Nerevidirano polletno poročilo za leto 2013
MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 MAKSIMA HOLDING d.d. NEREVIDIRANO POLLETNO POROČILO ZA LETO 2013 Datum: 30. avgust 2013 MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 KAZALO I. POSLOVNO POROČILO ZA OBDOBJE OD 01.01.2013 DO 30.06.2013 ................................................................... 3 1. USTANOVITEV DRUŽBE............................................................................................................................................. 3 2. NADZORNI SVET IN UPRAVA ...................................................................................................................................... 3 3. ZAKONODAJA......................................................................................................................................................... 3 4. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ......................................................................................................................................... 4 5. BILANCA STANJA ..................................................................................................................................................... 4 6. VREDNOST DELNICE................................................................................................................................................. 4 7. LASTNIŠKA STRUKTURA ............................................................................................................................................ 4 8. KADRI IN ORGANIZACIJSKA STRUKTURA ........................................................................................................................ 5 9. POMEMBNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POLLETJA POSLOVANJA DRUŽBE .............................................................. 5 10. PODATKI O SKUPINAH OSEB .................................................................................................................................... 5 11. PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE ................................................................................................................................. 5 12. OSTALO .............................................................................................................................................................. 5 II. RAČUNOVODSKI IZKAZI ......................................................................................................................................... 6 1. BILANCA STANJA NA DAN 30.06.2013 ....................................................................................................................... 6 2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE 01.01. – 30.06.2013 ........................................................................................ 7 3. IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ZA OBDOBJE 01.01. – 30.6.2013 ................................................................ 8 4. IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE 01.01. – 30.6.2013 ............................................................................................ 9 5. IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE 01.01. – 31.12.2012 ....................................................................................... 10 6. IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE 01.01. – 30.06.2013 ....................................................................................... 11 III. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ....................................................................................................... 12 1. BILANCA STANJA ................................................................................................................................................... 12 2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ....................................................................................................................................... 14 IV. IZJAVA POSLOVODSTVA..................................................................................................................................... 16 -2- MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 I. POSLOVNO POROČILO ZA OBDOBJE OD 01.01.2013 DO 30.06.2013 1. Ustanovitev družbe Družba MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba je nastala na podlagi preoblikovanja PID Maksima 1 d.d. Tako je bilo na skupščini PID Maksima 1 d.d. novembra 2001 sprejeto, da se PID Maksima 1 d.d. preoblikuje v tri nove družbe, MAKSIMO HOLDING d.d., finančno družbo, ID Maksimo d.d. in PID Maksimo d.d. Skupščinsko sprejeto preoblikovanje družbe PID Maksima 1 d.d. je potrdila tudi Agencija za trg vrednostnih papirjev in je bilo dne 11. aprila 2003 vpisano v sodni register. MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba, Parmova ulica 41, Ljubljana je delniška družba, vpisana v sodni register dne 11.04.2003, pod št. vložka 1/37685/00 in je ustanovljena za nedoločen čas. V skladu s sklepom skupščine so bile v letu 2006 navadne imenske delnice v nominalnem znesku 1.000,00 SIT spremenjene v navadne kosovne delnice. Nadzorni svet je v skladu s sklepom skupščine konvertiral osnovni kapital družbe po paritetnem tečaju v evre. Po konverziji je osnovni kapital družbe znašal 26.706.100,82 EUR. V letu 2012 je družba zmanjšala osnovni kapital skladno s 379. členom ZGD-1, poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala za pokrivanje izgube preteklih let. Osnovni kapital po zmanjšanju znaša 6.399.850,00 EUR. Sprememba je bila vpisana v sodni register dne 30.8.2012. Matična številka: Davčna številka: Šifra dejavnosti: Velikost: Poslovni račun: Poslovno leto: 1813463 SI58519165 64.200 Dejavnost holdingov mikro družba po ZGD-1 SI56300000008986407 Sberbank banka d.d., Ljubljana AT943910200002484202 Posojilnica -bank, Borovlje koledarsko 2. Nadzorni svet in uprava Nadzorni svet je v prvem polletju 2013 deloval v naslednji sestavi: - g. Bojan Fink, predsednik nadzornega sveta, g. Igor Omerza, član nadzornega sveta in g. Damjan Mihevc, član nadzornega sveta. Upravo družbe predstavlja predsednik uprave g. Stevo Lekič. 3. Zakonodaja Družba je nastala v skladu z Zakonom o investicijskih skladih in družbah za upravljanje in Zakonom o prvem pokojninskem skladu in preoblikovanju pooblaščenih investicijskih družb. Družba posluje skladno z Zakonom o gospodarskih družbah ter Zakonom o pravnih naslednicah pooblaščenih investicijskih družb. -3- MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 4. Izkaz poslovnega izida Družba je v prvem polletju 2013 dosegla skupaj 53.418 EUR prihodkov, kar je 46,53% manj kot v primerljivem obdobju leta 2012. Pretežni del prihodkov predstavljajo finančni prihodki iz finančnih naložb (53.268 EUR) ter poslovni prihodki od prodaje storitev (150 EUR). Poslovni odhodki v obračunskem obdobju so znašali 459.342 EUR, in sicer gre za stroške materiala in storitev (369.112 EUR), stroške dela (67.265 EUR), amortizacijo (746 EUR), prevrednotovalne poslovne odhodke pri osnovnih sredstvih (21.403 EUR) ter druge poslovne odhodke (816 EUR). Finančni odhodki v skupni višini 4.276 EUR se nanašajo na finančne odhodke pri odtujitvi finančnih naložb (2.574 EUR), finančne odhodke zaradi oslabitve finančnih naložb, razpoložljive za prodajo (1.231 EUR) ter zamudne obresti in tečajne razlike (471 EUR). Družba izkazuje 13 EUR drugih odhodkov. Družba je v obdobju od 01.01.2013 do 30.06.2013 izkazala negativen poslovni izid v višini 410.213 EUR. 5. Bilanca stanja Med sredstvi družbe so bile konec prvega polletja 2013 največje finančne naložbe v ETI Elektroelement d.d. v višini 2.838.294 EUR (11,97% lastništva družbe) in v Certa Podjetje za upravljanje in investiranje d.d. v višini 2.082.855 EUR (12,61% lastništva družbe). Ob koncu prvega polletja 2013 je MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba imela za 407.777 EUR danih kratkoročnih posojil in za 2.133.332 EUR dolgoročnih posojil. Družba je imela ob koncu prvega polletja 1.829.622 EUR denarnih sredstev. Družba na presečni dan izkazuje 369.428 EUR poslovnih terjatev in sicer za dane predujme v višini 153.673 EUR in za obresti od posojil v višini 191.272 EUR. Vrednost kapitala je na presečni bilančni dan znaša 3.092.116 EUR. Kratkoročna zadolženost družbe znaša 51.216 EUR. 6. Vrednost delnice Družba ima izdanih 6.399.850 delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 30.06.2013 znaša 0,48 EUR. Tržna vrednost delnice na Ljubljanski borzi vrednostnih papirjev na dan 30.06.2012 znaša 0,001 EUR, enako kot konec prvega polletja 2012. Razmerje med tržno in knjigovodsko vrednostjo delnice na dan 30.06.2013 znaša 0,002. 7. Lastniška struktura Na dan 30.06.2012 je imela družba 24.359 delničarjev. Največji lastnik, FB Investicije d.o.o. - v stečaju, je imel na dan 30.06.2012 v lasti 4.965.377 delnic, kar predstavlja 77,59% vseh delnic družbe. Ostali delničarji imajo posamezno v lasti manj kot 1% vseh delnic družbe MAKSIMA HOLDING d.d. -4- MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 8. Kadri in organizacijska struktura Družba je imela na dan 30.06.2013 dva redno zaposlena delavca. Za strokovno pomoč so bili najeti zunanji sodelavci (pravniki, računovodja, informatik). Zaradi majhnega števila zaposlenih so vsi odgovorni predsedniku uprave. 9. Pomembni dogodki, ki so nastopili po koncu polletja poslovanja družbe Po 30.06.2013 družba MAKSIMA HOLDING d.d. ne beleži pomembnejših dogodkov. 10. Podatki o skupinah oseb Družbo zastopa g. Stevo Lekič, predsednik uprave. Nadzorni svet sestavljajo g. Bojan Fink (predsednik NS), g. Igor Omerza in g. Damjan Mihevc. Nihče od članov uprave in nadzornega sveta nima v lasti delnic družbe MAKSIMA HOLDING d.d. Zneski vseh prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog prejele te skupine v prvem polletju leta 2013, so naslednji: za opravljanje funkcije predsednika uprave družbe je g. Stevo Lekič prejel 43.700 EUR prejemkov, od tega znašajo 41.400 EUR bruto plače in 2.300,00 EUR bruto regres za letni dopust; člani nadzornega sveta so za opravljanje funkcij v prvem polletju 2013 skupaj prejeli 32.220,00 EUR bruto prejemkov. 11. Pričakovani razvoj družbe Družba bo po uspešni izvedbi in zaključku načrta finančnega prestrukturiranja nadaljevala z aktivnostmi na področju zagotavljanja enakih pravic za vse deležnike družbe kot tudi enakih ekonomskih učinkov le-teh. Prav tako se bo posvečala aktivnostim na področju varnega plemenitenja sredstev družbe. Spričo okoliščin in ostalih omejitev družbe pa je prioriteta družbe uspešen zaključek pravd, ki so bile sprožene s strani družbe zoper tožene stranke. 12. Ostalo Družba nima podružnic ter nima aktivnosti na področju raziskav in razvoja. -5- MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 II. RAČUNOVODSKI IZKAZI 1. Bilanca stanja na dan 30.06.2013 Pojasnila A. B. C. A. B. C. D. 30.6.2013 V EUR 31.12.2012 SREDSTVA(A+B+C) 9.765.248 10.236.695 DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopredmetena sredstva II. Opredmetena osnovna sredstva III. Dolgoročne finančne naložbe in posojila IV. Dolgoročne poslovne terjatve KRATKOROČNA SREDSTVA I.Sredstva za odtujitev II. Kratkoročne finančne naložbe 1 Kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže 2 Kratkoročna dana posojila III.Kratkoročne poslovne terjatve 1 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih IV. Denarna sredstva AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zabilančna sredstva 2.162.553 448 3.294 2.133.332 25.479 7.602.695 8.897 5.586.231 4.982.231 604.000 173.205 173.205 1.829.622 4.740 2.118.856 0 1.088 2.115.883 1.885 8.115.860 30.300 5.603.744 4.999.744 604.000 184.742 184.742 2.297.074 1.979 9.765.248 3.092.631 6.399.850 0 515 -2.897.521 -410.213 6.621.401 6.621.401 6.621.401 51.216 51.216 51.216 0 0 12.043.247 10.236.695 3.502.329 6.399.850 0 0 -1.168.441 -1.729.080 6.621.401 6.621.401 6.621.401 104.460 104.460 104.460 0 8.505 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV ( A do D ) KAPITAL I. Vpoklicani kapital II. Kapitalska rezerva III. Presežek iz prevrednotenja IV. Preneseni čisti poslovni izid V. Čisti poslovni izid poslovnega leta REZERVACIJE I. Rezervacije 1 Rezervacije KRATKOROČNE OBVEZNOSTI II. Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti 1 Kratkoročne poslovne obveznosti 2 Kratkoročne finančne obveznosti PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zabilančne obveznosti -6- 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 2. Izkaz poslovnega izida za obdobje 01.01. – 30.06.2013 Pojasnila 1 2 3 a) b) c) 4 a) b) c) 5 a) Čisti prihodki od prodaje storitev Drugi poslovni prihodki Stroški materiala in storitev Stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški najemnin Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Odpisi vrednosti Amortizacija in drugi prevrednotovalni poslovni odhodki b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstvih c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 6 Drugi poslovni odhodki 2.1 2.2 2.3 2.4 POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA 9 a) b) 11 a) b) 12 Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev prejete dividende Prevrednotovalni prihodki pri finančnih naložbah Finančni prihodki iz kratkoročnih terjatev Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb a) Prevrednotovalni odhodki pri finančnih naložbah 13 Finančni prihodki za obresti in iz drugih obveznosti a) Finančni prihodki za obresti in prevrednotenja dolgov b) 14 a) b) c) Pozitivne tečajne razlike Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev Finančni odhodki iz obresti - prisilna poravnava Negativne tečajne razlike POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA 16 17 Drugi prihodki Drugi odhodki 19 20 Davek iz dobička ČISTI POSLOVNI IZID OBDOBJA -7- 2.5 2.6 V EUR 01.01.31.12.12 01.01.30.06.13 150 0 369.112 5.483 347.809 15.820 67.265 52.900 9.155 5.210 22.149 168 2.579.221 501.888 11.751 483.357 6.780 350.478 282.809 30.580 16.187 140.490 746 6.056 21.403 11.765 816 122.669 279.510 -459.192 1.407.023 1.529 0 1.529 51.456 51.456 0 95.459 95.459 0 190.250 161.183 29.067 3.805 3.805 283 3 3.421.643 4.321.643 0 0 280 471 0 0 471 0 167 167 0 0 -410.200 -1.729.078 0 13 0 2 0 -410.213 0 -1.729.080 MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 3. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje 01.01. – 30.6.2013 V EUR 20 21 22 23 24 25 ČISTI POSLOVNI IZID OBDOBJA Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini (vplivi sprememb deviznih tečajev) Druge sestavine vseobsegajočega donosa CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 01.01.30.06.13 01.01.-31.12.12 -410.213 -1.729.080 515 -409.698 -8- -1.729.080 MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 4. Izkaz denarnih tokov za obdobje 01.01. – 30.6.2013 V EUR 01.01.-30.06.13 01.01.-31.12.12 A a b c B a b c C a b c Denarni tokovi pri poslovanju Postavke izkaza poslovnega izida poslovni prihodki (razen za prevred.) in finančni prih. iz posl. terj. poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in fin. odh. Spremembe čistih obratnih sredstev poslovnih postavk BS začetne manj končne poslovne terjatve začetne manj končne aktivne čas. razmejitve končni manj začetni poslovni dolgovi končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Prebitek prejemkov ali pribitek izdatkov pri poslovanju (a+b) Denarni tokovi pri naložbenju Pritoki pri naložbenju prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki pri naložbenju izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev izdatki za pridobitev opredmetenih sredstev izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Prebitek prejemkov ali pribitek izdatkov pri naložbenju (a+b) Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju izdatki za dane obresti. ki se nanašajo na financiranje izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Prebitek prejemkov ali prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Denarni izid v obdobju (Ac+Bc+Cc) Začetno stanje denarnih sredstev Končno stanje denarnih sredstev -9- -440.753 -1.081.296 150 29.235 -440.903 -76.567 -12.057 -2.761 -53.244 -1.110.531 -83.298 -22.193 -1.796 -46.167 -8.505 -517.320 -13.142 -1.164.594 53.268 53.268 0 0 0 -3.400 0 -3.400 0 0 49.868 564.035 116.459 0 441.888 5.688 -62.000 0 0 -50.000 -12.000 502.035 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -467.452 2.297.074 1.829.622 -662.559 2.959.633 2.297.074 MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 5. Izkaz gibanja kapitala za obdobje 01.01. – 31.12.2012 Vpoklicani kapital A1. a) b) A2. Končno stanje 31.12.2011 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj Začetno stanje 01.01.2012 Spremembe lastniškega B1. kapitala i) Druge spremembe lastniškega kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb B3. Spremembe v kapitalu a) Zmanjšanje zaradi poravnave prenesene izgube ali izgube poslovnega leta z zmanjšanjem OS in hkrati zmanjšanje izgube b) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje 31.12.2012 BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA Preneseni čisti poslovni izid Rezerve iz dobička Druge rezerve iz Presežek iz dobička prevrednotenja 0 0 0 0 0 0 0 0 Prenesena čista izguba -21.415.461 0 -59.231 -21.474.692 Čisti dobiček poslovnega leta 0 0 0 0 Čista izguba poslovnega leta 0 0 0 0 Skupaj 5.290.640 0 0 5.231.409 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.729.080 -1.729.080 0 0 0 0 0 0 -1.729.080 -1.729.080 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20.306.251 0 0 0 0 0 Osnovni kapital 26.706.101 0 0 26.706.101 Kapitalske rezerve 0 0 0 0 Zakonske rezerve 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -20.306.251 -20.306.251 0 6.399.850. Čisti poslovni izid poslovnega leta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 10- 20.306.251 0 0 0 0 0 0 -1.168.441 0 0 0 -1.729.080 0 3.502.329 -1.168.441 0 -1.729.080 -2.897.521 MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 6. Izkaz gibanja kapitala za obdobje 01.01. – 30.06.2013 Vpoklicani kapital A1. a) b) A2. Končno stanje 31.12.2012 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj Začetno stanje 01.01.2013 Spremembe lastniškega B1. kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida č) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb B3. Spremembe v kapitalu a) Prenos poslovnega izida preteklega leta b) Razporeditev čistega dobička tekočega leta po sklepu uprave C. Končno stanje 30.06.2013 BILANČNI DOBIČEK / IZGUBA Preneseni čisti poslovni izid Rezerve iz dobička Druge rezerve iz Presežek iz dobička prevrednotenja 0 0 0 0 0 0 0 0 Čisti poslovni izid poslovnega leta Prenesena čista izguba -2.897.521 0 0 -2.897.521 Čisti dobiček poslovnega leta 0 0 0 0 Čista izguba poslovnega leta 0 0 0 0 Skupaj 3.502.329 0 0 3.502.329 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -409.698 -409.698 0 0 0 0 0 -410.213 -410.213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 515 0 515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.399.850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.897.521 0 0 0 -409.698 0 3.092.631 -2.897.521 0 -409.698 -3.307.219 Osnovni kapital 6.399.850 0 0 6.399.850 Kapitalske rezerve 0 0 0 0 Zakonske rezerve 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 11 - MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 III. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 1. Bilanca stanja 1.1 Dolgoročne finančne naložbe in posojila 2.133.332 EUR Med dolgoročnimi naložbami v posojila družba izkazuje finančno terjatev do Publikum Fin d.o.o. v višini 2.083.342 EUR, ki zapade leta 2018 ter dano posojilo Venet d.o.o. v višini 50.000 EUR, ki zapade februarja 2014. 1.2 Kratkoročne finančne naložbe v delnice in deleže 4.982.231 EUR Vse kratkoročne finančne naložbe so razvrščene v skupino za prodajo razpoložljivih sredstev, katerih vrednosti se merijo po pošteni vrednosti preko kapitala (tržni vrednostni papirji) ali po njihovi nabavni vrednosti (netržni vrednostni papirji). Prevrednotenje za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev ugotavljamo najmanj enkrat mesečno. Dokazani dobiček ali dokazana izguba pri finančnem sredstvu, razpoložljivem za prodajo, se pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje ali zmanjšanje presežka iz prevrednotenja. Izgube kot posledice prevrednotenja zaradi oslabitve, ki niso mogle biti poravnane s presežkom iz prevrednotenja, se pripoznajo kot finančni odhodki iz oslabitve. Potrebo po preizkusu za oceno slabitve za finančne naložbe v kapitalski inštrument, ki ni izmerjen po pošteni vrednosti presojamo skladno s Pojasnilom 1 k SRS 3 Slovenskega inštituta za revizijo z dne 22.12.2008, in sicer: - Za kotirajoče, tržne finančne naložbe: ko je odstotek zmanjšanja poštene vrednosti finančne naložbe v obdobju od dneva pripoznanja do bilančnega presečnega dne večji od relativne spremembe uradno objavljenega indeksa delujočega trga finančnih inštrumentov v istem obdobju; - Za nekotirajoče, netržne finančne naložbe: če je knjigovodska vrednost finančne naložbe na bilančni presečni dan za več kot 20% večja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala tistega podjetja, v katerem ima podjetje naložbo, na ta dan. Naložba ETI ELEKTROELEMENT D.D. CERTA D.D. NOVA LJUBLJANSKA BANKA D.D. IRITEL D.D. AGROBANKA A.D. ISTRABENZ D.D. PRIVREDNA BANKA A.D. št. delnic 2.838.294 2.082.855 47.775 6.283 5.262 1.616 146 Vrednost v EUR 59.662 285.296 1.300 2.724 660 4.040 685 % v OK 11,97 12,61 0,01 1,1 0,08 0,08 0,05 Družba je skladno s Pojasnilom 1 k SRS 3 Slovenskega inštituta za revizijo z dne 22.12.2008 v prvem polletju leta 2012 opravila slabitve nekaterih finančnih naložb – kot opisano v Pojasnilu k izkazom 1.7. 1.3 Kratkoročna posojila in depoziti 604.000 EUR Kratkoročno dana posojila se nanašajo na posojila družbam v državi v skupni višini 604.000 EUR, od tega: - 12- MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 družba Dekanter d.o.o. dolguje kratkoročno posojilo v višini 600.000 EUR, ki je zapadlo v plačilo dne 31.03.2009. V tej zadevi je bila v letu 2009 vložena tožba. Družba ima za navedeno posojilo oblikovan popravek terjatev v višini 358.000 EUR. - Družba Reprokolinska d.o.o. dolguje kratkoročno posojilo v višini 350.000 EUR z zapadostjo v letu 2014. Med kratkoročnimi finančnimi naložbami družba izkazuje še depozit v višini 12.000 EUR. - 1.4 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 173.205 EUR Ostale kratkoročne terjatve predstavljajo naslednje terjatve: - neporabljen predujem po Sporazumu o izvajanju finančnega inženiringa v višini 153.673 EUR do družbe NFD Holding d.d.; - preostanek kupnine iz naslova pogodbe o odsvojitvi poslovnega deleža v družbi Dekanter d.o.o. v višini 800.000 EUR do družbe KBN nepremičninska družba d.o.o. - znesek neplačanih zamudnih obresti na terjatev iz predhodne alineje v višini 145.008 EUR. Tako terjatev za glavnico in obresti sta v celoti popravljena. - druge kratkoročne poslovne terjatve v višini 19.532 EUR 1.5 Denarna sredstva 1.829.622 EUR Družba izkazuje 1.829.622 EUR denarnih sredstev, od tega 258 EUR gotovine in 1.829.364 knjižnega denarja na poslovnih računih doma in v tujini. 1.800.539 EUR denarnih sredstev je nominiranih v domači valuti (EUR), 28.825 EUR pa v tuji valuti - srbski dinar in je na presečni bilančni dan preračunano v domačo valuto po tečaju Banke Slovenije. Družba nima dogovorjenih zadolžitev oziroma limitov na računih pri bankah. 1.6 Vpoklicani kapital 6.399.850 EUR Osnovni kapital družbe znaša 6.399.850 EUR in je razdeljen na 6.399.850 delnic. Delnice so navadne, prosto prenosljive in se glasijo na ime. Delnica daje vsakokratnemu delničarju pravice kot jih določa Zakon o gospodarskih družbah. Delnice družbe so izdane v nematerializirani obliki. Vsaka polno vplačana delnica daje imetniku en glas. 1.7 Rezervacije 6.621.401 EUR Družba v poslovnih knjigah izkazuje rezervacije za pričakovane izgube iz kočljivih pogodb. V poslovnem letu 2009 je družba oblikovala rezervacije za pričakovane izgube iz kočljivih pogodb, in sicer iz naslova na dan učinkovanja odpovedi Sporazuma o izvajanju finančnega inženiringa nezapadlih in neplačanih zneskov storitev finančnega inženiringa, dogovorjenih z navedenim Sporazumom, v višini 3.091.368 EUR. Glede na časovno umeščenost Sporazuma o izvajanju finančnega inženiringa in iz njega izvirajočih oblikovanih rezervacij za pričakovane izgube iz kočljivih pogodb je družba znesek oblikovanih rezervacij zmanjšala za 45 odstotkov - skladno s potrjenim načrtom finančnega prestrukturiranja. Na dan 31.12.2012 družba torej izkazuje 1.700.253 EUR rezervacij iz tega naslova. - 13 - MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 Na dan 31.12.2012 družba izkazuje 4.921.148 EUR rezervacij za izgube iz kočljivih pogodb do bank posojilodajalk. Izkazani znesek ustreza ocenjeni vrednosti izdatkov, potrebnih za poravnavo obveznosti iz kočljivih pogodb in znaša na presečni bilančni dan 4.921.148 EUR. Rezervacije so porabljene za kritje izgube iz slabitve zastavljenih delnic CTCG in ETIG. 1.8 Kratkoročne poslovne obveznosti 51.216 EUR Znesek predstavlja obveznosti do dobaviteljev doma v višini 26.053 EUR, obveznosti do dobaviteljev v tujini v višini 8.723 EUR ter obveznosti za obračunane in neizplačane obveznosti do zaposlenih, obveznosti iz naslova podjemne pogodbe, obveznosti do članov nadzornega sveta s pripadajočimi dajatvami in druge davščine, v skupni višini 16.440 EUR. Družba svoje obveznosti poravnava v dogovorjenih ali zakonsko predpisanih plačilnih rokih in nima zapadlih neplačanih obveznosti. 1.9 Zabilančna sredstva in obveznosti 12.043.247 EUR Zabilančne obveznosti predstavljajo vrednost zastavljenih vrednostnih papirjev za najete kratkoročne bančne kredite. Delnice št. Delnic 285.296 59.662 CTCG-CERTA D.D. ETIG-ETI ELEKTROELEMENT D.D. Skupna vrednost zastavljenih vrednostnih papirjev na dan 31.12.2012 znaša 4.921.149 EUR, izkazana po nabavni vrednosti, saj gre za netržne vrednostne papirje Med zabilančnimi obveznostmi so evidentirane pogojne obveznosti iz naslova Sporazuma o izvajanju finančnega inženiringa v višini 782.154 EUR, ki so v poslovnih knjigah pripoznane skladno s Slovenskimi računovodskimi standardi. Med zabilančnimi terjatvami so evidentirane pogojne terjatve za nastalo poslovno škodo, ki je posledica opustitve dolžne skrbnosti bank upnic pri izvrševanju finančnih zavarovanj, v višini 6. 123.638 EUR. Med zabilančnimi terjatvami je družba evidentirala tudi terjatev do Rajka Čampe na osnovi razsodbe Vrhovnega sodišča v višini 90.306 EUR. Med zabilančnimi terjatvami so evidentirane tudi terjatve iz naslova obračunanih obresti do dolžnikov, katerih terjatve so v celoti ali delno slabljene, v skupni višini 126.000 EUR. 2. Izkaz poslovnega izida 2.1 Stroški storitev 347.809 EUR Stroški storitev predstavljajo stroške: - storitev pravnega svetovanja in zastopanja: 264.762 EUR, - 14 - MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 - nadzornega sveta: 32.220 EUR, računovodskih in revizorskih storitev: 18.420 EUR in drugih storitev v višini 32.407 EUR. 2.2 Stroški najemnin 15.820 EUR Stroški najemnin predstavljajo stroške najema poslovnih prostorov ter stroški najema osebnega avtomobila. 2.3 Stroški dela 67.265 EUR Stroške dela sestavljajo: - stroški bruto plač: 52.900 EUR, - stroški socialnih zavarovanj: 9.155 EUR, - drugi stroški dela (prevoz, prehrana, regres): 5.210 EUR. Na presečni bilančni dan 30.06.2013 družba zaposluje dva zaposlena, od tega enega po individualni pogodbi o zaposlitvi. Število zaposlencev se je v letu 2013 zmanjšalo za enega zaposlenega. 2.4 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri opredmetenih osnovnih sredstvih 21.403 EUR Prevrednotovalni poslovni odhodki pri opredmetenih osnovnih sredstvih se nanašajo na slabitev umetniških slik, razporejena med sredstva za prodajo. 2.5 Finančni prihodki iz posojil 51.456 EUR Finančni prihodki iz posojil predstavljajo pogodbene obresti na dana posojila drugim pravnim osebam. 2.6 Prevrednotovalni odhodki pri finančnih naložbah 3.805 EUR Prevrednotovalni odhodki se nanašajo na realizirane izgube pri odtujitvi finančnih naložb v višini 2.574 EUR ter odhodki zaradi oslabitve finančnih naložb, razpoložljiva za prodajo, v višini 1.231 EUR. - 15 - MAKSIMA HOLDING d.d., finančna družba Nerevidirano polletno poročilo za obdobje 01.01.2013 – 30.06.2013 IV. IZJAVA POSLOVODSTVA Uprava družbe MAKSIMA HOLDING d.d. izjavlja, da družba pri svojem poslovanju spoštuje vse za njo obvezujoče določbe relevantne slovenske zakonodaje ter druge predpise, ki urejajo vprašanja, ki jih ureja Kodeks upravljanja javnih delniških družb. Priporočila, ki jih vsebuje Kodeks, družba spoštuje v obsegu, ki je smiseln glede na njeno velikost (mikro družba z enim zaposlenim) ter zagotavlja transparentno in učinkovito upravljanje družbe. Poslovodstvo potrjuje polletne računovodske izkaze in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom od 6 strani naprej. Poslovodstvo je odgovorno za pripravo polletnega poročila tako, da le-ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov poslovanja za obdobje od 1.1.2013 do 30.06.2013. Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarja. Prav tako poslovodstvo potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Poslovodstvo je tudi odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku petih let po poteku leta, v katerem je treba davek odmeriti, preverijo poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti in kazni iz naslova DDPO ali drugih davkov ter dajatev. Uprava družbe ni seznanjena z okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova. V Ljubljani, 30. avgust 2013 Stevo Lekič Predsednik uprave - 16 -
© Copyright 2024