Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih v skladu z
Zakonom o gospodarskih javnih službah in
Energetskim zakonom
2012
Petrol Energetika, d.o.o.
Ravne na Koroškem, april 2013
1. UVOD ........................................................................................................................................................................................................... 4
2. RAČUNOVODSKE USMERITVE PRI LOČEVANJU RAČUNOVODSKIH IZKAZOV ................................................................... 4
3. PRIKAZ RAČUNOVODSKIH IZKAZOV PO DEJAVNOSTIH DRUŽBE .......................................................................................... 7
4. RAČUNOVODSKI IZKAZI NA PODROČJU ELEKTROENERGETIKE ........................................................................................... 9
4.1 Izkaz poslovnega izida za področje elektroenergetike v letu 2012 ............................................................ 10
4.2 Bilanca stanja za področje elektroenergetike v letu 2012 .......................................................................... 11
5. ENERGETSKE DEJAVNOSTI NA PODROČJU OSKRBE Z ZEMELJSKIM PLINOM................................................................. 12
5.1 Izkaz poslovnega izida na področju zemeljskega plina v letu 2012 .......................................................... 13
5.2 Bilanca stanja na področju zemeljskega plina v letu 2012 ........................................................................ 14
6. ENERGETSKE DEJAVNOSTI NA PODROČJU TOPLOTNE ENERGIJE ...................................................................................... 15
6.1 Izkaz poslovnega izida na področju toplotne energije v letu 2012 ............................................................ 16
6.2 Bilanca stanja na področju toplotne energije v letu 2012 .......................................................................... 17
7. IZJAVA POSLOVODSTVA ..................................................................................................................................................................... 18
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
4
1. Uvod
Energetski del predstavlja prikaz računovodskih izkazov, ki jih je družba dolžna izkazati v skladu s 37.
členom Energetskega zakona (UL št. 79/1999, št. 51/2004), ki določa, da morajo pravne osebe, ki opravljajo
energetske dejavnosti na področju oskrbe z električno energijo ali z zemeljskim plinom ali toploto, ne glede na
svoj pravni status in lastništvo pripraviti, revidirati in objaviti letne računovodske izkaze na način, kot to zakon
zahteva za velike družbe. Hkrati 38. člen Energetskega zakona določa, da morajo pravne osebe, ki opravljajo več
kot eno energetsko dejavnost na področju oskrbe z električno energijo ali z zemeljskim plinom, ali ki poleg
energetske dejavnosti na teh dveh področjih opravljajo še drugo dejavnost, zagotoviti ločeno računovodsko
spremljanje vsake izmed energetskih dejavnosti, ki jo opravljajo, v skladu z računovodskimi standardi (Družba
spremlja izkaze v skladu z Mednarodnimi računovodskimi standardi računovodskega poročanja od leta 2006).
V skladu z 66. členom Zakona o gospodarskih javnih službah (UL št. 32/1993 in št. 30/1998) je družba dolžna
ločeno spremljati vse računovodske evidence, ki omogočajo obračun stroškov, odhodkov in prihodkov po
načelih, ki veljajo za gospodarske družbe.
Sestavni del letnega poročila so po določbah 38. člena Energetskega zakona tudi pravila in kriteriji, v skladu s
katerimi so na posamezne energetske dejavnosti razporejena sredstva, obveznosti do virov sredstev, prihodki in
odhodki. Pravila je potrdila Javna agencija RS za energijo in so sestavni del tega poročila.
Družba ne sestavlja izkaza finančnih tokov po dejavnostih.
Transakcije s povezanimi družbami smo opisali v računovodskem delu Letnega poročila 2012.
Poročilo je potrebno brati v povezavi z Letnim poročilom družbe Petrol Energetika, d.o.o., Ravne na Koroškem,
ki je objavljeno na spletnih straneh družbe in na spletnem portalu Ajpes.
2. Računovodske usmeritve pri ločevanju računovodskih izkazov
Pri ločevanju računovodskih izkazov v družbi Petrol Energetika, d.o.o. smo zaradi lažje preglednosti uporabili
samo postavke računovodskih izkazov, ki so označene z velikimi črkami.
Pri delitvi računovodskih izkazov smo upoštevali načela previdnosti in natančnosti. Za vsako dejavnost družba
vodi ločene računovodske evidence, ki omogočajo natančno spremljanje vseh prihodkov in odhodkov. Hkrati
družba izkazuje v svojih knjigah osnovna sredstva, ki so ločena na posamezne dejavnosti.
Za vsako od dejavnosti, za katero poročamo v skladu z Energetskim zakonom, imamo v družbi odprto svoje
stroškovno mesto. Vse dejavnosti predstavljajo družbi proizvodna stroškovna mesta. Prihodke in odhodke
ločujemo natančno glede na dejavnost, na kateri so pripoznani.
V družbi nastajajo tudi režijski prihodki in odhodki, ki niso povezani s točno določeno dejavnostjo, ampak
predstavljajo splošne režijske prihodke in odhodke. Družba deli režijski del na enoto Ravne, enoto Štore in enoto
Hrastnik.
Enoti Ravne predstavljajo režijo naslednja stroškovna mesta: Vodstvo in splošne službe, Komerciala, Finance,
računovodstvo in kontroling ter Razvoj. Enoti Štore predstavljajo režijo naslednja stroškovna mesta: Vodstvo in
splošne službe in Komerciala. Enoti Hrastnik predstavljajo režijo naslednja stroškovna mesta: Vodstvo. Družba
je za osnovo delitve vseh režijskih prihodkov in vseh režijskih odhodkov uporabila ključ prihodkov po
posamezni dejavnosti v posamezni enoti:
Enota Ravne:
-
elektroenergetske dejavnosti 38,15 %
dejavnosti zemeljskega plina 53,16 %
dejavnosti toplotne energije 3,62 %
ostale dejavnosti 5,07 %.
Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
5
Enota Štore:
-
elektroenergetske dejavnosti 75,30 %
dejavnosti zemeljskega plina 7,17 %
ostale dejavnosti 17,53 %.
Enota Hrastnik:
-
elektroenergetske dejavnosti 41,07 %
dejavnosti toplotne energije 53,95 %
ostale dejavnosti 4,98 %.
Izkaz poslovnega izida smo ločili po naslednjih korakih:
-
čisti prihodki od prodaje so ločeni na posamezno dejavnost neposredno glede na fakturirano realizacijo za
posamezno dejavnost (stroškovno mesto); na posamezno dejavnost odpade tudi sorazmerni delež režijskih
prihodkov z uporabljenim ključem delitve,
-
nabavna vrednost blaga predstavlja nabavno vrednost prodanih energentov in je pripoznana neposredno,
-
stroški materiala so direktni stroški materiala, ki odpadejo na posamezno dejavnost; na posamezno dejavnost
odpade tudi sorazmerni delež režijskih stroškov materiala z uporabljenim ključem delitve,
-
stroški storitev so direktni stroški storitev, ki odpadejo na posamezno dejavnost; na posamezno dejavnost
odpade tudi sorazmerni delež režijskih stroškov storitev z uporabljenim ključem delitve,
-
stroški dela so direktni stroški dela, ki odpadejo na posamezno dejavnost; na posamezno dejavnost odpade
tudi sorazmerni delež režijskih stroškov dela z uporabljenim ključem delitve,
-
stroški amortizacije so direktni stroški amortizacije, ki odpadejo na posamezno dejavnost; na posamezno
dejavnost odpade tudi sorazmerni delež režijskih stroškov amortizacije z uporabljenim ključem delitve,
-
stroški odpisanih terjatev so na posamezno dejavnost porazdeljeni z uporabljenim ključem delitve,
-
drugi stroški in odhodki so direktni drugi stroški in odhodki, ki odpadejo na posamezno dejavnost; na
posamezno dejavnost odpade tudi sorazmerni delež režijskih drugih stroškov in odhodkov z uporabljenim
ključem delitve,
-
finančni prihodki so na posamezno dejavnost porazdeljeni z uporabljenim ključem delitve,
-
finančni odhodki so finančni odhodki, ki odpadejo na posamezno dejavnost (pri koncesijah imamo odhodke
za obresti in negativne tečajne razlike iz naslova kreditov knjižene na posamezno koncesijo, kot imamo
pripoznan dolgoročni in kratkoročni kredit); na posamezno dejavnost odpade tudi sorazmerni delež
režijskih finančnih odhodkov odhodkov z uporabljenim ključem delitve,
-
izredni prihodki so na posamezno dejavnost porazdeljeni z uporabljenim ključem delitve,
-
izredni odhodki so na posamezno dejavnost porazdeljeni z uporabljenim ključem delitve.
Izkaz finančnega položaja smo ločili po naslednjih korakih:
-
neopredmetena sredstva so knjižena neposredno na posamezno dejavnost, režijski del je pripoznan med
ostalimi dejavnostmi,
-
opredmetena osnovna sredstva so knjižena neposredno na posamezno dejavnost, režijski del je pripoznan
med ostalimi dejavnostmi,
-
dolgoročne finančne naložbe so pripoznane kot režijski del med ostalimi dejavnostmi,
Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
6
-
zaloge so pripoznane kot režijski del med ostalimi dejavnostmi,
-
dolgoročne poslovne terjatve so pripoznane kot režijski del med ostalimi dejavnostmi,
-
kratkoročne poslovne terjatve so knjižene neposredno na posamezno dejavnost, režijski del je pripoznan
med ostalimi dejavnostmi,
-
kratkoročne finančne naložbe se opredelijo glede na razliko, ki nastane med sredstvi (aktivo) in obveznostmi
do virov sredstev (pasivo),
-
aktivne časovne razmejitve so knjižene neposredno na posamezno dejavnost, režijski del je pripoznan med
ostalimi dejavnostmi,
vpoklicani kapital in kapitalske rezerve se opredelijo glede na razliko, ki nastane med sredstvi (aktivo) in
obveznostmi do virov sredstev (pasivo),
-
preneseni čisti poslovni izid se prenese glede na ločene izkaze iz preteklih let,
-
čisti poslovni izid poslovnega leta je izračunan v Izkazu poslovnega izida tekočega leta za posamezno
dejavnost,
-
rezervacije so pripoznane kot režijski del med ostalimi dejavnostmi,
-
dolgoročne finančne in poslovne obveznosti so pripoznane iz naslova dolgoročnih kreditov, ki jih
izkazujemo kot obveznost na koncesijskih dejavnostih in so knjižene neposredno na posamezno dejavnost,
-
kratkoročne finančne in poslovne obveznosti so knjižene neposredno na posamezno dejavnost, režijski del je
pripoznan med ostalimi dejavnostmi.
Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
7
3. Prikaz računovodskih izkazov po dejavnostih družbe
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 2012 v eur
OPIS
1. Čisti prihodki od prodaje
- eksterni
- interni
2. Nabavna vrednost prodanega blaga
I.
KOSMATI POSLOVNI IZID IZ PRODAJE
3. Stroški materiala
4. Stroški storitev
5. Stroški dela
6. Odpisi vrednosti
7. Drugi poslovni odhodki
8. Interni stroški
SKUPAJ STROŠKI
II. REZULTAT IZ POSLOVANJA
9. Finančni prihodki
10. Finančni odhodki
III. POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA
11. Drugi poslovni prihodki
12. Davek od dobička
IV. ČISTI POSLOVNI IZID 2012
Petrol Energetika, d.o.o.
DEJAVNOST I
ELEKT RIČNA ENERGIJA
SKUPAJ
120.932.433
49.317.328
115.084.279
48.920.028
5.848.154
397.299
86.531.574
38.219.673
34.400.859
11.097.655
15.848.669
5.408.893
3.020.275
1.260.841
4.063.225
1.497.635
3.051.266
1.152.514
166.936
99.094
5.848.154
336.657
31.998.525
9.755.633
2.402.334
1.342.021
354.095
222.664
307.986
97.459
2.448.443
1.467.226
246.143
90.539
458.145
311.071
2.236.442
1.246.693
DEJAVNOST I
DEJAVNOST I
OST ALE
ZEMELJSKI PLIN
T OPLOT NA ENERGIJA
DEJAVNOST I
53.465.614
53.412.098
53.516
47.425.738
6.039.876
4.255.729
420.056
529.635
406.717
15.958
110.495
5.738.590
301.285
50.770
93.428
258.627
21.614
62.860
217.381
10.220.150
5.325.723
4.894.427
2.927
10.217.223
3.428.854
478.322
783.396
516.409
15.785
4.863.005
10.085.771
131.452
47.330
48.053
130.729
29.473
33.676
126.526
7.929.341
7.426.430
502.911
883.236
7.046.105
2.755.193
861.057
1.252.559
975.626
36.099
537.996
6.418.530
627.575
33.332
69.046
591.861
104.518
50.537
645.842
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
8
BILANCA ST ANJA 31.12.2012 v EUR
OPIS
A.
I.
II.
III.
B.
I.
II.
III.
IV.
V.
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva
Opredmetena stalna sredstva
Dolgoročne poslovne terjatve
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Terjatve
Kratkoročne finančne naložbe
Denar in denarni ustrezniki
Aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ SREDSTVA
SKUPAJ
31.513.548
10.757.236
20.545.435
210.877
26.219.066
428.214
21.508.509
78.341
3.867.992
336.009
57.732.614
DEJAVNOST I
DEJAVNOST I
DEJAVNOST I
OST ALE
ELEKT RIČNA ENERGIJA
ZEMELJSKI PLIN
T OPLOT NA ENERGIJA
DEJAVNOST I
8.312.078
3.768
8.308.310
0
7.857.665
0
7.857.665
0
0
0
16.169.743
DEJAVNOST I
OPIS
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
B.
I.
II.
C.
I.
II.
III.
LASTNI KAPITAL
Vpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Rezervacije
Dolgoročne finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Petrol Energetika, d.o.o.
ELEKT RIČNA ENERGIJA
SKUPAJ
27.763.198
9.166.133
7.087.102
-407.534
5.795.199
-407.534
0
0
12.644.455
8.734.508
2.236.442
1.246.693
4.526.008
110.986
844.481
110.986
3.681.527
0
25.443.408
6.892.624
1.096.372
0
23.805.648
6.852.011
541.388
40.613
57.732.614
16.169.743
7.525.696
6.623.356
902.340
0
8.736.884
0
8.511.420
0
0
225.464
16.262.580
6.871.387
4.033.204
2.838.183
0
296.866
0
296.866
0
0
0
7.168.253
8.804.387
96.908
8.496.602
210.877
9.327.651
428.214
4.842.558
78.341
3.867.992
110.545
18.132.038
DEJAVNOST I
DEJAVNOST I
OST ALE
ZEMELJSKI PLIN
T OPLOT NA ENERGIJA
DEJAVNOST I
-329.456
-638.019
-638.019
0
729.202
217.381
1.909.240
354.123
1.555.117
14.682.796
85.188
14.575.567
22.041
16.262.580
5.852.918
2.458.496
2.458.496
0
809.401
126.526
812.766
675
812.091
502.569
42.742
129.019
330.808
7.168.253
13.073.603
5.674.160
4.382.257
0
2.371.344
645.842
1.693.017
378.698
1.314.319
3.365.419
968.442
2.249.051
147.926
18.132.038
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
9
4. Računovodski izkazi na področju elektroenergetike
Petrol Energetika, d.o.o. s svojimi dolgoletnimi izkušnjami pri oskrbi energetsko intenzivnih in zahtevnih
železarskih porabnikov širi svojo dejavnost na področju trgovanja, zastopanja in posredovanja pri oskrbi
porabnikov z električno energijo tudi izven gospodarsko zaokroženih območij družb na lokaciji železarn Ravne
in Štore.
Podjetje je za opravljanje teh energetskih dejavnosti pridobilo vse ustrezne licence, da nastopa na organiziranem
trgu z električno energijo kot trgovec, posrednik in zastopnik.
Naša oskrba kupcev temelji na podlagi 3 licenc za opravljanje elektroenergetskih dejavnosti, na ustrezni
elektroenergetski infrastrukturi, na računalniškem vodenju in kontroli porabe električne energije, na pooblastilih
zaposlenih in na predpisanem preverjanju potrebne usposobljenosti zaposlenih, pridobljenih in stalno preverjenih
s strani državnih institucij za pooblaščeno projektiranje in za pooblaščeno izvajanje energetskih opravil.
Naša proizvodnja električne energije je okolju prijazna in energetsko učinkovita. Električno energijo
proizvajamo z varnim in stabilnim obratovanjem, imamo visok izkoristek pretvorbe goriva in manjšo
obremenitev s toplogrednimi plini CO2.
Distribucijo in upravljanje distribucijskih sistemov na Ravnah in v Štorah izvajamo s ciljem zagotavljanja
zahtevane zanesljivosti oskrbovanja sistemov, zato jih vzdržujemo in obnavljamo v skladu z zahtevami
zakonodaje.
Aktivnosti načrtujemo in izvajamo procesno ter sistemsko. Odločamo se na podlagi dejstev, zato naše učinkovite
rešitve temeljijo na analizi podatkov in informacij.
V strategiji razvoja in načrtih poslovanja smo si zastavili naslednje najpomembnejše cilje kakovosti:
-
povečati zadovoljstvo kupcev,
razširiti svojo ponudbo in
izboljšati energetsko učinkovitost.
Predviden nadaljnji razvoj elektroenergetskih dejavnosti :
-
pridobitev zahtevanih koncesij oziroma sklenitev pogodb z upravljalcem prenosnega omrežja za izvajanje
gospodarskih javnih služb s področja izvajanja storitev sistemskega operaterja distribucijskih omrežij na
gospodarsko zaokroženih območjih Ravne in Štore,
vodenje odjema bilančne podskupine odjemalcev na Ravnah in v Štorah in
povečanje tržnega deleža s pridobivanjem novih kupcev oziroma nakupom ali upravljanjem energetskih
oskrbovalnih sistemov v industrijskem sektorju (outsourcing energetske dejavnosti pri odjemalcih).
Računovodsko delimo elektroenergetsko dejavnost na naslednje dejavnosti:
-
dejavnost sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne energije (Ravne + Štore)
proizvodnja električne energije v termoelektrarnah nad 1 MW, razen jedrskih elektrarn (Ravne + Hrastnik)
dobava, trgovanje, zastopanje in posredovanje na trgu z električno energijo (Ravne + Štore).
Prihodki na področju elektrodejavnosti predstavljajo 38,15 % od vseh prihodkov enote Ravne, 75,30 %
od vseh prihodkov enote Štore in 41,07 % od vseh prihodkov enote Hrastnik.
Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
10
4.1 Izkaz poslovnega izida za področje elektroenergetike v letu 2012
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 2012 v eur
OPIS
1. Čisti prihodki od prodaje
- eksterni
- interni
2. Nabavna vrednost prodanega blaga
I.
KOSMATI POSLOVNI IZID IZ PRODAJE
3. Stroški materiala
4. Stroški storitev
5. Stroški dela
6. Odpisi vrednosti
7. Drugi poslovni odhodki
8. Interni stroški
SKUPAJ STROŠKI
II.
REZULTAT IZ POSLOVANJA
9. Finančni prihodki
10. Finančni odhodki
III. POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA
11. Drugi poslovni prihodki
12. Davek od dobička
IV. ČISTI POSLOVNI IZID 2012
Petrol Energetika, d.o.o.
sistemski operater
SKUPAJ
49.317.328
48.920.028
397.299
38.219.673
11.097.655
5.408.893
1.260.841
1.497.635
1.152.514
99.094
336.657
9.755.633
1.342.021
222.664
97.459
1.467.226
90.539
311.071
1.246.693
distr. omrežja
4.941.399
4.873.563
67.835
0
4.941.399
2.175.820
516.745
1.075.226
842.386
45.807
269.403
4.925.388
16.011
120.949
45.452
91.508
47.660
182.071
-42.903
proizvodnja
5.263.063
5.263.063
0
0
5.263.063
3.220.540
512.004
207.921
217.430
28.581
35.551
4.222.027
1.041.036
23.084
12.673
1.051.447
9.388
31.782
1.029.053
trgovanje
39.112.866
38.783.402
329.464
38.219.673
893.193
12.533
232.091
214.488
92.698
24.705
31.703
608.219
284.975
78.631
39.334
324.271
33.491
97.218
260.543
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
11
4.2 Bilanca stanja za področje elektroenergetike v letu 2012
BILANCA ST ANJA 31.12.2012 v EUR
OPIS
A.
I.
II.
III.
B.
I.
II.
III.
IV.
V.
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva
Opredmetena stalna sredstva
Dolgoročne poslovne terjatve
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Terjatve
Kratkoročne finančne naložbe
Denar in denarni ustrezniki
Aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ SREDSTVA
sistemski operater
SKUPAJ
8.312.078
3.768
8.308.310
0
7.857.665
0
7.857.665
0
0
0
16.169.743
distr. omrežja
6.578.961
3.768
6.575.193
0
576.200
0
576.200
0
0
0
7.155.161
proizvodnja
1.731.805
0
1.731.805
0
1.259.020
0
1.259.020
0
0
0
2.990.825
trgovanje
1.313
0
1.313
0
6.022.445
0
6.022.445
0
0
0
6.023.758
sistemski operater
OPIS
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
B.
I.
II.
C.
I.
II.
III.
LASTNI KAPITAL
Vpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Rezervacije
Dolgoročne finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Petrol Energetika, d.o.o.
SKUPAJ
9.166.133
-407.534
-407.534
0
8.734.508
1.246.693
110.986
110.986
0
6.892.624
0
6.852.011
40.613
16.169.743
distr. omrežja
6.628.210
3.083.827
3.083.827
0
503.460
-42.903
110.986
110.986
0
415.965
0
415.965
0
7.155.161
proizvodnja
2.944.429
-526.350
-526.350
0
2.968.076
1.029.053
0
0
0
46.395
0
5.782
40.613
2.990.825
trgovanje
-406.507
-2.965.011
-2.965.011
0
5.262.972
260.543
0
0
0
6.430.264
0
6.430.264
0
6.023.758
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
12
5. Energetske dejavnosti na področju oskrbe z zemeljskim plinom
Družba Petrol Energetika, d.o.o. oskrbuje z zemeljskim plinom industrijske odjemalce na zaokroženih
gospodarskih območjih železarn Ravne in Štore.
S pridobitvijo 4 koncesij je družba razširila svojo dejavnost na področje gospodarskih javnih služb dobave in
distribucije zemeljskega plina odjemalcem v široki potrošnji.
Gradnja plinskih omrežij ter distribucija in dobava plina predstavlja sestavni del prizadevanj družbe, da svojim
odjemalcem zagotovi celovito oskrbo z vsemi vrstami energentov.
Aktivnosti na področju izvajanja dejavnosti distribucije in dobave zemeljskega plina bodo v prihodnje
vključevale:
-
širitev plinovodnega omrežja na povezanih območjih lokalnih skupnostih,
povečanje tržnega deleža s pridobivanjem novih odjemalcev,
optimiranje stroškov nabave zemeljskega plina,
investiranje v omrežje in naprave, s katerim bomo zagotovili zanesljivost in varnost oskrbe odjemalcev,
konkurenčno prednost podjetja, povezano s svetovanjem kupcem o racionalni rabi energije in optimiranjem
stroškov oskrbe z energijo.
Računovodsko delimo plinsko dejavnost na naslednje dejavnosti:
-
dobava zemeljskega plina odjemalcem (ZGO Ravne + Štore, koncesije Prevalje, Mežica, Ravne, Dravograd
in Muta, veliki poslovni odjemalci),
dejavnost sistemskega operaterja distribucijskega omrežja zemeljskega plina (ZGO Ravne + Štore, koncesije
Prevalje, Mežica , Ravne, Dravograd in Muta).
Prihodki na področju plinske dejavnosti predstavljajo 53,16 % od vseh prihodkov enote Ravne in 7,17 %
od vseh prihodkov enote Štore.
OPOMBA:
Računovodski izkazi za področje koncesij v lokalnih skupnostih Prevalje, Mežica, Ravne, Dravograd in Muta so
na vpogled na sedežu družbe Petrol Energetika, d.o.o.
Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
13
5.1 Izkaz poslovnega izida na področju zemeljskega plina v letu 2012
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 2012 v EUR
OPIS
I.
II.
III.
IV.
1. Čisti prihodki od prodaje
- eksterni
- interni
2. Nabavna vrednost prodanega blaga
KOSMATI POSLOVNI IZID IZ PRODAJE
3. Stroški materiala
4. Stroški storitev
5. Stroški dela
6. Odpisi vrednosti
7. Drugi poslovni odhodki
8. Interni stroški
SKUPAJ STROŠKI
REZULTAT IZ POSLOVANJA
9. Finančni prihodki
10. Finančni odhodki
POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA
11. Drugi poslovni prihodki
12. Davek od dobička
ČISTI POSLOVNI IZID 2012
Petrol Energetika, d.o.o.
dobava zp
upravičenim odjemalcem
SKUPAJ
53.465.614
51.704.440
53.412.098
51.704.440
53.516
0
47.425.738
47.425.738
6.039.876
4.278.702
4.255.729
3.760.828
420.056
114.239
529.635
92.443
406.717
40.403
15.958
13.303
110.495
17.721
5.738.590
4.038.938
301.285
239.764
50.770
42.426
93.428
21.544
258.627
260.646
21.614
18.152
62.860
51.762
217.381
227.037
sistemski operater
distr. omrežja
1.761.174
1.707.657
53.516
0
1.761.174
494.901
305.817
437.192
366.313
2.655
92.774
1.699.653
61.521
8.344
71.884
-2.019
3.461
11.098
-9.656
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
14
5.2 Bilanca stanja na področju zemeljskega plina v letu 2012
BILANCA ST ANJA 31.12.2012 v EUR
OPIS
A.
I.
II.
III.
B.
I.
II.
III.
IV.
V.
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva
Opredmetena stalna sredstva
Dolgoročne poslovne terjatve
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Terjatve
Kratkoročne finančne naložbe
Denar in denarni ustrezniki
Aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ SREDSTVA
OPIS
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
B.
I.
II.
C.
I.
II.
III.
LASTNI KAPITAL
Vpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Rezervacije
Dolgoročne finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Petrol Energetika, d.o.o.
dobava zp
upravičenim odjemalcem
SKUPAJ
7.525.696
0
6.623.356
0
902.340
0
0
0
8.736.884
8.456.510
0
0
8.511.420
8.243.516
0
0
0
0
225.464
212.995
16.262.580
8.456.510
SKUPAJ
-329.456
-638.019
-638.019
0
729.202
217.381
1.909.240
354.123
1.555.117
14.682.796
85.188
14.575.567
22.041
16.262.580
sistemski operater
distr. omrežja
7.525.696
6.623.356
902.340
0
280.373
0
267.904
0
0
12.469
7.806.070
dobava zp
sistemski operater
upravičenim odjemalcem
distr. omrežja
-5.122.949
-3.198.364
-3.198.364
4.793.493
2.560.344
2.560.344
1.046.742
227.037
0
0
0
13.579.459
0
13.579.459
0
8.456.510
-317.540
-9.656
1.909.240
354.123
1.555.117
1.103.337
85.188
996.108
22.041
7.806.070
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
15
6. Energetske dejavnosti na področju toplotne energije
Družba na področju toplotne energije oskrbuje s toplotno energijo industrijske odjemalce na zaokroženem
gospodarskem območju železarne Ravne. V preteklem obdobju je oskrbovala mesto Ravne s toplotno energijo
preko Javnega komunalnega podjetja LOG, z letom 2003 pa je pridobila koncesijo za izvajanje javne
gospodarske službe distribucije in dobave toplotne energije za daljinsko ogrevanje.
V letu 2009 smo pridobili koncesijo za izvajanje javne gospodarske službe distribucije in dobave toplotne
energije za daljinsko ogrevanje v občini Hrastnik.
Družba proizvaja toplotno energijo na vročevodnih kotlih in na kogeneracijski napravi, kjer sočasno proizvajamo
tudi električno energijo. Proizvajamo toplotno energijo za daljinsko ogrevanje in dobavo ter distribucijo
sanitarne tople vode.
Računovodsko delimo toplotno dejavnost na dejavnosti:
-
proizvodnja toplotne energije (Ravne + Hrastnik),
dobava in distribucija toplotne energije (Ravne + Hrastnik).
Prihodki na področju toplotne dejavnosti predstavljajo 3,62 % od vseh prihodkov enote Ravne in 53,95 %
od vseh prihodkov enote Hrastnik.
OPOMBA:
Računovodski izkazi za področje koncesij v lokalnih skupnostih Ravne in Hrastnik so na vpogled na sedežu
družbe Petrol Energetika, d.o.o.
Petrol Energetika, d.o.o.
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
16
6.1 Izkaz poslovnega izida na področju toplotne energije v letu 2012
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 2012 v EUR
OPIS
1. Čisti prihodki od prodaje
- eksterni
- interni
2. Nabavna vrednost prodanega blaga
I.
KOSMATI POSLOVNI IZID IZ PRODAJE
3. Stroški materiala
4. Stroški storitev
5. Stroški dela
6. Odpisi vrednosti
7. Drugi poslovni odhodki
8. Interni stroški
SKUPAJ STROŠKI
II. REZULTAT IZ POSLOVANJA
9. Prihodki financiranja
10. Odhodki financiranja
III. POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA
11. Drugi poslovni prihodki
12. Davek od dobička
IV. ČISTI POSLOVNI IZID 2012
Petrol Energetika, d.o.o.
SKUPAJ
10.220.150
5.325.723
4.894.427
2.927
10.217.223
3.428.854
478.322
783.396
516.409
15.785
4.863.005
10.085.771
131.452
47.330
48.053
130.729
29.473
33.676
126.526
proizvodnja
dobava in distribucija
toplote
toplote
4.613.258
0
4.613.258
0
4.613.258
3.354.241
328.159
505.139
261.836
8.827
109.380
4.567.582
45.676
0
0
45.676
0
0
45.676
5.606.892
5.325.723
281.169
2.927
5.603.966
74.613
150.163
278.257
254.573
6.958
4.753.625
5.518.189
85.776
47.330
48.053
85.053
29.473
33.676
80.850
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
17
6.2 Bilanca stanja na področju toplotne energije v letu 2012
BILANCA ST ANJA 31.12.2012 v EUR
OPIS
A.
I.
II.
III.
B.
I.
II.
III.
IV.
V.
NEKRATKOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva
Opredmetena stalna sredstva
Dolgoročne poslovne terjatve
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
Terjatve
Kratkoročne finančne naložbe
Denar in denarni ustrezniki
Aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ SREDSTVA
OPIS
A.
LASTNI KAPITAL
I.
II.
III.
IV.
V.
B.
I.
II.
C.
I.
II.
III.
Vpoklicani kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Rezervacije
Dolgoročne finančne obveznosti
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Pasivne časovne razmejitve
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Petrol Energetika, d.o.o.
SKUPAJ
6.871.387
4.033.204
2.838.183
0
296.866
0
296.866
0
0
0
7.168.253
SKUPAJ
5.852.918
2.458.496
2.458.496
0
809.401
126.526
812.766
675
812.091
502.569
42.742
129.019
330.808
7.168.253
proizvodnja
dobava in distribucija
toplote
toplote
2.383.009
974
2.382.035
0
0
0
0
0
0
0
2.383.009
proizvodnja
toplote
4.488.378
4.032.230
456.148
0
296.866
0
296.866
0
0
0
4.785.244
dobava in distribucija
toplote
2.329.654
3.523.264
1.053.481
1.053.481
0
177.017
45.676
0
0
0
53.355
0
53.355
0
2.383.009
1.405.015
1.405.015
0
632.384
80.850
812.766
675
812.091
449.214
42.742
75.664
330.808
4.785.244
Računovodski izkazi po dejavnostih 2012
18
7. Izjava poslovodstva
Poslovodstvo potrjuje računovodske izkaze družbe Petrol Energetika, d.o.o., po dejavnostih za poslovno leto, ki
se je zaključilo na dan 31. december 2012.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne
računovodske usmeritve in ključi za delitev posrednih stroškov, ki jih je odobrila Javna agencija RS za energijo.
Računovodske ocene so bile izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Poslovodstvo potrjuje, da
poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov poslovanja družbe za posamezne
dejavnosti za leto 2012.
Računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem poslovanju družbe
ter v skladu z veljavno zakonodajo.
Mojca Kert
Direktorica
Ravne na Koroškem, 08.04.2013
Petrol Energetika, d.o.o.