko prikažemo v tej tabeli:
Fin. sredstva, razpoložljiva za
prodajo
Fin. sredstva, namenjena
trgovanju
Stanje 1. januarja 2013
Dolžniški Lastniški
vrednostni vrednostni
papirji
papirji
2.867
Dobiček ali izguba
Nakupi
Stanje 30. junij 2013
7.
-
Dolžniški Lastniški
vrednostni vrednostni
papirji
Skupaj papirji
Skupaj
2.867
15
11.592 11.607
(477)
2.390
(477)
2.390
15
3
5.729
17.324
3
5.729
17.339
Izdani dolžniški in lastniški vrednostni papirji
Obrestna mera 31.december
%
2012
Obveznice
FB11 – EUR, gibljiva obrestna mera, zapadlost leta 2020
FB20 – EUR, gibljiva obrestna mera, zapadlost leta 2013
FB21 – EUR, gibljiva obrestna mera, zapadlost leta 2013
FAC15 - EUR, stalna obrestna mera, zapadlost 2015
Skupaj
6mEuribor+1,5
6mEuribor+1,6
6mEuribor+1,6
3,25
13.020
13.130
7.349
101.543
135.042
13.019
99.938
112.957
4,6
4,8
4,8
3.656
6.661
10.317
3.656
3.577
7.233
Potrdila o vlogah
EUR, stalna obrestna mera, zapadlost leta 2013
EUR, stalna obrestna mera, zapadlost leta 2013
EUR, stalna obrestna mera, zapadlost leta 2014
Skupaj
Podrejene obveznosti
FB09 - EUR, stalna obrestna mera, dospe
2014
FB16 – EUR, obveznice s stalno obrestno
mero
30.junij
2013
Datum Datum
izdaje dospetja
26-jul26-jul04
14
30nov-06
-
Obrestna 31.december 30.junij
mera
2012
2013
4,8
6.050
6.191
5,75
5.168
5.024
22
Factor banka d.d., Ljubljana
FB22 – EUR, 6m, gibljive obresti, dospe
2016
FB24 - EUR, obveznica s stalno obrestno
mero, dospe 2018
KDB1 - EUR, obveznica s stalno obrestno
mero, dospe 2017
FB25 - EUR, obveznica s stalno obrestno
mero, dospe 2020
1-jun09 1-jun-16
15- 15-decdec-11
18
1-apr10 1-apr-17
1-mar1-mar13
20
EURIBOR
+ 4,75
5.778
3.313
6,5
6.512
6.718
7,00
2.105
-
7,00
-
2.046
25.613
23.292
Skupaj
Druge obveznosti, prepoznane po pošteni vrednosti
FB23 - EUR, obveznice s stalno obrestno mero
Skupaj
Datum
izdaje
Datum
dospetja
Obrestna mera
9-jan-12
-
9,75
Skupaj izdani vrednostni papirji:
31.december
2012
30.junij
2013
2.603
2.603
2.484
2.484
173.575
145.966
Banka za leto 2012 ni izplačala dividend.
8.
Čisti dobiček na delnico
Osnovni dobiček na delnico je izračunan tako, da se čisti dobiček polletja deli s tehtanim
povprečnim številom izdanih navadnih delnic.
30.junij 2013
30.junij 2012
(5.355)
2.881
Tehtano povprečno število navadnih delnic (v tisoč)
1.387
1.387
Osnovni dobiček/izguba na delnico (v tisoč EUR na
delnico)
(4)
2
30.junij 2013
30.junij 2012
9.190
1.342
85
750
17
63
9.292
2.155
Čisti dobiček/izguba (v tisoč EUR)
9.
Oslabitve in rezervacije
Oslabitve finančnih sredstev
Slabitve kreditov strankam
Slabitve finančnih sredstev,merjenih po nabavni
vrednosti
Slabitve finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo
Skupaj
23
Factor banka d.d., Ljubljana
30.junij 2013
30.junij 2012
Garancije in prevzete obveznosti
(217)
278
Skupaj
(217)
278
Rezervacije
10. Poslovanje po področjih
V skladu z načinom vodenja po MSRP 8 poročanje o poslovnih segmentih poteka v skladu z
notranjim poročanjem upravi (glavni odgovorni osebi za sprejemanje poslovnih odločitev).
Vsi segmenti poslovanja, ki jih uporablja banka, ustrezajo definiciji o segmentu poročanja v
skladu z MSRP 8.
Skupina posluje na dveh glavnih področjih:
1. bančni posli za podjetja, ki vključujejo: komercialne kredite gospodarskim
družbam in podjetjem v državni lasti, prejete vloge teh strank, transakcijske
račune, limite na računih, in so najpomembnejši del poslovanja Skupine
(podjetniški trg),
2. finančni trgi, ki vsebujejo zakladniške posle in investicijsko bančništvo.
Med letom na posameznem segmentu poročanja ni bilo sprememb.
Poslovanje med poslovnimi segmenti poteka strogo poslovno. Prihodek iz poslovanja, o
katerem se poroča upravi, se meri na način, ki je v skladu z izkazom poslovnega izida.
Med poslovnimi segmenti ni bistvenih prihodkov ali izdatkov.
Notranje spremembe in spremembe določanja cen, se odsevajo v učinkovitosti posameznega
posla.
Poročanje vodstvu banke temelji na merjenju poslovnega dobička, ki obsega čiste obresti,
slabitve posojil, čiste provizije in druge prihodke. Podatki o takem segmentu temeljijo na
notranjih poročilih o poslovnem izidu segmenta, o sredstvih in na drugih podatkih, ki jih
uprava banke redno pregleduje.
Sredstva in obveznosti segmenta obsegajo poslovna sredstva in obveznosti, ki predstavljajo
večino bilance stanja, izključujejo pa postavke, kot je davek.
Na dan 30. junija 2013
Podjetniški Finančni Osebno
trg
trg bančništvo
Drugo
Skupaj
-
19.264
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
16.418
2.447
399
Odhodki za obresti in podobni odhodki
(7.977)
(3.742)
(2.538)
-
39
-
-
39
(7.788)
(102)
(1.185)
-
(9.075)
Čiste opravnine
1.306
269
41
-
1.616
Drugi prihodki
1.817
2.641
-
40
4.498
Prihodki iz dividend
Oslabitve in rezervacije
(14.257)
24
Factor banka d.d., Ljubljana
Stroški dela
(1.076)
(403)
(195)
(556)
(2.230)
Splošni in administrativni stroški
(1.467)
(430)
(166)
(365)
(2.428)
Amortizacija
(225)
(86)
(120)
(49)
(480)
Drugi odhodki
(389)
(2.279)
-
(339)
(3.007)
619
(1.646)
(3.764)
(1.269)
(6.060)
(251)
212
181
563
705
735.552
129.233
17.180
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih
in skupaj obvladovanih družb
-
6.303
-
-
6.303
Sredstva zunaj področij
-
-
-
10.020
10.020
Skupaj sredstva
735.552
135.536
17.180
22.187 910.455
Skupaj obveznosti
276.782
438.530
118.349
1.663 835.324
DOBIČEK/ IZGUBA IZ REDNEGA
POSLOVANJA
Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega
poslovanja
Sredstva
12.167 894.132
Podjetniški
trg
Finančni
trg
Drugo
Skupaj
Prihodki iz obresti in podobni prihodki
23.116
1.949
4
25.069
Odhodki za obresti in podobni odhodki
Prihodki iz dividend
Oslabitve in rezervacije
(7.455)
(1.620)
(9.337)
439
(813)
-
(16.792)
439
(2.433)
1.055
136
255
1.122
46
1.423
(906)
(493)
(650)
(2.049)
(1.068)
(385)
(395)
(1.848)
Amortizacija
(117)
(62)
(42)
(221)
Drugi odhodki
(743)
(187)
(930)
Na dan 30. junija 2012
Čiste opravnine
Drugi prihodki
Stroški dela
Splošni in administrativni stroški
1.191
DOBIČEK/ IZGUBA IZ REDNEGA
POSLOVANJA
12.517
(7.444)
(1.224)
3.849
Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega
poslovanja
(2.326)
1.142
216
(968)
835.081
188.827
212
1.024.120
Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih in
skupaj obvladovanih družb
-
-
-
6.347
Sredstva zunaj področij
-
-
-
2.590
Skupaj sredstva
835.081
188.827
212
1.033.057
Skupaj obveznosti
381.479
540.459
2.616
924.554
Sredstva
25
Factor banka d.d., Ljubljana
Geografsko področje
Razpršenost sredstev in prihodkov po posameznih geografskih območjih lahko prikažemo v
spodnji tabeli:
Stanje 30. junija 2013
Slovenija
Nekratkoročna
sredstva Prihodki
37.658
14.180
729
2.472
Države EU
1
2.908
Druge države
-
1.672
38.388
21.232
Države nekdanje Jugoslavije
Skupaj
Stanje 30. junija 2012
Slovenija
Nekratkoročna
sredstva Prihodki
37.003
17.082
Države nekdanje Jugoslavije
-
3.483
Države EU
-
4.090
Druge države
-
2.244
37.003
26.899
Skupaj
11. Davek od dohodka
Banka med letom izračunava obveznost za davek iz dohodka pravnih oseb. Odhodke za
davke, ki vključujejo redni davek in spremembe za odloženi davek mesečno ocenjujemo na
podlagi dejanskih podatkov. Redni davek je izračunan na podlagi ocenjenega obdavčljivega
dobička doseženega v obdobju po davčni stopnji 17 %, odloženi davek pa po pričakovanih
stopnjah, ki naj bi veljale ob realizaciji odložene terjatve za davek.
12. Poslovne združitve
V prvi polovici leta 2013 ni prišlo do poslovnih združitev v skupini.
13. Spremembe pogojnih sredstev in/ali obveznosti
V prvem polletju leta 2013 ni prišlo do bistvenih sprememb pogojnih obveznosti in sredstev.
26
Factor banka d.d., Ljubljana
14. Posli med povezanimi osebami
Stranke na splošno veljajo za povezane, če jih obvladuje isti subjekt, ali če ena stranka lahko
obvladuje drugo stranko ali če lahko nanjo močno vpliva pri sprejemanju finančnih ali
poslovnih odločitev. Pri obravnavanju posameznega možnega razmerja povezane stranke
namenjamo pozornost vsebini razmerja in ne le pravni obliki.
Na dan 30. junija 2013 je bilo stanje poslov s povezanimi osebami sledeče:
Pomembnejši
Člani uprave in
delničarji nadzornega sveta
Bruto zneski kreditov strankam
- (pogodbene obrestne mere)
Oslabitve kreditov strankam
Transakcijski računi
- (pogodbene obrestne mere)
Dolžniški vrednosti papirji banke
- (pogodbene obrestne mere)
Druge obveznosti
Prihodki za obresti
Odhodki za obresti
Slabitve
Pridružene
družbe
4.271
55
261
(5,586-7%)
(1,297-5,9%)
(5,313-7%)
42
-
5
(0,2%)
33
1
-
-
(9,75%)
21
-
Pomembnejši
Člani uprave in
delničarji nadzornega sveta
Pridružene
družbe
168
4
Pomembnejši
delničarji
1
1
-
-
Člani uprave in
nadzornega Pridružene
sveta
družbe
Zneski odobrenih kreditov v tekočem letu
14.768
-
7.201
Zneski odplačanih kreditov v tekočem letu
13.668
49
3.256
Na dan 30. junija 2012 je bilo stanje poslov s povezanimi osebami sledeče:
Pomembnejši
Člani uprave in
delničarji nadzornega sveta
Bruto zneski kreditov strankam
- (pogodbene obrestne mere)
Oslabitve kreditov strankam
Transakcijski računi
- (pogodbene obrestne mere)
Dolžniški vrednosti papirji banke
Pridružene
družbe
4.414
(6,529-6,9%)
82
(2,176-5,9%)
354
(6,78-6,78%)
15
-
3
75
1
1
(0,1%)
-
27
Factor banka d.d., Ljubljana
- (pogodbene obrestne mere)
Prejeti depoziti
- (pogodbene obrestne mere)
Rezervacije za izvenbilančne obveznosti
Druge obveznosti
10
4
(2,736-9,75%)
799
(0,1-4,7%)
17
1
-
Pomembnejši
Člani uprave in
delničarji nadzornega sveta
Prihodki za obresti
Odhodki za obresti
Pridružene
družbe
161
-
2
19
11
-
-
-
(3)
Rezervacije
Pomembnejši
delničarji
Člani uprave in
nadzornega
sveta
Zneski odobrenih kreditov v tekočem letu
4.200
-
Zneski odplačanih kreditov v tekočem letu
4.414
8
Pridružene
družbe
-
15. Denarna sredstva in denarni ustrezniki
Za namene izkaza denarnih tokov so med denarna sredstva in denarne ustreznike vključena
stanja naslednjih postavk z zapadlostjo do 90 dni:
Denar v blagajni in stanje na računih pri centralni banki
Krediti bankam
Skupaj
30.junij 2013
30.junij 2012
12.830
9.832
4.477
9.663
17.307
19.495
16. Bistveni dogodki po koncu polletnega obdobja
Na skupščini banke dne 6.8.2013 je bil sprejet sklep o dokapitalizaciji banke s katerim je bilo
predlagano povečanje osnovnega kapitala banke za največ 37.935.695,18 EUR, pri čemer se
povečanje osnovnega kapitala izvede v dveh tranšah, in sicer:
v prvi tranši v znesku največ 18.967.843,42 EUR in izdajo največ 2.272.727 (novih
navadnih (rednih) imenskih kosovnih delnic, ki se vplačajo v denarju po ceni 11,00
EUR v času od 28. 8. 2013 in najkasneje do vključno 30. 8. 2013 oz. v primeru
potrebe po pridobitvi dovoljenja Banke Slovenije za pridobitev kvalificiranega deleža
najkasneje naslednji delovni dan po prejemu dovoljenja Banke Slovenije za
pridobitev kvalificiranega deleža v Factor banki d.d. Emisijski znesek delnic v prvi
tranši dokapitalizacije znaša največ 24.999.997,00 EUR.
v drugi tranši v znesku največ 18.967.851,76 EUR in izdajo največ 2.272.728 (novih
navadnih (rednih) imenskih kosovnih delnic, ki se vplačajo v denarju po ceni 11,00
EUR v času od 17. 9. 2013 in najkasneje do vključno 30. 6. 2014. Emisijski znesek
delnic v drugi tranši dokapitalizacije znaša največ 25.000.008,00 EUR.
28
Factor banka d.d., Ljubljana
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava je odgovorna, da so zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi za obe polletji
pripravljeni tako, da predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja skupine in
izidov njenega poslovanja za polletje, končano 30. junija 2013.
Uprava potrjuje, da so bile računovodske usmeritve, uporabljene v polletju, končanem 30.
junija 2013, skladne s tistimi, uporabljenimi v letnih računovodskih izkazih za obdobje, ki se
je končalo 31. decembra 2012.
Uprava tudi potrjuje, da so ti zgoščeni medletni računovodski izkazi za obdobje, ki se je
končalo 30. junija, pripravljeni v skladu z MRS 34, Medletno računovodsko poročanje, in se
morajo brati v povezavi z letnimi računovodskimi izkazi za obdobje, ki se je končalo 31.
decembra 2012.
Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za
zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti
oziroma nezakonitosti.
Uprava izjavlja, da v obdobju, ki se je končalo 30. junija 2013, Factor banka d.d. ni začela
poslov s povezanimi strankami, ki bi bili opravljeni pod neobičajnimi tržnimi pogoji.
V Ljubljani, 19. avgusta 2013
Dušan Valenčič,
Član uprave
Ciril Dragonja,
Predsednik uprave
29
Factor banka d.d., Ljubljana
PRILOGA: NEREVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI FACTOR BANKE
d.d.
Nerevidiran izkaz poslovnega izida za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013
v tisoč EUR
Zap.št
.
Vsebina
1
2
ZNESEK
Poslovnega leta Poslovnega leta
za obdobje od
za obdobje od
01.01. do
01.01. do
30.06.2013
30.06.2012
3
4
19.816
25.716
(14.258)
(16.793)
5.558
8.923
39
438
1.930
1.392
1
2
3
4
5
Prihodki iz obresti
Odhodki za obresti
Čiste obresti
Prihodki iz dividend
Prihodki iz opravnin (provizij)
6
7
(309)
1.621
(199)
1.193
4.124
843
(316)
13
10
11
Odhodki za opravnine (provizije)
Čiste opravnine (provizije)
Realizirani dobički/izgube iz finančnih sredstev in
obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti
skozi izkaz poslovnega izida
Čisti dobički/izgube iz finančnih sredstev in
obveznosti, namenjenih trgovanju
Dobički/izgube iz finančnih sredstev in obveznosti,
pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz
poslovnega izida
Čisti dobički/izgube iz tečajnih razlik
178
43
83
12
Drugi čisti poslovni dobički/izgube
(144)
32
13
Administrativni stroški
(4.253)
(3.709)
14
Amortizacija
(478)
(208)
15
Rezervacije
215
(278)
16
(9.358)
(3.111)
(2.279)
-
(5.050)
4.219
705
(968)
20
Oslabitve
Čisti dobički/izgube iz nekratkoročnih sredstev v
posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi
DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA
POSLOVANJA
Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega
poslovanja
ČISTI DOBIČEK/IZGUBA IZ REDNEGA
POSLOVANJA
(4.345)
3.251
21
ČISTI DOBIČEK/IZGUBA POSLOVNEGA LETA
(4.345)
3.251
8
9
17
18
19
30
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran izkaz vseobsegajočega donosa za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013
v tisoč EUR
ZNESEK
Zap.
št.
Vsebina
1
2
6
ČISTI DOBIČEK/IZGUBA
POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI
DRUGI VSEOBSEGAJOČI DONOSI PO
OBDAVČITVI
Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku iz
preverednotenja v zvezi z opredmetenimi
osnovnimi sredstvi
Čisti dobički/izgube, pripoznani v presežku
iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi
sredstvi razpoložljivimi za prodajo
Dobički/izgube, pripoznani v presežku iz
prevrednotenja
Prenos dobičkov/izgub iz presežka
prevrednotenja v poslovni izid
7
Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega
vseobsegajočega donosa
8
VSEOBSEGAJOČI DONOS
POSLOVNEGA LETA PO OBDAVČITVI
1
2
3
4
5
Poslovnega leta
za obdobje od
01.01. do
30.06.2013
Poslovnega leta
za obdobje od
01.01. do
30.06.2012
3
4
(4.345)
3.251
(1.589)
650
(11)
(21)
(1.901)
615
(1.095)
1.326
(806)
(711)
323
56
(5.934)
3.901
31
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran izkaz finančnega položaja na dan 30.06.2013
v tisoč EUR
ZNESEK
Oznaka
Zap.
bil.
št. postavke
1
VSEBINA
Stanje na
dan
30.06.2013
Stanje na
dan
31.12.2012
3
4
5
2
2 A.2.
DENAR V BLAGAJNI IN STANJE NA RAČUNIH
PRI CENTRALNI BANKI
FINANČNA SREDSTVA, NAMENJENA
TRGOVANJU
3 A.4.
FINANČNA SREDSTVA, RAZPOLOŽLJIVA ZA
PRODAJO
4 A.5.
KREDITI:
1 A.1.
Krediti bankam
Krediti strankam, ki niso banke
5 A.6.
Druga finančna sredstva
FINANČNA SREDSTVA V POSESTI DO
ZAPADLOSTI
6 A.16
NEKRATKOROČNA SREDSTVA V POSESTI ZA
PRODAJO IN USTAVLJENO POSLOVANJE
7 A.10.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
8 A.11.
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
9 A.12.
NEOPREDMETENA SREDSTVA
13.121
17.505
1.434
7.274
63.429
72.246
739.413
795.925
4.402
12.587
733.881
782.140
1.130
1.198
59.597
89.039
-
10.220
8.335
7.991
715
1.064
1.615
1.909
10 A.13.
DOLGOROČNE NALOŽBE V KAPITAL
ODVISNIH, PRIDRUŽENIH IN SKUPAJ
OBVLADOVANIH DRUŽB
13.789
11.953
11 A.14.
TERJATVE ZA DAVEK OD DOHODKOV
PRAVNIH OSEB
9.924
9.327
Terjatve za davek
Odložene terjatve za davek
267
9.657
467
8.860
12 A.15.
DRUGA SREDSTVA
1.391
3.051
13
912.763
1.027.504
14 P.1.
SKUPAJ SREDSTVA
FINANČNE OBVEZNOSTI DO CENTRALNE
BANKE
96.493
136.362
15 P.2.
FINANČNE OBVEZNOSTI, NAMENJENE
TRGOVANJU
1
-
16 P.3.
FINANČNE OBVEZNOSTI,PRIPOZNANE PO
POŠTENI VREDNOSTI SKOZI IZKAZ
POSLOVNEGA IZIDA
2.484
2.603
17 P.4.
FINANČNE OBVEZNOSTI,MERJENE PO
ODPLAČNI VREDNOSTI:
732.652
801.191
Vloge bank
Vloge strank, ki niso banke
23.291
32.826
392.128
396.882
32
Factor banka d.d., Ljubljana
Krediti bank
172.779
199.237
Dolžniški vrednostni papirji
120.190
145.359
23.292
25.613
972
1.274
2.115
2.330
481
481
816
713
713
661
835.042
943.860
Podrejene obveznosti
Druge finančne obveznosti
18 P.9.
REZERVACIJE
20 P.11.
OBVEZNOSTI ZA DAVEK OD DOHODKOV
PRAVNIH OSEB
Dolgoročne odložene obveznosti za davke
DRUGE OBVEZNOSTI
21
SKUPAJ OBVEZNOSTI
22 P.13.
OSNOVNI KAPITAL
11.577
11.577
23 P.14.
KAPITALSKE REZERVE
40.749
40.749
24 P.16.
1.604
3.192
25 P.17.
PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA
REZERVE IZ DOBIČKA (vključno z zadržanim
dobičkom)
28.136
49.674
26 P.19.
ČISTI DOBIČEK / IZGUBA POSLOVNEGA LETA
(4.345)
(21.548)
27
SKUPAJ KAPITAL
77.721
83.644
28
SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL
912.763
1.027.504
19 P.10.
33
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013
v tisoč EUR
Ozn.
post.
VSEBINA
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Presežek iz
prevredn.
1
2
3
4
5
Zadržani
dobiček oz.
Rezerve iz izguba(vključno
dobička
s čistim
dobičkom/izgubo
posl.leta)
6
7
Skupaj
kapital
8
1 ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
11.577
40.749
3.191
43.561
(15.435)
83.643
2 Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
-
-
(1.588)
-
(4.345)
(5.933)
3 Pokrivanje izgube preteklega leta
-
-
-
(21.548)
21.548
-
4 Drugo
-
-
-
11
11
11.577
40.749
1.603
1.779
77.721
5 KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
22.013
34
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran izkaz sprememb lastniškega kapitala za obdobje od 01.01.2012 do 30.06.2012
v tisoč EUR
Ozn.
post.
VSEBINA
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Presežek iz
prevredn.
1
2
3
4
5
1 ZAČETNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
2 Vseobsegajoči donos poslovnega leta po obdavčitvi
3 Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička
4 Drugo
5 KONČNO STANJE V POSLOVNEM OBDOBJU
Zadržani
dobiček oz.
Rezerve iz izguba (vključno
dobička
s čistim
dobičkom/izgubo
posl.leta)
6
11.577
40.749
3.240
-
-
650
-
-
-
-
-
11.577
40.749
7
42.303
Skupaj
kapital
8
7.338
105.207
3.251
3.901
1.258
(1.258)
-
-
-
17
17
3.890
43.561
9.348
109.125
35
Factor banka d.d., Ljubljana
Nerevidiran izkaz denarnih tokov za obdobje od 01.01.2013 do 30.06.2013 (po
neposredni metodi oz različici I.)
v tisoč EUR
ZNESEK
Zap.
št.
Vsebina
1
2
A.
a)
DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
Prejete obresti
3
4
18.574
(17.515)
(19.984)
Prejete dividende
Prejete provizije
35
1.949
416
1.286
Plačane provizije
(319)
(192)
Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni
po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
2.614
847
Realizirane izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni
po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida
Čisti dobički/izgube iz trgovanja
(150)
310
(4)
8
(4.412)
212
(3.822)
222
(216)
(203)
Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih
sredstev in obveznosti
(4.271)
(2.852)
(Povečanja) / zmanjšanja poslovnih sredstev (brez denarnih
ekvivalentov)
56.115
12.679
23
5.084
1
493
6.014
45.044
(1.390)
13.617
(50)
(42)
(102.286)
(13.523)
(39.847)
18.143
Plačila zaposlencem in dobaviteljem
Drugi prejemki
Drugi izdatki
Čisto (povečanje)/zmanjšanje sredstev pri centralni banki
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju
Čisto (povečanje)/zmanjšanje finančnih sredstev, razpoložljivih za
prodajo
Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov
Čisto (povečanje)/zmanjšanje drugih sredstev
c)
Poslovnega
leta za
obdobje od
01.01. do
30.06.2012
13.221
Plačane obresti
b)
Poslovnega
leta za
obdobje od
01.01. do
30.06.2013
Povečanja / (zmanjšanja) poslovnih obveznosti:
Čisto povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti do centralne banke
Čisto povečanje/(zmanjšanje) finančnih obveznosti, namenjenih
trgovanju
-
36
(83)
Factor banka d.d., Ljubljana
Čisto povečanje/(zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po
odplačni vrednosti
(39.044)
(17.547)
Čisto povečanje/(zmanjšanje) izdanih dolžniških vrednostnih papirjev,
merjenih po odplačni vrednosti
(23.428)
(14.003)
33
(33)
Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti
č)
d)
Denarni tokovi pri poslovanju (a+b+c)
(Plačani) / vrnjeni davek na dohodek pravnih oseb
(50.442)
227
(3.696)
1.259
e)
B.
Neto denarni tokovi pri poslovanju (č+d)
DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
(50.215)
(2.437)
a)
Prejemki pri naložbenju
43.570
8.419
5
-
7.914
35.651
8.419
4.889
5.301
158
336
27
4.704
38.681
4.965
3.118
DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
Prejemki pri financiranju
Prejemki od izdanih podrejenih obveznosti
Izdatki pri financiranju
(Odplačila podrejenih obveznosti)
2.000
2.000
2.982
2.982
2.407
2.407
9.000
9.000
c)
Neto denarni tokovi pri financiranju (a-b)
(982)
(6.593)
D.
Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove
ustreznike
(30)
228
E.
Učinki spremembe poštene vrednosti na denarna sredstva in njihove
ustreznike
-
-
F.
Čisto povečanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov
(Ae+Bc+Cc)
(12.516)
(5.912)
G.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja
29.775
25.174
H.
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja
(D+E+F+G)
17.229
19.490
Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih
nepremičnin
Prejemki iz nekratkoročnih sredstev ali obveznosti v posesti za prodajo
Prejemki pri prodaji finančnih sredstev v posesti do zapadlosti
b)
c)
C.
a)
b)
Izdatki pri naložbenju
(Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih
nepremičnin)
(Izdatki pri nakupu neopredmetenih dolgoročnih sredstev)
(Izdatki za nakup finančnih sredstev v posesti do zapadlosti)
Neto denarni tokovi pri naložbenju (a-b)
37