1. No category

LETNO POROČILO
ZA LETO 2012
Hrastnik, marec 2013
VSEBINA
I POSLOVNO POROČILO ...............................................................................................3
1 Nagovor glavnega izvršnega direktorja ............................................................................3
2 Zgodovina družbe............................................................................................................4
3 Sedež in pravna oblika družbe ter makro organizacija z upravnim odborom.....................4
4 Dejavnost družbe .............................................................................................................6
5 Lastniška struktura družbe ...............................................................................................6
6 Hčerinska družba .............................................................................................................7
7 Kadri ...............................................................................................................................7
8 Okolje .............................................................................................................................9
9 Raziskave in razvoj........................................................................................................13
10 Trženje ........................................................................................................................14
11 Koeficienti...................................................................................................................15
12 Procesi v družbi ...........................................................................................................16
13 Poročilo o odnosih do povezanih družb........................................................................18
II RAČUNOVODSKO POROČILO .................................................................................19
1 Bilanca stanja ................................................................................................................20
2 Izkaz poslovnega izida...................................................................................................22
3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa..........................................................................23
4 Izkaz gibanja kapitala ....................................................................................................23
5 Izkaz denarnih tokov......................................................................................................25
6 Pojasnila k izkazom .......................................................................................................30
7 Pojasnila k bilanci stanja in k izkazu poslovnega uspeha................................................37
8 Dogodki po datumu bilance stanja .................................................................................46
III POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ...........................................................47
I POSLOVNO POROČILO
1 Nagovor glavnega izvršnega direktorja
Kot večina evropskih družb, je tudi TKI Hrastnik, d.d., v letu 2012 občutila posledice
recesije. Cene končnih proizvodov na trgu so se znižale, povečale so se cene vhodnih
surovin, v Sloveniji imamo izjemno visoke stroške energije, ki so od 30% do 50% višji kot
drugje v EU, zmanjšala so se tudi naročila, saj kupna moč v Evropi slabi. To se pozna tudi
na rezultatu poslovanja, saj je družba imela za 4,18% manj prihodkov od poslovanja kot v
letu 2011. V letu 2012 je imela družba TKI Hrastnik, d.d. za 20.806.737 EUR prihodkov
od prodaje, čista izguba je znašala 927.951 EUR, sredstva so znašala 24.313.159 EUR,
kapital pa 11.325.896 EUR.
Najboljše rezultate smo tudi v letu 2012 dosegli v profitnem centru kloralkalna elektroliza.
V letu 2013 planiramo povečanje prodaje za 51%, RVC na zaposlenega bo 29% višji kot v
letu 2012. Stroški aktivnih centrov se bodo glede na leto 2012, v letu 2013 povečali za 3
%, predvsem na račun višjih transportnih storitev zaradi večjega obsega prodaje, povečali
pa se bodo tudi stroški amortizacije, predvsem na račun novih investicij v letih 2012 in
2013.
V letu 2012 smo razvili linijo novih Nano čistil (Nano Treat), ki so za končne potrošnike
na voljo od decembra 2012 dalje in so visokega cenovnega razreda. Od meseca maja 2012
poteka tudi projekt Horty Profi (umetna gnojila), s katerim prodiramo na srbski trg preko
naše hčerinske družbe Zorka Pharma Hemija, d.o.o., Šabac.
Zaradi stalnih sprememb cen in potreb odjemalcev, se moramo stalno prilagajati trgu in
zato je tudi naša strategija fleksibilna in usmerjena v nove proizvode in tehnologije.
Osnovni cilj družbe je dolgoročna finančna stabilnost in razvijanje tehnologije, ki bo
omogočala dobičkonosnost na daljši rok.
Glavni izvršni direktor:
Branko Majes
Hrastnik, 29.03.2013
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
3 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
2 Zgodovina družbe
Če leta 1858 tržaški podjetnik Jurij Gassleth ne bi kupil ladje natovorjene s kromovo rudo
in solitrom, misleč da je na njej kopra, kemične tovarne najbrž ne bi bilo. Tako pa, ko išče
primerno mesto za predelavo tovora, najde hrastniško dolino. Vse je pri roki: železnica,
čista voda, premog, pridni delavci.
Dve leti kasneje tovarna že proizvaja zelo iskana strojila za usnje, prva v takratni
Avstroogrski. Kemična kmalu zaslovi s svojimi izdelki: soliter, strojila, soda, mila, pralna
sredstva.
1872 se prične proizvodnja žveplove in solne kisline. Ta začrta tovarni njeno razvojno pot.
Že nekaj let kasneje tudi Amerika pozna njene izdelke. Zelena galica, železo oksidne
barve, različne soli…
Program se iz desetletja v desetletje, od lastnika do lastnika menja in dopolnjuje:
1925 vodotopna olja za usnjarsko in tekstilno industrijo
1931 opijski alkaloidi, sredstva za zaščito rastlin
1962 trinatrijev fosfat, fosforna kislina, natrijev tripolifosfat, proizvodi
kloralkalne elektrolize
1970 kozmetični izdelki
1985 prašnati detergenti, čistilna sredstva
1995 membranska tehnologija kloralkalne elektrolize
2000 kalijevi fosfati
2001 magnezijev klorid
2003 kalcijevi fosfati
2004 tehnološka sanacija proizvodnje
2005 tehnološka sanacija proizvodnje
2006 kalcijev klorid, umetna gnojila
2007 tehnološka sanacija proizvodnje
2008 rekonstrukcija kloralkalne elektrolize
2010 prehrambeni kalcijevi fosfati, amonijevi fosfati, parni kotel
2011 nano tehnologija
2012 Nano Treat, Horty Profi
3 Sedež in pravna oblika družbe ter makro organizacija z upravnim odborom
Tovarna kemičnih izdelkov Hrastnik, d.d. s skrajšanim nazivom TKI Hrastnik, d.d. ima
sedež v Hrastniku, Za Savo 6. Družbo vodi upravni odbor – glavni izvršni direktor družbe
je Branko Majes.
Tehnično področje vodi - tehnični direktor Radoš Zornik
Finančno področje vodi - finančna direktorica Bojana Špajzer
Področje trženja vodi - glavni izvršni direktor Branko Majes
Profitni center fosfatov - direktor PCF Igor Strajnar
Profitni center kloralkalne elektrolize - direktor PCKE Boris Kreže
Profitni center široke potrošnje - direktor PCŠP Jure Kostanjevič
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
4 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Upravni odbor je petčlanski:
predsednik dr. Marjan Dovč - RCeNeM, d.o.o. Zagorje ob Savi
namestnik predsednika Stevica Čeko – TKI Hrastnik, d.d.
član dr. Matevž Kmet - Nanotehna Plus, d.o.o. Podčetrtek
član Jože Bovhan - predstavnik delavcev TKI Hrastnik, d.d.
član Branko Majes – glavni izvršni direktor TKI Hrastnik, d.d.
Makro organizacija
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
5 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
4 Dejavnost družbe
Glavni proizvodi s področja bazne kemije so:
fosfati (natrijev tripolifosfat, orto-fosfati, ..)
alkalije (klorovodikova kislina, natrijev hidroksid, tekoči klor in natrijev
hipoklorit)
Navedeni proizvodi predstavljajo 70 % prihodka družbe.
Glavni proizvodi s področja predelovalne kemije:
čistila in detergenti
higienska kozmetika
aditivi za tekstilno usnjarsko in prehrambeno industrijo
specialne kemikalije
mineralna gnojila
5 Lastniška struktura družbe
23.07.1996 smo bili vpisani v sodni register kot delniška družba.
Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2012 znaša 4.553.860 EUR.
ZAP.
ŠT.
LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE
1
RIOSI d.o.o., LJUBLJANA
2
ŠTEVILO DELNIC
NA DAN 31.12.2012
STRUKTURA
(v %)
834.534
76,47
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d.
79.884
7,32
3
NOTRANJI LASTNIKI
49.356
4,52
4
D.S.U., d.o.o. LJUBLJANA
39.694
3,64
5
NLB, d.d., LJUBLJANA
24.748
2,27
6
OIL METAL COMPANY, d.o.o.
18.750
1,72
7
KS NALOŽBE, d.d.
17.202
1,58
8
PNS, d.o.o
16.897
1,55
9
MODRA ZAVAROVALNICA, d.d.
10.222
0,94
SKUPAJ
1.091.287
100,00
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
6 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
6 Hčerinska družba
TKI Hrastnik, d.d. je v letu 2001 ustanovilo invalidsko hčerinsko družbo RASTKI, d.o.o. s
sedežem v Hrastniku. V lasti TKI Hrastnik, d.d. je 90 % delež, 10 % delež pa je v lasti
direktorja hčerinske firme. Celotna naložba na dan 31.12.2012 znaša 20.120 EUR. V letu
2011 je TKI Hrastnik, d.d. kupila družbo Zorka pharma hemija, d.o.o., Šabac v Srbiji, ki je
v 100% lasti družbe TKI Hrastnik, d.d.. Celotna naložba na dan 31.12.2012 znaša 710.000
EUR.
6.1 Firma in sedež obvladujoče družbe, ki sestavlja uskupinjeno letno poročilo
Uskupinjeno letno poročilo sestavlja matična družba TKI Hrastnik, d.d. skupaj s
hčerinskim podjetjem RASTKI, d.o.o. in Zorka pharma hemija, d.o.o., Šabac v Srbiji.
Uskupinjeno letno poročilo je na razpolago na sedežu družbe TKI Hrastnik, d.d. Za Savo
6, Hrastnik.
7 Kadri
Kadrovska struktura na dan 31.12.2012
STOPNJA IZOBRAZBE
ORGANIZACIJSKA ENOTA
VODSTVO + SINDIKAT
FIN. PODROČJE + NABAVA
TRŽENJE
PC FOSFATI
PC KE
PC ŠP
TEHNIČNE SLUŽBE
VZD
KONTROLA
EKOLOGIJA
STRATEŠKI RAZVOJ
PROJEKT VODENJA INV.
CEOKA
SKUPAJ
STRUKTURA (v %)
I
14
11
7
6
III
2
1
IV
V
10
12
7
5
1
11
3
9
5
1
4
3
2,1
VII
1
4
2
1
6
1
VIII
SKUPAJ
0
0,0
3
13
13
36
30
17
19
0
7
3
0
0
0
141
100,0
2
2
3
1
2
1
1
3
1
35
24,8
37
26,2
8
5,7
19
13,5
1
39
27,7
VI
V letu 2012 je bilo iz ur 142 povprečno zaposlenih delavcev.
Zaradi boleznin je bilo izostankov 1.684 delovnih dni, kar je v celotnem fondu ur 4,57%.
Povprečna starost zaposlenih konec leta je bila 46,6 let. V družbi je bilo zaposlenih 8
kategoriziranih invalidov.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
7 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Povprečna bruto plača na nivoju družbe je znašala mesečno 1.321,70 EUR. Povprečna
mesečna plača po kolektivnih pogodbah je bila 1.173,96 EUR in po individualnih
pogodbah 3.138,12 EUR. Po individualnih pogodbah je bilo v letu 2012 zaposlenih 11
vodilnih in vodstvenih delavcev. Plača glavnega izvršnega direktorja je znašala 75.800,00
EUR letno. Poleg plače je bil glavni izvršni direktor družbe upravičen še do prehrane med
delom v višini 1.052,64 EUR na letnem nivoju, regresa za letni dopust v višini 780,00
EUR ter bonitet v višini 8.296,09 EUR na letnem nivoju. Nagrad za upravo in upravni
odbor ni bilo izplačanih. Družba nima sprejetih kriterijev za izplačilo nagrad. Sejnine za
upravni odbor so znašale: Marjan Dovč 3.313,52 EUR, Stevica Čeko 1.800,00 EUR,
Matevž Kmet 2.134,72 EUR in Jože Bovhan 1.800,00 EUR.
Celotni stroški dela so v kosmatem donosu iz poslovanja znašali 14,74% in so bili višji kot
leta 2011 za 2,81%.
Fluktuacija v letu 2012
ODŠLI
MESEC
JANUAR
FEBRUAR
MAREC
APRIL
MAJ
JUNIJ
JULIJ
AVGUST
SEPTEMBER
OKTOBER
NOVEMBER
DECEMBER
SKUPAJ
PRIŠLI
PREKINITEV
DELOVNEGA
RAZMERJA UPOKOJITEV
DRUGO
FLUKTUACIJA
2
1
1
1
1
1
3
1
1
2
-2
0
-1
0
-1
0
0
-1
1
0
0
-1
-5
V TKI Hrastnik, d.d. smo se v letu 2012 usposabljali po planu usposabljanja in sicer na
treh nivojih:
interno usposabljanje
eksterno usposabljanje
izobraževanje zaposlencev na visokošolskih ustanovah za pridobitev visoke
izobrazbe in magisterija
1. Interno usposabljanje zaposlencev v letu 2012 je potekalo na naslednjih področjih:
usposabljanje HACCP PROGRAM;
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
8 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
usposabljanje in obdobni preizkus znanja za varno delo in varstvo pred
požarom, novo sprejeti delavci, skozi leto 2012;
izvedba praktičnega usposabljanja in praktičnega preizkusa s področja varnosti
in zdravja pri delu in varstva pred požarom;
usposabljanje novo sprejetih delavcev na delovnih mestih;
uvajanje v nov informacijski sistem;
2. Eksterno usposabljanje zaposlencev je potekalo na seminarjih in tečajih pri zunanjih
izvajalcih in sicer s področij nove zakonodaje in predpisov, človeških virov, strokovnih
tem, obnovitvenih tečajev delavcev (atesti) ter opravljanja izpitov za vožnjo motornega
viličarja. Usposabljanje je v glavnem potekalo po planu. Teme oz. usposabljanje na
področjih, ki jih nam ni uspelo realizirati v letu 2012 iz objektivnih razlogov, bomo
poskušali realizirati v letu 2013.
3. V letu 2012 je družba TKI Hrastnik, d.d. financirala šolanje dvema zaposlenima za
pridobitev visoke stopnje izobrazbe. Ena kandidatka se je ob delu izobraževala na
podiplomskem študiju za pridobitev strokovnega magisterija, en kandidat pa se je iz dela
izobraževal na dodiplomskem študiju, za pridobitev visoke stopnje izobrazbe.
8 Okolje
8.1 Ravnanje z okoljem
V TKI Hrastnik d.d. smo leta 2008 pridobili okoljevarstveno dovoljenje za obratovanje
naprav, ki lahko povzročajo onesnaževanje okolja večjega obsega, in sicer za obratovanje
naprav za proizvodnjo klora, natrijevega hidroksida, klorovodikove kisline in anorganskih
soli, št. 35407-38/2006 z dne, 26.3.2008 ter Odločbo o spremembi okoljevarstvenega
dovoljenja št. 35407-6/2009-8 z dne, 23.6.2009 in Odločbo o spremembi
okoljevarstvenega dovoljenja št. 35407-12/2009-17 z dne, 1.12.2011.
Vsako leto se na področju ravnanja z okoljem in s področja kemikalij pojavljajo
spremembe zakonodaje in s tem nove zahteve in naloge industrije za preprečevanje in
zmanjševanje vplivov na okolje ter zagotavljanje varne proizvodnje.
Zavest o okolju, zdravju in varnosti so nujni del vseh aktivnosti, ki se izvajajo na lokaciji
družbe, saj je naš cilj zagotoviti varno delovno okolje in zdravje zaposlenih ter zmanjšati
tveganje do okolja. S celovitim pristopom k varovanju okolja skrbimo za posodabljanje
tehnoloških postopkov in s tem zmanjševanju vplivov na okolje.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
9 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
8.2 Izvajanje aktualnih nalog ekologije
8.2.1 Pomembne okoljske aktivnosti v letu 2012:
Dopolnitve Vloge za spremembo okoljevarstvenega dovoljenja za primarno
čiščenje slanice in za postavitev novega rezervoarja za fosforno kislino.
Dopolnitev Varnostnega poročila za obrat večjega tveganja in izvajanje
aktivnosti za ustno obravnavo in pregled obrata.
Priprava Poročila o toplogrednih plinih (TGP) ter izvedba pregleda preveritelja
o ustreznosti podatkov in tehnoloških procesih, kjer nastajajo TGP. Priprava
vloge za podaljšanje dovoljenja za oproščenega proizvajalca in oprostitve
plačila takse za emisijo CO2, priprava vloge izvajanja monitoringa TGP.
Priprava dokumentacije vključitve v evropsko trgovalno shemo TGP za novo
trgovalno obdobje 2013 – 2020 in brezplačno dodelitev emisijskih kuponov.
Izvajanje aktivnosti za elektronsko poročanje in vodenje evidenčnih listov v
spletni aplikaciji IS – Odpadki.
Izvajanje aktivnosti na področju ravnanja z odpadki in ločeno zbrane odpadne
embalaže ter izvajanje urejanja okolja in čiščenja.
Izvajanje aktualnih nalog ekologije, izvajanje monitoringa, sodelovanje pri
medlaboratorijskem preverjanju, inšpekcijski nadzor, priprava poročil (s
področja stanja voda, zraka, odpadkov in embalaže, toplogrednih plinov,
hrupa…), izvajanje ekološke kontrole.
8.2.2 Pomembne aktivnosti področja kemikalij:
Priprava dokumentacije za prijavo/spremembo prijave nevarnih kemikalij (35).
Izdelava, pregled, uskladitev varnostnih listov za snovi in zmesi do 1.12.2012
(85).
Zbiranje informacij s področja REACH o registraciji, evalvaciji, avtorizaciji in
omejevanju kemikalij ter priprava na izvedbo registracije v letu 2013.
Zbiranje informacij s področja CLP o razvrščanju, označevanju in pakiranju
snovi in zmesi.
Sporočanje sprememb priglašenih biocidnih proizvodov (3).
8.2.3 Inšpekcijski nadzor
V letu 2012 so bili opravljeni 3 inšpekcijski pregledi Inšpektorata RS za kmetijstvo in
okolje ter ustna obravnava in ogled lokacije obrata večjega tveganja s strani ARSO.
Namen pregledov je bilo ugotovitev stanja varstva okolja skladno z izdanim
okoljevarstvenim dovoljenjem na področju varstva zraka, voda, hrupa, odpadkov, prijave
občanov in preprečevanje večjih nesreč obrata tveganja.
Pri pregledu je bilo ugotovljeno, da se vse obveznosti ustrezno izvajajo, zato ni bilo
izdanih inšpekcijskih odločb.
8.2.4 Poročilo o izvajanju kontrole ekološkega laboratorija
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
10 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Ekološki laboratorij izvaja vzorčenje in analize vzorcev odpadnih vod, odpadkov,
kotlovnih vod, analize fluoridov v surovah in izdelkih in ter analize drugih vzorcev.
Delo izvaja analitik Ekologije. Število parametrov se je glede na prejšnje leto povečalo za
14%, zaradi povečane kontrole fluoridov za PCF.
število analiz: 3452 vzorcev
število vzorčenj: 2920 zorcev
število parametrov: 18243 parametrov
Razdelitev izvajanja analiz za profitne centre: PCF 77%, PCKE 19%, PCŠP 1%, Ostalo
3%
Ekološki laboratorij od leta 2000 uspešno sodeluje v medlaboratorijskem primerjalnem
preskušanju za vzorce odpadnih vod, kjer se dvakrat letno preverja točnost in natančnost
izvajanja analiz različnih parametrov vseh akreditiranih slovenskih in tujih laboratorijev.
8.2.5 Poročilo o izvajanju del čistilne službe
Za urejen izgled tovarne je pomembno ločeno zbiranje odpadkov in odpadne embalaže že
na samem viru nastanka ter odgovorno ravnanje vseh zaposlenih in skrb za čisto okolje.
Izvajanje del čiščenja in urejanja okolja na lokaciji tovarne in okolice upravne zgradbe
opravljata delavca s polovičnim delovnim časom, za odvoz ločeno zbranih odpadkov skrbi
analitik Ekologije.
8.3 Posamezni vplivi na okolje
8.3.1 Ravnanje z odpadki
Skupna količina odpadkov znaša 301,4 t, od tega je 126,2 t odpadne embalaže, 28,2 t
mešanih komunalnih odpadkov in 12,6 t nevarnih odpadkov, ostalo pa so nenevarni
odpadki.
Ločeno zbrane odpadke in odpadno embalažo odstranjujejo pooblaščeni odstranjevalci
odpadkov, za ravnanje z odpadno embalažo je sklenjena pogodba z družbo za ravnanje z
embalažo.
V letu 2012 je glede na prejšnje leto skupna količina odpadkov manjša za cca 15 %.
8.3.2 Način spremljanja in rezultati emisij v okolje
V skladu z okoljevarstvenim dovoljenjem se izvaja emisijski monitoring voda, zraka in
hrupa.
Trajne emisijske in imisijske meritve kakovosti zunanjega zraka se ne izvajajo.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
11 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Parametri meritev izvedenega monitoringa ustrezajo zakonsko predpisanimi mejnimi
vrednostmi in kriterijam za izpust.
8.3.2.1 Emisije v zrak
Monitoring emisije v zrak se je v letu 2012 izvedel v skladu z zahtevami
okoljevarstvenega, izvedle so se prve meritve emisije v zrak za proizvodnjo amonijevih
fosfatov in prehrambenih kalcijevih fosfatov, vsi rezultati meritev emisije izstopnih plinov
so v dovoljenih mejah.
Poraba zemeljskega plina in s tem emisija toplogrednih plinov je cca 12 % nižja kot
prejšnje leto. Za leto 2012 je bilo družbi dodeljenih 10726 emisijskih kuponov, količina
predanih emisijskih kuponov znaša 6995 t CO2.
Z izdano odločbo za kurilno napravo in zgorevalne naprave se je v letu 2012 dovoljevala
raba zemeljskega plina, ki ni bila obremenjena s takso za obremenjevanje zraka z emisijo
CO2 (prihranek 101.535 EUR).
8.3.2.2 Emisije v vodo in poraba vode
Monitoring odpadnih vod se izvaja vsako leto skladno z zahtevami okoljevarstvenega
dovoljenja, odpadne vode ustrezajo predpisanim kriterijem za izpust v vodotok.
Letna količina porabljene vode znaša 310 358 m3 in je v primerjavi s prejšnjim letom nižja
za cca 8%. Poraba odvzete vode za tehnološke namene iz vodotoka Brnica ustreza
zahtevam vodnega dovoljenja, poraba pitne vode je od leta 2010 nižja za cca 70%.
8.3.2.3 Emisije hrupa
Meritve hrupa so se izvedle maja 2011, rezultati ocenjevanja hrupa v okolju so pokazali, da
izmerjene vrednosti kazalcev hrupa na vseh merilnih mestih ustrezajo predpisanim mejnim
vrednostim za IV. območje proizvodnih obratov TKI Hrastnik, d.d.
8.4 Naloge s področja ekologije in kemikalij za leto 2013
Zastavljeni cilji:
Pridobiti okoljevarstveno dovoljenje za obrat večjega tveganja, dopolniti Varnostno
poročilo in Poslovnik sistema varnosti.
Izvajati predpisane ukrepe in zahteve izdanega okoljevarstvenega dovoljenja.
Izvajati aktivnosti v skladu s spremembami zakonodaje s področja varstva okolja in
kemikalij.
Izvesti predpisane meritve obratovalnega monitoringa, izvesti prvo ocenjevanje in
meritev hrupa v času obratovanja prehrambenih kalcijevih fosfatov.
Določiti ukrepe za doseganje skladnosti z novimi zahtevami za skladiščenje
kemikalij.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
12 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Izvajati aktivnosti vključitve v shemo za novo trgovalno obdobje toplogrednih
plinov 2013 do 2020.
Skrbeti za urejenost okolja in izgled tovarne.
Izboljševati ločeno zbiranje odpadne embalaže in odpadkov.
Izboljšati racionalno porabo vode in energije.
Izpolniti obveznosti REACH, priprava dokumentacije in izvedba registracije snovi
za kalcijev klorid in natrijev tripolifosfat, mono in diamonijev fosfat, trinatrijev
fosfat, natrijev pirofosfat, mononatrijev fosfat, aluminijev fosfat.
Izpolnitev obveznosti CLP za razvrščanja zmesi.
Prijaviti nevarne kemikalije Uradu za kemikalije ter sporočati spremembe
priglašenih biocidnih proizvodov.
9 Raziskave in razvoj
Razvojni sektor TKI Hrastnik, d.d. tesno sodeluje s proizvodnimi enotami podjetja in svoje
rezultate takoj prenese v proizvodnjo in ta na trg. Razvili smo lastni tehnološki postopek za
proizvodnjo raztopin za mikromehčanje sanitarnih in pitnih vod. V tesnem sodelovanju s
Kemijskim inštitutom Ljubljana smo razvili postopek čiščenja fosforjeve kisline. Velik
pomen smo namenili ekološki problematiki v podjetju in v zadnjih letih zmanjšali emisijo
fluora pod zakonsko dovoljeno mejo, ter zmanjšali onesnaževanje voda s trdimi odpadki
za 99,9 %. Razvili smo tudi različne izdelke za široko potrošnjo (detergenti in čistila).
V letu 2011 smo uspešno zaključili investicijo v zvezi z javnim razpisom (RIP 09)
''Neposredne spodbude za skupne razvojne investicijske projekte'', ki jih delno financira
EU. Rezultat projekta so nano funkcionalni in okolju prijazni premazi. Razvoj novih
materialov je eden od pomembnih pogojev za napredek tehnologije ter razvoj novih
industrijskih aplikacij/izdelkov z visoko dodano vrednostjo. V zadnjem obdobju je prišlo
na področju premazov do bistvenih sprememb na področju razvojnih aktivnosti. Na eni
strani so različne okoljske zahteve in z njimi povezane zakonodaje spodbujale alternativne
razvojne ideje, na drugi strani pa bodo najnovejši razvojno-raziskovalni dosežki omogočili
dvig kakovosti obstoječih premazov in razvoj novih premazov s točno določenimi
lastnostmi za vnaprej opredeljeno aplikacijo oziroma uporabo.
Cilj podružnice Nano materiali je razvoj in priprava nano anorganskih oksidnih materialov
ter njihova implementacija na področju premaznih in čistilnih sistemov, s čimer želimo
povečati dodano vrednost produktov in hkrati poskrbeti za ekološki vidik pri uporabi
proizvodov.
V letu 2012 smo razvili tudi linijo novih Nano čistil, ki so za končne potrošnike na voljo
od decembra 2012 dalje in so visokega cenovnega razreda. Prav tako smo se v letu 2012
pričeli intenzivnejše ukvarjati z umetnimi gnojili in pričeli s projektom Horty Profi.
Glavni razvojni postopki v preteklih letih so bili :
razvoj postopka za proizvodnjo granuliranega trinatrijevega fosfata;
razvoj postopka za racionalno porabo toplotne energije;
prehod proizvodnje heksametafosfata z vbrizgavanjem raztopine mononatrijevega
fosfata v talilno peč;
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
13 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
razvoj postopka za proizvodnjo prehrambenih natrijevih polifosfatov;
razvoj postopka za proizvodnjo kalcijevih fosfatov in antioksidantov;
razvoj tehnologije polnjenja tekočih čistil;
razvoj tehnološkega postopka predelave fosforjeve kisline;
razvoj tehnološkega postopka proizvodnje kalcijevega klorida v luskah;
razvoj tehnološkega postopka proizvodnje umetnih gnojil;
razvoj tehnološkega postopka amonijevih fosfatov;
razvoj nano tehnologije;
razvoj prehrambenih kalcijevih fosfatov;
razvoj nano čistil (Nano Treat)
razvoj umetnih gnojil (Horty Profi)
10 Trženje
Družba je v letu 2012 ustvarila za 4,18 % manj prihodkov kot v letu 2011.
Prodaja po profitnih centrih
PROFITNI CENTER
FOSFATI
KLORALKALNA ELEKTROLIZA
ŠIROKA POTROŠNJA
SKUPAJ
LETO 2012
LETO 2011
(v EUR)
(v EUR)
9.151.649
8.782.495
2.872.593
20.806.737
9.411.340
9.672.408
2.630.282
21.714.030
INDEKS
97,24
90,80
109,21
95,82
Izvoz po profitnih centrih
PROFITNI CENTER
FOSFATI
KLORALKALNA ELEKTROLIZA
ŠIROKA POTROŠNJA
SKUPAJ
LETO 2012
LETO 2011
(v EUR)
(v EUR)
7.763.695
5.000.028
1.000.391
13.764.114
INDEKS
7.869.856
5.455.347
848.852
14.174.056
98,65
91,65
117,85
97,11
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
14 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Prodaja po državah v %
DELEŽ PRODAJE
(v %)
DRŽAVA
SLOVENIJA
ITALIJA
HRVAŠKA
AVSTRIJA
SRBIJA
BOSNA IN HERCEGOVINA
OSTALE DRŽAVE
33,85
28,42
10,26
10,06
3,19
3,16
11,07
11 Koeficienti
KAZALEC
2012
STOPNJA LASTNIŠKOSTI FINANCIRANJA
STOPNJA DOLGOROČNEGA FINANCIRANJA
STOPNJA OSNOVNOSTI INVESTIRANJA
STOPNJA DOLGOROČNOSTI INVESTIRANJA
KOEFICIENT KAPITALSKE POKRITOSTI OSN. SREDSTEV
HITRI KOEFICIENT
POSPEŠENI KOEFICIENT
KRATKOROČNI KOEFICIENT
GOSPODARNOST POSLOVANJA
DOBIČKONOSNOST KAPITALA
2011
46,583
63,506
56,011
60,246
0,765
0,047
0,650
1,072
0,968
-0,076
50,456
70,418
62,298
65,622
0,768
0,036
0,804
1,159
1,020
0,004
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
15 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
12 Procesi v družbi
Na osnovi veljavne organizacije družbe so, poleg osnovne dejavnosti razvoja, proizvodnje,
predelave in prodaje osnovnih industrijskih kemikalij, specialnih kemikalij ter proizvodov
za široko potrošnjo, ki so organizirani v treh profitnih centrih (fosfati, kloralkalna
elektroliza in široka potrošnja) organizirane še vse ostale poslovne funkcije, potrebne za
normalno poslovanje družbe kot celote. Te funkcije so vzdrževanje, transport, energetika,
ekologija, kontrola, varnost in zdravje pri delu, finančno področje in Ceoka (služba za
celovito obvladovanje kakovosti).
Služba prodaje obsega oddelke za prodajo izdelkov in storitev na domačem in tujem trgu,
namenjenih grosistični prodaji in maloprodaji. Na Finančnem področju se izvajajo funkcije
nabave, financiranja, računovodstva in informatike. Nabavna poleg nabavne funkcije
opravlja še skladiščenje pomožnih materialov. Kontrolo kvalitete izdelkov in surovin
opravlja funkcija kontrole, za meritve in regulacijo pa skrbi služba MRT iz Tehničnih
služb. Služba za ekologijo analizira odpadne vode in zrak (zakonski predpisi).
Kadrovsko funkcijo za TKI Hrastnik, d.d. opravlja hčerinsko invalidsko podjetje RASTKI,
d.o.o., ki poleg kadrovanja in pravnih zadev skrbi za varovanje, prehrano med delom,
čiščenje prostorov in ostala pomožna dela.
Vse poslovne funkcije imajo planirane stroške na 54 stroškovnih mestih. Nastali stroški se
mesečno spremljajo in sprejemajo se ukrepi za obvladovanje obsega stroškov.
Družba nima podružnic.
Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu izkaza niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na
računovodske izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili,
ali so ti dogodki pravilno prikazani v računovodskih izkazih na dan 31.12.2012.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
16 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Izjava upravnega odbora
Upravni odbor potrjuje računovodske izkaze družbe TKI Hrastnik, d.d. za poslovno leto
2012, končano na dan 31. decembra 2012.
Upravni odbor potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno
uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po
načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in
pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2012.
Družba ima vzpostavljen sistem notranjih kontrol in sistem upravljanja tveganj v družbi v
povezavi s postopkom računovodskega poročanja. Poslovanje družb se s strani lastnikov
spremlja in nadzoruje preko upravnega odbora in skupščine s sprejemanjem sklepov v
skladu s potrebami.
Upravni odbor je odgovoren tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih
ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski
izkazi s pojasnili izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi
standardi.
Hrastnik, 29.03.2013
Glavni izvršni direktor:
Branko Majes
Upravni odbor:
dr. Marjan Dovč
Stevica Čeko
dr. Matevž Kmet
Jože Bovhan
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
17 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
13 Poročilo o odnosih do povezanih družb
Družba TKI Hrastnik, d.d. je v večinski lasti družbe RIOSI Inženiring, d.o.o in je do
navedene družbe v položaju odvisne družbe. Na podlagi Zakona o gospodarskih družbah
podaja uprava družbe naslednje poročilo o odnosih do povezanih družb.
Družba TKI Hrastnik, d.d., je vse posle med povezanimi osebami RIOSI Inženiring, d.o.o.,
RASTKI, d.o.o. in Zorka pharma hemija, d.o.o. opravljala po tržni ceni.
TKI Hrastnik, d.d. kot obvladujoča in kot obvladovana družba v letu 2012 ni sklenila
nobenega pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje družbe.
V poslovnem letu 2012 upravni odbor družbe TKI Hrastnik, d.d. ni prejel nobenega
obveznega navodila s strani obvladujoče družbe. Prav tako med vsemi družbami v tem
obdobju ni bilo nobenega, na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla.
Upravni odbor tako skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da
obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila družbo TKI Hrastnik,
d.d. kot odvisno družbo do tega, da bi zase opravila škodljiv pravni posel ali da bi nekaj
storila v svojo škodo.
Hrastnik, 29.03.2013
Glavni izvršni direktor:
Branko Majes
Upravni odbor:
dr. Marjan Dovč
Stevica Čeko
dr. Matevž Kmet
Jože Bovhan
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
18 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
II RAČUNOVODSKO POROČILO
Računovodski izkazi vsebujejo izkaz poslovnega izida s pojasnili, bilanco stanja s
pojasnili, izkaz gibanja kapitala, izkaz denarnih tokov in izkaz drugega vseobsegajočega
donosa.
Podlaga za sestavitev računovodskih izkazov
Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi
standardi (v nadaljevanju SRS), ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. V skladu s
točko 2-Uvod v SRS je posamezen SRS povezan z več mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja in direktivami Evropske Unije, posamezen mednarodni
standard računovodskega poročanja ali posamezna direktiva Evropske unije pa upoštevana
v več SRS.
Temeljni računovodski predpostavki sta upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in
upoštevanje časovne neomejenosti delovanja.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov so: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in
primerljivost.
Spremembe računovodskih ocen, spremembe računovodskih usmeritev in popravki
napak
Računovodske usmeritve so načela, temelji, dogovori, pravila in navade, ki jih podjetje
upošteva pri sestavljanju računovodskih izkazov. Spremenijo se, če tako zahtevajo
računovodski standardi in stališča oziroma pojasnila k njim. V takem primeru podjetje
učinke spremembe računovodske usmeritve, ki izhaja iz začetne uporabe standarda,
stališča oziroma pojasnila, obračuna v skladu s posebnimi prehodnimi določbami
standarda, stališča oziroma pojasnila, če posebnih prehodnih določb ni, pa spremembo
uporabi za nazaj.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
19 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
1 Bilanca stanja
31.12.2012 31.12.2011
POSTAVKA
SREDSTVA
A. DOLGOROČNA SREDSTVA
I.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
1.
Neopredmetena sredstva
2.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1.
Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2.
Proizvajalne naprave in stroji
3.
Druge naprave in oprema
4.
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
III. Dolgoročne finančne naložbe
1.
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a)
Delnice in deleži v družbah v skupini
b) Druge delnice in deleži
2.
Dolgoročna posojila
a)
Druga dolgoročna posojila
IV. Odložene terjatve za davek
B. KRATKOROČNA SREDSTVA
I.
Zaloge
1.
Material
2.
Nedokončana proizvodnja
3.
Proizvodi
4.
Predujmi za zaloge
II. Kratkoročne finančne naložbe
1.
Kratkoročna posojila
a)
Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Druga kratkoročna posojila
III. Kratkoročne poslovne terjatve
1.
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3.
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
IV. Denarna sredstva
C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
(v EUR)
(v EUR
24.313.159
14.804.422
274.248
129.793
144.455
13.498.163
5.344.491
1.230.832
4.113.659
7.243.771
302.385
607.516
607.516
0
1.029.706
1.023.193
730.120
293.073
6.513
6.513
2.304
9.489.959
3.742.420
1.363.253
0
1.337.876
1.041.291
179.935
179.935
167.000
12.935
5.148.143
101.638
4.747.141
299.364
419.461
18.778
24.286.066
15.957.339
18.039
18.039
0
15.129.746
5.552.465
1.230.832
4.321.633
8.620.052
379.822
577.407
556.574
20.833
807.250
806.518
730.120
76.398
732
732
2.304
8.311.002
2.574.917
797.194
20.864
1.441.880
314.979
177.510
177.510
172.000
5.510
5.298.413
88.060
4.922.667
287.686
260.162
17.725
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
20 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
31.12.2012 31.12.2011
POSTAVKA
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A. KAPITAL
I.
Vpoklicani kapital
1.
Osnovni kapital
II. Kapitalske rezerve
III. Rezerve iz dobička
1.
Zakonske rezerve
IV. Preneseni čisti poslovni izid
V. Čisti poslovni izid poslovnega leta
B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PČR
1.
Rezervacije
2.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
I.
Dolgoročne finančne obveznosti
1.
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
2.
Druge dolgoročne finančne obveznosti
II. Dolgoročne poslovne obveznosti
1.
Druge dolgoročne poslovne obveznosti
Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
I.
Kratkoročne finančne obveznosti
1.
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
2.
Druge kratkoročne finančne obveznosti
II. Kratkoročne poslovne obveznosti
1.
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2.
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
3.
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
(v EUR)
(v EUR
24.313.159
11.325.896
4.553.860
4.553.860
5.556.607
107.169
107.169
2.036.213
-927.953
1.136.768
64.583
1.072.185
2.977.732
2.977.732
2.977.732
0
0
0
8.842.760
5.093.700
4.764.200
329.500
3.749.060
48.613
3.318.064
382.383
30.003
24.286.066
12.253.849
4.553.860
4.553.860
5.556.607
107.169
107.169
1.990.118
46.095
1.435.092
67.639
1.367.453
3.412.932
3.852.626
3.412.932
0
0
0
7.134.082
4.386.617
3.940.654
445.963
2.747.465
54.002
2.404.475
288.988
50.111
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
21 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
2 Izkaz poslovnega izida
POSTAVKA
1.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
2.
3.
4.
5.
a)
b)
6.
a)
b)
c)
č)
7.
a)
b)
c)
8.
9.
a)
b)
10.
a)
11.
a)
b)
12.
a)
13.
14.
15.
Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje
USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški por.mat
Stroški storitev
Stroški dela
Stroški plač
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevrednotovalni posl. odhodki pri neopred. sredstvih in opred. osn. sred.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
Drugi poslovni odhodki
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti
DRUGI PRIHODKI
DRUGI ODHODKI
ČISTI DOBIČEK OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
16. ČISTA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
2012
2011
(v EUR)
(v EUR)
20.806.736
-122.054
17.974
122.484
16.644.134
14.115.655
2.528.479
3.104.178
2.197.271
91.354
35.743
779.810
1.853.811
1.833.461
988
19.362
139.845
8.912
5.455
3.457
67.799
67.799
359.874
358.184
1.690
69.630
69.630
754
7.888
21.714.031
122.648
16.724
152.670
16.626.602
14.079.705
2.546.897
3.019.292
2.132.129
96.959
40.237
749.967
1.976.813
1.851.691
14.764
110.358
161.086
14.479
8.185
6.294
132.878
132.878
439.245
406.494
32.751
44.929
44.929
77.779
3.461
0
927.953
48.521
0
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
22 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
POSTAVKA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
2012
2011
(v EUR)
(v EUR)
-927.951
48.521
-927.951
48.521
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in
opredmetenih osnovnih sredstev
Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov
podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
4 Izkaz gibanja kapitala
V letu 2012
POSTAVKA
Kapitalske Zakonske
rezerve
rezerve
Preneseni
čisti
poslovni
izid
Čisti
poslovni
izid
(v EUR)
Osnovni
kapital
A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja
4.553.860
5.556.607
107.169
1.990.118
46.095
12.253.849
A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja
4.553.860
5.556.607
107.169
1.990.118
46.095
12.253.849
-927.953
-927.953
-46.095
0
SKUPAJ
B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja
na druge sesta-vine kapitala po sklepu organov vodenja in
nadzora
C. Končno stanje poročevalskega obdobja
46.095
0
4.553.860
5.556.607
107.169
2.036.213
-927.953
11.325.896
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
23 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
V letu 2011
IZKAZ GIBANJA KAPITALA
(v EUR)
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Preneseni
čisti
poslovni
izid
Čisti
poslovni
izid
SKUPAJ
A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja
4.553.860
5.556.607
104.743
1.956.691
33.428
12.205.329
A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja
4.553.860
5.556.607
104.743
1.956.691
33.428
12.205.329
48.521
48.521
-33.428
0
-2.426
0
46.095
12.253.849
B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
B.3. Spremembe v kapitalu
a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na
druge sesta-vine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora
C. Končno stanje poročevalskega obdobja
33.428
2.426
4.553.860
5.556.607
107.169
1.990.118
Osnovni kapital znaša konec leta 4.553.860 EUR. Knjigovodska vrednost delnice na dan
31.12.2012 znaša 10,38 EUR. Izguba na eno delnico je tako v letu 2012 znašala 0,85 EUR.
V primeru, da bi podjetje opravilo prevrednotenje kapitala z rastjo cen življenjskih
potrebščin (2,7%), bi bil tekoči poslovni izid nižji za 330.854 EUR, oziroma bi znašal
- 1.258.807 EUR.
BILANČNI DOBIČEK
POSTAVKA
A. Čisti poslovni izid poslovnega obdobja
Leto 2012
Leto 2011
(v EUR)
(v EUR)
-927.953
46.095
B. Preneseni čisti dobiček
2.036.213
1.990.118
C. Bilančni dobiček
1.108.260
2.036.213
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
24 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
5 Izkaz denarnih tokov
POSTAVKA
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Prejemki pri poslovanju
- od prodaje proizvodov in storitev
- drugi prejemki pri poslovanju
b) Izdatki pri poslovanju
- za nakupe materiala in storitev
- za plače in deleže delavcev iz dobička
- za dajatve
- drugi izdatki pri poslovanju
c) Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju
B. DENARNI TOK PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju
- od obresti in deležev dobička drugih
- od odtujitve kratk. finan. naložb
b) Izdatki pri naložbenju
- za pridobitev opredmetenih osnovnih sr.
- za pridobitev dolg. fin. naložb
- za pridobitev kratk. fin. naložb
c) Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju
C. DENARNI TOK PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
- od dobljenih dolgoročnih finan.obveznosti
- od dobljenih kratkoročnih finan.obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
- za dane obresti
- od vračila kratkoročnih in dolgoročnih finančnih obvezn.
c) Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
2012
2011
(v EUR)
(v EUR)
29.043.306
27.312.689
1.730.617
28.598.935
24.246.432
1.945.112
2.365.002
42.389
444.371
27.195.394
25.204.629
1.990.765
23.311.774
18.843.821
2.034.531
2.379.071
54.351
3.883.620
491.505
1.505
490.000
860.253
6.565
223.188
630.500
-368.748
1.979.512
4.777
1.974.735
4.361.898
656.193
710.000
2.995.705
-2.382.386
5.510.000
140.000
5.370.000
5.426.325
344.083
5.082.242
83.675
419.461
5.923.000
93.000
5.830.000
7.350.310
385.938
6.964.372
-1.427.310
260.162
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
25 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Priloge k računovodskim izkazom
Podatki in pojasnila v zvezi s 69. členom Zakona o gospodarskih družbah
V nadaljevanju so navedena pojasnila po 69. členu Zakona o gospodarskih družbah, ki jih
mora družba razkriti.
1. Pri vrednotenju posameznih postavk v letnih računovodskih izkazih so bile v celoti
upoštevane rešitve, ki jih vsebujejo Slovenski računovodski standardi in interne
usmeritve družbe za vrednotenje posameznega sredstva, ki so navedene v točki II.
tega poročila.
Vse postavke, ki so v poslovnih knjigah izražene v tuji valuti, so preračunane v
evre po srednjem tečaju Banke Slovenije, veljavnem na zadnji dan obračunskega
obdobja.
2. Podatki o dolgoročnih finančnih naložbah v družbah, v katerih kapitalu je družba
udeležena z najmanj 20 %.
Družba TKI Hrastnik, d.d. ima najmanj 20 % lastniški delež v naslednji družbi:
NALOŽBA
Rastki, d.o.o.
Zorka pharma hemija, d.o.o.
%
LASTNIŠTVA
KNJIGOVODSKA
VREDNOST
NALOŽBE NA DAN
31.12.2012
(v EUR)
POSLOVNI IZID
DRUŽBE ZA LETO
2012
(v EUR)
KAPITAL DRUŽBE
NA DAN 31.12.2012
(v EUR)
90
20.120
-25.655
65.687
100
710.000
29.434
899.882
3. Podatki o družbah v katerih je TKI Hrastnik, d.d. družbenik in neomejeno osebno
odgovarja za obveznosti te družbe.
Družba TKI Hrastnik, d.d. ni družbenik v nobeni družbi, kjer bi neomejeno osebno
odgovarjala za obveznosti te družbe.
4. Podatki o višini odobrenega kapitala oziroma o pogojno povečanem osnovnem
kapitalu.
Družba ne izkazuje odobrenega kapitala oziroma pogojno povečanega osnovnega
kapitala.
5. Podatki o pridobljenih lastnih delnicah.
Družba ne izkazuje naložb v lastne delnice.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
26 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
6. Podatki o številu in razredu izdanih delnic družbe.
Osnovni kapital družbe znaša 4.553.860 EUR in je razdeljen na 1.091.287 navadnih
imenskih delnic v nominalni vrednosti 4,17 EUR.
7. Podatki o vrednostnih papirjih, ki jih je izdala družba.
Družba doslej ni izdala nikakršnih dividendnih obveznic, zamenljivih obveznic,
obveznic s prednostno pravico do nakupa delnic oziroma druge vrednostne papirje,
ki dajejo imetniku določeno pravico.
8. Podatki o rezervacijah, ki so izkazane pod postavko druge rezervacije.
Družba izkazuje rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade.
9. Podatki o višini vseh obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5 let.
Družba na dan 31.12.2012 ne izkazuje obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5
let.
10. Podatki o višini vseh obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom (zastavna
pravica in podobno).
Obveznosti, ki so zavarovane s stvarnimi jamstvi, so razkrite v točki 7.11
računovodskega poročila.
11. Podatki o skupnem znesku finančnih obveznosti, ki niso izkazane v bilanci stanja,
če so ti podatki pomembni za oceno finančnega položaja družbe (izplačila pokojnin
in obveznosti do družb v skupini).
Družba ima vse finančne obveznosti izkazane v bilanci stanja.
12. Podatki o vrsti in poslovnem namenu operacij družbe, ki niso izkazane v bilanci
stanja in njihov vpliv na družbo, če so tveganja ali koristi, ki iz njih izhajajo
pomembni in če je razkritje teh tveganj ali koristi nujno za oceno finančnega stanja
družbe.
Družba nima poslovnih operacij, ki ne bi bile izkazane v bilanci stanja in bi bilo
njihovo razkritje nujno za oceno finančnega stanja družbe.
13. Podatki o transakcijah, ki jih je družba začela s povezanimi strankami, vključno z
zneski takšnih transakcij, naravo razmerja s povezanimi strankami in drugimi
podatki o transakciji, potrebnimi za razumevanje finančnega stanja družbe, če so te
transakcije pomembne in niso bile opravljene pod običajnimi tržnimi pogoji.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
27 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Družba ne izkazuje transakcij s povezanimi strankami, ki bi bile pomembne in
opravljene pod neobičajnimi tržnimi pogoji, potrebnimi za razumevanje finančnega
stanja družbe.
14. Podatki o čistih prihodkih od prodaje, ki so razčlenjeni po posameznih področjih
poslovanja družbe oziroma po posameznih zemljepisnih trgih.
Prihodki družbe so razkriti v točki 7.16 računovodskega poročila.
15. Podatki o povprečnem številu zaposlenih v poslovnem letu, razčlenjeno po
skupinah glede na izobrazbo.
Podatki o povprečnem številu zaposlenih in razčlenitev po skupinah zaposlenih je
prikazano v točki 7 poslovnega poročila.
16. Podatki o znesku stroškov dela v poslovnem letu, če je bila uporabljena razčlenitev
izkaza poslovnega izida po 3. odstavku 66. člena ZGD.
Izkaz poslovnega izida je razčlenjen po 2. odstavku 66. člena ZGD.
17. Razčlenitev kapitalskih rezerv v skladu s 1.odstavkom 64. člena tega zakona.
Kapitalske rezerve s v celoti nanašajo na splošni prevrednotovalni popravek
kapitala.
18. Podatki o skupnem znesku vseh prejemkov, ki so jih prejemali člani uprave, drugi
delavci družbe, zaposleni na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del
kolektivne pogodbe in člani nadzornega sveta ter upravnega odbora.
Prejemki uprave ter zaposlenih po individualnih pogodbah so prikazani v točki 7
poslovnega poročila.
19. Družba članom upravnega odbora, drugim delavcem družbe, zaposlenim na podlagi
pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe v letu 2012 ni odobrila
posojil in predujmov.
20. Podatki o firmi in sedežu obvladujoče družbe, ki sestavlja uskupinjeno letno
poročilo za najširši krog družb v skupini in v razmerju do katere je družba odvisna
družba ter navedbo mesta, kjer je mogoče dobiti to uskupinjeno letno poročilo.
Družba TKI Hrastnik, d.d. je članica skupine RIOSI INŽENIRING. Uskupinjeno
letno poročilo je mogoče dobiti na sedežu družbe TKI Hrastnik, d.d., Za Savo 6,
1430 Hrastnik in RIOSI INŽENIRING, d.o.o., Šlandrova 10, Ljubljana.
21. Podatki o firmi in sedežu obvladujoče družbe, ki sestavlja Uskupinjeno letno
poročilo za najožji krog družb v skupini in v razmerju do katere je družba odvisna
družba ter navedbo mesta, kjer je mogoče dobiti to Uskupinjeno letno poročilo.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
28 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Družba TKI Hrastnik, d.d. je obvladujoča družba skupine TKI Hrastnik, ki jo poleg
matične družbe sestavlja odvisna družba Rastki, d.o.o. in Zorka pharma hemija,
d.o.o.. Konsolidirano letno poročilo skupine TKI Hrastnik je mogoče dobiti na
sedežu družbe TKI Hrastnik, d.d., Za Savo 6, 1430 Hrastnik.
22. Revizijo je opravila revizijska družba KPMG SLOVENIJA, podjetje za revidiranje,
d.o.o. Ljubljana. Stroški revizije so bili obračunani po pogodbi v višini 6.400 EUR.
Druga razkritja po Slovenskih računovodskih standardih in Zakonu o gospodarskih
družbah:
Spremembe računovodskih usmeritev in računovodskih ocen
Temeljne računovodske usmeritve v primerjavi s preteklim letom so ostale nespremenjene.
Popravek bistvene napake
V letu 2012 ni bilo popravka bistvene napake.
Datum razkritja odobritve računovodskih izkazov
Računovodske izkaze za leto 2012 je odobril upravni odbor družbe dne 29.03.2012.
Izpostavljenost in obvladovanje tveganj
V letu 2012 je družba tekoče poravnavala svoje obveznosti in ni bila izpostavljena
likvidnostnemu tveganju. Plačilna sposobnost družbe je bila tudi v letu 2012 dobra in
stabilna.
Pri zagotavljanju likvidnosti je najpomembnejše izpolnjevanje dogovorjenih plačilnih
pogojev s strani kupcev. Pri tem je družba izpostavljena tveganju, da se denarni pritoki ne
bodo realizirali v pričakovanem obsegu in pričakovanem časovnem obdobju. Podlaga
upravljanja likvidnostnega tveganja so pričakovani denarni tokovi, kar je družba
obvladovala s stalnimi stiki s kupci.
Obrestno tveganje je tveganje neugodnega gibanja obrestne mere v prihodnosti. Neugodno
gibanje pomeni dvig obrestne mere, kar pomeni višje stroške financiranja. Družba ocenjuje
da je izpostavljenost obrestnemu tveganju majhna. Morebiten dvig spremenljive obrestne
mere družbi ne bi predstavljal nevarnosti.
Valutno tveganje se nanaša na poslovanje s tujino. Družba se pri nakupih materialov in
surovin po potrebi zavaruje pred valutnimi tveganji. Družba ocenjuje, da je valutno
tveganje majhno.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
29 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
6 Pojasnila k izkazom
RAČUNOVODSKE USMERITVE
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po sistemu nabavne vrednosti.
Opredmetena osnovna sredstva zajemajo:
- zemljišča,
- zgradbe,
- proizvajalno opremo,
- druga oprema.
Začetno računovodsko merjenje
Opredmeteno dolgoročno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni
vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po
odštetju popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstva za
nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve ter ocena stroškov razgradnje,
odstranitve in obnovitve. Nabavno vrednost sestavljajo tudi obresti do aktiviranja
opredmetenega sredstva.
Če je nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva velika, se nabavna vrednost
razdeli na posamezne dele z različno dobo koristnosti.
Kasneje nastali stroški povečujejo nabavno vrednost, če povečujejo njihove prihodnje
koristi.
Amortizirljivi znesek se razporedi v ocenjeni dobi njegove koristnosti.
Knjigovodska vrednost opredmetenega osnovnega sredstva se mora zmanjšati, če presega
njihovo nadomestljivo vrednost.
Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega posamična nabavna vrednost ne presega 500
evrov, se lahko razporedi kot material.
Za merjenje nepremičnine po pripoznaju mora podjetje izbrati model nabavne vrednosti ali
model poštene vrednosti. Podjetje se je odločilo za sistem nabavne vrednosti.
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem,
ko se je začelo uporabljati za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno.
Zmanjšanje vrednosti osnovnih sredstev zaradi oslabitve ni strošek amortizacije, temveč
prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z osnovnimi sredstvi.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
30 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Amortizacijske stopnje:
neopredmetena sredstva 10 - 20 %
proizvajalne naprave in stroji 6 - 12,5 %
drobni inventar 33,3 %
zgradbe 2,5 - 3 %
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva zajemajo dolgoročne stroške razvijanja, naložbe v pridobljene
pravice do industrijske lastnine in druge pravice ter dobro ime.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Dani predujmi za neopredmetena sredstva se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve.
Neopredmeteno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če je
verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi povezane z njim in če je mogoče njegovo
nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
Neopredmeteno sredstvo se prične amortizirati, ko je neopredmeteno sredstvo s končno
dobo koristnosti na razpolago za uporabo.
Dobro ime in neopredmeteno sredstvo z nedoločeno dobo koristnosti se ne amortizirata,
temveč slabita. Podjetje mora preverjati, ali je neopredmeteno sredstvo z nedoločeno dobo
koristnosti ali dobro ime potrebno oslabiti.
Finančne naložbe
Finančne naložbe zajemajo:
naložbe v kapital drugih podjetij,
naložbe v posojila,
poslovne terjatve v posesti za trgovanje.
Finančne naložbe v kapital podjetja se pri začetnem pripoznavanju razvrstijo v skupino:
- za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki se vrednotijo po nabavni vrednosti.
Finančne naložbe v kapital podjetij so vrednotene po pošteni vrednosti na dan nakupa in se
prevrednotujejo zaradi njihove oslabitve ali odprave oslabitve.
Finančne naložbe v kapital podjetij, katerih pošteno vrednost je mogoče določiti na trgu, se
preračunajo na pošteno vrednost na dan bilance stanja. Dokazani dobiček ali dokazana
izguba pri finančnem sredstvu, razpoložljivem za prodajo, se pripozna neposredno v
kapitalu.
Ločeno se izkazuje finančne naložbe v odvisna podjetja, pridružena podjetja in skupaj
obvladovana podjetja.
Začetno računovodsko merjenje
Nakupno vrednost naložbe povečujejo stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali
izdaje finančnega instrumenta.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
31 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Oslabitve dolgoročnih finančnih naložb razpoložljivih za prodajo se pripoznajo prek
poslovnega izida in jih ni mogoče odpraviti, v kolikor ne gre za vrednostne papirje, ki se
jim lahko določi poštena vrednost
Zaradi okrepitve se dolgoročnih finančnih naložb ne prevrednoti.
Ob odtujitvi finančne naložbe v kapital se pripozna finančni prihodek oziroma odhodek, če
je čisti iztržek zanjo večji oziroma manjši od njene knjigovodske vrednosti.
Pri vrednotenju finančnih naložb se je upoštevalo pojasnilo 1 k SRS 3.
Zaloge
Družba med zalogami izkazuje zaloge surovin in materialov, drobnega inventarja in
embalaže, nedokončanih proizvodov, gotovih proizvodov in trgovskega blaga. Zaloge so
prav tako proizvodi in blago, oddani v komisijsko in konsignacijsko prodajo.
Zaloge materiala so izkazane po nabavni ali iztržljivi vrednosti glede na to, katera je nižja.
Enote zalog surovin, materiala in drobnega inventarja se izvirno ovrednotijo po nabavni
ceni, ki je sestavljena iz kupne cene, uvoznih dajatev in neposrednih stroškov nabave. Za
materiale, ki predstavljajo 90% celotne nabave, se na datum bilance stanja cene primerjajo
s tržnimi, tako da vrednost zaloge ne presega čiste iztržljive vrednosti. Poraba materiala je
obračunana po drsečih tehtanih povprečnih cenah.
Zaloge nedokončanih proizvodov in polproizvodov so vrednotene po proizvodnih stroških,
prodaja pa se obračuna po planskih stroških. Na osnovi dejanskega obračuna se ugotavljajo
odmiki od planskih vrednosti prodaje, ki so mesečno knjiženi v glavni knjigi.
Zaloge gotovih proizvodov so vrednotene po proizvodni ceni, ki obsega:
a) spremenljive stroške (izdelavni material, embalažo, stroške energije in
direktne stroške dela)
b) direktne fiksne stroške posameznega profitnega centra
Stroški prodaje, financ ter ostali fiksni stroški in odhodki od financiranja niso vključeni v
ceno gotovega izdelka na zalogi in direktno bremenijo poslovni rezultat obravnavanega
obdobja.
Nekurantne zaloge se izkazujejo količinsko ločeno, njihova iztržljiva vrednost se določi ob
koncu poslovnega obdobja.
Drobni inventar z življenjsko dobo do enega leta se v celoti odpisuje ob prenosu v uporabo.
Prevrednotovanje zalog proizvodov se opravlja v primeru, ko so tržne cene nižje od
doseženih povprečnih, če so višje se ne popravljajo.
Terjatve
Terjatve zajemajo:
pravice zahtevati plačilo dolga, dobavo stvari ali opraviti storitev,
terjatve povezane s finančnimi prihodki,
terjatve, ki se nanašajo na kupce, dobavitelje, zaposlene, državo ipd..
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
32 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
prejeti vrednostni papirji ne predstavljajo terjatev.
terjatve za odloženi davek.
Glede na zapadlost v plačilo se delijo na kratkoročne (zapadejo v plačilo v letu dni) in
dolgoročne.
Terjatve se delijo na tiste, ki se nanašajo na stranke v državi in tujini.
Ločeno se izkazuje terjatve v odvisna podjetja, pridružena podjetja in skupaj obvladovana
podjetja.
Začetno računovodsko merjenje
Terjatve se izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kasnejša povečanja terjatev
(razen predujmov) povečujejo finančne prihodke, zmanjšanja pa odhodke.
Terjatve izražene v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto, ta
razlika predstavlja prihodke ali odhodke iz poslovanja.
Del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v letu dni po dnevu obračunskega obdobja,
se v bilanci stanja izkažejo med kratkoročnimi terjatvami.
Oslabitve terjatev
Knjigovodsko vrednost terjatev je treba zmanjšati s preračunom na kontu popravka
vrednosti. Dvomljive terjatve so tiste, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v
rednem roku oziroma v celotnem znesku, sporne pa tiste, zaradi katerih se je že začel sodni
postopek. Popravki dvomljivih in spornih terjatev se opravijo po posamični terjatvi in
bremenijo prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi s terjatvami, njihova odprava pa
prevrednotovalne poslovne prihodke.
Ločeno je potrebno izkazovati terjatve do podjetij v skupini, do pridruženih podjetij in do
drugih podjetij.
Denarna sredstva
Denarna sredstva zajemajo:
gotovino,
knjižni denar in
denar na poti.
Ločeno se izkazuje denar v domači in tuji valuti. Zadolžitve na tekočih računih niso
denarna sredstva.
Na dan bilanciranja se denarna sredstva v tuji valuti prevrednotijo po srednjem tečaju Banke
Slovenije.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička,
preneseni čisti poslovni izid (izguba), čisti poslovni izid poslovnega leta.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
33 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Dolgoročni dolgovi
Dolgovi so finančni in poslovni.
Dolgoročni dolgovi se nanašajo na obveznosti, ki zapadejo v plačilo v roku daljšem od leta
dni.
Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin,
in ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.
Dolgoročni dolgovi zajemajo:
dolgoročno dobljena posojila,
dolgoročne dolžniške vrednostne papirje,
vloge z rokom zapadlosti daljšim od leta dni,
dolgove do najemodajalcev v primeru finančnega najema,
dolgoročne dobaviteljeve kredite za kupljeno blago ali storitve,
obveznosti do kupcev iz varščin,
dolgoročne obveznosti za odloženi davek.
Ločeno se izkazujejo dolgoročni dolgovi do uskupinjenih in drugih podjetij.
Ločeno se izkazujejo obveznosti do bank, drugih pravnih in fizičnih oseb, ter ločeno
obveznosti do domačih in tujih upnikov.
Dolgovi, izraženi v tujih valutah, so preračunani v domačo valuto na dan nastanka po
srednjem tečaju Banke Slovenije, konec obračunskega obdobja pa po srednjem tečaju
Banke Slovenije na zadnji dan obračunskega obdobja.
Obresti se obračunavajo v skladu s pogodbami.
Dolgoročni dolgovi izraženi v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo
valuto.
Rezervacije in dolgoročne pasivne razmejitve
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih
dogodkov.
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki
bodo v obdobju daljšem od leta dni pokrili predvidene odhodke.
Podjetje bo izračunavalo dolgoročne rezervacije za odpravnine zaposlenim in dolgoročne
pasivne razmejitve za dana jamstva ob prodaji proizvodov.
Kratkoročni dolgovi
Kratkoročni dolgovi so finančni in poslovni.
Kratkoročni dolgovi se nanašajo na obveznosti, ki zapadejo v plačilo v roku krajšem od
leta dni.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
34 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin,
in ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.
Kratkoročni dolgovi zajemajo:
kratkoročno dobljena posojila,
izdani kratkoročni vrednostni papirji razen čekov,
kratkoročni dobaviteljevi krediti za blago ali storitve,
obveznosti do zaposlencev,
obveznosti za obresti,
obveznosti do države,
obveznosti povezane z razdelitvijo poslovnega izida,
obveznosti za prejete predujme in varščine.
Ločeno se izkazujejo kratkoročni dolgovi do uskupinjenih in drugih podjetij.
Ločeno se izkazujejo obveznosti do bank, drugih pravnih in fizičnih oseb, ter ločeno
obveznosti do domačih in tujih upnikov.
Dolgovi, izraženi v tujih valutah, so preračunani v domačo valuto na dan nastanka po
srednjem tečaju Banke Slovenije, konec obračunskega obdobja pa po srednjem tečaju
Banke Slovenije na zadnji dan obračunskega obdobja.
Obresti se obračunavajo v skladu s pogodbami.
Kratkoročni dolgovi izraženi v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo
valuto.
Prihodki
Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke.
Poslovni prihodki in finančni prihodki so redni prihodki.
Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki povezani s poslovnimi
učinki. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma
trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev. Drugi poslovni prihodki so
subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih
sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo
knjigovodsko vrednostjo.
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Prevrednotovalni finančni prihodki se
pojavljajo ob odtujitvi finančnih naložb.
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni
izid.
Odhodki
Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni
odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovne odhodke predstavljajo
proizvajalni stroški prodanih količin, ter nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga,
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
35 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
posredni stroški nabavljanja in prodajanja, posredni stroški skupnih služb in
prevrednotovalni poslovni odhodki, ki niso stroški.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi
sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve, če
zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala iz njihove
predhodne okrepitve.
Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje.
Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi
njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja
kapitala.
Druge odhodke predstavljajo neobičajne postavke in ostali odhodki, ki zmanjšujejo
poslovni izid.
Odloženi davki
Računovodska obravnava terjatev in obveznosti za odloženi davek je rezultat
obračunavanja sedanjih in prihodnjih davčnih posledic.
Pomembne terjatve in obveznosti za odloženi davek povezanimi s poslovnimi dogodki v
izkazu poslovnega izida se tudi pripoznajo v izkazu poslovnega izida kot odhodek za
davek oziroma kot prihodek od davka. Vse pomembne terjatve in obveznosti za odloženi
davek povezanimi s posli, pripoznanimi neposredno v kapitalu, se tudi pripoznajo
neposredno v kapitalu.
Konsolidirani računovodski izkazi
V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno
uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov
obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij od postavke do postavke, tako da se
seštevajo sorodne postavke sredstev, dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov.
Kadar je obvladujoče podjetje ali od njega odvisno podjetje naložbenik v pridruženo
podjetje, se v skupinskih računovodskih izkazih naložba v pridruženo podjetje obračuna z
uporabo kapitalske metode.
Kadar je obvladujoče podjetje ali od njega odvisno podjetje naložbenik v skupaj
obvladovanih podjetjih, se v skupinskih računovodskih izkazih naložba v skupaj
obvladovanih podjetjih obračuna na podlagi sorazmernega uskupinjevanja ali kapitalske
metode.
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan
31.12.2012 in bilance stanja na dan 31.12.2011 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za
leto 2012 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za
ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
36 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
7 Pojasnila k bilanci stanja in k izkazu poslovnega uspeha
7.1 Neopredmetena sredstva
POSTAVKA
PREMOŽENJSKE
PRAVICE
EMISIJSKI
KUPONI
(v EUR)
(v EUR)
SKUPAJ
(v EUR)
NABAVNA VREDNOST
STANJE 31.12.2011
30.489
13.608
PRIDOBITVE
119.782
0
ODTUJITVE
0
6.994
STANJE 31.12.2012
150.271
6.614
NABRANI POPRAVEK
VREDNOSTI
STANJE 31.12.2011
26.058
0
AMORTIZACIJA 2012
1.033
0
STANJE 31.12.2012
27.091
0
NEODPISANA VREDNOST
STANJE 31.12.2011
4.431
13.608
STANJE 31.12.2012
123.179
6.614
Dolgoročne AČR v višini 144.455 EUR se nanašajo na stroške razvoja.
44.097
119.782
6.994
156.885
26.058
1.033
27.091
18.039
129.793
7.2 Opredmetena osnovna sredstva
POSTAVKA
(v EUR)
PREDUJMI
ZA
OSNOVNA
SREDSTVA
OPREMA
IN NADOM.
DELI
DROBNI
INVENTAR
OPREMA
V
PRIDOBIV.
1.230.832 16.599.042 37.696.041
44.515
556.573
20.833 56.147.836
114.449
543
221.679
392.414
234.779
12.413
170.736
1.230.832 16.654.785 37.575.711
32.645
607.516
ZEMLJIŠČA
ZGRADBE
SKUPAJ S
PREDUJMI
NABAVNA VRED.
STANJE 31.12.2011
PRIDOBITVE
55.743
ODTUJITVE
STANJE 31.12.2012
20.833
0 56.101.489
NABRANI POPRAVEK VREDNOSTI
STANJE 31.12.2011
0
0 12.277.409 28.698.401
AMORTIZACIJA 2012
263.718
42.280
0
0 41.018.090
1.567.345
1.365
1.832.428
234.779
12.413
247.192
0 12.541.127 30.030.966
31.233
0
0 42.603.326
ODTUJITVE
STANJE 31.12.2012
438.761
NEODPISANA VRED.
STANJE 31.12.2011
1.230.832
4.321.633
8.997.640
2.235
556.573
20.833 15.129.746
STANJE 31.12.2012
1.230.832
4.113.659
7.544.744
1.412
607.516
0 13.498.164
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
37 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Za zavarovanje prejetih dolgoročnih kreditov so zastavljena kot jamstvo vsa zemljišča in
zgradbe, kar je razvidno v točki 7.11 računovodskega poročila. Prav tako je za prejete
dolgoročne kredite zastavljena oprema kloralkalne elektrolize v višini 2.943.275 EUR.
Obveznosti do dobaviteljev za nakup osnovnih sredstev znašajo 12.146 EUR. Družba nima
osnovnih sredstev v finančnem najemu. Vsa dolgoročna posojila so namenjena za nakup
osnovnih sredstev.
7.3 Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe
POSTAVKA
DELNICE IN DELEŽI V DRUŽBAH V SKUPINI
NALOŽBE V DELEŽE V DOMAČA PODJETJA
DANA POSOJILA NA PODLAGI POS. POG. DOMA
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
730.120
293.073
6.513
1.029.706
730.120
76.398
732
807.250
Delnice in deleži v družbah v skupini predstavljajo naložbe v družbo Rastki, d.o.o. ter v
družbo Zorka pharma hemija, d.o.o..
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb
POSTAVKA
DELNICE IN DELEŽI V DRUŽBAH V SKUPINI
NALOŽBE V DELEŽE V DOMAČA PODJETJA
DANA POSOJILA
SKUPAJ
31.12.2011
POVEČANJE
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
730.120
76.398
732
807.250
0
216.675
5.781
222.456
730.120
293.073
6.513
1.029.706
Povečanje se nanaša na naložbo v RC eNeM, d.o.o. v višini 216.675 EUR, vrednost
naložbe v RC eNeM znaša 288.260 EUR, naložba v RTC Zasavje, d.o.o. znaša 4.173 EUR.
Kratkoročne finančne naložbe
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
167.000
12.935
179.935
POSOJILA DO PODJETIJ V SKUPINI
DRUGA KRATKOROČNA POSOJILA
SKUPAJ
172.000
5.510
177.510
Družba zaračunava družbi Riosi Inženiring, d.o.o. obresti po obrestni meri med
povezanimi osebami. Pri tem posojilu ni zavarovanja.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
38 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Gibanje kratkoročnih finančnih naložb
31.12.2011
POSTAVKA
POVEČANJE ZMANJŠANJE
(v EUR)
POSOJILA DO PODJETJI V SKUPINI
DRUGA KRATKOROČNA POSOJILA
SKUPAJ
(v EUR)
172.000
5.510
177.510
(v EUR)
0
7.425
7.425
31.12.2012
(v EUR)
5.000
0
5.000
7.4 Zaloge
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
1.363.253
0
1.337.876
1.041.291
3.742.420
MATERIAL
NEDOKONČANA PROIZVODNJA
PROIZVODI
PREDUJMI ZA ZALOGE
SKUPAJ
797.194
20.864
1.441.880
314.979
2.574.917
Pri letnem popisu zalog ni bilo ugotovljenih pomembnejših razlik. Zaloge niso zastavljene
kot jamstvo za zavarovanje kreditov.
7.5 Terjatve
Odložene terjatve za davek
POSTAVKA
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
2.304
2.304
2.304
2.304
Kratkoročne poslovne terjatve
POSTAVKA
DO KUPCEV
DO DRUŽB V SKUPINI
DO DRUGIH
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
4.753.593
101.638
292.912
5.148.143
4.928.953
88.060
281.400
5.298.413
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
39 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
167.000
12.935
179.935
Razčlenitev kratkoročnih terjatev
POSTAVKA
DO KUPCEV V DRŽAVI
POPRAVEK VREDNOSTI
DO KUPCEV V TUJINI
POPRAVEK VREDNOSTI
IZ KONSIGNACIJSKE PRODAJE
DO DRŽAVE IN DRUGIH INSTITUCIJ
DRUGE
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
1.476.777
-295.181
3.743.272
-82.558
4.776
301.057
0
5.148.143
1.779.630
-289.303
3.602.958
-82.558
4.675
282.891
121
5.298.413
Terjatve do kupcev v tujini (razen BIH) so zavarovane pri Slovenski izvozni družbi.
Terjatve do kupcev na domačem trgu niso zavarovane, se pa na osnovi preverjanja bonitet
vrši prodaja na odprto.
Stanje zapadlih terjatev do kupcev na dan 31.12.2012 je znašalo 1.859.115,70 EUR, za
katere ni bilo oblikovanih popravkov, ker bodo terjatve poplačane. Do konca februarja
2013 je bilo poravnanih za 1.104.637,79 EUR zapadlih terjatev. Terjatve niso zastavljene
kot jamstvo.
Gibanje popravka vrednosti terjatev
POSTAVKA
(v EUR)
POPRAVEK VREDNOSTI TERJATEV 31.12.2011
371.862
ZMANJŠANJE POPRAVKA VREDNOSTI - ODPISI
0
ZMANJŠANJE POPRAVKA VREDNOSTI - PLAČILA
-7.169
POVEČANJE POPRAVKA VREDNOSTI
13.047
POPRAVEK VREDNOSTI TERJATEV 31.12.2012
377.739
7.6 Denarna sredstva
POSTAVKA
SREDSTVA V BLAGAJNI
DEVIZNA SREDSTVA V BLAGAJNI
SREDSTVA NA RAČUNIH
SREDSTVA NA ODPOKLIC
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
269
343
184.858
233.992
419.461
815
77
212.119
47.151
260.162
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
40 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
7.7 Aktivne časovne razmejitve
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
KRATKOROČNO ODLOŽENI STROŠKI
18.778
17.725
SKUPAJ
18.778
17.725
7.8 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
POSTAVKA
DOLGOROČNE PČR
REZERVACIJE
SKUPAJ
31.12.2012
OBLIKOVANJE
ČRPANJE
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
1.072.185
64.583
1.136.768
0
1.007
1.007
295.269
4.063
299.332
1.367.454
67.639
1.435.092
Dolgoročne rezervacije v višini 64.583 EUR predstavljajo rezervacije za odpravnine in
jubilejne nagrade, dolgoročne PČR pa odložene prihodke iz naslova nepovratnih sredstev
za razvojne projekte v višini 1.065.571 EUR ter emisijske kupone v višini 6.614 EUR.
7.9 Dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
2.977.732
2.977.732
DOLG. POSOJILA PRI DOMAČIH BANKAH
SKUPAJ
3.412.932
3.412.932
Razčlenitev dolgoročnih finančnih obveznosti
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
2.977.732
130.000
2.847.732
2.977.732
POSOJILODAJALEC - DOMAČE BANKE
GORENJSKA BANKA
NLB, d.d.
SKUPAJ
3.412.932
0
3.412.932
3.412.932
Za zavarovanje vseh kreditov smo izdali zastavno pravico na vse nepremičnine in novo
opremo kloralkalne elektrolize. Obresti za vsa posojila so tržne. Dolgoročni dolgovi
zapadejo v plačilo do leta 2016. Vsi dolgoročni dolgovi se nanašajo na nakupe osnovnih
sredstev. Obveznosti z rokom dospelim daljšim od 5 let ni.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
41 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
Kratkoročne finančne obveznosti
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
329.500
4.764.200
5.093.700
KRATK. DOBLJENA POS. PRI PODJ. V DRŽAVI
KRATK. DOBLJENA POS. PRI BANKAH
SKUPAJ
445.963
3.940.654
4.386.617
Razčlenitev kratkoročnih finančnih obveznosti
POSTAVKA
POSOJILODAJALEC - BANKE
NLB, d.d.
GORENJSKA BANKA KRANJ, d.d.
POSOJILODAJALEC - DOMAČA PODJETJA
EKOLOŠKI SKLAD RS
KOLEKTOR SINABIT
RCeMeN
SKUPAJ
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
4.764.200
3.309.200
1.455.000
329.500
0
40.000
289.500
5.093.700
3.940.654
3.105.654
835.000
445.963
20.963
100.000
325.000
4.386.617
Posojila se obrestujejo po tržni obrestni meri in so zavarovana z menicami in hipotekami.
Zadnje obveznosti zapadejo v plačilo v letu 2013.
Poslovne obveznosti
31.12.2012 31.12.2011
POSTAVKA
(v EUR)
KRATK. OBV. DO DOBAVITELJEV V DRŽAVI
KRATK. OBV. DO DOBAVITELJEV V TUJINI
KRATK. OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH
KRATK. OBVEZNOSTI DO DRŽAVE
KRATK. OBVEZNOSTI ZA PREJETE PREDUJME
OSTALE KRATK. OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA
SKUPAJ
2.265.283
1.080.874
201.589
168.892
17.955
14.467
3.749.060
(v EUR)
1.777.836
649.275
199.026
81.395
27.880
12.053
2.747.465
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
42 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
7.10 Pasivne časovne razmejitve
POSTAVKA
31.12.2012
31.12.2011
(v EUR)
(v EUR)
VNAPREJ VRAČUNANI STROŠKI IN ODHODKI
30.003
55.111
SKUPAJ
30.003
55.111
7.11 Zabilančna evidenca
V zabilančni evidenci so evidentirane odpisane terjatve, ki so tožene, zastarele ali do
podjetij v stečaju v višini 2.408.545 EUR in dane garancije ter menice za zavarovanje
izvedbe posla v višini 8.860.563 EUR:
menice do bank
6.793.932 EUR,
garancija Carinarnica
85.000 EUR,
garancija DARS
65.130 EUR,
menice KPL in MG
595.480 EUR,
obrestna zamenjava
1.288.250 EUR,
poroštvo
32.771 EUR.
7.12 Odpisi vrednosti
POSTAVKA
LETO 2012
LETO 2011
(v EUR)
(v EUR)
1.833.461
988
12.864
6.498
1.853.811
AMORTIZACIJA IN PREVRED. OS
PREVRED. ODHODKI OPREDMETENIH OS
PREVRED. ODHODKI TERJATEV
PREVRED. ODHODKI ZALOG
SKUPAJ
1.851.690
14.764
97.718
12.640
1.976.812
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
43 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
7.13 Stroški po funkcionalnih skupinah
POSTAVKA
NABAVNA VREDNOST PROD. BLAGA
PROIZV. STROŠKI PRODANIH PROIZV.
STROŠKI PRODAJANJA
STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI
a) NORMALNI
b) PREVREDNOTOVALNI POP. OS
c) PREVREDNOTOVALNI POP. OBS
SKUPAJ
LETO 2012
LETO 2011
(v EUR)
(v EUR)
19.952
18.230.373
1.940.741
1.550.902
1.530.552
988
19.362
21.741.968
41.462
19.058.620
1.913.261
770.450
645.328
14.764
110.358
21.783.793
7.14 Finančni odhodki
POSTAVKA
LETO 2012
LETO 2011
(v EUR)
(v EUR)
OBRESTI
OBRESTI ZA PREJETE KREDITE
ZAMUDNE OBRESTI
SKUPAJ
358.102
2.093
360.195
405.180
2.124
407.304
67.537
1.772
69.309
42.805
34.064
76.869
DRUGI FINANČNI ODHODKI
TEČAJNE RAZLIKE
DRUGI FINANČNI ODHODKI
SKUPAJ
7.15 Drugi odhodki
POSTAVKA
LETO 2012
LETO 2011
(v EUR)
(v EUR)
2.564
5.323
7.888
ODŠKODNINE
DRUGI ODHODKI
SKUPAJ
843
2.618
3.461
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
44 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
7.16 Prihodki
LETO 2012 LETO 2011
VRSTA PRIHODKA
(v EUR)
PRIH. OD PROD. PROIZV. IN STOR. NA DOMAČEM TRGU
PRIHODKI OD NAJEMNIN
PRIH. OD PROD. BLAGA IN MAT. NA DOMAČEM TRGU
PRIH. OD PROD. PROIZV. IN STORITEV NA TRGU EU
PRIH. OD PROD. PROIZV. IN STORITEV IZVEN EU
PRIH. OD PROD. BLAGA IN MAT. IZVEN EU
ČISTI PRIHODKI IZ PRODAJE
POVEČANJE/ZMANJŠANJE ZALOG
VREDNOST USREDSTVENIH LASTNIH PROIZVODOV
DRUGI PRIHODKI IZ POSLOVANJA
SKUPAJ PRIHODKI IZ POSLOVANJA
(v EUR)
7.001.482
36.334
4.807
9.896.621
3.859.563
7.930
20.806.737
-122.053
7.448.776
50.988
40.210
9.230.476
4.940.666
2.916
21.714.031
122.648
17.974
16.724
471.286
21.173.943
241.410
22.094.813
Razčlenitev drugih prihodkov iz poslovanja
LETO 2012 LETO 2011
POSTAVKA
(v EUR)
DRUGI PRIHODKI - SUBVENCIJE, DOTACIJE, ODŠKODN.
348.802
150.754
0
48.000
115.034
32.072
7.450
10.584
471.286
241.410
DOBIČEK OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
ODPISI ZASTARANIH OBVEZNOSTI
IZTERJANE ODPISANE TERJATVE
SKUPAJ
(v EUR)
Finančni prihodki
LETO 2012 LETO 2011
POSTAVKA
(v EUR)
(v EUR)
FIN. PRIH. IZ OBRESTI IN DRUGIH KRATK. TERJATEV
76.711
147.357
SKUPAJ
76.711
147.357
Finančni prihodki se nanašajo na tečajne razlike v višini 55.390 EUR in na obresti v višini
21.321 EUR.
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
45 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
8 Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu izkaza niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na
računovodske izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili,
ali so ti dogodki pravilno prikazani v računovodskih izkazih na dan 31.12.2012.
Hrastnik, 29.03.2013
Glavni izvršni direktor:
Branko Majes
Upravni odbor:
dr. Marjan Dovč
Stevica Čeko
dr. Matevž Kmet
Jože Bovhan
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
46 / 47
TKI HRASTNIK d.d.
III POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
___________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2012
47 / 47
TKI HRASTNIK d.d.