sk žgp lp 2011 13.6.2012 končno - ŽGP
Letno poročilo SKUPINA SŽ – ŽGP za leto 2011 april 2012 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 3 Kazalo: Nagovor uprave ................................................................................................................................... 6 1. UVOD............................................................................................................................................. 8 1.1 Temeljni podatki o obvladujoči Družbi ................................................................................. 8 1.2 Temeljni podatki o odvisnih družbah................................................................................... 14 1.3 Pomembnejši podatki o poslovanju ..................................................................................... 15 1.4 Pomembnejši dogodki .......................................................................................................... 16 2 POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................ 18 2.1 Sistem vodenja in upravljanja .............................................................................................. 18 2.2 Temeljne razvojne usmeritve ............................................................................................... 20 2.3 Gospodarska gibanja in konkurenca .................................................................................... 22 2.4 Sodelovanje v mednarodnem prostoru................................................................................. 23 2.5 Analiza poslovanja Skupine SŽ – ŽGP................................................................................ 24 2.6 Analiza poslovanja SŽ – ŽGP d.d........................................................................................ 29 2.7 Informacijska tehnologija .................................................................................................... 44 2.8 Upravljanje tveganj .............................................................................................................. 45 2.9 Zaposleni .............................................................................................................................. 46 2.10 Investicijska vlaganja ........................................................................................................... 53 2.11 Raziskave in razvoj .............................................................................................................. 54 2.12 Sistem vodenja kakovosti .................................................................................................... 55 2.13 Sistem ravnanja z okoljem ................................................................................................... 55 3 RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................................ 57 3.1 Splošna pojasnila k računovodskim izkazom ...................................................................... 57 3.2 Računovodski izkazi s pojasnili za Skupino SŽ – ŽGP ....................................................... 66 3.2.1 Bilanca stanja Skupine SŽ – ŽGP (31.12.2011) .............................................................. 66 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.2.6 Izkaz poslovnega izida Skupine SŽ – ŽGP za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 ................. 69 Izkaz denarnih tokov Skupine SŽ – ŽGP za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 .................... 72 Izkaz gibanja kapitala za leto 2010.................................................................................. 74 Izkaz gibanja kapitala za leto 2011.................................................................................. 75 Pojasnila in razkritja k izkazu bilanca stanja ................................................................... 76 3.2.6.1 Neopredmetena sredstva .......................................................................................... 76 3.2.6.2 Opredmetena sredstva .............................................................................................. 77 3.2.6.3 Naložbene nepremičnine .......................................................................................... 79 3.2.6.4 Dolgoročne finančne naložbe................................................................................... 80 3.2.6.5 Dolgoročne poslovne terjatve .................................................................................. 80 3.2.6.6 Odložene terjatve za davek ...................................................................................... 81 3.2.6.7 Zaloge ...................................................................................................................... 81 3.2.6.8 Kratkoročne finančne naložbe ................................................................................. 83 3.2.6.9 Kratkoročne poslovne terjatve ................................................................................. 83 3.2.6.10 Denarna sredstva .................................................................................................... 84 3.2.6.11 Aktivne časovne razmejitve ................................................................................... 84 3.2.6.12 Kapital .................................................................................................................... 85 3.2.6.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne rezervacije...................... 85 3.2.6.14 Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti ........................................................ 86 3.2.6.15 Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti ....................................................... 86 3.2.6.16 Pasivne časovne razmejitve ................................................................................... 88 3.2.7 Pojasnila in razkritja k izkazu poslovnega izida .............................................................. 88 3.2.7.1 Čisti prihodki od prodaje ......................................................................................... 88 3.2.7.2 Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje ....................................... 90 3.2.7.3 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve ......................................................... 90 Stran 4 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.2.7.4 Drugi poslovni prihodki ........................................................................................... 90 3.2.7.5 Stroški blaga, materiala in storitev........................................................................... 91 3.2.7.6 Stroški dela............................................................................................................... 92 3.2.7.7 Odpisi vrednosti ....................................................................................................... 93 3.2.7.8 Drugi poslovni odhodki ........................................................................................... 93 3.2.7.9 Finančni prihodki iz danih posojil ........................................................................... 94 3.2.7.10 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev.................................................................. 94 3.2.7.11 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti ............................................................. 94 3.2.7.12 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti............................................................. 94 3.2.7.13 Drugi prihodki ........................................................................................................ 94 3.2.7.14 Drugi odhodki ........................................................................................................ 94 3.2.7.15 Poslovni izid........................................................................................................... 95 3.2.8 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala .................................................................................. 95 3.2.9 Izvenbilančna evidenca.................................................................................................... 95 3.2.10 Podatki o posebnih skupinah zaposlenih ......................................................................... 96 3.2.11 Stroški revizije ................................................................................................................. 97 3.2.12 Kazalniki.......................................................................................................................... 98 3.2.13 Poslovanje družb v skupini .............................................................................................. 98 3.2.14 Dogodki po datumu bilance ............................................................................................. 99 3.2.15 Izjava poslovodstva ......................................................................................................... 99 3.3 Računovodsko poročilo SŽ - ŽGP d.d. .............................................................................. 100 3.3.1 Bilanca stanja SŽ – ŽGP d.d. (31.12.2011) ................................................................... 100 3.3.2 Izkaz poslovnega izida Družbe SŽ – ŽGP d.d. za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011.......... 103 3.3.3 Izkaz denarnih tokov SŽ – ŽGP d.d. za obdobje 01.01.2011 do 31.12.2011 ................ 106 3.3.4 Izkaz gibanja kapitala za leto 2010................................................................................ 108 3.3.5 Izkaz gibanja kapitala za leto 2011................................................................................ 108 3.3.6 Pojasnila in razkritja k izkazu bilanca stanja ................................................................. 109 3.3.6.1 Neopredmetena sredstva ....................................................................................... 109 3.3.6.2 Opredmetena sredstva ........................................................................................... 109 3.3.6.3 Naložbene nepremičnine ....................................................................................... 112 3.3.6.4 Dolgoročne finančne naložbe................................................................................. 112 3.3.6.5 Dolgoročne poslovne terjatve ................................................................................ 115 3.3.6.6 Odložene terjatve za davek .................................................................................... 115 3.3.6.7 Zaloge .................................................................................................................... 115 3.3.6.8 Kratkoročne finančne naložbe ............................................................................... 117 3.3.6.9 Kratkoročne poslovne terjatve ............................................................................... 117 3.3.6.10 Denarna sredstva .................................................................................................. 118 3.3.6.11 Aktivne časovne razmejitve ................................................................................. 119 3.3.6.12 Kapital .................................................................................................................. 119 3.3.6.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne rezervacije.................... 119 3.3.6.14 Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti ...................................................... 120 3.3.6.15 Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti ..................................................... 120 3.3.6.16 Pasivne časovne razmejitve ................................................................................. 122 3.3.7 Pojasnila in razkritja k izkazu poslovnega izida ................................................................ 123 3.3.7.1 Čisti prihodki od prodaje ....................................................................................... 123 3.3.7.2 Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje ..................................... 124 3.3.7.3 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve ....................................................... 124 3.3.7.4 Drugi poslovni prihodki ......................................................................................... 124 3.3.7.5 Stroški blaga, materiala in storitev......................................................................... 125 3.3.7.6 Stroški dela............................................................................................................. 126 3.3.7.7 Odpisi vrednosti ..................................................................................................... 127 3.3.7.8 Drugi poslovni odhodki ......................................................................................... 127 3.3.7.9 Finančni prihodki iz danih posojil ......................................................................... 128 3.3.7.10 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev................................................................ 128 3.3.7.11 Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb ................................. 128 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 5 3.3.7.12 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti ........................................................... 128 3.3.7.13 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti........................................................... 129 3.3.7.14 Drugi prihodki ...................................................................................................... 129 3.3.7.15 Drugi odhodki ...................................................................................................... 129 3.3.7.16 Davek od dohodkov pravnih oseb ........................................................................ 129 3.3.7.17 Poslovni izid......................................................................................................... 129 3.3.8 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala .................................................................................... 130 3.3.9. Izvenbilančna evidenca..................................................................................................... 130 3.3.10 Kazalniki ......................................................................................................................... 132 3.3.11 Izjava poslovodstva ........................................................................................................ 133 4 NEODVISNO REVIZORSKO MNENJE .................................................................................. 134 Stran 6 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Nagovor uprave Potrebe Skupine SŽ in ostalih poslovnih partnerjev predstavljajo vodilo našega poslovanja. Nenehno si prizadevamo za boljše razumevanje potreb in želja na trgu. Skozi našo storitev ponujamo inovativne rešitve ter skušamo skupaj s poslovnimi partnerji vzpostaviti in povezati celosten del njihovega informacijskega sistema. Natančnost, premišljena metodologija, odličnost storitve na vseh ravneh, fleksibilnost, delo v zastavljenih časovnih rokih in stroškovna učinkovitost – vse to zagotavlja zadovoljstvo in celo preseganje pričakovanj naših poslovnih partnerjev. Želimo prispevati k skupnemu uspehu in zato z našimi poslovnimi partnerji gradimo dolgoročen partnerski odnos. Ljudje so naša prednost. Njihov razvoj s pomočjo usposabljanja, izmenjave idej, znanj in izkušenj so ključnega pomena pri našem poslovanju. Zaposlene v našem podjetju spodbujamo k raziskovanju in razvijanju lastnih talentov, da so usposobljeni za doseganje skupnih ciljev. Pravičnost, dobra komunikacija in delovni odnosi predstavljajo ključ za doseganje skupnega cilja. Zavedamo se, da je nenehno investiranje v inovacije in novosti tako na procesni ravni kakor tudi v končne izdelke predpogoj za zadovoljevanje zahtev poslovnih partnerjev. Naš cilj predstavlja vodilni položaj z našimi ključnimi poslovnimi aktivnostmi. Potrebe poslovnih partnerjev, razvijajoča tržišča, nove tehnologije, strokovna znanja, izkušnje ter ideje naših ljudi po svetu so tiste, ki ženejo in usmerjajo naše inovacije. Spoštujemo in se učimo iz posameznih poslovnih izkušenj in kultur ter ponujamo znanje, ki je prilagojeno lokalnim potrebam. Naša globalna mreža vključuje ekipe, orodja in druge storitve za zagotavljanje skladnih, primerljivih in doslednih storitev našim mednarodnim poslovnim partnerjem. Kot ponosni člani podjetja v Skupini SŽ delimo in izmenjujemo lokalno in mednarodno strokovno znanje in izkušnje, z namenom nenehnih izboljšav vseh vidikov našega poslovanja. Leto 2011 je za Skupino SŽ - ŽGP Ljubljana, kljub zaostrenim razmeram poslovanja, uspešno poslovno leto. Realizirani so bili vsi zastavljeni cilji in naše finančne rezultate lahko opisujemo s presežki. Postajamo pomemben igralec na slovenskem gradbenem trgu in s svojo kvaliteto, zanesljivostjo in cenovno konkurenčnostjo, rastemo iz leta v leto. Seveda je ta rast kontrolirana ravno zaradi stalnih sprememb, ki so edina stalnica v ekonomsko nestabilnih razmerah na trgu. Svojo dejavnost uspešno širimo tudi na trgih Republike Srbije in Republike Črne gore, saj v obeh primerih za nami ostajajo uspešno izvedeni projekti in vzpostavljena strateška partnerstva, ki so osnova za naprej. Vsekakor želimo postati najboljše gradbeno podjetje v Sloveniji pri čemer naša konkurenca niso več slovenska gradbena podjetja ampak se srečujemo s konkurenco iz tujine. Uresničujemo zastavljeni strateški program razvoja, ki smo ga poimenovali Modra pot, iz dneva v dan smo bližje temu cilju. Področje svojega delovanja bomo razširili na celotno področje nizkih gradnenj pri čemer še vedno ostajamo konzervativni in previdni pri tem širjenju. Zgodovina nas uči, da je edino taka usmeritev pravilna, saj težko računamo, da bomo perspektivno lahko zagotavljali stalno rast v poslovanju, ki smo ji priča v nekaj preteklih letih. Poleg že pridobljene največje reference na segmentu Vozne mreže v Sloveniji (zamenjava Kontaktnega vodnika Divača – Koper), smo podpisali ekskluzivno pogodbo s podjetjem Scheidt&Bachmann iz Nemčije preko katerega bomo resno vstopili v svet signalno - varnostnih naprav na železnici, s projektom GSM-R pa Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 7 skupaj s svojim partnerjem Nokia – Siemens Networks nameravamo vstopiti tudi na podpročje telekomunikacij. Ocenjujemo, da sta pred nami še dve leti časa za usposobitev družbe na področju gradnje predorov in rekonstrukcije le – teh, pri čemer smo z zaključenim projektom obnove predorov Križiški, Ležeški in Jurgovo, tudi na tem področju naredili prve korake. Sanacije predorskih oblog so ena od široke palete dejavnosti, ki jo lahko ponudimo na trgu. Osnovni problem pri razvoju teh dejavnosti je pomanjkanje tovrstnih gradenj in s tem povezanih razpisov v Sloveniji, zaradi česar smo nastopili s svojo ponudbo tudi v Republiki Srbiji skupaj z našim partnerjem Putevi Užice d.d.. Za vsak tak projekt moramo biti usposobljeni in pripravljeni v smislu zadostnih referenc, finančnih linij za izdajo bančnih garancij in kadrovskih potencialov. Vse te aktivnosti že dve leti izvajamo v okviru priprav na izgradnjo nove proge Divača – Koper, kjer bomo nastopili s svojo ponudbo. Odvisno je tudi od tega kako bo naročnik dela oddajal, predvsem kako bo določil sklope oddaje del. Rezultati poslovanja v letu 2011 so dobra osnova za uspešno poslovanje v letu 2012. Stran 8 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 1. UVOD 1.1 Temeljni podatki o obvladujoči Družbi Naziv družbe SŽ – Železniško gradbeno podjetje Ljubljana d.d. Naslov Ob zeleni jami 2, 1000 Ljubljana Država Slovenija Telefon Telefaks Spletna stran 01/29 12 205 01/29 13 280 www.sz-zgp.si Vodstvo Družbe Direktor Leon Kostiov Organi Družbe so - Skupščina - Nadzorni svet - Uprava Člani nadzornega sveta Predsednik: Namestnik predsednika: Člani: Glavna dejavnost Goran Brankovič Matilda Kočar Marjan Zaletelj, Simon Kovačič, Marko Čepon in Božo Božovič 42.120 - novogradnje, obnova in vzdrževanje spodnjega in zgornjega ustroja železniških prog, obnova industrijskih tirov ter drugih objektov železniške infrastrukture. Certifikat kakovosti ISO 9001:2000 / oktober 2010 / BVQ - recertifikacija Transakcijski račun SI56 0292 3001 1998 361 (Nova Ljubljanska banka d.d.) SI56 0700 0000 1371 767 (Gorenjska banka d.d.) SI56 2420 3900 1552 252 (Raiffeisen banka d.d.) SI56 2900 0005 5465 233 (Unicredit banka Slovenija d.d.) Registrska številka Matična štev. podjetja ID za DDV 10011300 5143004000 SI46621474 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Dejavnosti SŽ - ŽGP Ljubljana d.d. po statutu 2011 Dejavnost Družbe je: B/08 Pridobivanje rudnin in kamnin B/08.1 Pridobivanje kamna, peska in gline B/08.11 Pridobivanje kamna B/08.110 Pridobivanje kamna B/08.12 Pridobivanje gramoza, peska, gline B/08.120 Pridobivanje gramoza, peska, gline B/08.9 Pridobivanje drugih rudnin in kamnin B/08.91 Pridobivanje mineralov za kemikalije in gnojila B/08.910 Pridobivanje mineralov za kemikalije in gnojila B/08.99 Drugo pridobivanje rudnin in kamnin B/08.990 Drugo pridobivanje rudnin in kamnin C/16.24 Proizvodnja lesene embalaže C/16.240 Proizvodnja lesene embalaže C/19 Proizvodnja koksa in naftnih derivatov C/19.2 Proizvodnja naftnih derivatov C/19.20 Proizvodnja naftnih derivatov C/19.200 Proizvodnja naftnih derivatov C/23.5 Proizvodnja cementa, apna, mavca C/23.51 Proizvodnja cementa C/23.510 Proizvodnja cementa C/23.52 Proizvodnja apna in mavca C/23.520 Proizvodnja apna in mavca C/23.6 Proizvodnja izdelkov iz betona, cementa, mavca C/23.61 Proizvodnja betonskih izdelkov za gradbeništvo C/23.610 Proizvodnja betonskih izdelkov za gradbeništvo C/23.630 Proizvodnja sveže betonske mešanice C/23.64 Proizvodnja malte C/23.640 Proizvodnja malte C/23.65 Proizvodnja izdelkov iz vlaknatega cementa C/23.650 Proizvodnja izdelkov iz vlaknatega cementa C/23.69 Proizvodnja drugih izdelkov iz betona, cementa, mavca C/23.690 Proizvodnja drugih izdelkov iz betona, cementa,mavca C/23.7 Obdelava naravnega kamna C/23.70 Obdelava naravnega kamna C/23.700 Obdelava naravnega kamna C/23.9 Proizvodnja brusilnih sredstev in drugih nekovinskih mineralnih izdelkov C/23.91 Proizvodnja brusilnih sredstev C/23.910 Proizvodnja brusilnih sredstev C/23.99 Proizvodnja drugih nekovinskih mineralnih izdelkov C/23.990 Proizvodnja drugih nekovinskih mineralnih izdelkov 38 Zbiranje in odvoz odpadkov ter ravnanje z njimi; pridobivanje sekundarnih surovin C/38.1 zbiranje in odvoz odpadkov C/38.11 zbiranje in odvoz nenevarnih odpadkov C/38.110 Zbiranje in odvoz nenevarnih odpadkov C38.12 Zbiranje in odvoz nevarnih odpadkov C38.120 Zbiranje in odvoz nevarnih odpadkov E/38.2 Ravnanje z odpadki E/38.21 Ravnanje z nenevarnimi odpadki Stran: 9 Stran 10 Poslovno poročilo 2011 E/38.210 Ravnanje z nenevarnimi odpadki E/38.22 Ravnanje z nevarnimi odpadki E/38.220 Ravnanje z nevarnimi odpadki E/38.3 Pridobivanje sekundarnih surovin E/38.31 Demontaža odpadnih naprav E/38.310 Demontaža odpadnih naprav E/38.32 Pridobivanje sekundarnih surovin iz ostankov in odpadkov E/38.320 Pridobivanje sekundarnih surovin iz ostankov in odpadkov E/39 Saniranje okolja in drugo ravnanje z odpadki E/39.0 Saniranje okolja in drugo ravnanje z odpadki E/39.00 Saniranje okolja in drugo ravnanje z odpadki E/39.000 Saniranje okolja in drugo ravnanje z odpadki F GRADBENIŠTVO 41 Gradnja stavb 41.1 Organizacija izvedbe stavbnih projektov 41.10 Organizacija izvedbe stavbnih projektov 41.100 Organizacija izvedbe stavbnih projektov 41.2 Gradnja stanovanjskih in nestanovanjskih stavb 41.20 Gradnja stanovanjskih in nestanovanjskih stavb 41.200 Gradnja stanovanjskih in nestanovanjskih stavb 42 Gradnja inženirskih objektov 42.1 Gradnja cest in železnic 42.11 Gradnja cest 42.110 Gradnja cest 42.12 Gradnja železnic in podzemnih železnic 42.120 Gradnja železnic in podzemnih železnic 42.13 Gradnja mostov in predorov 42.130 Gradnja mostov in predorov 42.2 Gradnja objektov oskrbne infrastrukture 42.21 Gradnja objektov oskrbne infrastrukture za tekočine in pline 42.210 Gradnja objektov oskrbne infrastrukture za tekočine in pline 42.22 Gradnja objektov oskrbne infrastrukture za elektriko in telekomunikacije 42.220 Gradnja objektov oskrbne infrastrukture za elektriko in telekomunikacije 42.9 Gradnja drugih inženirskih objektov 42.91 Gradnja vodnih objektov 42.910 Gradnja vodnih objektov 42.99 Gradnja drugih objektov nizke gradnje 42.990 Gradnja drugih objektov nizke gradnje 43 Specializirana gradbena dela 43.1 Pripravljalna dela na gradbišču 43.11 Rušenje objektov 43.110 Rušenje objektov 43.12 Zemeljska pripravljalna dela 43.120 Zemeljska pripravljalna dela 43.13 Testno vrtanje in sondiranje 43.130 Testno vrtanje in sondiranje 43.2 Inštaliranje pri gradnjah 43.21 Inštaliranje električnih napeljav in naprav 43.210 Inštaliranje električnih napeljav in naprav 43.22 Inštaliranje vodovodnih, plinskih in ogrevalnih napeljav in naprav 43.220 Inštaliranje vodovodnih, plinskih in ogrevalnih napeljav in naprav Skupina SŽ - ŽGP Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 11 43.29 Drugo inštaliranje pri gradnjah 43.290 Drugo inštaliranje pri gradnjah 43.3 Zaključna gradbena dela 43.31 Fasaderska in štukaterska dela 43.310 Fasaderska in štukaterska dela 43.32 Vgrajevanje stavbnega pohištva 43.320 Vgrajevanje stavbnega pohištva 43.33 Oblaganje tal in sten 43.330 Oblaganje tal in sten 43.34 Steklarska in pleskarska dela 43.341 Steklarska dela 43.342 Pleskarska dela 43.39 Druga zaključna gradbena dela 43.390 Druga zaključna gradbena dela 43.9 Krovstvo in druga specializirana gradbena dela 43.91 Postavljanje ostrešij in krovska dela 43.910 Postavljanje ostrešij in krovska dela 43.99 Druga specializirana gradbena dela 43.990 Druga specializirana gradbena dela G/45.2 Vzdrževanje in popravila motornih vozil G/45.20 Vzdrževanje in popravila motornih vozil G/45.200 Vzdrževanje in popravila motornih vozil G/45.3 Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila G/45.31 Trgovina na debelo z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila G/45.310 Trgovina na debelo z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila G/45.32 Trgovina na drobno z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila G/45.320 Trgovina na drobno z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila G/45.4 Trgovina, vzdrževanje in popravila motornih koles; trgovina z njihovimi deli in opremo G/45.40 Trgovina, vzdrževanje in popravila motornih koles; trgovina z njihovimi deli in opremo G/45.400 Trgovina, vzdrževanje in popravila motornih koles; trgovina z njihovimi deli in opremo G/46.12 Posredništvo pri prodaji goriv, rud, kovin, tehničnih kemikalij G/46.120 Posredništvo pri prodaji goriv, rud, kovin, tehničnih kemikalij G/46.13 Posredništvo pri prodaji lesa in gradbenega materiala G/46.130 Posredništvo pri prodaji lesa in gradbenega materiala G/46.14 Posredništvo pri prodaji strojev, industrijske opreme, ladij, letal G/46.140 Posredništvo pri prodaji strojev, industrijske opreme, ladij, letal G/46.62 Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji G/46.620 Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji G/46.63 Trgovina na debelo z rudarskimi in gradbenimi stroji G/46.630 Trgovina na debelo z rudarskimi in gradbenimi stroji G/46.64 Trgovina na debelo s stroji za tekstilno industrijo G/46.52 Trgovina na debelo z elektronskimi in telekomunikacijskimi napravami in deli G/46.520 Trgovina na debelo z elektronskimi in telekomunikacijskimi napravami in deli G/46.66 Trgovina na debelo s pisarniškimi stroji in opremo G/46.660 Trgovina na debelo s pisarniškimi stroji in opremo G/46.69 Trgovina na debelo z drugimi napravami in opremo G/46.690 Trgovina na debelo z drugimi napravami in opremo G/46.7 Druga specializirana trgovina na debelo Stran 12 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP G/46.71 Trgovina na debelo s trdimi, tekočimi in plinastimi gorivi G/46.710 Trgovina na debelo s trdimi, tekočimi in plinastimi gorivi G/46.72 Trgovina na debelo s kovinami in rudami G/46.720 Trgovina na debelo s kovinami in rudami G/46.73 Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in sanitarno opremo G/46.730 Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in sanitarno opremo G/46.74 Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim materialom, napravami za ogrevanje G/46.740 Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim materialom, napravami za ogrevanje G/46.75 Trgovina na debelo s kemičnimi izdelki G/46.750 Trgovina na debelo s kemičnimi izdelki G/46.76 Trgovina na debelo z drugimi polizdelki G/46.760 Trgovina na debelo z drugimi polizdelki G/46.77 Trgovina na debelo z ostanki in odpadki G/46.770 Trgovina na debelo z ostanki in odpadki G/47.52 Trgovina na drobno v specializiranih prodajalnah z gradbenim materialom, kovinskimi izdelki, barvami in steklom G/47.520 Trgovina na drobno v specializiranih prodajalnah z gradbenim materialom, kovinskimi izdelki, barvami in steklom 49.1 Železniški potniški promet 49.100 Železniški potniški promet 49.2 Železniški tovorni promet 49.200 Železniški tovorni promet 49.3 Drug kopenski potniški promet 49.31 Mestni in primestni kopenski potniški promet 49.310 Mestni in primestni kopenski potniški promet 49.39 Drug kopenski potniški promet 49.391 Medkrajevni in drug cestni potniški promet H/49.3 Drug kopenski potniški promet H/49.41 Cestni tovorni promet H/49.410 Cestni tovorni promet H/52.1 Skladiščenje H/52.10 Skladiščenje H/52.100 Skladiščenje H/52.2 Spremljajoče prometne dejavnosti H/52.21 Spremljajoče storitvene dejavnosti v kopenskem prometu H/53.2 Druga poštna in kurirska dejavnost H/53.20 Druga poštna in kurirska dejavnost H/53.200 Druga poštna in kurirska dejavnost H/55.20 Dejavnost počitniških domov in podobnih nastanitvenih obratov za kratkotrajno bivanje H/55.201 Počitniški domovi in letovišča I/55.2 Dejavnost počitniških domov in podobnih nastanitvenih obratov za kratkotrajno bivanje I/55.201 Počitniški domovi in letovišča J/63.1 Obdelava podatkov in s tem povezane dejavnosti; obratovanje spletnih portalov J/63.11 Obdelava podatkov in s tem povezane dejavnosti J/63.110 Obdelava podatkov in s tem povezane dejavnosti J/63.12 Obratovanje spletnih portalov J/63.120 Obratovanje spletnih portalov Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 J/64.2 Dejavnost holdingov J/64.20 Dejavnost holdingov J/64.200 Dejavnost holdingov L/68.1 Trgovanje z lastnimi nepremičninami L/68.10 Trgovanje z lastnimi nepremičninami L/68.100 Trgovanje z lastnimi nepremičninami LI68.2 Oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin LI68.20 Oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin L/68.200 Oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin L/68.3 Poslovanje z nepremičninami za plačilo ali po pogodbi L/68.31 Posredništvo v prometu z nepremičninami L/68.310 Posredništvo v prometu z nepremičninami L/68.32 Upravljanje nepremičnin za plačilo ali po pogodbi L/68.320 Upravljanje nepremičnin za plačilo ali po pogodbi M/69.2 Računovodske, knjigovodske in revizijske dejavnosti; davčno svetovanje M/70.2 Podjetniško in poslovno svetovanje 71 Arhitekturno in tehnično projektiranje; tehnično preizkušanje in analiziranje M/71.1 Arhitekturno in tehnično projektiranje in s tem povezano svetovanje M/71.11 Arhitekturna in urbanistična dejavnost M/71.111 Arhitekturno projektiranje M/71.112 Krajinsko arhitekturno, urbanistično in drugo projektiranje M/71.12 Tehnično projektiranje in s tem povezano svetovanje M/71.121 Geofizikalne meritve, kartiranje M/71.129 Druge inženirske dejavnosti in tehnično svetovanje M/71.2 Tehnično preizkušanje in analiziranje M/71.20 Tehnično preizkušanje in analiziranje M/71.200 Tehnično preizkušanje in analiziranje 72 Znanstvena raziskovalna in razvojna dejavnost M/72.1 Raziskovalna in razvojna dejavnost na področju naravoslovja in tehnologije M/73.2 Raziskovanje trga in javnega mnenja M/73.20 Raziskovanje trga in javnega mnenja M/73.200 Raziskovanje trga in javnega mnenja M/74.3 Prevajanje in tolmačenje M/74.30 Prevajanje in tolmačenje M/74.300 Prevajanje in tolmačenje 77 Dajanje v najem in zakup N/77.3 Dajanje strojev, naprav in drugih opredmetenih sredstev v najem in zakup N/77.31 Dajanje kmetijskih strojev in opreme v najem in zakup N/77.310 Dajanje kmetijskih strojev in opreme v najem in zakup N/77.32 Dajanje gradbenih strojev in opreme v najem in zakup N/77.320 Dajanje gradbenih strojev in opreme v najem in zakup N/77.33 Dajanje pisarniške opreme in računalniških naprav v najem in zakup N/77.330 Dajanje pisarniške opreme in računalniških naprav v najem in zakup N/77.32 Dajanje gradbenih strojev in opreme v najem in zakup N/77.320 Dajanje gradbenih strojev in opreme v najem in zakup N/77.33 Dajanje pisarniške opreme in računalniških naprav v najem in zakup N/77.39 Dajanje drugih strojev, naprav in opredmetenih sredstev v najem in zakup N/77.390 Dajanje drugih strojev, naprav in opredmetenih sredstev v najem in zakup N/77.34 Dajanje vodnih plovil v najem in zakup N/77.340 Dajanje vodnih plovil v najem in zakup N/77.35 Dajanje zračnih plovil v najem in zakup Stran: 13 Stran 14 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP N/77.350 Dajanje zračnih plovil v najem in zakup N/77.39 Dajanje drugih strojev, naprav in opredmetenih sredstev v najem in zakup N/81.2 Čiščenje N/81.21 Splošno čiščenje stavb N/81.210 Splošno čiščenje stavb N/81.22 Drugo čiščenje stavb, industrijskih naprav in opreme N/81.220 Drugo čiščenje stavb, industrijskih naprav in opreme N/82.1 Pisarniške dejavnosti N/82.11 Nudenje celovitih pisarniških storitev N/82.110 Nudenje celovitih pisarniških storitev N/82.19 Fotokopiranje, priprava dokumentov in druge posamične pisarniške dejavnosti N/82.190 Fotokopiranje, priprava dokumentov in druge posamične pisarniške dejavnosti N/82.99 Druge nerazvrščene spremljajoče dejavnosti za poslovanje N/82.990 Druge nerazvrščene spremljajoče dejavnosti za poslovanje Družba poleg registrirane dejavnosti opravlja tudi druge dejavnosti, potrebne za njen obstoj in izvajanje registrirane dejavnosti. O spremembah in dopolnitvah dejavnosti zaradi uskladitve s predpisi ali zahtevami inšpekcijskih organov odloča Nadzorni svet. 1.2 Temeljni podatki o odvisnih družbah Naziv Družbe Kamnolom Verd SŽ ŽGP DOO Beograd SŽ - Željezničko grañevinsko preduzeče Naslov: Verd 145, 1360 Vrhnika Jurija Gagarina 32, 10070 Novi Beograd Jovana Tomaševića 13, Podgorica Država: Slovenija Srbija Črna Gora Leto ustanovitve 1998 2009 2010 Osnovni kapital 3.622.460 evrov 50.000 evrov 1 evro Delež lastništva SŽ – ŽGP Ljubljana 67,66 % 100 % 100 % 08.110 Pridobivanje kamnitih agregatov za potrebe železnic (tolčenec) in ostalih gradbenih materialov. SI56 0292 3005 1892 230 (Nova Ljubljanska banka) 45.230 Gradnja šol, železniških prog, letališč in športnih objektov 45.250 Razna gradbena in specialna dela RS35170003000885000219 (UniCredit Bank Srbija AD) 510000000004300147 (Crnogorska komercialna banka AD Podgorica) Osnovna dejavnost Transakcijski račun SI56 2420 3905 4010 822 (Raiffeisen banka) Registrska številka 1/31351 20572205 5-0589437/001 Matična številka 1278061 20572205 02807262 Davčna številka SI 34750720 106293053 30/31–09852-0 Certifikat kakovosti - - - Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 15 1.3 Pomembnejši podatki o poslovanju Poslovni prihodki (tisoč evrov) Poslovni odhodki (tisoč evrov) EBIT - poslovni izid iz poslovanja (tisoč evrov) EBITDA (tisoč evrov) Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo (tisoč evrov) Skupina SŽ - ŽGP 2011 2010 57.192 58.802 50.320 53.228 6.872 5.574 8.129 6.509 6.725 5.429 Sredstva (tisoč evrov) Kapital (tisoč evrov) Krediti (tisoč evrov) 40.250 13.441 9.304 47.683 12.002 7.736 84,4 112,0 120,3 37.130 11.594 8.695 45.938 11.630 7.194 80,8 99,7 120,9 Donosnost vloženega kapitala - ROCE Dobičkovnost poslovnih prihodkov Čista dobičkonosnost kapitala - ROE Čista donosnost sredstev - ROA 30,8% 12,0% 71,9% 15,3% 30,6% 9,5% 60,9% 13,0% 100,9 126,8 117,9 117,9 32,8% 12,0% 61,1% 13,1% 33,3% 10,0% 66,7% 14,1% 98,5 119,8 91,6 92,9 Dodana vrednost na zaposlenega (evrov) 48.849 47.440 103,0 49.899 49.242 101,3 381 366 382 379 99,7 96,5 355 346 341 340 104,1 101,8 Število zaposlenih (31. 12.) Povprečno število zaposlenih Indeks 97,3 94,5 123,3 124,9 123,9 SŽ – ŽGP Ljubljana d.d. 2011 2010 Indeks 55.578 55.825 99,6 48.895 50.221 97,4 6.683 5.604 119,2 7.653 6.267 122,1 5.434 5.587 97,3 Legenda kazalnikov: EBITDA = EBIT + amortizacija Dobičkonosnost poslovnih prihodkov = dobiček iz poslovanja/prihodki od poslovanja ROCE = EBIT/povprečni kapital + povprečni dolgovi ROE = čisti dobiček/povprečni kapital ROA = čisti dobiček/povprečna sredstva Dodana vrednost na zaposlenega = razlika med poslovni prihodki in vsoto stroškov blaga, materiala, storitev in drugih poslovnih odhodkov na povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur Stran 16 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 1.4 Pomembnejši dogodki 1. V začetku leta je Nadzorni svet Družbe Kamnolom Verd d.o.o. sprejel sklep, da bo podjetje SŽ - ŽGP d.d. vodilo poslovne knjige za Kamnolom Verd d.o.o.. Preko poletja se je vzpostavilo otvoritveno stanje v programu Navision. V oktobru se je vzpostavilo tekoče stanje do 31.8.2011. 2. Pričetek sanacije poslovanja Družbe Kamnolom Verd d.o.o.. 3. Ureditev parkirnega prostora na sedežu Družbe - Ob zeleni jami 2. 4. Izvedba najnujnejših vzdrževalnih del na strehi delavnice Mehanizacije v Fužinah. 5. Ureditev tira za gariranje vagonov v Toplarni ter sklenjen dogovor s Kamnolomom Verd d.o.o. za gariranje, s čimer smo znižali stroške gariranja. 6. Prestavitev deponije pragov iz Laz v Hoče zaradi primernejše lokacije. 7. Tiskanje Biltena Družbe SŽ – ŽGP d.d. tudi v angleškem jeziku. 8. Ureditev spletne strani Družbe SŽ – ŽGP d.d. 9. V skladu z novo zakonodajo smo nabavili kontejnerje za ločevanje odpadkov na upravi in v mehanizaciji. S tem je zagotovljeno ločeno zbiranje odpadkov. 10. Zaključek in revizija računovodskih izkazov za leto 2010. 11. Aktivne delavnice AT Karney in sicer: - Delavnica SLA in procesi v FRS – Procesi: fakturiranja, materialnega poslovanja, popis zalog, popis osnovnih sredstev…. - Delavnica SLA in kontroling. V seznamu strokovnih storitev je bilo potrebno opredeliti lokacijo izvajanja, razpoložljivost, reakcijski čas, čas dobave storitve, kdo bo naročal storitev, komu… - Izračun letnega stroška dela za: FIN (finance), RAČ (računovodstvo), CO (kontroling), KA (kadri), OPZ (organizacijsko pravne zadeve), IT (informatika), RKO (razvoj, kakovost, okolje), NEP (nepremičnine) in NINV (nabava in investicije). 12. V začetku avgusta smo posredovali podatke Družbe SŽ - ŽGP d.d. in Kamnolom Verd d.o.o. podjetju AVALON d.o.o., zaradi cenitev podjetij v zvezi z pogodbo o obvladovanju, januarja 2011 pa še v zvezi z vrednotenjem naložbe SŽ - ŽGP d.d. v družbo Kamnolom Verd d.o.o.. 13. Povečalo se je število poročil za matično podjetje SŽ d.o.o., AUKN, Finančno komisijo Nadzornega sveta. 14. Pridobitev kratkoročnega vira financiranja za potrebe obratnih sredstev. 15. Zbiranje podatkov o dodatnih dodelavah v programu Navissionu za vsako delovno področje na podlagi zahtev SŽ d.o.o. po zbiranju informacij o funkcionalnosti informacijskih sistemov in prilagodljivosti SAP sistemu. 16. Dne 23.11.2011 smo izplačali dividende. 17. Izdelava planskih izkazov za Družbe v skupini SŽ - ŽGP. 18. Investicija v prostore SŽ d.o.o. na Parmovi ulici - selitev delavnic in skladišč Mehanizacije zaradi racionalizacije stroškov. Investicija se nadaljuje še v letu 2012. 19. Dokončanje deviacije proge Grosuplje - Kočevje v Predolah v oktobru 2011, od km 6 + 237 do km 7 + 042, ki vključuje tudi izgradnjo cestnega podvoza. Dogodek je pomemben toliko, ker je to ena redkih novogradenj na omrežju Slovenskih železnic, pa čeprav v omenjeni dolžini. 20. V oktobru in novembru je izveden tehnični pregled na objektu ˝ Nadgradnja proge Pragersko - Ormož - Murska Sobota, na odseku Ptuj - Mekotnjak ˝. Dogodek je pomemben, ker je popolno dokončanje tega objekta pogoj za nadaljevanje del na objektu ˝Nadgradnja proge Pragersko - Ormož - Murska Sobota - 2. etapa ˝, katerega načrtujemo v letu 2012. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 17 21. V oktobru in novembru 2011 smo polagali PORR-ove panele v predorih Križiški, Jurgovski in Ležeški. Dogodek je pomemben, ker je lokacija predorov med postajama Pivka in Gornje Ležeče prva lokacija na Slovenskih železnicah, na kateri so se ti paneli vgrajevali. 22. V decembru 2011 dokončanje dela na objektu ˝Nadgradnja železniške postaje Hodoš ˝. Dela so se opravljala med junijem 2011 in decembrom 2011. Dogodek je pomemben zato, ker je železniška postaja Hodoš sedaj elektrificirana kot prvi odsek na progi Pragersko - Murska Sobota - Hodoš in zato, ker se bo sedaj na tej osnovi predvidoma do leta 2016 elektrificiralo celoten odsek Pragersko - Murska Sobota - Hodoš. 23. Pridobitev obratovalnega dovoljenja za »Progovzdrževalni stroj za višinsko in smerno uravnavo tira z istočasnim podbijanjem dveh pragov, tip DUOMATIC 08 – 32 U«; proizvajalec Plasser & Theurer – Avstrija in za »Težko motorno drezino, tip VMT 980 GR«; proizvajalec GEISMAR, Francija. 24. Nabava dveh dvopotnih bagrov in enih robotskih klešč kot priključno orodje, izdelava stroja »Barun« - t.j. stroj za polaganje betonskih panelov na podlagi izuma in patentne rešitve naših delavcev Mehanizacije, nabava stroja za zatiranje plevela na železniški progi, kar pomeni za družbo novo dejavnost in prihodek iz tega naslova. 25. Izdelava kataloga zaščitnih sredstev, ki nam omogoča jasen pregled naših sprejetih zahtev pri nabavi zaščitnih sredstev. 26. Uvedba stečaja drugega največjega družbenika Družbe Kamnolom Verd d.o.o. - SCT d.d. 27. Menjava izvajalca vrtalno minerskih del v Kamnolomu Verd d.o.o. 28. Delovna nesreča rudniškega kamiona v Kamnolomu Verd d.o.o. 29. Prezaposlitev 12 zaposlenih iz Družbe Kamnolom Verd d.o.o. v Družbo ŽGP d.d. Pomembnejši dogodki po koncu poslovnega leta 2011 30. Dokončan postopek revizije javnega naročila za objekt Nadgradnje proge na odseku Pragersko – Kidričevo in Mekotnjak – Murska Sobota. 31. Podpis letne pogodbe za izvedbo strojnih regulacij tirov in kretnic s SŽ Infrastrukturo d.o.o. 32. Podpis pogodbe za nadaljevanje del na progi Grosuplje – Kočevje (odsek Ortnek – Ribnica). 33. Prevzem stroja za zatiranje rastja na progah. 34. Dokončanje obnove delavniških prostorov na območju Železniškega muzeja in združevanje enote Mehanizacija na eni lokaciji. Stran 18 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 2 POSLOVNO POROČILO 2.1 Sistem vodenja in upravljanja Sistem vodenja in upravljanja omogoča preglednost poslovanja Družbe SŽ – ŽGP d.d. in odvisnih družb za delničarje in zaposlene. V tej smeri delujejo vsi organi družb. Dvotirni sistem upravljanje SŽ – ŽGP Ljubljana d.d. upravljajo delničarji preko organov Družbe, to sta Skupščina in Nadzorni svet. Pristojnosti organov Družbe opredeljuje Zakon o gospodarskih družbah in na njegovi podlagi sprejeti Statut Družbe in Poslovnik o delu Nadzornega sveta. Skupščina Skupščina odloča o najpomembnejših vprašanjih določenih v zakonu in statutu Družbe. Med drugim odloča o uporabi bilančnega dobička in pokrivanju izgube, podelitvi razrešnice nadzornemu svetu in poslovodstvu, statusnih spremembah in spremembah osnovnega kapitala ter imenovanju in razrešitvi članov Nadzornega sveta. Nadzorni svet Sestava Nadzornega sveta SŽ – ŽGP Ljubljana d.d. Na zadnji dan leta 2011 so Nadzorni svet sestavljali: Ime in priimek Goran Brankovič Matilda Kočar Marjan Zaletelj Simon Kovačič Marko Čepon Božo Božovič Mandat od od od od od od 01.01.2011 01.01.2011 01.01.2011 01.01.2011 01.01.2011 01.01.2011 Funkcija do do do do do do 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 predsednik namestnica predsednika član član član član 31.12.2011 31.12.2011 21.03.2011 31.12.2011 predsednik namestnik predsednika član član Sestava Nadzornega sveta Kamnolom Verd d.o.o. Na zadnji dan leta 2011 so Nadzorni svet sestavljali: Ime in priimek Leon Kostiov Franc Rainer Nada Drobne Popović Dušan Žičkar Mandat od od od od 01.01.2011 01.01.2011 01.01.2011 29.03.2011 Funkcija do do do do Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 19 Delovanje Nadzornega sveta Pravna podlaga za delovanje Nadzornega sveta so Zakon o gospodarskih družbah, Statut Družbe in Poslovnik o delu Nadzornega sveta. Nadzorni svet izvaja svoje pristojnosti in opravlja svoje naloge na sejah in preko komisij Nadzornega sveta. Najpomembnejše pristojnosti Nadzornega sveta so: nadzor vodenja poslov, imenovanje in odpoklic uprave ter dajanje soglasij k letnemu načrtu SŽ – ŽGP d.d., nakupu, prodaji oz. obremenitvi nepremičnin, najemanju kreditov ali posojil v vrednosti nad 300 tisoč evrov in sklepanje pravnih poslov v vrednosti nad 300 tisoč evrov. Komisije Nadzornega sveta Konec leta 2011 so v okviru Nadzornega sveta SŽ – ŽGP d.d. delovale naslednje komisije: - Kadrovska komisija v sestavi Goran Brankovič (predsednik), Marjan Zaletelj (namestnik predsednika), Silvo Berdajs in Božo Božovič (člana). - Komisija za gospodarjenje in ekonomiko poslovanja v sestavi Matilda Kočar (predsednica), Simon Kovačič (namestnik predsednice) in Marko Čepon (član). - Komisija za infrastrukturo v sestavi Goran Brankovič (predsednik), Rafael Drstvenšek (namestnik predsednika), Marjan Zaletelj in Silvo Berdajs (člana). - Komisija za spremljanje stroškov v sestavi Goran Brankovič (predsednik), Matilda Kočar (namestnica predsednice), Rafael Drstvenšek in Silvo Berdajs (člana). Uprava S statutom o ustanovitvi Družbe SŽ – ŽGP d.d. posle vodi direktor Leon Kostiov, ki je bil imenovan dne 10.10.2007 za petletni mandat. V skladu z Družbeno pogodbo o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo, družbo Kamnolom Verd d.o.o. vodi direktor Matjaž Komprej od 01.03.2011. Zaposleni na podlagi individualnih pogodb: Veljko Flis (tehnični direktor), Biljana Vojnović (vodja Tehnične službe), Olga Zupančič (vodja Komerciale), Mateja Čepon (vodja Splošne službe), Rina Osojnik (vodja Računovodstva), Aleksander Turšič (vodja Operative), Branko Bitenc (glavni inženir), Jozo Barunčič (vodja Mehanizacije) in Igor Hauptman (notranji kontrolor). Upravljanje odvisnih družb SŽ – ŽGP Ljubljana d.d. ima tri odvisne Družbe: Naziv družbe Lastniški delež SŽ - ŽGP d.d. poslovodja Kamnolom Verd d.o.o. 67,66 % Matjaž Komprej SŽ ŽGP DOO Beograd 100,00 % Leon Kostiov SŽ – Željeznićko grañevinsko preduzeće 100,00 % Veljko Flis Stran 20 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Družbi SŽ – ŽGP DOO Beograd in SŽ – Željeznićko grañevinsko preduzeće upravlja SŽ – ŽGP d.d. neposredno in nimata Nadzornega sveta. Družba Kamnolom Verd d.o.o. ima poleg Skupščine tudi Nadzorni svet. Organigram Skupine SŽ - ŽGP SŽ - ŽGP Ljubljana d.d. KAMNOLOM VERD d.o.o. SŽ – ŽGP DOO BEOGRAD SŽ - ŽGP PODGORICA Izjava o upravljanju Družbe Uprava in Nadzorni svet Družbe izjavljata, da SŽ – ŽGP d.d., pri svojem delu in poslovanju spoštuje Kodeks upravljanja družb s kapitalskimi naložbami države, ki ga je sprejela Agencija za upravljanje kapitalskih naložb Republike Slovenije 18. januarja 2011 in je dostopen na njeni spletni strani, http://www.auknrs.si/pomembni dokumenti/, s posameznimi odstopanji, ki so razkrita in pojasnjena v nadaljevanju. Točka 46: Člani Nadzornega sveta imajo pravico do sejnine in povračil stroškov zaradi opravljanja funkcije. Skupščina Družbe je sprejela sklep, s katerim je določila plačilo za opravljanje funkcij članov Nadzornega sveta, ki je usklajen z Merili za plačilo članom nadzornih organov družb s kapitalskimi naložbami države. Točka 72: Nadzorni svet ni imenoval Revizijske komisije. 2.2 Temeljne razvojne usmeritve Vizija Smo rastoče, misleče, inovativno, vodilno podjetje za kvalitetno gradnjo in vzdrževanje varne železniške infrastrukture v regiji JV Evrope. Smo podjetje, ki raste na podlagi lastnega znanja, inovativnosti, zagnanosti in mentalitete zmagovalcev. Imamo visoko raven tehnološke opremljenosti, tako da uspešno obvladujemo izzive sedanjosti in prihodnosti. Naš poslovni prostor so poleg Slovenije tudi države bivše Jugoslavije. Uspešno smo delovali na področju Srbije ter Črne Gore, vizija Družbe v letu 2012 pa je delovati tudi na drugih trgih, doma pa ohraniti enak tržni delež, kot smo ga dosegali v zadnjem tri – letnem obdobju. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 21 Tehnologija Posodabljamo strojni in vozni park, med drugim vlagamo v specializirane gradbene progovne stroje in drobno mehanizacijo, ki nadomesti drago ročno delo. V zadnjih dveh letih smo v nova osnovna sredstva, predvsem v železniške vzdrževalne stroje, investirali preko 3 mio evrov. Za to področje v letu 2012 je predvideno nekaj manj investicij, v letu 2013 pa planiramo nabavo novega stroja za vzdrževanje železniških prog, poleg zamenjave nekatere iztrošene gradbene opreme in transportnih sredstev. Z investicijo v obnovo mehaničnih delavnic na Parmovi v Ljubljani, smo si zagotovili možnost večjih vzdrževalnih del na naši mehanizaciji ter s tem, ne le zmanjšanje stroškov vzdrževanja, ampak tudi racionalizacijo - boljši izkoristek delovnega časa. Nakup nove opreme za kemično zatiranje plevela na progah nam bo omogočal dvakrat letno zasedenost skupine in pridobitev prihodkov na novem segmentu, ki ga do sedaj nismo imeli. Spada v redno vzdrževanje prog in predstavlja reden vir prihodka za Družbo, saj so ta dela del obvezne gospodarske javne službe, za katero država zagotavlja stalen vir financiranja. Prevzem osnovne opreme je že izveden, v januarju 2012 pa je bila za prevzem pripravljena dodatno naročena kontejnerska nadgradnja. Lastna tehnologija in prenova dvigala za polaganje betonskih panelov nam je že v letih 2010 in 2011 dala konkurenčno prednost pri obnovi predorov na trdni podlagi (projekt Košana – Gornje Ležeče). Pridobljeno znanje in oprema nam omogočata konkurenčno prednost pri obnovi predorov. Družba kamnolom Verd d.o.o. proizvaja apnenčeve drobljene agregate za potrebe železniške infrastrukture, nizkih gradenj ter agregate za potrebe pri izvedbah visokih gradenj in hidrotehničnih objektov. Družba je poznana predvsem kot dobavitelj tolčenca za izgradnjo in adaptacijo železniške infrastrukture. Inovativnost in nagrajevanje - Spodbujamo sodelavce k reševanju problemov in jih stimuliramo. Nagrajevali bomo inovativne dejavnosti, uvajamo boljše in »ažurnejše« nagrajevanje (med drugim za dosego racionalizacije postopkov pri gradnji). Znanje (zbiranje in prenos) - - Z intranetno povezavo znotraj Družbe in v celotnem sistemu Slovenskih železnic d.o.o. smo že v veliki meri omogočili hitro izmenjavo informacij. V letu 2012 bomo dostop do teh podatkov še povečali. Vsi zaposleni, ki se izobražujejo, usposabljajo in pridobivajo nova znanja ter tako postajajo »skrbniki znanj«, so dolžni o novostih informirati tudi ostale v Družbi, ki ta znanja potrebujejo pri svojem delu. Povzetke o udeležbah na seminarjih ter o dosegljivosti gradiva so dolžni objavljat na intranetu. Vpeljava mentorstva za vse novo zaposlene ter prenašanje znanj. Mladim strokovnjakom ponudimo kompetentnega mentorja, t.j. zagotovimo strokovnjaka na področju ali projektu. Stran 22 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Cilji kakovosti - Ohraniti standard kakovosti ISO 9001. Enkrat letno izvesti notranjo presojo, po potrebi kontrolne presoje. Uspešno izvesti certifikacijsko presojo v letu 2013. Obravnavati in reševati vse kurativne ukrepe in zapisane neskladnosti. Organizirati izobraževanje za notranje presojevalce. Ekološki cilji - Poznavanje procesov dela v Družbi, stalna identifikacija potencialnih nevarnosti za okolje in postopanje skladno z veljavno okoljsko zakonodajo. Redno izvajanje poučevanja za krepitev okoljske zavesti. Do narave in okolja se obnašamo odgovorno. Ločeno zbiranje odpadkov. Pri svojem delu uporabljamo ekološko prijazne materiale, stroje in mehanizacijo najvišjega ekološkega standarda, z nevarnimi odpadki ravnamo odgovorno in skrbno. Izvedli bomo certifikacijo sistema varovanja okolja in pridobili certifikat ISO 14000, ki bo postal sestavni del Poslovnika kakovosti Družbe. 2.3 Gospodarska gibanja in konkurenca Gradbeništvo v Sloveniji Gradbeništvo je dejavnost, ki obsega pripravljalna dela, gradbena dela na visokih in inženirskih gradnjah, montažo gradbenih inštalacij ter zaključna dela v gradbeništvu. Gradbeništvo pa je tudi dejavnost, kjer se najprej čutijo negativni učinki kriznih razmer v celotnem gospodarstvu. Je pa gradbeništvo tudi ena prvih dejavnosti, ki po krizi začenja s pozitivnim ciklusom. V letu 2010 se je gradbena aktivnost v Sloveniji, v primerjavi s predhodnim letom, zniževala. V primerjavi z vrhom, ki je bil dosežen septembra 2008, je bila v decembru 2010 nižja skoraj za polovico. V panogi gradbeništvo je bilo le v letu 2009 odpuščenih 4.642 delavcev. V letu 2010 je imelo kar 27 % vseh gradbincev blokiran račun. Delež gradbenih podjetij v vseh postopkih insolventnosti v letu 2010 je 17 %, v letu 2011 pa se je število teh še bistveno povečalo. Napovedi za gradbeni sektor Na Uradu RS za makroekonomske analize in razvoj (UMAR) ocenjujejo, da se bodo izrazito negativna gibanja v gradbeni dejavnosti, ki smo jih beležili v zadnjih letih, postopoma umirjala, vendar v posameznih segmentih gradnje tudi v zadnjem četrtletju 2011 ni bilo rasti. Tako je na podlagi podatkov o izdanih gradbenih dovoljenjih tudi v letu 2012 pričakovati upadanje investicij predvsem na področju stanovanjske gradnje, nekoliko manj pa na ostalih področjih. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 23 Okolje in trg Družba deluje predvsem na slovenskem trgu, za katerega pa je značilno: - Gospodarska rast se bo v naslednjih letih gibala med 2,2 % in 2,6 %, oziroma ob upoštevanju dodatnih ukrepov ekonomskih politik med 1,8 % in 2,2 %. - Inflacija se bo v naslednjih letih gibala med 2,2 % in 3 %. - V letu 2011 je povprečno število delovno aktivnih še vedno za 1,2 % nižje kot leta 2010, v letu 2012 pa se pričakuje 0,3 % padec. Ob upoštevanju dodatnih ukrepov ekonomskih politik pa je v letu 2011 nižje za 1,6 %, v letu 2012 pa za 0,9 %. - Stopnja brezposelnosti se bo še povečala v letu 2012 za 8 %. - Rast produktivnosti je bila v letu 2011 3,4 %, v letu 2012 pa naj bi se nekoliko zmanjšala, in sicer bo znašala 2,9 %. Po dolgoletnem trendu rasti dejavnosti gradbeništva v Evropi je v zadnjih mesecih leta 2008 v tej dejavnosti opazen bistven padec aktivnosti. Padanje indeksa rasti je zaznati konec leta 2008, kar se je nadaljevalo v celotnem letu 2009, 2010, 2011 in 2012. 2.4 Sodelovanje v mednarodnem prostoru Analiza trga storitev v Sloveniji in predvsem neenakomernost vlaganj v slovenski železniški sistem sta narekovala potrebo po zagotovitvi tržne niše tudi izven meja Slovenije. Z ozirom na to, da je klasičnih železniških investicij tudi na območju bivše skupne države malo ter, da so pogoji javnih naročil taki, da so vrata povsod na široko odprta tujim izvajalcem, za domače izvajalce pa so restriktivni v smislu finančnih pogojev in pogojev referenc ter zaradi prihajajoče recesije in širjenja trga, smo se odločili za prisotnost na trgu držav bivše Jugoslavije Tako je bila leta 2009 ustanovljena Družba SŽ ŽGP DOO Beograd v Republiki Srbiji, leta 2010 pa v Republiki Črni gori Družba SŽ – Željezničko grañevinsko preduzeče d.o.o. Menimo, da je bila poslovna politika pri osvojitvi tržnega deleža v Republiki Srbiji pravilna ter bo dolgoročno bistveno pripomogla k stabilnosti in uspešnosti Družbe SŽ - ŽGP d.d., kar nam priznavajo tudi vsi domači in predvsem tuji konkurenti, ki so nas pričeli obravnavati kot sebi enake. Prejeli smo priznano sposobnost za izvedbo del na sanaciji in rekonstrukciji tramvajskih prog in kontaktne mreže v Beogradu skupaj z drugimi ponudniki, kot so: Strabag A.G., Alpina Bau GmbH, Porr Technobau und Umwelt A.G., Swietelsky Bauesellschaft GmbH, Balkan – Gradnja d.o.o. in Intermost Beograd d.o.o. Do leta 2010 SŽ – ŽGP d.d. na črnogorskem trgu ni bila prisotna. V letu 2010 smo v skladu s strategijo osvajanja novih tržišč pričeli z aktivnostmi na tem tržišču. Kot prva priložnost za uresničitev te strategije je bila zmaga na javnem razpisu za izvedbo projekta Dela na potnih prehodih (20x) na železniški progi Črne Gore. Ugotovitev vodstva Družbe je, da je bil prvi projekt izveden uspešno. Pri naročniku smo si prislužili sloves zanesljivega in kvalitetnega izvajalca, kar je jasno izrazil na zadnjem sestanku v mesecu januarju leta 2012, ko smo dogovarjali termin izvedbe tehničnega pregleda izvedenih del in s tem dokončnega prevzema le teh. Stran 24 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 2.5 Analiza poslovanja Skupine SŽ – ŽGP Prihodki in odhodki ter poslovni izid v 000 evrov 70.000 60.000 57.192 58.802 50.320 53.228 50.000 40.000 30.000 20.000 6.872 5.574 10.000 5.353 4.372 0 Poslovni prihodki Poslovni odhodki 2011 Poslovni izid iz poslovanja 2010 Čisti poslovni izid Leta 2011 je Skupina SŽ – ŽGP ustvarila 57.538 tisoč evrov celotnih prihodkov (od tega poslovni prihodki v višini 57.192 tisoč evrov). Celotni odhodki so znašali 50.814 tisoč evrov (od tega poslovni odhodki v višini 50.320 tisoč evrov). Dosežene temeljne kategorije poslovanja izkaza poslovnega izida Izkaz poslovnega izida (tisoč evrov) 2011 2010 Indeks Poslovni prihodki Prihodki iz prodaje - prihodki na domačem trgu - prihodki na tujem trgu Sprememba vr. zalog in nedokončane proizv. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki 57.192 54.506 54.475 31 1.350 390 947 58.802 57.633 57.584 49 217 116 835 Poslovni odhodki Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala Stroški energije Stroški storitev Stroški dela Amortizacija Drugi poslovni odhodki 50.320 141 8.746 1.156 27.026 10.399 1.257 1.594 53.228 23 12.750 1.143 25.358 10.858 935 2.160 Poslovni izid iz poslovanja EBITDA Rezultat finančnih gibanj Rezultat drugih gibanj 6.872 8.129 -139 -8 5.574 6.509 -234 89 Celotni poslovni izid Davek iz dobička Odloženi davki Čisti poslovni izid a) večinski lastniki b) manjšinski lastniki 6.725 1.312 -59 5.353 5.316 37 5.429 1.044 -13 4.372 4.427 -55 97,3 94,6 94,6 63,8 621,9 334,6 113,3 94,5 0,0 68,6 101,1 106,6 95,8 134,4 73,8 123,3 124,9 59,5 0,0 123,9 125,7 0,0 122,4 120,1 0,0 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 25 Skupina SŽ – ŽGP je izkazala pozitiven rezultat iz poslovanja v višini 6.872 tisoč evrov in čisti dobiček v višini 5.353 tisoč evrov (večinski lastniki 5.316 tisoč evrov, manjšinski lastniki 37 tisoč evrov). V primerjavi z letom 2010 je bil čisti poslovni izid višji za 981 tisoč evrov. Prihodki Skupina SŽ – ŽGP je leta 2011 dosegla 57.192 tisoč evrov poslovnih prihodkov, ki so za 2,7 % nižji kot leto prej. Z največjim delom (70,1 %) jih sestavljajo prihodki iz razmerij do družb v skupini v višini 40.107 tisoč evrov, od tega je največ ustvarilo SŽ – ŽGP d.d., in sicer 40.102 tisoč evrov. Leta 2011so bila iz tega naslova realizirana tudi sredstva za vzdrževanje javne železniške infrastrukture – strojne regulacije v višini 943 tisoč evrov (leto prej 1.135 tisoč evrov). Ostale prihodke iz razmerij do drugih, ki so doseženi v višini 14.368 tisoč evrov, je največ ustvarilo SŽ – ŽGP d.d. 91,5 %, predvsem od prodanih storitev za opravljena dela po naročilih in javnih razpisih, 6 % se nanaša na prodane kamenine in 2,5 % pa na storitve ob obnovi potnih prehodov v Črni gori. Zaloge proizvodov in nedokončane proizvodnje so se povečale na 1.350 tisoč evrov (leto prej 217 tisoč evrov). Ob izdelavi zaključnega računa za leto 2011 je bila narejen popravek napake preteklih let, ker je bilo ugotovljeno, da so bile zaloge glede na ustvarjene proizvodne stroške v letu 2010 podcenjene. Prevrednotovalni poslovni prihodki znašajo 339 tisoč evrov (leto prej 33 tisoč evrov), od tega iz naslova poplačil dvomljivih terjatev za katere je Družba v preteklosti že oblikovala popravek vrednosti 337 tisoč evrov. Finančni prihodki so bili doseženi v višini 277 tisoč evrov (leto prej 132 tisoč evrov). V tem so zajeti finančni prihodki iz naslova danih posojil drugim (2 tisoč evrov), obresti (109 tisoč evrov), iztrženih popustov (81 tisoč evrov) ter drugi manjši finančni prihodki. Drugi prihodki v višini 69 tisoč evrov (leto prej 111 tisoč evrov) so v večini prejete odškodnine. Struktura prihodkov Čisti prihodki od prodaje 94,731 % Finančni prihodki ,481 % Drugi prihodki iz poslovanja 4,668 % Stran 26 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Odhodki Skupina SŽ – ŽGP je pri poslovanju ugotovila 50.814 tisoč evrov odhodkov, leto prej 53.616 tisoč evrov. Sestavljajo jih poslovni odhodki s 99,0 - odstotnim deležem, finančni odhodki imajo 0,8 - odstotni delež in drugi odhodki 0,2 - odstotnega. Stroški materiala (8.314 tisoč evrov) sestavljajo 16,5 % poslovnih odhodkov, glede na leto prej so bili manjši za 32,33 %, predvsem iz naslova manjše nabave izdelavnega materiala. Strošek energije predstavlja 2,3 % poslovnih odhodkov. V letu 2011 je znašal 1.156 tisoč evrov (leto prej 1.143 tisoč evrov). Gorivo je bilo v največji meri porabljeno za delovanje progovne in gradbene mehanizacije ter transportnih sredstev, strošek goriva za ta namen je znašal 835 tisoč evrov. Druga energija je bila porabljena za razsvetljavo, ogrevanje in tehnološko vodo. Celotne odhodke sestavljajo z 53,19 % - odstotnim deležem stroški storitev (27.026 tisoč evrov, leto prej 25.358 tisoč evrov). Med stroški storitev so bili največji, 69,7 %, stroški storitev pri proizvodnji (18.780 tisoč evrov), velik strošek 12,6 % so bile še prevozne storitve (3.399 tisoč evrov) ter intelektualne in osebne storitve 8,0 % (2.171 tisoč evrov). Storitve vzdrževanja (506 tisoč evrov) predstavljajo 1,9 % v strukturi storitev. Glede na preteklo leto (419 tisoč evrov) so se povečale za 20,8 %, predvsem zaradi nepredvidenih dodatnih vzdrževalnih del pri težki progovni mehanizaciji (vlak za prevoz tirnic, motor na nivelirnem ravnalniku in motor stroju za pluženje gramozne grede). Intelektualne storitve so bile glede na leto prej večje za 34,2 %, saj so se povečali tako stroški zdravniških pregledov, kot tudi druge intelektualne storitve, od tega so največji del stroški projektne dokumentacije in stroški za izdelavo PID – ov. Stroški reklame, propagande in reprezentance (71 tisoč evrov) zaostajajo za preteklim letom (81 tisoč evrov) za 11,7 %. Postavka stroški drugih storitev združuje stroške najemnin, stroške storitev pri proizvodnji, stroške fizičnih oseb skupaj z dajatvami in stroške drugih storitev. Stroški dela v skupni višini 10.399 tisoč evrov predstavljajo 20,5 % vseh poslovnih odhodkov v letu 2011 in so za 4,2 % (776 tisoč evrov) manjši od načrtovanih, saj nismo izplačali planirane plače na podlagi uspešnosti poslovanja. Plače in nadomestila v strukturi stroškov dela sestavljajo 73,8 % (7.671 tiso evrov), stroški socialnih zavarovanj 13,2 % (74 tisoč evrov), ostali stroški dela pa 13,0 %(1.353 tisoč evrov). Stroški odpisov – pomenijo 5,1 % poslovnih odhodkov, z 48,6 % delom je amortizacija neopredmetenih dolgoročnih in opredmetenih osnovnih sredstev. Glede na leto prej je bil strošek amortizacije, ki znaša 1.257 tisoč evrov, večji za 34,4 % predvsem zaradi novih osnovnih sredstev in vlaganja v izboljšave obstoječih. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 27 Drugi poslovni odhodki v višini 265 tisoč evrov so bili v primerjavi z letom 2010 manjši za 71,9 % ali 678 tisoč evrov predvsem zaradi manjšega oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine. Na čisti poslovni izid vplivajo tudi finančni odhodki, ki so leta 2011 znašali 416 tisoč evrov in jih sestavljajo obresti od finančnih obveznosti (307 tisoč evrov) in obresti iz poslovnih obveznosti – (109 tisoč evrov). Drugi odhodki v višini 77 tisoč evrov se nanašajo predvsem na kazni po pogodbah (46 tisoč evrov za SŽ) in donacijo (20 tisoč evrov za SŽ). Struktura odhodkov Stroški energije 2,275 % Stroški storitev 53,188 % Stroški materiala 17,490 % Amortizacija 2,473 % Drugi odhodki ,152 % Ostali stroški 3,138 % Stroški dela 20,465 % Finančni odhodki ,819 % Stran 28 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Premoženjsko finančno stanje V 000 evrov Na dan 31.12.2011 Na dan 31.12.2010 indeks SREDSTVA 40.250 47.683 84,4 A. Dolgoročna sredstva 14.672 13.582 108,0 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 53 55 97,0 13.464 12.271 109,7 1.032 1.072 96,3 IV. Dolgoročne finančne naložbe 7 8 79,4 V. Dolgoročne poslovne terjatve 0 0 64,9 116 175 66,0 25.556 34.058 75,0 0 0 0,0 3.929 2.506 156,8 II. Opredmetena osnovna sredstva III. Naložbene nepremičnine VI. Odložene terjatve za davek B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 2 4 41,3 IV. Kratkoročne poslovne terjatve 21.491 29.220 73,6 135 2.328 5,8 22 42 51,9 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 40.250 47.683 84,4 A. Kapital 13.441 12.002 112,0 1.567 2.226 70,4 1.203 1.262 95,3 V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 364 963 37,8 4.448 5.367 82,9 4.436 5.367 82,7 12 0 0,0 0 0 0,0 20.040 23.080 86,8 0 0 0,0 II. Kratkoročne finančne obveznosti 6.130 3.219 190,4 III. Kratkoročne poslovne obveznosti 13.910 19.860 70,0 755 5.008 15,1 D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Bilančna vsota je na dan 31. december 2011 znašala 40.250 tisoč evrov in je za 15,6 % odstotkov oziroma 7.433 tisoč evrov nižja kot na dan 31. december 2010. Zmanjšanje je predvsem posledica zmanjšanja kratkoročnih sredstev za 8.502 tisoč evrov. Dolgoročna sredstva sestavljajo z največjim delom, 92 %, opredmetena osnovna sredstva (13.464 tisoč evrov), ki so večja za 1.193 tisoč evrov zaradi novih pridobitev (1.346 tisoč evrov). Med kratkoročnimi sredstvi so se zmanjšale kratkoročne poslovne terjatve za 7.729 tisoč evrov in denarna sredstva za 2.193 tisoč evrov, večje pa so zaloge za 1.423 tisoč evrov. Po stanju konec decembra 2011 znašajo zaloge 3.929 tisoč evrov. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 29 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve (22 tisoč evrov) so kratkoročno odloženi stroški. V obveznostih do virov sredstev ima kapital 33,4 % strukturni delež. Na spremembo vrednosti kapitala s 12.002 tisoč evrov na 13.441 tisoč evrov je vplival dobiček tekočega leta 4.737 tisoč evrov, ki je glede na preteklo leto (3.228 tisoč evrov) večji za 1.509 tisoč evrov. Dolgoročne rezervacije (1.567 tisoč evrov) so v največjem delu rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade (1.203 tisoč evrov). Zmanjšale so se druge dolgoročne rezervacije, za 595 tisoč evrov. Dolgoročne obveznosti v višini 4.448 tisoč evrov so predvsem finančne obveznosti iz naslova dolgoročnih kreditov in so manjše glede na konec leta 2010 za 1.258 tisoč. Kratkoročne obveznosti (20.040 tisoč evrov) so glede na konec decembra 2010 manjše za 3.039 tisoč evrov. Finančne obveznosti so večje za 2.911 tisoč evrov. Kratkoročne poslovne obveznosti so manjše za 5.950 tisoč evrov, največ kratkoročne obveznosti do dobaviteljev za 4.658 tisoč evrov in druge kratkoročne obveznosti za 1.338 tisoč evrov. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve (755 tisoč evrov) so kratkoročno odloženi prihodki v vrednosti 659 tisoč evrov, ugotovljeni pri gradbenih storitvah ter vnaprej vračunani stroški v vrednosti 96 tisoč evrov. 2.6 Analiza poslovanja SŽ – ŽGP d.d. Družba SŽ - ŽGP d.d. je poslovno leto 2011 zaključila pozitivno. Rezultat po obdavčitvi je 4.140 tisoč evrov. Zastavljeni cilji in programi so bili skoraj v celoti realizirani. Kriza, ki se je odražala v slovenskem in tudi v evropskem gospodarstvu, posebno pa še v gradbeništvu, je tudi SŽ – ŽGP d.d. povzročala velike težave. Kljub temu, da je bilo naročil v mejah pričakovanj in tudi v količini, ki je pokrivala kapacitete Družbe, smo se zaradi mnogih stečajev in otežene likvidnosti ter plačilne sposobnosti gradbenih družb srečevali s problemom zagotavljanja gradbenih materialov, še posebej podlivnih betonov in krivljenja ter polaganja armature. Velika konkurenca, tudi tuja, pri pridobivanju večjih novih del ter ohlapna zakonodaja sta vzrok za dolgotrajne postopke vse od projektne odločitve pa do izbora izvajalca. To se kaže predvsem pri dveh železniških razpisih, ki še nista zaključena, čeprav je bilo oddajanje ponudb že konec leta 2010. Nekateri postopki javnih naročil pa trajajo tudi že več kot dve leti brez dokončne odločitve (še posebej projekt ERTMS level 1, kjer je obseg naših storitev precejšen). Tudi v letu 2011 nam je bila ključnega pomena skrb za obvladovanje, optimizacijo in racionalizacijo vseh poslovnih procesov. Realizirali smo glavnino planiranih investicij, ki nam bodo omogočale večjo produktivnost in kvalitetnejše delo, na drugi strani pa si s tem zagotovimo manjšo odvisnost od ponudnikov teh storitev na trgu. Na dan 31.12.2011 je bilo v SŽ – ŽGP d.d. zaposlenih 355 delavcev. Zaposlovali smo tudi tuje delavce, predvsem za izvajanje proizvodnih del na področju mehanizacije in gradbene operative. Stran 30 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP V letu 2011 smo nadaljevali z deli, ki smo jih pridobili že v letu 2010, novo pridobljena dela pa presegajo 24 mio evrov. Pomembnejša postavka, ki je vplivala na čisti poslovni izid leta 2011 je slabitev vrednosti naložbe v odvisno družbo Kamnolom Verd d.o.o. Obrazložitev slabitve dolgoročne finančne naložbe SŽ – ŽGP d.d. V Pismu poslovodstva revizijske hiše ABC REVIZIJA d.o.o. je opozorilo, da je potrebno oceniti ali obstaja dokaz o morebitni oslabljenosti naložbe v družbo Kamnolom Verd d.o.o. V kolikor je knjigovodska vrednost finančnih naložb na presečni dan za več kot 20 % večja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala podjetja, v katerem ima podjetje naložbo, je potrebno opraviti preizkus za ocenitev slabitve finančne naložbe. Na podlagi Poročila o ocenjevanju vrednosti lastniškega kapitala Družbe Kamnolom Verd d.o.o. na dan 31.12.2011 je ocenjena vrednost 100% lastniškega kapitala za omejeno tržni kontrolni lastniški delež 3.395 tisoč evrov. Ocenjena vrednost lastniškega kapitala za omejeno tržni 67,66 % delež pa 2.297 tisoč evrov. Na podlagi navedenega smo naložbo v Kamnolom Verd d.o.o. slabili za 1.075 tisoč evrov. tisoč evrov Prihodki in odhodki ter poslovni izid 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 55.825 55.578 50.221 48.895 5.604 6.683 Poslovni prihodki Poslovni odhodki 2010 Poslovni izid iz poslovanja 4.531 4.140 Čisti poslovni izid 2011 Leta 2011 je SŽ – ŽGP d.d. ustvarila 55.809 tisoč evrov celotnih prihodkov (od tega poslovni prihodki v višini 55.578 tisoč evrov). Celotni odhodki so znašali 50.375 tisoč evrov (od tega poslovni odhodki v višini 48.895 tisoč evrov). Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 31 Dosežene temeljne kategorije poslovanja izkaza poslovnega izida Izkaz poslovnega izida (tisoč evrov) Poslovni prihodki Čisti prihodki iz prodaje - Prihodki na domačem trgu - Prihodki na tujem trgu Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki Poslovni odhodki Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala Stroški energije Stroški storitev Stroški dela Amortizacija Ostali stroški Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) EBITDA Finančni prihodki Finančni odhodki Rezultat finančnih gibanj Drugi prihodki Drugi odhodki Rezultat drugih gibanj Celotni poslovni izid Čisti poslovni izid 2011 2010 Indeks 55.578 53.129 53.437 31 845 390 874 48.895 28 10.199 792 26.508 9.495 970 902 6.683 7.653 200 1.403 -1.203 31 77 -46 5.434 4.140 2011 55.825 54.896 54.847 49 10 103 816 50.221 28 13.740 760 24.347 9.770 663 913 5.604 6.267 137 230 -93 98 22 76 5.587 4.531 Indeks 99,6 96,8 97,4 63,8 0,0 378,0 107,1 97,4 100,0 74,2 104,3 108,9 97,2 146,3 98,8 119,2 122,1 146,2 609,6 0,0 31,8 343,3 0,0 97,3 91,4 SŽ – ŽGP d.d. je izkazalo pozitiven rezultat iz poslovanja v višini 6.683 tisoč evrov in čisti dobiček v višini 4.140 tisoč evrov. Na višino dobička pomembno vpliva slabitev finančne naložbe v višini 1.075 tisoč evrov. Pozitiven vpliv pa imajo finančni prihodki iz naslova poslovnih terjatev do družb v skupini višini 109 tisoč evrov in finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih, predvsem iztrženi popusti 80 tisoč evrov. V primerjavi z letom 2010 je bil čisti poslovni izid nižji za 391 tisoč evrov , predvsem zaradi slabitve finančne naložbe. Prihodki SŽ – ŽGP d.d. je leta 2011 doseglo 55.578 tisoč evrov poslovnih prihodkov, ki so za 0,4 % nižji kot leto prej. Z največjim delom (72,5 %) jih sestavljajo prihodki iz razmerij do družb v skupini v višini 40.295 tisoč evrov. Leta 2011so bila iz tega naslova realizirana sredstva za vzdrževanje javne železniške infrastrukture – strojne regulacije v višini 943 tisoč evrov (leto prej 1.135 tisoč evrov). Med ostalimi prihodki so pomembnejši prihodki od prodanih storitev za opravljena dela po naročilih in javnih razpisih (12.936 tisoč evrov), prihodki od nastanitev (170 tisoč evrov) in prihodki od najemnin (36 tisoč evrov). Stran 32 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Prevrednotovalni poslovni prihodki znašajo 314 tisoč evrov (leto prej 14 tisoč evrov), od tega predvsem plačilo dvomljivih terjatev 308 tisoč evrov, za katere je Družba v preteklosti že oblikovala popravek. Finančni prihodki so bili doseženi v višini 200 tisoč evrov (leto prej 137 tisoč evrov). V tem so zajeti finančni prihodki iz naslova danih posojil drugim (2 tisoč evrov), obresti (109 tisoč evrov), iztrženih popustov (81 tisoč evrov) ter drugi manjši finančni prihodki. Drugi prihodki v višini 31 tisoč evrov (leto prej 98 tisoč evrov) so v večini prejete odškodnine. Struktura prihodkov Čisti prihodki od prodaje 95,781 % Finančni prihodki ,361 % Drugi prihodki ,056 % Drugi prihodki iz poslovanja 3,802 % Odhodki SŽ – ŽGP d.d. je pri poslovanju ugotovilo 50.375 tisoč evrov odhodkov, leto prej 50.474 tisoč evrov. Sestavljajo jih poslovni odhodki s 97,1 - odstotnim deležem, finančni odhodki imajo 2,8 - odstotni delež in drugi odhodki 0,2 - odstotnega. Stroški materiala tisoč evrov Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala Stroški energije Stroški nadomestnih delov Odpis drobnega inventarja Stroški pisarniškega materiala Drugi materialni stroški Stroški materiala 2011 2010 Indeks 141 9.788 792 118 125 29 25 11.020 0 13.448 760 126 155 24 15 14.528 0,0 72,8 104,3 93,8 80,3 123,4 170,6 75,9 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 33 Stroški materiala (9.788 tisoč evrov) sestavljajo 20 % poslovnih odhodkov, glede na leto prej so bili manjši za 27,2 %, predvsem iz naslova manjše nabave izdelavnega materiala. tisoč evrov 2011 2010 Indeks Izdelavni material Mazivo, material lastni izdelki 9.739 49 13.401 47 72,7 103,1 Skupaj material 9.788 13.448 72,8 Stroški energije tisoč evrov 2011 2010 Indeks Skupaj elektrika Skupaj gorivo Kurivo za ogrevanje in plin 78 631 83 100 600 60 78,1 105,2 138,0 Stroški energije 792 760 104,3 Strošek energije sestavlja 1,6 % poslovnih odhodkov in je znašal 792 tisoč evrov (leto prej 760 tisoč evrov). Gorivo je bilo v največji meri porabljeno za delovanje progovne in gradbene mehanizacije ter transportnih sredstev, strošek goriva za ta namen je znašal 631 tisoč evrov (leto prej 600 tisoč evrov). Druga energija je bila porabljena za razsvetljavo in ogrevanje. Poslovne odhodke sestavljajo z 54,21 % - odstotnim deležem stroški storitev (26.508 tisoč evrov, leto prej 24.347 tisoč evrov). tisoč evrov Prevozne storitve Storitve vzdrževanja Povračila stroškov delavcem Storitve plačilnega prometa, bančne storitve Intelektualne in osebne storitve Zavarovalne premije Reklama, propaganda in reprezentanca Stroški drugih storitev Stroški storitev 2011 2010 Indeks 3.384 438 507 295 2.183 181 68 19.450 26.508 4.948 335 460 225 1.750 179 72 16.377 24.347 68,4 130,9 110,1 131,1 124,7 101,0 94,0 118,8 108,9 Med stroški storitev so bili največji 70,3 % stroški storitev pri proizvodnji (18.639 tisoč evrov), velik strošek 12,8 % so bile še prevozne storitve (3.384 tisoč evrov) ter intelektualne in osebne storitve 8,2 % (2.183 tisoč evrov). Stroški prevoznih storitev (3.384 tisoč evrov) so za 31,6 % nižji kot v letu prej (4.948 tisoč evrov), predvsem zaradi spremenjene tehnologije del. Storitve vzdrževanja (438 tisoč evrov) predstavljajo 1,7 % v strukturi storitev. Glede na preteklo leto (335 tisoč evrov) so se povečale za 30,9 %, predvsem zaradi nepredvidenih dodatnih vzdrževalnih del pri težki progovni mehanizaciji (vlak za prevoz tirnic, motor na nivelirnem ravnalniku in motor stroju za pluženje gramozne grede). Stran 34 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP V primerjavi s preteklim letom so se za 10,1 % povečala povračila delavcem (prevozi SP-3 za 61,8 %, izobraževanje za 30,2 %, kilometrina za 15,2 %). Stroški bančnih storitev, provizij in zavarovanj (476 tisoč evrov) predstavlja v strukturi storitev 1,8 % (leto prej 196 tisoč evrov). Največ (za 21,2 %) so se povečali stroški bančnih garancij. Intelektualne storitve so bile glede na leto prej večje za 24,7%, saj so se povečali tako stroški zdravniških pregledov (7 % več zdravniških pregledov), kot tudi druge intelektualne storitve 1.646 tisoč evrov (prej 1.170 tisoč evrov), od tega so največji del stroški projektne dokumentacije (901 tisoč evrov) in stroški za izdelavo PID – ov (387 tisoč evrov). Stroški reklame, propagande in reprezentance (69 tisoč evrov) zaostajajo za preteklim letom (72 tisoč evrov) za 3,9 %. Postavka stroški drugih storitev združuje v glavnem stroške najemnin, stroške storitev pri proizvodnji, stroške fizičnih oseb skupaj z dajatvami.. Stroški storitev pri proizvodnji (18.639 tisoč evrov), ki so bili glede na leto prej večji za 21,4 % sestavljajo stroški storitev podizvajalcev (14.323 tisoč evrov), indeks glede na lansko leto je 61,9 %. Za izvedbo del najemamo tako delovno silo, kot tudi mehanizacijo in transportna sredstva. Stroški najetih delavcev (1.787 tisoč evrov) in najete mehanizacije (1.681 tisoč evrov) ter stroški sodelovanja (848 tisoč evrov). Stroški najemnin so znašali 408 tisoč evrov in so za 31,5 % nižji kot v letu prej (596 tisoč evrov), predvsem zaradi 85,9 % manjših stroškov najema deponij. Stroški dela tisoč evrov stroški plač stroški socialnih zavarovanj drugi stroški dela Stroški dela 2011 Načrt 2011 % dos. načrta 2010 Indeks 11/10 7.056 1.263 1.176 9.495 7.577 1.337 1.203 10.117 93,1 94,5 97,8 93,9 7.359 1.273 1.138 9.770 95,9 99,2 103,3 97,2 Stroški dela v skupni višini 9.495 tisoč evrov predstavljajo 19,4 % vseh poslovnih odhodkov v letu 2011 in so za 2,8 % (274 tisoč evrov) manjši od načrtovanih, saj nismo izplačali planirane plače na podlagi uspešnosti poslovanja. Plače in nadomestila v strukturi stroškov dela sestavljajo 87,6 % in so za 6,9 % (521 tisoč evrov) manjše od načrtovanih. Stroški socialnih zavarovanj so manjši od načrtovanih za 5,5 % (74 tisoč evrov), ostali stroški dela pa so za 6,1 % manjši od načrtovanih. Povprečno število zaposlenih v letu 2011 je 346 delavcev in je manjše od načrtovanega za 14 delavcev. Število zaposlenih se je v obdobju od 1. 1. do 31. 12. 2011 zmanjšalo za 14 delavcev (stanje 31. 12. 2011: 355 delavcev), od tega je bilo 31 prihodov in 17 odhodov (od tega 9 upokojitev) Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 35 V primerjavi z letom 2010 so stroški dela manjši za 6,1 % (622 tisoč evrov). Povprečno število zaposlenih v letu 2011 je v primerjavi z letom 2010 večje za 6 delavcev. V septembru smo zaradi bistvenega zmanjšanja potreb po kamnitih agregatih 12 delavcev z Družbe Kamnolom Verd d.o.o. prerazporedili v SŽ ŽGP d.d. Zaposlili smo jih predvsem na delovnih mestih Operative in Mehanizacije. Izhodiščna plača se v letu 2011 ni spremenila in je bila na isti ravni kot v letu 2010. Stroški odpisov – pomenijo 2 % poslovnih odhodkov, z največji delom je amortizacija neopredmetenih dolgoročnih in opredmetenih osnovnih sredstev. Glede na leto prej je bil strošek amortizacije, ki znaša 935 tisoč evrov, večji za 46,3 % predvsem zaradi novih osnovnih sredstev in vlaganja v izboljšave obstoječih. Drugi poslovni odhodki tisoč evrov Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NDS in OOS Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki 2011 Načrt 2011 % dos. načrta 2010 Indeks 11/10 11 762 129 902 26 110 440 577 40,7 690,4 29,2 156,3 30 101 781 912 34,8 752,6 16,5 98,8 Drugi poslovni odhodki v višini 129 tisoč evrov so bili v primerjavi z letom 2010 manjši za 83,5 % ali 652 tisoč evrov predvsem zaradi manjšega oblikovanja rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine. 762 tisoč evrov stroškov sestavljajo prevrednotovalni poslovni odhodki, ki so nastali predvsem zaradi slabitve terjatve do kupcev v državi in tujini. Na čisti poslovni izid pomembno vplivajo finančni odhodki, ki so leta 2011 znašali 1.403 tisoč evrov in jih sestavljajo odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 1.075 tisoč evrov, odhodki od finančnih obveznosti – zamudne obresti (263 tisoč evrov) in odhodki iz poslovnih obveznosti – zamudne obresti (64 tisoč evrov) . Drugi odhodki v višini 77 tisoč evrov se nanašajo predvsem na kazni po pogodbah (46 tisoč evrov za SŽ) in donacijo (20 tisoč evrov za SŽ). Struktura odhodkov Stroški storitev 52,622 % Stroški energije 1,572 % Amortizacija 1,926 % Drugi odhodki ,151 % Finančni odhodki 2,785 % Stroški materiala 20,302 % Ostali stroški 1,793 % Stroški dela 18,849 % Stran 36 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Premoženjsko finančno stanje Na dan 31.12.2011 Na dan 31.12.2010 indeks SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe V. Dolgoročne poslovne terjatve VI. Odložene terjatve za davek B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe IV. Kratkoročne poslovne terjatve V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 37.130 13.170 42 9.626 1.032 2.354 0 116 23.938 0 2.627 202 21.035 75 21 45.938 13.008 38 8.291 1.072 3.431 0 175 32.893 0 1.904 204 28.566 2.218 38 80,8 101,2 111,9 116,1 96,3 68,6 64,9 66,0 72,8 0,0 138,0 98,8 73,6 3,4 56,6 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 37.130 11.594 1.393 1.118 274 4.383 4.371 12 0 19.097 0 5.401 13.696 663 45.938 11.630 2.098 1.262 836 5.198 5.198 0 0 22.099 0 2.552 19.546 4.914 80,8 99,7 66,4 88,6 32,8 84,3 84,1 0,0 0,0 86,4 0,0 211,6 70,1 13,5 V 000 evrov Bilančna vsota je na dan 31. december 2011 znašala 37.130 tisoč evrov in je za 19,2 % odstotkov oziroma 8.809 tisoč evrov nižja kot na dan 31. december 2010. Zmanjšanje je predvsem posledica zmanjšanja kratkoročnih sredstev za 8.954 tisoč evrov. Dolgoročna sredstva sestavljajo z največjim delom 73,1 % opredmetena osnovna sredstva (9.626 tisoč evrov), ki so večja za 1.335 tisoč evrov zaradi novih pridobitev (1.287 tisoč evrov). Med kratkoročnimi sredstvi so se zmanjšala denarna sredstva za 2.143 tisoč evrov in kratkoročne poslovne terjatve za 7.440 tisoč evrov, večje pa so zaloge za 723 tisoč evrov. Po stanju konec decembra znašajo zaloge 2.627 tisoč evrov. Med kratkoročnimi terjatvami, ki so dosežene v višini 21.035 tisoč evrov, so manjše tako terjatve do kupcev za 1.618 tisoč evrov, kot tudi ostale kratkoročne terjatve za 3.786 tisoč Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 37 evrov in znašajo konec obdobja 1.807 tisoč evrov. Med temi so vštete terjatve do državnih in drugih inštitucij 324 tisoč evrov , terjatve do zaposlencev 16 tisoč evrov, dani avansi za storitve 10 tisoč evrov, zadržana plačila 1.686 tisoč evrov in oslabitve zadržanih plačil 230 tisoč evrov. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve (21 tisoč evrov) so kratkoročno odloženi stroški (21tisoč evrov). Dolgoročne rezervacije (1.393 tisoč evrov) so v največjem delu rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade (1.118 tisoč evrov), ki so glede na preteklo leto manjše za 144 tisoč evrov, predvsem zaradi manj oblikovanih rezervacij. Dolgoročne obveznosti v višini 4.383 tisoč evrov so predvsem finančne obveznosti iz naslova dolgoročnih kreditov in so manjše glede na konec leta 2010 za 1.258 tisoč. Kratkoročni del dolgoročnih posojil znaša 1.583 tisoč evrov. Kratkoročne obveznosti (19.097 tisoč evrov) so glede na konec decembra 2010 manjše za 3.002 tisoč evrov. Finančne obveznosti so večje za 2.849 tisoč evrov zaradi prenosa kratkoročnega dela dolgoročnih kreditov v višini 1.583 tisoč evrov in povečanja kratkoročnega zadolževanja za potrebe obratnih sredstev v letu 2011. Kratkoročne poslovne obveznosti so glede na leto 2010 manjše za 5.851 tisoč evrov, največ so se zmanjšale kratkoročne obveznosti do dobaviteljev in sicer za 4.448 tisoč evrov in drugih kratkoročnih obveznosti za 1.303 tisoč evrov. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve (663 tisoč evrov) so v glavnini kratkoročno odloženi prihodki v višini 659 tisoč evrov in vnaprej vračunani stroški (4 tisoč evrov). Sestava sredstev Sestava obveznosti do virov sredstev 100 % 100 % 90 % 90 % 80 % 80 % 70 % 70 % 60 % 60 % 50 % 50 % 40 % 40 % 30 % 30 % 20 % 20 % 10 % 10 % 0% 31. december 2011 Osnovna sredstva Terjatve Druga sredstva 31. december 2010 Dolgoročne finančne naložbe Zaloge 0% 31. december 2011 Kapital Dolgoročne obveznosti Kratkoročne PČR 31. december 2010 Dolgoročne rezervacije Kratkoročne obveznosti Stran 38 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Denarni tokovi tisoč evrov Denarni tok pri poslovanju Postavke izkaza poslovnega izida Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) Denarni tok pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Izdatki pri naložbenju Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) Denarni tok pri financiranju Prejemki pri financiranju Izdatki pri financiranju Prebitek prejemkov pri financiranju ali pribitek izdatkov pri financiranju (a+b) Denarni tok obdobja Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) Začetno stanje denarnih sredstev Končno stanje denarnih sredstev (x + y) 2011 2010 5.668 5.270 -2.605 3.063 -8.149 -2.878 6 -2.905 -2.899 27 -3.232 -3.205 4.238 -6.545 -2.307 6.858 -7.022 -165 -2.143 2.218 75 -6.248 8.466 2.218 Družba je v letu 2011 ustvarila pozitiven denarni tok pri poslovanju v višini 75 tisoč evrov, kar je posledica začetnega stanja denarnih sredstev 2.218 tisoč evrov in presežka prejemkov denarnih sredstev iz poslovanja nad denarnimi izdatki 3.063 tisoč evrov. Dobiček iz poslovanja pred amortizacijo Družbe v letu 2011 znaša 7.653 tisoč evrov. Denarni tok pri poslovanju Spremembe neto obratnega kapitala so pozitivno vplivale na prosti denarni tok. Znižale so se tako poslovne terjatve za 7.642 tisoč evrov zaradi učinkovitejšega obvladovanja terjatev, kot tudi poslovne obveznosti za 5.839 tisoč evrov, predvsem zaradi nižjih kratkoročnih poslovnih obveznosti do dobaviteljev. Denarni tok pri naložbenju je bil negativen v višini 2.899 tisoč evrov. Denarni tok pri financiranju je bil negativen v višini 2.307 tisoč evrov in je posledica povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti v višini 2.849 tisoč evrov, izplačila dividend 4.004 tisoč evrov ter odplačila obresti za najeta posojila v višini 290 tisoč evrov. Analiza finančnega položaja Analiza finančnega položaja SŽ – ŽGP d.d. je pripravljena po podatkih bilance stanja na dan 31. december 2011. Finančni položaj analiziramo z vidika neto dolga, kot razliko med terjatvami in dolgovi in kot presežek materialnih sredstev nad kapitalom. Leta 2011 so se vse obveznosti SŽ – ŽGP d.d. zmanjšale za 8.773 tisoč evrov, vse terjatve pa za 10.771 tisoč evrov. Kratkoročno je Družba neto upnik, dolgoročno pa neto dolžnik. Skupina SŽ - ŽGP tisoč evrov Kratkoročne terjatve Kratkoročne obveznosti Poslovno poročilo 2011 31. 12. 2011 21.333 19.759 31. 12. 2010 31.026 27.012 Razlika -9.694 -7.253 Indeks 68,8 73,1 1.573 2.354 5.776 3.422 4.014 3.431 7.296 3.864 2.441 -1.077 -1.520 -442 39,2 68,6 79,2 88,6 31. 12. 2011 12.295 2.627 9.668 31. 12. 2010 10.233 1.904 8.329 Razlika 2.062 723 1.339 Indeks 120,2 138,0 116,1 12.295 2.627 9.668 11.538 10.233 1.904 8.329 11.630 2.062 723 1.339 -92 120,2 138,0 116,1 99,2 31. 12. 2011 24.050 19.906 31. 12. 2010 32.930 27.012 Razlika -8.880 -7.106 Indeks 73,0 73,7 4.144 12.022 17.314 5.918 11.760 18.926 -1.774 262 -1.612 70,0 102,2 91,5 Neto kratkoročna terjatev Dolgoročne terjatve Dolgoročne obveznosti Neto dolgoročni dolg tisoč evrov Neto dolg Obveznosti skupaj Terjatve skupaj Stran: 39 Materialna sredstva Zaloge Osnovna sredstva Kapital Financiranje dolgoročnih naložb tisoč evrov Kratkoročna sredstva Kratkoročne obveznosti Obratni kapital Dolgoročne naložbe Dolgoročni viri Konec leta 2011 je bilo z dolgoročnimi viri financiranih 44,5 % dolgoročnih naložb, konec leta 2010 60,9 %. Razmerje med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi je konec decembra 2011 znašalo 1,21, konec decembra 2010 pa 1,22. Kazalniki poslovanja SŽ - ŽGP FINANČNI KAZALNIKI: EBIT – Poslovni izid iz poslovanja EBITDA Čisti poslovni izid Gospodarnost poslovanja Dobičkovnost poslovnih prihodkov Čista dobičkonosnost kapitala - ROE Čista dobičkonosnost sredstev - ROA Finančne obveznosti / kapital Dodana vrednost na zaposlenega / leto Delež stroškov dela v poslovnih prihodkih Število zaposlenih (31. 12.) Povprečno število zaposlenih Enota 2007 2008 2009 2010 2011 tisoč evrov tisoč evrov tisoč evrov koeficient koeficient 1.581 2.043 1.148 105,2 0,05 3.697 4.138 3.430 108,1 0,08 4.011 4.582 3.310 110,2 0,09 5.604 6.267 4.531 111,2 0,10 6.683 7.653 4.140 113,0 0,12 % % koeficient evrov koeficient 40,7% 3,0% 92,3% 8,2% 58,0% 10,5% 66,7% 14,1% 61,1% 13,1% 2,10 0,83 0,33 0,67 0,84 32.135 44.549 44.518 49.242 49.899 21,4% 288 282 16,9% 324 303 20,9% 319 326 17,5% 341 340 17,1% 355 346 Stran 40 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Družba Kamnolom Verd d.o.o. Prihodki in odhodki ter poslovni izid 4.500 4.000 3.875 3.762 3.500 3.128 2.968 3.000 tisoč evrov 2.500 2.000 1.500 1.000 500 160 115 0 -113 -500 Poslovni prihodki Poslovni odhodki 2010 Poslovni izid iz poslovanja -171 Čisti poslovni izid 2011 Leta 2011 je Družba ustvarila 3.219 tisoč evrov celotnih prihodkov (od tega poslovni prihodki v višini 3.128 tisoč evrov). Celotni odhodki so znašali 3.028 tisoč evrov (od tega poslovni odhodki v višini 2.968 tisoč evrov). Dosežene temeljne kategorije poslovanja izkaza poslovnega izida Izkaz poslovnega izida (tisoč evrov) Poslovni prihodki Prihodki iz prodaje - prihodki na domačem trgu - prihodki na tujem trgu Sprememba vr. zalog in nedokončane proizv. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki Poslovni odhodki Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala Stroški energije Stroški storitev Stroški dela Amortizacija Drugi poslovni odhodki Poslovni izid iz poslovanja EBITDA Finančni prihodki Finančni odhodki Rezultat finančnih gibanj Drugi prihodki Drugi odhodki Rezultat drugih gibanj Celotni poslovni izid Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 2011 2011 3.128 2010 Indeks Indeks 83,1 2.551 2.551 0 505 0 72 2.967 0 135 363 598 898 283 690 3.762 3.536 3.536 0 207 0 19 3.875 0 153 383 745 1.077 269 1.248 161 444 53 60 -7 38 1 -113 156 3 74 -71 13 0 0,0 284,9 1.766,7 81,2 9,9 292,3 0,0 37 191 115 13 -171 -171 284,6 0,0 0,0 72,1 72,1 0,0 244,1 0,0 378,9 76,6 0,0 88,2 94,8 80,3 83,3 105,2 55,3 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 41 Družba je izkazala pozitiven rezultat iz poslovanja v višini 161 tisoč evrov in čisti dobiček v višini 115 tisoč evrov. Družba je leta 2011 dosegla 3.128 tisoč evrov poslovnih prihodkov, ki so za 16,8 % nižji kot leto prej. Z največjim delom (54 %) jih sestavljajo prihodki iz razmerij do družb v skupini v višini 1.689 tisoč evrov. Med ostalimi prihodki so pomembnejši prihodki od prodanega materiala po naročilih (862 tisoč evrov), prihodki iz naslova spremembe vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje (505 tisoč evrov) in drugi poslovni prihodki (47 tisoč evrov). V letu 2011 smo pričeli s prostorskimi izmerami površinskega stanja kamnoloma v skladu s predpisano zakonodajo (Pravilnik o rudarskem merjenju, merski dokumentaciji in rudarskih kartah, Ur. L. RS št 83/2003) z metodo terestičnega laserskega skeniranja, katerega rezultat je 3D ploskovni model stanja kamnoloma. Izračunana skupna količina zalog je bila 197.715 m3. Ob izdelavi zaključnih računov je bilo naknadno ugotovljeno, da je vrednost zalog na dan 31.12.2010 podcenjena. Za razliko 392 tisoč evrov smo popravili napako preteklih let, ki se izkazuje v prenesenih dobičkih. Po stanju na dan 31.12.2011 so se zaloge povečale in znašajo 1.270 tisoč evrov. Družba je ustvarila 3.028 tisoč evrov odhodkov, leto prej 3.949 tisoč evrov. Sestavljajo jih poslovni odhodki z 98 % deležem in finančni odhodki imajo 2,8 % delež. Stroški materiala (498 tisoč evrov) sestavljajo 16,8 % poslovnih odhodkov, glede na leto prej so bili manjši v vseh postavkah skupaj za 7,1 %, razen pri drugih materialnih stroških. Strošek energije sestavlja 12,3 % poslovnih odhodkov. V letu 2011 je znašal 363 tisoč evrov (leto prej 383 tisoč evrov). Gorivo je bilo v največji meri porabljeno za delovanje strojev in prevoznih sredstev. Tehnološko vodo potrebujemo pri proizvodnji pranih betonskih frakcij. Delež stroškov storitev (598 tisoč evrov, leto prej 745 tisoč evrov) predstavlja 20,1 % delež poslovnih odhodkov. Med stroški storitev sta bila največja stroška storitev podizvajalcev pri proizvodnji 32,1 % (192 tisoč evrov), velik strošek 28,9 % so bili tudi stroški najema zemljišč (173 tisoč evrov). Postavka stroški drugih storitev v strukturi storitev predstavlja 67,8 % in združuje stroške najemnin, stroške storitev pri proizvodnji, stroške fizičnih oseb skupaj z dajatvami in stroške drugih storitev. Stroški dela v skupni višini 898 tisoč evrov predstavljajo 30,2 % vseh poslovnih odhodkov v letu 2011 in so za 18,4 % (203 tisoč evrov) manjši od načrtovanih. Povprečno je bilo v letu 2011 zaposlenih 35 delavcev in je manjše od načrtovanega za 6 delavcev. Stroški odpisov – pomenijo 28,3 % poslovnih odhodkov, z največji deležem amortizacije neopredmetenih dolgoročnih in opredmetenih osnovnih sredstev. Glede na leto prej je bil strošek amortizacije, ki znaša 283 tisoč evrov, večji za 5 %. Drugi poslovni odhodki v višini 134 tisoč evrov so bili v primerjavi z letom 2010 manjši za 17,8 % ali 29 tisoč evrov, predvsem zaradi manjših rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine. 553 tisoč evrov stroškov sestavljajo prevrednotovalni poslovni odhodki, ki so nastali predvsem zaradi slabitve terjatve do kupcev. Na čisti poslovni izid vplivajo finančni odhodki, ki so leta 2011 znašali 60 tisoč evrov. Stran 42 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Bilančna vsota je na dan 31. december 2011 znašala 5.744 tisoč evrov in je za 6,1 % oziroma 330 tisoč evrov višja kot na dan 31. december 2010. v tisoč evrov SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredm. sr. in dolgoročne AČR II. Opredmetena osnovna sredstva III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe V. Dolgoročne poslovne terjatve VI. Odložene terjatve za davek B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe IV. Kratkoročne poslovne terjatve V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Č. ZUNAJBILANČNA AKTIVA v tisoč evrov OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve E. ZUNAJBILANČNA PASIVA Na dan 31.12.2011 Na dan 31.12.2010 5.744 3.835 11 3.825 0 0 0 0 1.908 0 1.302 0 592 15 0 2.207 5.414 3.981 17 3.964 0 0 0 0 1.428 0 399 0 1.021 7 4 2.140 Na dan 31.12.2011 Na dan 31.12.2010 5.744 4.105 174 65 65 0 0 1.308 0 729 580 92 2.207 5.414 3.729 128 169 0 0 0 1.293 0 667 626 94 2.140 indeks 11 / 10 106,11 96,34 63,96 96,48 0,0 0,0 0,0 0,0 133,65 0,0 325,86 0,0 57,95 204,00 9,78 103,12 indeks 11 / 10 106,11 110,09 136,23 38,13 0,0 0,0 0,0 101,19 0,0 109,22 92,63 97,40 103,12 Dolgoročna sredstva sestavljajo z največjim delom 66,8 % opredmetena osnovna sredstva (3.941 tisoč evrov), ki so manjša za 146 tisoč evrov. Med kratkoročnimi sredstvi so povečana denarna sredstva za 8 tisoč evrov, zmanjšane so kratkoročne poslovne terjatve za 429 tisoč evrov, večje pa so zaloge gotovih proizvodov za 897 tisoč evrov. Po stanju konec decembra znašajo zaloge 1.302 tisoč evrov. Med kratkoročnimi terjatvami, ki so dosežene v višini 592 tisoč evrov, so manjše tako terjatve do podjetij v skupini 210 tisoč evrov, terjatve do kupcev za 179 tisoč evrov, kot tudi ostale kratkoročne terjatve za 40 tisoč evrov. Denarna sredstva 15 tisoč evrov so višja v primerjavi s stanjem konec leta 2010 za 8 tisoč evrov. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 43 V obveznostih do virov sredstev ima kapital 71,5 % strukturni delež. Dolgoročne rezervacije (174 tisoč evrov) so v največjem delu rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade (85 tisoč evrov). Dolgoročne obveznosti v višini 65 tisoč evrov so finančne obveznosti iz naslova dolgoročnih finančnih obveznosti zaradi najema in so manjše glede na konec leta 2010 za 104 tisoč evrov, predvsem zaradi prenosa glavnic med kratkoročne obveznosti, ki zapadejo v plačilo do konca leta 2012. Kratkoročne obveznosti (1.308 tisoč evrov) so glede na konec decembra 2010 večje za 15 tisoč evrov. Finančne obveznosti so večje za 62 tisoč evrov zaradi kratkoročnih kreditov, ki zapadejo v plačilo do konca leta 2012 v višini 141 tisoč evrov in odplačil v letu 2011 v višini 140 tisoč evrov. Kratkoročne poslovne obveznosti so manjše za 46 tisoč evrov zaradi nižjih obveznosti do podjetij v skupini. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve (92 tisoč evrov) so predvsem vnaprej vračunani stroški , ki se nanašajo na zavarovanje in koncesnino. Družba SŽ – ŽGP Beograd Osnovna dejavnost Družbe je gradnja šol, železniških prog, letališč in športnih objektov. Poudarki poslovanja v tisoč evrov opis Poslovni prihodki Poslovni odhodki Čisti poslovni izid Kapital 2011 2010 indeks 11/10 96 74 15 72 1.324 1.250 4 55 7,3 5,9 375,0 130,9 V letu 2011 je Družba dosegla na trgu 96 tisoč EUR prihodkov iz poslovanja in 74 tisoč EUR odhodkov iz poslovanja. Največji poslovni odhodki so stroški intelektualnih storitev 41,9 %, stroški najema 29,7 % in stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in storitev 20,3 %. Rezultat iz poslovanja znaša 22 tisoč EUR. Čisti poslovni izid je 15 tisoč EUR, ki je boljši od preteklega leta 375 % (za 11 tisoč evrov). V letu 2011 ni bilo niti enega javnega razpisa v Beogradu za obnovo tramvajskih prog, kljub temu, da so ob zaključku leta 2010 bili predvideni trije projekti. Stran 44 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Družba SŽ – ŽGP Podgorica Osnovna dejavnost Družbe so razna gradbena in specialna dela. Poudarki poslovanja v tisoč evrov opis Poslovni prihodki Poslovni odhodki Čisti poslovni izid Kapital 2011 2010 385 346 376 337 8 8 16 8 indeks 11/10 7,3 5,9 375,0 100,0 V letu 2011 je Družba dosegla na trgu 385 tisoč EUR prihodkov iz poslovanja in 376 tisoč EUR odhodkov iz poslovanja. Največji poslovni odhodki so stroški materiala 53,9 %, in stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in storitev 38,8 %. Rezultat iz poslovanja znaša 8 tisoč EUR, čisti poslovni izid je prav tako 8 tisoč EUR ter tako ostaja na istem nivoju kot v preteklem letu. Kapital znaša 16 tisoč evrov in se je glede na predhodno leto povečal za 100% 2.7 Informacijska tehnologija V Družbi vodimo informacijsko dejavnost samostojno, neodvisno od dejavnosti ostalih družb v sistemu Slovenskih železnic. Zaradi planirane prerazporeditve nekaterih del na Holding Slovenske železnice je predvideno poenotenje informacijske tehnologije. Poslovne aplikacije za področja: računovodstva, financ, materiala, osnovnih sredstev in nabave so pokrite s programom Navision. Izdelava kalkulacij je delno pokrita s programom Blist. Za evidentiranje prisotnosti delavcev na delovnih mestih uporabljamo program prisotnosti od Družbe Špica. V letu 2011 smo nabavili več novih računalnikov (stabilnih in prenosnih), monitorjev in tiskalnikov v vrednosti 16 tisoč evrov. Investicijska programska oprema v vrednosti 18 tisoč evrov, ki smo jo nabavili letu 2011, pa je sledeča: - računalniški program Autocad, ki zagotavlja možnost odpiranja in pregleda projektov ter priprave načrtov in tehnologije gradbišča, - program za planiranje, razporejanje mehanizacije po strojih in delavcih. Za potrebe vzdrževanja računalniških programov imamo sklenjenih več pogodb. Strošek, evidentiran v letu 2011 je 35 tisoč evrov. Glede na predhodnje leto beležimo 1,7 % porast stroškov za servisiranje. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 45 2.8 Upravljanje tveganj V SŽ ŽGP d.d. izvajamo različne sistemske in operativne ukrepe za obvladovanje in zmanjšanje tveganj na vseh področjih. Preko že uveljavljenega standarda kakovosti ISO 9001, izvajamo skladno s sistemom notranje, recertifikacijske in kontrolne presoje. Širimo krog izobraženih notranjih presojevalcev in izsledki notranjih presoj so vodilo za izvajanje korektivnih ukrepov. Sistem kakovosti je naravnan preventivno, s preventivnimi in korektivnimi ukrepi spodbujamo odpravo neskladnosti, izboljšave in obvladovanje tveganj. Izvajamo začetne aktivnosti za vpeljavo standarda ISO 14001 s področja varovanja okolja. Vključeni smo v sistem varnega upravljanja za upravljavca in prevoznika v železniškem prometu, s čemer zagotavljamo varno opravljanje svojih dejavnosti v pogojih delujočega železniškega prometa. Obvladovanje poslovnih tveganj Gospodarsko okolje v segmentu gradbeništva beleži izrazito negativne trende. Iz dneva v dan smo priča stečajem nekdaj gradbenih gigantov na slovenskem trgu. Posledično je pritisk na trg izvajanja storitev iz našega obsega poslovanja iz dneva v dan večji. Poslovna politika, ki jo imamo, se je do sedaj izkazala za pravilno, saj se kriza v gradbeništvu na naše poslovanje ni odrazila negativno. Osnovno vodilo pri obvladovanju poslovnih tveganj je širjenje trga storitev, za katere smo usposobljeni, na (za sedaj) trge bivše skupne države. Predvsem s tem namenom smo ustanovili hčerinski podjetji v Beogradu in Podgorici, ki že sedaj po dobrem letu aktivnosti opravičujeta svoj obstoj. Naslednji korak k zagotavljanju stabilnega poslovnega okolja je v povezovanju s strateškimi partnerji in krepitvi tržnega položaja na osnovi vzajemnosti med poslovnimi strateškimi partnerji iz Slovenije in tujine. S tem namenom smo že navezali stike ob izraženem obojestranskem interesu s podjetji kot so DB BahnBau, HochTieff in STRABAG Rail, vsi iz Nemčije. Osnovni pogoj, ki ga v teh razgovorih postavljamo, je jasna definicija vzajemnosti na skupnih delih tako v Sloveniji, kot tudi v Nemčiji. V sodelovanju s strateškimi partnerji želimo stalno nadgrajevati produkte, ki jih lahko ponudimo na trgu po eni strani in povečevanje obsega storitev na drugi strani. Obvladovanje finančnih tveganj Na trgu se srečujemo z različnimi vrstami poslovnih tveganj in skušamo s svojimi delovanjem v največji možni meri tveganja zmanjševati. Stran 46 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Valutno tveganje Z obvladovanjem valutnega tveganja zmanjšujemo izpostavljenost spremembam deviznega tečaja. Celotno poslovanje Družbe je vezano na domačo valuto, tako da v letu 2011 nismo bili izpostavljeni valutnemu tveganju. Vsi najeti krediti so v domači valuti. Obrestno tveganje Obrestno tveganje je tveganje neugodne spremembe obrestne mere. V letu 2011 se je obrestna mera EURIBOR gibala dokaj ugodno, povečal pa se je pribitek bank oz. ponudnikov financiranja tako, da so se obrestne mere za najete kredite v letu 2011 glede na leto 2010 zvišale. Zviševanje obrestnih mer je posledica gospodarske recesije. Menimo, da je izpostavljenost obrestnemu tveganju zmerna. Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje opredeljujemo kot nevarnost neusklajene dospelosti sredstev in obveznosti do virov sredstev. Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe v posojila, jamstva,… zavarujemo z meničnim jamstvom, v posameznih primerih pa tudi z vpisom hipoteke na nepremičnine. Terjatve do kupcev pred nastankom poslovnega dogodka preverjamo z izračunom bonitet, stalno pa spremljamo stanje terjatev in ukrepamo ob pretiranem povečanju zapadlih neplačanih terjatev. V letu 2011 smo likvidnostno tveganje obvladovali s planiranjem in upravljanjem denarnih sredstev. Potrebe po likvidnih sredstvih smo ugotavljali na mesečni in tedenski ravni. Za zagotavljanje tekoče likvidnosti imamo najet limit v višini 2 mio evrov. V letu 2011 smo pridobili tudi kratkoročni kredit v vrednosti 4 mio evrov za potrebe financiranja obratnih sredstev. Kreditno tveganje Kreditno tveganje obvladujemo s sprotnim ugotavljanjem bonitete poslovnih partnerjev. Terjatve spremljamo glede na boniteto kupcev. Za terjatve zapadle več kot 30 dni po zapadlosti intenzivno izvajamo postopke izterjave. Menimo, da je izpostavljenost kreditnemu tveganju zmerna. 2.9 Zaposleni V Skupini SŽ – ŽGP je bilo na dan 31.12.2011 zaposleno 382 delavcev, kar je za 1 manj kot na dan 31.12.2010. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 47 Kadrovska gibanja Število zaposlenih je bilo naslednje: Stanje 31. 12. 2011 2010 382 383 355 341 26 42 0 0 1 0 Družba Skupina SŽ - ŽGP SŽ - ŽGP d.d. Kamnolom Verd d.o.o. SŽ ŽGP DOO Beograd SŽ ŽGP d.o.o. Podgorica Povprečno število 2011 2010 384 381 346 340 37 41 0 0 1 0 Zaposlovanje in prenehanje delovnega razmerja Prikaz prenehanj po vzrokih razrešitve: Vzrok razrešitve Starostna upokojitev Invalidska upokojitev Smrt Po programu reševanja presežnih delavcev – odpoved pogodbe iz poslovnih razlogov Prehodi v Družbe Skupine SŽ Mirovanje delovnega razmerja (suspenz pogodbe o zaposlitvi) Sporazumno prenehanje Prenehanje delovnega razmerja za določen čas Izredna odpoved pogodbe o zaposlitvi (ZDR 111. člen) Skupaj Število delavcev 9 2 2 0 12 0 7 3 0 35 Delovno razmerje je v Skupini SŽ – ŽGP letu 2011 prenehalo 35 delavcem, od tega je 12 delavcev prešlo iz Družbe Kamnolom Verd d.o.o. v SŽ – ŽGP d.d. Za delavce, ki so se upokojili smo izplačali odpravnino 55 tisoč evrov, kar je za 14,1 % manj kot v letu prej (64 tisoč evrov). Starostna struktura zaposlenih v Skupini ŽGP SKUPINA ŽGP Starost od 18 - 30 let od 31 - 40 let od 41 - 50 let od 51 - 60 let nad 61 let Skupaj 31.12.2011 moški 67 64 92 113 13 349 ženske 1 8 8 13 2 32 31.12.2010 moški 74 53 104 114 8 353 ženske 2 7 9 12 0 30 indeks 11 / 10 89,5 120,0 88,5 100,0 187,5 99,5 33,1 % zaposlenih v starosti od 51 – 60 let predstavlja največjo starostno skupino. Stran 48 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Zaposleni po stopnji formalne izobrazbe Skupina SŽ - ŽGP I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Skupaj 31.12.2011 Število delavcev 46 42 4 158 80 24 25 2 0 381 31. 12. 2010 % 12,1 11,0 1,0 41,5 21,0 6,3 6,6 0,5 0,0 100,0 Število delavcev 42 43 0 191 66 23 15 3 0 383 % 11,0 11,2 0,0 49,9 17,2 6,0 3,9 0,8 0,0 100,0 Štipendiranje V letu 2011 smo imeli sklenjene dve pogodbi o štipendiranju za izobraževanje na Univerzi v Ljubljani, Fakulteti za gradbeništvo in geodezijo, univerzitetni program Gradbeništvo, prometna smer. Štipendista bosta pridobila naziv univerzitetni diplomirani inženir gradbeništva. Tožbeni postopki v zvezi s pravicami in obveznostmi iz delovnega razmerja V letu 2011 je potekal 1 postopek v zvezi s pravicami iz delovnega razmerja in sicer zaradi izplačila nadurnega dela. Postopek se je končal s sodno poravnavo na osnovi katere je Družba zaposlenemu nakazala 1.135,00 evrov bruto na račun glavnice in 265,00 evrov na račun zamudnih obresti. Izobraževanje izvršilnih železniških delavcev Vrste izobraževanja in usposabljanja v Skupini SŽ - ŽGP Strokovno usposabljanje izvršilnih železniških delavcev Strokovno izpopolnjevanje in redno ter izredno preverjanje strokovne usposobljenosti po zakonskih in podzakonskih predpisih Število udeležencev 0 117 Skupaj Usposabljanje za izvršilno delovno mesto v Skupini SŽ - ŽGP Strojevodja Prometnik Vlakovodja Vzdrževalec prog, objektov in opreme proge Voznik progovnih vozil Ostalo (kretnik, odjavnik, progovni čuvaj, vzdrževalci) Dokvalifikacije za drugo vrsto vozila Dokvalifikacije za drugo vrsto naprave, drugo postajo, Skupaj 117 Število kandidatov 16 16 Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 49 Izobraževanje ob delu Stopnja oz. raven izobraževanja Število delavcev, ki so se izobraževali Število delavcev, ki so končali izobraževanje 2 2 0 podiplomski študijski programi: magistrski znanstveni študijski programi magistrski strokovni študijski programi specialistični študijski programi univerzitetni študijski programi visokošolski strokovni študijski programi višješolski strokovni študijski programi srednje strokovno oz. tehniško izobraževanje srednje poklicno izobraževanje Skupaj Dodana vrednost Dodana vrednost na zaposlenega v Skupini SŽ – ŽGP se je povečala za 3 % glede na preteklo leto. Dodana vrednost na zaposlenega v evrih 51.000 48.849 47.440 48.000 45.000 43.426 43.779 2008 2009 42.000 39.000 36.000 34.006 33.000 2007 2010 2011 Plače Predpisi, ki so urejali uresničevanje plačne politike Predpisi, ki so urejali uresničevanje plačne politike v letu 2011 so: - Kolektivna pogodba za dejavnost železniškega prometa. Zakon o minimalni plači (ZM in P). Zakon o višini povračil stroškov v zvezi z delom in nekaterih drugih prejemkov (ZPSDP). Zakon o začasni določitvi osnove za določanje plač in drugih prejemkov iz delovnega razmerja (ZZDODP). Zakon o zajamčenih osebnih dohodkih (ZZOD). Posebna pogodba k kolektivni pogodbi za dejavnost železniškega prometa. Delodajalec izplača plače delavcem v denarni obliki najpozneje do 15. v tekočem mesecu za pretekli mesec. Stran 50 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Gibanje izhodiščne plače Izhodiščna plača 424,09 evrov ostaja na isti ravni kot v letu 2010 in se ni spreminjala. Zneski izhodiščnih plač po posameznih tarifnih razredih in eskalacijska lestvica so določeni v tarifni prilogi Kolektivne pogodbe za dejavnost železniškega prometa. Izhodiščne plače, ki so minimum vsakega tarifnega razreda, se zagotavljajo s količniki. Delodajalec v pogodbi o zaposlitvi delavca opredeli osnovno bruto plačo s plačilnim razredom in zneskom osnovne bruto plače v EUR, in sicer na podlagi zahtevnosti določenega delovnega mesta, na katero je delavec razporejen, izražene s plačilnim razredom delovnega mesta in dodatnih plačilnih razredov za neposredno vodenje. Primerjava bruto in neto plače Skupina SŽ - ŽGP Bruto plača Neto plača 2011 2010 Indeks 1.637,51 1.052,08 1.664,70 1.068,71 98,37 98,44 Skupina SŽ – ŽGP v soglasju s sindikati določi tarifni razred posameznega delovnega mesta, tako da ga razvrsti v enega od tarifnih razredov po zahtevani stopnji izobrazbe (poklica). Delovna mesta, ki so razvrščena v tarifne razrede, se v sodelovanju s sindikati razvrstijo v plačilne razrede po zahtevnosti del. Povprečna bruto plača se je v SŽ – ŽGP d.d. v vseh tarifnih razredih znižala v primerjavi s preteklim letom za 1,6 %, kar je posledica inflacije v letu 2011 in izplačila plače na podlagi uspešnosti poslovanja v letu 2010, v letu 2011 pa plače na podlagi uspešnosti poslovanja nismo izplačali. Primerjava povprečne plače v Skupini SŽ - ŽGP s povprečnimi plačami vseh zaposlenih v Republiki Sloveniji: Plača Bruto plača Neto plača Skupina SŽ - ŽGP 2011 2010 1.637,51 1.664,70 1.052,08 1.068,71 Republika Slovenija 2011 2010 1524,65 1494,88 987,39 966,62 Indeks ŽGP/RS 2011 ŽGP/RS 2010 107,40 106,55 111,36 110,56 Primerjava povprečne plače v Skupini SŽ - ŽGP s povprečnimi plačami vseh zaposlenih v dejavnosti gradnje železnic in podzemnih železnic: Plača Bruto plača Neto plača Skupina SŽ - ŽGP 2010 2009 1.637,51 1.664,70 1.052,08 1.068,71 42.120 gradnje železnic 2010 2009 1423,03 1353,05 952,79 912,17 Indeksi ŽGP/PR 2011 115,07 110,42 Indeksi ŽGP/PR 2010 123,03 117,16 Plača delavca je sestavljena iz osnovne plače, dodatkov in nadomestil. Plača delavca, obračunana v skladu s Kolektivno pogodbo, pomeni za delodajalca tisti minimum, ki ga neposredno zavezuje pri plačilu delavca. Delodajalec se zavezuje, da bo vključil v veljavni plačni sistem ugotavljanje in enkratno izplačilo dela plače na podlagi uspešnosti poslovanja, ki se izplača do 20. decembra. Kriterije za določitev in višino tega dela plače določita delodajalec in sindikati s splošnim aktom. Skupina SŽ - ŽGP Poslovno poročilo 2011 Stran: 51 Regres za letni dopust Pravica delavca do izplačila regresa za letni dopust je vezana na pravico do letnega dopusta. Regres za letni dopust pripada delavcem enkrat letno in se izplača do konca junija. Višina regresa je določena v tarifni prilogi oz. znaša 75 % povprečne bruto plače v Republiki Sloveniji. V letu 2011 je znašal regres v Skupini SŽ - ŽGP bruto 1.053,26 evrov na delavca in je bil za 1,4 % višji kot preteklo leto. Skupaj smo izplačali za 414 tisoč evrov regresa, kar je za 2,2 % več kot v letu 2010. Prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje V Skupini SŽ – ŽGP je bilo plačano dodatno pokojninsko zavarovanje na dan 31.12.2011 299 zaposlenim, kar je za 2,6 % manj kot v preteklem letu, ko je bilo plačano 307 zaposlenim. Področje zdravstvenih in socialnih zahtev V Skupini SŽ - ŽGP je leta 2011 bolniški stalež znašal 5,0 % vseh obračunanih ur. Povprečno število ur bolniškega staleža na delavca se je mesečno povečalo za 0,9 ure ali 10,4 %, in sicer število ur bolniškega staleža do 30 dni v breme podjetja za 5,9 odstotne točke ali 0,3 ure na delavca v mesecu, prav tako se je povečalo število ur nad 30 dni v breme ZZZS, vendar za 16,6 odstotne točke ali 0,6 ure na delavca v mesecu. Izraba delovnega časa in odsotnosti z dela Struktura izrabe delovnega časa in odsotnosti z dela Skupina SŽ ŽGP Opis ur Fond ur na delavca (evidentirane ure) Skupaj plačane ure Ure rednega dela Ure nadurnega dela Ure odsotnosti z dela: - letni dopust - praznik - bolniška - do 30 dni - nad 30 dni - drugo 2011 Število ur Delež v % 2.080 870.136 631.202 76.729 162.205 86.347 23.150 43.976 24.600 19.376 8.732 2010 Število ur Delež v % 2.088 100,0 72,5 8,8 20,5 9,9 2,7 5,1 2,8 2,2 1,0 862.113 632.070 72.477 157.566 88.760 17.230 39.564 23.064 16.500 12.012 100,0 73,3 8,4 20,3 10,3 2,0 4,6 2,7 1,9 1,4 Stran 52 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Preventivno zdravstveno varstvo Opravljeni preventivni zdravstveni pregledi leta 2011 v primerjavi z letom 2010: Vrsta pregleda 2011 2010 Indeks Redni preventivni periodični zdravniški pregledi Izredni zdravstveni pregledi Število cepljenj proti klopnemu meningitisu 146 0 21 145 0 0 100,7 0,0 0,0 Skupaj 167 145 115,2 Strošek zdravniških pregledov je znašal 32 tisoč evrov, povprečno na en pregled 221 evrov. Problematika invalidov Konec leta 2011 je bilo zaposlenih v SŽ – ŽGP d.d. 39 invalidov, kar je 10,99 % vseh zaposlenih. Invalidi so razporejeni na delovna mesta v skladu s preostalo delovno zmožnostjo po odločbi Invalidske komisije, prav tako 3 delavci z zmanjšano delovno zmožnostjo, ki pa so razporejeni po oceni Medicine dela. Invalidnost je v 30 primerih posledica bolezni, v 7 primerih poškodbe pri delu in v 2 primerih poškodbe izven dela. 24 delavcev invalidov je zaposlenih v enoti Nastanitve, kjer opravljajo dela čuvanja objektov, čiščenja ter hišniška opravila. Preostalih 15 pa opravlja delo v drugih službah na delovnih mestih kot so: referent za splošne zadeve, vzdrževalec, progovni čuvaj, skladiščnik, ključavničar, pomožni delavec in kurir. Med invalidi III. in II. kategorije delajo 3 delavci polovični delovni čas 4 ure, 1 delavec 6 ur, polovico delovnega časa oz. 2 uri pa povrne ZPIZ ali pa prejemajo delno pokojnino. V primerjavi z letom 2010 se je število invalidov povečalo za enega. S SŽ-ŽIP storitve, smo se dogovorili o zaposlitvi 1 invalida. Varnost in zdravje pri delu Število poškodb pri opravljanju dela Število poškodb na 1000 zaposlenih (pogostost) Število izgubljenih delovnih dni zaradi poškodb na delu - skupaj Število izgubljenih delovnih dni zaradi poškodb na delu na poškodbo 2011 2010 12 0 335 61 7 0 341 49 V letu 2011 mineva 16 let od zadnje smrtne poškodbe v SŽ – ŽGP d.d. v zvezi z delom in osem let od zadnje smrtne poškodbe na pot na delo. V Skupini SŽ – ŽGP skrbimo za varno in urejeno delo. Zaposlenim omogočamo in od njih tudi zahtevamo uporabo osebne zaščitne opreme. Redno se dogovarjamo na preventivne zdravstvene preglede, pri delih na gradbiščih jim v največji možni meri zagotavljamo tople obroke, stalno organiziramo tople napitke in pitno vodo ter organiziramo prevoze na gradbišča. Skupina SŽ - ŽGP 2.10 Poslovno poročilo 2011 Stran: 53 Investicijska vlaganja Skupina ŽGP tisoč evrov 2011 2010 Indeks Oprema 158 391 40,3 Cestna vozila in prekladalna mehanizacija 948 4.063 23,3 Objekti in naprave 189 480 39,4 40 46 88,2 0 0 0,0 Informatika Finančne naložbe Drugo Skupaj Skupina SŽ - ŽGP 11 0 0,0 1.346 4.980 27,0 V Skupini SŽ – ŽGP smo investirali v letu 1.346 tisoč evrov (leto prej 4.980 tisoč evrov). Največji delež 69,02 % zavzemajo stroji in vozila Mehanizacije Družbe SŽ – ŽGP d.d. SŽ – ŽGP d.d. tisoč evrov 2011 2010 Indeks Oprema 149 178 83,8 Cestna vozila in prekladalna mehanizacija 929 4.036 23,0 Objekti in naprave 164 480 34,2 34 46 73,5 0 1 0,0 11 0 0,0 1.287 4.740 27,2 Informatika Finančne naložbe Drugo Skupaj ŽGP V letu 2011 smo v Družbi SŽ – ŽGP d.d. investirali 1.287 tisoč evrov, kar pomeni 70,8 % doseganje poslovnega načrta za leto 2011 in 27,2 % doseganje realiziranih investicij v letu 2010. Knjižili smo tudi investicije v napravo za škropljenje, tovorno vozilo MAN, odsesevalno napravo, sledilne naprave in obnovo delavnice na Parmovi ulici, ki pa še niso zaključene, zato jih vodimo kot investicije v teku, ki v letu 2011 znašajo 628 tisoč evrov. Kamnolom Verd d.o.o. tisoč evrov Oprema 2011 2010 Indeks 9 214 4,13 Cestna vozila in prekladalna mehanizacija 19 27 70,00 Objekti in naprave 25 0 0,0 Informatika 7 0 0,0 Finančne naložbe 0 Drugo 0 0 0,0 Skupaj 59 241 24,6 0,0 V letu 2011 smo skupaj investirali 59 tisoč evrov, kar pomeni 9,9 % doseganje poslovnega načrta za leto 2011 in 24,6 % doseganje realiziranih investicij v letu 2010. Knjižili smo tudi investicije v pralnico jalovine, ki pa še ni zaključena, zato jo vodimo kot investicijo v teku, ki v letu 2011 znaša 129 tisoč evrov. Stran 54 Poslovno poročilo 2011 2.11 Skupina SŽ - ŽGP Raziskave in razvoj Na gradbišču »Obnova odseka proge Košana – Gornje Ležeče: 2. faza«, se je pojavila potreba po manipulaciji z betonskimi elementi proizvajalca PORR za neposredno pritrditev tirnic na betonsko ploščo. Gradbeni elementi proge v predoru nikakor niso omogočali delo z obstoječo mehanizacijo, ki obratuje na žerjavni progi razpona 3310 mm, zato je bilo potrebno izdelati stroj, ki bo omogočal delo na žerjavni progi razpona 2500 mm. Mehanizacija je z lastnim znanjem in delom izdelala: - stroj, ki omogoča manipulacijo z betonskimi paneli na kranski stezi razpona 2500 mm in na ta način omogočila SŽ – ŽGP d.d., da izvede dela v predorih brez dodatnega oviranja prometa, ki se je odvijal po sosednjem tiru. - vrtljivo piramido z vozičkom in panelni jarem z drsnimi prijemali kot orodje za prijem in prenos betonskih panelov za prevoz stroja do gradbišča in nazaj. Ocenili smo, da bomo za dosego zahtevane natančnosti pri polaganju panelov potrebovali veliko delovnih dni, kar je potrdil tudi predstavnik PORR-a, to pa bi povzročilo veliko stroškov in prekoračitev roka za dokončanje del. Zaradi teh okoliščin smo izdelali nekaj pripomočkov, s katerimi smo delovni proces vgrajevanja panelov optimizirali in izvedli v najkrajšem možnem času: - pripomoček 1: dosegli smo natančno polaganje prvega - začetnega dela panela, pripomoček 2: dosegli smo natančno polaganje drugega konca panela, pripomoček 3: izdelali smo tirno merilo za kontrolo meritev prečne in vzdolžne, postavitve panelov, katerega polagamo na podložne plošče vgrajene v panele in s tem preverimo lego panela z milimetrsko natančnostjo. V Kamnolomu Verd d.o.o. zaradi dotrajanosti tehnološke in mobilne opreme je prioritetna naloga zagotoviti ustrezne informacije o možnostih zamenjav oz. menjave posameznih sklopov opreme, kar zahteva primerne analize trenutnega stanja in iskanja možnosti najustreznejših alternativ. Na osnovi predvidenih potreb se načrtuje menjava nakladalne opreme v primarni proizvodnji, menjava primarnega sistema drobljenja z ustrezno dozirno tehnologijo in prilagajanje vrtalno minerskih del pogojem na kopu. V prihodnosti pa bodo glede na prostorske možnosti potekale aktivnosti v smislu pridobivanja dovoljenj na področju predelave gradbenih odpadkov in iskanju možnosti razširitve proizvodnega asortimana. Skupina SŽ - ŽGP 2.12 Poslovno poročilo 2011 Stran: 55 Sistem vodenja kakovosti V SŽ – ŽGP d.d. smo tudi v letu 2011 izvajali sistem vodenja kakovosti, katerega podlaga je ISO 9001:2008. Certifikat smo pridobili v letu 2001 in vse kontrolne presoje do sedaj so potrdile njegovo upravičenost. Zadnja kontrolna presoja sistema vodenja kakovosti je bila opravljena decembra 2011. V Družbi vzdržujemo sistem vodenja kakovosti na vseh področjih delovanja, kar tudi prenašamo v prakso, možnosti za izboljševanje pa nenehno in sistematično zaznavamo. Dokazujemo sposobnost, da dosledno dobavljamo proizvode, ki izpolnjujejo zahteve odjemalcev, zahteve ustrezne zakonodaje in regulative ter na ta način izboljšujemo zadovoljstvo odjemalcev. Prav tako spoštujemo naše dobavitelje, saj lahko le z najboljšimi in zanesljivimi dobavitelji ponudimo in izvedemo celotno storitev. Utrjujemo zavedanje, da je sistem vodenja kakovosti ključno orodje za doseganje cilja, to je nenehna rast zadovoljstva vseh deležnikov, s končnim namenom: doseganje poslovne uspešnosti in učinkovitosti. V mesecu aprilu 2011 je bila izvedena notranja presoja sistema vodenja kakovosti, ki predstavlja učinkovito orodje vodstva pri nenehnih izboljšavah. Na opravljeni notranji presoji je bilo podanih 9 zapisov o neskladnosti, katere smo vse odpravili. Usklajena in spremenjena sta bila dva organizacijska predpisa OP 3 in OP 6. Vodstvo in zaposleni si sistematično prizadevamo za trajno uspešnost podjetja. Vodstveni pregled za obdobje jan. – sept. 2011 je bil izveden in pregledan, na zadnji kontrolni presoji decembra 2011 so bila podana pomembna priporočila, ki še vedno ostajajo aktualna. Prepričani smo, da so notranje presoje za SŽ – ŽGP d.d. koristne in resnično orodje vodstva za nenehno izboljševanje stanja v Družbi. Družba Kamnolom Verd d.o.o. ima vzpostavljen sistem kontrole proizvodnje, kar izkazuje z EC Certifikatom kontrole proizvodnje. Kontrola proizvodnje je osnovni pogoj za uspešno delovanje Družbe in oskrbovanja kupcev. Kamnolom Verd d.o.o. je kot proizvajalec gradbenih proizvodov – kamenih agregatov opravila začetni tipski preizkus, izvaja kontrolo proizvodnje in preizkušanje vzorcev s predpisanim programom 2.13 Sistem ravnanja z okoljem V letu 2011 smo na podlagi večletnih stalnih pritožb krajanov naselja Laze, posredovanja Občine Dol, inšpektorjev, ipd. z območja železniške postaje Laze umaknili deponijo lesenih železniških pragov s postrojenjem za njihovo montažo in jo preselili v Hoče pri Mariboru, v neposredno bližino podjetja Impregnacija d.o.o., ki se že vrsto let ukvarja z impregnacijo lesa, med drugim tudi lesenih železniških pragov. Stran 56 Poslovno poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Na Upravi SŽ – ŽGP d.d. smo nabavili zabojnike za ekološki otok, kjer sedaj ločujemo in oddajamo odpadke v skladu z Odlokom na nivoju mesta Ljubljane in v skladu s sprejeto Uredbo o odpadkih, ki je stopila v veljavo z letom 2012. Družba Kamnolom Verd d.o.o. je kot koncesionar in izvajalec rudarskih del zavezan, da izvaja ustrezne ukrepe za zmanjševanje vplivov na okolje in izvaja sanacijo degradiranega prostora. Ker se zavedamo, da je dejavnost rudarjenja povezana z določenimi vplivi na okolje imamo v okviru obratovalnega monitoringa vzpostavljen sistem kontrole vplivov na okolje s katerim zasledujemo ključne parametre proizvodnje. Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 57 3 RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1 Splošna pojasnila k računovodskim izkazom Slovenske železnice d.o.o. so obvladujoča Družba Skupine SŽ - ŽGP v poslovnem sistemu slovenskih železniških družb, ki posluje po pravilih dejanskega koncerna. Skupino SŽ - Slovenske železnice d.o.o. sestavljajo Družbe: - SŽ d.o.o., - SŽ – Tovorni promet d.o.o., - SŽ – Potniški promet d.o.o., - SŽ – Infrastruktura d.o.o., - SŽ Centralne delavnice Ljubljana d.o.o., - SŽ ŽIP storitve Ljubljana d.o.o., - Calidus, - SŽ Železniška tiskarna Ljubljana d.d., - SŽ Železniški zdravstveni dom, - SŽ Prometni institut Ljubljana d.o.o., - SŽ Železniško gradbeno podjetje Ljubljana d.d. Skupino SŽ - ŽGP sestavljajo obvladujoča Družba SŽ - ŽGP Ljubljana d.d. in odvisne Družbe: - Kamnolom Verd d.o.o, Verd 145, 1360 Vrhnika s 67,66 % deležem v osnovnem kapitalu. - SŽ ŽGP DOO Beograd, Jurija Gagarina 32, Novi Beograd, Srbija, s 100 % deležem v osnovnem kapitalu. - SŽ ŽELJEZNIČKO GRAĐEVINSKO PREDUZEČE, Jovana Tomaševića 13, Podgorica, Črna gora, s 100 % deležem v kapitalu. Računovodski izkazi Skupine SŽ – ŽGP so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah ter temeljnim računovodskim predpostavkam, ki so obrazložene v nadaljevanju. Temeljne računovodske predpostavke in kakovostne značilnosti računovodenja, ki jih upoštevamo pri sestavitvi skupinskih računovodskih izkazov so: - upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, - upoštevanje časovne neomejenosti delovanja, - upoštevanje resnične in poštene predstavitve, - računovodski izkazi so razumljivi, ustrezni, zanesljivi in primerljivi. V skupinskih računovodskih izkazih je skupina predstavljena, kot da bi šlo za eno samo podjetje. Skupino sestavljajo: - obvladujoče podjetje, - podjetja odvisna od njega zaradi deleža v kapitalu, - podjetja, odvisna od njega zaradi prevladujočega vpliva iz drugih razlogov. V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno uskupinjevanje. Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij od postavke do postavke tako, da se seštejejo sorodne postavke sredstev, dolgov, Stran 58 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP kapitala, prihodkov in odhodkov. Ker se skupina predstavi, kot da gre za eno samo podjetje, je treba: - izločiti finančne naložbe obvladujočega podjetja v kapital oziroma dolgove odvisnih podjetij in deleže obvladujočega podjetja v kapitalu oziroma dolgovih odvisnih podjetij pa tudi medsebojne finančne naložbe in deleže v kapitalu in v čistem dobičku; - izločiti medsebojne terjatve in poslovne dolgove; - izločiti medsebojne prihodke in odhodke; - izločiti neiztržene čiste dobičke in čiste izgube, ki so posledica notranjih poslov znotraj skupine; - posebej izkazati manjšinske deleže v kapitalu in čistem dobičku. Skupinsko letno poročilo obvladujoče Skupine Slovenske železnice, d.o.o. je mogoče pridobiti na naslovu: Kolodvorska 11, 1000 Ljubljana. Skupinsko letno poročilo za Skupino SŽ - ŽGP se hrani na sedežu Družbe SŽ – ŽGP d.d., Ob zeleni jami 2, 1000 Ljubljana. Sprememb računovodskih usmeritev in metod vrednotenja sredstev in dolgov v zaključenem poslovnem letu ni bilo. Skupina SŽ - ŽGP ima poslovno leto enako koledarskemu. Skupina SŽ - ŽGP je uskladila poslovne knjige z ugotovitvami pri popisu sredstev in obveznosti do virov sredstev. Običajno razkrivamo in dodatno pojasnjujemo tiste postavke v računovodskih izkazih, ki presegajo 10 % vrednosti sredstev oziroma virov sredstev oziroma, ki presegajo 10 % vseh prihodkov oziroma odhodkov. V kolikor so posamezne postavke, ki so označene v bilanci stanja z arabskimi številkami, združene, je njihova sestava razvidna v pojasnilih teh postavk. Vse kategorije sredstev, dolgov prihodkov in stroškov oziroma odhodkov so izražene v EUR brez centov. Negativni poslovni izid ali delni negativni izid, stroške in odhodke prikazujemo z negativnim predznakom. SŽ - ŽGP Ljubljana d.d. ima poslovno leto enako koledarskemu. Pripoznavanje terjatev in obveznosti za odloženi davek Terjatve za odloženi davek se pripoznajo za zneske davka od dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in so posledica: - odbitnih začasnih razlik. Terjatve za odloženi davek se pripoznajo le, če je verjetno, da bo v prihodnje na razpolago obdavčljiv dobiček, v breme katerega bo mogoče izrabiti odbitne začasne razlike, neizrabljene davčne izgube in davčne dobropise. Podjetje obračuna odloženi davek z uporabo metode obveznosti po bilanci stanja. Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 59 Oblikovanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi V skladu s 15. točko Uvoda SRS 2006 so bile oblikovane dolgoročne rezervacije za dolgoročne zaslužke zaposlencev za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade. Družba je zaposlenim v skladu s predpisi kolektivne pogodbe dolžna izplačati odpravnine ob njihovi upokojitvi ter jubilejne nagrade. Za ta namen so oblikovane dolgoročne rezervacije v višini ocenjenih bodočih izplačil, diskontiranih na dan bilance stanja. Izračun je izdelan za vsakega posameznega delavca, tako da je na podlagi individualnih podatkov izračunan strošek odpravnin ob upokojitvi in strošek pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Posamezne računovodske usmeritve Bilanca stanja je temeljni računovodski izkaz, v katerem je resnično in pošteno prikazano stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov v določenem trenutku. Pri pripravi bilance stanja smo uporabili načelo izvirnih vrednosti, ki je bilo pri ustreznih postavkah prilagojeno Slovenskim računovodskim standardom in ustreznim predpisom Republike Slovenije. Izkaz poslovnega izida je temeljni računovodski izkaz, v katerem je resnično in pošteno prikazan poslovni izid za poslovno leto. Izkaz poslovnega izida je sestavljen po I. različici SRS 25. Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto. Izkaz denarnih tokov je izdelan po II. Različici (posredna metoda) Slovenskega računovodskega standarda 26 kot stopenjski izkaz. Denarne tokove pri poslovanju pridobimo iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida, za denarne tokove pri naložbenju in financiranju se podatki pridobijo iz analitskih poslovnih knjig, ter se tako ugotavljajo po neposredni metodi. Sestavine denarnih sredstev so denarna sredstva v blagajni in na transakcijskem računu. Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto. a) Neopredmetena sredstva Neopredmeteno sredstvo je razpoznavno nedenarno sredstvo, ki praviloma fizično ne obstaja. Neopredmetena sredstva zajemajo dolgoročne premoženjske pravice. Neopredmetena dolgoročna sredstva lahko zajemajo: - dolgoročno odložene stroške razvijanja, - naložbe v pridobljene pravice do industrijske lastnine (koncesije, patente, licence, blagovne znamke….) in, - dobro ime prevzetega podjetja, kot presežek nabavne vrednosti prevzetega podjetja nad pošteno vrednostjo pridobljenih sredstev, zmanjšano za njegove dolgove in pogojne obveznosti. Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški. Stran 60 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP Družba uporablja model nabavne vrednosti in torej vodi neopredmetena sredstva po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitve. Neopredmetena sredstva smo razvrstili na neopredmetena sredstva s končnimi dobami koristnosti. b) Opredmetena sredstva Opredmeteno osnovno sredstvo je sredstvo v lasti ali finančnem najemu, ki se uporablja pri ustvarjanju proizvodov ali opravljanju storitev oziroma dajanju v najem ali za pisarniške namene ter se bo ob pričakovanjih uporabljalo v več kot enem obračunskem obdobju. Skupina SŽ - ŽGP razvršča sredstva kot drobni inventar med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, če ima sredstvo dobo uporabnosti daljšo od enega leta in katerega posamična nabavna vrednost ne presega protivrednosti 500 EUR. Kot opredmetena osnovna sredstva se lahko štejejo tudi nadomestni deli večjih vrednosti, ki se morajo amortizirati ne glede na začetek njihove uporabe. Nadomestni deli, ki se uporabljajo pri enem samem osnovnem sredstvu, se amortizirajo v dobi koristnosti tega sredstva. Nadomestni deli, namenjeni popravilom ali vzdrževanju, se obravnavajo kot material za vzdrževanje. V Skupini SŽ - ŽGP velja načelo, da se opredmetena osnovna sredstva ob novih nabavah vštevajo vedno med opremo ali med drobni inventar glede na to, kjer Družba že izkazuje istovrstna osnovna sredstva. Dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva sestavljajo njegova nakupna vrednost in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo. Skupina SŽ - ŽGP je ob prehodu na SRS (2006) prevzela nabavno metodo vrednotenja, ki se uporablja za celotno skupino opredmetenih osnovnih sredstev. Družba meni, da na dan 31.12.2011 ne obstajajo znamenja oslabitev sredstev. Opredmetena osnovna sredstva so zemljišča, zgradbe, proizvajalna oprema, druga oprema. c) Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino in/ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe. Naložbene nepremičnine so: - zemljišča, posedovana za povečanje vrednosti dolgoročne naložbe, - zemljišča, za katera podjetje ni določilo prihodnje uporabe, - zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni ali večkratni poslovni najem, - prazne zgradbe, posedovane za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem. d) Dolgoročne finančne naložbe Finančen naložbe so sredstva, ki jih ima naložbenik, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, kratkoročno povečevalo svoje finančne prihodke; ti se razlikujejo od poslovnih prihodkov, ki izhajajo iz prodaje proizvodov in opravljanja storitev v okviru njegovega rednega delovanja. Finančne naložbe so naložbe v kapital drugih podjetij, naložbe v dolgove drugih podjetij, države, območja in občine ali drugih izdajateljev in dana posojila. So sestavni del finančnih instrumentov podjetja, z namenom povečevanja finančnih prihodkov. Skupina SŽ - ŽGP je finančne naložbe razvrstila za prodajo razpoložljiva finančna sredstva; so neizpeljana finančna sredstva, ki so razvrščena kot razpoložljiva za prodajo in niso opredeljena kot: Skupina SŽ – ŽGP - Računovodsko poročilo 2011 Stran 61 finančna sredstva izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, posojila in terjatve e) Dolgoročne poslovne terjatve Glede na zapadlost v plačilo, se terjatve razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročne terjatve se praviloma udenarijo v letu dni. Vse druge terjatve se štejejo kot dolgoročne terjatve. f) Zaloge Zaloge so praviloma sredstva v opredmeteni obliki, ki bodo porabljena pri ustvarjanju proizvodov ali opravljanju storitev oziroma pri proizvajanju za prodajo ali prodana v okviru rednega delovanja. Zaloga materiala zajema količine v skladišču, dodelavi in predelavi pa tudi na poti od dobavitelja, če jih je kupec že prevzel. Zaloge materiala Družba vodi zaloge po njihovi nabavni ceni, ki vključuje nakupno ceno, dajatve v zvezi z uvozom in neposredne stroške nabave. V bilanci stanja Skupine so zaloge ovrednotene po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za popravke vrednosti drobnega inventarja v uporabi. Pri porabi zalog materiala se uporablja metoda drseče povprečne cene, ki je izračunana kot povprečje iz začetne vrednosti in količine v mesecu in vrednosti ter količine novih nakupov oziroma prejemov v mesecu. Zaloge materiala sestavljajo zaloge materiala in surovin, zaloge rezervnih delov, goriva in maziva, pisarniškega materiala in ostalega materiala. Največji del zalog predstavljajo zaloge gornjegradbenega materiala. Drobni inventar, katerega evidenca se vodi v okviru zalog materiala, se ob izdaji v uporabo v celoti (100 %) odpiše po metodi posrednega odpisovanja (preko kontov popravkov vrednosti) v breme stroškov materiala. Najkasneje, ob koncu obračunskega obdobja, se preveri uporabnost vseh vrst zalog. Zaloge, ki jih ni mogoče več uporabljati v poslovnem procesu, se zmanjšajo na znesek iztržljive vrednosti. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, zmanjšana za stroške, ki so potrebni, če bi prišlo do prodaje. Če zaloge ni mogoče odprodati, se vrednost take zaloge v celoti odpiše. Zaloge nedokončane proizvodnje V zalogah nedokončane proizvodnje se izkazujejo projekti gradnje za znanega investitorja. Zaloge se spremljajo po projektih in se vrednotijo po zoženi lastni ceni. Stanje zalog na dan bilanciranja se določi z uporabo metodologije, po kateri sta osnovna kriterija za določanja stanja zalog nedokončane proizvodnje doseženi kumulativni stroški projekta, vrednoteni po zoženi lastni ceni in dosežena stopnja dokončanja in prodaje projekta. Pri postavljeni metodologiji vrednotenja zalog projektov se uporablja naslednja načela: - prihodek projekta mora biti sorazmeren stopnji dokončanosti projekta (stopnja dokončanosti projekta = vsi nastali stroški projekta / ocenjeni stroški projekta) - vrednost zaloge projekta se zmanjšuje sorazmerno s stopnjo dokončanja in prodaje, oziroma odhodki so sorazmerni stopnji dokončanja del in prodaje. Stran 62 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP Zaloge proizvodov Zaloge lastnih proizvodov se med letom vrednotijo po kalkulativni stalni oziroma planski ceni, ki se konec leta uskladi s knjiženjem odmikov na dejansko stroškovno ceno. g) Kratkoročne poslovne terjatve Terjatve so na premoženjskopravnih in drugih razmerjih zasnovane pravice zahtevati od določene osebe plačilo dolga, dobavo kakih stvari ali izvedba kake storitve. Kratkoročne poslovne terjatve so lahko terjatve do podjetij v skupini, do kupcev doma in v tujini ter terjatve do drugih: do države, zaposlenih, povezane s finančnimi prihodki, terjatve na podlagi predujmov, kratkoročne varščine. Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačani. Pri prevrednotovanju terjatev zaradi njihove oslabitve se uporabljajo metode oblikovanja popravka vrednosti terjatev in sicer: - prevrednotovanje zaradi oslabitve v višini 100% vrednosti se izvede pri terjatvah, starejših od enega leta od valute, - posamezne terjatve, za katere se ve, da so neizterljive ali, da je zelo majhna možnost izterjave (glede na slabo finančno stanje kupca, uvedbo prisilne poravnave ali stečaja), se oslabijo individualno, v višini 100 % ali manj. h) Aktivne časovne razmejitve Aktivne (usredstvene) časovne razmejitve obravnavamo kot terjatve v širšem pomenu. Zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke. i) Kapital Celotni kapital predstavlja obveznost do lastnikov Družbe, ki zapade v plačilo, ko Družba preneha delovati, pri čemer se njegova velikost popravi glede na tedaj dosegljivo ceno čistega premoženja Družbe. Opredeljen je z zneski, ki so jih vložili lastniki, ter z zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom. Zmanjšujejo ga izgube pri poslovanju, odkupljene lastne delnice in lastni poslovni deleži ter dvigi (izplačila). Celotni kapital sestavljajo: - Vpoklicani kapital (osnovni kapital in nevpoklicni kapital kot odbitna postavka). - Kapitalske rezerve (zneski, ki presegajo zneske osnovnih vložkov ali emisijske zneske delnic), ali zneski, ki presegajo knjigovodske vrednosti pri odtujitvi predhodno pridobljenih lastnih delnic oziroma lastnih poslovnih deležev (vplačani presežek kapitala)… - Rezerve iz dobička (namensko zadržan del čistega dobička iz prejšnjih let). - Presežek iz prevrednotenja (povečanje knjigovodske vrednosti sredstev po modelu prevrednotenja). - Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let. - Čisti poslovni izid poslovnega leta. Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 63 j) Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne rezervacije Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je možno zanesljivo oceniti. Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene prihodke uvrščamo tudi državne podpore in donacije, prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov. Namenjene so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev in se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke. Pogojne dolgoročne obveznosti se ne obravnavajo kot rezervacije. Znesek pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja obstoječe, praviloma dolgoročne obveze. Vrednost rezervacije mora biti enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po pričakovanju potrebni za poravnavo obveze. Rezervacije za dobro izvedbo del Rezervacije za dobro izvedbo del Družba oblikuje pri projektih oziroma pogodbah, pri katerih neizogibni stroški izpolnjevanja pogodbenih obvez presegajo gospodarske koristi, ki se pričakujejo od nje. Znesek, pripoznan kot rezervacija je najboljša ocena izdatkov, potrebnih za poravnavo na koncu poročevalskega obdobja. Družba oblikuje rezervacije za dobro izvedbo del na podlagi in v primeru: - Kadar se ugotovi, da so se pojavila na določenem projektu dela, ki niso zajeta v predračunu in jih naročnik ne prizna, ker niso bila dogovorjena in jih ne namerava plačati. Za nepredvidena dela, ki jih projektant ni predvidel in jih naročnik prizna, Družba ne oblikuje rezervacije iz navedenega naslova. - Kadar gre za tehnološko zahteven, nepoznan projekt, ki ga izvajamo prvič in se v teku projekta izkažejo dodatni nepričakovani stroški, ki bi povzročili izgubo. - Družba oblikuje rezervacije za dobro izvedbo del v vrednosti dodatnih nepredvidenih del na podlagi izdelanega predračuna. - Kadar obstaja verjetnost, da se bo podaljšal rok dokončanja del in so v pogodbi določene pogodbene kazni (penali). Družba oblikuje rezervacijo za dobro izvedbo del v vrednosti izračunane kazni po posamezni pogodbi. V primeru, da obstaja verjetnost dodatnih del, ki niso priznani s strani naročnika in hkrati verjetnost prekoračitve pogodbenega roka, Družba oblikuje rezervacije za oba tveganja. Rezervacije za garancijsko dobo Rezervacije so oblikovane procentualno od vrednosti garancij za garancijsko dobo oziroma okvirno glede na ocenjeno tveganje napak objektov v garancijski dobi. Za objekte, ki so zavarovani preko zavarovalnic Družba ne oblikuje rezervacij. Zahtevek za oblikovanje rezervacij izda odgovorni vodja del na posameznem projektu. Stran 64 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine. Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine se oblikujejo na podlagi aktuarskega izračuna za posamezno poslovno leto. k) Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti Dolgoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba v obdobju daljšem od leta dni vrniti oziroma poravnati. Dolgoročni dolgovi so lahko finančni ali poslovni. Finančni dolgovi se pojavljajo, ko posojilodajalci vnašajo v podjetje denarna sredstva, poslovni pa se pojavljajo, ker dobavitelji vnašajo v podjetje prvine potrebne pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev. Dolgoročni dolgovi se razčlenjujejo na tiste, pri katerih se kot financerji pojavljajo banke ter druge pravne in fizične osebe v državi in v tujini. Razčlenjujejo se tudi na tiste do uskupinjenih podjetij in na druge. Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti niso izpostavljene pomembnemu tveganju. Stanje dolgoročnih finančnih in poslovnih obveznosti izvira iz ustreznih pogodb. V kolikor tako predvidevajo pogodbe, je stanje konec leta preračunano po referenčnem tečaju ECB glede na valuto. l) Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti Kratkoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba najkasneje v letu dni vrniti oziroma poravnati. Kratkoročni dolgovi so poslovni ali finančni. Kratkoročni finančni dolgovi so dobljena kratkoročna posojila na podlagi posojilnih pogodb in izdani kratkoročni vrednostni papirji. Kratkoročni poslovni dolgovi so kratkoročni krediti dobaviteljem za kupljeno blago ali storitve, obveznosti do zaposlencev, obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi in podobnimi postavkami, obveznosti do države ter kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida. Posebna vrsta kratkoročnih dolgov so obveznosti do kupcev za dobljene predujme pa tudi za prejete varščine. Kratkoročni dolgovi se razčlenjujejo na tiste do uskupinjenih podjetij in druge, pri katerih se kot financerji pojavljajo banke, pa tudi druge pravne in fizične osebe v državi in v tujini. m) Pasivne časovne razmejitve Pasivne (udolgovljene) časovne razmejitve obravnavamo kot dolgove v širšem pomenu. Zajemajo kratkoročno vnaprej zaračunane stroške oziroma odhodke ter kratkoročno odložene prihodke. n) Čisti prihodki od prodaje Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev ali zmanjšanja dolga in prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razčlenjujejo se na poslovne, finančne in druge prihodke. Prihodki od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala in opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Razčlenjujejo se na prihodke od prodaje lastnih poslovnih učinkov (proizvodov in storitev) ter prihodke od prodaje trgovskega blaga in materiala. Zneski, zbrani v korist tretjih oseb, kot so obračunani davek na dodatno vrednost in Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 65 druge dajatve, niso sestavina prihodkov od prodaje. Podobno tudi zneski, zbrani v korist zastopanega, niso sestavina prihodkov od prodaje (prihodek od prodaje je le storitev zastopnika). Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Razčlenjujejo se na tiste, ki niso odvisni od poslovnega izida drugih (npr. prejete obresti) in finančne prihodke, ki so odvisni od poslovnega izida drugih (npr. prejete dividende). Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, so subvencije, dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki. Državne podpore, prejete za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev, ostajajo začasno med dolgoročnimi rezervacijami in se prenašajo med poslovne prihodke skladno z amortiziranjem ustreznih opredmetenih osnovnih sredstev. Družba pripozna prihodke, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Poslovni prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov. Prihodki iz naslova gradbenih del se pripoznajo po metodi stopnje dokončanosti del. n) Stroški blaga, materiala in storitev Ob začetnem pripoznanju se stroški razčlenjujejo po izvirnih vrstah. Med stroški ni izgub zaradi oslabitve sredstev, ki se obravnavajo kot prevrednotovalni odhodki in dopolnjujejo redne odhodke. Stroški materiala so izvirni stroški kupljenega materiala, ki se neposredno porablja pri ustvarjanju poslovnih učinkov, pa tudi stroški materiala, ki nimajo take narave in so zajeti v ustrezne namenske (funkcionalne) skupine posrednih poslovnih stroškov. Neposredni stroški materiala so stroški surovin, drugih materialov in kupljenih delov ter polproizvodov, katerih porabo je mogoče povezovati z ustvarjanjem poslovnih učinkov. Med posredne stroške materiala uvrščamo stroške pomožnega materiala za vzdrževanje opredmetenih osnovnih sredstev, drobnega inventarja, z dobo koristnosti do 1 leta in katerega posamična nabavna vrednost ne presega 100 EUR, nadomestnih delov za servisiranje proizvodov po njihovi prodaji, pisarniški material, strokovna literatura in drugi. S stroški materiala so mišljeni tudi vračunani stroški kala, razsipa, okvar in loma. Družba uporablja metodo drsečih povprečnih cen. Stroški materiala se zaradi spremembe kupne moči valute ne prevrednotujejo. Stran 66 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP 3.2 Računovodski izkazi s pojasnili za Skupino SŽ – ŽGP 3.2.1 Bilanca stanja Skupine SŽ – ŽGP (31.12.2011) (V EUR) SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 3. Predujmi za neopredmetena sredstva 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji a) Oprema b) Drobni inventar 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Delnice in deleži v pridruženih družbah c) Druge delnice in deleži č) Druge dolgoročne finančne naložbe 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila družbam v skupini b) Dolgoročna posojila drugim c) Dolgoročno nevplačani vpoklicani kapital V. Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek Na dan 31.12.2011 40.249.948 14.671.676 53.275 47.063 0 0 0 6.212 13.463.655 2.713.168 1.348.602 1.364.565 9.272.832 9.214.255 58.576 0 1.477.655 1.341.689 135.966 1.032.139 6.649 0 0 0 0 0 6.649 0 6.649 0 206 0 0 206 115.754 Na dan 31.12.2010 47.682.825 13.582.425 54.915 42.491 0 0 0 12.424 12.271.101 2.803.201 1.480.353 1.322.848 8.325.204 8.260.793 64.411 0 1.142.697 958.836 183.861 1.072.328 8.378 0 0 0 0 0 8.378 0 8.378 0 317 0 0 317 175.385 B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 1. Material a) Material b) Nadomestni deli c) Drobni inventar in embalaža 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 25.556.478 0 3.928.643 1.777.258 1.538.988 184.227 54.042 832.616 1.292.510 26.259 1.729 34.058.370 0 2.506.105 2.118.108 1.955.761 123.397 38.950 0 383.150 4.848 4.184 BS po SRS 2006 Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 67 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim c) Kratkoročno nevplačani vpoklicani kapital IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročna poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev a) Kratkoročna poslovne terjatve do kupcev v državi b) Kratkoročna poslovne terjatve do kupcev v tujini 3. Kratkoročna poslovne terjatve do drugih a) Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij b) Kratkoročne terjatve do zaposlencev c) Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki, do drugih č) Kratkoročne poslovne terjatve na podlagi predujmov d) Kratkoročne varščine e) Ostale kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva 1. Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljive vrednostnice 2. Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih institucijah C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 1. Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki 2. Kratkoročno nezaračunani prihodki 3.Vrednotnice in druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve Na dan 31.12.2011 0 0 0 0 1.729 0 1.729 0 21.491.363 17.431.596 2.150.240 2.150.191 49 1.909.527 369.250 15.939 0 11.791 1.510.087 2.459 134.742 629 134.113 21.794 21.794 0 0 Na dan 31.12.2010 0 0 0 0 4.184 0 4.184 0 29.219.949 19.122.895 4.243.919 4.242.375 1.544 5.853.135 1.020.018 15.970 533 20.664 4.735.717 60.232 2.328.132 117 2.328.015 42.030 40.388 0 1.642 Č. ZUNAJBILANČNA AKTIVA 39.441.457 32.846.454 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) 4. Statutarne rezerve 5. Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid 1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 2. Prenesena čista izguba iz prejšnjih let VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 1. Čisti dobiček poslovnega leta 2. Čista izguba poslovnega leta VII. Uskupinjevalni popravek kapitala VIII. Kapital manjšinskih lastnikov B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 40.249.948 13.440.581 3.152.412 3.152.412 0 0 4.227.904 315.241 0 0 315.241 3.597.422 0 0 0 0 4.737.411 4.737.411 0 -4.786 1.327.640 1.566.927 47.682.825 12.001.928 3.152.412 3.152.412 0 171.941 4.227.904 315.241 0 0 315.241 3.597.422 0 0 0 0 3.228.335 3.228.335 0 15.427 1.205.909 2.225.509 BS po SRS 2006 Stran 68 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije a) Dolgoročne rezervacije iz prejetih dotacij za osnovna sredstva b) Druge dolgoročne rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank a) Dolgoročne finančne obveznosti do domačih bank b) Dolgoročne finančne obveznosti do tujih bank 3. Dolgoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 1. Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev a) Dolgoročne poslovne obveznosti do domačih dobaviteljev b) Dolgoročne poslovne obveznosti do tujih dobaviteljev 3. Dolgoročne menične obveznosti 4. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank a) Kratkoročne finančne obveznosti do bank v državi b) Kratkoročne finančne obveznosti do bank v tujini 3. Kratkoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti a) Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih v državi b) Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih v tujini III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev a) Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi b) Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini 3. Kratkoročne menične obveznosti 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti a) Kratkoročne obveznosti do zaposlencev b) Kratkoročne obveznosti do države in državnih institucij c) Druge kratkoročne poslovne obveznosti do drugih D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 1. Kratkoročno odloženi prihodki 2. Kratkoročno vnaprej vračunani stroški in odhodki Na dan 31.12.2011 1.203.158 363.769 39.451 324.318 0 4.447.515 4.435.842 0 3.728.046 3.728.046 0 0 707.797 11.672 0 0 0 0 0 0 11.672 0 20.040.389 0 6.130.013 0 5.576.012 5.576.012 0 0 554.000 554.000 0 13.910.376 643.907 8.226.912 7.899.983 326.929 0 1.396 5.038.162 746.023 1.027.148 3.264.991 754.537 658.990 95.547 Na dan 31.12.2010 1.262.196 963.313 43.953 919.360 0 5.367.435 5.367.196 0 4.986.392 4.986.392 0 0 380.804 0 0 0 0 0 0 0 0 239 23.079.720 0 3.219.484 0 2.750.151 2.750.151 0 0 469.333 469.333 0 19.860.236 523.358 12.885.348 9.717.475 3.167.873 0 75.171 6.376.359 631.657 1.985.904 3.758.798 5.008.234 4.892.116 116.118 E. ZUNAJBILANČNA PASIVA 39.441.457 32.846.454 BS po SRS 2006 Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 69 3.2.2 Izkaz poslovnega izida Skupine SŽ – ŽGP za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 (V EUR) IPI po SRS 2006 01.-12.2011 01.-12.2010 1. Čisti prihodki od prodaje a) Prihodki na domačem trgu 1. Transportni prihodki na domačem trgu a)Transportni prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Transportni prihodki iz razmerij do pridruženih družb c) Transportni prihodki iz razmerij do drugih 2. Ostali prihodki na domačem trgu a) Ostali prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Ostali prihodki iz razmerij do pridruženih družb c) Ostali prihodki iz razmerij do drugih b) Prihodki na tujem trgu 1. Transportni prihodki 2. Ostali prihodki a) Ostali prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Ostali prihodki iz razmerij do drugih 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) a) Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki b) Prevrednotovalni poslovni prihodki 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2. Stroški materiala 3. Stroški energije 4. Stroški nadomestnih delov 5. Odpis drobnega inventarja 6. Stroški pisarniškega materiala 7. Drugi materialni stroški b) Stroški storitev 1. Prevozne storitve 2. Storitve vzdrževanja 3. Povračila stroškov delavcem 4. Storitve plačilnega prometa, bančne storitve 5. Intelektualne in osebne storitve 6. Zavarovalne premije 7. Reklama, propaganda in reprezentanca 8. Stroški po pravilniku RIV 9. Stroški po pravilniku RIC 10. Stroški drugih storitev 54.506.105 54.474.973 0 0 0 0 54.474.973 40.106.515 0 14.368.458 31.131 0 31.131 5.378 25.754 1.349.611 389.720 946.745 607.418 339.327 37.069.865 10.043.395 141.268 8.313.502 1.155.884 239.800 133.071 32.231 27.639 27.026.470 3.399.624 506.498 509.862 300.204 2.170.536 220.954 71.190 0 0 19.847.603 57.633.171 57.584.385 0 0 0 0 57.584.385 25.391.434 1.231.824 30.961.127 48.786 0 48.786 4.710 44.076 217.002 116.483 835.358 802.565 32.793 39.274.599 13.916.708 23.172 12.280.268 1.143.498 258.623 165.564 27.445 18.138 25.357.892 4.961.743 419.406 471.861 228.268 1.617.405 214.855 80.644 0 0 17.363.710 6. Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj 1. Stroški pokojninskih zavarovanj 2. Drugi stroški socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela 7. Odpisi vrednosti 10.399.173 7.670.784 1.375.349 803.707 571.642 1.353.040 2.585.482 10.857.756 8.134.698 1.410.438 803.795 606.642 1.312.621 2.151.617 Stran 70 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP IPI po SRS 2006 01.-12.2011 01.-12.2010 1.256.514 13.564 1.315.404 265.489 6.872.170 0 0 0 0 0 935.100 30.835 1.185.682 943.713 5.574.329 0 0 0 0 0 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb a) Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v skupini b) Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v drugih družbah 1.727 0 1.727 275.273 102.410 172.863 0 0 0 22.128 0 22.128 110.085 50.686 59.399 0 0 0 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznostih a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank c) Finančni odhodki iz izdanih obveznic č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 307.409 0 266.518 0 40.891 163.823 0 101.570 0 62.253 108.867 20.493 44.210 44.164 68.877 77.258 1.312.070 -59.380 5.353.062 5.315.869 37.194 202.558 4.132 124.011 74.415 111.113 22.379 1.043.603 -13.397 4.371.893 4.427.252 -55.358 a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NDS in OOS c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki Poslovni izid iz poslovanja (1 ± 2 + 3 + 4 - 5 - 6 - 7 - 8) 9. Finančni prihodki iz deležev a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini b) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah č) Finančni prihodki iz drugih naložb 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja a) večinski lastniki b) manjšinski lastniki Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 71 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa Skupine SŽ – ŽGP v obdobju od 1.1. 2011 do 31.12.2011 (V EUR) Opis tekoče obdobje 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 22. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev) prejšnje obdobje Indeks 5.353.062 4.371.894 122,4 -18 -8.261 0,2 5.353.044 4.363.633 122,7 23. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 24. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (19 + 20 + 21 + 22 + 23) Dodatek Bilančni dobiček Skupine SŽ – ŽGP na dan 31.12.2011 (V EUR) Opis Znesek a) Čisti poslovni izid poslovnega leta b) c) Preneseni čisti dobiček / prenesena čista izguba Zmanjšanje rezerv iz dobička Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora (zakonskih rezerv, rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže, ter statutarnih rezerv) Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora (drugih rezerv iz dobička) č) d) e) Bilančni dobiček / bilančna izguba (a + b + c - č - d) 4.737.411 0 0 0 0 4.737.411 Stran 72 ____________________ Računovodsko poročilo 2011___________________ ____ Skupina SŽ -ŽGP 3.2.3 Izkaz denarnih tokov Skupine SŽ – ŽGP za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 (V EUR) Izkaz denarnih tokov (II. različica) A B DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih b) terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetne manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) C a) b) c) Č x) y) DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se ne nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku Prebitek prejemkov pri financiranju ali pribitek izdatkov pri financiranju (a+b) Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) Začetno stanje denarnih sredstev Končno stanje denarnih sredstev (x + y) Leto 2011 Leto 2010 6.830.457 6.528.268 55.020.472 58.031.760 -46.871.203 -50.327.256 -1.318.812 -1.176.236 -3.570.133 -9.049.730 7.488.082 -14.926.533 26.448 48.156 0 0 0 0 -1.030.172 -85.768 -5.540.459 915.684 -4.514.032 4.998.731 0 0 3.260.324 -2.521.462 6.271 27.447 1.727 23.602 0 0 360 1.015 0 0 4.184 2.830 0 0 -3.035.507 -3.229.988 -19.945 -14.750 -3.015.562 -3.205.207 0 0 0 -10.031 0 0 -3.029.236 -3.202.541 4.586.230 6.976.189 1.237.547 6.485.896 3.348.683 490.293 -7.010.708 -7.580.019 -335.808 -150.404 0 0 -2.389.646 -1.306.646 -293.191 -2.361.364 -3.992.063 -3.761.605 -2.424.478 -603.830 -2.193.390 -6.327.833 2.328.132 8.655.965 134.742 2.328.132 Skupina SŽ – ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Dodatek k izkazu denarnih tokov (naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev) Povečanje opr. osn. sredstev, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala s stvarnimi vložki, in ne z denarnimi vplačili Povečanje nevpl. vpisanega kapitala, povezano s hkratnim povečan. osnovnega kapitala Druge pomembnejše spremembe na strani naložbenja in financiranja brez posredovanja denarnih sredstev Stran 73 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stran 74 Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Izkaz gibanja kapitala Skupine SŽ – ŽGP 3.2.4 Izkaz gibanja kapitala za leto 2010 ( v EUR) Osnovni kapital I/1 Kapitalske rezerve II Zakonske rezerve Statutarne rezerve III/1 III/4 Druge rez. iz dobička III/5 Prenesen čisti dobiček V/1 Čisti dobiček poslov. leta VI/1 Prevedbeni popravek kapitala VII Skupaj kapital večinskih lastnikov Kapital manjšin lastnikov VIII IX Skupaj kapital X A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja 3.152.412 0 315.241 315.241 3.844.818 2.342.737 0 11.857 9.982.306 1.261.291 11.243.598 A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja 3.152.412 0 315.241 315.241 3.844.818 2.342.737 0 11.857 9.982.306 1.261.291 11.243.598 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki 0 0 0 0 -700.518 -3.076.702 0 0 -3.777.220 0 -3.777.220 -700.518 -3.076.702 0 0 g) B.2. B.3. Izplačilo dividend Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja e) Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini Spremembe v kapitalu Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in b) nadzora č) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala f) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje poročevalskega obdobja E BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA 0 0 0 0 -3.777.220 4.415.422 3.570 4.427.253 0 171.941 0 0 453.122 733.965 453.122 315.241 315.241 3.597.422 -55.359 4.363.632 4.427.253 -55.359 4.371.894 -11.831 3.570 -8.261 -1.187.087 0 171.941 -23 171.918 -8.261 171.941 -23 171.918 10.796.019 1.205.909 12.001.928 3.228.335 15.184 3.243.519 -733.965 171.941 171.941 4.418.992 -453.122 733.965 3.152.412 -3.777.220 0 3.228.335 3.228.335 15.427 Skupina SŽ - ŽGP Računovodsko poročilo 2011 Stran 75 3.2.5 Izkaz gibanja kapitala za leto 2011 ( v EUR) Osnovni kapital I/1 A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja b) Začetno stanje poročevalskega obdobja B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki B.2. B.3. Zakonske rezerve Statutarne rezerve II III/1 III/4 171.941 315.241 315.241 Druge rez. iz dobička III/5 3.597.422 a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja e) Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini Spremembe v kapitalu a) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala č) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala f) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje poročevalskega obdobja E BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA Čisti dobiček poslov. leta VI/1 0 Prevedbeni popravek kapitala VII 3.228.335 15.427 176.865 Skupaj kapital večinskih lastnikov Kapital manjšin lastnikov VIII IX Skupaj kapital X 10.796.019 1.261.291 11.243.598 176.865 84.537 261.402 3.152.412 171.941 315.241 315.241 3.597.422 176.865 3.228.335 15.427 10.972.884 1.261.291 11.243.598 0 0 0 0 0 -4.003.853 0 0 -4.003.853 0 -4.003.853 Izplačilo dividend Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Prenesen čisti dobiček V/1 Prilagoditve za nazaj A.2. g) 3.152.412 Kapitalske rezerve -4.003.853 0 0 0 0 0 20.195 -4.003.853 5.315.869 -20.213 5.315.869 20.195 0 -171.941 0 0 0 0 5.315.869 -37.194 5.353.044 5.315.869 -37.194 5.353.062 -20.213 -8.261 0 -171.941 -18 3.806.793 -3.806.793 3.228.335 -3.228.335 0 578.458 -578.458 0 -171.941 3.152.412 -4.003.853 0 -171.941 315.241 315.241 3.597.422 0 4.737.411 4.737.411 -4.786 12.112.940 -171.918 -171.918 1.327.640 13.440.581 4.737.411 Stran 76 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Razkritja postavk v računovodskih izkazih Skupine SŽ – ŽGP 3.2.6 Pojasnila in razkritja k izkazu bilanca stanja 3.2.6.1 Neopredmetena sredstva V strukturi sredstev zajemajo 0,13 % (31.12.2010 0,12%). Neopredmetena sredstva so izkazana po izvirni vrednosti, se časovno enakomerno amortizirajo, popravek vrednosti oblikuje strošek amortizacije. Dobe koristnosti neopredmetenih sredstev so končne. Pregled uporabljenih letnih amortizacijskih stopenj Najvišja Pravica do uporabe računalniških programov 20% Na podlagi sprememb SRS 2006 z dne 25.11.2009, ki se uporabljajo s 01.01.2010 smo vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti prekvalificirali iz neopredmetenih dolgoročnih sredstev v opredmetena osnovna sredstva. (V EUR) Dolgoročne premož. pravice Druge dolgoročne aktivne čas. razm. Skupaj NDS 224.042 12.424 236.466 20.583 0 20.583 0 -6.212 -6.212 244.626 6.212 250.837 181.551 0 181.551 16.012 0 16.012 197.563 0 197.563 Stanje 01.01.2011 42.491 12.424 54.915 Stanje 31.12.2011 47.063 6.212 53.275 Opis Nabavna vrednost Stanje 01.01.2011 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2011 Amortizacija Stanje 31.12.2011 Neodpisana vrednost Povečanja nabavne vrednosti dolgoročnih premoženjskih pravic predstavljajo računalniški programi v vrednosti 20.583 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 77 3.2.6.2 Opredmetena sredstva Izhodiščna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je bila določena na dan 1. januarja 1993 v postopku lastninskega preoblikovanja podjetja na temelju metodologije za vrednotenje sredstev. Osnovna sredstva, pridobljena po 1. januarju 1993 so vrednotena po nabavnih vrednostih. Skupina SŽ - ŽGP časovno enakomerno amortizira osnovna sredstva v času pričakovane dobe koristnosti posameznega osnovnega sredstva. Pregled uporabljenih letnih amortizacijskih stopenj Gradbeni objekti Proizvodna oprema Računalniška oprema Motorna vozila Druga oprema Najnižja Najvišja 0,5 % 7,0 % 20,0 % 5,0 % 2,0 % 15,00% 20,0 % 33,3 % 20,0 % 50,0 % Popravek vrednosti, povezan z amortizacijo, se ne pojavlja pri zemljiščih, naložbenih nepremičninah (zemljišče), ter pri opredmetenih osnovnih sredstvih v pridobivanju. Sprememb računovodskih usmeritev glede evidentiranja in vrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011 ni bilo. Uprava meni, da knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev dobro izraža pošteno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev. Opredmetena osnovna sredstva na dan 31. december 2011 (v EUR) Opis Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Oprema v finančnem najemu Drobni inventar Osnovna sredstva,ki se pridobivajo Skupaj OOS 1.480.353 6.551.422 26.868.589 2.024.391 369.256 1.142.697 38.436.709 Nabavna vrednost Stanje 01.01.2011 Povečanja 40.190 155.408 2.144.989 471.974 34.218 334.985 3.181.764 -171.941 -242.813 -220.358 -560.159 -15.381 -26 -1.210.678 0 0 702 0 0 0 702 1.348.602 6.464.017 28.793.922 1.936.206 388.093 1.477.655 40.408.495 Stanje 01.01.2011 0 5.228.574 20.187.916 444.272 304.845 0 26.165.607 Povečanja 0 0 257.568 0 0 0 257.568 Zmanjšanja 0 -238.507 -208.789 -257.568 -14.042 0 -718.906 Amortizacija 0 109.384 844.499 247.905 38.713 0 1.240.502 Povečanja iz prevrednotovanja 0 0 70 0 0 0 70 Stanje 31.12.2011 0 5.099.451 21.081.264 434.609 329.516 0 26.944.840 Stanje 01.01.2011 1.480.353 1.322.848 6.680.673 1.580.119 64.411 1.142.697 12.271.101 Stanje 31.12.2011 1.348.602 1.364.565 7.712.658 1.501.597 58.576 1.477.655 13.463.655 Zmanjšanja Povečanja iz prevrednotovanja Stanje 31.12.2011 Popravek vrednosti Neodpisana vrednost Družba ima na dan 31.12.2011 opredmetena osnovna sredstva, obremenjena z zastavnimi pravicami: Stran 78 - _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Podbijalka Duomatic v vrednosti 1.470.000 EUR (vpis zastavne pravice v letu 2012), drezina TMD/VMT v vrednosti 569.642 EUR, dva bagra v vrednosti 271.587 EUR parcelne številke 1419/68, 1419/69 in 1419/70 vl. št. 1474 k.o. Verd v vrednosti 141.014 EUR. Odprte obveznosti za opredmetena osnovna sredstva in drobni inventar med opredmetenimi sredstvi na dan 31.12.2011 obsegajo: - obveznosti do dobaviteljev v vrednosti 227.033 EUR, - obveznosti iz naslova finančnega najema v vrednosti 1.898.140 EUR. Opredmetena osnovna sredstva v strukturi sredstev zajemajo 33,37 % (31.12.2010 25,73 %). Zemljišča V letu 2008 je bila sklenjena najemna pogodba z odvisno družbo Kamnolom Verd d.o.o. za zemljišče, parcelne št.: 1420-76, 1419/80,1419/77,1419/78,1419/81,1419/82; za dobo veljavnosti koncesijske pogodbe. V letu 2008 smo navedeno zemljišče prenesli iz zemljišč v naložbene nepremičnine. Na podlagi sodne poravnave (Opr.št.P 311//2009) smo v letu 2010 zavedli v poslovne knjige zemljišča, parcelne številke: 888, 871/1, 871/3, 871/4, 871/5, 880, 883, 886, 887, 889 in 890. Vrednost navedenih zemljišč na dan 31.12.2010 znaša 171.941 EUR. V marcu 2011 sta družbi na podlagi dodatno pridobljene dokumentacije ugotovili, da sodna poravnava ne ustreza dejanskemu in pravnemu stanju, zato sta sklenili sporazum, s katerim se je stanje v zemljiški knjigi in v poslovnih knjigah obeh družb vrnilo v stanje pred podpisom sodne poravnave. Na podlagi notarskega zapisa z dne 15.05.2011 smo navedeno zemljišče izločili iz knjigovodskih evidenc. V letu 2011 se je nabavna vrednost zemljišč povečala zaradi prekvalifikacije iz naložbenih nepremičnin v zemljišča, v vrednosti 40.189 EUR, ker kot naložbena nepremičnina za opravljanje dejavnosti najemnika niso potrebna. Zgradbe V letu 2011 smo povečali nabavno vrednost zgradb za osnovno dejavnost v vrednosti 74.171 EUR, ter nabavno vrednost počitniških kapacitet v vrednosti 18.032 EUR. V vrednosti 63.205 smo povečali nabavno vrednost zgradb zaradi prenosa iz lastnih investicij počitniških kapacitet v Bohinju. Zmanjšali smo nabavno vrednost zgradb za 242.813 EUR in popravke vrednosti zgradb za 238.507 EUR Proizvajalna oprema in drobni inventar med opredmetenimi osnovnimi sredstvi Povečanje nabavne vrednosti proizvajalne opreme v vrednosti 727.460 EUR izvira iz: - nakupa opreme za osnovno dejavnost v vrednosti 120.312 EUR, - oprema za nakladanje, transport in zveze v vrednosti 368.199 EUR, Skupina SŽ - ŽGP - _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 79 nakupa računalniške in druge opreme za zbiranje in obdelavo podatkov v vrednosti 15.849 EUR, pisarniška oprema in drugo pohištvo v vrednosti 80.827 EUR, merilne in kontrolne naprave v vrednosti 31.824 EUR, nakupa ostale opreme v vrednoti 110.449 EUR, Na podlagi poplačila leasinga smo prenesli opremo na leasing v proizvajalno opremo z nabavno vrednostjo 560.159 EUR in popravkom vrednosti 257.569 EUR. Prenesli smo tudi drezino TMD 46 iz opreme v pridobivanju na proizvajalno opremo v vrednosti 857.370 EUR. Zmanjšanje nabavne vrednosti proizvajalne opreme za 220.358 EUR in popravkov vrednosti za 208.789 EUR je posledica odpisa ob inventuri in medletne prodaje. Finančni najem Povečana nabavna vrednost finančnega najema so vozila in gradbeni stroji v vrednosti 471.974 EUR. Iz finančnega najema smo prenesli na opremo za osnovno dejavnost v vrednosti 390.310 EUR nabavne vrednosti in 185.712 EUR popravka vrednosti. Na transportno opremo smo prekvalificirali 169.849 EUR nabavne vrednosti in 71.856 EUR popravka vrednosti. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo - lastna investicija Parmova v vrednosti 295.988 EUR, naprava za škropljenje v vrednosti 375.496 EUR, tovorno vozilo Man v vrednosti 228.194 EUR, dani avansi v vrednosti 135.966 EUR, ostala sredstva v pridobivanju v vrednosti 442.011 EUR. 3.2.6.3 Naložbene nepremičnine Knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin bistveno ne odstopa od poštene vrednosti. V letu 2008 smo po najemni pogodbi z odvisno družbo Kamnolom Verd d.o.o. prekvalificirali zemljišče v naložbeno nepremičnino. Zemljišče je bilo ocenjeno v letu 2007 po metodi nabavnovrednostnega načina. Zaradi nepoznavanja in težkega ocenjevanja razmer ter velike verjetnosti nadaljevanja kamnoloma tudi po izteku aktualne koncesijske pogodbe se zemljišče kot naložbena nepremičnina ne amortizira. Naložbene nepremičnine na dan 31.12.2011 (v EUR) Opis Zemljišče Skupaj 1.072.328 Zmanjšanje 1.072.328 -40.190 Stanje 31.12.2011 1.032.139 1.032.139 Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 -40.190 Stran 80 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP V letu 2011 se je vrednost naložbenih nepremičnin zmanjšala za 3.077 m2 v vrednosti 40.190 EUR, ker navedena zemljišča kot naložbena nepremičnina za opravljanje dejavnosti najemnika niso potrebna. Prihodki od naložbenih nepremičnin v letu 2011 znašajo 172.634 EUR. 3.2.6.4 Dolgoročne finančne naložbe Sestava, gibanje in stanje dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih posojil na dan 31.12.2011 (v EUR) Posojila delavcem za nakup stanovanj Dolgoročni del Kratkoročni del Stanje 31.12.2010 Gibanje 2011 Povečanja Zmanjšanja (odplačila) Zmanjšanje (odpis) Prevrednotovanje (slabitev) Kratkoročni del dolgoročnih finančnih naložb Stanje 31.12.2011 12.562 -4.184 8.378 4.184 -4.184 0 0 (1.729) 6.649 Dolgoročne finančne naložbe v strukturi sredstev zajemajo 0,02 % (31.12.2010 0,02 %). Dolgoročne finančne naložbe sestavljajo deleži podjetij v skupini in dolgoročna posojila drugim. 3.2.6.5 Dolgoročne poslovne terjatve Popravek vrednosti je oblikovan zaradi obveznosti do Stanovanjskega in Odškodninskega sklada v vrednosti 30 % preostalih dolgoročnih terjatev. Prevrednotenje je opravljeno skladno s sklenjenimi pogodbami z vrednostjo stanovanjske točke na dan 31.12.2011 ( 0,894 EUR). Stanje in spremembe vrednosti dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2011 (v EUR) Dolgoročne poslovne terjatve Dolgoročni del 30% stanovanjski in odškodninski sklad Kratkoročni del Stanje 31.12.2010 Gibanje 2011 Povečanja Zmanjšanja (odplačila) Prevrednotovanje Popravek vrednosti Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev Stanje 31.12.2011 317 3.291 7.362 10.970 0 -7.229 -1.122 -2.413 206 Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 81 Dolgoročne terjatve iz poslovanja so dolgoročni krediti, dani kupcem za odkup stanovanj po Stanovanjskem zakonu. Dolgoročne poslovne terjatve niso izpostavljene pomembnemu tveganju. 3.2.6.6 Odložene terjatve za davek Družba je oblikovala terjatve za odloženi davek v višini 115.754 EUR in sicer iz naslova dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 111.848 EUR in rezervacij za inventurne viške v višini 3.906 EUR. Pri preračunu terjatev za odloženi davek je bila uporabljena davčna stopnja 20 %. Odložene terjatve za davek (v EUR) Odložene terjatve za davek SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 115.754 175.385 3.2.6.7 Zaloge Pri popisu na dan 31.12.2011 je Popisna komisija ugotovila višek zalog materiala v vrednosti 475 EUR in primanjkljaj v vrednosti 819 EUR. Pri pregledu zastarelosti zalog materiala smo slabili material v vrednosti 6.876 EUR. Zaradi neuporabnosti pa smo izločili material v vrednosti 5.362 EUR. Družba nima zalog, zastavljenih kot jamstvo za poplačilo obveznosti. Družba ocenjuje, da je knjigovodska vrednost zalog dober približek iztržljivi vrednosti zalog. Zaloge materiala Zaloge materiala v strukturi sredstev zajemajo 4,41 % (31.12.2010 4,44 %). Zaloge materiala sestavljajo: - osnovni izdelavni material v vrednosti 1.451.019 EUR, - material v dodelavi v vrednosti 59.648 EUR, - rezervni deli v vrednosti 184.227 EUR, - starorabni material v vrednosti 7.771 EUR, - goriva in maziva v znesku 13.415 EUR, - pisarniški material v znesku 5.514 EUR, - čistila ter ostali material v znesku 1.622 EUR, - drobni inventar v vrednosti 54.042 EUR. Stran 82 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Sestava zalog (v EUR) 2011 2010 1.538.988 184.227 54.042 832.616 1.955.761 123.397 38.950 0 2011 2010 Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge 1.292.510 26.259 383.150 4.848 Skupaj zaloge 3.928.643 2.506.105 Material Nadomestni deli Drobni inventar Nedokončana proizvodnja Končno stanje zalog materiala se je oblikovalo: (v EUR) 2011 Stanje zalog 31.12.2010 Nabava v letu 2011 Poraba v letu 2011 Stanje zalog 31.12.2011 2.118.108 7.828.935 8.169.785 1.777.258 Zalogo drobnega inventarja sestavljajo: - drobna orodja in naprave v vrednosti 20.408 EUR, - osebna varstvena oprema v vrednosti 21.033 EUR, - pnevmatike v vrednosti 12.601 EUR. Končno stanje zalog drobnega inventarja se je oblikovalo: (v EUR) 2011 Stanje drobnega inventarja 31.12.2010 Nabava v letu 2011 Poraba v letu 2011 Stanje drobnega inventarja 31.12.2011 38.950 140.224 125.132 54.042 Zaloge nedokončane proizvodnje Družba v letu 2011 izkazuje 832.616 EUR nedokončane proizvodnje iz naslova ne zaračunanih, opravljenih storitev ter porabljenega materiala pri obnovi in vzdrževanju železniških prog. Zaloge proizvodov in trgovskega blaga Pri ugotavljanju vrednosti zalog smo ugotovili napako preteklih let. V letu 2010 so bile zaloge vrednotene na 372.820 EUR za 143.418 m3 po stanju na dan 31.12.2010. Ugotovili smo, da so bile zaloge glede na ustvarjene proizvodne stroške v letu 2010 podcenjene za 392.366 EUR. V letu 2011 so se zaloge proizvodov povečale in znašajo na dan 31.12.2011 1.269.761 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 83 Vrednost zalog lastnih proizvodov znaša 22.749 EUR in so sestavljene iz hektometerskih kamnov, mejnih kamnov in ločnic za potrebe Operative pri izvedbi projektov. 3.2.6.8 Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe v strukturi sredstev obsegajo 0,00 % (31.12.2010 0,01 %). Izkazana vrednost izhaja iz izvirnih knjigovodskih listin. Kratkoročne finančne naložbe (v EUR) Kratkoročna posojila Kratkoročni del dolgoročnih posojil delavcem Skupaj kratkoročne finančne naložbe 2011 2010 1.729 1.729 4.184 4.184 Kratkoročne finančne naložbe niso izpostavljene pomembnemu tveganju. 3.2.6.9 Kratkoročne poslovne terjatve Terjatve iz poslovanja do podjetij v skupini 31.12.2011 (v EUR) 2011 2010 Slovenske železnice d.o.o. SŽ Tovorni promet d.o.o. SŽ Infrastruktura d.o.o. SŽ Potniški promet d.o.o. SŽ Centralne delavnice d.o.o. Calidus, Savudrija 408 7.040 17.409.707 7.108 1.956 5.377 19.104.807 0 0 0 13.378 4.710 Skupaj terjatve do podjetij v skupini 17.431.596 19.122.895 Kratkoročne poslovne terjatve obsegajo 53,50 % sredstev (31.12.2010 61,28 %). Kratkoročne terjatve iz poslovanja niso izpostavljene pomembnemu tveganju. Sestava kratkoročnih poslovnih terjatev 31.12.2011 (v EUR) 2011 2010 Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 17.431.596 19.122.895 Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi Kratkoročne terjatve do drugih kupcev v tujini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij Kratkoročne terjatve do zaposlencev Kratkoročne terjatve v zvezi s fin. prihodki do drugih Kratkoročne poslovne terjatve iz predujmov Kratkoročne varščine 17.431.596 2.150.191 49 2.150.240 369.250 15.939 0 11.791 1.510.087 19.122.895 4.242.375 1.544 4.243.919 1.020.018 15.970 533 20.664 4.735.717 Stran 84 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Ostale kratkoročne terjatve do drugih Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Skupaj kratkoročne poslovne terjatve Skupina SŽ - ŽGP 2011 2010 2.459 1.909.527 21.491.363 60.232 5.853.135 29.219.949 Starostna struktura terjatev 31.12.2011 (v EUR) Nezapadle Zapadle od 0 do 30 dni Zapadle nad 30 do 60 dni Zapadle nad 60 do 90 dni Zapadle nad 90 do 180 dni Zapadle nad 180 do 360 dni Zapadle nad 360 dni 17.959.454 2.595.347 440.436 366.706 523.361 643.343 1.365.067 Skupaj poslovne terjatve 23.893.714 Popravek vrednosti terjatev 31.12.2011 (v EUR) Stanje 31.12.2010 1.472.147 Dodatno oblikovanje popravka za terjatve Zmanjšanje za odpisane in plačane terjatve 1.303.166 -372.962 Stanje popravka vrednosti terjatev 31.12.2011 2.402.351 Popravek vrednosti terjatev se nanaša na popravek kratkoročnih terjatev do kupcev, popravek kratkoročnih terjatev za zadržana sredstva in popravek kratkoročnih terjatev za obresti. Poslovne terjatve niso zavarovane. 3.2.6.10 Denarna sredstva Denarna sredstva: - gotovina v blagajni v vrednosti 629 EUR (31.12.2010 117 EUR), - denarna sredstva na poslovnem računu v vrednosti 134.113 EUR (31.12.2010 2.328.015 EUR) Skupaj denarna sredstva na dan 31.12.2011 predstavljajo 134.742 EUR. 3.2.6.11 Aktivne časovne razmejitve Aktivne časovne razmejitve se v celoti nanašajo na kratkoročno odložene stroške, v vrednosti 21.794 EUR (31.12.2010 42.030 EUR) Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 85 3.2.6.12 Kapital Osnovni kapital Skupine SŽ - ŽGP znaša 3.152.412 EUR in je razdeljen na 755.444 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic. Vse delnice so enake in imajo enake glasovalne pravice. Knjigovodska vrednost delnice in dobiček/izguba na delnico (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 17,79 7,09 15,89 4,27 Knjigovodska vrednost delnice Dobiček / Izguba na delnico Število delnic in delež v kapitalu na dan 31.12.2011 (v EUR) Slovenske železnice d.o.o. Rafael d.o.o. Sevnica Mali delničarji SKUPAJ Število delnic Delež (%) 602.995 92.062 60.387 755.444 79,82 12,19 7,99 100,00 3.2.6.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne rezervacije Dolgoročne rezervacije in pasivne časovne razmejitve (v EUR) Stanje predhodnega obdobja Nova oblikovanja Odprava in poraba Stanje na koncu obdobja 31.12.2011 31.12.2010 2.225.509 226.595 -885.177 1.566.927 2.134.205 827.291 -735.987 2.225.509 Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Na dan 31.12.2011 smo oblikovali rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi v vrednosti 54.504 EUR in porabili rezervacije v vrednosti 169.928 EUR. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti na dan 31.12.2011 znašajo 1.203.158 EUR, kar je vrednost predvidenih izplačil za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi po aktuarskem izračunu na dan 31.12.2011. Druge rezervacije Druge rezervacije obsegajo: - rezervacije za odpravo napak v garancijski dobi v vrednosti 660 EUR, - rezervacije iz naslova prejete državne podpore za zaposlene invalide v vrednosti 275.658 EUR, - druge rezervacije v vrednosti 87.451 EUR. Rezervacije med obveznostmi do virov sredstev obsegajo 3,88 % (31.12.2010 4,67 %). Stran 86 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.2.6.14 Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti Dolgoročne obveznosti (v EUR) Dolgoročne finančne obveznosti do domačih bank Kratkoročni del dolgoročnih fin. obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do domačih bank Dolgoročne poslovne obveznosti - druge Odložene obveznosti za davek Skupaj finančne in poslovne obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 5.452.242 -1.724.197 707.797 4.435.842 11.672 0 4.447.515 6.819.246 -1.832.854 380.804 5.367.196 0 239 5.367.435 Seznam dolgoročnih kreditnih pogodb (v EUR) Kreditodajalec Pogodba Datum pogodbe Višina pogodbe Stanje na dan 31.12.2011 UniCredit Banka Slovenija d.d. K 1793/2010 13.9.2010 4.000.000 3.000.000 Banka Celje d.d. 064779/9 21.12.2010 1.800.000 1.470.000 Raiffeisen banka d.d. 51/12604/10/138 28.12.2010 685.896 569.642 Raiffeisen banka d.d. 21/12602/10/138 28.12.2010 327.012 271.586 Raiffeisen banka d.d. 51/11836/09/138, Aneks št. 3 24.11.2009; 6.09.2011 221.363 141.013 Namen pogodbe Obrestna mera kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva 6M EURIBOR + 2,25% 3M EURIBOR + 2,45% 3M EURIBOR + 2,80% 3M EURIBOR + 2,80% 3M EURIBOR + 3,50% Zavarovanje Rok vračila menice 11.09.2014 menice, zastavna pravica menice, zastavna pravica menice, zastavna pravica 31.12.2015 menice, hipoteka 28.9.2012 31.12.2015 31.12.2015 Dolgoročne finančne obveznosti med obveznostmi do virov sredstev obsegajo 11,00 % (31.12.2010 11,26 %). 3.2.6.15 Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti med obveznostmi do virov sredstev zajemajo 49,20 % (31.12.2010 48,40 %). Evidentirane so po izvirnih vrednostih iz ustreznih dokumentov (računov, pogodb). Obveznosti do dobaviteljev iz tujine so preračunane na dan 31.12.2011 po referenčnem tečaju ECB glede na valuto. Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti niso izpostavljene pomembnemu tveganju. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 87 Kratkoročne finančne obveznosti Seznam kratkoročnih kreditnih pogodb (v EUR) Kreditodajalec Pogodba Datum pogodbe Višina pogodbe Stanje na dan 31.12.2011 Namen pogodbe Raiffeisen banka d.d. limit 57/101238/10/ 138, aneks 1,aneks2 23.12.2011 2.000.000 358.901 Kredit - limit za obratna sredstva Raiffeisen banka d.d. 52/12999/11/1 38 14.11.2011 3.000.000 3.000.000 Kredit za obratna sredstva Raiffeisen banka d.d. 57/101227/1 0/138, Aneks št.5 9.6.2010, 23.12.2011 470.000 467.233 Kredit - limit za obratna sredstva Obrestna mera 3M EURIBOR+ 3,50% 3M EURIBOR+ 2,75% 3M EURIBOR+ 3,70% Zavarovanje Rok vračila menice 29.12.2012 menice 30.04.2012 Menice, poroštvo SŽ ŽGP 28.12.2012 Kratkoročno dobljena posojila (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 Kratk.del dolgoročnih finančnih obveznosti do bank Kratkoročno dobljena posojila pri bankah Obresti iz posojil 1.724.197 3.826.133 25.682 1.832.854 885.906 31.391 Skupaj kratkoročne finančne obveznosti do bank 5.576.012 2.750.151 Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih v državi v vrednosti 554.000 EUR predstavlja kratkoročni del dolgoročnega finančnega najema. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v skupini (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 SŽ-ŽIP d.o.o. SŽ Zdravstveni dom SŽ Tiskarna SŽ Centralne delavnice Slovenske železnice d.o.o. SŽ Infrastruktura d.o.o. SŽ Potniški promet d.o.o. SŽ tovorni promet d.o.o. Calidus Savudrija 102.768 0 5.961 108.851 49.657 79.982 10.286 280.216 6.186 114.830 3.495 1.812 223.040 172.102 0 0 0 8.079 Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti 643.907 523.358 Stran 88 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev (v EUR) Obveznosti do dobaviteljev v državi Obveznosti do dobaviteljev v državi - obresti Skupaj domači dobavitelji Obveznosti do dobaviteljev v tujini Obveznosti do dobaviteljev v tujini - obresti 31.12.2011 7.733.643 166.340 7.899.983 326.881 48 31.12.2010 9.473.044 244.431 9.717.475 3.165.796 2.077 326.929 8.226.912 3.167.873 12.885.348 Skupaj tuji dobavitelji Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti (v EUR) Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti do države in drugih institucij Druge kratkoročne obveznosti do drugih 31.12.2011 746.023 1.027.148 3.264.991 31.12.2010 631.657 1.985.904 3.758.798 5.038.162 6.376.359 Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti do drugih Starostna struktura poslovnih obveznosti 31.12.2011 (v EUR) Nezapadle Zapadle od 0 do 30 dni Zapadle nad 30 do 60 dni Zapadle nad 60 do 90 dni Zapadle nad 90 do 180 dni Zapadle nad 180 do 360 dni Zapadle nad 360 dni 10.300.599 2.659.894 586.412 87.248 29.381 35.988 211.860 Skupaj poslovne obveznosti 13.910.376 3.2.6.16 Pasivne časovne razmejitve Pasivne časovne razmejitve v letu znašajo 754.537 EUR (31.12.2010 5.008.234 EUR) in predstavljajo kratkoročno odložene prihodke v vrednosti 658.990 EUR, ugotovljene pri gradbenih storitvah ter vnaprej vračunane stroške v vrednosti 95.547 EUR. 3.2.7 Pojasnila in razkritja k izkazu poslovnega izida 3.2.7.1 Čisti prihodki od prodaje Čisti prihodki od prodaje obsegajo 94,73 % vseh prihodkov (2010 97,61 %). Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 89 Čisti prihodki od prodaje (v EUR) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu 2011 54.474.973 31.131 2010 57.584.385 48.786 Skupaj čisti prihodki od prodaje 54.506.105 57.633.171 2011 2010 Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu (v EUR) Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do drugih Skupaj čisti prihodki od prodaje na domačem trgu 40.106.515 14.368.458 54.474.973 25.391.434 30.961.127 57.584.385 Največji del prihodkov predstavljajo prihodki, doseženi pri opravljanju osnovne dejavnosti, to je obnova železniških prog. Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini na domačem trgu (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 SŽ Centralne delavnice Slovenske železnice d.o.o. SŽ Infrastruktura d.o.o. SŽ Tovorni promet d.o.o. 4.945 23.499.687 16.593.580 8.303 11.986 25.397.448 0 0 Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini 40.106.515 25.391.434 Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini na tujem trgu (v EUR) 2011 2010 5.378 5.378 4.710 4.710 2011 2010 Dela na železniški infrastrukturi Prihodki od prodaje kamenin Najemnine Priračuni stroškov Prihodki od nastanitve Drugi prihodki 53.384.054 846.857 40.136 16.590 161.611 56.857 55.276.866 2.053.188 65.610 30.617 179.425 27.465 Čisti prihodki od prodaje 54.506.105 57.633.171 Calidus d.o.o. Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini Čisti prihodki od prodaje po vrstah prihodkov (v EUR) Stran 90 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.2.7.2 Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje V letu 2011 so se povečale zaloge nedokončane proizvodnje iz naslova povečanja gotovih proizvodov v višini 516.995 EUR in iz naslova nedokončane proizvodnje v vrednosti 832.616 EUR, skupaj v vrednosti 1.349.611 EUR. 3.2.7.3 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Usredstveni lastni proizvodi in storitve izhajajo iz investicij v lastni režiji v vrednosti 389.720 EUR in so bile namenjene za: - ureditev parkirišča v vrednosti 67.202 EUR, - obnova delavnic na Parmovi v vrednosti 239.634 EUR, - ureditev tirne povezave v Fužinah v vrednosti 82.884 EUR. 3.2.7.4 Drugi poslovni prihodki Sestava drugih poslovnih prihodkov (v EUR) 2011 2010 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Drugi prihodki 473.786 133.632 636.617 165.948 Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki Prevrednotovalni poslovni prihodki iz naslova obratnih sredstev Prevrednotovalni poslovni prihodki pri opredmetenih osnovnih sredstvih Odpisi obveznosti iz prejšnjih let Prevrednotovalni poslovni prihodki 607.418 337.440 802.565 19.591 360 1.527 339.327 1.015 12.187 32.793 Drugi poslovni prihodki 946.745 835.358 Prihodki od odprave rezervacij so: - prihodki od odprave rezervacije za dobro izvedbo del v vrednosti 256.784 EUR, - prihodki od odprave rezervacij iz naslova jubilejnih nagrad in odpravnin v višini 101.790 EUR, - prihodki od odprave rezervacij za invalide nad kvoto v vrednosti 110.710 EUR, - prihodki od odprave rezervacij za inventurne viške v vrednosti 4.502 EUR. Drugi prihodki so: - prihodki iz naslova trošarin v vrednosti 85.623 EUR, - drugi prihodki v vrednosti 48.009 EUR. Prevrednotovalni prihodki iz naslova obratnih sredstev so: - prevrednotovalni prihodki do kupcev v državi iz naslova že oblikovanih popravkov terjatev oziroma slabitve terjatve do kupca Primorje d.d. v vrednosti 230.287 EUR in do ostalih kupcev v vrednosti 107.153 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 91 3.2.7.5 Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški blaga, materiala in storitev med vsemi odhodki zajemajo 72,95 % (2010 73,25 %). (v EUR) 2011 2010 141.268 23.172 Stroški materiala 8.313.502 12.280.268 Stroški energije 1.155.884 1.143.498 Stroški nadomestnih delov 239.800 258.622 Odpis drobnega inventarja 133.071 165.564 Stroški pisarniškega materiala 32.231 27.445 Drugi materialni stroški 27.639 18.138 10.043.395 13.916.708 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Skupaj stroški materiala Stroški materiala med vsemi odhodki obsegajo 16,36 % (2010 22,90 %). Največji del stroškov materiala predstavljajo stroški izdelavnega materiala za obnovo železniških prog (železniške tirnice, železniški pragi, železniške kretnice ter pritrdilni in nasipni material). Material je pretežno iz uvoza, njegov strošek pa je odvisen predvsem od obsega opravljenih del. Stroški energije Stroški energije med vsemi odhodki obsegajo 2,27 % (2010 2,13 %). Stroške energije sestavljajo stroški: - diesel goriva za pogon progovne, gradbene in transportne mehanizacije v vrednosti 494.656 EUR, - motornega goriva v vrednosti 340.375 EUR, - električne energije v vrednosti 223.207 EUR, - stroški ogrevanja prostorov v vrednosti 85.746 EUR, - stroški plina v vrednosti 6.136 EUR, - tehnološka voda v vrednosti 5.764 EUR. Stroški storitev Stroški storitev med vsemi odhodki obsegajo 53,19 % (2010 47,29 %). Stroški intelektualnih in osebnih storitev sestavljajo: - druge intelektualne storitve: razpisna, tehnična, projektna dokumentacija v vrednosti 1.592.043 EUR, - stroški izvedencev, svetovalcev in revizije v vrednosti 346.384 EUR, - odvetniške in notarske storitve v vrednosti 52.588 EUR, - zdravniški pregledi v vrednosti 32.458 EUR, - računalniška obdelava podatkov v vrednosti 38.900 EUR, - ostale intelektualne storitve v vrednosti 108.162 EUR. Stroške prevoznih storitev sestavljajo: Stran 92 - _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP prevozi v železniškem prometu v vrednosti 1.024.592 EUR, prevozi v cestnem prometu v vrednosti 2.300.317 EUR, telefonske storitve v vrednosti 70.584 EUR, poštne storitev v vrednoti 4.131 EUR. Stroške drugih storitev sestavljajo: - storitve podizvajalcev pri obnovi in vzdrževanju železniških prog v vrednosti 18.779.768 EUR, - stroški najemnin v vrednosti 436.797 EUR, - stroški avtorskih honorarjev, sejnin zunanjim članom Nadzornega sveta v vrednosti 165.622 EUR, - drugi stroški v vrednosti 254.879 EUR, - stroški storitev pri proizvodnji proizvodov v vrednosti 210.537 EUR. Vrste storitev (v EUR) 2011 2010 3.399.624 4.961.743 506.498 419.406 Povračila stroškov delavcem 509.862 471.861 Storitve plačilnega prometa, bančne storitve 300.204 228.268 2.170.536 1.617.405 220.954 214.855 71.190 80.644 Stroški drugih storitev 19.847.603 17.363.710 Skupaj stroški storitev 27.026.470 25.357.892 Prevozne storitve Storitve vzdrževanja Intelektualne in osebne storitve Zavarovalne premije Reklama in reprezentanca 3.2.7.6 Stroški dela Stroški dela med vsemi odhodki obsegajo 20,47 % (2010 20,25 %). Sestava stroškov dela (v EUR) Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj - stroški pokojninskih zavarovanj - drugi stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Skupaj stroški dela 2011 2010 7.670.784 1.375.349 803.707 571.642 1.353.040 10.399.173 8.134.698 1.410.438 803.795 606.642 1.312.621 10.857.756 Drugi stroški dela so stroški za: - prevoz na delo in iz dela v vrednosti 264.873 EUR, - malica v vrednosti 614.546 EUR, - regres v vrednosti 414.019 EUR, - drugi stroški v vrednosti 59.602 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 93 3.2.7.7 Odpisi vrednosti Odpisi vrednosti med vsemi odhodki zajemajo 5,09 % (2010 4,01 %). Amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev v vrednosti 1.240.502 EUR sestavljajo: - amortizacija zgradb v vrednosti 109.384 EUR, - amortizacija opreme v vrednosti 844.500 EUR, - amortizacija opreme v najemu v vrednosti 247.905 EUR, - amortizacija drobnega inventarja med opredmetenimi osnovnimi sredstvi v vrednosti 38.713 EUR. Odpise vrednosti sestavljajo (v EUR) 2011 2010 Amortizacija: - Amortizacija neopredmetenih sredstev - Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 1.256.514 16.012 1.240.502 935.100 11.457 923.643 Prevrednotovalni odhodki: - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 1.328.968 1.216.517 13.564 30.835 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 1.315.404 1.185.682 Skupaj odpisi vrednosti 2.585.482 2.151.617 Prevrednotovalne odhodke pri obratnih sredstvih sestavljajo: - prevrednotovalni odhodki do kupcev iz naslova terjatev v vrednosti 1.072.831 EUR, - prevrednotovalni odhodki do kupcev iz naslova varščin v vrednosti 230.335 EUR - prevrednotenje zalog v vrednosti 12.238 EUR. Največja vrednost prevrednotovalnih odhodkov predstavlja popravek terjatve do Primorja d.d. v vrednosti 668.731 EUR in SCT d.d. v vrednosti 344.332 EUR. 3.2.7.8 Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki med vsemi odhodki obsegajo 0,52 % (2010 1,76 %). Med dajatvami, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov je evidentirano nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča in davek za zemljišče Cres ter razne pristojbine. Sestava drugih poslovnih odhodkov (v EUR) Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov Izdatki za varstvo okolja Štipendije dijakom in študentom Drugi stroški Rezervacije Skupaj drugi poslovni odhodki 2011 2010 162.998 6.879 4.058 27.451 64.103 265.489 71.067 5.509 7.493 173.722 685.923 943.713 Stran 94 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.2.7.9 Finančni prihodki iz danih posojil (v EUR) 2011 2010 Finančni prihodki iz posojil, danim drugim 1.727 22.128 Skupaj finančni prihodki od dolgoročnih terjatev 1.727 22.128 2011 2010 102.410 172.863 275.273 50.686 59.399 110.085 2011 2010 266.518 40.891 307.409 101.570 62.253 163.823 3.2.7.10 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (v EUR) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Skupaj finančni prihodki iz poslovnih terjatev 3.2.7.11 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (v EUR) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Skupaj finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank sestavljajo: - finančni odhodki iz kratkoročnih posojil v vrednosti 45.029 EUR, - finančni odhodki iz dolgoročnih posojil v znesku 221.489 EUR. 3.2.7.12 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (v EUR) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in menične obveznosti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Skupaj finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 3.2.7.13 Drugi prihodki Drugi prihodki v vrednosti 68.877 EUR so: - prejete odškodnine v vrednosti 64.792 EUR - ostali drugi prihodki v vrednosti 4.085 EUR. 3.2.7.14 Drugi odhodki Drugi odhodki v vrednosti 77.258 EUR so: - penali po pogodbi v vrednosti 46.198 EUR, 2011 2010 20.493 4.132 44.210 44.164 108.867 124.011 74.415 202.558 Skupina SŽ - ŽGP - _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 95 ostali drugi odhodki v vrednosti 31.060 EUR. 3.2.7.15 Poslovni izid Če bi se izvedlo prevrednotovanje kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin v letu 2011 (0,026), bi bil poslovni izid nižji za 312.050 EUR in bi bil čisti poslovni izid pozitiven v vrednosti 4.947.741 EUR (z upoštevanjem vpliva obračuna davka od dohodka pravnih oseb). 3.2.8 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala Sestava kapitala na dan 31. 12. 2011 (v EUR) Sestavina kapitala Osnovni kapital Rezerve iz dobička Čisti dobiček poslovnega leta Uskupinjevalni popravek kapitala Kapital manjšinjskih lastnikov Skupaj kapital 31.12.2011 3.152.412 4.227.904 4.737.411 -4.786 1.327.640 13.440.581 Na dan 31.12.2011 izkazuje Skupina SŽ - ŽGP v Izkazu poslovnega izida čisti poslovni izid poslovnega leta v vrednosti 5.353.062 EUR. Čisti dobiček Skupine se v bilanci stanja poračuna s preteklimi dobički/izgubami. V letu 2011 se je čisti dobiček Skupine v bilanci stanja poračunal s preteklo izgubo v vrednosti 615.651 EUR in znaša 4.737.411 EUR. 3.2.9 Izvenbilančna evidenca Izvenbilančno evidenco sestavljajo (v EUR) 2011 Prejete menice Dane menice Dane bančne garancije Dane bančne garancije skupini Dane menice skupini Prejete garancije Zastavne pravice na premičnini Zemljišče gozd 26.167 m2 Zemljišče gozd 20.471 m2 Tožbe Skupaj izvenbilančna evidenca 1.114.815 9.124.023 23.091.415 143.624 4.189.543 51.471 982.243 13.078 12.066 719.179 39.441.457 Dane menice v vrednosti 13.313.566 EUR so menice za zavarovanje: - resnost ponudbe v vrednosti 59.562 EUR, - garancijske dobe in kvalitetne izvedbe po pogodbah v vrednosti 3.521.910 EUR, - dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti v vrednosti 9.732.093 EUR. Stran 96 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Dane bančne garancije v vrednosti 23.235.039 EUR so kupcem predane bančne garancije, ki so veljavne na dan 31.12.2011 in so izdane za: - kvalitetno izvedbo del v vrednosti 7.814.275 EUR, - odpravo napak v garancijski dobi v vrednosti 78.477 EUR, - resnost ponudbe v vrednosti 13.469.388 EUR, - zadržana plačila v vrednosti 1.872.899 EUR. Zastavne pravice v vrednosti 982.243 EUR so na opredmetenih osnovnih sredstvih in ustrezajo stanju obveznosti do bank na dan 31.12.2011: - drezina TMD/VMT v vrednosti 569.642 EUR, - dva bagra v vrednosti 271.587 EUR, - parcelne številke 1419/68, 1419/69 in 1419/70 vl. št. 1474 k.o. Verd v vrednosti 141.014 EUR. 3.2.10 Podatki o posebnih skupinah zaposlenih Skupni prejemki posebnih skupin v letu 2011 (v EUR) Funkcija v podjetju Fiksni prejemki Variabilni prejemki Povračila stroškov Zavarovalna premija Sejnine SKUPAJ Leon Kostiov 80.827 18.055 2.789 360 - 102.031 Boris Kovačič 7.243 5 721 52 - 8.021 Matjaž Komprej 27.194 608 2.489 217 - 30.507 Veljko Flis 78.763 30 11.583 360 Nada Drobne P. 10.414 812 90 360 - 11.676 Božo Božovič 33.809 1.283 1.770 360 8.936 46.157 Marko Čepon 90.735 30.307 1.195 2.940 360 9.484 44.285 Goran Brankovič - - - - 14.671 14.671 Marjan Zaletelj - - - - 9.128 9.128 Matilda Kočar - - - - 11.498 11.498 Simon Kovačič - - - - 9.135 9.135 Rafael Drstvenšek - - - - 2.344 2.344 Silvo Berdajs - - - - 3.512 3.512 Ostali indiv. 421.081 34.957 18.542 2.880 - 477.460 Skupaj 689.638 56.944 40.923 4.949 68.708 861.162 Opis funkcij članov organa vodenja ali nadzora je naveden v točki 2.1 Poslovnega poročila. Poslovne terjatve do članov uprave, Nadzornega sveta in notranjih lastnikov na dan 31.12.2011 znašajo 12.129 EUR. Nanašajo se na terjatve iz naslova danih dolgoročnih posojil v vrednosti 8.291 EUR, terjatve do notranjih lastnikov za bivanje v naseljih v vrednosti 3.570 EUR, ter ostale terjatve v vrednosti 268 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 97 Poslovne terjatve do članov uprave (v EUR) 2011 Uprava Zaposleni po individualnih pogodbah 134 134 Notranji lastniki 11.861 Skupaj poslovne terjatve posebnih skupin 12.129 Dolgoročni in kratkoročni dolgovi do članov uprave, Nadzornega sveta in notranjih lastnikov na dan 31.12.2011 znašajo 321.210 EUR. Dolgoročni in kratkoročni dolgovi do članov uprave (v EUR) 2011 Uprava 12.136 Zaposleni po individualnih pogodbah Nadzorni svet 40.557 5.773 Notranji lastniki 262.744 Skupaj dolgoročni in kratkoročni dolgovi posebnih skupin 321.210 Dolgovi do članov uprave so predvsem plače in sejnine. Odplačila iz naslova vračil posojil posebnih skupin v letu 2011 (v EUR) 2011 Notranji lastniki 2.143 Skupaj 2.143 3.2.11 Stroški revizije V letu 2011 ima Družba izkazane stroške revizije računovodskih izkazov za leto 2010 z revizijsko hišo ABECEDA REVIZIJSKA DRUŽBA d.o.o. v višini 15.600 EUR. Z revizijsko družbo ABC REVIZIJA Družba za revizijo in sorodne storitve d.o.o. je sklenjena pogodba s Slovenskim železnicam d.o.o. za revizijo poslovnega leta 2011 v vrednosti 8.500 EUR. Stran 98 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.2.12 Kazalniki (v %) 2011 2010 Kazalniki stanja financiranja Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja kapital obveznosti do virov sredstev vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z dolgoročnimi rezervacijami) obveznosti do virov sredstev 33,18 25,17 48,09 41,09 33,51 25,85 Kazalniki stanja investiranja Stopnja osnovnosti investiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) sredstva vsota osnovnih sredstev (po neodpisani vrednosti), dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih terjatev sredstva 33,52 25,87 Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja kapital osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) 99,02 97,37 Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva kratkoročne obveznosti 0,68 10,09 Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev kratkoročne obveznosti 109,41 136,69 kratkoročna sredstva kratkoročne obveznosti 129,22 147,57 poslovni prihodki poslovni odhodki 112,98 110,47 čisti dobiček v poslovnem letu povprečni kapital (brez čistega poslovnega izida proučevanega leta) 51,17 45,26 Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) Kazalniki gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja Kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala 3.2.13 Poslovanje družb v skupini V poslovnem letu 2011 je Skupina SŽ - ŽGP poslovala z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami. Pri teh poslih ni bila prikrajšana ali oškodovana. Istočasno poudarjamo, da ni bilo dejanj, ki bi jih Skupina SŽ - ŽGP storila ali opustila na pobudo ali v interesu obvladujoče Družbe. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 99 3.2.14 Dogodki po datumu bilance Po datumu bilance stanja in izkaza poslovnega izida ni bilo poslovnih dogodkov, ki bi vplivali na resničnost in poštenost prikazanih računovodskih izkazov. 3.2.15 Izjava poslovodstva Poslovodstvo Skupine SŽ - ŽGP potrjuje računovodske izkaze za poslovno leto 2011 (od poglavja 3.2.1 do poglavja 3.2.5), pojasnila k računovodskim izkazom (od poglavja 3.2.6 do poglavja 3.2.8), ter uporabljene računovodske usmeritve. Računovodski izkazi s pojasnili so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem poslovanju Skupine, v skladu z veljavno zakonodajo ter Slovenskimi računovodskimi standardi. Ljubljana, dne 30.03.2012 Stran 100 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.3 Računovodsko poročilo SŽ – ŽGP d.d. 3.3.1 Bilanca stanja SŽ – ŽGP d.d. (31.12.2011) (V EUR) BS po SRS 2006 Na dan 31.12.2011 Na dan 31.12.2010 SREDSTVA A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice 2. Dobro ime 3. Predujmi za neopredmetena sredstva 4. Dolgoročno odloženi stroški razvijanja 5. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji a) Oprema b) Drobni inventar 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Delnice in deleži v pridruženih družbah c) Druge delnice in deleži č) Druge dolgoročne finančne naložbe 2. Dolgoročna posojila a) Dolgoročna posojila družbam v skupini b) Dolgoročna posojila drugim c) Dolgoročno nevplačani vpoklicani kapital 37.129.664 13.169.965 42.384 42.384 0 0 0 0 9.625.740 1.488.877 638.310 850.567 6.849.394 6.804.218 45.176 0 1.287.469 1.209.762 77.707 1.032.139 2.353.743 2.347.094 2.347.094 0 0 0 6.649 0 6.649 0 45.938.325 13.008.068 37.890 37.890 0 0 0 0 8.291.070 1.554.021 770.061 783.960 5.695.037 5.652.708 42.329 0 1.042.012 935.043 106.969 1.072.328 3.431.078 3.422.700 3.422.700 0 0 0 8.378 0 8.378 0 206 0 0 206 115.753 317 0 0 317 175.385 23.938.324 0 32.892.508 0 2.627.077 1.745.453 1.514.309 177.102 54.042 832.616 22.749 1.904.000 1.888.822 1.733.600 116.272 38.950 0 10.330 26.259 4.848 V. Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 1. Material a) Material b) Nadomestni deli c) Drobni inventar in embalaža 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 BS po SRS 2006 III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim c) Kratkoročno nevplačani vpoklicani kapital IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročna poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev a) Kratkoročna poslovne terjatve do kupcev v državi b) Kratkoročna poslovne terjatve do kupcev v tujini 3. Kratkoročna poslovne terjatve do drugih a) Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij b) Kratkoročne terjatve do zaposlencev c) Kratkoročne terjatve, povezane s finančnimi prihodki, do drugih č) Kratkoročne poslovne terjatve na podlagi predujmov d) Kratkoročne varščine e) Ostale kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva 1. Denarna sredstva v blagajni in takoj udenarljive vrednostnice 2. Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih institucijah C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 1. Kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki 2. Kratkoročno nezaračunani prihodki 3.Vrednotnice in druge kratkoročne aktivne časovne razmejitve Č. ZUNAJBILANČNA AKTIVA OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. Kapital I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital 2. Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) 4. Statutarne rezerve 5. Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid 1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 2. Prenesena čista izguba iz prejšnjih let VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 1. Čisti dobiček poslovnega leta 2. Čista izguba poslovnega leta B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Stran 101 Na dan 31.12.2011 201.729 0 0 0 0 201.729 200.000 1.729 0 21.034.821 17.445.303 1.873.116 1.873.067 49 1.716.402 233.024 15.501 0 9.739 1.455.699 2.439 74.697 628 74.069 21.375 21.375 0 0 38.674.682 Na dan 31.12.2010 204.184 0 0 0 0 204.184 200.000 4.184 0 28.566.427 19.482.061 3.491.447 3.489.903 1.544 5.592.919 865.723 14.382 533 5.400 4.699.519 7.362 2.217.897 116 2.217.781 37.749 37.749 0 0 32.258.074 37.129.664 11.594.387 3.152.412 3.152.412 0 0 4.227.904 315.241 0 0 315.241 3.597.422 0 74.242 74.242 0 4.139.829 4.139.829 0 45.938.325 11.630.352 3.152.412 3.152.412 0 171.941 4.227.904 315.241 0 0 315.241 3.597.422 0 0 0 0 4.078.095 4.078.095 0 1.392.888 1.118.475 2.097.753 1.262.196 Stran 102 _______________ Računovodsko poročilo 2011 BS po SRS 2006 2. Druge rezervacije a) Dolgoročne rezervacije iz prejetih dotacij za osnovna sredstva b) Druge dolgoročne rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank a) Dolgoročne finančne obveznosti do domačih bank b) Dolgoročne finančne obveznosti do tujih bank 3. Dolgoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti II. Dolgoročne poslovne obveznosti 1. Dolgoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev a) Dolgoročne poslovne obveznosti do domačih dobaviteljev b) Dolgoročne poslovne obveznosti do tujih dobaviteljev 3. Dolgoročne menične obveznosti 4. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge dolgoročne poslovne obveznosti III. Odložene obveznosti za davek Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank a) Kratkoročne finančne obveznosti do bank v državi b) Kratkoročne finančne obveznosti do bank v tujini 3. Kratkoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti a) Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih v državi b) Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih v tujini III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev a) Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v državi b) Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini 3. Kratkoročne menične obveznosti 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti a) Kratkoročne obveznosti do zaposlencev b) Kratkoročne obveznosti do države in državnih institucij c) Druge kratkoročne poslovne obveznosti do drugih D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 1. Kratkoročno odloženi prihodki 2. Kratkoročno vnaprej vračunani stroški in odhodki E. ZUNAJBILANČNA PASIVA Skupina SŽ - ŽGP Na dan 31.12.2011 274.413 39.072 235.341 0 Na dan 31.12.2010 835.557 43.550 792.007 0 4.382.921 4.371.249 0 3.728.046 3.728.046 0 0 643.203 11.672 0 0 0 0 0 0 11.672 0 19.096.914 0 5.197.789 5.197.789 0 4.986.392 4.986.392 0 0 211.397 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22.098.637 0 5.401.373 0 4.967.077 4.967.077 0 0 434.296 434.296 0 2.552.328 0 2.208.120 2.208.120 0 0 344.208 344.208 0 13.695.541 1.021.318 7.982.111 7.658.917 323.194 0 0 4.692.112 573.652 894.204 3.224.256 19.546.309 1.121.800 12.429.693 9.264.666 3.165.027 0 0 5.994.816 569.401 1.872.560 3.552.855 662.554 658.990 3.564 38.674.682 4.913.794 4.892.116 21.678 32.258.074 Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 103 3.3.2 Izkaz poslovnega izida Družbe SŽ – ŽGP d.d. za obdobje od 01.01.2011 do 31.12.2011 (V EUR) IPI po SRS 2006 1. Čisti prihodki od prodaje a) Prihodki na domačem trgu 1. Transportni prihodki na domačem trgu a)Transportni prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Transportni prihodki iz razmerij do pridruženih družb c) Transportni prihodki iz razmerij do drugih 2. Ostali prihodki na domačem trgu a) Ostali prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Ostali prihodki iz razmerij do pridruženih družb c) Ostali prihodki iz razmerij do drugih b) Prihodki na tujem trgu 1. Transportni prihodki 2. Ostali prihodki a) Ostali prihodki iz razmerij do družb v skupini b) Ostali prihodki iz razmerij do drugih 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) a) Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki b) Prevrednotovalni poslovni prihodki 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2. Stroški materiala 3. Stroški energije 4. Stroški nadomestnih delov 5. Odpis drobnega inventarja 6. Stroški pisarniškega materiala 7. Drugi materialni stroški b) Stroški storitev 1. Prevozne storitve 2. Storitve vzdrževanja 3. Povračila stroškov delavcem 4. Storitve plačilnega prometa, bančne storitve 5. Intelektualne in osebne storitve 6. Zavarovalne premije 7. Reklama, propaganda in reprezentanca 8. Stroški po pravilniku RIV 9. Stroški po pravilniku RIC 10. Stroški drugih storitev 6. Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj 1. Stroški pokojninskih zavarovanj 2. Drugi stroški socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela 7. Odpisi vrednosti a) Amortizacija 01.-12.2011 01.-12.2010 53.468.476 53.437.345 0 0 0 0 53.437.345 40.295.404 0 13.141.940 31.131 0 31.131 5.378 25.754 845.035 389.720 874.431 560.253 314.179 37.527.334 11.019.514 141.268 9.787.912 792.489 118.408 125.132 29.036 25.270 26.507.820 3.383.924 438.368 506.832 294.783 2.183.171 181.410 68.807 0 0 19.450.526 54.895.704 54.846.918 0 0 0 0 54.846.918 25.635.681 0 29.211.237 48.786 0 48.786 4.710 44.076 10.330 103.107 816.221 802.406 13.815 38.875.177 14.527.889 0 13.447.908 759.719 126.185 155.734 23.527 14.816 24.347.288 4.947.825 334.833 460.500 224.891 1.750.534 179.653 71.632 0 0 16.377.419 9.495.400 7.055.829 1.263.277 736.758 526.519 1.176.294 1.743.684 9.769.729 7.358.517 1.272.816 722.582 550.234 1.138.396 795.368 970.442 663.225 Stran 104 _______________ Računovodsko poročilo 2011 IPI po SRS 2006 Skupina SŽ - ŽGP 01.-12.2011 01.-12.2010 10.746 762.496 128.670 6.682.574 0 0 0 0 0 1.727 0 1.727 30.835 101.308 780.823 5.604.265 0 0 0 0 0 22.128 0 22.128 198.634 109.086 89.548 114.941 64.057 50.884 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb a) Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v skupini b) Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb v drugih družbah 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznostih a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank c) Finančni odhodki iz izdanih obveznic č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 1.075.606 1.075.606 0 263.313 0 237.955 0 25.358 64.291 20.429 41.861 2.001 0 0 0 102.291 0 73.703 0 28.588 127.899 4.071 123.372 456 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (1±2+3+4-5-6-7-8+9+10+11-12-13-14+15-16-17±18) 31.178 76.684 1.234.759 -59.631 4.139.829 98.109 22.338 1.042.551 -13.147 4.531.217 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NDS in OOS c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki Poslovni izid iz poslovanja (1 ± 2 + 3 + 4 - 5 - 6 - 7 - 8) 9. Finančni prihodki iz deležev a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini b) Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah c) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah č) Finančni prihodki iz drugih naložb 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Pojasnila k računovodskim izkazom so del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 105 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa SŽ - ŽGP d.d. v obdobju od 1.1. do 31.12.2011 (v EUR) Opis tekoče obdobje prejšnje obdobje Indeks 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 20. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev 21. Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 22. Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev) 4.139.829 4.531.217 0 0 0 0 0 0 23. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 4.139.829 0 4.531.217 24. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (19 + 20 + 21 + 22 + 23) 0,90 0,90 Prikaz bilančnega dobička na dan 31.12.2011 (V EUR) Opis Znesek a) Čisti poslovni izid poslovnega leta b) c) Preneseni čisti dobiček / prenesena čista izguba Zmanjšanje rezerv iz dobička Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora (zakonskih rezerv, rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže, ter statutarnih rezerv) Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora (drugih rezerv iz dobička) č) d) e) Bilančni dobiček / bilančna izguba (a + b + c - č - d) 4.139.829 74.242 0 0 0 4.214.071 Stran 106 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.3.3 Izkaz denarnih tokov SŽ – ŽGP d.d. za obdobje 01.01.2011 do 31.12.2011 (V EUR) Izkaz denarnih tokov (II. različica) A B DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih b) terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetne manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se ne nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali pribitek izdatkov pri financiranju (a+b) Č Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev Leto 2011 Leto 2010 5.668.357 53.796.216 5.270.202 55.267.638 -46.809.047 -1.318.812 -48.822.265 -1.175.171 -2.605.154 7.844.009 16.374 0 0 -723.077 -5.229.646 -4.512.814 0 -8.148.552 -14.513.117 45.641 0 0 -76.446 1.507.312 4.888.058 0 3.063.203 -2.878.350 6.271 1.727 0 360 0 4.184 0 -2.905.428 -17.340 -2.888.088 0 0 0 27.447 23.602 0 1.015 0 2.830 0 -3.232.317 -13.364 -3.058.922 0 -10.031 -150.000 -2.899.157 -3.204.870 4.237.547 0 1.237.547 3.000.000 6.857.638 0 6.485.896 371.742 -6.544.793 -290.284 0 -2.249.605 -12.841 -3.992.063 -2.307.246 -7.022.273 -105.048 0 -1.155.620 -2.000.000 -3.761.605 -164.635 -2.143.200 2.217.897 -6.247.855 8.465.752 74.697 2.217.897 C Končno stanje denarnih sredstev (x + y) Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Dodatek k izkazu denarnih tokov (naložbenje in financiranje brez posredovanja denarnih sredstev) Povečanje opr. osn. sredstev, povezano s hkratnim povečanjem osnovnega kapitala s stvarnimi vložki, in ne z denarnimi vplačili Povečanje nevpl. vpisanega kapitala, povezano s hkratnim povečan. osnovnega kapitala Druge pomembnejše spremembe na strani naložbenja in financiranja brez posredovanja denarnih sredstev Stran 107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stran 108 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Izkaz gibanja kapitala SŽ – Železniško gradbeno podjetje d.d. 3.3.4 Izkaz gibanja kapitala za leto 2010 ( v EUR) Opis III/1 III/4 Druge rez. iz dobička III/5 3.152.412 315.241 315.241 3.844.818 3.076.702 10.704.414 3.152.412 315.241 315.241 3.844.818 3.076.702 10.704.414 0 0 0 -700.518 -3.076.702 -3.777.220 0 0 0 -700.518 -3.076.702 -3.777.220 0 0 0 4.531.217 4.531.217 0 0 4.531.217 4.531.217 0 0 Osnovni Kapitalske kapital rezerve I/1 A.1 A.2 B.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja Začetno stanje 1. 1. 2010 Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki g) Izplačilo dividend B.2 B.3 C. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega a) izida poročevalskega obdobja Spremembe v kapitalu b) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora f) Druge spremembe v kapitalu Končno stanje poročevalskega obdobja II 0 0 171.941 Zakonske Statutarne rezerve rezerve Preneseni čisti dobiček V/1 Čisti dobiček posl. leta VI/1 171.941 453.122 -453.122 171.941 0 171.941 171.941 3.152.412 Skupaj kapital VII 315.241 315.241 3.597.422 0 4.078.095 11.630.352 Preneseni čisti dobiček V/1 Čisti dobiček posl. leta VI/1 Skupaj kapital VII 3.3.5 Izkaz gibanja kapitala za leto 2011 ( v EUR) Opis A.1 A.2 B.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja Začetno stanje 1. 1. 2010 Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki g) Izplačilo dividend B.2 B.3 C. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega a) izida poročevalskega obdobja Spremembe v kapitalu f) Druge spremembe v kapitalu Končno stanje poročevalskega obdobja BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA I/1 II III/1 III/4 Druge rez. iz dobička III/5 3.152.412 171.941 315.241 315.241 3.597.422 4.078.095 0 11.630.352 3.152.412 171.941 315.241 315.241 3.597.422 4.078.095 0 11.630.352 0 0 0 0 0 -4.003.853 0 -4.003.853 0 0 0 0 0 -4.003.853 0 -4.003.853 0 0 0 0 0 0 4.139.829 4.139.829 0 0 0 0 0 0 4.139.829 4.139.829 0 -171.941 0 0 0 0 0 -171.941 0 -171.941 0 0 0 0 0 -171.941 3.152.412 0 315.241 315.241 3.597.422 74.242 4.139.829 11.594.387 4.214.071 4.214.071 Osnovni Kapitalske kapital rezerve Zakonske Statutarne rezerve rezerve Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 109 Razkritja postavk v računovodskih izkazih SŽ – ŽGP d.d. 3.3.6 Pojasnila in razkritja k izkazu bilanca stanja 3.3.6.1 Neopredmetena sredstva V strukturi sredstev zajemajo 0,11 % (31.12.2010 0,08 %). Neopredmetena sredstva so izkazana po izvirni vrednosti, se časovno enakomerno amortizirajo, popravek vrednosti oblikuje strošek amortizacije. Dobe koristnosti neopredmetenih sredstev so končne. Trajanje dobe koristnosti: - pravice do uporabe računalniških programov 5 let . Neopredmetena sredstva na dan 31. december 2011 (V EUR) Dolgoročne premož. pravice Nabavna vrednost Stanje 01.01.2011 Povečanja Stanje 31.12.2011 113.508 17.978 131.486 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2011 Zmanjšanja Amortizacija Stanje 31.12.2011 Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2011 Stanje 31.12.2011 75.618 13.483 89.101 37.890 42.384 Na podlagi sprememb SRS 2006 z dne 25.11.2009, ki se uporabljajo s 01.01.2010 smo vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v tuji lasti prekvalificirali iz neopredmetenih dolgoročnih sredstev v opredmetena osnovna sredstva. 3.3.6.2 Opredmetena sredstva Izhodiščna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je bila določena na dan 1. januarja 1993 v postopku lastninskega preoblikovanja podjetja na temelju metodologije za vrednotenje sredstev. Osnovna sredstva, pridobljena po 1. januarju 1993 so vrednotena po nabavnih vrednostih. Družba časovno enakomerno amortizira osnovna sredstva v času pričakovane dobe koristnosti posameznega osnovnega sredstva. Popravek vrednosti, povezan z amortizacijo, se ne pojavlja pri zemljiščih, naložbenih nepremičninah (zemljišče), ter pri opredmetenih osnovnih sredstvih v pridobivanju. Stran 110 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Pregled uporabljenih letnih amortizacijskih stopenj Najnižja Najvišja Gradbeni objekti 0,5 % 10,00% Proizvodna oprema 7,0 % 20,0 % Računalniška oprema 20,0 % 20,0 % Motorna vozila 14,3 % 20,0 % Druga oprema 2,0 % 33,3 % Sprememb računovodskih usmeritev glede evidentiranja in vrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011 ni bilo. Uprava Družbe meni, da knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev dobro izraža pošteno vrednost opredmetenih osnovnih sredstev. Družba ima na dan 31.12.2011 opredmetena osnovna sredstva, obremenjena z zastavnimi pravicami: - Podbijalka Duomatic v vrednosti 1.470.000 EUR (vpis zastavne pravice v letu 2012), - drezina TMD/VMT v vrednosti 569.642 EUR, - dva bagra v vrednosti 271.587 EUR. Odprte obveznosti za opredmetena osnovna sredstva in drobni inventar med opredmetenimi sredstvi na dan 31.12.2011 obsegajo: - obveznosti do dobaviteljev v vrednosti 225.524 EUR, - obveznosti iz naslova finančnega najema v vrednosti 1.585.243 EUR, Opredmetena osnovna sredstva v strukturi sredstev zajemajo 25,86 % (31.12.2010 18,05 %). Opredmetena osnovna sredstva na dan 31. december 2011 (v EUR) Proizvajalne naprave in stroji Oprema v finančnem najemu Drobni inventar Osnovna sredstva, ki se pridobivajo Skupaj OOS 770.061 40.190 -171.941 638.310 4.681.968 21.783.445 130.690 2.076.834 -121.894 -215.855 4.690.764 23.644.424 1.388.345 453.074 -498.786 1.342.633 303.248 27.855 -15.381 315.723 1.042.012 245.457 0 1.287.469 29.969.079 2.974.100 -1.023.856 31.919.323 0 0 0 0 0 3.898.008 17.190.464 0 241.233 -121.894 -205.448 64.083 684.010 3.840.197 17.910.259 328.617 0 -241.233 185.195 272.580 260.919 0 -14.042 23.670 270.548 0 0 0 0 0 21.678.009 241.233 -582.616 956.958 22.293.584 Zemljišča Nabavna vrednost Stanje 01.01.2011 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2011 Povečanja Zmanjšanja Amortizacija Stanje 31.12.2011 Zgradbe Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2011 770.061 783.960 4.592.981 1.059.727 42.329 1.042.012 8.291.070 Stanje 31.12.2011 638.310 850.567 5.734.165 1.070.053 45.176 1.287.469 9.625.740 Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 111 Zemljišča V letu 2008 je bila sklenjena najemna pogodba z odvisno družbo Kamnolom Verd d.o.o. za zemljišče, parcelne št.: 1420-76, 1419/80,1419/77,1419/78,1419/81,1419/82; za dobo veljavnosti koncesijske pogodbe. Navedeno zemljišče je bilo v letu 2008 prekvalificirano v naložbeno nepremičnino. Na podlagi sodne poravnave (Opr. št. P 311/2009) smo v letu 2010 zavedli v poslovne knjige zemljišča, parcelne številke: 888, 871/1, 871/3, 871/4, 871/5, 880, 883, 886, 887, 889 in 890. Vrednost navedenih zemljišč na dan 31.12.2010 znaša 171.941 EUR. V marcu 2011 sta družbi na podlagi dodatno pridobljene dokumentacije ugotovili, da sodna poravnava ne ustreza dejanskemu in pravnemu stanju, zato sta sklenili sporazum, s katerim se je stanje v zemljiški knjigi in v poslovnih knjigah obeh družb vrnilo v stanje pred podpisom sodne poravnave. Na podlagi notarskega zapisa z dne 15.05.2011 smo navedeno zemljišče izločili iz knjigovodskih evidenc. V letu 2011 se je nabavna vrednost zemljišč povečala zaradi prekvalifikacije iz naložbenih nepremičnin v zemljišča, v vrednosti 40.189 EUR, ker kot naložbena nepremičnina za opravljanje dejavnosti najemnika niso potrebna. Zgradbe V letu 2011 smo povečali nabavno vrednost zgradb za osnovno dejavnost v vrednosti 49.452 EUR, ter nabavno vrednost počitniških kapacitet v vrednosti 18.032 EUR. V vrednosti 63.205 smo povečali nabavno vrednost zgradb zaradi prenosa iz lastnih investicij počitniških kapacitet v Bohinju. Proizvajalna oprema in drobni inventar med opredmetenimi osnovnimi sredstvi Povečanje nabavne vrednosti proizvajalne opreme v vrednosti 720.677 EUR izvira iz nakupa: - opreme za osnovno dejavnost v vrednosti 120.312 EUR, - opreme za nakladanje, transport in zveze v vrednosti 368.199 EUR, - računalniške in druge opreme za zbiranje in obdelavo podatkov v vrednosti 15.849 EUR, - pisarniške opreme in drugega pohištva v vrednosti 80.827 EUR, - merilne in kontrolne naprave v vrednosti 31.824 EUR, - ostale opreme v vrednoti 103.666 EUR. Na podlagi poplačila leasinga smo prenesli opremo na leasing v proizvajalno opremo z nabavno vrednostjo 498.786 EUR in popravkom vrednosti 241.233 EUR. Drezino TMD 46 smo prenesli iz opreme v pridobivanju na proizvajalno opremo v vrednosti 857.370 EUR. Zmanjšanje nabavne vrednosti za 215.854 EUR in popravkov vrednosti za 205.449 EUR proizvajalne opreme je posledica odpisa ob inventuri in medletne prodaje le teh. Stran 112 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Finančni najem Povečana nabavna vrednost finančnega najema so vozila in gradbeni stroji v vrednosti 453.074 EUR. Iz finančnega najema smo prenesli na opremo za osnovno dejavnost v vrednosti 328.937 EUR nabavne vrednosti in 169.378 EUR popravka vrednosti. Na transportno opremo smo prenesli 169.849 EUR nabavne vrednosti in 71.855 EUR popravka vrednosti. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo - lastna investicija Parmova v vrednosti 295.988 EUR, naprava za škropljenje v vrednosti 375.496 EUR, tovorno vozilo Man v vrednosti 228.194 EUR, dani avansi v vrednosti 77.707 EUR, ostala sredstva v pridobivanju v vrednosti 310.084 EUR. 3.3.6.3 Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine na dan 31.12.2011 (v EUR) Zemljišče Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2010 Zmanjšanje 1.072.328 -40.190 1.072.328 -40.190 Stanje 31.12.2011 1.032.139 1.032.139 Uprava Družbe meni, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin bistveno ne odstopa od poštene vrednosti. V letu 2008 smo po najemni pogodbi z odvisno družbo Kamnolom Verd d.o.o. prekvalificirali zemljišče v naložbeno nepremičnino. Zemljišče je bilo cenjeno v letu 2007 po metodi nabavnovrednostnega načina. Zaradi nepoznavanja in težkega ocenjevanja razmer ter velike verjetnosti nadaljevanja kamnoloma tudi po izteku aktualne koncesijske pogodbe, se zemljišče kot naložbena nepremičnina ne amortizira. V letu 2011 se je vrednost naložbenih nepremičnin zmanjšala za 3.077 m2 v vrednosti 40.190 EUR, ker navedena zemljišča kot naložbena nepremičnina za opravljanje dejavnosti najemnika niso potrebna. Prihodki od naložbenih nepremičnin v letu 2011 znašajo 172.634 EUR. 3.3.6.4 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe v strukturi sredstev zajemajo 6,34 % (31.12.2010 7,47 %). Dolgoročne finančne naložbe sestavljajo deleži podjetij v skupini in dolgoročna posojila drugim. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 113 Sestava, gibanje in stanje dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih posojil na dan 31.12.2011 (v EUR) Dolgoročni del Kratkoročni del Stanje 31.12.2010 Gibanje 2011 Povečanja Zmanjšanja (odplačila) Zmanjšanje (odpis) Prevrednotovanje (slabitev) Kratkoročni del dolgoročnih finančnih naložb Stanje 31.12.2011 Deleži v podjetjih v skupini Posojila delavcem za nakup stanovanj SKUPAJ 3.422.700 0 3.422.700 12.562 -4.184 8.378 3.435.262 -4.184 3.431.078 0 0 0 -1.075.606 0 4.184 -4.184 0 0 -1.729 4.184 -4.184 0 -1.075.606 -1.729 2.347.094 6.649 2.353.743 Deleži podjetij v skupini Družba izkazuje dolgoročno finančno naložbo do: - Odvisne Družbe Kamnolom Verd d.o.o., ki jo je skupaj s še štirimi gradbenimi podjetji (SCT d.d. Ljubljana, Gradis d.d. Ljubljana, Cestno podjetje d.d. Ljubljana, Gradbeno podjetje Grosuplje d.d.) ustanovilo 14. decembra 1998 (datum vpisa v sodni register). Kamnolom je pred tem posloval kot enota v sestavi SŽ – Železniškega gradbenega podjetja Ljubljana d.d.. - Odvisne Družbe SŽ ŽGP DOO BEOGRAD, ustanovljene 18.09.2009 v 100 % lastništvu. - Odvisne Družbe SŽ - ŽELJEZNIČKO GRAĐEVINSKO PREDUZEČE, ustanovljene 14.10.2010 v 100 % lastništvu. Družba je deleže podjetij v skupini uvrstila med za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. To so tista neizpeljana finančna sredstva, ki so razvrščena kot razpoložljiva za prodajo ali ki niso razvrščena kot: - posojila, - finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, - finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti. Družba vrednoti dolgoročno finančno naložbo po modelu nabavne vrednosti. Dolgoročno finančno naložbo izkazujemo torej po nakupni ceni, povečani za stroške posla in zmanjšano za morebitno oslabitev, ki se takoj pripozna v poslovnem izidu. V letu 2011 smo na podlagi izdelane cenitve vrednosti lastniškega kapitala na dan 31.12.2011 s strani pooblaščenega cenilca podjetij za namen računovodskega poročanja, slabili dolgoročno finančno naložbo v družbo Kamnolom Verd d.o.o. v vrednosti 1.075.606 EUR. Stran 114 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Podatki o odvisnih družbah na dan 31.12.2011: (V EUR) Firma in sedež 1) Kamnolom Verd d.o.o. Verd 145, 1360 Vrhnika 2) SŽ ŽGP D.O.O. BEOGRAD Jurija Gagarina 32, Beograd - Novi Beograd 3) SŽ ŽELJEZNIČKO GRAĐEVINSKO PREDUZEČE Jovana Tomaševića 13, Podgorica, Črna gora Vrednost dolgoročne finančne naložbe Delež v kapitalu (%): Vrednost kapitala: Čisti poslovni izid (01-12/2010) 2.347.094 67,66 4.105.258 115.008 50.000 100,00 55.112 14.908 1 100,00 8.181 7.711 Revizijska hiša ABC revizija d.o.o. je opozorila, da je potrebno oceniti ali obstaja dokaz o morebitni oslabljenosti naložbe v družbo Kamnolom Verd d.o.o. V kolikor je knjigovodska vrednost finančne naložbe na presečni dan za več kot 20 % višja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala Družbe, v katerem ima podjetje naložbo, je potrebno opraviti preizkus za ocenitev slabitve finančne naložbe. V primeru, da cenilec oceni, da je delež naložbe SŽ ŽGP Ljubljana d.d. (67,66 %) vreden toliko, kot je izkazan sorazmerni del knjigovodske vrednosti kapitala Družbe ali več, ni potrebno opraviti slabitve. Če pa cenilec oceni, da je delež naložbe SŽ - ŽGP Ljubljana d.d. (67,66 %) vreden manj, kot je izkazan sorazmerni del knjigovodske vrednosti kapitala Družbe, je naložbo potrebno slabiti do ocenjene vrednosti. Na podlagi Poročila o ocenjevanju vrednosti lastniškega kapitala Družbe na dan 31.12.2011 je ocenjena vrednost 100 % lastniškega kapitala za omejeno tržni kontrolni lastniški delež 3.395 tisoč EUR. Ocenjena vrednost lastniškega kapitala za omejeno tržni 67,66 % delež pa 2.297 tisoč EUR. Na podlagi navedenega je SŽ - ŽGP Ljubljana d.d. na dan 31.12.2011 naložbo v Družbo Kamnolom Verd d.o.o. slabil za 1.075.606 EUR. Ocena vrednosti naložbe temelji na donosu zasnovanem načinu ocenjevanja vrednosti z uporabo metode diskontiranih denarnih tokov s postopkom celotnega kapitala. Cenitveno poročilo je pripravil pooblaščeni cenilec vrednotenja podjetij. Druge dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe v obliki dolgoročno danih posojil se zmanjšujejo za odplačane zneske in za zneske, ki prehajajo v okvir kratkoročnih finančnih naložb, ker zapadejo v plačilo v letu ali prej. Sredstva se obrestujejo z 2 do 3 % obrestno mero. Družba je dolgoročna posojila razvrstila med finančne naložbe v posojila, merjena po nabavni vrednosti. Dolgoročne finančne naložbe niso izpostavljene pomembnemu tveganju. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 115 3.3.6.5 Dolgoročne poslovne terjatve Popravek vrednosti je oblikovan zaradi obveznosti do Stanovanjskega in Odškodninskega sklada v vrednosti 30 % preostalih dolgoročnih terjatev. Prevrednotenje je opravljeno skladno s sklenjenimi pogodbami z vrednostjo stanovanjske točke na dan 31.12.2011 (0,894 EUR). Stanje in spremembe vrednosti dolgoročnih poslovnih terjatev v letu 2011 (v EUR) Dolgoročne poslovne terjatve Dolgoročni del 30% stanovanjski in odškodninski sklad Kratkoročni del Stanje 31.12.2010 Gibanje 2011 Povečanja Zmanjšanja (odplačila) Prevrednotovanje Popravek vrednosti Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev Stanje 31.12.2011 317 3.291 7.362 10.970 0 -7.229 -1.122 -2.413 206 Dolgoročne terjatve iz poslovanja so dolgoročni krediti, dani kupcem za odkup stanovanj po Stanovanjskem zakonu. Dolgoročne poslovne terjatve niso izpostavljene pomembnemu tveganju. 3.3.6.6 Odložene terjatve za davek Družba je oblikovala terjatve za odloženi davek v višini 115.753 EUR in sicer iz naslova dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 111.847 EUR in rezervacij za inventurne viške v višini 3.906 EUR. Pri preračunu terjatev za odloženi davek je bila uporabljena davčna stopnja 20 %. Odložene terjatve za davek (v EUR) Odložene terjatve za davek SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 115.754 175.385 3.3.6.7 Zaloge Pri popisu na dan 31.12.2011 je Popisna komisija ugotovila višek v vrednosti 475 EUR in primanjkljaj v vrednosti 819 EUR. Pri pregledu zastarelosti zalog materiala smo slabili material v vrednosti 6.876 EUR. Zaradi neuporabnosti pa smo izločili material v vrednosti 5.362 EUR. Družba nima zalog, zastavljenih kot jamstvo za poplačilo obveznosti. Družba ocenjuje, da je knjigovodska vrednost zalog dober približek iztržljivi vrednosti zalog. Stran 116 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Zaloge materiala Zaloge materiala v strukturi sredstev zajemajo 4,70 % (31.12.2010 4,11 %). Zaloge materiala sestavljajo: - osnovni izdelavni material v vrednosti 1.426.339 EUR, - material v dodelavi v vrednosti 59.648 EUR, - rezervni deli v vrednosti 177.102 EUR, - starorabni material v vrednosti 7.771 EUR, - goriva in maziva v znesku 13.415 EUR, - pisarniški material v znesku 5.514 EUR, - čistila ter ostali material v znesku 1.622 EUR, - drobni inventar v vrednosti 54.042 EUR. Sestava zalog (v EUR) 2011 2010 Material Nadomestni deli Drobni inventar Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago Predujmi za zaloge 1.514.309 177.102 54.042 832.616 22.749 26.259 1.733.600 116.272 38.950 0 10.330 4.848 Skupaj zaloge 2.627.077 1.904.000 Končno stanje zalog materiala se je oblikovalo: (v EUR) 2011 Stanje zalog 31.12.2010 Nabava v letu 2011 Poraba v letu 2011 1.888.822 7.213.696 7.357.065 Stanje zalog 31.12.2011 1.745.453 Končno stanje zalog drobnega inventarja se je oblikovalo: (v EUR) 2011 Stanje drobnega inventarja 31.12.2010 Nabava v letu 2011 Poraba v letu 2011 38.950 140.224 125.132 Stanje drobnega inventarja 31.12.2011 54.042 Zalogo drobnega inventarja sestavljajo: - drobna orodja in naprave v vrednosti 20.408 EUR, - osebna varstvena oprema v vrednosti 21.033 EUR, - pnevmatike v vrednosti 12.601 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 117 Zaloge nedokončane proizvodnje Družba v letu 2011 izkazuje 832.616 EUR nedokončane proizvodnje iz naslova ne zaračunanih, opravljenih storitev ter porabljenega materiala pri obnovi in vzdrževanju železniških prog. Zaloge proizvodov in trgovskega blaga Vrednost zalog lastnih proizvodov znaša 22.749 EUR in so sestavljene iz hektometerskih kamnov, mejnih kamnov in ločnic za potrebe Operative pri izvedbi projektov. 3.3.6.8 Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe v strukturi sredstev obsegajo 0,54 % (31.12.2010 0,44 %). Izkazana vrednost izhaja iz izvirnih knjigovodskih listin. Kratkoročne finančne naložbe (v EUR) Kratkoročna posojila Kratkoročno dana posojila družbam v skupini Kratkoročni del dolgoročnih posojil delavcem Skupaj posojila Skupaj kratkoročne finančne naložbe 2011 2010 200.000 1.729 201.729 200.000 4.184 204.184 201.729 204.184 Kratkoročne finančne naložbe niso izpostavljene pomembnemu tveganju. 3.3.6.9 Kratkoročne poslovne terjatve Terjatve iz poslovanja do podjetij v skupini 31.12.2011 (v EUR) Slovenske železnice d.o.o. SŽ Tovorni promet d.o.o. SŽ Infrastruktura d.o.o. SŽ Potniški promet d.o.o. Kamnolom Verd d.o.o. SŽ ŽGP Beograd SŽ Centralne delavnice Calidus, Savudrija Skupaj terjatve do podjetij v skupini 2011 2010 408 7.040 17.409.623 6.498 14.400 0 1.956 5.378 17.445.303 19.104.746 0 0 0 61.229 297.999 13.377 4.710 19.482.061 Kratkoročne poslovne terjatve obsegajo 56,65 % sredstev (31.12.2010 62,18 %). Kratkoročne terjatve iz poslovanja niso izpostavljene pomembnemu tveganju. Stran 118 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Starostna struktura terjatev 31.12.2011 (v EUR) Nezapadle Zapadle od 0 do 30 dni Zapadle nad 30 do 60 dni Zapadle nad 60 do 90 dni Zapadle nad 90 do 180 dni Zapadle nad 180 do 360 dni Zapadle nad 360 dni Skupaj poslovne terjatve 17.614.192 2.481.711 388.565 302.944 506.238 77.555 365.567 21.736.771 Sestava kratkoročnih poslovnih terjatev 31.12.2011 (v EUR) 2011 2010 17.445.303 17.445.303 19.482.061 19.482.061 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v državi Kratkoročne terjatve do drugih kupcev v tujini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 1.873.067 49 1.873.116 3.489.903 1.544 3.491.447 Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij Kratkoročne terjatve do zaposlencev Kratk. terj. v zvezi s fin. prihodki do drugih Kratkoročne poslovne terjatve iz predujmov Kratkoročne varščine Ostale kratkoročne terjatve do drugih Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 233.024 15.501 0 9.739 1.455.699 2.439 1.716.402 865.723 14.382 533 5.400 4.699.519 7.362 5.592.919 21.034.821 28.566.427 Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Skupaj kratkoročne poslovne terjatve Popravek vrednosti terjatev 31.12.2011 (v EUR) Stanje 31.12.2010 299.508 Dodatno oblikovanje popravka za terjatve Zmanjšanje za odpisane in plačane terjatve 750.259 347.815 Stanje popravka vrednosti terjatev 31.12.2011 701.950 Popravek vrednosti terjatev se nanaša na popravek kratkoročnih terjatev do kupcev, popravek kratkoročnih terjatev za zadržana sredstva in popravek kratkoročnih terjatev za obresti. Poslovne terjatve niso zavarovane. 3.3.6.10 Denarna sredstva Denarna sredstva: - gotovina v blagajni v vrednosti 628 EUR (31.12.2010 116 EUR), - denarna sredstva na poslovnem računu v vrednosti 74.069 EUR (31.12.2010 2.217.781 EUR) Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 119 Skupaj denarna sredstva na dan 31.12.2011 predstavljajo 74.697 EUR. 3.3.6.11 Aktivne časovne razmejitve Aktivne časovne razmejitve se v celoti nanašajo na kratkoročno odložene stroške, v vrednosti 21.375 EUR (31.12.2010 37.749 EUR) 3.3.6.12 Kapital Osnovni kapital Družbe znaša 3.152.412 EUR in je razdeljen na 755.444 navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic. Vse delnice so enake in imajo enake glasovalne pravice. Knjigovodska vrednost delnice in dobiček/izguba na delnico (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 15,35 5,48 15,40 6,00 Knjigovodska vrednost delnice Dobiček / Izguba na delnico Število delnic in delež v kapitalu na dan 31.12.2011 (v EUR) Slovenske železnice d.o.o. Rafael d.o.o. Sevnica Mali delničarji Skupaj Število delnic Delež (%) 602.995 92.062 60.387 755.444 79,82 12,19 7,99 100,00 3.3.6.13 Dolgoročne rezervacije in dolgoročne pasivne časovne rezervacije Dolgoročne rezervacije in pasivne časovne razmejitve (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 Stanje predhodnega obdobja Nova oblikovanja Odprava in poraba 2.097.753 161.678 866.543 2.084.761 748.820 735.828 Stanje na koncu obdobja 1.392.888 2.097.753 Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti Na dan 31.12.2011 smo oblikovali rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi v vrednosti 19.034 EUR in porabili rezervacije v vrednosti 162.755 EUR. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti na dan 31.12.2011 znašajo 1.118.475 EUR, kar je vrednost predvidenih izplačil za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi po aktuarskem izračunu na dan 31.12.2011. Stran 120 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Druge rezervacije Druge rezervacije obsegajo: - rezervacije za odpravo napak v garancijski dobi v vrednosti 660 EUR, - rezervacije iz naslova prejete državne podpore za zaposlene invalide v vrednosti 234.681 EUR, - druge rezervacije v vrednosti 39.072 EUR. Rezervacije med obveznostmi do virov sredstev obsegajo 3,75 % (31.12.2010 4,57 %). 3.3.6.14 Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti Dolgoročne obveznosti (v EUR) Dolgoročne finančne obveznosti do domačih bank Kratkoročni del dolgoročnih fin. obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne poslovne obveznosti - druge Skupaj finančne in poslovne obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 5.311.229 -1.583.183 643.203 6.819.246 -1.832.854 211.397 4.371.249 11.672 4.382.921 5.197.789 0 5.197.789 Seznam dolgoročnih kreditnih pogodb (v EUR) Kreditodajalec Pogodba Datum pogodbe Višina pogodbe Stanje na dan 31.12.2011 UniCredit Banka Slovenija d.d. K 1793/2010 13.9.2010 4.000.000 3.000.000 Banka Celje d.d. 064779/9 21.12.2010 1.800.000 1.470.000 Raiffeisen banka d.d. 51/12604/10/138 28.12.2010 685.896 569.642 Raiffeisen banka d.d. 21/12602/10/138 28.12.2010 327.012 271.586 Namen pogodbe Obrestna mera kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva kredit za osnovna sredstva 6M EURIBOR + 2,25% 3M EURIBOR + 2,45% 3M EURIBOR + 2,80% 3M EURIBOR + 2,80% Zavarovanje Rok vračila menice 11.09.2014 menice, zastavna pravica menice, zastavna pravica menice 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 Dolgoročne finančne obveznosti med obveznostmi do virov sredstev obsegajo 11,77 % (31.12.2010 11,31 %). 3.3.6.15 Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti med obveznostmi do virov sredstev zajemajo 51,43 % (31.12.2010 48,11 %). Evidentirane so po izvirnih vrednostih iz ustreznih dokumentov (računov, pogodb). Obveznosti do dobaviteljev iz tujine so preračunane na dan 31.12.2011 po referenčnem tečaju ECB glede na valuto. Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti niso izpostavljene pomembnemu tveganju. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 121 Kratkoročne finančne obveznosti Seznam kratkoročnih kreditnih pogodb (v EUR) Kreditodajalec Pogodba Datum pogodbe Višina pogodbe Stanje na dan 31.12.2011 Raiffeisen banka d.d. limit 57/101238/10/ 138, aneks 1,aneks2 23.12.2011 2.000.000 358.901 Raiffeisen banka d.d. 52/12999/11/1 38 14.11.2011 3.000.000 3.000.000 Namen pogodbe Obrestna mera Kredit - limit za obratna sredstva Kredit za obratna sredstva 3M EURIBOR+ 3,50% 3M EURIBOR+ 2,75% Zavarovanje Rok vračila menice 29.12.2012 menice 30.04.2012 Kratkoročno dobljena posojila (v EUR) Kratk. del dolgoročnih finančnih obveznosti do bank Kratkoročno dobljena posojila pri bankah Obresti iz posojil Skupaj kratkoročne finančne obveznosti do bank 31.12.2011 31.12.2010 1.583.183 3.358.900 24.994 4.967.077 1.832.854 371.742 3.524 2.208.120 Druge kratkoročne finančne obveznosti do drugih v državi v vrednosti 434.296 EUR predstavlja kratkoročni del dolgoročnega finančnega najema. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v skupini (v EUR) Kamnolom Verd d.o.o. SŽ-ŽIP d.o.o. SŽ Zdravstveni dom SŽ Tiskarna SŽ Centralne delavnice Slovenske železnice d.o.o. SŽ Infrastruktura d.o.o. SŽ Potniški promet d.o.o. SŽ tovorni promet d.o.o. Calidus Savudrija SŽ ŽGP Beograd SŽ ŽGP Podgorica Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti 31.12.2011 31.12.2010 273.235 102.573 0 5.961 108.851 49.657 79.459 9.981 280.216 6.186 84.849 20.350 1.021.318 483.761 114.830 3.375 1.812 223.040 171.337 0 0 0 8.079 29.023 86.543 1.121.800 Stran 122 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev (v EUR) Obveznosti do dobaviteljev v državi Obveznosti do dobaviteljev v državi - obresti Skupaj domači dobavitelji Obveznosti do dobaviteljev v tujini Obveznosti do dobaviteljev v tujini - obresti Skupaj tuji dobavitelji Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 31.12.2011 31.12.2010 7.496.003 162.914 7.658.917 323.146 48 323.194 7.982.111 9.026.981 237.686 9.264.666 3.162.950 2.077 3.165.027 12.429.693 Druge kratkoročne poslovne obveznosti (v EUR) Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti do države in drugih institucij Druge kratkoročne obveznosti do drugih Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti do drugih 31.12.2011 31.12.2010 573.652 894.204 3.224.256 4.692.112 569.401 1.872.560 3.552.855 5.994.816 Starostna struktura poslovnih obveznosti 31.12.2011 (v EUR) Nezapadle Zapadle od 0 do 30 dni Zapadle nad 30 do 60 dni Zapadle nad 60 do 90 dni Zapadle nad 90 do 180 dni Zapadle nad 180 do 360 dni Zapadle nad 360 dni Skupaj poslovne obveznosti 10.248.732 2.574.628 537.024 77.854 28.780 19.664 208.858 13.695.541 3.3.6.16 Pasivne časovne razmejitve Pasivne časovne razmejitve v letu znašajo 662.554 EUR (31.12.2010 4.913.794 EUR) in predstavljajo kratkoročno odložene prihodke v vrednosti 658.990 EUR, ugotovljene pri gradbenih storitvah ter vnaprej vračunane stroške v vrednosti 3.564 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 123 3.3.7 Pojasnila in razkritja k izkazu poslovnega izida 3.3.7.1 Čisti prihodki od prodaje Čisti prihodki od prodaje obsegajo 95,81 % vseh prihodkov ( 2010 97,92 %). Čisti prihodki od prodaje (v EUR) 2011 2010 Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu 53.437.345 31.131 54.846.918 48.786 Skupaj čisti prihodki od prodaje 53.468.476 54.895.704 2011 2010 40.295.404 13.141.940 53.437.345 25.635.681 29.211.237 54.846.918 Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu (v EUR) Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do drugih Skupaj čisti prihodki od prodaje na domačem trgu Največji del prihodkov predstavljajo prihodki, doseženi pri opravljanju osnovne dejavnosti, to je obnova železniških prog. Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini na domačem trgu (v EUR) 31.12.2011 31.12.2010 Kamnolom Verd d.o.o. SŽ Centralne delavnice Slovenske železnice d.o.o. SŽ Infrastruktura d.o.o. SŽ tovorni promet d.o.o. 193.694 4.945 23.495.035 16.593.427 8.303 244.624 11.986 25.397.071 0 0 Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini 40.295.404 25.635.681 Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini na tujem trgu (v EUR) 2011 2010 Calidus d.o.o. 5.378 4.710 Čisti prihodki od prodaje iz razmerij do podjetij v skupini 5.378 4.710 Stran 124 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Čisti prihodki od prodaje po vrstah prihodkov (v EUR) Dela na železniški infrastrukturi Najemnine Priračuni stroškov Prihodki od nastanitve Drugi prihodki Čisti prihodki od prodaje 2011 2010 53.019.584 214.081 16.590 161.611 56.610 53.468.476 54.403.406 273.928 30.617 179.425 8.328 54.895.704 3.3.7.2 Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje V letu 2011 so se povečale zaloge nedokončane proizvodnje iz naslova povečanja gotovih proizvodov v višini 12.419 EUR in iz naslova nedokončane proizvodnje v vrednosti 832.616 EUR, skupaj v vrednosti 845.035 EUR. 3.3.7.3 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Usredstveni lastni proizvodi in storitve izhajajo iz investicij v lastni režiji Družbe v vrednosti 389.720 EUR in so bile namenjene za: - ureditev parkirišča v vrednosti 67.202 EUR, - obnovo delavnic na Parmovi v vrednosti 239.634 EUR, - ureditev tirne povezave v Fužinah v vrednosti 82.884 EUR. 3.3.7.4 Drugi poslovni prihodki Sestava drugih poslovnih prihodkov (v EUR) 2011 2010 Prihodki od porabe in odprave dolgoročnih rezervacij Drugi prihodki 462.325 97.928 636.458 165.948 Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki Prevrednotovalni poslovni prihodki iz naslova obratnih sredstev Prevrednotovalni poslovni prihodki pri opredmetenih osnovnih sredstvih Odpisi obveznosti iz prejšnjih let 560.253 312.292 802.406 613 360 1.527 1.015 12.187 Prevrednotovalni poslovni prihodki Drugi poslovni prihodki 314.178 874.431 13.815 816.221 Prihodki od odprave rezervacij so: - prihodki od odprave rezervacije za dobro izvedbo del v vrednosti 256.784 EUR, - prihodki od odprave rezervacij iz naslova jubilejnih nagrad in odpravnin v višini 101.790 EUR, - prihodki od odprave rezervacij za invalide nad kvoto v vrednosti 99.274 EUR, - prihodki od odprave rezervacij za inventurne viške v vrednosti 4.477 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 125 Drugi prihodki so: - prihodki iz naslova trošarin v vrednosti 48.009 EUR, - drugi prihodki v vrednosti 49.919 EUR. Prevrednotovalni prihodki iz naslova obratnih sredstev so: - prevrednotovalni prihodki do kupcev v državi iz naslova že oblikovanih popravkov terjatev oziroma slabitve terjatve do kupca Primorje d.d. v vrednosti 230.287 EUR in ostalih kupcev v vrednosti 82.005 EUR. 3.3.7.5 Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški blaga, materiala in storitev med vsemi odhodki zajemajo 74,50 % (2010 77,02 %). (v EUR) 2011 2010 141.268 0 9.787.812 13.447.908 Stroški energije 792.489 759.719 Stroški nadomestnih delov 118.408 126.185 Odpis drobnega inventarja 125.132 155.734 Stroški pisarniškega materiala 29.036 23.527 Drugi materialni stroški 25.270 14.816 11.019.514 14.527.889 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški materiala Skupaj stroški materiala Stroški materiala med vsemi odhodki obsegajo 19,43 % (2010 26,64%). Največji del stroškov materiala predstavljajo stroški izdelavnega materiala za obnovo železniških prog (železniške tirnice, železniški pragi, železniške kretnice ter pritrdilni in nasipni material). Material je pretežno iz uvoza, njegov strošek pa je odvisen predvsem od obsega opravljenih del. Stroški energije Stroški energije med vsemi odhodki obsegajo 1,57 % (2010 1,51 %). Stroške energije sestavljajo stroški: - diesel goriva za pogon progovne, gradbene in transportne mehanizacije v vrednosti 294.072 EUR, - motornega goriva v vrednosti 336.826 EUR, - električne energije v vrednosti 78.251 EUR, - stroški ogrevanja prostorov v vrednosti 77.204 EUR, - stroški plina v vrednosti 6.136 EUR. Stroški storitev Stroški storitev med vsemi odhodki obsegajo 52,62 % (2010 48,24 %). Stran 126 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Vrste storitev (v EUR) 2011 2010 3.383.924 4.947.825 Storitve vzdrževanja 438.368 334.833 Povračila stroškov delavcem 506.832 460.500 Prevozne storitve Storitve plačilnega prometa, bančne storitve 294.783 224.891 2.183.171 1.750.534 181.410 179.653 68.807 71.632 Stroški drugih storitev 19.450.526 16.377.420 Skupaj stroški storitev 26.507.820 24.347.288 Intelektualne in osebne storitve Zavarovalne premije Reklama in reprezentanca Stroške intelektualnih in osebnih storitev sestavljajo: - druge intelektualne storitve: razpisna, tehnična, projektna dokumentacija v vrednosti 1.646.172 EUR, - stroški izvedencev, svetovalcev in revizije v vrednosti 321.745 EUR, - odvetniške in notarske storitve v vrednosti 41.065 EUR, - zdravniški pregledi v vrednosti 30.913 EUR, - računalniška obdelava podatkov v vrednosti 35.114 EUR, - ostale intelektualne storitve v vrednosti 108.162 EUR. Stroške prevoznih storitev sestavljajo: - prevozi v železniškem prometu v vrednosti 1.024.592 EUR, - prevozi v cestnem prometu v vrednosti 2.292.483 EUR, - telefonske storitve v vrednosti 63.331 EUR, - poštne storitev v vrednoti 3.518 EUR. Stroške drugih storitev sestavljajo: - storitve podizvajalcev pri obnovi in vzdrževanju železniških prog v vrednosti 18.638.706 EUR, - stroški najemnin v vrednosti 408.437 EUR, - stroški avtorskih honorarjev, sejnin zunanjim članom Nadzornega sveta v vrednosti 161.302 EUR, - drugi stroški v vrednosti 242.081 EUR. 3.3.7.6 Stroški dela Stroški dela med vsemi odhodki obsegajo 18,85 % (2010 19,36 %). Sestava stroškov dela (v EUR) Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj - stroški pokojninskih zavarovanj - drugi stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Skupaj stroški dela 2011 2010 7.055.829 1.263.277 736.758 526.519 1.176.294 9.495.400 7.358.517 1.272.816 722.582 550.234 1.138.396 9.769.729 Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 127 Drugi stroški dela so stroški za: - prevoz na delo in iz dela v vrednosti 204.236 EUR, - malica v vrednosti 573.382 EUR, - regres v vrednosti 368.904 EUR, - drugi stroški v vrednosti 29.772 EUR. 3.3.7.7 Odpisi vrednosti Odpisi vrednosti med vsemi odhodki zajemajo 3,46 % (2010 1,58 %). Amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev v vrednosti 956.959 EUR sestavljajo: - amortizacija zgradb v vrednosti 64.083 EUR, - amortizacija opreme v vrednosti 684.010 EUR, - amortizacija opreme v najemu v vrednosti 185.196 EUR, - amortizacija drobnega inventarja med opredmetenimi osnovnimi sredstvi v vrednosti 23.670 EUR. Odpise vrednosti sestavljajo (v EUR) 2011 2010 Amortizacija: - Amortizacija neopredmetenih sredstev 970.442 13.483 663.225 9.515 - Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev 956.959 653.710 Prevrednotovalni odhodki: - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 773.242 132.143 10.746 30.835 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 762.496 101.308 1.743.684 795.368 Skupaj odpisi vrednosti Prevrednotovalne odhodke pri obratnih sredstvih sestavljajo: - prevrednotovalni odhodki do kupcev iz naslova terjatev v vrednosti 519.923 EUR, - prevrednotovalni odhodki do kupcev iz naslova varščin v vrednosti 230.335 EUR - prevrednotenje zalog v vrednosti 12.238 EUR. Največja vrednost prevrednotovalnih odhodkov predstavlja popravek terjatve do Primorja d.d. v vrednosti 668.731 EUR. 3.3.7.8 Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki med vsemi odhodki obsegajo 0,26 % (2010 1,55 %). Med dajatvami, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov je evidentirano nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča in davek za zemljišče Cres ter razne pristojbine. Stran 128 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Sestava drugih poslovnih odhodkov (v EUR) Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov Izdatki za varstvo okolja Štipendije dijakom in študentom Drugi stroški Rezervacije Skupaj drugi poslovni odhodki 2011 2010 72.024 6.879 3.743 26.990 19.034 128.670 70.343 5.509 3.157 81.878 619.936 780.823 2011 2010 44.907.493 47.282.838 2.083.254 2.090.263 Stroški po funkcionalnih skupinah (v EUR) Vrednost prodanih poslovnih učinkov Stroški prodaje Stroški uprave 877.175 847.996 47.867.922 50.221.097 2011 2010 Finančni prihodki iz posojil, danim drugim 1.727 22.128 Skupaj finančni prihodki od dolgoročnih terjatev 1.727 22.128 2011 2010 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 109.086 89.548 64.057 50.884 Skupaj finančni prihodki iz poslovnih terjatev 198.634 114.941 Stroški skupaj 3.3.7.9 Finančni prihodki iz danih posojil (v EUR) 3.3.7.10 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (v EUR) 3.3.7.11 Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb (v EUR) 2011 2010 Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov fin.naložb v skupini 1.075.606 0 Skupaj finančni odhodki iz oslabitev in odpisov fin.naložb 1.075.606 0 3.3.7.12 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančne odhodki iz posojil, prejetih od bank sestavljajo: - finančni odhodki iz kratkoročnih posojil v vrednosti 45.029 EUR, - finančni odhodki iz dolgoročnih posojil v znesku 192.926 EUR. Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 129 (v EUR) 2011 2010 Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 237.955 25.358 73.703 28.588 Skupaj finančni odhodki iz finančnih obveznosti 263.313 102.291 2011 2010 3.3.7.13 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (v EUR) Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in menične obveznosti Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 20.429 4.071 41.861 2.001 123.372 456 Skupaj finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 64.291 127.899 2011 2010 5.434.219 1.505.603 -295.845 470.184 6.173.793 20% 1.234.759 5.586.915 368.570 -284.448 458.280 5.212.757 20% 1.042.551 3.3.7.14 Drugi prihodki Drugi prihodki v vrednosti 31.178 EUR so: - prejete odškodnine v vrednosti 30.509 EUR - ostali drugi prihodki v vrednosti 669 EUR. 3.3.7.15 Drugi odhodki Drugi odhodki v vrednosti 76.684 EUR so: - penali po pogodbi v vrednosti 46.198 EUR, - ostali drugi odhodki v vrednosti 30.486 EUR. 3.3.7.16 Davek od dohodkov pravnih oseb (v EUR) Poslovni izid pred davki Popravek odhodkov na raven davčno priznanih Popravek prihodkov na raven davčno priznanih Uporaba davčnih olajšav Skupaj davčna osnova Obračun davka po stopnji Davek iz dobička 3.3.7.17 Poslovni izid Če bi se izvedlo prevrednotovanje kapitala na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin v letu 2011 (0,026), bi bil poslovni izid nižji za 302.389 EUR in bi bil čisti poslovni izid pozitiven v vrednosti 3.837.440 EUR (z upoštevanjem vpliva obračuna davka od dohodka pravnih oseb). Stran 130 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP 3.3.8 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala Sestava kapitala na dan 31. 12. 2011 (v EUR) 31.12.2011 Osnovni kapital Rezerve iz dobička Preneseni čisti poslovni izid Čisti dobiček poslovnega leta Skupaj kapital 3.152.412 4.227.904 74.242 4.139.829 11.594.387 V skladu s sklepom 17. seje Skupščine, z dne: 25.08.2011 se je bilančni dobiček leta 2010 v vrednosti 4.003.853 EUR namenil za izplačilo dividend, 74.242 EUR je ostalo nerazporejenih. Na dan 31.12.2011 izkazuje Družba v Izkazu poslovnega izida čisti poslovni izid poslovnega leta v vrednosti 4.139.829 EUR. Na dan 31.12.2011 Družba izkazuje bilančni dobiček poslovnega leta v vrednosti 4.214.071 EUR. 3.3.9. Izvenbilančna evidenca Izvenbilančno evidenco sestavljajo (v EUR) 2011 Prejete menice Dane menice Dane bančne garancije Dane bančne garancije skupini Dane menice skupini Prejete garancije Zastavne pravice na premičnini Zemljišče gozd 26.167 m2 Zemljišče gozd 20.471 m2 Skupaj izvenbilančna evidenca 1.114.815 9.034.202 23.091.415 326.863 4.189.543 51.471 841.229 13.078 12.066 38.674.682 Dane menice v vrednosti 13.223.745 EUR so menice za zavarovanje: - resnost ponudbe v vrednosti 59.562 EUR, - garancijske dobe in kvalitetne izvedbe po pogodbah v vrednosti 3.521.910 EUR, - dolgoročnih in kratkoročnih finančnih in poslovnih obveznosti v vrednosti 9.642.273 EUR. Dane bančne garancije v vrednosti 23.418.278 EUR so kupcem predane bančne garancije, ki so veljavne na dan 31.12.2011 in so izdane za: - kvalitetno izvedbo del v vrednosti 7.814.275 EUR, - odpravo napak v garancijski dobi v vrednosti 261.716 EUR, - resnost ponudbe v vrednosti 13.469.388 EUR, - zadržana plačila v vrednosti 1.872.899 EUR. Zastavne pravice v vrednosti 841.229 EUR so na opredmetenih osnovnih sredstvih in ustrezajo stanju obveznosti do bank na dan 31.12.2011: - drezina TMD/VMT v vrednosti 569.642 EUR, Skupina SŽ - ŽGP - _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 131 dva bagra v vrednosti 271.587 EUR. Skupni prejemki posebnih skupin v letu 2011 Poslovne terjatve do članov uprave, nadzornega sveta in notranjih lastnikov na dan 31.12.2011 znašajo 11.719 EUR. Nanašajo se na terjatve iz naslova danih dolgoročnih posojil v vrednosti 8.241 EUR, terjatve do notranjih lastnikov za bivanje v naseljih v vrednosti 3.277 EUR, ter ostale terjatve v vrednosti 201 EUR. (v EUR) Funkcija v podjetju Fiksni prejemki Variabilni prejemki Povračila stroškov Zavarovalna premija Sejnine SKUPAJ Leon Kostiov 80.827 18.055 2.789 360 - 102.031 Nada Drobne P. 10.414 812 90 360 - 11.676 Božo Božovič 33.809 1.283 1.770 360 8.936 46.157 Marko Čepon 30.307 1.195 2.940 360 9.484 44.285 Goran Brankovič - - - - 14.671 14.671 Marjan Zaletelj - - - - 9.128 9.128 Matilda Kočar - - - - 11.498 11.498 Simon Kovačič - - - - 9.135 9.135 Rafael Drstvenšek - - - - 2.344 2.344 Silvo Berdajs - - - - 3.512 3.512 Ostali indiv. 493.985 34.987 30.124 3.240 - 562.337 Skupaj 649.343 56.332 37.713 4.680 68.708 816.775 Opis funkcij članov organa vodenja ali nadzora je naveden v točki 2.1 Poslovnega poročila. Poslovne terjatve do članov uprave (v EUR) 2011 Uprava 67 Zaposleni po individualnih pogodbah Notranji lastniki 134 11.518 Skupaj poslovne terjatve posebnih skupin 11.719 Dolgoročni in kratkoročni dolgovi do članov uprave, nadzornega sveta in notranjih lastnikov na dan 31.12.2011 znašajo 299.124 EUR. Dolgoročni in kratkoročni dolgovi do članov uprave (v EUR) 2011 Uprava Zaposleni po individualnih pogodbah 6.647 40.557 Nadzorni svet Notranji lastniki 5.773 246.147 Skupaj dolgoročni in kratkoročni dolgovi posebnih skupin 299.124 Dolgovi do članov uprave so predvsem plače in sejnine. Stran 132 _______________ Računovodsko poročilo 2011 Skupina SŽ - ŽGP Odplačila iz naslova vračil posojil posebnih skupin v letu 2011 (v EUR) 2011 Notranji lastniki 1.538 Skupaj 1.538 3.3.10 Kazalniki Kazalniki v % 2011 2010 Kazalniki stanja financiranja Stopnja lastniškosti financiranja kapital obveznosti do virov sredstev 31,23 25,32 Stopnja dolgoročnosti financiranja vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z dolgoročnimi rezervacijami) obveznosti do virov sredstev 46,78 41,20 26,04 18,13 35,16 27,93 119,92 139,64 0,39 10,04 Kazalniki stanja investiranja Stopnja osnovnosti investiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) sredstva vsota osnovnih sredstev (po neodpisani vrednosti), dolgoročnih finančnih naložb in dolgoročnih terjatev sredstva Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev kapital osnovna sredstva (po neodpisani vrednosti) Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva kratkoročne obveznosti Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev kratkoročne obveznosti 111,60 140,23 Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) kratkoročna sredstva kratkoročne obveznosti 125,35 148,84 poslovni prihodki poslovni odhodki 113,67 111,16 43,38 62,53 Kazalniki gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja Kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala čisti dobiček v poslovnem letu povprečni kapital (brez čistega poslovnega izida proučevanega leta) Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Stran 133 3.3.11 Izjava poslovodstva Poslovodstvo SŽ-ŽGP Ljubljana d.d. potrjuje računovodske izkaze za poslovno leto 2011 (od poglavja 3.3.1 do poglavja 3.3.5), pojasnila k računovodskim izkazom (od poglavja 3.3.6 do poglavja 3.3.8), ter uporabljene računovodske usmeritve. Računovodski izkazi s pojasnili so bili izdelani na podlagi predpostavk o nadaljnjem poslovanju Družbe SŽ-ŽGP Ljubljana d.d., v skladu z veljavno zakonodajo ter Slovenskimi računovodskimi standardi. Datum odobritve računovodskih izkazov 2011: 30.03.2012 Ljubljana, april 2012 . Stran 134 _______________ Računovodsko poročilo 2011 4 Neodvisno revizorsko mnenje Neodvisno revizorsko mnenje za Skupino SŽ - ŽGP Skupina SŽ - ŽGP Skupina SŽ - ŽGP _____ Računovodsko poročilo 2011 Neodvisno revizorsko mnenje za SŽ – ŽGP Ljubljana d.d. Stran 135
© Copyright 2024