Nerevidirani in nekonsolidirani
računovodski izkazi za leto 2013
Ljubljana, 28. marec 2014
Splošni podatki o družbi NFD Holding d. d.
NFD Holding d. d. posluje kot redna delniška družba, ki je nastala na osnovi
preoblikovanja njene pravne predhodnice, pooblaščene investicijske družbe.
NFD Holding d. d. posluje v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in drugo
veljavno zakonodajo v Republiki Sloveniji.
Splošni podatki o družbi NFD Holding d. d.:
Pravno in poslovno ime družbe
Naziv firme
Skrajšan naziv firme
Sedež družbe
Naslov
Kraj in številka registracije
Matična številka
Številka vpisa v sodni register
Kraj registracije
Šifra glavne dejavnosti
Datum vpisa v register
Datum registracije
Davčna številka
Poslovni račun
NFD HOLDING, FINANČNA DRUŽBA D. D.
NFD Holding d. d.
Trdinova 4, Ljubljana, Slovenija
1294261
Srg 2003/09071, št. vložka je 1/30684/00
Okrožno sodišče v Ljubljani
64.200 – dejavnost holdingov
28. 11. 2003
35919060
SI56 0510 0801 0530 603
pri ABANKA VIPA d. d.
Velikost družbe
Družba NFD Holding d. d. se po določbah Zakona o gospodarskih družbah po
velikosti razvršča v veliko družbo.
Uprava
Družbo NFD Holding je v letu 2013 samostojno zastopal predsednik uprave Miran
Kraševec.
Nadzorni svet
Nadzorni svet je v letu 2013 deloval v naslednjih sestavah:
a) Obdobje do 24. 9. 2013:
1. Miha Dolinar, univ. dipl. org. dela, kot predsednik,
2. mag. Matevž Slapničar kot namestnik predsednika,
3. Janko Kastelic, univ. dipl. ekon., kot član,
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
2
4. Milan Ževart, univ. dipl. ekon., kot član in
5. Jan Mally, univ. dipl. ekon., kot član nadzornega sveta
b)
1.
2.
3.
4.
Obdobje od 24. 9. 2013 dalje:
Miha Dolinar, univ. dipl. org. dela, kot predsednik nadzornega sveta,
Janko Kastelic, univ. dipl. ekon., kot član,
Milan Ževart, univ. dipl. ekon., kot član in
Jan Mally, univ. dipl. ekon., kot član.
V sklopu nadzornega sveta je imenovana revizijska komisija, ki je v letu 2013
delovala v sestavi Matevž Slapničar kot predsednik in Janko Kastelic kot član.
Skupina NFD Holding
Družba sestavlja konsolidirano letno poročilo za Skupino NFD Holding v skladu
z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja in v skladu z Zakonom o
gospodarskih družbah. Revidirano konsolidirano letno poročilo za Skupino NFD
Holding bo objavljeno v času najpozneje do 30. 4. 2014.
Skupina NFD Holding po stanju na dan 31. 12. 2013 povezuje matično družbo NFD
Holding d. d. in odvisna podjetja, v katerih ima družba NFD Holding bodisi
neposredno kapitalsko udeležbo večjo od 50,0% bodisi posredno kapitalsko
udeležbo (preko odvisne družbe):
Zap.
št.
Naziv in sedež odvisnega podjetja
1.
2.
Hoteli Bernardin d. d., Obala 2, 6320 Portorož
NFD Investicijsko svetovanje d.o.o., Trdinova 4,
1000 Ljubljana
3.
Bernardin Real d.o.o., Obala 2, 6320 Portorož
Neposredni
% v
kapitalu
31.12.2013
Neposredni %
v kapitalu
31.12.2012
66,21
66,21
100,00
100,00
-
-
0,59
0,59
V letu 2013 izločene družbe iz Skupine NFD Holding:
4.
Bernaradin Arkade d.o.o.
V letu 2013 je družba Hoteli Bernardin d. d. kot imetnica 99,16% udeležbe v
kapitalu v družbi Bernardin Arkade d. o. o. le-to odtujila oz. prodala. Konec
leta 2013 pa je kot edina družbenica ustanovila novo družbo Bernardin Real
d.o.o. z ustanovnim kapitalom 7.500 EUR.
Pridružene družbe
Zap.
št.
Naziv in sedež pridruženega podjetja
1.
Ljubljanske mlekarne d. d., Tolstojeva ul. 63,
Ljubljana
2.
Melamin d. d., Tomšičeva 9, 1330 Kočevje
% v
kapitalu
31.12.2013
% v
kapitalu
31.12.2012
-
24,95
41,43
41,43
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
3
V letu 2013 je bila plačana kupnina za prodan celotni sveženj delnic
izdajatelja Ljubljanske mlekarne d. d., s tem pa je bila ta finančna naložba
izločena iz naložbenega portfelja družbe.
Osnovni kapital in v letu 2013 izveden postopek združitve delnic
Osnovni kapital družbe na dan 31. 12. 2013 znaša 1.924.671 EUR oz. 1,00
EUR/delnico.
V letu 2013 je bilo na podlagi sklepa skupščine delničarjev izvedeno
poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala v višini 20.067.637 EUR in je
bilo dne 9.7.2013 vpisano v sodnem registru (Srg 2013/28895). Zaradi
zmanjšanja osnovnega kapitala so se obstoječe kosovne delnice združile
upoštevaje menjalno razmerje 1:8,7618081220115, tako da po opravljeni
združitvi v letu 2013 skupno število izdanih delnic znaša 1.924.671.
Lastniki delnic družbe
Na dan 31. 12. 2013 poseduje prvih 10 delničarjev skupaj 1.503.327 delnic ali
78,11% vseh delnic družbe, vsi ostali delničarji pa skupaj 421.344 delnic, kar
predstavlja 21,89% vseh izdanih delnic družbe.
Največji lastniki delnic družbe NFD Holding d. d.:
Zap.
št. Imetnik
Število delnic
Delež (%)
1 SAVA, d.d.
474.339
24,65
2 MAKSIMA INVEST d.d. - v stečaju
381.957
19,85
3 ABANKA d.d.
191.968
9,97
4 FINETOL d.d. - v stečaju
148.291
7,70
5 VALANT STANISLAV
82.361
4,28
6 INOVATIVNI PROJEKTI, d.o.o.
69.514
3,61
7 GB d.d., Kranj
65.625
3,41
8 ACH, d.d., Ljubljana
38.040
1,98
9 ARMIKOR, d.o.o.
34.914
1,81
16.318
0,85
10 OMEN d.o.o.
Skupaj prvih 10 imetnikov
1.503.327
78,11
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
4
Ostali imetniki
Skupno število delnic
421.344
21,89
1.924.671
100,00
Lastne delnice
Na dan 31. 12. 2013 je imela družba NFD Holding v lasti 152 lastnih delnic,
kar predstavlja 0,01% vseh izdanih delnic, medtem ko jih je imela na dan 31.
12. 2012 v lasti 1.336 lotov oziroma 0,008% vseh delnic družbe. Sprememba
števila lastnih delnic je posledica združitve delnic ob zadnjem zmanjšanju
osnovnega kapitala. Lastne delnice je družba pridobila v letu 2003 pri
preoblikovanju družbe iz pooblaščene investicijske družbe v delniško družbo.
Zaposleni
Na dan 31.12.2013 je bilo v družbi 7 zaposlenih, kar je nespremenjeno stanje
glede na 31.12.2012.
Računovodski izkazi za leto 2013
Spremembi v računovodskih usmeritvah
Računovodske usmeritve za leto 2013 so glede na predhodno leto 2012
spremenjene pri vrednotenju svežnja delnic izdajatelja Sava d. d. in
izdajatelja Melamin d. d.. Oba svežnja delnic upoštevata pošteno vrednost v
višini borzne cene oz. vrednosti za eno delnico, ki je bila dosežena na zadnji
trgovalni dan v letu 2013 na Ljubljanski borzi d. d. (pred tem so bile delnice
izdajatelja Sava d. d. vrednotene na osnovi modela vrednotenja, delnice
izdajatelja Melamin d. d. pa po nabavni ceni).
Tržna vrednost svežnja delnic izdajatelja SAVA d. d. znaša 19.990 EUR in je
manjša od vrednosti na podlagi modela vrednotenja (v višini 3.397.507 EUR) za
3.377.517 EUR. Prevrednotenje je obračunano kot trajna slabitev v izkazu
poslovnega izida za leto 2013.
Tržna vrednost svežnja delnic izdajatelja Melamin d.d. upošteva borzno ceno v
višini 28 EUR/delnico namesto nabavne cene za eno delnico, ki je znašala 11,17
EUR/delnico. S tem se je vrednost finančne naložbe povečala od nabavne
vrednosti 2.081.687 EUR na tržno vrednost 5.218.360 EUR, pozitivna razlika, ki
predstavlja okrepitev vrednosti v višini 3.136.673 EUR, pa se je pripoznala v
povečanju vrednosti presežka iz prevrednotenja.
Podlaga za sestavljanje računovodskih izkazov
Računovodske izkaze družba NFD HOLDING d. d. sestavlja v skladu z
računovodskimi in poročevalskimi zahtevami SRS 2006 in zahtevami Zakona o
gospodarskih družbah. Sestavljeni so z upoštevanjem temeljnih računovodskih
predpostavk: upoštevanje nastanka poslovnega dogodka, upoštevanje časovne
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
5
neomejenosti delovanja ter
finančnega položaja družbe.
upoštevanje
resnične
in
poštene
predstavitve
Računovodski izkazi za leto 2013 so prikazani v celih vrednostih za evro (EUR)
brez centov.
Revizor
Letno poročilo za družbo NFD Holding d. d. in konsolidirano letno poročilo za
Skupino NFD Holding za leto 2013 revidira revizijska družba KPMG Slovenija,
podjetje za revidiranje, d. o. o., Ljubljana.
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
6
RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO 2013
1.BILANCA STANJA
Postavka
A.
I.
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva in dolg. AČR
II.
Opredmetena osnovna sredstva
13.105
12.319
494.830
278.922
181.202
305.303
187.582
3.opredmetana OS v gradnji oz. izdelavi
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
1.762.200
46.951.246
1.945
1.826.280
48.430.881
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
b) Druge delnice in deleži
46.951.246
40.375.163
6.576.083
48.430.881
44.941.216
3.489.665
KRATKOROČNA SREDSTVA
Kratkoročne finančne naložbe
5.769.069
5.265.159
27.706.332
26.580.746
5.265.159
5.265.159
-
26.332.808
26.332.808
247.938
275.956
2.268
107.536
166.152
227.954
2.053
199.521
7.207
8.407
183.907
926.065
2.678
54.957.797
(10.776.843)
1.924.671
78.473.320
715.470
21.992.308
1.924.671
21.992.308
2.941
(2.941)
3.007.511
2.941
(2.941)
(1.209.202)
(15.709.025)
-
(20.067.636)
296.064
296.064
65.729.552
65.440.670
3
39.732.100
25.708.567
288.882
5.088
65.974.214
77.201.960
76.745.508
3
35.807.589
40.937.916
456.452
259.826
82.975.192
1. Zgradbe
2. Druge naprave in oprema in druga opredmetena OS
B.
I.
1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Druge delnice in deleži
2. Kratkoročna posojila
II.
III.
C.
A.
I.
Kratkoročne poslovne terjatve
1.Kratkoročne poslovne terjatve v skupini
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
KAPITAL
Vpoklican kapital
1. Osnovni kapital
2. Rezerve za lastne delnice
3. Lastne delnice
II.
III.
B.
C.
I.
Presežek iz prevrednotenja
Čista izguba poslovnega leta
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
1.Dolg. finančne obveznosti do bank
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
1.Krat. fin.obve. do družb v skupini
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
II.
D.
31. 12. 2012
78.473.320
50.764.310
12.319
460.124
1. Dolgoročne AČR
III.
IV.
31. 12. 2013
54.957.797
49.186.675
13.105
3. Druge krat. finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
KRAT. PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
7
2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
Postavka
1.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
1. Čisti prihodki od prodaje storitev razen najemnin
2. Čisti prihodki od najemnin
2013
2012
168.588
66.620
119.800
48.788
10.278
56.342
-
-
(1.442.826)
(1.954.416)
(760.088)
(572.936)
(465.145)
(46.636)
(36.275)
(24.880)
(102.302)
(7.500)
(887.277)
(734.053)
(564.717)
(67.983)
(43.857)
(57.496)
(322.480)
(10.606)
FINANČNI PRIHODKI
Finančni prihodki iz deležev
1. Finančni prihodki iz deležev v podjetjih v skupini
2. Finančni prihodki v pridruženih podjetjih
3. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz danih posojil
1.Finančni prihodki iz posojil, danim v skupini
2. Finančni prihodki iz posojil danih drugim
229.707
220.835
8.255.212
8.222.724
186.370
34.465
4.028.321
4.010.250
184.153
8.872
32.488
278
8.594
7.360
25.128
(14.763.631)
(26.244.039)
(13.432.852)
(866.170)
(441.155)
(9.684.651)
(2.448.646)
(14.110.645)
13.
FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov fin. naložb
Finančni odhodki iz posojil, prejetih v skupini
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
(23.454)
(97)
14.
DRUGI PRIHODKI
131.908
9.398
15.
DRUGI ODHODKI
(32.771)
(200.411)
16.
DAVEK IZ DOBIČKA
-
-
17.
CELOTNA IZGUBA OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
(15.709.025)
(20.067.636)
2.
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
POSLOVNI ODHODKI
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški dela
a) stroški plač
b) stroški pokojninskih zavarovanj
c) stroški drugih socialnih zavarovanj
d) drugi stroški dela
Odpisi vrednosti
Drugi poslovni odhodki
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
3. IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
Postavka
17.
18.
19.
Celotna izguba obračunskega obdobja
Spremembe pres. iz prevrednotenja fin. naložb
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
2013
2012
(15.709.025)
4.216.713
(20.067.636)
(361.280)
(11.492.312)
(20.428.916)
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
8
4. IZKAZ DENARNIH TOKOV
Postavka
A.
2012
Denarni tokovi pri poslovanju
a) Prejemki pri poslovanju
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev
Drugi prejemki pri poslovanju
B.
2013
237.938
94.730
143.208
118.561
74.905
43.656
b) Izdatki pri poslovanju
Izdatki za nakupe materiala in storitev
Izdatki za plače zaposlencev
Izdatki za dajatve vseh vrst
Drugi izdatki pri poslovanju
(1.425.081)
(642.719)
(663.150)
(119.211)
-
(1.954.829)
(1.050.470)
(657.102)
(179.286)
(67.972)
c) Prebitek prejemkov ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b)
(1.187.143)
(1.836.268)
14.881.216
213.835
14.667.381
30.369.096
533.710
20.594.637
9.240.749
-
(248.764)
(849)
(247.915)
14.881.216
30.120.332
2.018
499.185
2.018
499.185
-
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za izplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
(14.394.203)
(14.394.203)
(27.857.184)
(3.790.940)
(24.066.244)
c) Prebitek prejemkov ali prebitek izdatkov pri finan. (a + b)
(14.392.185)
(27.357.999)
227.954
926.065
(698.111)
926.065
926.065
-
Denarni tokovi pri naložbenju
a) Prejemki pri naložbenju
Pr. od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih iz naložbenja
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev opredmetenih sredstev
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov ali prebitek izdatkov pri nalož. (a manj b)
C.
Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
Prejemki za obresti
Č.
Končno stanje denarnih sredstev
x)
y)
Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
Začetno stanje denarnih sredstev
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
9
4.1
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2013
postavke kapitala
osnovni kapital
I
poslovni dogodki
A.1. Stanje 31.decembra 2012
B.1.Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki
a) vpis vpoklicanega kapitala (vpl.kapitala)
b) vpis nevpoklicanega osn.kapitala
c) vpoklic vpisanega osn.kapitala
č) vnos dodatnih vplačil kapitala
d) nakup lastnih delnic, deležev
e) odtujitev, umik lastnih delnic, deležev
f) vračilo kapitala
skupaj spremembe lastniškega kapiala
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obdobja
a) vnos čistega posl.izida poročeval.obdobja
b) sprem. presežka iz prevred.neopred.sred.
c) sprem. presežka iz prevred. opred.sred.
č) sprem. presežka iz prevred.fin.naložb
d) druge sestavine vseobsegajočega donosa
skupaj celotni vseobsegajoči donos
B.3. Spremembe v kapitalu
a) razporeditev čist.dobička na druge sestavine kap.
b) razpor. dela čist.dobička po skl. upr. in NS
c) razp.čist.dobička za dod.rez.po skl.skupšč.
č) poravnava izgube kot odbitne postavke kapitala
d) oblik.rez.za lastne delnice, deleže iz dugih sest.kap.
e) sprostitev rezerv za lastne deln., deleže in razpored.
f) druge spremembe v kapitalu
skupaj spremembe v kapitalu
C. Končno stanje poročevalskega obdobja
21.992.308
kapital.
rezerve
II
zakonske
rezerve
III/1
rezerve iz
rezerve za
lastne delnice
III/2
-2.941
dobička
lastne
delnice
III/3
2.941
statutarne
rezerve
III/4
druge rez. iz
dobička
III/5
presežek iz
prevredn.
IV
preneseni čisti
dobiček
V
-1.209.202
čisti dobiček
posl.leta
VI
-20.067.636
715.470
-15.709.025
-15.709.025
4.216.713
4.216.713
4.216.713
-20.067.637
-15.709.025
-11.492.312
20.067.637
-20.067.637
1.924.671
skupaj
kapital
VII
-
20.067.637
-2,941
2.941
3.007.511
BILANČNA IZGUBA 2013
-15.709.025
-10.776.842
-15.709.025
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
10
4.2
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2012
postavke kapitala
osnovni kapital
poslovni dogodki
A.1. Stanje 31.decembra 2011
B.1.Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki
a) vpis vpoklicanega kapitala (vpl.kapitala)
b) vpis nevpoklicanega osn.kapitala
c) vpoklic vpisanega osn.kapitala
č) vnos dodatnih vplačil kapitala
d) nakup lastnih delnic, deležev
e) odtujitev, umik lastnih delnic, deležev
f) vračilo kapitala
skupaj spremembe lastniškega kapiala
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poroč.obdobja
a) vnos čistega posl.izida poročeval.obdobja
b) sprem. presežka iz prevred.neopred.sred.
c) sprem. presežka iz prevred. opred.sred.
č) sprem. presežka iz prevred.fin.naložb
d) druge sestavine vseobsegajočega donosa
skupaj celotni vseobsegajoči donos
B.3. Spremembe v kapitalu
a) razporeditev čist.dobička na druge sestavine kap.
b) razpor. dela čist.dobička po skl. upr. in NS
c) razp.čist.dobička za dod.rez.po skl.skupšč.
č) poravnava izgube kot odbitne postavke kapitala
d) oblik.rez.za lastne delnice, deleže iz dugih sest.kap.
e) sprostitev rezerv za lastne deln., deleže in razpored.
f) druge spremembe v kapitalu
skupaj spremembe v kapitalu
C. Končno stanje poročevalskega obdobja
kapital.
rezerve
zakonske
rezerve
rezerve iz
rezerve za
lastne delnice
dobička
lastne
delnice
statutarne
rezerve
druge rez. iz
dobička
presežek iz
prevredn.
preneseni čisti
dobiček
čisti dobiček
posl.leta
skupaj
kapital
I
II
III/1
III/2
III/3
III/4
III/5
IV
V
VI
VII
53.116.509
-
-
-2.941
2.941
-
-
- 847.922
-
-31.124.202
21.144.385
-20.067.636
-20.067.636
-361.280
-361.280
-361.280
-20.067.636
-31.124.202
-31.124.202
-31.124.202
21.992.308
-20.428.916
31.124.202
31.124.202
-2.941
2.941
-1.209.202
BILANČNA IZGUBA 2012
31.124.202
-20.067.636
715.470
-20.067.636
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
11
5. IZKAZ BILANČNE IZGUBE
Elementi
A.
ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
B.
2013
2012
(15.709.025)
(20.067.636)
+ PRENESENI ČISTI DOBIČEK
-
-
C.
- PRENESENA ČISTA IZGUBA
-
-
D.
BILANČNI DOBIČEK
-
-
E.
BILANČNA IZGUBA
(15.709.025)
(20.067.636)
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
12
Pojasnila k poslovanju v letu 2013
Naložbena dejavnost
Naložbena dejavnost je bila tudi v letu 2013 v znamenju nadaljnje odprodaje
določenih svežnjev delnic, kar je omogočilo nadaljnje zmanjševanje finančnega
dolga družbe NFD Holding.
V mesecu marcu je bila s plačilom kupnine v višini dobrih 9,5 mio evrov
zaključena odprodaja celotnega svežnja delnic, ki je predstavljala 24,95%
kapitalsko udeležbo v kapitalu izdajatelja Ljubljanske mlekarne (dogovorjena
že v predhodnem letu 2012).
V mesecu oktobru je bila dogovorjena odprodaja celotne 48,49% kapitalske
udeležbe v NFD d.o.o., ki je bila s plačilom pogodbeno dogovorjene kupnine v
višini dobrih 1,3 mio evrov prav tako uspešno zaključena v mesecu marcu 2014.
Prav tako je bil v mesecu oktobru v višini 5,1 mio evrov odtujen celotni
poslovni delež v družbi Termoelektrarna Trbovlje d. o. o., ki je predstavljal
18,67% kapitalsko udeležbo v njenem celotnem kapitalu.
Prodajna vrednost vseh treh navedenih svežnjev delnic oz. kapitalskih udeležb
je znašala dobrih 16 mio evrov. Sredstva plačanih kupnin so bila v višini
dobrih 15,5 mio evrov namenjena odplačilu finančnega dolga, le relativno
manjši znesek je bil v družbi zadržan za zagotavljanje njenega tekočega
poslovanja.
Pojasnila k obračunu poslovanja za leto 2013
Poslovni izid za leto 2013 evidentira izgubo 15.709.025 EUR, kot razliko med
vsemi v letu obračunanimi prihodki 530.203 EUR in vsemi v letu obračunanimi
odhodki 16.239.228 EUR.
Prihodke je družba ustvarila z oddajanjem naložbene nepremičnine (49 tisoč
evrov), s prodajo storitev (120 tisoč evrov) ter z izplačanimi zavarovalnimi
vsotami iz prekinjenega zavarovanja (132 tisoč evrov), medtem ko so bili
finančni prihodki, ki predstavljajo dividendne donose, doseženi v skupnem
znesku 220 tisoč evrov in ki predstavljajo obresti, v višini 9 tisoč evrov.
Odhodke v letu 2013 v največjem obsegu tvorijo negativna prevrednotenja
finančnih naložb (13,2 mio evrov), obresti od najetih posojil (1,3 mio evrov)
in popravki vrednosti terjatev za dane kredite (270 tisoč evrov). Odhodki t.
im. stroškov splošnih dejavnosti, ki nastajajo zaradi same dejavnosti družbe,
pa v letu 2013 znašajo 1,4 mio evrov (v tem znašajo stroški dela 573 tisoč
evrov, amortizacije 98 tisoč evrov, ostalo pa so stroški materiala in storitev
ter drugi stroški v skupnem znesku 729 tisoč evrov). Drugi odhodki znašajo 33
tisoč evrov.
Premoženjska bilanca na 31. 12. 2013 izkazuje bilančno vsoto 54,958 mio evrov.
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
13
Sredstva družbe so v največjem obsegu (49,2 mio evrov) angažirana v
dolgoročnih sredstvih (v tem v dolgoročnih finančnih naložbah v višini 46,9
mio evrov).
Obveznosti družbe so pretežno angažirane kot kratkoročne obveznosti (65,7 mio
evrov), le relativno manjši znesek predstavljajo kratkoročne poslovne
obveznosti (288 tisoč evrov), medtem, ko je vrednost kapitala negativna (v
višini 10,8 mio evrov).
Kratkoročne finančne obveznosti do bank in do ostalih posojilodajalk, ki niso
banke, so po stanju na dan 31. 12. 2013 obračunane na osnovi reguliranih
finančnih razmerij po pogodbi o reprogramu, ki je bila sklenjena v mesecu
aprilu 2013. S pogodbo o reprogramu naj bi se namreč ponovno vzpostavili
pogoji za poslovanje družbe v skladu z Zakonom o finančnem poslovanju,
postopkih zaradi insolventnosti in prisilnem prenehanju (ZFPPIPP). Družba je
namreč z vsemi finančimi upniki, katerih terjatve predstavljajo 99,9% od vseh
finančnih obveznosti družbe, dogovorila konverzijo dela dolga v delnice in
dokapitalizacijo družbe s stvarnimi vložki (skupaj v višini 8,4 mio evrov),
postopno razdolževanje z dezinvestiranjem naložb iz naložbenega portfelja, s
tem pa tudi odplačilo dolga (upoštevaje izpolnjevanje pogodbenih določil) vse
do 31. 12. 2015 ter je dogovorila tudi vzdržejšo višino obrestne mere in
njihovo plačilo.
Pogodba o reprogramu, ki je predvidevala dokapitalizacijo (tudi) s strani
bank, v tem delu ni bila realizirana. Skladno s spremembami in dopolnitvami
Zakona o bančništvu (ZBan-1), ki so stopile v veljavo po datumu pogodbe in še
zlasti po datumu skupščine družbe, so morale banke za sodelovanje v
dokapitalizaciji pridobiti dovoljenje Banke Slovenije za kvalificirano
naložbo. Banka Slovenije je izdajo dovoljenja zavrnila v reprogramu
sodelujočima bankama, zaradi česar dokapitalizacija ni bila izvedena.
Zaradi kapitalske neustreznosti družbe, ki je nastala vsled neizvedene
dokapitalizacije (negativni kapital 31.12.2013 znaša 10,8 mio evrov), je
družba podvzela potrebne aktivnosti za vzpostavitev pogojev za poslovanje v
skladu z ZFPPIPP. Dne 19. 12. 2013 je bil pri Okrožnem sodišču v Ljubljani
vložen predlog za začetek postopka preventivnega prestrukturiranja po 44.b
členu ZFPPIPP, ki je bil v nadaljevanju v letu 2014 umaknjen in ki ga je
nasledil postopek poenostavljene prisilne poravnave.
V premoženjski bilanci je na dan 31.12.2013 evidentirana zunajbilančna
vrednost v višini 66 mio evrov. V tej vrednosti predstavljajo največjo
vrednost zastavljeni vrednostni papirji/kapitalske udeležbe in nepremičnine za
dana zavarovanja za najeta posojila (v skupni višini 53,6 mio evrov) ter
obveznost do banke iz naslova terminskega odkupa delnic izdajatelja Mercator
d. d. (v višini 9,3 mio evrov).
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
14
Sestava sredstev po vrstah sredstev
31.12.2013
Zap.
št.
Sestava sredstev
1.
Naložbe v tržne VP
2.
31.12.2012
EUR
%
EUR
%
8.501.555
15,5
9.907.422
12,6
Naložbe v netržne VP
43.714.849
79,5
64.856.268
82,7
52.216.404
95,0
74.763.689
95,3
3.
Skupaj naložbe v VP (1+2)
Likv. sred. z likvidnostjo
do 6 mesecev
505.962
0,9
1.376.201
1,7
4.
Ostalo
2.235.429
4,1
2.333.428
3,0
5.
Skupaj
54.957.795
100,0
78.473.318
100,0
Vrste finančnih naložb
31.12.2013
31.12.2012
Zap.
št.
1.
Vrste FN
Dolg. kapit. udel.
EUR
46.951.246
% v FN
89,9
EUR
48.430.881
2.
3.
4.
5.
Krat. kapit. udel.
Skupaj (1+2)
Dani krediti
Skupaj
5.265.159
52.216.405
52.216.405
10,1
100,0
100,0
26.332.808
74.763.689
247.938
75.011.627
EUR
64,6
35,1
99,7
0,3
100,00
Seznam desetih največjih posamičnih finančnih naložb
31.12.2013
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13
Izdajatelj vrednostnega papirja
HOTELI BERNARDIN D.D., Portorož
MELAMIN d. d., Kočevje
MERCATOR d.d.
PREMOGOVNIK VELENJE d. d.
NFD d.o.o.
KRKA d.d.
NFD 1 investicijski sklad d.d.
PETROL d.d.
CETIS d.d.
ISTRABENZ d.d.
SKUPAJ OD 1 DO 10
SKUPAJ VSE OSTALE FINANČNE NALOŽBE
SKUPAJ FINANČNE NALOŽBE 31. 12. 2013
EUR
40.375.163
5.218.360
2.270.744
1.921.111
1.357.723
390.000
248.064
218.000
70.455
65.942
52.135.562
80.843
52.216.405
% v
naložbah
77,3
10,0
4,4
3,7
2,6
0,7
0,5
0,4
0,1
0,1
99,9
0,1
100,00
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
15
31.12.2012
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13
Izdajatelj vrednostnega papirja
HOTELI BERNARDIN D.D., Portorož
LJUBLJANSKE MLEKARNE d. d., Ljubljana
TERMOELEKTRARNA TRBOVLJE d. o. o.
SAVA d. d. Kranj
PREMOGOVNIK VELENJE d. d.
MERCATOR d.d.
MELAMIN d. d., Kočevje
NFD d. o. o., Ljubljana
ISTRABENZ d. d.
POLZELA, tovarna nogavic d. d.
SKUPAJ OD 1 DO 10
SKUPAJ VSE OSTALE FINANČNE NALOŽBE
SKUPAJ FINANČNE NALOŽBE 31. 12. 2012
EUR
44.881.752
9.567.381
5.141.568
3.397.507
3.377.380
3.156.888
2.081.688
1.407.978
362.319
341.967
73.716.427
1.047.262
74.763.689
% v
naložbah
60,03
12,80
6,88
4,54
4,52
4,22
2,78
1,88
0,48
0,46
98,60
1,40
100,00
Seznam podjetij z udeležbo v kapitalu nad 20,0%
Zap.
št.
1.
2.
3.
4.
5.
Naziv podjetja in sedež
LJUBLJANSKE MLEKARNE D. D.
Tolstojeva ulica 63, Ljubljana
NFD d. o. o.,
Trdinova 4, Ljubljana
MELAMIN d. d.
Tomšičeva 9, Kočevje
HOTELI BERNARDIN D. D.
Obala 2, Portorož
NFD Investicijsko svet. d. o. o.,
Trdinova 4, Ljubljana
% udeležbe
31.12.2013
Sprememba
v 2013
% udeležbe
31.12.2012
-
(24,95)
24,95
48,49
-
48,49
41,43
-
41,43
66,21
-
66,21
100,00
-
100,00
Nadaljnje poslovanje družbe
Družba je 24. 1. 2014 pri Okrajnem sodišču v Ljubljani vložila predlog za
začetek postopka poenostavljene prisilne poravnave po 221.a členu ZFPPIPP
skladno z načrtom finančnega prestrukturiranja družbe. Okrajno sodišče v
Ljubljani je dne 20. 2. 2014 sprejelo sklep o začetku postopka poenostavljene
prisilne poravnave. Od uvedbe postopka dalje je družba dolžna pri poslovanju
upoštevati omejitve, ki jih določa ZFPPIPP, zato sme opravljati le redne posle
v okviru svoje osnovne dejavnosti in posle, predvidene v načrtu finančnega
prestrukturiranja. Skladno s 132. členom ZFPPIPP so se z začetkom postopka
poenostavljene prisilne poravnave prekinili tudi postopki izvršb na sredstvih
družbe, ki so bili začeti pred uvedbo postopka.
Uprava družbe
Objava nerevidiranega in nekonsolidiranega letnega poročila za leto 2013
za družbo NFD Holding d. d.
16