razkritja za leto 2013
RAZKRITJA ZA LETO 2013 (V skladu s sklepom o razkritjih s strani bank in hranilnic) Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 Kazalo 1 SKLEP O RAZKRITJIH S STRANI BANK IN HRANILNIC.......................................... 2 1.1 Politika in cilji upravljanja s tveganji (10. člen sklepa)............................................... 2 1.2 Informacije o osebah, ki so vključene v razkritja (11. člen sklepa)............................. 2 1.3 Kapital (12. člen sklepa) in minimalne kapitalske zahteve in proces ocenjevanja potrebnega notranjega kapitala (13. člen sklepa) .................................................................... 2 1.4 Kreditno tveganje nasprotne stranke (14. člen) ........................................................... 4 1.5 Kreditno tveganje in tveganje zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev (15. člen sklepa)....................................................................................................................... 5 1.6 Dodatna razkritja banke, ki uporablja standardizirani pristop (16. člen sklepa) ......... 8 1.7 Razčlenitev kapitalske zahteve za tržna tveganja (18. člen)........................................ 9 1.8 Operativno tveganje (20. člen) .................................................................................... 9 1.9 Naložbe v lastniške vrednostne papirje, ki niso vključeni v trgovalno knjigo (21. člen) 9 1.10 Obrestno tveganje iz postavk, ki niso vključene v trgovalno knjigo (22. člen)......... 10 1.11 Likvidnostno tveganje (23.a člen) ............................................................................. 10 1.12 Sistem prejemkov (23.b člen).................................................................................... 11 1.13 Pomemben poslovni stik (23.c člen).......................................................................... 11 1.14 Kreditna zavarovanja (25. člen)................................................................................. 11 1.14.1 Instrument bilančnega pobota (točka a.)............................................................ 11 1.14.2 Vrednost zavarovanj s premoženjem (točka b.) ................................................ 11 1.14.3 Oblike zavarovanja s premoženjem (točka c.)................................................... 12 1.14.4 Informacije o dajalcih osebnih jamstev ter njihove bonitetne ocene (točka d.). 12 1.14.5 Informacije o koncentraciji tržnega ali kreditnega tveganja (točka e.).............. 12 1.14.6 Pregled izpostavljenosti, ki so zavarovane s premoženjem (točka f.) ............... 13 1.14.7 Izpostavljenosti, ki so zavarovane z osebnimi jamstvi (točka g.)...................... 13 1 Factor banka, d.d. 1 Razkritja za leto 2013 SKLEP O RAZKRITJIH S STRANI BANK IN HRANILNIC Factor banka d.d. skladno s Sklepom o razkritjih s strani bank in hranilnic (Ur.l.RS 135/06, Ur.l.RS 42/09, Ur.l.RS 85/10, Ur.l.RS 62/11 in Ur.l.RS 100/11), (v nadaljevanju: sklep) objavlja naslednja razkritja: 1.1 Politika in cilji upravljanja s tveganji (10. člen sklepa) Politika in cilji upravljanja s tveganji so navedeni v letnem poročilu banke. 1.2 Informacije o osebah, ki so vključene v razkritja (11. člen sklepa) Factor banka d.d., Tivolska cesta 48, Ljubljana je zavezana k razkritjem po Sklepu o razkritjih bank in hranilnic. Banka ne pripravlja konsolidiranih računovodskih izkazov. 1.3 Kapital (12. člen sklepa) in minimalne kapitalske zahteve in proces ocenjevanja potrebnega notranjega kapitala (13. člen sklepa) Banka Slovenije je Factor banki d.d. izdala odločbo o izrednih ukrepih o prenehanju vseh kvalificiranih obveznosti banke ter o povečanju osnovnega kapitala banke z vplačilom novih vložkov z namenom, da se v banki ponovno vzpostavijo pogoji za dolgoročno uspešno poslovanje. Z izrednim ukrepom prenehanja kvalificiranih obveznosti je Banka Slovenije odločila, da z dnem 18. 12. 2013 v celoti prenehajo vse kvalificirane obveznosti banke, ki predstavljajo osnovni kapital banke in obveznosti banke do upnikov iz naslova podrejenih terjatev, ki bi se v primeru stečaja banke poplačale šele po popolnem poplačilu vseh navadnih terjatev do banke. Kvalificirane obveznosti banke, ki so prenehale na podlagi odločbe o izrednih ukrepih so: - osnovni kapital banke, ki znaša 12.246.536,46 EUR in je razdeljen na 1.467.380 navadnih, imenskih, prosto prenosljivih kosovnih delnic z glasovalno pravico... - obveznosti banke iz naslova obveznic: FB16 (izdane dne 31. 1. 2007), FB22 (izdane dne 16. 7. 2009), FB09 (izdane dne 4. 10. 2004), FB24 (izdane dne 9. 3. 2012) in FB25 (izdane dne 12. 3. 2013) Po prenehanju kvalificiranih obveznosti je bilo na podlagi odločbe o izrednih ukrepih izvedeno povečanje osnvonega kapitala banke z novimi vložki, ki so bili vplačani 18. 12. 2013. Na podlagi vplačila kapitala v skupni višini 269.000.000,00 EUR banka ponovno izpolnjuje zahteve glede solventnosti. Kapital banke je podrobneje opisan v letnem poročilu. Po stanju 31. 12. 2013 odbitne postavke od temeljnega kapitala predstavljajo vrednost neopredmetenih dolgoročnih sredstev v višini 193 tisoč EUR, polovica naložbe v družbo 2 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 Factor Leasing Sh.p.k. Priština, Kosovo v višini 10 tisoč EUR, saj ta naložba presega 10 % osnovnega kapitala te kreditne institucije, ter ocena prilagoditev za finančna sredstva merjena po pošteni vrednosti v višini 2.246 tisoč EUR. Po stanju 31. 12. 2013 temeljni kapital, zmanjšan za odbitne postavke, znaša 6.919 tisoč EUR. Dodatni kapital I ne sme presegati zneska temeljnega kapitala. Po stanju 31. 12. 2013 dodatni kapital I znaša 2.633 tisoč EUR in ga sestavljajo presežki iz prevrednotenja v višini 2.642 tisoč EUR, katerih vsota je zmanjšana za odbitno postavko v višini druge polovice naložbe v družbo Factor Leasing Sh.p.k. Priština, Kosovo v višini 10 tisoč EUR, saj ta naložba presega 10 % osnovnega kapitala te kreditne institucije.. V spodnji tabeli prikazujemo posamezne sestavine kapitala banke po stanju 31.12.2013 za namen ugotavljanja kapitalske ustreznosti. v 000 EUR Znesek Postavka Skupaj kapital 9.552 1. Temeljni kapital 6.929 1.1. Vplačani osnovni kapital 8.406 1.2. Kapitalske rezerve 0 1.3. Rezerve in zadržani dobiček ali izguba 3.684 1.4. Hibridni instrument 0 1.5. Odbitne postavke -5.171 Presežki iz prevrednotenja (naložbene nepremičnine, opredmetena osnovna sredstva, delnice) -2.723 Neopredmetena dolgoročna sredstva -193 Ocena prilagoditev za finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti -2.246 Polovica naložb v druge kredtine institucije, ki presegajo 10 % kapitala druge kreditne institucije (Factor Leasing Sh.p.k.) -10 2. Dodatni kapital I 2.633 2.1. Popravek učinkov vrednotenja v zvezi z naložbenimi nepremičninami in popravek prevrednotovalnega popravka v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi 2.624 2.2. Podrejeni dolg 0 2.3. Odbitna postavka -10 Polovica naložb v druge kreditne institucije, ki presegajo 10 % kapitala druge kreditne institucije (Factor Leasing Sh.p.k.) -10 Kapitalske zahteve za kreditno tveganje po kategorijah izpostavljenosti: v 000 EUR Kategorija izpostavljenosti 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. Enote centralne ravni države ali centralne banke Enote regionalne ali lokalne ravni držav Osebe javnega sektorja Multirateralne razvojne banke Mednarodne organizacije Institucije Kapitalska zahteva 31.12.2013 0 192 4 0 0 54 3 Factor banka, d.d. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 1.4 Podjetja Bančništvo na drobno Zavarovano z nepremičninami Zapadle postavke Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti Krite obveznice Izpostavljenosti do institucij ali podjetij s kratkoročno bonitetno oceno Naložbe v investicijske sklade Ostale izpostavljenosti Skupaj Razkritja za leto 2013 15.884 0 18 1.748 18.950 0 54 1.179 604 38.686 Kreditno tveganje nasprotne stranke (14. člen) a) Opis metodologije za določanje notranjega kapitala in limitov izpostavljenosti kreditnemu tveganju nasprotne stranke: Factor banka d.d. ima uveljavljene splošne standarde tveganj, ki so bili prvič sprejeti decembra 2006 in potem dopolnjeni decembra 2007 ter septembra 2011. Splošni standardi tveganj vključujejo tudi kreditna tveganja nasprotne stranke. Prav tako je uprava banke sprejela limite maksimalno možne izpostavljenosti po posameznih vrstah nekreditnih tveganj. V Factor banki d.d. se uprava in višje vodstvo sestajata najmanj enkrat tedensko. Pomembnejša tveganja se preanalizirijo tako rekoč sproti od posla do posla. Pred sklenitvijo posla (podpisom pogodbe) uprava natančno in poglobljeno obravnava informacije, ki jih pridobi od višjega vodstva. Banka od imenovanja izredne uprave in začetka postopka prestrukturiranja in postopnega prenehanja ne sklepa nobenih novih poslov razen poslov, ki izboljšujejo likvidnost in/ali kapitalsko ustreznost banke. Pri tem gre tudi za posle, ki izhajajo iz že sprejetih pogodbenih zavez ter posle, pri katerih bi banka z njihovo zavrnitvijo povečala svoja tveganja. Nesklepanje novih poslov velja tako za aktivne kakor tudi pasivne posle. Banka v času prestrukturiranja ne zbira več depozitov, izjemo predstavljajo posli, ki izhajajo iz že sprejetih pogodbenih zavez ter depozitov, ki predstavljajo dodatno zavarovanje že sklenjenih kreditnih in ostalih poslov (npr. garancije). Banka ne odobrava novih posojil, razen v primerih, ko se z novimi posojili po pričakovanjih banke neposredno zmanjšuje izguba banke in ta posojila ne bi mogla biti zagotovljena s strani drugih bank. V Factor banki d.d. poteka ugotavljanje in merjenje kreditnih tveganj tako na ravni posameznega posla oziroma ocenjevanja kreditnega tveganja posameznega komitenta, kakor tudi na ravni kreditnega portfelja banke. Na ravni posameznega posla oz. komitenta se pred vsako poslovno odločitvijo preveri kreditna sposobnost komitenta ter oceni kreditno tveganje nasprotne stranke in posla v skladu z metodologijo Banke Slovenije. Končna ocena kreditnega tveganja na ravni posla oz. komitenta je odvisna tako od ocene usposobljenosti komitenta za izvršitev posla in poravnavo obveznosti, kakor tudi komplementarno od kvalitete zavarovanj. V področje obvladovanja tveganj na področju kreditnega tveganja spada tudi pristop upravljanja s celotnim kreditnim portfeljem banke. Pri tem uporabljamo metode za analizo celotnega kreditnega portfelja (migracijska analiza, vidik panoge, vidik deželnega 4 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 tveganja, kvalitete zavarovanj, metodologije ugotavljanja in merjenja tveganja koncentracije in možnih posledic pri morebitno dodatno zahtevanem kapitalu). Proces notranjega kapitala metodološko izvajamo na sledeči način: Potreben kapital za kreditno tveganje: za osnovni izračun potrebnega notranjega kapitala iz naslova kreditnega tveganja banka uporablja standardiziran pristop. b) Opis politik zavarovanja s premoženjem: Kakor smo že opisali v točki a) predpostavljamo, da vedno obstaja določeno tveganje, da komitent ne bo izpolnil svojih obveznosti do banke v skladu s pogoji, določenimi v pogodbi. Zato je pomembno vsak posel smiselno zavarovati. Ustreznost zavarovanj (vrednost nepremičnin in ostalih oblik premoženja danih v zavarovanje morajo ustrezno presegati trenutno vrednost izpostavljenosti), celotna izpostavljenost do posamičnega komitenta ne presega njegove dejanske plačilne sposobnosti, omejitve možne izpostavljenosti po posameznih državah, omejitve možne izpostavljenosti po posameznih panogah, izogibanje največjim zakonsko predpisanim možnim izpostavljenostim, pravočasno oblikovanje ustreznih slabitev vseh vrst poslov. Glede zavarovanj smo prepričani, da vedno obstaja določeno tveganje, da komitent ne bo izpolnil svojih obveznosti do banke v skladu s pogoji, določenimi s pogodbo. V ta namen v banki spremljamo vrednosti zavarovanj in ocenjujemo morebitne dodatne izgube iz naslova sprememb vrednosti le-teh. Zaradi razlogov, omenjenih v točki a), razkritja v točkah od c) do i) za banko niso pomembna, oz. banka nima izvedenih finančnih instrumentov. 1.5 Kreditno tveganje in tveganje zmanjšanja vrednosti odkupljenih denarnih terjatev (15. člen sklepa) a) opredelitev zapadlih in oslabljenih postavk za računovodske namene v 000 EUR Vrsta izpostavljenosti Znesek izpostavljenosti, ki nimajo zamude nad 90 dni Znesek izpostavljenosti, iz Znesek s katerim naslova poslov, ki zamujajo nad 90 dni imajo zamude nad 90 dni Oslabitve za izpostavljenosti, ki niso v zamudi nad Oslabitve za izpostavljeosti, ki so v zamudi nad 90 dni Bilančne terjatve 386.076 382.080 315.198 126.487 462.407 Zunajbilančne terjatve 96.108 0 0 15.434 0 Skupaj 482.184 382.080 315.198 141.921 462.407 b) Opis metodologije prevrednotenja postavk in rezervacij je zajet v letnem poročilu. c) Skupni znesek izpostavljenosti, zmanjšan za oslabitve oz. rezervacije, brez upoštevanja učinkov kreditnih zavarovanj ter povprečni znesek izpostavljenosti v poročevalskem obdobju, razčlenjen po vseh kategorijah izpostavljenosti: 5 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 v 000 EUR Povp.neto izpostavljenost 56.605 12.407 2.042 122.500 15.099 3.548 0 0 458.493 0 0 2.772 13.104 0 197.547 48.291 932.408 Neto izpostavljenost 49.461 12.007 45 130.945 98 754 0 0 244.704 0 0 450 7.722 0 194.424 22.175 662.785 Kategorija izpostavljenosti Iz naslova naložb v investicijske sklade Izpostavljenost do enot regionalne ali lokalne ravni držav Izpostavljenost do oseb javnega sektorja Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in do centralnih bank Izpostavljenosti do institucij Izpostavljenosti do institucij ali podjetij s kratkoročno bonitetno oceno Izpostavljenosti do mednarodnih institucij Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank Izpostavljenosti do podjetij Izpostavljenosti iz naslova bančništva na drobno Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice Izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami Ostale izpostavljenosti Pozicije v listnjenju Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti Zapadle postavke SKUPAJ: d) Porazdelitev izpostavljenosti po pomembnih geografskih območjih, razčlenjenih na pomembne kategorije izpostavljenosti: v 000 EUR Kategorija izpostavljenosti Ostalo Iz naslova naložb v investicijske sklade Izpostavljenost do enot regionalne ali lokalne ravni držav Izpostavljenost do oseb javnega sektorja Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in do centralnih bank Izpostavljenosti do institucij Izpostavljenosti do institucij ali podjetij s kratkoročno bonitetno oceno Izpostavljenosti do mednarodnih institucij Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank Izpostavljenosti do podjetij Izpostavljenosti iz naslova bančništva na drobno Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice Izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami Ostale izpostavljenosti Pozicije v listninjenju Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti Zapadle postavke SKUPAJ: Države bivše Jugoslavije EU Slovenija SKUPAJ 49.461 12.007 45 130.944 91 300 49.461 12.007 45 130.945 98 754 7 1 8 447 27.936 7.424 14.284 195.060 244.704 1 122 1 450 7.599 450 7.722 609 4.697 33.249 57.543 5.893 71.438 10.906 8.266 33.456 125.366 3.319 524.642 194.424 22.175 662.785 Iz naslova naložb v investicijske sklade Izpostavljenost do enot regionalne ali lokalne ravni držav Izpostavljenost do oseb javnega sektorja Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in do centralnih bank Izpostavljenosti do institucij Izpostavljenosti do institucij ali podjetij s kratkoročno bonitetno oceno Izpostavljenosti do mednarodnih institucij Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank 49.461 Izpostavljenosti do podjetij Izpostavljenosti iz naslova bančništva na drobno Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice Izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami Ostale izpostavljenosti Pozicije v listninjenju Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti Zapadle postavke 20.220 SKUPAJ: 27.449 7.507 124.531 2 21.743 2.250 51.444 Skupaj 1 8 454 49.461 12.007 47 130.945 98 754 244.704 1 168 54.044 34 20 363 42 10.221 195 64.823 125.499 Tujina Trgovina in ostale dejavnosti Promet in telekomunikacije Prebivalstvo Ostala industrija Kovinsko predelovalna industrija 12.007 45 113.184 17.760 91 300 29.191 Javni sektor Gradbeništvo Kategorija izpostavljenosti Finance e) Porazdelitev izpostavljenosti glede na gospodarsko panogo, razčlenjeno na vrste izpostavljenosti: v 000 EUR 9.746 57 126 9.929 6.260 25 3.031 121 9.436 10.707 66.467 49.644 39 53 6 123 3.298 21 14.064 57.784 606 124.918 69.058 18.856 138.143 6 450 7.696 26 194.424 22.175 662.786 Factor banka, d.d. f) Razkritja za leto 2013 Razčlenitev vseh kategorij izpostavljenosti po preostali zapadlosti do enega leta in nad enim letom: v 000 EUR Kategorija izpostavljenosti Iz naslova naložb v investicijske sklade Izpostavljenost do enot regionalne ali lokalne ravni držav Izpostavljenost do oseb javnega sektorja Izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in do centralnih bank Izpostavljenosti do mednarodnih institucij Izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank Izpostavljenosti do institucij Izpostavljenosti do institucij ali podjetij s kratkoročno bonitetno oceno Izpostavljenosti do podjetij Izpostavljenosti iz naslova bančništva na drobno Izpostavljenosti iz naslova naložb v krite obveznice Izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami Ostale izpostavljenosti Pozicije v listninjenju Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti Zapadle postavke SKUPAJ Do 1 leta 49.461 Preostala zapadlost Nad 1 letom 3.839 Skupaj 49.461 12.007 45 130.945 98 754 122.852 121.852 98 754 244.704 6.261 450 1.461 450 7.722 173.429 14.871 494.877 20.995 7.303 167.908 194.424 22.175 662.785 12.006 45 127.105 g) Za pomembne gospodarske panoge po stanju konec leta: znesek zapadlih izpostavljenosti in v okviru tega znesek oslabljenih zapadlosti, znesek prevrednotenja in rezervacij. v 000 EUR Dejavnost Finance Gradbeništvo Javni sektor Kovinsko predelovalna industrija Ostala industrija Prebivalstvo Promet in telekomunikacije Trgovina in ostale dejavnosti Tujina SKUPAJ Znesek izpostavljenosti 129.147 81.186 16.545 85.367 11.923 17.141 21.786 222.694 278.476 864.265 Znesko s katerimi zamujajo nad 90 dni 57.696 35.551 4.044 16.348 883 8.717 9.344 75.136 174.361 382.081 Oblikovane slabitve in rezervacije 32.333 16.214 4.044 3.344 669 5.463 5.179 44.091 80.485 191.822 h) Znesek oslabljenih izpostavljenosti in znesek zapadlih izpostavljenosti, razčlenjenih na pomembna geografska območja: 7 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 v 000 EUR Znesek izpostavljenosti Znesek z zamudo nad 30 dni Znesek oblikovanih oslabitev in rezervacij 8.787 7.663 3.230 125.729 100.083 58.364 39.845 33.436 18.891 SLOVENIJA 207.719 174.016 111.337 SKUPAJ 382.081 315.198 191.822 Ostalo EU Države bivše Jugoslavije i) 1.6 Prikaz sprememb prevrednotenj in rezervacij je prikazan v letnem poročilu. Dodatna razkritja banke, ki uporablja standardizirani pristop (16. člen sklepa) Banka je imenovala naslednji zunanji bonitetni instituciji: - Fitch in - Moody's. katerih bonitetne ocene se uporabljajo pri naslednjih izpostavljenostih: - izpostavljenosti do enot centralne ravni držav in do centralnih bank, - izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni držav, - izpostavljenosti do oseb javnega sektorja, - izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, - izpostavljenosti do institucij, vključno z izpostavljenostmi do institucij s kratkoročno bonitetno oceno, - izpostavljenosti do podjetij, vključno z izpostavljenostmi do podjetij s kratkoročno bonitetno oceno, - izpostavljenosti iz naslova naložb v investicijske sklade. Pri določanju uteži najprej pogledamo, ali za posamezni finančni instrument, ki predstavlja izpostavljenost, obstaja pri imenovanih zunanjih bonitetnih institucijah ocena. V tem primeru z vzporeditvijo bonitetne ocene finančnega instrumenta s stopnjo kreditne kvalitete, določimo utež tveganja za to izpostavljenost. Če finančni instrument ni ocenjen, poiščemo bonitetno oceno izdajatelja/ dolžnika tega finančnega instrumenta. V tem primeru z vzporeditvijo bonitetne ocene izdajatelja/ dolžnika s stopnjo kreditne kvalitete, določimo utež tveganja za to izpostavljenost do izdajatelja/ dolžnika. Če tudi izdajatelj/dolžnik ni ocenjen, poiščemo bonitetno oceno države iz katere izhaja izdajatelja/ dolžnika. V tem primeru z vzporeditvijo bonitetne ocene države izdajatelja/ dolžnika s stopnjo kreditne kvalitete, določimo utež tveganja za to izpostavljenost do izdajatelja/ dolžnika. Utež tveganja je v tem primeru odvisna od kreditne kvalitete države. Vrednosti odbitnih postavk od kapitala so: 8 Factor banka, d.d. - 1.7 Razkritja za leto 2013 popravki vrednosti delnic in deležev razpoložljivih za prodajo, naložbenih nepremičnin in osnovnih sredstev na podlagi bonitetnih filtrov po stanju na dan 31. 12. 2013 v višini 2.723 tisoč EUR, neopredmetena dolgoročna sredstva po stanju na dan 31. 12. 2013 v višini 193 tisoč EUR, ocena prilagoditev za finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti po stanju na dan 31. 12. 2013 v višini 2.246 tisoč EUR, naložbe v druge kreditne ali finančne institucije, ki posamično presegajo 10 % osnovnega kapitala druge kreditne ali finančne institucije, v višini 19 tisoč EUR. Razčlenitev kapitalske zahteve za tržna tveganja (18. člen) Kapitalska zahteva za tržna tveganja je: - Pozicijsko tveganje dolžniških finančnih instrumentov: 4 tisoč EUR. - Kapitalska zahteva za valutno tveganje: 43 tisoč EUR. - Pozicijsko tveganje lastniških finančnih instrumentov: 56 tisoč EUR. - Kapitalske zahteve za kreditno tveganje nasprotne stranke: 0 tisoč EUR. 1.8 Operativno tveganje (20. člen) Banka za izračun operativnega tveganja uporablja enostavni pristop. 1.9 Naložbe v lastniške vrednostne papirje, ki niso vključeni v trgovalno knjigo (21. člen) Lastniški vrednostni papirji, ki niso vključeni v trgovalno knjigo: a) Banka vrednoti lastniške vrednostne papirje razpoložljive za prodajo glede na obstoj delujočega trga.Vrednostni papirji, kjer obstaja delujoč trg se vrednotijo po pošteni vrednosti skozi prevrednotovalni popravek kapitala. V kolikor delujočega trga ni, potem se papirji vrednotijo v skladu s Pravilnikom o vrednotenju netržnih vrednostnih papirjev in deležev v družbah oz. če banka ugotovi, da obstajajo nepristranski dokazi o oslabljenosti finančne naložbe, opravi ustrezne izračune in izvede oslabitev skozi izkaz poslovnega izida. b) Banka je v letu 2013 na lastniške vrednostne papirje, razpoložljive za prodajo oblikovala za 97 tisoč EUR oslabitev skozi prevrednotovalni popravek kapitala in za 29.724 tisoč EUR oslabitev skozi izkaz poslovnega izida. Knjigovodska vrednost naložb in poštena vrednost naložb sta razkriti v letnem poročilu. c) Banka ima v svojem portfelju tržne lastniške instrumente, za katere je oblikovala 250 EUR okrepitev preko prevrednotovalnega popravka kapitala. Ostali lastniški instrumenti so netržni, oziroma gre za kapitalske naložbe, ki so razkrite že v letnem poročilu. d) Kumulativno realizirana izguba iz prodaje naložb v lastniške instrumente v letu 2013 znaša 10 tisoč EUR. e) Skupni znesek nerealiziranih dobičkov, ki jih banka vključuje v dodatni kapital I je 0 EUR. 9 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 1.10 Obrestno tveganje iz postavk, ki niso vključene v trgovalno knjigo (22. člen) Banka od imenovanja izredne uprave in začetka procesa postopnega prenehanja poslovanja zaradi omejitev pri sklepanju poslov nima možnosti aktivnega upravljanja obrestnega tveganja. Pri merjenju obrestnega tveganja Factor banka izhaja iz obrestnih vrzeli, ki nastajajo zaradi različnih poslovnih dogodkov v banki. Banka pri tem upošteva: a) Naravo obrestnega tveganja in ključne predpostavke: Vse pogodbe so razvrščene po tipih obrestnih mer in zapadlosti (pri tem uporabimo amortizacijske načrte za vsako pogodbo), v časovne horizonte. Vsak časovni horizont je kombinacija tako ponovnega določanja tipa variabilne obrestne mere, kakor tudi zapadlosti po amortizacijskem načrtu. Za posamezne časovne horizonte se izračunajo razlike med izpostavljenostjo po določenem tipu obrestne mere na aktivi in pasivi bilance ob upoštevanju tudi izvenbilančnih neto pozicij. Tako dobljene razlike so obrestne vrzeli. Večja, ko je obrestna vrzel in daljši, ko je časovni horizont, višja je izpostavljenost tveganju spremembam obrestnih mer na trgu. Pri tveganju ponovnega določanja obrestne mere moramo upoštevati tudi povezavo med obrestnim in kreditnim tveganjem. Povezava deluje v obeh smereh. Kreditno tveganje vpliva na izpostavljenost obrestnemu tveganju. Spremembe obrestnih mer na trgu pa lahko pomembno vplivajo tudi na finančni položaj komitentov banke. Občutljivost komitentov je odvisna od finančnih kazalcev posameznega podjetja, od panoge itd. Plačilno sposobnost posameznega komitenta se zato upošteva z dveh vidikov: - likvidnost obstoječih terjatev (D in E terjatve se izločjo iz časovnega horizonta), - likvidnost izvenbilančnih potencialnih obveznosti banke (D in E izvenbilančne obveznosti se dodajo v časovne horizonte). b) Vpliv na prihodke oziroma ekonomsko vrednost kapitala v primeru nenadnega zvišanja ali znižanja obrestne mere Izračuni zneskov obrestnih vrzeli in vpliv nenadne spremembe obrestnih mer se izvajajo najmanj enkrat mesečno. Ocena obrestnega tveganja predpostavlja vzporedni premik krivulje donosnosti za 200 bt ob 5 % povprečni donosnosti. Uteži za posamezno obrestno vrzel (po tipih obrestnih mer) se uporabljajo v skladu z BIS standardom iz leta 2004 (Principles for the Management and Supervision of Interest Rate Risk, BIS, 2004). V letu 2013 je znašala tako izračunana vrednost obrestnega tveganja povprečno 0,47 mio EUR. 1.11 Likvidnostno tveganje (23.a člen) Banka je od 6.9.2013 dalje v procesu postopnega prenehanja poslovanja. Za zagotavljanje potrebne likvidnosti po potrebi dnevno črpa posojilo v skrajni sili pri Banki Slovenije. Iz tega razloga ocenjujemo, da razkritja iz tega člena za banko niso bistvena. 10 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 1.12 Sistem prejemkov (23.b člen) Zaradi procesa postopnega prenehanja poslovanja in plana restrukturiranja, ki ga je sprejela Evropska komisija, se pričakuje, da bo banka delovala do konca leta 2016 v omejenem obsegu tudi z vidika zaposlenih. Ocenjujemo, da razkritja sistema prejemkov zaradi omejenega obsega poslovanja niso bistvena. 1.13 Pomemben poslovni stik (23.c člen) a) in b) Banka nima pomembnih poslovnih stikov iz točk a) in b) 2 točke 23. c člena. c) Banka je sponzorirala oz. donirala sredstva organizacijam, katere člani so člani uprave oz. njihovi ožji družinski člani: 1. Sponzorska pogodba s ŠD NK Olimpija - Dušan Valenčič član uprave do 06.09.2013, član upravnega odbora društva do 15.09.2013, - pogodba sklenjena dne 17.11 2011 za obdobje 2011-2015, - pogodbeni znesek 132.000,00EUR (izplačano v dveh obrokih z DDV po 66.000,00 EUR), - namen: sponzoriranje mladinskega pogona NK Olimpija Ljubljana. 2. Sponzorska pogodba s Športno rekreativnim društvom Euro Factor - pogodba sklenjena 25.03.2013 za sponzoriranje v letu 2013 - pogodbeni znesek 20.000,00 EUR - namen: zagotavljanje rekreativnega in športnega udejstvovanja članov - Ciril Dragonja in Dušan Valenčič člana uprave do 06.09.2013 sta člana društva. 1.14 Kreditna zavarovanja (25. člen) 1.14.1 Instrument bilančnega pobota (točka a.) Instrumenta bilančnega pobota banka ne uporablja. 1.14.2 Vrednost zavarovanj s premoženjem (točka b.) Vrednost zavarovanj s premoženjem banka ugotavlja na sledeče načine: - Vrednost zastavljenega depozita je nominalna pogodbena vrednost, povečana za natečene obresti, v kolikor je depozit nominiran v tuji valuti, se njegova vrednost vsakokrat ugotavlja po dnevno veljavnem deviznem tečaju. - Vrednost dolžniškega vrednostnega papirja je dnevno veljavna tržna vrednost, če je papir predmet trgovanja na organiziranem trgu, ali odplačna vrednost, če je papir netržen. - Vrednost lastniškega vrednostnega papirja je dnevno veljavna tržna vrednost, če je papir predmet trgovanja na organiziranem trgu, cena papirja v zadnjem znanem sklenjenem poslu, če se s papirjem trguje na sivem trgu, v primeru pa, da papir nima zgodovine trgovanja ali pa je od zadnjega posla z njim preteklo precej časa, vrednost lastniškega vrednostnega papirja ugotavljajo strokovni sodelavci na podlagi računovodskih izkazov izdajatelja vrednostnega papirja. 11 Factor banka, d.d. Razkritja za leto 2013 - Vrednost enot investicijskih skladov je dnevno veljavna tržna vrednost, če se z enotami trguje na organiziranem trgu, ali tehtano povprečje vrednosti premoženja, ki sklad sestavlja, če se z enotami dnevno ne trguje. - Vrednost nepremičnin, zastavljenih banki, ugotavljajo ocenjevalci vrednosti nepremičnin, ki imajo svojo dejavnost evidentirano pri pristojnih organih na državnem nivoju. Nadaljnje ocene vrednosti nepremičnin se izvajajo periodično, na podlagi statističnih metod, in sicer letno za poslovne nepremičnine in triletno za stanovanjske nepremičnine. - Vrednost terjatev, odstopljenih banki v zavarovanje njenih izpostavljenosti, banka določi na podlagi njihove nominalne vrednosti in kreditne kvalitete dolžnika. - Vrednost zastavljenih premičnin predstavlja njihova nakupna cena, znižana za amortizacijo do trenutka ugotavljanja vrednosti, ali pa cenitev ocenjevalcev vrednosti premičnin, ki imajo svojo dejavnost evidentirano pri pristojnih organih na državnem nivoju. 1.14.3 Oblike zavarovanja s premoženjem (točka c.) Oblike zavarovanja s premoženjem, ki jih banka uporablja: a. b. c. d. e. f. g. depoziti – zastava depozitov v domači ali tuji valuti, dolžniški vrednostni papirji, lastniški vrednostni papirji, enote investicijskih skladov, nepremičnine, odstop denarnih terjatev, premičnine. 1.14.4 Informacije o dajalcih osebnih jamstev ter njihove bonitetne ocene (točka d.) Bonitetna agencija Fitch Dolgoročna ocena BBB+ Skupaj v 000 EUR Znesek osebnih jamstev 8.069 8.069 1.14.5 Informacije o koncentraciji tržnega ali kreditnega tveganja (točka e.) Tržno tveganje banka spremlja mesečno oz. skladno z razmerami na trgu, kar ima opredeljeno tudi v interni politiki banke. Koncentracijo kreditnega tveganja banka spremlja skladno s Sklepom o ocenjevanju izgub iz kreditnega tveganja bank in hranilnic. Banka spremlja koncentracijo kreditnega tveganja s spremljavo vrednosti posamezne vrste zavarovanja, tabela zavarovanj za dane kredite je razkrita v letnem poročilu. 12 Factor banka, d.d. 1.14.6 Razkritja za leto 2013 Pregled izpostavljenosti, ki so zavarovane s premoženjem (točka f.) Opis kategorije Izpostavljenosti do podjetij Regulatorno zelo tvegane izpostavljenosti Zapadle postavke Neto izpostavljenost 45.797 8.684 263 Finančno premoženje 8.267 4.711 169 v 000 EUR Polno prilagojena vrednost 37.531 3.973 94 1.14.7 Izpostavljenosti, ki so zavarovane z osebnimi jamstvi (točka g.) v 000 EUR Opis kategorije Izpostavljenosti do podjetij SKUPAJ Neto vrednost 10.376 10.376 Osebna jamstva 8.069 8.069 Polno prilagojena vrednost 2.308 2.308 13
© Copyright 2024