1. No category

IZLETNIK CELJE d. d.
Prometno in turistično podjetje
CELJE
LETNO POROČILO
O POSLOVANJU DRUŽBE IZLETNIK CELJE d. d.
ZA LETO 2011
Celje, marec 2012
KAZALO
POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................ 4
1 POUDARKI O POSLOVANJU............................................................................................... 5
2 OSNOVNE ZNAČILNOSTI POSLOVANJA V LETU 2011 .................................................... 6
3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA ...... 7
LETA 2011 ................................................................................................................................ 7
4 NAČRTI ZA LETO 2012 ....................................................................................................... 8
5 PREDSTAVITEV DRUŽBE .................................................................................................. 9
5.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI.................................................................................... 9
5.2 POSLANSTVO ............................................................................................................... 9
5.3 VIZIJA ............................................................................................................................. 9
5.4 DEJAVNOSTI DRUŽBE ................................................................................................. 9
5.5 ORGANI DRUŽBE........................................................................................................ 10
5.6 ORGANIGRAM ............................................................................................................. 11
6 POROČILO DIREKTORJA DRUŽBE ................................................................................. 12
7 POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA ...................................................... 14
8 POSLOVANJE PO POSLOVNIH PODROČJIH ................................................................. 18
8.1 PRODAJNE AKTIVNOSTI PO POSLOVNIH PODROČJIH ....................................... 18
8.1.1 Dejavnost prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu ................................. 18
8.1.2 Dejavnost popravila motornih vozil ........................................................................ 19
8.1.3 Turistična agencija ................................................................................................. 19
8.1.4 Dejavnost avto šole ................................................................................................ 19
8.2 KUPCI IN DOBAVITELJI .............................................................................................. 20
8.3 USPEŠNOST POSLOVANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH ................................... 20
8.3.1 Izid poslovanja po poslovnih področjih (skupen izid) ............................................ 20
8.3.2 Prometno področje ................................................................................................. 21
8.3.3 Področje delavnic ................................................................................................... 25
8.3.4 Turistična agencija ................................................................................................. 27
8.3.5 Strokovne službe in skupni stroški......................................................................... 28
9 OBVLADOVANJE TVEGANJ.............................................................................................. 30
10 NALOŽBE .......................................................................................................................... 31
11 ZAPOSLENI ...................................................................................................................... 31
12 AKTIVNOSTI DRUŽBE PRI RAZISKOVANJU IN RAZVIJANJU ...................................... 34
13 RAVNANJE Z OKOLJEM .................................................................................................. 35
14 LASTNIŠTVO DRUŽBE .................................................................................................... 35
15 POROČILO O POVEZANIH POSLIH................................................................................ 36
16 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................... 41
RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................................ 43
1
RAČUNOVODSKE USMERITVE ........................................................................................ 44
2.1 POJASNILA K BILANCI STANJA ................................................................................. 57
2.1.1 Sredstva ................................................................................................................. 57
2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR ................................................ 57
2.1.1.2 Opredmetena osnovna sredstva ..................................................................... 58
2.1.1.4 Dolgoročne poslovne terjatve .......................................................................... 61
2.1.1.5 Terjatve za odloženi davek .............................................................................. 61
2.1.1.6 Zaloge .............................................................................................................. 62
2.1.1.7 Kratkoročne finančne naložbe ......................................................................... 62
2.1.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve ......................................................................... 63
2.1.1.9 Denarna sredstva ............................................................................................ 64
2.1.1.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ...................................................... 65
2
2.1.2 Obveznosti do virov sredstev…………………………………………………………65
2.1.2.1 Kapital. ............................................................................................................ .65
2.1.2.2 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ................................. 66
2.1.2.3 Dolgoročne obveznosti .................................................................................... 67
2.1.2.4 Kratkoročne obveznosti ................................................................................... 68
2.1.2.5 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve........................................................ 69
2.1.2.6 Zunaj bilančna evidenca .................................................................................. 69
3.1 POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA............................................................ 70
3.1.1 Poslovni prihodki .................................................................................................... 71
3.1.2 Finančni prihodki .................................................................................................... 71
3.1.3 Drugi prihodki ......................................................................................................... 72
3.1.4 Poslovni odhodki .................................................................................................... 72
3.1.5 Finančni odhodki .................................................................................................... 74
3.1.6 Drugi odhodki ......................................................................................................... 75
3.1.7 Poslovni izid pred obdavčitvijo ............................................................................... 75
3.1.8 Davek iz dobička .................................................................................................... 75
3.1.9 Odloženi davki ........................................................................................................ 76
4.1 POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV .............................................................. 76
5.1 POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA ............................................................ 76
6 KAZALNIKI………………………………………………………………………………………..77
7 DRUGA RAZKRITJA…………………………………………………………………………….78
7.1 PODATKI O SKUPINAH OSEB ................................................................................... 78
REVIZORJEVO MNENJE……………………………………………………………………...79
3
POSLOVNO POROČILO
4
1 POUDARKI O POSLOVANJU
Finančni poudarki o poslovanju
(v 000 EUR)
Indeks
Čisti prihodki od prodaje
Čisti dobiček/izguba
Vsa sredstva
Kapital
Naložbe v opredmetena osnovna sredstva
leto 2009
leto 2010
leto 2011
11/10
17.300
17.468
16.907
97
30
7
-3.758
26.787
26.419
27.170
103
7.541
4.410
7.548
2.051
8.166
1.991
108
97
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12.
(v EUR)
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2011
Indeks
11/10
Indeks
11/10
33,22
33,25
35,97
108
108
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2011
Indeks
11/10
Indeks
11/09
342
325
321
99
94
Indeks
Indeks
Zaposleni na dan 31. 12.
Prevoženi kilometri
leto 2009
leto 2010
leto 2011
11/10
11/09
9.845.856
9.917.978
9.784.020
99
99
5
2 OSNOVNE ZNAČILNOSTI POSLOVANJA V LETU 2011
V družbi Izletnik Celje d.d. smo v letu 2011 izvajali vse naše dosedanje dejavnosti. Pravno
osnovo za naše delovanje predstavljajo zakonski in drugi predpisi s posameznih področij dela.
Na poslovanje družbe vplivajo dogajanja na svetovnem in domačem trgu ter številni zunanji in
notranji dejavniki. Najmočnejši vpliv na poslovanje družbe imajo:
 Nadaljevanje gospodarske krize, ki se odraža v težjih pogojih poslovanja na vseh področjih
dela, še posebej pa v plačilni nedisciplini in zaostrovanju konkurence, ki je pogosto
nelojalna.
 Nadaljevanje trenda padanja števila prepeljanih potnikov, predvsem srednješolcev, ki se je
v primerjavi z letom 2010 zmanjšalo za 7,6%. Število ostalih prepeljanih potnikov je sicer
porastlo za 1,2%, vendar večino potnikov predstavljajo srednješolci, tako da so prihodki iz
javnega linijskega prevoza brez upoštevanega učinka kompenzacij, nižji za 4%. Če
primerjamo podatke o številu prepeljanih dijakov v obdobju september – december 2011 s
podatki za enako obdobje leta 2010, ugotavljamo upad števila za 9,1%.
 Problematika ureditve javnega linijskega prevoza kot gospodarske javne službe (GJS), ki
se vleče že celo desetletje in je Vlada ne more ustrezno rešiti predvsem zaradi premalo
namenjenih proračunskih sredstev za ta namen. Za prvo polletje leta 2011 smo imeli
podpisano
pogodbo za izvajanje javnega linijskega prevoza potnikov po starem
obstoječem sistemu. Pogodba je bila podaljšana z veljavnostjo od 1. julija do 31.
decembra 2012. Priznana stroškovna cena za izvajanje GJS znaša 1,76 EUR na
prevoženi kilometer voznega reda, maksimalna kompenzacija pa 0,533 EUR bruto in je od
1. julija naprej višja za 23,67%. Maksimalna kompenzacija pomeni, da prevoznik ne more
prejeti višje kompenzacije, četudi prihodki javnega linijskega prometa s kompenzacijo
skupaj ne dosežejo višine 1,76 EUR na kilometer voznega reda. S povišanjem
kompenzacije smo le v manjši meri pokrili upad prihodkov zaradi manjšega števila
potnikov.
 Cene naših storitev v javnem linijskem prevozu določa Direkcija za ceste in so ostale
nespremenjene vse od aprila 2007, ostale cene pa so močno odvisne od trenutnega
položaja na trgu. Cene na področju stroškov so, ne glede na gospodarsko krizo, pričele
ponovno rasti, še posebej cene goriva. Na stroške goriva imamo le ozek, zelo omejen
vpliv. Povprečna cena goriva je bila v letu 2011 za 8% višja kot v letu 2010. V družbi že
več let zapovrstjo izvajamo racionalizacijo poslovanja, ki daje dolgoročne pozitivne učinke.
V lanskem letu je sprva občutno porastla vrednost EURIBOR-a, zaradi česar so bili višji
tudi stroški financiranja. Rast se je umirila in vrednost pričela postopno upadati v jeseni
leta 2011.
 Obveznost opremljanja vozil in prodajnih mest z »računalniško« opremo (sistem inkasa in
oprema za prenos podatkov, digitalni tahografi), ki jo pogojuje zakonodaja oz. predstavlja
enega od pogojev pri izvajanju javnega linijskega prevoza.
 Družba Izletnik Celje d.d. je bila večinska lastnica družb Integral Zagorje in Integral Stojna
Kočevje in je poslovne deleže zastavila pri družbi SIJ za zavarovanje posojila, ki ga je
prejela Skupina Viator&Vektor. Ker Skupina ni poravnala svoje obveznosti iz posojilne
pogodbe, je družba SIJ organizirala dražbe za prodajo poslovnih deležev. Družba Integral
Zagorje je bila prodana na dražbi dne 22. avgusta 2011, družba Integral Stojna Kočevje
pa na dražbi dne 19. decembra 2011. Novi lastnik obeh družb je AVRIGO Nova Gorica. Za
vrednost prodaje na dražbi smo oblikovali terjatev do Skupine, ki pa smo jo morali slabiti
zaradi velike verjetnosti, da Skupina tega ne bo poravnala. Obenem smo izkazali tudi
6
izgubo pri odsvojitvi lastniških deležev, ker je bila vrednost poslovnih deležev v naših
knjigah večja od vrednosti prodaje na dražbi.
 Družba Izletnik Celje je v bilancah za leto 2011 slabila vrednosti danih posojil in obresti za
dana posojila povezanim družbam, saj ni verjetnosti, da bi dolžniki dolgovane zneske
poravnali. Zaradi slabitev finančnih naložb smo v bilancah za leto 2011 ugotovili izgubo,
kar je v nadaljevanju letnega poročila natančneje obrazloženo.
 Družba Izletnik Celje je za zavarovanje danih posojil, garancij, poroštev in zastav za
obveznosti družb Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika že v letu 2010 prejela
100%-tni delež v družbi Viator&Vektor Romunija. Zaradi neporavnanih obveznosti smo v
letu 2011 realizirali vpis lastništva, kar smo opredelili kot finančno naložbo.
Med dosežke v letu 2011 lahko štejemo:
 izboljšanje kakovosti ponudbe za dejavnost prevozov z novejšimi vozili in posledično
ohranjanje starostne strukture vozil,
 uspešno nadaljevanje izvajanja šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne
kvalifikacije voznikov,
 nenehno izvajanje ukrepov za izboljšanje ekonomike poslovanja v vseh dejavnostih družbe
in preverjanje njihovih učinkov,
 nadaljnji razvoj informatike z uvedbo nove programske opreme, posodabljanjem
programov, poenotenjem programov pri vseh avtobusnih prevoznikih znotraj Skupine,
opremljanjem vozil s sodobno računalniško opremo za inkaso, še posebej z vidika boljše
organiziranosti in produktivnosti dela,
 nadaljnje zmanjševanje števila zaposlenih brez izrednih ukrepov; naloge zaradi boljše
organiziranosti dela prerazporedimo,
 pozitivno poslovanje družbe iz dejavnosti, kljub neugodnim razmeram v okolju podjetja.
3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA
LETA 2011
Skupina Viator&Vektor, ki je lastnica delnic družbe Izletnik Celje, je že dalj časa v slabem
finančnem položaju in je vložila predlog za prisilno poravnavo. Sodišče je dne 17. februarja
2012 sprejelo sklep o prisilni poravnavi. Delnice Izletnik-a Celje je Skupina Viator&Vektor
zastavila za zavarovanje posojil, ki jih je prejela pri Gorenjski banki. Zaradi neporavnanih
obveznosti je Gorenjska banka že v letu 2011 uveljavila pravice iz zastave in obenem pozvala
upravo družbe Izletnik Celje, da mora izkoristiti vse instrumente za zavarovanje premoženja in
interesov družbe. Prav tako je pisno opozorila Skupino Viator&Vektor, da se vzdrži
kakršnihkoli posegov v upravljalsko strukturo Izletnika. V februarju 2012 nas je Gorenjska
banka obvestila o nameravani prodaji delnic Izletnik-a na dražbi.
7
4 NAČRTI ZA LETO 2012
Najpomembnejši cilji, ki jih želi družba Izletnik Celje d. d. doseči v letu 2012, so:
 še naprej zagotavljati učinkovit in varen prevoz potnikov ter vseh naših ostalih dejavnosti s
poudarkom na izboljšanju kakovosti storitev,
 spremljati in izboljšati zadovoljstvo uporabnikov naših storitev,
 utrditi ugled družbe,
 učinkovito izkoristiti izzive gospodarske krize in jo izkoristiti za kakovosten razvoj družbe
na vseh področjih dela,
 dosegati večje zadovoljstvo in zavzetost zaposlenih ter razvijati sistem za upravljanje
njihove uspešnosti,
 aktivno sodelovati pri kreiranju pogojev za izvajanje vseh naših dejavnosti in v največji
možni meri vplivati na zunanje in notranje dejavnike poslovanja,
 izboljšati ekonomiko na vseh področjih poslovanja z izvajanjem široke palete stalnih in
dolgoročnih ukrepov ter še naprej dosegati pozitiven izid iz poslovanja in doseči tudi
pozitiven čisti poslovni izid.
8
5 PREDSTAVITEV DRUŽBE
5.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI
Polni naziv:
Skrajšana firma:
Sedež:
Direktor:
Telefon:
E pošta:
URL naslov:
Osnovna dejavnost:
Področje delovanja:
Transakcijski računi:
Registrska številka:
Matična številka:
Identifikacijska številka za DDV:
Konsolidirano letno poročilo:
IZLETNIK CELJE, Prometno in turistično podjetje d. d.
IZLETNIK CELJE d. d.
Celje, Aškerčeva ulica 20
Darko Šafarič, dipl. ekon.
03 425 34 00, 03 548 50 14
[email protected]
www.izletnik.si
49.391 Medkrajevni in drug cestni potniški promet
Slovenija
SI56 060000026894131
SI56 023790020045171
SRG 96/00128, št. vl. 1/00347/001
5143233000
SI 22737120
Skupina Viator & Vektor d. d.
Dolenjska cesta 244, Ljubljana
5.2 POSLANSTVO
Poslanstvo družbe je zagotavljanje učinkovitega in varnega prevoza potnikov v cestnem
potniškem prometu ter učinkovito izvajanje vseh ostalih naših dejavnosti. V poslanstvu je
opredeljena naša vsakodnevna dejavnost, naš temeljni namen poslovanja, osnovna usmeritev
in vloga družbe v okolju.
Izpostavljamo odgovornost za varen, kakovosten in zanesljiv prevoz potnikov od vstopa v
avtobus do izstopa.
Poudarjamo vlogo avtobusnega prevoza potnikov v skrbi za naše okolje, ki je v Evropi že
prepoznavna. S preusmeritvijo načina prevoza iz osebnega na javnega lahko veliko
prispevamo k razbremenitvi mestnih središč in čistejšemu okolju.
5.3 VIZIJA
V širši celjski regiji s Posavjem smo vodilni avtobusni prevoznik z dolgoletno tradicijo. Z dobrim
avtobusnim parkom, z izkušnjami in kakovostnim delom bomo še naprej skrbeli za varno,
učinkovito in zanesljivo izvajanje naših storitev ter za prepoznavnost in ugled družbe.
V okviru Sekcije za potniški promet pri GZS si bomo prizadevali, da bi se prevozne tarife
znižale in se približale cenam prevoza z vlaki. S cenovno ugodnejšim prevozom pričakujemo
dolgoročno povečanje števila potnikov in širjenje naše ponudbe.
5.4 DEJAVNOSTI DRUŽBE
Osnovna dejavnost podjetja je prevoz potnikov v cestnem potniškem prometu, ki smo ga v
letu 2011 izvajali z 206 vozniki in 223 vozili, kar predstavlja 11% vseh registriranih avtobusov v
Sloveniji. Podjetje lokacijsko deluje na področju širše celjske regije in Posavja z naslednjimi
poslovnimi enotami: Celje linijski promet, Celje mestni promet, Celje prosti prevozi, Slovenske
Konjice, Velenje, Mozirje, Hrastnik, Sevnica, Krško in Rogaška Slatina. Javni linijski in posebni
linijski prevoz izvajamo pretežno na omenjenem geografskem področju, občasne prevoze pa
9
po vsej Sloveniji in ostalih evropskih državah. V letu 2011 smo prevozili 9,8 mio kilometrov in
prepeljali 7,5 mio potnikov.
Registrirane imamo vse vrste avtobusnega potniškega prevoza:
Javni linijski prevoz potnikov, ki ga izvajamo kot gospodarsko javno službo na osnovi
koncesijske pogodbe in je določen z voznim redom.
Posebni linijski prevoz potnikov (pogodbeni), izvajamo za osnovne šole v 30-tih občinah in za
nekaj večjih podjetij na že navedenem geografskem področju. Vsi posebni linijski prevozi so
pridobljeni na osnovi javnih razpisov.
Občasni prevoz potnikov (posebni oz. turistični) temelji na ponudbi in povpraševanju in ga
izvajamo na osnovi pridobljenih naročil.
Mestni prevoz potnikov je organiziran v treh občinah Krško, Sevnica in Velenje ter je s strani
teh občin tudi sofinanciran. Prevozi so pridobljeni na osnovi javnih razpisov.
Ostale pomembnejše dejavnosti so še:
Dejavnost popravila motornih vozil je organizirana v servisnih delavnicah v Celju in je, tako
kot v preteklosti, še vedno usmerjena v tekoče vzdrževanje in obnove vozil za lastne potrebe.
Zadnja nekaj let smo povečali aktivnosti pridobivanja zunanjih naročil in sodelovanja s podjetji
v Skupini s ciljem preusmeritve izvajanja naših storitev z notranjega naročnika na zunanje
stranke, te aktivnosti pa še vedno niso prinesle zadovoljivih rezultatov. V delavnicah izvajamo:
 tekoče vzdrževanje vozil, servise, manjša in večja popravila, čiščenje vozil,
 celotne obnove vozil (obnove karoserij, notranjosti vozil, vgradnje klima naprav, ličenje
vozil),
 interni servis za vozila Mercedes, Man in Iveco,
 kontrolo in žigosanje tahografov (koncesija Ministrstva za promet),
 prodajo materiala.
Turistična agencija je organizirana v Celju in ima prostore na sedežu družbe. Usmerjena je v
izdelovanje programov in izvajanje izletov in potovanj po Sloveniji in tujini kot nadgradnjo
prevoznih storitev, pripravljamo pa tudi potovanja z drugimi oblikami prevoza. V agenciji
pripravljamo še počitniške aranžmaje, posredujemo vstopnice za različne prireditve in
izvajamo druge turistične storitve.
Dejavnost avto šole je organizirana v Celju, izvajamo pa jo za vse kategorije vozniških
izpitov. Imamo tudi licenco za izvajanje šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne
kvalifikacije voznikov in podaljšanje kode 95, ki smo ga pričeli izvajati konec leta 2009.
5.5 ORGANI DRUŽBE
Organi družbe so:
 skupščina,
 nadzorni svet,
 uprava.
Uprava družbe je direktor, Darko Šafarič, dipl. ekon., ki družbo vodi od 15. januarja 2007
dalje.
Nadzorni svet šteje tri člane:
 Milan Šajn, predsednik, predstavnik lastnikov,
 Aleš Cerkvenik, član, predstavnik lastnikov, odstopil 7.9.2011,
 Janez Voga, član, predstavnik zaposlenih družbe.
10
5.6 ORGANIGRAM
Družba je linijsko organizirana, ekonomske enote in oddelki po funkcijskem načelu, poslovne
enote v ekonomski enoti Potniški promet pa po geografskem.
UPRAVA
direktor
TAJNICA
UPRAVE
SPLOŠNO-KADROVSKI
SEKTOR
SPLOŠNE
SLUŽBE
KADROVSKA
SLUŽBA
SLUŽBA ZA
INFORMATIKO
EKONOMSKA ENOTA
POTNIŠKI PROMET
STROKOVNE
SLUŽBE
PR.TEH.OPR.IN KONT.
AVTOBUS. POSTAJA
GOSPODARSKO-FINANČNI
SEKTOR ZA
SEKTOR
MARKETING
EKONOMSKA
SLUŽBA
FINANČNA
SLUŽBA
KNJIGOVODSKA
SLUŽBA
EKONOMSKA ENOTA
EKONOMSKA ENOTA
DELAVNICE
TUR. AGENCIJA - ITA
VZDRŽEVANJE
VOZIL
NABAVNA
SLUŽBA
REŽIJSKE
SLUŽBE
POSLOVNE
ENOTE
PE LINIJSKI PROMET
PE PROSTI PREVOZI
PE MESTNI PROMET
PE HRASTNIK
PE KRŠKO
PE MOZIRJE
PE ROG. SLATINA
PE SEVNICA
PE SLOV. KONJICE
PE VELENJE
PE AVTO ŠOLA
11
6 POROČILO DIREKTORJA DRUŽBE
12
13
7 POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA
14
15
16
17
8 POSLOVANJE PO POSLOVNIH PODROČJIH
8.1 PRODAJNE AKTIVNOSTI PO POSLOVNIH PODROČJIH
8.1.1 Dejavnost prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu
V tej dejavnosti so potekale prodajne aktivnosti različno glede na vrsto prevozov:
V javnem linijskem prevozu predstavlja našo prodajo izvajanje gospodarske javne službe
(GJS) na osnovi voznega reda in na osnovi cenika, ki ju določa Ministrstvo za promet –
Direkcija za ceste. Naše aktivnosti na tem področju so že nekaj let, skupaj z ostalimi
avtobusnimi prevozniki v Sloveniji in s Sekcijo za potniški promet pri GZS, usmerjene v akcijo
zaustavljanja trenda padanja števila potnikov. Avtobusni potniški promet bi moral postati
cenovno ugoden in se z znižanjem prevoznih tarif približati oz. izenačiti s cenami prevoza
potnikov z vlaki.
Evropska unija je že pred nekaj leti prenovila pravne podlage na področju javnega potniškega
prometa in državam članicam naložila vzpostavitev takih sistemov javnega potniškega
prometa, da bo z njimi mogoče doseči vzpostavitev varnega in kvalitetnega prevoza
prebivalcev, v Ustavi zagotovljeno pravico do mobilnosti ter druge z njo povezane ekonomske
in socialne pravice. Zadnji rok za uskladitev slovenske zakonodaje s smernicami EU je
december 2012. Težnje avtobusnih prevoznikov po ureditvi področja javnega potniškega
prometa so povsem skladne s smernicami Evropske Unije.
Vlada je že leta 2010 načrtovala novo ureditev in je objavila javni razpis za podelitev koncesij
po novem sistemu, vendar je bil postopek ustavljen zaradi pomanjkanja proračunskih
sredstev. Jeseni 2012 bo Vlada objavila nov razpis in pričakujemo, da bo tokrat uspel.
Na področju posebnega linijskega prevoza (pogodbeni) delujemo v smeri kakovostnega
izvajanja pridobljenih naročil in se v mesecih od maja naprej pripravljamo na razpise za
prevoze osnovnošolskih otrok v tistih občinah, s katerimi v tekočem letu potečejo pogodbe.
Občine objavijo razpise za različna časovna obdobja in sicer za eno pa vse do petih let. Tako
smo se na geografskem področju, ki ga pokrivamo, v letu 2011 prijavili na 20 javnih razpisov
občin za prevoze osnovnošolskih otrok in 180 odprtih ponudb osnovnih in srednjih šol ter
večjih podjetij. Kot najugodnejši ponudnik smo bili izbrani pri večini razpisov, ki so jih objavile
občine, s katerimi smo že imeli podpisane pogodbe, a so v letu 2011 potekle. Pogodbe nismo
uspeli ohraniti le v eni občini za eno vozilo, vendar smo po drugi strani povečali pogodbeni
prevoz za delavske prevoze za dva avtobusa. Ne glede na ohranitev velike večine pogodb je
obseg dela manjši, saj so v nekaterih občinah skrčili razpisan obseg prevozov za
osnovnošolske otroke.
Na področju občasnih prevozov (turističnih) je zaradi gospodarske krize in upadanja standarda
prebivalstva vse večja konkurenca, ki je velikokrat nelojalna. V letu 2011 smo z občasnimi
prevozi dosegli 3,7% manj prihodkov kot v letu 2010.
Mestni prevoz potnikov je organiziran in sofinanciran s strani občin v stalni obliki v občini Krško
in v poskusni obliki v majhnem obsegu v občini Sevnica. V občini Velenje izvajamo mestni
prevoz potnikov na osnovi pogodbe, ki smo jo pridobili na javnem razpisu in velja do 30. junija
2012. Glede na izkoriščenost vozil in dobre izkušnje pričakujemo, da bo za mestni prevoz
potnikov v občini Velenje objavljen nov razpis in da se bo pričel izvajati v redni obliki za daljše
časovno obdobje.
Za organiziranje mestnega prevoza potnikov so svoj interes izrazili tudi v občini Celje, vendar
se postopek ne nadaljuje zaradi pomanjkanja sredstev.
18
8.1.2 Dejavnost popravila motornih vozil
Na tem področju so bile naše aktivnosti zadnjih nekaj let usmerjene v pridobivanje zunanjih
naročil s ciljem bistveno povečati delež zunanjih prihodkov v skupnih prihodkih Delavnic. Te
aktivnosti niso prinesle pričakovanih rezultatov, kar velja za obdobje od pričetka gospodarske
krize naprej, ko je delež zunanjih prihodkov vsako leto padal. Vzrok upadanja je v slabem
gospodarskem položaju prevoznikov na geografskem področju, kjer delujemo. Delež zunanjih
prihodkov v skupnih prihodkih Delavnic se je v primerjavi z deležem v letu 2010 ponovno
znižal in sicer za 4,3 strukturne točke, vrednostno pa za 52%. V delavnicah imamo pooblastilo
za izvajanje internega servisa za vozila Irisbus in jeseni 2012 pričakujemo tudi podpis
pogodbe za pooblaščeni zunanji servis. V letu 2012 načrtujemo pridobitev pooblastila za
zunanji servis tudi za vozila MAN. Z izvajanjem teh servisov za zunanje stranke, se občutno
povečajo možnosti pridobivanja zunanjih prihodkov.
8.1.3 Turistična agencija
Turistična dejavnost je ena izmed dejavnosti, kjer beležimo občuten upad prihodkov. V letu
2011 smo dosegli za kar 15% manj prihodkov kot v letu 2010. Čeprav je bilo vloženih veliko
naporov za pridobivanje strank, pri tem nismo bili dovolj uspešni, kar se kaže tudi v izidu iz
poslovanja tega poslovnega področja.
8.1.4 Dejavnost avto šole
V avto šoli smo izvajali tečaje teorije in pripravljali kandidate za vse kategorije vozniških
izpitov. V letu 2011 je bilo za število opravljenih ur inštrukcij za 0,1% višje kot v letu 2010.
Teoretični izpit je uspešno opravilo 76% vseh kandidatov, praktični izpit pa 77% vseh
kandidatov. Največji porast je bil dosežen v kategorijah B in C. Znanje in delo naših
inštruktorjev je preverjeno in potrjeno z uspehom kandidatov, o čemer vodijo evidenco na
izpitnem centru v Celju. Naša avto šola je po uspehu kandidatov med uspešnejšimi.
Poudarjamo še izobraževanje kandidatov in pripravo na varno vožnjo po doseženem izpitu.
V letu 2011 smo nadaljevali z izvajanjem šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne
kvalifikacije voznikov in z izobraževalnim programom za podaljšanje kvalifikacije. Izvajamo tudi
usposabljanje zaposlenih v avtobusnih podjetjih, kot izvajalec pa smo se vključili tudi v sistem
izobraževanja za delavce, ki so na čakanju doma in se morajo po zakonu vključiti v dodatno
izobraževanje.
Prikaz višine zunanjih prihodkov po posameznih področjih
(v EUR)
2
Načrtovano
% za leto 2011
46,7
9.412.029
31,8
6.541.235
13,6
2.952.728
3
Doseženo
% za leto 2010
44,6
9.259.497
31,0
6.227.649
14,0
2.796.598
%
46,2
31,0
13,9
18.192.492
92,0
18.905.992
89,6
18.283.745
Zunanji prihodki delavnic
105.738
0,5
228.720
1,1
Turistične storitve
Avto šola
Ostali prihodki iz poslovanja
578.383
338.387
563.453
2,9
1,7
2,8
825.740
334.890
793.617
3,9
1,6
3,8
Vrsta storitve
Javni linijski prevoz
Posebni (pog.) linijski prevoz
Občasni (turistični) prevoz
Skupaj avtobusni prevoz potnikov
1
Doseženo
za leto 2011
9.210.394
6.288.284
2.693.814
Ind.
1/2
Ind.
1/3
98
96
91
99
101
96
91,1
96
100
220.012
1,1
46
48
678.163
320.315
563.335
3,4
1,6
2,8
70
101
71
85
106
100
Skupaj prihodki iz poslovanja
Prevrednotovalni poslovni prihodki
19.778.452 100,0
152.824
0,8
21.088.959 100,0
…
20.065.569 100,0
135.468
0,7
94
…
99
113
SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI
19.931.276 100,7
21.088.959 100,0
20.201.038 100,7
95
99
19
Graf 1: Zunanji prihodki iz poslovanja po posameznih področjih za leto 2011
8.2 KUPCI IN DOBAVITELJI
Kupci naših storitev so v pretežni meri iz Slovenije. Naši najpomembnejši kupci so
proračunski porabniki in sicer: Ministrstvo za promet, Ministrstvo za šolstvo in posamezne
občine. Delež prihodkov, ki jih dosegamo iz tega naslova v skupnih poslovnih prihodkih je
52,9% od skupnih prihodkov iz avtobusne dejavnosti.
V letu 2011 je imela družba 3.167 kupcev. Valute terjatev so znašale od 8 do 120 dni, pri
čemer imajo naši največji kupci (občine) večinoma najdaljši rok plačil, pogosto pa s plačili tudi
zamujajo. Povprečna valuta je znašala 45 dni.
Dobavitelji, ki nam dobavljajo material in storitve so v pretežni meri iz Slovenije. Naši
najpomembnejši dobavitelji so dobavitelji goriv, vozil (oz. leasingodajalci) in materiala za
popravila vozil. V letu 2011 je imela družba 623 dobaviteljev. Valute obveznosti do
dobaviteljev so znašale od 8 do 60 dni, v povprečju 30 dni.
8.3 USPEŠNOST POSLOVANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH
8.3.1 Izid poslovanja po poslovnih področjih (skupen izid)
(v EUR)
Poslovna področja
Potniški promet
Delavnice
Turistična agencija
Skupni stroški za pokritje iz poslovanja
IZID iz poslovanja za družbo skupaj
Učinek prevredn. prih. in odhodkov
Poslovni izid iz poslovanja (IPI)
1
2
Doseženo
za leto 2011
Načrtovano
za leto 2011
3
2.277.630
48.078
-35.767
2.424.113
208.144
3.262
2.394.518
51.724
-18.641
94
23
…
95
93
192
-1.243.888
1.046.052
-1.332.806
1.302.713
-1.435.052
992.549
93
80
87
105
-537.870
…
99.052
…
508.181
1.302.713
1.091.601
…
Doseženo Indeks
za leto 2010
1/2
Indeks
1/3
47
20
Izid poslovanja po poslovnih področjih ugotavljamo zaradi ocenjevanja uspešnosti posameznih
enot. Skupne stroške pokrivamo po ključu zaposlenih. Interne
storitve
Delavnic
obračunavamo zaradi ugotavljanja uspešnosti posameznih ekonomskih enot na osnovi cen, ki
so v povprečju 15% nižje od cen za zunanje naročnike. Pri obračunu upoštevamo tudi stroške
nabave in skladiščenja.
8.3.2 Prometno področje
(v EUR)
1
Doseženo
za leto 2011
2
Načrtovano
za leto 2011
Avtobusna dejavnost
Avto šola
Najemnine
Drugi prihodki
PRIHODKI IZ POSLOVANJA
18.192.492
338.387
68.683
349.280
18.948.842
18.905.992
334.890
83.752
651.101
19.975.735
18.283.745
320.315
80.216
413.628
19.097.904
96
101
82
54
95
100
106
86
84
99
Gorivo za avtobuse
Stroški vzdrževanja avtobusov
Stroški čiščenja - čistilni servis
Odpisi vrednosti - amortizacija
Zavarovalne premije
Stroški dela
2.815.863
2.252.572
160.114
2.169.069
430.428
6.409.345
2.770.580
2.301.300
…
2.210.997
479.600
6.961.771
2.680.269
2.263.032
149.256
2.225.223
424.626
6.492.699
102
98
…
98
90
92
105
100
107
97
101
99
Podizvajalski prevozi
1.460.668
1.544.710
1.579.512
95
92
973.153
16.671.211
2.277.630
102.824
173
1.282.664
17.551.622
2.424.113
…
…
888.770
16.703.387
2.394.518
65.862
3.818
…
95
94
…
…
109
100
95
156
5
2.380.281
2.424.113
2.456.562
98
97
Drugi poslovni odhodki
ODHODKI IZ POSLOVANJA
IZID iz poslovanja
Prevrednotovalni poslovni prihodki
Prevrednotovalni poslovni odhodki
POSLOVNI IZID SKUPAJ
3
Doseženo Indeks
za leto 2010
1/2
Indeks
1/3
Sestava prihodkov na prometnem področju
V avtobusni dejavnosti se je upadanje števila potnikov nadaljevalo tudi v letu 2011. Ker je
trend značilen za vso Slovenijo, v Sekciji za avtobusni potniški promet pri GZS že nekaj let
tečejo aktivnosti, ki bi lahko trend zaustavile, vendar ostajajo ukrepi še vedno na ravni idej.
Skupno število potnikov je v primerjavi z letom 2011 upadlo v povprečju za 0,8%. Največji
upad prepeljanih potnikov beležimo pri prevozih srednješolcev in sicer za 7,6%. Če
primerjamo podatke o številu prepeljanih srednješolcev v obdobju september – december
2011 z enakim obdobjem leta 2010, ugotavljamo upad za 9,1%. Število ostalih potnikov je
porastlo za 1,2%.
V letu 2011 smo v avtobusni dejavnosti dosegli za 0,5% nižje prihodke kot v letu 2010 in so za
3,8% nižji od načrtovanih. Največji upad prihodkov smo ugotovili na področju občasnih
(turističnih) prevozov in sicer za 3,7%. Prihodki iz naslova javnega linijskega prevoza so se v
primerjavi z letom 2010 zmanjšali za 0,5%, čeprav se je od meseca julija naprej povečala
kompenzacija za izvajanje tega prevoza in je na letni ravni višja za 8,5%.
Prihodki avto šole so se v primerjavi z letom 2010 povečali za 6% in sicer zaradi več
opravljenih ur praktičnega usposabljanja in priprav za izpite za 2,6%, zaradi izvajanja šolskega
programa pridobitve temeljne poklicne kvalifikacije za voznike in izvajanja rednega
usposabljanja za podaljšanje veljavnosti kvalifikacije pa za 13,1%.
21
Drugi poslovni prihodki so za leto 2011 znašali 359.030 EUR in so v primerjavi z letom 2010
nižji za 13%. Med te prihodke uvrščamo: plačane poškodbe vozil po zavarovanju
Zavarovalnice Triglav, prihodke iz naslova reklamnih panojev na vozilih, zaračunano
peronizacijo na naših avtobusnih postajah, zaračunane stroške za prostore dane v najem,
prihodke iz naslova uporabe prostora na avtobusnih postajah za razdelilnike časopisa Žurnal
24 in druge poslovne prihodke, ki nimajo značaja stalnih mesečnih prihodkov.
Sestava stroškov na prometnem področju
Stroški dela imajo v strukturi poslovnih odhodkov največji delež in predstavljajo 33,8% od
prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2010 se je ta delež znižal za 0,2 strukturne
točke. V masi so stroški dela v primerjavi z letom 2010 nižji za 1,3%, v primerjavi z
načrtovanimi pa za 7,9%. Stroški dela so v primerjavi z letom 2010 nižji zaradi manjšega
števila zaposlenih.
Stroški goriva so bili v letu 2011 za 5% višji kot v letu 2010 in imajo 15,1%-ten delež v vseh
prihodkih iz poslovanja. Cene goriv so v letu 2011 vse leto postopoma naraščale, v povprečju
pa so bile za 8% višje kot v letu 2010. Povprečna poraba goriva je znašala 28,5 litrov na 100
km in je za 0,6 l na 100 km nižja kot v letu 2010, v obdobju petih let pa smo jo uspeli znižati za
8,4%. V prihodnosti bomo nadaljevali z aktivnostmi dodatnega izobraževanja voznikov za
varčno vožnjo.
Odpisi vrednosti predstavljajo 11,4% od prihodkov iz poslovanja in so se v primerjavi z letom
2010 znižali za 3%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 2%. Amortizacijo vozil smo obračunali v
skladu z amortizacijskimi stopnjami po poslovniku. Amortizacijske stopnje za vozila znašajo
odvisno od vrste vozil 7%, 12,5% ali 15% od nabavne vrednosti. Usmeritev in amortizacijskih
stopenj nismo spreminjali.
Stroški vzdrževanja vozil se nanašajo na zunanje vzdrževanje in notranje (interno)
vzdrževanje v lastnih delavnicah ter vključujejo tudi stroške gum. Stroške internega
vzdrževanja smo obračunali na osnovi dejanske porabe materiala in opravljenih ur, cena ure je
določena interno na osnovi veljavnega cenika za zunanje storitve, znižanega za 15%. V
strukturi imajo stroški vzdrževanja vozil tretji najvišji delež in predstavljajo 11,9% od prihodkov
iz poslovanja. V primerjavi z letom 2010 so nižji za 0,5%, v primerjavi z načrtovanimi pa za
2%. Med stroški vzdrževanja so nižji stroški gum, ki nastajajo časovno neenakomerno. V letu
2011 so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 42%. Stroške vzdrževanja vozil spremljamo po
posameznih vozilih in jih ustrezno analiziramo, kar je osnova za ukrepe racionalizacije.
Stroški zunanjega vzdrževanja predstavljajo v strukturi le 0,7% in so se v primerjavi z letom
2010 vrednostno znižali za 11%.
Stroški podizvajalskih prevozov predstavljajo v strukturi 7,7% od prihodkov iz poslovanja in so
v primerjavi z letom 2010 nižji za 8%. Podizvajalce najamemo v primerih, ko ne zmoremo
opraviti vseh občasnih (turističnih) prevozov, z nekaj podizvajalci pa imamo sklenjene tudi
pogodbe o prevozih dijakov in osnovnošolcev.
Zavarovalne premije imajo 2,3%-ten delež od prihodkov iz poslovanja in so se v primerjavi z
letom 2010 povečale za 1%. Zavarovalne premije so bile obračunane na enak način kot v letu
2010 z uveljavljanjem popusta. V letošnjem obračunu zavarovalnih premij je upoštevana tudi
odjava vozil, ki smo jo naredili za meseca julij in avgust v letu 2010 za vozila, ki so med
počitnicami nepotrebna. Odjavo iz zavarovanja za vozila, ki v poletnih mesecih mirujejo, smo
naredili tudi v letu 2011, kar bo priznano pri obračunu premij za naslednje leto. Preko poletja
vozila razporedimo tako, da mirujejo tista vozila, ki imajo višjo porabo goriva.
Drugi poslovni odhodki imajo 5,1%-ten delež od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z
letom 2010 porastli za 9%. Med drugimi poslovnimi odhodki so večji:
22
 Parkingi in cestnine v znesku 181.528 EUR in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 7%
zaradi manj opravljenih občasnih prevozov.
 Stroški po pogodbah o delu in najema za avto šolo so v letu 2011 znašali 100.657 EUR
in so za 23% višji kot v letu 2010 zaradi večjega obsega storitev.
 Stroški električne energije in ogrevanja so v letu 2011 znašali 53.344 EUR in so bili za
4% višji kot v letu 2010.
 Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev – zgradb so v letu 2011 znašali 60.870 EUR in
so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 34%.
 Stroški reklame in reprezentance so v letu 2011 znašali 48.358 EUR in so bili v
primerjavi z letom 2010 nižji za 31%.
 Z mesecem septembrom 2009 so z novim avtobusnim postajališčem na novo nastali
stroški upravljanja, ki so v letu 2011 znašali 10.305 EUR in so v primerjavi z letom
2010 nižji za 14%.
 Zemljiški prispevki so v letu 2011 znašali 28.607 EUR in so bili v primerjavi z letom
2010 nižji za 2%.
 Ostali stroški kot so pisarniški material, telefonski stroški, gorivo za službena vozila,
peronizacija, komunalne storitve, cestna taksa in drugi stroški nižjih vrednosti so se v
primerjavi z letom 2010 znižali oz. so se gibali v okviru normalnih rasti.
Prevrednotovalni poslovni prihodki in prevrednotovalni poslovni odhodki so prikazani posebej,
ker nimajo stalnega mesečnega značaja.
Prevrednotovalni poslovni prihodki so v letu 2011 znašali 102.824 EUR in predstavljajo
prihodke od prodaje osnovnih sredstev.
Prevrednotovalni poslovni odhodki so v letu 2011 znašali 173 EUR in predstavljajo znesek
sedanje vrednosti izločene neuporabne opreme.
Prevoženi kilometri in vozila
Doseženo
za leto 2011
Doseženo
za leto 2010
Indeks
11/10
223
206
222
210
100
98
Število prevoženih kilometrov
Število prepeljanih potnikov
9.784.020
7.465.753
9.917.978
7.527.542
99
99
Poraba goriva v litrih
Poraba goriva v litrih na 100 km
Število kilometrov/vozilo povprečno mesečno
Število kilometrov/voznika povprečno mesečno
2.785.098
28,5
3.656
3.958
2.883.996
29,1
3.723
3.936
97
98
98
101
Povprečno število vozil po stanju konec m.
Povprečno število voznikov po stanju konec m.
Povprečno število vozil je bilo v letu 2011 za eno višje kot v letu 2010, povprečno število
voznikov pa je bilo za štiri manjše. Iz tega razloga so se spremenili kazalci izkoriščenosti vozil
– prevoženi kilometri na vozilo povprečno mesečno je nižji za 2%, prevoženi kilometri na
voznika pa višji za 1%. Kazalec število kilometrov na vozilo izkazuje nizko število kilometrov že
dlje časa iz razloga, ker smo ukinjali vse nerentabilne linije in dele linij, število vozil pa je tako
visoko zaradi obvladovanja terena (iz veliko krajev je potrebno zagotoviti prihode v center na
isto uro – šola, služba).
23
Vozni park
Dejavnost prevoza potnikov smo v letu 2011 izvajali s povprečno 223 vozili. Povprečna starost
vozil za prevoz potnikov na dan 31.12.2011 je znašala 7,5 let in takšno z rahlimi nihanji
ohranjamo zadnjih nekaj let.
V letu 2011 smo iz avtoparka izločili 20 starejših vozil za prevoz potnikov. Prodali smo 22
avtobusov, od tega 2 avtobusa, ki smo jih izločili iz uporabe konec leta 2010 in 20 avtobusov,
ki smo jih izločili iz uporabe v letu 2011. Prodajna vrednost vseh prodanih avtobusov je
znašala 105.950 EUR. Od prodanih vozil je imelo eno vozilo knjigovodsko vrednost v višini
3.126 EUR, prodajna vrednost tega vozila pa je znašala 9.000 EUR.
V letu 2011 smo na osnovi poslovnih potreb, sklepa nadzornega sveta in pogodb z dobavitelji
nabavili 17 vozil za prevoz potnikov:
 deset avtobusov znamke IRISBUS IVECO,
 en avtobus znamke MAN,
 en avtobus TEMSA SAFARI,
 dve minibus vozili znamke MERCEDES SPRINTER,
 eno kombi vozilo znamke PEUGEOT BOXER,
 eno kombi vozilo RENAULT MASTER,
 eno kombi vozilo za prevoz potnikov znamke OPEL.
Prikaz števila vozil za prevoz potnikov po znamkah na dan 31. 12.
Znamka vozila
MERCEDES
MAN
FAP MERCEDES
TAM IN MARBUS
IVECO DAILY
IRISBUS
NEOPLAN
OSTALI
SKUPAJ
31.12.2011
72
40
6
24
19
33
31.12.2010 Ind.11/10
71
101
39
103
15
40
31
77
20
95
23
143
8
19
8
17
100
112
221
224
99
Graf 2: Stanje vozil za prevoz potnikov po znamkah na dan 31. 12. 2011
24
8.3.3 Področje delavnic
(v EUR)
Prihodki internega vzdrževanja
Zunanji prihodki iz dejavnosti
Drugi poslovni prihodki
PRIHODKI IZ POSLOVANJA
Material za vzdrževanje vozil (interno)
Interno vzdrževanje - režijski str.
Material za zunanja naročila
Stroški mat. in energije
Stroški storitev
Odpisi vrednosti - amortizacija
Stroški dela
Drugi poslovni odhodki
ODHODKI IZ POSLOVANJA
IZID iz poslovanja
Prevrednotovalni poslovni prihodki
Prevrednotovalni poslovni odhodki
1
Doseženo
za leto 2011
2
Načrtovano
za leto 2011
2.223.630
105.738
9.317
2.338.685
902.069
90.883
11.832
65.393
103.028
129.722
943.493
44.188
2.290.608
48.078
0
0
2.157.300
228.720
0
2.386.020
815.051
…
59.400
…
90.800
130.900
944.975
136.750
2.177.876
208.144
…
…
2.295.100
220.012
345
2.515.457
903.934
166.158
49.165
128.007
73.860
134.305
947.899
60.405
2.463.733
51.724
0
83
103
46
…
98
111
…
20
…
113
99
100
…
105
23
0
…
93
100
55
24
51
139
97
100
73
93
93
0
0
48.078
208.144
51.641
23
93
POSLOVNI IZID SKUPAJ
3
Doseženo Indeks
za leto 2010
1/2
Indeks
1/3
97
48
Sestava prihodkov na področju Delavnic
Prihodki internega vzdrževanja predstavljajo pretežen del vseh prihodkov iz poslovanja
Delavnic (95,1%). Delež je v primerjavi z letom 2010 višji za 3,9 strukturnih točk, vrednostno
pa so nižji za 3%. V primerjavi z načrtovanimi so ti prihodki višji za 3%. Zaradi ugotavljanja
uspešnosti posameznih enot znotraj Delavnic vrednostno obračunavamo tudi razmerja med
njimi, zato odpremo delovne naloge tudi za interno vzdrževanje v Delavnicah, pri čemer se
stroški materiala in dela usmerijo na stroške internega vzdrževanja in oblikuje interni račun za
ustrezno stroškovno mesto. Na ta način lahko ugotovimo uspešnost posameznih stroškovnih
mest, za EE Delavnice kot celoto pa se poslovni izid ne spremeni (na eni strani strošek, na
drugi prihodek v enaki višini). Med prihodke internega vzdrževanja smo na ta način zajeli
90.883 EUR prihodkov internega vzdrževanja v posameznih enotah Delavnic in so za 45%
nižji kot v preteklem letu, ker je bilo potrebnega manj vzdrževanja.
Prihodki iz zunanjih naročil so v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 ponovno upadli in sicer za
52%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 54%. Delež zunanjih prihodkov je za leto 2011 znašal
le 4,5% od vseh prihodkov iz poslovanja in je občutno prenizek. V letu 2012 smo podpisali
pogodbo o izvajanju internega servisa s proizvajalcem vozil Iveco Irisbus in po preteku šestih
mesecev bomo pridobili pooblastilo za izvajanje zunanjega servisa za vozila znamke Iveco
Irisbus. V teku so tudi pogovori za pridobitev servisa za vozila MAN. S tem so pripravljene
podlage za realne možnosti povečanja zunanjih prihodkov v prihodnje.
Sestava stroškov na področju Delavnic
Bistvena stroškovna postavka na področju Delavnic so stroški dela, ki predstavljajo 40,3% od
prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 višji za 2,6 strukturnih točk, vrednostno
pa nižji za 0,5%. Nižji so tudi v primerjavi z načrtovanimi stroški dela in sicer za 0,2%. V letu
2011 števila zaposlenih v delavnicah nismo zmanjševali, še vedno pa je nekaj zaposlenih na
delovnih mestih s kombinacijo vožnje – prevoz potnikov.
25
Material za interno vzdrževanje vozil je v strukturi druga največja stroškovna postavka in je za
leto 2011 znašal 38,6% od vseh prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2010 so stroški
materiala nekoliko nižji, v primerjavi z načrtovanimi pa višji za 11%. V zadnjem času
ugotavljamo ponovno rast cen rezervnih delov.
Stroški internega vzdrževanja so znašali 3,9% od vseh poslovnih prihodkov. Večje postavke
internega vzdrževanja so:
 izdelava, ličenje in montaža konstrukcij za vrata v remontni delavnici,
 sanacija kanalov na dnevnem servisu,
 popravilo pohodnih rešetk v kanalih,
 izdelava in montaža zunanjih loput na kaloriferjih,
 popravila in tekoče vzdrževanje v avtopralnici,
 popravila naprav v delavnicah, predvsem dvigal in kompresorjev,
 vzdrževanje in popravila elektro in vodovodnih instalacij ter odtokov,
 druga manjša popravila in vzdrževanje na objektih in napravah,
 popravila sklopov zajemajo popravila zavornih oblog in bobnov, menjalnikov,
diferencialov, kardanskih gredi, prem pri volanskem mehanizmu in drugo. Sklope
popravljamo predvsem za starejša vozila, kjer imamo težave z rezervnimi deli, se pa ta
strošek z izločanjem starejših vozil iz uporabe vsako leto znižuje.
Odpisi vrednosti predstavljajo v strukturi 5,5% od vseh prihodkov iz poslovanja in so v
primerjavi z letom 2010 nižji za 3%.
V letu 2011 smo uspeli močno znižati stroške ogrevanja, ki so v preglednici prikazani skupaj z
električno energijo in drugimi manjšimi materialnimi stroški. V letu 2011 smo preuredili sistem
ogrevanja in prešli s kurilnega olja na plin in tako ugotovili za 62.438 EUR manj stroškov kot v
letu 2010.
Drugi poslovni odhodki so vsi tisti odhodki, ki jih v preglednici nismo posebej prikazali. V
primerjavi z letom 2010 so nižji za 27%, med večjimi pa so zavarovalne premije, zemljiški
prispevek in drobni inventar.
Vsi stroški, ki jih nismo posebej opisali, so v letu 2010 enaki oz. so upadli, predvsem iz razloga
doslednega izvajanja racionalizacijskih ukrepov.
Interni prihodki in interni stroški so pri prikazu uspešnosti po poslovnih področjih upoštevani,
pri izdelavi bilanc pa jih izločimo, da se izniči podvajanje podatkov.
Poslovni izid Delavnic je za leto 2011 pozitiven a nižji tako v primerjavi z letom 2010 kot tudi v
primerjavi z načrtovanim.
26
8.3.4 Turistična agencija
(v EUR)
1
Doseženo
2
Načrtovano
3
Doseženo Indeks
za leto 2011
za leto 2011
za leto 2010
1/2
1/3
PRIHODKI IZ POSLOVANJA
Stroški izvedbe aranžmajev
Odpisi vrednosti - amortizacija
Stroški dela
Drugi poslovni odhodki
ODHODKI IZ POSLOVANJA
IZID iz poslovanja
Prevrednotovalni poslovni prihodki
Prevrednotovalni poslovni odhodki
578.383
478.637
1.199
113.316
20.998
614.150
-35.767
0
998
825.740
676.775
552
117.384
27.768
822.479
3.262
…
…
678.153
556.702
1.326
115.487
23.279
696.794
-18.641
0
583
70
71
217
97
76
75
85
86
90
98
90
88
POSLOVNI IZID SKUPAJ
-36.766
3.262
-19.224
Indeks
171
Sestava prihodkov na področju Turizma
Na področju Turizma so bili prihodki v letu 2011 za 15% nižji od prihodkov v letu 2010 in za
30% nižji od načrtovanih. V primerjavi s preteklim letom so se občutno znižale dosežene
razlike oz. zaslužki pri organizaciji potovanj v tujino in po Sloveniji, kar je posledica hude
konkurence na eni strani in padanja standarda prebivalstva na drugi strani. Večino prihodkov
v turistični agenciji dosežemo z organizacijo potovanj v tujino (83%), zato ima dosežena
razlika velik vpliv na izid iz poslovanja. Zaslužek oz. neto prihodki pri potovanjih v tujino so bili
v letu 2011 za 18% nižji kot v letu 2010. Vrednostno znižanje zaslužkov tudi predstavlja višino
izgube iz poslovanja.
Pri organizaciji potovanj v tujino in po Sloveniji je oblika prevoza večinoma avtobus, torej so
turistične storitve pri nas nadgradnja prevoznih storitev.
Sestava stroškov na področju Turizma
Med stroški zavzemajo največji delež stroški izvedbe aranžmajev, ki predstavljajo 82,8% od
vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 vrednostno nižji za 14%, zaradi
manjšega obsega storitev.
Stroški dela predstavljajo 19,6% od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom
2010 nižji za 2%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 3%. Jeseni 2011 smo število zaposlenih
znižali za eno zaposlenko.
Drugi poslovni odhodki so vsi tisti, ki niso posebej prikazani v zgornji preglednici. V primerjavi
z letom 2010 so nižji za 10%. Gre za stroške električne energije, ogrevanja, pisarniškega
materiala, tonerjev, telefonske stroške, poštnino, reklamo in stroške upravljanja za poslovne
prostore na avtobusni postaji Velenje.
Poslovni izid na področju Turizma je bil v letu 2011 negativen. Ocenjujemo, da je takšen
rezultat posledica upadanja prihodkov in upadanja zaslužkov pri posameznih storitvah, kar je
posledica gospodarske krize in upadanja standarda prebivalstva.
27
8.3.5 Strokovne službe in skupni stroški
(v EUR)
PRIHODKI IZ POSLOVANJA
Stroški ogrevanja, elektrike
Pisarniški mat. strokovna literatura
Odpisi vrednosti - amortizacija
Stroški dela
Rezervacije za odpravnine in jub.nagrade
Stroški bančnih storitev
Svetovalne storitve
Stroški informatike
Skupni stroški Skupine V. V.
Članarina GZS, druge članarine
Stroški reklame in reprezentance
Drugi poslovni odhodki
ODHODKI IZ POSLOVANJA
IZID iz poslovanja
Prevrednotovalni poslovni prihodki
Prevrednotovalni poslovni odhodki
POSLOVNI IZID SKUPAJ
1
Doseženo
za leto 2011
2
Načrtovano
za leto 2011
3
Doseženo Indeks
za leto 2010
1/2
136.172
58.764
69.155
232
197
6.785
8.219
9.195
742.333
89.585
112.220
139.804
102.611
0
6.497
42.450
120.361
1.380.060
-1.243.888
6.500
6.300
18.996
754.521
…
63.000
71.856
105.000
210.890
…
34.000
120.507
1.391.570
-1.332.806
6.353
6.222
8.614
754.963
104.853
93.567
112.485
90.845
201.888
16.698
39.057
68.661
1.504.207
-1.435.052
104
130
48
98
0
178
195
98
…
…
125
…
99
93
107
132
107
98
85
120
124
113
0
39
109
175
92
87
50.000
689.524
…
…
69.606
31.932
…
…
72
2159
-1.883.412
-1.332.806
-1.397.378
141
135
Indeks
1/3
Prihodki iz poslovanja so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 povečali za 97%, v
primerjavi z načrtovanimi pa za 132%. Iz naslova storitev po pogodbah s podjetjema Integral
Zagorje in Integral Stojna Kočevje, ki smo jih pričeli izvajati v letu 2009 smo v letu 2011
dosegli 58.088 EUR. Ker sta bili obe družbi prodani na dražbi in imata novega lastnika, sta bili
pogodbi o izvajanju opravil s področja računovodstva, kadrovskih opravil in varstva pri delu
odpovedani in v letu 2011 teh prihodkov ne bo več. Zmanjšanju prihodkov bomo prilagodili
stroške in iz tega razloga eni zaposlenki nismo podaljšali pogodbe za določen čas, eni
zaposlenki pa bomo pogodbo prekinili iz poslovnih razlogov.
Večji znesek prihodkov predstavljajo odpravljene rezervacije sredstev iz naslova zaposlenih
invalidov nad kvoto
Preostali prihodki iz poslovanja so manjše vrednosti in nimajo stalnega mesečnega značaja.
V strukturi stroškov iz poslovanja imajo največji delež stroški dela, ki so primerjavi z letom
2010 in v primerjavi z načrtovanimi nižji za 2%. Število zaposlenih je bilo v primerjavi z letom
2010 nespremenjeno, v letu 2012 pa predvidevamo zmanjšanje, kot smo že obrazložili.
Skupni stroški Skupine Viator & Vektor d.d. predstavljajo tako imenovani »management fee«
in v letu 2011 niso bili obračunani zaradi zahteve naše operativne banke.
V letu 2011 smo dodatno oblikovali rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade, kar znaša
89.585 EUR in povečuje skupne stroške družbe.
Stroški revizijskih in svetovalnih storitev so za leto 2011 znašali 139.804 EUR in so v
primerjavi z letom 2010 višji za 24%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 95%. Med stroške
svetovalnih storitev uvrščamo tudi stroške pravnega svetovanja, za katerega imamo sklenjeno
pogodbo z odvetniško pisarno Grubar iz Maribora od meseca januarja 2007 dalje, vrednost pa
je ves čas enaka. Višji stroški se nanašajo na cenitve vrednosti premoženja družbe in
odvetniške storitve v zvezi s tožbami zaradi danega poroštva in zastav za povezane družbe.
28
V letu 2011 so stroški informatike znašali 102.611 EUR in so se v primerjavi z letom 2010
povečali za 13%. Stroški so višji zaradi procesov nadgradnje in povezave posameznih
programov v informacijski sistem znotraj družbe, kar omogoča boljšo organiziranost dela.
Stroški reklame in reprezentance so za leto 2011 znašali 42.450 EUR in so v primerjavi z
letom 2010 višji za 9%. Večina podjetij, ki za nas izvajajo reklamo, so po drugi strani naši
kupci. Gre za najeme reklamnih panojev, oglasnih prostorov in izvajanje prevozov.
Drugi poslovni odhodki so vsi tisti odhodki, ki niso posebej prikazani v preglednici in so za leto
2011 skupaj znašali 120.361 EUR. V primerjavi z letom 2010 so višji za 75%. Med druge
poslovne odhodke so zajeti stroški sodnih taks, ki so v letu 2011 bistveno večji kot v letu 2010
in so znašali 42.989 EUR. Sodne takse smo plačali za tožbe v zvezi z danimi poroštvi in
zastavljenimi deleži za povezane družbe.
Vsi ostali odhodki iz poslovanja, ki jih nismo posebej opisali, so bili leta 2011 v primerjavi z
letom 2010 nižji ali so porastli v okviru inflacije.
Prevrednotovalni poslovni prihodki so prihodki iz naslova unovčenih odpisanih terjatev.
Prevrednotovalni poslovni odhodki v višini 689.524 EUR so:
 odhodki zaradi popravkov vrednosti obresti od posojil, ki smo jih odobrili povezanim
družbam in smo slabili njihovo vrednost zaradi slabega finančnega položaja teh družb
in sicer v višini 168.825 EUR in
 odhodki, ki smo jih ugotovili kot razliko med knjigovodsko vrednostjo nepremičnin v
Hrastniku, Mozirju, Rogaški Slatini, Velenju ter delavnicah v Celju in ugotovljeno tržno
vrednostjo na osnovi cenitve skupaj v višini 521.299 EUR.
Stroške strokovnih služb in skupne stroške za interno ugotavljanje uspešnosti posameznih
področij in enot razdelimo na posamezna stroškovna mesta po ključu zaposlenih.
Finančne prihodke in odhodke ter druge prihodke in odhodke, ki se nanašajo na podjetje
kot celoto in so prikazani v izkazu poslovnega izida bomo obrazložili v računovodskem delu
letnega poročila.
29
9 OBVLADOVANJE TVEGANJ
Pri poslovanju družbe nastajajo različna tveganja, ki jih zmanjšujemo z različnimi ukrepi.
Tveganje pri poslovanju s terjatvami in obveznostmi ter kreditno tveganje
Tveganja pri poslovanju s terjatvami in obveznostmi zmanjšujemo:
 s spremljanjem bonitete kupcev,
 z rednim planiranjem in spremljanjem denarnih tokov,
 s spremljanjem prihodkov ter ugotavljanjem in analiziranjem odstopanj,
 s spremljanjem odprtih terjatev, s poudarkom na zapadlih terjatvah,
 z aktivnostmi izterjave neplačanih terjatev in uporabo e-izvršb,
 s spremljanjem valut terjatev in obveznosti in analiziranjem odstopanj.
V družbi poslujemo z večjim številom manjših kupcev, kar tveganje za plačilo storitev razprši.
Večji kupci so proračunski porabniki, ki sicer res velikokrat ne plačujejo na valuto, vendar
samo plačilo ni sporno. V strukturi terjatev po stanju 31.12.2011 je 86,0% nezapadlih terjatev
in 6,4% terjatev z zapadlostjo nad 90 dni. Glede na značilnosti terjatev do sedaj nismo
uporabili možnosti zavarovanja terjatev pri zavarovalnici, ker bi bili stroški zavarovanja večji od
koristi. V kolikor se bodo značilnosti terjatev spremenile, bomo uporabili tudi to možnost.
Tveganje pri zadolževanju
Tveganje pri zadolževanju nastaja predvsem pri nabavi vozil, kjer plačila urejamo z leasingi in
dejstva, da so stroški financiranja v zadnjem letu porastli. Vrednost EURIBOR-a je pomladi
2010 pričela ponovno naraščati, od jeseni 2011 pa upadati in še vedno drsi navzdol. Po naših
ocenah se bo to upadanje ustavilo in vrednost stabilizirala. Tveganje zmanjšujemo z
vsakokratnim povpraševanjem pri različnih leasingodajalcih in izbiro najugodnejšega
ponudnika. Dogovorjene obveznosti plačujemo skladno z dogovori in imamo boniteto kot zelo
kvalitetno podjetje.
Tveganja v zvezi z ostalimi dobavitelji (gorivo in material) smo v preteklosti zmanjševali z
delovanjem in usklajevanjem v okviru Skupine Viator & Vektor d.d., vendar smo v zadnjem letu
zaradi težav v poslovanju Skupine in povezanih družb v slabšem položaju. Dobavitelji zaradi
slabega finančnega položaja Skupine velikokrat skrajšujejo plačilne roke, zahtevajo avanse ali
pa želijo zavarovanje terjatev, ki jih imajo do nas.
Zavarovanje premoženja in druga zavarovanja
Največji delež premoženja predstavljajo zemljišča in zgradbe (43,2% vseh sredstev).
Nepremičnine so imele v naši evidenci močno podcenjeno vrednost, zato smo na osnovi
sklepa nadzornega sveta in opravljene cenitve cenilca z licenco prevrednotili njihovo vrednost
na novo ocenjeno vrednost. Tveganja z upravljanjem zgradb zmanjšujemo z rednim
vzdrževanjem, racionalnim koriščenjem in zavarovanjem premoženja pri zavarovalnici.
Velik delež premoženja predstavlja vozni park in oprema (30,0% vseh sredstev). Vozni park je
nosilec prevozne dejavnosti in je izpostavljen tveganju z vidika možnega poškodovanja oz.
uničenja, tehnološkega zastaranja in okvar. Tovrstna tveganja obvladujemo z rednim
vzdrževanjem, racionalnim koriščenjem in zavarovanjem vozil. Vsa vozila mlajša od pet let
imamo kasko zavarovana. Z vidika izvajanja dejavnosti obstaja tudi tveganje poškodb
potnikov, tovrstno tveganje pa zmanjšujemo s posebnim zavarovanjem potnikov v prevozu.
Zavarovanja imamo urejena pri Zavarovalnici Triglav. Tveganja v zvezi z izvajanjem prevozne
dejavnosti zmanjšujemo tudi z ozaveščanjem in stimulacijo voznikov v okviru akcije »varen
voznik«, kjer vsako leto podeljujemo skupaj z Zavarovalnico Triglav nagrade voznikom, ki niso
30
imeli prometnih nezgod v preteklem letu. Še posebej obravnavamo voznike, ki niso imeli
nezgod daljše časovno obdobje (pet, deset, petnajst let).
Za zmanjšanja tveganj poškodb pri delu imamo urejena zavarovanja: nezgodno zavarovanje
delavcev, nezgodno zavarovanje vodilnih delavcev, zavarovanje voznikov iz naslova
avtomobilske odgovornosti.
Poslovna tveganja
Med poslovna tveganja uvrščamo:
 spremembe gospodarskih razmer v panogah, s katerimi je družba tesno povezana
(panoge v okviru katerih izvajamo dejavnost, panoge v katerih nabavljamo material),
 spremembe v višini stroškov na katere nimamo neposrednega vpliva,
 konkurenčno tveganje.
Poslovna tveganja zmanjšujemo s pravočasnimi in verodostojnimi informacijami iz zunanjega
in notranjega okolja in s čim bolj aktivnim obvladovanjem in vplivanjem na dogodke.
Poslovanje redno analiziramo in tekoče sprejemamo ukrepe za boljšo organiziranost dela in
racionalizacijo poslovanja. V družbi se na tržne spremembe tekoče odzivamo.
10 NALOŽBE
Naložbe v letu 2011 obsegajo naložbe v neopredmetena osnovna sredstva, opredmetena
osnovna sredstva (vozni park in druga oprema), dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe.
Naložbe v opredmetena osnovna sredstva so znašale:
 v zgradbe 2.800 EUR,
 v vozni park 1.923.860 EUR,
 v opremo za inkaso na vozilih 20.808 EUR,
 v računalniško opremo 19.980 EUR in
 v ostalo opremo 24.027 EUR.
V letu 2011 smo z amortizacijo ustvarili 2.309.185 EUR odhodkov in s prodajo nepotrebnih
osnovnih sredstev (odpisana vozila) 102.824 EUR prihodkov.
V letu 2011 smo plačali 1.732.916 EUR glavnice leasingov in kreditov za avtobuse in
dobaviteljem za opremo v vrednosti 273.335 EUR.
Gibanje dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb je podrobno opisano v računovodskem
delu letnega poročila.
11 ZAPOSLENI
V družbi je bilo na dan 31. 12. 2011 zaposlenih 321 delavcev, kar je za 1% manj kot 31. 12.
2010 in za 6% manj kot leto poprej. Število zaposlenih smo z racionalizacijo dela znižali v
turistični agenciji in pri voznikih. Družba zaposluje 27 invalidov (od skupno 321 zaposlenih),
kar presega kvoto po zakonu in prejemamo iz tega naslova nagrado.
31
Prikaz števila zaposlenih povprečno na zadnji dan meseca
POTNIŠKI PROMET od tega:
- vozniki
- avto šola
- režija
DELAVNICE
TURISTIČNA AGENCIJA
STROKOVNE SLUŽBE
Leto 2009
267
214
5
48
54
4
22
Ind.
11/10
97
98
100
95
98
100
95
Ind.
11/09
94
96
120
85
89
125
95
347
97
94
31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009
249
252
263
203
205
213
5
6
5
41
41
45
47
47
52
4
5
5
21
21
22
Ind.
11/10
99
99
83
100
100
80
100
Ind.
11/09
95
95
100
91
90
80
95
99
94
Leto 2011 Leto 2010
252
259
206
210
6
6
41
43
48
49
5
5
21
22
SKUPAJ
326
335
Prikaz števila zaposlenih na dan 31. 12.
POTNIŠKI PROMET od tega:
- vozniki
- avto šola
- režija
DELAVNICE
TURISTIČNA AGENCIJA
STROKOVNE SLUŽBE
SKUPAJ
321
325
342
Prikaz izobrazbene strukture zaposlenih na dan 31. 12.
Izobrazba
Leto 2011
% Leto 2010
% Ind. 11/10
I.-III.
IV.
V.
62
184
51
19,3
57,3
15,9
65
182
53
20,0
56,0
16,3
95
101
96
VI.
VII.
10
14
3,1
4,4
12
13
3,7
4,0
83
108
321
100,0
325
100,0
99
SKUPAJ
Graf 3: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31. 12. 2010
32
Prikaz starostne strukture zaposlenih v letih na dan 31.12.
Leto 2011
Leto 2010
Vozniki
Ostali
Skupaj
Vozniki
Ostali
Skupaj
43
48
45
42
47
44
Kadrovanje in izbiranje
Osnovna naloga kadrovske funkcije je zagotavljanje ustreznega kadra z ustrezno izobrazbo,
delovnimi izkušnjami in veščinami za ustvarjalno, inovativno delo.
V letu 2011 je družbo zapustilo 19 zaposlenih, od tega 15 voznikov. Od skupnega števila 19
delavcev je družbo zapustilo 7 zaposlenih zaradi upokojitve, 2 zaposlena zaradi poslovnih
razlogov, 8 zaposlenim je prenehala zaposlitev za določen čas in 2 zaposlena zaradi drugih
razlogov.
Na novo smo zaposlili 15 delavcev, od tega 14 voznikov.
Pri izbiri in zaposlitvi voznikov upoštevamo, razen zakonskih, še druge kriterije kot so: dobro
opravljena poskusna vožnja, komunikativnost, pripravljenost za delo z ljudmi, osebna
urejenost in druge. Kriterijev v prihodnosti ne bomo spreminjali.
Izobraževanje in usposabljanje
Uresničevanje ciljev podjetja zahteva nenehno pridobivanje novih znanj in izpopolnjevanje. V
družbi skrbimo za izobraževanje tako, da se naši sodelavci udeležujejo seminarjev in delavnic
s področja dela. Tako so se zaposleni udeležili izobraževanj s področja avto šole,
delavniškega področja, kadrovskega področja in gospodarsko finančnega področja,
organizirali pa smo tudi izobraževanja s področja varstva pri delu in požarne varnosti.
V letu 2011 smo za zaposlene voznike organizirali izobraževanje v okviru podaljšanja
veljavnosti temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in izobraževanje v okviru akcije »varen in
varčen« voznik.
Širjenje znanj in izkušenj spodbujamo s sodelovanjem med zaposlenimi.
Zadovoljstvo zaposlenih
Zadovoljstvo zaposlenih v veliki meri vpliva na doseganje dobrih izidov poslovanja. Na
zadovoljstvo zaposlenih zelo vpliva višina prejemkov, ki pa so v družbi povprečni glede na
panogo. Zato zadovoljstvo zaposlenih povečujemo z različnimi ukrepi:
stalno izboljševanje delovnih pogojev,
skrb za primerno urejenost voznikov s službenimi oblekami,
nagrade voznikom v akciji »varen voznik«,
možnosti športne rekreacije,
udeležba na tradicionalnih letnih športnih igrah z nekaterimi avtobusnimi prevozniki v
Sloveniji,
 možnosti letovanja v počitniškem domu v Dramalju po ugodnih cenah.





Sistem nagrajevanja
To področje je eno izmed najbolj občutljivih področij za vsako podjetje, ne glede na njegovo
dejavnost. Sistem nagrajevanja prispeva k večjemu zadovoljstvu zaposlenih, k večji
učinkovitosti in kakovosti dela, s tem pa k dobrim poslovnim izidom.
33
Pri obračunu plač in nagrajevanju uporabljamo kot osnovo zakonske predpise in podjetniško
kolektivno pogodbo. V tej pogodbi so izdelane osnove za sistem napredovanja, predvidene pa
so tudi stimulacije in ocenjevanje posameznikove uspešnosti in uspešnosti skupine, kar tudi
izvajamo. S tem je zagotovljena povezanost nagrajevanja z doseganjem dobrih poslovnih
izidov in ostalih kratkoročnih in dolgoročnih ciljev družbe.
Načrti ravnanja z zaposlenimi
Vsaka družba se mora zavedati pomembnosti ravnanja s človeškimi viri in negovati dialoge
znotraj družbe. Iz pregleda upravljanja tega področja smo začrtali smeri ravnanja v prihodnje.
Dodatno skrb bomo namenili izobraževanju zaposlenih (še posebej na področju vodenja
zaposlenih), medsebojnemu komuniciranju in informiranju, ustvarjanju dobrih medsebojnih
odnosov, spodbujanju boljših rezultatov dela, razvoju karier in vodenju letnih razgovorov z
zaposlenimi. S temi aktivnostmi bomo izboljšali strokovni in osebni razvoj zaposlenih in vplivali
tudi na razvoj družbe.
12 AKTIVNOSTI DRUŽBE PRI RAZISKOVANJU IN RAZVIJANJU
Uspešno poslovanje družbe je neločljivo povezano z nudenjem kakovostnih storitev našim
kupcem, obenem pa tudi z zadovoljitvijo zahtev lastnikov in zaposlenih ter z odgovornostjo do
okolja. V družbi še nismo pristopili k pridobitvi certifikatov kakovosti, da bi s tem tudi uradno
verificirali kakovost naših storitev.
Kakovost naših storitev tekoče spremljamo in se odzivamo na morebitne pritožbe kupcev.
Največ pritožb izhaja iz prometnega področja zaradi premajhne pogostosti voženj v javnem
linijskem prevozu in sporov voznik – potnik. Vse pritožbe rešujemo sproti. Zavedamo se, da je
naš voznik tudi prvi komercialist in predstavnik družbe na terenu, zato bomo z motiviranjem in
izobraževanjem vplivali, da bo pritožb čim manj.
Na prometnem področju je kakovost naših storitev odvisna tudi od kakovostne ponudbe vozil.
V zadnjih letih si prizadevamo za izboljšanje ponudbe z nabavo boljših vozil, ki so izdelana v
skladu z zahtevami večje kakovosti, so bolj udobna in manj obremenjujejo okolje. Sočasno
izločamo iz obratovanja vozila, ki bolj obremenjujejo okolje (imajo večjo porabo goriva in višje
emisije izpušnih plinov). Vozila smo opremili s sodobno računalniško opremo za inkaso in med
drugimi pozitivnimi učinki, izboljšali potek plačevanja voznine. V letu 2010 smo pričeli z
uvajanjem brezkontaktnih mesečnih vozovnic, kar smo v letu 2011 zaključili. Sistem omogoča
hitrejše vstopanje potnikov v vozilo po eni strani in izdelavo različnih analiz po drugi strani
Na področju delavnic imamo pridobljeno koncesijo za kontrolo in žigosanje tahografov, za
pridobitev pa je bilo potrebno izpolnjevanje določenih standardov, doseganje teh pa tekoče
vzdržujemo. V delavnicah skrbimo za kakovost naših storitev predvsem z usposabljanjem
tehničnega kadra in sledenju v razvoju novih tehnologij. V Delavnicah imamo tudi pooblastila
za izvajanje internega servisa za avtobuse znamk Mercedes, Man in Iveco irisbus in lahko
vozila popravljamo sami tudi v garancijskem roku. V letu 2012 se dogovarjamo za izvajanje
pooblaščenega servisa za avtobuse znamk Iveco Irisbus tudi za zunanje stranke.
Informatika je usmerjena v nemoteno zagotavljanje komunikacijske infrastrukture. Večina
aktivnosti je bila usmerjena v uvajanje novih programov na prometnem področju, ki so
povezali v celoto ves sistem od izstavitve potnega naloga, razporeda voznikov, delovnih nalog,
do vseh vrst obračunov in analiz. Ta sistem smo pričeli izgrajevati že v letu 2006, in smo ga v
letu 2011 v glavnem zaključili; nerešene so ostale nekatere manjše zadeve. Za področje
delavnic smo v letu 2010 vzpostavili povezavo s sistemi na prometnem in računovodskem
področju in smo jo v letu 2011 nadgradili. Na vseh drugih področjih tekoče skrbimo za
posodabljanje strojne in nadgradnje programske opreme.
34
13 RAVNANJE Z OKOLJEM
V družbi se zavedamo vse večjih pritiskov na okolje, ki nastajajo zaradi prekomernega
izkoriščanja naravnih dobrin in nenadzorovanega poseganja v naravo.
Ne glede na dejstvo, da družba še nima pridobljenega nobenega standarda kakovosti, smo
visoko ozaveščeni glede ravnanja z okoljem. V letu 2011 smo izvajali vrsto aktivnosti, ki imajo
stalen značaj:
 Nabavljamo sodobna vozila, ki imajo nižjo porabo goriva in nižje emisije izpušnih
plinov.
 Varčno porabljamo vse vrste energije. V delavnicah smo v letu 2011 preuredili sistem
ogrevanja. V starem sistemu smo uporabljali ogrevanje s kurilnim oljem, v novem
sistemu imamo ogrevanje s plinom in smo v letu 2011 že ugotovili za 62 tisoč EUR
nižje stroške ogrevanja, s tem načinom ogrevanja pa je manjše tudi onesnaževanje.
 V delavnicah imamo v pralnici sistem regeneracije porabljene vode.
 Redno vzdržujemo in čistimo jaške v avtopralnici in drugod v delavnicah.
 Delno ločeno zbiramo odpadke (plastika, kovina, kemikalije, ostalo).
 Imamo izdelan sistem uporabe obnovljenih gum, načrtujemo pa še analiziranje tega
področja in izobraževanje voznikov v okviru akcije »varčen voznik«.
 Z dodatnimi ukrepi v sklopu racionalizacije skrbimo za manjšo porabo energije (goriva,
električne energije in ogrevanja) in vsega materiala (tudi pisarniškega, še posebej
papirja).
Poudarjamo pomen dejavnosti prevoza potnikov za prometno in okoljsko razbremenitev
pokrajine in mestnih središč, ki se je na ravni države vse premalo zavedajo, kljub opominom
EU.
14 LASTNIŠTVO DRUŽBE
Družba je organizirana kot delniška družba. Osnovni kapital je razdeljen na 227.031 kosovnih
delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. 2011 je znašala 35,97 EUR.
Vse informacije o poslovanju družbe dobijo lastniki na rednih letnih skupščinah, med letom pa
preko zastopnikov v nadzornem svetu.
Število delnic
%
Skupina Viator & Vektor
Sklad lastnih delnic Izletnik Celje
Manjši delničarji (9)
207.710
17.005
2.316
91,5
7,5
1,0
SKUPAJ
227.031
100,0
Naziv lastnika
Skupina Viator&Vektor d.d. je v juniju 2010 vse svoje delnice Izletnika Celje zastavila za
zavarovanje svojih obveznosti pri Gorenjski banki d.d. Kranj. Na 207.710 delnicah Izletnika
Celje (oznaka IZCG) je bila ustanovljena zastavna pravica v korist Gorenjske banke.
V mesecu septembru 2010 je bilo na sestanku med predstavniki Gorenjske banke, Banke
Celje in Izletnika Celje dogovorjeno, da vodstvo družbe Izletnik Celje izvede in zagotovi vse
potrebne aktivnosti, da se premoženje družbe ne bo zmanjševalo in o tem redno obvešča obe
banki.
35
15 POROČILO O POVEZANIH POSLIH
Družba Izletnik Celje d. d. je začela poslovati z družbo Skupina Viator & Vektor d. d. in njenimi
povezanimi družbami dne 21. 2. 2007, ko je Skupina postala večinski lastnik družbe Izletnik.
Na osnovi 541. do 548. člena Zakona o gospodarskih družbah prikazujemo posle s
povezanimi družbami.
Poslovna razmerja z družbo Skupina Viator&Vektor d.d.
Z družbo Skupina Viator & Vektor smo imeli na dan 31. 12. 2011 sklenjeno pogodbo o
financiranju skupnih stroškov na osnovi katere je družba Izletnik Celje plačevala Skupini
Viator&Vektor tako imenovani »management fee« v višini 1% od poslovnih prihodkov, ki smo
jih plačevali vse do 31.12.2010. V letu 2011 teh stroškov nismo plačali na osnovi pogojev
odobritve posojil Banke Celje in izražene zahteve do Skupine, da Izletnik teh stroškov ne
plačuje do dokončnega vračila posojil.
Izletnik Celje je družbi Skupina Viator&Vektor v letih 2008 do 2010 dajal posojila na osnovi 17
posojilnih pogodb in 6 aneksov. Pogodbe so bile sklenjene z obrestno mero v višini od 6,25%
do 7,5%. Podrobneje opisujemo odprte in sporne zadeve:
Izletnik Celje je na osnovi posojilne pogodbe Skupini Viator&Vektor dne 8.12.2010 dal posojilo
v višini 650.000,00 EUR po obrestni meri 7,5% z rokom vračila 30.9.2011. Neporavnane
obveznosti Skupine do Izletnika iz naslova glavnice s pripadajočimi obrestmi so znašale
251.512,61 EUR in smo jih zaprli s pridobitvijo vpisa lastništva družbe Viator&Vektor Romunija
(glej opis zmanjšanja oškodovanosti na strani 39).
Izletnik Celje je Skupini Viator&Vektor nakazal naslednja posojila:
 dne 27.10.2009 1.200.000,00 EUR,
 dne 16.11.2009 800.000,00 EUR in
 dne 30.11.2009 4.500.000,00 EUR
skupaj v višini 6.500.000,00 EUR vse z obrestno mero 6,5% in rokom vračila 31.12.2010.
Dana posojila so bila zavarovana dne 12.1.2010 s sporazumom o zastavi poslovnega deleža v
družbi Viator&Vektor RO in sicer med zastavnim upnikom družbo Izletnik Celje in dolžnikom
Skupina Viator&Vektor ter zastavnim dolžnikom in zastaviteljem Viator&Vektor Logistika. V
zavarovanje po tem sporazumu so bile vključene vse obstoječe, bodoče in pogojne terjatve iz
naslova kreditnih in posojilnih pogodb, garancij in drugih medsebojnih obligacijskih razmerij.
Posojila so bila zaprta dne 10.3.2010 kot kompenzacija za kupnino poslovnih deležev v
družbah Integral Zagorje (77,76%) in Integral Stojna (79,88%) ter za kupnino 79,75% delnic
družbe Koratur Prevalje. Skupina Viator &Vektor je v kupoprodajnih pogodbah navedla, da so
deleži prosti bremen, kar pa ni bilo res. Družba Integral Stojna Kočevje je namreč že imela
vpisano hipoteko na nepremičninah v skupni maksimalni vrednosti 3.400.000,00 EUR in sicer
za posojila Skupine Viator&Vektor pri Deželni banki Slovenije.
Izletnik Celje je bil vpisan kot lastnik navedenih poslovnih deležev in delnic dne 4.3.2010.
V nadaljevanju je Izletnik Celje na osnovi navodil upravnega odbora družbe Skupina
Viator&Vektor zastavil:
 dne 13.8.2010 poslovne deleže v družbah Integral Zagorje in Integral Stojna za
zavarovanje posojila Skupine pri družbi SIJ v višini 1.500.000,00 EUR in
 dne 17.3.2010 delnice družbe Koratur za zavarovanje posojila družbe Skupina
Viator&Vektor kot kreditojemalcem in družbo Viator&Vektor Logistika kot porokom pri
Factor banki in sicer v višini 1.200.000,00 EUR,
 dne 20.9.2010 delnice družbe Koratur za zavarovanje posojila družbe Viator&Vektor
Logistika kot kreditojemalcem in družbo Skupina Viator&Vektor kot porokom pri Factor
banki in sicer v višini 3.800.000,00 EUR.
36
Izletnik Celje je zastavil nepremičnino AP Velenje za zavarovanje posojila družbe Skupina
Viator&Vektor kot dolžnikom in družbo Viator&Vektor Logistika kot sodolžnikom pri Adria bank
Wien z dne 23.9.2009, podaljšanje 20.1.2010 in ponovno podaljšanje dne 1.8.2011 in sicer v
skupni višini 2.893.742,10 EUR. Hipoteka Alpe Adria banke je vpisana na drugo mesto in je
izkazana v zunaj bilančni evidenci. Na prvo mesto na tej nepremičnini je vpisana hipoteka
Banke Celje za zavarovanje kreditov, ki jih je pri Banki Celje prejel Izletnik.
Izletnik Celje je dne 17.9.2010 na osnovi navodil upravnega odbora družbe Skupina
Viator&Vektor podpisal poroštveno izjavo za obveznosti družbe Skupina Viator&Vektor pri
Abanki Vipa na osnovi kratkoročnega kredita v višini 2.000.000,00 EUR. Kredit je bil
predhodno zavarovan tudi s poroštvi in zastavo osebnega premoženja g. Petra Pavčka.
Za zavarovanje danih zastav in poroštev je Izletnik Celje prejel od Skupine Viator&Vektor 10
bianco menic z menično izjavo.
Direktor družbe Izletnik Celje je zaradi informacij o likvidnostnih težavah družb Skupine
Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika dne 24. junija 2011 naslovil na odgovorne osebe
družbe Skupina Viator&Vektor pismo v katerem je odgovorne spomnil, da je podpisal zastave
poslovnih deležev in delnic na njihovo zahtevo in z obrazložitvijo odgovornih, da je to začasna
oblika premoščanja finančnih težav Skupine. Odgovorne je pozval, da nemudoma zagotovijo
izbris hipotek in zastav, ki jih je družba Izletnik Celje podpisala kot porok in zastavitelj za
povezane družbe. Od predsednika nadzornega sveta je zahteval sklic seje nadzornega sveta.
V zvezi s tem je bil na sedežu Skupine dne 27. junija 2011 sestanek, na katerem je
predsednik upravnega odbora Skupine pojasnil, da bodo zadeve uredili in da ni potrebe za
sklic seje nadzornega sveta.
Družbi Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika svojih obveznosti do upnikov nista
poravnali, zato je:
 družba SIJ pristopila k neposredni izvršljivosti notarskega zapisa o zastavi in unovčenju
poslovnih deležev v družbah Integral Stojna in Integral Zagorje,
 Factor banka pozvala Izletnik Celje kot zastavitelja delnic na izpolnitev obveznosti za
družbo Viator&Vektor Logistika,
 Abanka Vipa pozvala Izletnik Celje kot poroka na izpolnitev obveznosti za Skupino
Viator&Vektor. Višina obveznosti iz naslova glavnice in pripadajočih obresti na dan
31.12.2011 znaša 2.184.633,77 EUR.
Izletnik Celje je po vseh navedenih zadevah vložil tožbe za ničnost pogodb.
Družba SIJ je ne glede na vložene tožbe nadaljevala s postopkom izvršljivosti in organizirala
dražbe za prodajo poslovnih deležev. Poslovni delež v družbi Integral Zagorje je bil prodan na
javni dražbi dne 22.8.2011 za kupnino 1.000.000,00 EUR, poslovni delež v družbi Integral
Stojna pa na javni dražbi dne 19.12.2011 za kupnino 495.000,00 EUR.
Zaradi odsvojitve deležev v navedenih družbah smo v bilancah za leto 2011 ugotovili izgubo
pri odsvojitvi deležev v višini 2.005.000,00 EUR. Vrednost na dražbi prodanih deležev v višini
1.495.000,00 EUR smo opredelili kot terjatev do Skupine Viator&Vektor zaradi unovčenih
zastavljenih poslovnih deležev. Znesek terjatve smo v celoti slabili v izkazu poslovnega izida
za leto 2011, kar pomeni, da smo iz naslova unovčenja zastavljenih poslovnih deležev slabili
vrednost naložbe v celoti v višini 3.500.000,00 EUR. Ta znesek predstavlja tudi višino škode
za družbo Izletnik Celje.
Izletnik Celje je na osnovi notarskega zapisa sporazuma o zavarovanju obveznosti Skupine
Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistike ter neporavnanih obveznosti teh družb do Izletnika
pristopil k vpisu zastavne pravice in vpisu lastništva na 100%-tnem poslovnem deležu v družbi
Viator&Vektor RO. Izletnik Celje je vpisan kot lastnik te družbe na osnovi pravnomočnega
sklepa sodišča z dne 7.12.2011.
37
Iz sodnega registra v Romuniji je razvidno, da znaša vrednost ustanovnega kapitala
1.146.341,00 EUR, knjigovodska vrednost kapitala pa je razvidna iz bilance stanja na dan
31.12.2011 in znaša po srednjem tečaju Banke Slovenije na zadnji delovni dan 784.933,00
EUR. V naših poslovnih knjigah smo knjižili pridobitev na dolgoročne finančne naložbe po
knjigovodski vrednosti kapitala. Pridobitev deleža zmanjšuje oškodovanost Izletnika v
poslovnih razmerjih z družbama Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika.
Dodatno pojasnjujemo, da je Izletnik Celje storil vse, da omili obstoječe težave družbe
Viator&Vektor RO, ki jih je ta že imela pri svojih poslovnih partnerjih v letu 2011 zaradi težav v
poslovanju Skupine Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistike. S tem smo preprečili večjo
oškodovanost in zmanjšanje vrednosti družbe.
Družba Adria Shell je vložila izvršbo na družbo Viator&Vektor RO na sodišču v Romuniji zaradi
neplačanih obveznosti družbe Viator&Vektor Logistika. Sodišče ni ugodilo vloženi izvršbi
zaradi neupravičenosti zahtevka.
Izletnik Celje je zaradi neporavnanih obveznosti Skupine Viator&Vektor do Izletnika pričel
postopek unovčitve bianco menic, kjer pa so nas banke obvestile, da menic ni možno unovčiti,
ker ni sredstev na poslovnih računih Skupine. V nadaljevanju smo pričeli postopek izvršbe na
premoženju Skupine in v skladu s sklepom pristojnega sodišča je bil izvršen rubež na
vrednostne papirje Skupine Viator&Vektor pri družbi Merkur, vendar je bil Izletnik vpisan kot
drugi v vrsti. Glede na to, da je prva v vrsti vpisana kot upnik Probanka in glede na višino
neporavnanih obveznosti, ki jih ima Skupina Viator&Vektor pri tej banki, ni realnih možnosti, da
bi bil Izletnik iz tega naslova kakorkoli poplačan.
Na osnovi sklepa Okrožnega sodišča v Ljubljani je bila za družbo Skupina Viator&Vektor
uveden postopek prisilne poravnave. Vse terjatve in pogojne terjatve smo prijavili.
Na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor je Izletnik Celje kupil vrednostne papirje – delnice
družbe Skupina Viator&Vektor:
 dne 21.10.2008 857 delnic po ceni 146,05 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala
125.164,85 EUR,
 dne 5.3.2010 408 delnic po ceni 110,26 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala
44.986,08 EUR,
 dne 4.6.2010 520 delnic po ceni 146,05 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala
75.946,00 EUR in
 dne 22.9.2010 400 delnic po ceni 90,00 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala
36.000,00 EUR.
V bilančnih izkazih za leto 2011 je Izletnik Celje slabil celotno vrednost v naložbe, to je delnice
družbe Skupina Viator&Vektor v višini 282.096,93 EUR.
Poslovna razmerja z družbo Viator&Vektor Logistika d.o.o.
Izletnik Celje je na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor družbi Viator&Vektor Logistika v letih
2009 do 2011 dal posojila na osnovi 5 posojilnih pogodb. Pogodbe so bile sklenjene z
obrestno mero v višini od 6,25% do 6,75%. Podrobneje opisujemo odprte zadeve:
Dana posojila:
 dne 23.10.2009 150.000,00 EUR, obrestna mera 6,25%, rok vračila 29.12.2011,
 dne 11.11.2010 7.000,00 EUR, obrestna mera 6,5%, rok vračila 10.11.2011,
 dne 18.11.2010 120.000,00 EUR, obrestna mera 6,5%, rok vračila 10.11.2011,
 dne 15.2.2011 8.000,00 EUR, obrestna mera 6,5%, rok vračila 15.6.2011 in
 dne 3.3.2011 500.000,00 EUR, obrestna mera 6,75%, rok vračila 30.9.2011.
Družba je posojila vrnila le v manjšem delu in so znašale neporavnane obveznosti do Izletnika
Celje iz naslova glavnice in pripadajočih obresti 756.082,54 EUR. Neporavnane obveznosti
smo zaprli z zneskom unovčenih zastavljenih terjatev (opis v nadaljevanju) in s pridobitvijo
38
vpisa lastništva družbe Viator&Vektor Romunija (glej opis zmanjšanja oškodovanosti na strani
39).
Izletnik Celje je dne 1.12.2010 dobil pri KD banki kredit v višini 650.000,00 EUR, ki je bil
usmerjen na poslovni račun Skupine Viator&Vektor kot dano posojilo. Po kreditni pogodbi je
bila družba Viator&Vektor Logistika porok in plačnik kredita in je za zavarovanje kredita
zastavila terjatve svoje družbe. Zaradi neporavnanih obveznosti je KD banka unovčila del
zastavljenih terjatev v višini 258.000,00 EUR, kar predstavlja zmanjšanje oškodovanosti
družbe Izletnik Celje iz naslova neplačanih posojil in obresti na dana posojila s strani družbe
Viator&Vektor Logistika.
Razmerja glede zastav so že opisana v sklopu Skupine.
Na osnovi sklepa Okrožnega sodišča v Ljubljani z dne 8.9.2011 je bil za družbo Viator&Vektor
Logistika uveden stečajni postopek. Vse terjatve in pogojne terjatve smo prijavili.
Poslovna razmerja z družbo TVM d.o.o.
Izletnik Celje je na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor družbi TVM v letu 2008 dal posojila
na osnovi 4 posojilnih pogodb v višini 800.000,00 EUR z obrestno mero 6,5% in z aneksi
podaljšal rok vračila do 31.12.2011. Posojila niso bila ustrezno zavarovana. Na dan
31.12.2011 znašajo terjatve iz danih posojil in pripadajoče obresti v višini 933.455,39 EUR.
Na osnovi sklepa Okrožnega sodišča v Mariboru je bil za družbo TVM uveden stečajni
postopek. Vse terjatve iz naslova danega posojila s pripadajočimi obrestmi smo prijavili v
stečajno maso.
Glede na to, da je bil Izletnik Celje lastnik TVM v deležu 4.732,33 EUR, kar predstavlja
0,0228%, je stečajna upraviteljica terjatve Izletnika prerekala. Izletnik Celje je vložil tožbo na
Okrožno sodišče Maribor zaradi ugotovitve obstoja prerekane terjatve.
Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti:
 v letu 2009 zneske 600.000,00 EUR glavnice posojil in 71.344,28 EUR pripadajočih
obresti,
 v letu 2010 znesek 21.705,72 EUR obresti na dana posojila in
 v letu 2011 zneske 200.000,00 EUR glavnice posojil, 40.405,39 EUR pripadajočih
obresti in vrednost poslovnega deleža v višini 4.732,33 EUR.
V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene.
Poslovna razmerja z družbo Viator&Vektor Zagreb d.o.o.
Izletnik Celje je na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor dne 18.3.2009 dal družbi
Viator&Vektor Zagreb (sedaj Viator&Vektor SA-Mark d.o.o.) posojilo v višini 50.000,00 EUR z
obrestno mero 7,5% in rokom vračila 31.12.2010. Posojilo ni bilo ustrezno zavarovano.
Ker družba Viator&Vektor Zagreb obveznosti ni poravnala, smo vložili izvršbo zaradi izterjave
zneska 54.051,05 EUR, kar predstavlja neporavnan del glavnice in pripadajočih obresti. Sklep
o izvršbi je bil sprejet 16.12.2011, potrdilo o pravnomočnosti pa še ni izdano.
Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti:
 v letu 2009 zneske 45.200,00 EUR glavnice posojila in 4.970,78 EUR pripadajočih
obresti in
 v letu 2011 znesek 6.874,22 EUR obresti na dano posojilo.
V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene.
39
Poslovna razmerja z družbo Vektor d.o.o.
Družba Vektor je 36,19%-tna lastnica Skupine Viator&Vektor. Na osnovi navodil Skupine je
Izletnik Celje dal družbi Vektor naslednja posojila:
 dne 14.1.2009 v znesku 150.000,00 EUR,
 dne 19.2.2009 v znesku 100.000,00 EUR in
 dne 17.6.2009 v znesku 125.000,00 EUR,
vse z obrestno mero 6,5% in z aneksi podaljšal rok vračila na dan 20.12.2011. Posojila niso
bila ustrezno zavarovana.
Ker družba kljub pozivu ni poravnala obveznosti, je Izletnik Celje vložil izvršbo zaradi izterjave
neporavnane glavnice in pripadajočih obresti v višini 442.861,82 EUR. Sklep je bil
pravnomočen dne 4.2.2012.
Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti:
 v letu 2009 zneske 300.000,00 EUR glavnice posojil in 19.134,37 EUR pripadajočih
obresti,
 v letu 2010 znesek 75.000,00 EUR glavnice posojil in
 v letu 2011 znesek 49.427,10 EUR obresti na dana posojila.
V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene
Poslovna razmerja z družbo PETIN d.o.o.
Družba Petin je 38,9%-tna lastnica Skupine Viator&Vektor. Na osnovi navodil Skupine je
Izletnik Celje dal družbi petin naslednja posojila:
 dne 29.12.2009 v znesku 340.000,00 EUR z obrestno mero 6,5% in rokom vračila
20.9.2011 in
 dne 29.9.2010 v znesku 320.000,00 RUR z obrestno mero 6,5% in rokom vračila
20.9.2011.
Posojila niso bila ustrezno zavarovana.
Ker družba kljub pozivu ni poravnala obveznosti, je Izletnik Celje vložil izvršbo zaradi izterjave
neporavnane glavnice in pripadajočih obresti v višini 729.727,02 EUR. Sklep o izvršbi je bil
izdan z dne 13.1.2012, potrdila o pravnomočnosti pa še nismo prejeli.
Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti:
 v letu 2010 znesek 660.000,00 EUR glavnice posojil in
 v letu 2011 znesek 71.518,13 EUR obresti na dana posojila.
V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene
Posredna oškodovanost preko družbe Koratur d.d.
Družba Koratur d.d. je zaradi oblikovanja popravka vrednosti unovčenih zastavljenih terjatev in
danega posojila družbi Viator&Vektor Logistika ugotovila v svojih računovodskih izkazih
650.735,00 EUR izgube, brez teh dogodkov pa bi ugotovili 56.516,00 EUR dobička.
Posledično je vrednost kapitala družbe ustrezno nižja.
Ugotovljena izguba ima za posledico slabitev vrednosti finančne naložbe Izletnika v delnice
družbe Koratura, ki smo jo prikazali v računovodskih izkazih. Slabitev smo upoštevali v celotni
višini izgube tako, da smo vrednost finančne naložbe zmanjšali od 3.000.000,00 EUR na
2.349.265,00 EUR.
Povzetek oškodovanosti družbe Izletnik Celje v poslovnih razmerjih s povezanimi
družbami
Izletnik Celje je bil zaradi upoštevanja navodil Skupine Viator&Vektor, ki je obvladujoča
družba, v poslovnih razmerjih s povezanimi družbami oškodovan:
40
 pri družbi Skupina Viator&Vektor za 251.512,61 EUR iz naslova danih posojil s
pripadajočimi obrestmi,
 pri družbi Skupina Viator&Vektor za 3.500.000,00 EUR iz naslova unovčenih
zastavljenih poslovnih deležev,
 pri družbi Skupina Viator&Vektor za 282.096,93 EUR iz naslova kupljenih delnic družbe
Skupina Viator&Vektor,
 pri družbi Viator&Vektor Logistika za 756.082,54 EUR iz naslova danih posojil s
pripadajočimi obrestmi,
 pri družbi TVM za 933.455,39 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti,
 pri družbi Viator&Vektor Zagreb za 57.045,00 EUR iz naslova danih posojil in
pripadajočih obresti,
 pri družbi Vektor za 443.561,47 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti in
 pri družbi Petin za 731.518,13 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti,
 posredna oškodovanost v finančne naložbe – delnice družbe Koratur za 650.735,00
EUR.
Skupna oškodovanost znaša 7.606.007,07 EUR.
Oškodovanost pri družbah Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika zmanjšujejo:
 unovčene zastavljene terjatve družbe Logistika za 258.000,00 EUR in
 vpis lastniškega deleža za družbo Viator&Vektor RO po knjigovodski vrednosti v višini
784.933,00 EUR.
Skupno zmanjšanje oškodovanosti znaša 1.042.933,00 EUR.
Oškodovanost Izletnika, ki je izkazana tudi v računovodskih izkazih, pomeni, da je bil v izkazih
za leta 2009, 2010 in 2011 skupaj za znesek v višini 6.563.074,07 EUR prikazan slabši
rezultat iz poslovanja in ugotovljeno znižanje kapitala.
Oškodovanost Izletnika Celje bi se lahko dodatno zmanjšala, v kolikor bo tržna vrednost
družbe Viator&Vektor RO večja od knjigovodske vrednosti kapitala na dan 31.12.2011.
Ob izgubi vloženih tožb bi Izletnik Celje lahko bil dodatno oškodovan – pogojna oškodovanost:
 pri družbi Viator&Vektor Logistika zaradi unovčenja zastavljenih delnic družbe Koratur
v višini vrednosti družbe, ki jo prikazujemo v bilanci stanja na dan 31.12.2011, to je
2.349.265,00 EUR in
 pri družbi Skupina Viator&Vektor zaradi poplačila obveznosti iz naslova poroštvene
izjave Abanki Vipa v višini 2.184.633,77 EUR.
Pogojne obveznosti so v bilančnih izkazih Izletnika Celje prikazane v zunaj bilančni evidenci.
Pri prikazu oškodovanosti družbe Izletnik Celje nismo posebej izpostavili oškodovanosti kot
posledico težav Skupine, ki so vplivale na zmanjšanje ugleda družbe Izletnik Celje, na težje
pridobivanje poslov na prihodkovnem področju, manjših doseženih ugodnostih pri dobaviteljih
ter težjem in dražjem financiranju poslovanja in virov financiranja investicij.
16 IZJAVA POSLOVODSTVA
Poslovodstvo potrjuje letno poročilo družbe Izletnik Celje d.d. za poslovno leto, ki se je končalo
31. decembra 2011.
Poslovodstvo potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene
ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu
previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko
41
premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za poslovno leto 2011, vključno z
opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Poslovodstvo je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za vzpostavitev,
delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno
predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi
prevare ali napake ter za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih
sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o
nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi
računovodskimi standardi.
Direktor družbe
Darko Šafarič dipl.ekon.
42
RAČUNOVODSKO POROČILO
43
1
RAČUNOVODSKE USMERITVE
Računovodski izkazi družbe IZLETNIK CELJE d.d. so pripravljeni v skladu z določili Zakona o
gospodarskih družbah in prenovljenimi SRS 2006.
Izdelava računovodskih izkazov za leto 2011 je zasnovana na temeljnih računovodskih
predpostavkah v okviru Slovenskih računovodskih standardov, in sicer:
1. časovni neomejenosti poslovanja,
2. dosledni stanovitnosti,
3. strogem upoštevanju poslovnega dogodka,
in ob upoštevanju zahtev:
 previdnosti,
 prednosti vsebine pred obliko,
 pomembnosti postavk v računovodskih izkazih.
Izbrane računovodske usmeritve in priprava računovodskih izkazov zagotavlja njihovo
razumljivost in primerljivost. Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij in
računovodske usmeritve so opredeljene s Poslovnikom o računovodstvu, ki velja za družbe
Skupine Viator & Vektor d.d. in se praviloma ne spreminja. V primeru sprememb so razlogi za
takšne spremembe in njihove posledice ustrezno obrazloženi. Računovodski izkazi vsebujejo
vse postavke, ki pomembno vplivajo na ocene in odločitve njihovih uporabnikov.
Poslovno leto je enako koledarskemu.
Računovodski izkazi so pripravljeni v evrih, vse računovodske informacije v poročilu so
predstavljene v celih številih.
Neopredmetena sredstva
Neopredmeteno sredstvo je razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja in se
praviloma pojavlja kot neopredmeteno dolgoročno sredstvo.
Neopredmetena sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti.
Nabavno vrednost neopredmetenih osnovnih sredstev povečujejo tudi stroški izposojanja do
njegove usposobitve za uporabo. Za neopredmetena sredstva v knjigovodskih razvidih ločeno
izkazujemo nabavno vrednost in posebej amortizacijski popravek vrednosti, v bilanci stanja pa
izkazujemo knjigovodsko vrednost.
V računovodskih usmeritvah je za merjenje pripoznanja neopredmetenih sredstev izbran model
nabavne vrednosti. Knjigovodska vrednost neopredmetenih sredstev se sprotno preverja.
Družba samostojno določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega
neopredmetenega sredstva .
Določena je končna doba koristnosti in amortizacijske stopnje od 10 - 50%.
Opredmetena osnovna sredstva
Kot pomembne skupine opredmetenih osnovnih sredstev smo opredelili zemljišča, zgradbe,
druge naprave in opremo ter drobni inventar, katerega doba koristnosti je daljša od enega leta.
44
Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po modelu nabavne
vrednosti, ki jo sestavljajo nabavna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih
je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za uporabo. Nabavno vrednost povečujejo
tudi stroški izposojanja opredmetenega osnovnega sredstva do njegove usposobitve za
uporabo.
Kot povečanje nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva se izkazujejo stroški, ki
povečujejo njegove prihodnje koristi in stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti
osnovnega sredstva.
Ostali stroški, ki so tudi povezani z osnovnimi sredstvi in so posledica rednega vzdrževanja, se
pripoznajo kot odhodki v času nastanka.
Osnovna sredstva, merjena po modelu prevrednotenja, se amortizirajo, prevrednotujejo na
pošteno vrednost in slabijo. Za osnovna sredstva, ki se prevrednotujejo na pošteno vrednost na
podlagi tržne vrednosti, smo opredelili zemljišča in zgradbe. Pogostost prevrednotenja je
odvisna od gibanja vrednosti sredstev, zato je potrebno sprotno spremljanje tržnih dogajanj. Če
se poštena vrednost prevrednotenega sredstva pomembno razlikuje od knjigovodske, je
nadaljnje prevrednotenje potrebno, če pa spremembe poštene vrednosti niso pomembne, se
prevrednotenje opravi vsakih 5 let. Opredmetena osnovna sredstva se tudi slabijo, če je njihova
knjigovodska vrednost večja od nadomestljive. Če se knjigovodska vrednost opredmetenega
osnovnega sredstva poveča na pošteno vrednost, se povečanje pripozna neposredno v kapitalu
kot presežek iz prevrednotenja (PPK). Amortizacijske stopnje so upoštevane na podlagi
ocenjene preostale življenjske dobe koristnosti nepremičnin. Prevrednotena vrednost sredstva
se bo s stroški amortizacije poračunavala v poslovnih izidih v njegovi preostali dobi koristnosti.
Zmanjšanje knjigovodske vrednosti iz prevrednotenja bremeni neposredno presežek iz
prevrednotenja do velikosti stanja presežka iz prevrednotenja pri istem sredstvu. Presežek iz
prevrednotenja omogoča tudi kritje morebitne kasnejše oslabitve istih sredstev.
Za opredmetena osnovna sredstva se v knjigovodskih razvidih izkazuje posebej nabavna oz.
prevrednotena nabavna vrednost in posebej amortizacijski popravek vrednosti, v bilanci stanja
pa zgolj knjigovodska vrednost.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko
je razpoložljivo za uporabo.
Kot metoda amortiziranja se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Doba
amortiziranja je usklajena z dobo koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev.
Amortizacija se obračunava posamično. Preostale vrednosti pri pomembnejših osnovnih
sredstvih niso določene.
Družba letno preverja dobo koristnosti pri pomembnejših postavkah opredmetenih osnovnih
sredstev, amortizacijske stopnje pa glede nato preračuna na sedanja in bodoča obdobja, če so
pričakovanja bistveno drugačna od ocen. Učinek take spremembe opiše v poročilu v
obračunskem obdobju, v katerem pride do nje.
45
Pregled letnih amortizacijskih stopenj po pomembnejših amortizacijskih skupinah:
Amort. stopnje
GRADBENI OBJEKTI
gradbeni objekti - avtobusne postaje
gradbeni objekti - delavnice
gradbeni objekti - poslovalnice
gradbeni objekti - montažni
OPREMA - AVTOBUSI
avtobusi turistični
linijski avtobusi (nad 40 sedežev)
linijski avtobusi (do 40 sedežev in kombiji)
osebni avtomobili - avto šola
tovorna vozila - prikolice
kombinirana vozila - kombiji
OSTALA OPREMA
računalniška oprema za inkaso voznikov
računalniki
univerzalni stroji
klimatske naprave
pisarniško pohištvo
telefonske postaje in telefoni
oprema, drobni inventar
programska oprema, licence
3%
3%
3%
3%
7,00%
12,50%
15,00%
12,50%
12,50%
12,50%
50%
50%
14,30%
16,50%
12,50%
20%
20%
50%
Z dne 31.12.2011 so na osnovi cenitvenega poročila začele veljati nove amortizacijske stopnje.
Amortizacijske stopnje so bile izračunane na osnovi cenilčeve ocene preostale življenjske dobe
zgradb, ki znašajo od 10 do 58 let.
Pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva se razlika med čisto prodajno vrednostjo in
knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva prenese med
prevrednotovalne poslovne prihodke, če je čisti donos ob odtujitvi večji od knjigovodske
vrednosti oziroma med poslovne odhodke, če je knjigovodska vrednost večja od čistega donosa
ob odtujitvi.
Finančne naložbe
Finančne naložbe so sestavni del finančnih instrumentov družbe in so finančna sredstva, ki jih
ima družba, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, povečala svoje finančne prihodke.
Finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih v bilanci stanja izkazujemo kot dolgoročne
finančne naložbe in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih
namerava imeti družba v posesti v obdobju, daljšem od enega leta. Kratkoročne finančne
naložbe so naložbe, ki naj bi jih družba posedovala manj kot leto dni ali s katerimi naj bi se
trgovalo.
Po začetnem pripoznanju se glede na namen ob pridobitvi v skladu s SRS razvrstijo v naslednje
skupine:
1. Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida
2. Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo
46
3. Finančne naložbe v posojila
4. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva.
Finančne naložbe v delnice in deleže, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih
poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se vrednotijo po nabavni ceni. Finančne
naložbe v delnice in deleže, katerih poštena vrednost se določa na delujočem trgu, se
vrednotijo po pošteni vrednosti.
Pri odpravi pripoznanja finančne naložbe se razlika med izkazano vrednostjo in doseženo
prodajno vrednostjo pripozna v poslovnem izidu kot finančni prihodek oziroma odhodek.
Oslabitev finančnih naložb
Vrednost finančne naložbe je potrebno zmanjšati, če obstaja objektivni dokaz o oslabitvi zaradi
dogodka po njenem začetnem pripoznanju.
Zaloge
Zaloge materiala se izvirno vrednotijo po nabavni ceni, ki je enaka nabavni ceni, zmanjšani za
takojšnje popuste.
Nabavno ceno tvorijo tudi stroški, ki jih je mogoče takoj pripisati, to so neposredni stroški v zvezi
z nabavo materiala, stroški dostave ipd.
Zaloge drobnega inventarja z življenjsko dobo do enega leta in z vrednostjo posamezne enote v
času nakupa do največ 100 EUR ne izkazujemo ločeno. V uporabo dani drobni inventar se v
celoti odpiše v breme stroškov. Evidenca o nabavi, porabi, osebah, zadolženih za drobni
inventar in odpisih, se vodi izven-knjigovodsko.
Pri izkazovanju zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen. Najmanj na koncu
poslovnega leta družba preveri, ali se zaloge zaradi oslabitve prevrednotujejo.
Poslovne terjatve
Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin
in je mogoče izvirno vrednost zanesljivo izmeriti.
Vrednost terjatev, izraženih v tuji valuti, se preračuna v domačo valuto na dan nastanka po
takratnem srednjem tečaju Banke Slovenije.
Terjatve se obrestujejo z zakonsko zamudno obrestno mero ali pogodbeno dogovorjeno
obrestno mero.
Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo z letnim preverjanjem in ugotavljanjem po principu
posameznih terjatev na osnovi individualne presoje.
Terjatve se odpišejo in izločijo iz evidence le v primeru, če obstajajo ustrezne dokazne listine,
kot so sklepi prisilne poravnave, likvidacije, stečajnega postopka, zavrnitev potrditve stanj
terjatev in drugo.
Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem
znesku, se štejejo kot dvomljive. V primeru, da se je pričel sodni postopek, pa kot sporne
terjatve.
Terjatve do kupcev so nezavarovane. Pri večjem obsegu storitev in pri neznanih kupcih je
dogovorjeno poslovanje z avansi.
47
Denarna sredstva
Denarna sredstva se v bilanci stanja pripoznajo na podlagi ustreznih listin. Opredeljujemo jih
kot:
 gotovina v blagajni in prejeti čeki
 denar na poti
 denarna sredstva na računih pri banki
Denarna sredstva se ob začetnem pripoznavanju izkažejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine.
Devizna sredstva se prevrednotijo v domačo valuto po menjalnem tečaju oziroma po srednjem
tečaju Banke Slovenije. Tečajna razlika, ki se pojavi pri preračunu, poveča ali zmanjša prvotno
izkazano vrednost in se pripozna kot redni finančni prihodek ali odhodek.
Aktivne časovne razmejitve
Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno
nezaračunane prihodke.
Kratkoročno odloženi stroški vsebujejo zneske, ki ob svojem nastanku še ne bremenijo
dejavnosti, s katero se podjetje ukvarja ter takrat tudi še ne vplivajo na poslovni izid.
Kratkoročno odloženi stroški se sčasoma pojavijo v okviru vračunanih stroškov oziroma
odhodkov. Prehodno nezaračunani prihodki se pojavijo, če se pri ugotavljanju poslovnega izida
že utemeljeno upoštevajo tudi prihodki, za katere podjetje do takrat še ni prejelo plačila in jih
tudi ni moglo nikomur zaračunati.
Posebna vrsta aktivnih časovnih razmejitev so vrednotnice: poštne znamke in druge
vrednotnice, ki jih družba hrani v blagajni.
Odložene terjatve za davek
Odložene terjatve za davek se pripoznajo v višini verjetnega prihodnjega razpoložljivega
dobička, v breme katerega bo v prihodnosti mogoče uporabiti odložene terjatve. Odložene
terjatve za davek se zmanjšajo za znesek odprave, za katere so bile pripoznane.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz
prevrednotenja, preneseni čisti dobiček/izguba iz prejšnjih let in še nerazporejen dobiček oz. še
ne poravnana čista izguba poslovnega leta.
Za odkup lastnih delnic in deležev, ki se izkazujejo kot del kapitala, se znesek vplačanega
nadomestila skupaj s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, pripozna kot sprememba v
kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od
kapitala.
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov zbrati zneske, ki
bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma odhodkov.
48
Med takšne rezervacije uvršča družba rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob
upokojitvi. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in
jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja in temeljijo na aktuarskem izračunu.
Družba pripozna dolgoročne pasivne časovne razmejitve za dolgoročno odložene prihodke, če
bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke.
Odložene obveznosti za davek
Odložene obveznosti za davek so zneski davka, ki jih bo potrebno poravnati v prihodnjih
obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike.
Družba pripozna odložene obveznosti za davek za bistvene obdavčljive začasne razlike v
breme popravka vrednosti presežka iz prevrednotenja zemljišč in zgradb.
Dolgovi (obveznosti)
Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.
Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz
ustreznih listin, ko ob upoštevanju pogodbenega datuma ali datuma prejemov nastane
obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu.
Dolgoročni dolgovi so obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. Deli
dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju do leta dni po datumu bilance stanja, se
v njej izkažejo kot kratkoročne obveznosti.
Obresti se obračunajo v skladu s pogodbo. Obresti se za pretečena stanja obdobja izkazujejo
kot obveznost v znesku, obračunanem v skladu s pogodbo oziroma z zakonom, ne glede na to
ali so že zapadle v plačilo ali ne. Praviloma se izkažejo kot posebna vrednost in se ne pripišejo
glavnici. Obresti od dolgov so finančni prihodek.
Dolgovi do tujine se preračunajo v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije.
Morebitni odpisi dolgov zaradi zastaranja, privolitve upnikov ali končanih postopkov prisilne
poravnave, stečaja oziroma sodnega sklepa se izkazujejo med prevrednotovalnimi poslovnimi
prihodki.
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno
odložene prihodke, ki jih družba izkazuje in razčlenjuje po pomembnejših vrstah v okviru
skupine konta 29.
Pripoznavanje prihodkov
Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano
s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti.
Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso
uresničeni že ob nastanku. Prihodki in povečanje sredstev oziroma zmanjšanje dolgov se
pripoznavajo hkrati.
Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke.
49
Pripoznavanje odhodkov
Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju
povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče
zanesljivo izmeriti.
Razčlenjujemo jih na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke.
50
BILANCA STANJA
(v EUR)
SREDSTVA
A.
I.
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena dolgoročna sredstva
1. Dolgoročne premoženjske pravice
II.
Opredmetena osnovna sredstva
1. Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
3. Druge naprave in oprema
IV.
V.
Pojasnilo
2.1.1
%v
31.12.2011 sredstvih 31.12.2010
27.170.118
100,0 26.418.878
Indeks
11/10
103
23.605.681
14.800
14.800
86,9 21.629.247
0,1
52.288
0,1
52.288
109
28
28
2.1.1.2
19.883.113
11.731.643
6.297.718
5.433.925
8.151.470
73,2 14.557.565
43,2 6.353.920
23,2 2.321.696
20,0 4.032.224
30,0 8.203.645
137
185
271
135
99
Dolgoročne finančne naložbe
1. Dolgoročne finančne naložbe,razen posojil
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
c) Druge delnice in deleži
2. Dolgoročna posojila
b) Dolgoročna posojila drugim
2.1.1.3
3.143.212
3.143.212
3.134.198
9.014
0
0
11,6
11,6
11,5
0,0
0,0
0,0
6.799.594
6.799.594
6.786.830
12.764
0
0
46
46
46
71
0
0
Dolgoročne poslovne terjatve
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
2.1.1.4
3.990
3.990
0,0
0,0
6.634
6.634
60
60
2.1.1.1
VI.
Odložene terjatve za davek
2.1.1.5
560.566
2,1
213.166
263
B.
II.
KRATKOROČNA SREDSTVA
Zaloge
1. Material
2.1.1.6
3.562.634
289.240
289.240
13,1
1,1
1,1
4.788.313
320.173
320.173
74
90
90
III.
Kratkoročne finančne naložbe
1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
b) Druge delnice in deleži
c) Druge kratkoročne finančne naložbe
2. Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Kratkoročna posojila drugim
2.1.1.7
324.419
0
0
0
324.419
310.023
14.396
1,2
0,0
0,0
0,0
1,2
1,1
0,1
1.170.734
124.066
15.470
108.596
1.046.668
1.042.486
4.182
28
0
0
0
31
30
344
IV.
Kratkoročne poslovne terjatve
2.1.1.8
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2. Kratkoročne terjatve do kupcev
3. Kratkoročne terjatve do drugih
2.677.389
8.274
2.366.037
303.078
9,9
0,0
8,7
1,1
3.253.450
63.670
2.878.360
311.420
82
13
82
97
271.586
1,0
43.956
618
1.803
0,0
1.318
137
22.987.400
95
V.
Denarna sredstva
2.1.1.9
C.
KRATKOROČNE AKTIVNE ČAS. RAZMEJITVE
2.1.1.10
ZUNAJ BILANČNA SREDSTVA
21.915.042
51
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A.
I.
KAPITAL
Vpoklicani kapital
1. Osnovni kapital
2.1.2
Indeks
11/10
103
8.166.245
947.384
947.384
30,1
3,5
3,5
7.548.325
947.384
947.384
108
100
100
Kapitalske rezerve
3.474.287
12,8
3.474.287
100
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice in lastne posl. deleže
Lastne delnice in deleži kot odbitna postavka
Druge rezerve iz dobička
2.838.993
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
10,4
2,6
0,8
-0,8
7,9
2.838.993
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
100
100
100
100
100
IV.
Presežek iz prevrednotenja
4.897.342
18,0
0
0
V.
Preneseni čisti poslovni izid
287.661
1,1
280.227
103
VI.
Čisti poslovni izid poslovnega leta
-4.279.422
-15,8
7.434
….
742.029
741.771
258
2,7
2,7
0,0
715.537
681.752
33.785
104
109
1
8.916.596
7.692.261
5.095.804
2.596.457
32,8
28,3
18,8
9,6
5.799.301
5.799.301
3.532.754
2.266.547
154
133
144
115
1.224.335
4,5
0
0
32,1 11.893.272
25,1 9.301.525
20,5 7.866.182
4,5 1.435.343
73
73
71
86
II.
III.
1.
2.
3.
5.
2.1.2.1
% v obv.
31.12.2011 do vir.sr. 31.12.2010
27.170.118
100,0 26.418.878
B.
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE RAZMEJITVE 2.1.2.2
1. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C.
I.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge dolgoročne finančne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
III.
Č.
II.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti
III.
1.
2.
4.
5.
D.
2.1.2.3
2.1.2.4
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne poslovne obv. do družb v skupini
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Kratkoročne poslovne obv. na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
KRATKOROČNE PASIVNE ČAS. RAZMEJITVE 2.1.2.5
ZUNAJ BILANČNE OBVEZNOSTI
2.1.2.6
8.722.037
6.811.131
5.581.413
1.229.718
1.910.906
4.033
1.156.792
12.363
737.718
7,0
0,0
4,3
0,0
2,7
2.591.747
263.252
1.516.561
12.367
799.567
74
2
76
100
92
623.211
2,3
462.443
135
22.987.400
95
21.915.042
52
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR)
Leto 2011
16.906.598
22.348
16.801.185
83.065
Leto 2010
17.468.152
188.746
17.199.558
79.848
Indeks
11/10
97
12
98
104
1.
a)
b)
c)
Čisti prihodki od prodaje
Na domačem trgu iz razmerij do podjetij v skupini
Na domačem trgu iz razmerij do drugih
Na tujem trgu iz razmerij do drugih
4.
Drugi poslovni prihodki (s prevred.poslov.prihodki)
3.024.679
2.732.885
111
5.
a)
b)
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški porabljenega materiala
Stroški storitev
7.964.640
3.964.324
4.000.316
8.343.110
4.014.301
4.328.809
95
99
92
6.
a)
b)
c)
č)
Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Stroški pokojninskih zavarovanj
Drugi stroški dela
8.208.486
5.757.086
419.615
916.708
1.115.077
8.115.909
5.631.208
425.176
856.227
1.203.298
101
102
99
107
93
7.
a)
b)
c)
Odpis vrednosti
Amortizacija
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
2.999.881
2.309.185
521.472
169.224
2.405.884
2.369.468
3.528
32.888
125
97
8.
Drugi poslovni odhodki
250.089
244.533
102
9.
č)
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz drugih naložb
0
0
7.872
7.872
0
0
152.207
80.085
72.122
223.624
169.324
54.300
68
47
133
6.063
0
6.063
3.223
0
3.223
188
0
188
12. Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb
4.602.227
785.000
586
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
858.218
667.524
190.694
771.893
640.436
131.457
111
104
145
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
1.686
1.423
263
2.538
2.272
266
66
63
99
15. Drugi prihodki
168.919
404.153
42
16. Drugi odhodki
61
1.235
5
0
155.016
0
-347.400
7.357
…
-4.279.422
7.434
…
10. Finančni prihodki iz danih posojil
a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini
b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
17. Davek iz dobička
18. Odloženi davki
19. Čisti poslovni izid iz obračunskega obdobja
515
53
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa je sestavljen po različici I.
(v EUR)
19.
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
20.
23.
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih
in opredmetenih osnovnih sredstev
Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih
izkazov podjetij v tujini (vpliv sprememb deviznih tečajev)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
24.
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
21.
22.
Leto 2011
-4.279.422
Leto 2010
7.434
4.897.342
0
0
0
0
0
0
0
0
617.920
7.434
54
IZKAZ DENARNEGA TOKA
( v EUR)
2011
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevred.) in finančni prih.iz poslovnih terjatev
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevr.) in fin. odh.iz poslov.ob.
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
b) Spremembe čistih obratnih sred.(in časov.razmejitev, rezervacij ter
odloženih terj. in obvez. za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
Začetne manj končne zaloge
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju (a manj b) ali
prebitek izdatkov pri poslovanju (b manj a)
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od doblj.obresti in deležev v dob., ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin
Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev neopredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju (a manj b) ali
prebitek izdatkov pri naložbenju (b manj a)
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za vračila kapitala
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
c) Prebitek prejemkov pri financiranju (a manj b) ali
prebitek izdatkov pri financiranju (b manj a)
Č. Končno stanje denarnih sredstev
x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc)
Y) Začetno stanje denarnih sredstev
2010
3.756.649
3.570.359
20.003.435 20.472.945
-16.594.186 -16.740.213
347.400
-162.373
-231.791
578.743
-485
-347.400
0
30.933
-1.905.177
187.260
1.224.335
3.524.858
8.999
-245.226
-1.299
7.357
0
-35.086
262.251
21.002
0
3.579.358
691.971
152.169
0
105.952
0
0
433.850
-2.533.546
-8.692
-1.991.475
0
0
-533.379
1.809.317
115.570
0
224.737
0
335
1.468.675
-3.997.572
-41.065
-2.051.428
0
-160.683
-1.744.396
-1.841.575
-2.188.255
11.698.033 10.435.193
0
1.726.833
1.605.743
9.971.200
8.829.450
-13.153.686 -11.866.354
-858.219
-771.893
0
0
-3.032.727 -3.343.811
-9.262.740 -7.750.650
0
0
-1.455.653
271.586
-1.431.161
43.956
227.630
-40.058
43.956
84.014
55
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA POSLOVNO LETO 2011
Rezerve iz dobička
Osnovni
kapital
A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega
obdobja
a)
b)
B.1 Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki
B.2 Celotni vseobsegajoči donos
poročevalskega obdobja
c)
Presežek iz
prevredn.
Druge
rezerve iz
dobička
Čisti poslovni
Preneseni
izid
čisti
poslovnega
poslovni izid
leta
Skupaj
kapital
947.384 3.474.287
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
0
280.227
7.434
7.548.325
947.384 3.474.287
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
0
280.227
7.434
7.548.325
0
0
0
-4.279.422
617.920
-4.279.422
-4.279.422
Preračuni za nazaj
Prilagoditve za nazaj
A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja
a)
Kapitalsk
LD in lastni
Zakonske Rezerve za
e rezerve
poslovni
rezerve
LD
deleži
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.897.342
Vnos čistega poslovnega izida
poročevalskega obdobja
Sprememba presežka iz prevrednotenja
opredmetenih osnovnih sredstev
B.3 Spremembe v kapitalu
a)
Razporeditev čistega dobička primerjalnega
obdobja na druge sestavine kapitala
C.
Končno stanje v poročevalskem obdobju
4.897.342
0
0
947.384 3.474.287
0
693.295
0
214.492
-214.492
0
2.145.698
4.897.342
4.897.342
7.434
-7.434
0
7.434
-7.434
0
287.661
-4.279.422
8.166.245
IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA POSLOVNO LETO 2010
Rezerve iz dobička
Osnovni
kapital
A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega
obdobja
a)
b)
Presežek iz
prevredn.
Druge
rezerve iz
dobička
Čisti poslovni
Preneseni
izid
čisti
poslovnega
poslovni izid
leta
Skupaj
kapital
947.384 3.474.287
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
0
260.215
20.012
7.540.891
947.384 3.474.287
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
0
260.215
20.012
7.540.891
Preračuni za nazaj
Prilagoditve za nazaj
A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja
B.1 Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki
B.2 Celotni vseobsegajoči donos
poročevalskega obdobja
a)
Kapitalsk
LD in lastni
Zakonske Rezerve za
e rezerve
poslovni
rezerve
LD
deleži
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.434
7.434
7.434
7.434
20.012
-20.012
0
20.012
-20.012
0
280.227
7.434
7.548.325
Vnos čistega poslovnega izida
poročevalskega obdobja
B.3 Spremembe v kapitalu
a)
Razporeditev čistega dobička primerjalnega
obdobja na druge sestavine kapitala
C.
Končno stanje v poročevalskem obdobju
0
0
947.384 3.474.287
0
693.295
0
214.492
-214.492
0
2.145.698
0
56
2.1 POJASNILA K BILANCI STANJA
Bilanca stanja je izdelana v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi 2006 (SRS) in
razčlenjena z upoštevanjem 65. člena ZGD-1 .
Razen za opredmetena osnovna sredstva, so računovodske usmeritve ostale nespremenjene.
Sprememba računovodske usmeritve v okviru opredmetenih osnovnih sredstev, je razkrita v
točki 1 računovodskih usmeritev, sekcija opredmetena osnovna sredstva.
Družba po datumu bilance stanja nima takšnih poslovnih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na
stanje sredstev in obveznosti.
2.1.1 Sredstva
Sredstva so izkazana v bilanci stanja če:
 je verjetno, da bo imela družba od njih določene gospodarske koristi,
 je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.
2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
Neopredmetena sredstva na dan 31.12.2011 predstavljajo 0,1 %-ten delež v sredstvih družbe in
se nanašajo na dolgoročne premoženjske pravice.
V letu 2011 je družba z nakupom računalniških programov in licenc (programska oprema
MICROSOFT, BUS4i, ATC2 ZA TA-400,...) povečala dolgoročne premoženjske pravice za
8.692 EUR.
Gibanje neopredmetenih sredstev v letu 2011
(v EUR)
Druga neopredmetena
dolgoročna sredstva
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1. 1. 2011
Nabava, aktiviranja
Odtujitve,odpisi
Stanje 31. 12. 2011
POPRAVEK VRENOSTI
Stanje 1. 1. 2011
Odtujitve,odpisi
Amortizacija
Stanje 31. 12. 2011
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1. 1. 2011
Stanje 31. 12. 2011
180.858
8.692
0
189.550
128.570
0
46.180
174.750
52.288
14.800
57
2.1.1.2 Opredmetena osnovna sredstva
Na dan 31.12.2011 opredmetena osnovna sredstva predstavljajo 73,2 %-ten delež sredstev
družbe.
Struktura opredmetenih osnovnih sredstev je naslednja:
(v EUR)
%v
31.12.2011
19.883.113
6.297.718
5.433.925
8.151.470
0
Opredmetena osnovna sredstva
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
Opredmetena osnovna sredstva v pridobivanju
sredstvih
73,2
23,7
19,5
30,0
0
Indeks
31.12.2010
14.557.565
2.321.696
4.032.224
8.203.645
0
11/10
137
271
135
99
0
Pri nepremičninah imamo vknjiženo zastavo v korist Banke Celje. Podrobnejša obrazložitev
hipotek je navedena pod postavko zunaj bilančne evidence.
Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev je 57,4%.
Gibanje osnovnih sredstev
(v EUR)
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1. 1. 2011
Nabava
Sprememba vrednosti
Odtujitve, odpisi
Stanje 31. 12. 2011
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 1. 1. 2011
Amortizacija
Sprememba vrednosti
Odtujitve, odpisi
Stanje 31. 12. 2011
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1. 1. 2011
Stanje 31. 12. 2011
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
Skupaj
2.321.696
0
3.976.023
0
6.297.719
7.821.872
2.800
2.145.655
0
9.970.327
31.031.053
1.988.675
0
2.649.052
30.370.676
41.174.621
1.991.475
6.121.678
2.649.052
46.638.722
0
0
0
0
0
3.789.648
225.455
521.299
0
4.536.402
22.827.408
2.037.550
0
2.645.752
22.219.206
26.617.056
2.263.005
521.299
2.645.752
26.755.608
2.321.696
6.297.718
4.032.224
5.433.925
8.203.645
8.151.470
14.557.565
19.883.113
58
Pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011
(v EUR)
Glavne skupine
Zemljišče
Zgradbe
Avtobusi, tovorna in osebna vozila
Računalniška oprema
Računalniška oprema za inkaso
Ostala oprema
Skupaj
0
2.800
1.923.860
19.980
20.808
24.027
1.991.475
Nabavo osnovnih sredstev je družba financirala z lastnimi viri in s finančnimi najemi, ki smo jih
za namene nabave avtobusov pridobili pri HYPO Leasing Ljubljana in UNICREDIT Leasing
Ljubljana.
Podrobnejša obrazložitev finančnih obveznosti je navedena v postavki dolgoročne obveznosti iz
financiranja.
Prevrednotenje na tržno vrednost
Prevrednotenje zgradb in zemljišč je izvedla družba KF Finance d.o.o. Ljubljana, kot neodvisni
ocenjevalec vrednosti nepremičnin, na dan 31.10.2011. Pridobili smo tudi mnenje glede
spremembe tržne vrednosti od družbe, ki je opravljala cenitev, iz katere je razvidno, da se
okoliščine od dne zadnjega ocenjevanja dne 31.10.2011 do dne 31.12.2011 niso bistveno
spremenile.
Oceno vrednosti nepremičnin predstavljajo:
- Avtobusne postaje in postajališča v Celju, Hrastniku, Krškem, Mozirju, Rogaški Slatini,
Sevnici, Slovenskih Konjicah, Velenju, Zrečah in v Žalcu.
- Servisne delavnice v Celju, nepozidano zemljišče v Celju (k.o. Bukovžlak) ter
- Počitniško-apartmajski objekt v Dramlju pri Crikvenici na Hrvaškem.
Pri posamezni nepremičnini, kjer je družba Izletnik Celje njen edini lastnik, je bil predmet cenitve
zemljišče in izvedene izboljšave na njem (objekti, zunanja ureditev in druga infrastruktura). Pri
nepremičninah, kjer je urejeno etažno lastništvo, je bil predmet cenitve ustrezni lastniški delež
na nepremičnini.
Pri cenitvi je bil večinoma uporabljen način primerljivih prodaj, tam kjer je bilo smiselno pa tudi
nabavno-vrednostni način. Uporabljena načina vrednotenja sta tudi najprimernejša glede na
namen cenitve in lastnosti ocenjenih nepremičnin.
Na podlagi poročila o oceni vrednosti nepremičnin se je na dan 31.12.2011 nabavna vrednost
zemljišč povečala za 3.976.023 EUR in zgradb za 2.145.655 EUR. Povečanje smo pripoznali
neposredno v kapitalu kot prevrednotovalni popravek kapitala zemljišč in zgradb.
Iz poročila o oceni vrednosti nepremičnin je razvidna tudi preostala doba koristnosti zgradb, ki
so bile tudi osnova za spremembo amortizacijskih stopenj. V breme prevrednotovalnega
popravka kapitala smo oblikovali tudi odložene obveznosti za davek v višini 795.204 EUR od
zemljišč in v višini 429.131 EUR od zgradb.
59
Za nekatere nepremičnine je bila v cenitvi ugotovljena nižja tržna vrednost kot je znašala
knjigovodska vrednost v naših evidencah. Za ugotovljeno razliko skupaj v višini 521.299 EUR
smo oblikovali prevrednotovalne poslovne odhodke in knjigovodsko vrednost prilagodili tržni
vrednosti.
Odtujitve, odpisi
Zmanjšanje nabavne vrednosti osnovnih sredstev v višini 2.649.052 EUR se nanaša na
inventurno izločitev zastarele oziroma neuporabne opreme in prodajo iz uporabe izločenih
avtobusov.
Razlika med čisto prodajno vrednostjo in neodpisano vrednostjo izločenih osnovnih sredstev je
prenesena med prevrednotovalne poslovne prihodke v višini 102.824 EUR. Prevrednotovalni
poslovni odhodki znašajo 173 EUR in predstavljajo sedanjo vrednost ob inventuri izločenih
neuporabnih osnovnih sredstev. Družba obračunava amortizacijo opredmetenih osnovnih
sredstev po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Vse amortizacijske stopnje so v
skladu z Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb, ki se pri izračunu davčne osnove
priznavajo kot odhodek.
Osnovna sredstva, pridobljena na podlagi finančnega najema na dan 31.12.2011 znašajo:



nabavna vrednost
popravek vrednosti
sedanja vrednost
9.399.082
2.821.263
6.577.819
Za zavarovanje najetih leasingov je nastopilo jamstvo in vknjižba lastništva leasingodajalca v
prometno dovoljenje do poplačila.
Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi v tujini ima družba še počitniški dom Dramalj v sedanji
vrednosti 493.286 EUR.
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe na dan 31.12.2011 znašajo 3.143.212 EUR in predstavljajo
11,6%-ten delež v strukturi celotnih sredstev družbe.
(v EUR)
Dolgoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
c) Druge delnice in deleži
Dolgoročna posojila
b) Dolgoročna posojila drugim
31.12.2011
3.143.212
3.143.212
3.134.198
9.014
0
%v
sredstvih
11,6
11,6
11,5
0,1
0,0
31.12.2010
6.799.594
6.799.594
6.786.830
12.764
0
Indeks
11/10
46
46
46
71
0
0
0,0
0
0
60
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb
(v EUR)
Stanje 1. 1. 2011
Povečanje
Zmanjšanje
Prevrednotenje - slabitev
Stanje 31.12.2011
Delnice in deleži
v družbah v skup.
6.786.830
784.933
3.500.000
937.565
3.134.198
Druge delnice
in deleži
12.764
0
3.750
0
9.014
Dolgoročna pos.
drugim
0
0
0
0
0
Skupaj
6.799.594
784.933
3.503.750
937.565
3.143.212
Povečanje dolgoročnih finančnih naložb v višini 784.933 EUR predstavlja vpis lastništva družbe
Viator&Vektor RO SRL, ki smo jo kot zastavni upnik pridobili na osnovi pravnomočnega sklepa
sodišča z dne 29.11.2011 o izvršbi zastavne pravice. Zastavna pravica je bila pridobljena na
osnovi sporazuma o zastavi poslovnega deleža z dne 12. 1. 2010 in sicer za primer
neizpolnjevanja poravnave obveznosti iz kreditnih pogodb zastavnega dolžnika Skupina V&V in
zastavitelja in zastavnega dolžnika Viator&Vektor Logistika.
Pridobitev je knjižena v višini celotnega kapitala v bilanci stanja na dan 31.12.2011 v višini
3.393.502 RON (novi romunski lev), preračunano po tečajnici Banke Slovenije 4,3233 na zadnji
delovni dan leta 2011.
Povečanje dolgoročnih finančnih naložb v navedeni višini je za družbo pomenilo manjšo
ugotovljeno izgubo zaradi slabitve danih posojil in unovčenih zastavljenih deležev.
Zmanjšanje dolgoročnih finančnih naložb v višini 3.500.000 EUR je izločitev naložb družb
Integral Zagorje v višini 2.100.000 EUR in Integrala Strojna Kočevje v višini 1.400.000 EUR, ki
sta bili prodani na javni dražbi kot unovčitev zastavljenih deležev družb za posojila, ki jih je
Skupina Viator&Vektor zase pridobila pri SIJ-u Ljubljana, pa jih ni vrnila, zato je bila zastava
unovčena. Za doseženo kupnino v višini 1.495.000 EUR smo do Skupine Viator&Vektor izkazali
terjatev iz naslova danih zastav, razlika v višini 2.005.000 EUR pa predstavlja izgubo pri
odsvojitvi lastniških deležev.
Zmanjšanje drugih delnic in deležev v višini 3.500 EUR pa je prodaja deleža družbe Ingrad ZACE.
Prevrednotenje – slabitev dolgoročnih finančnih naložb se nanaša na slabitev naložb v delnice
Skupine Viator&Vektor v višini 282.097 EUR, delež TVM Maribor v višini 4.733 EUR in slabitev
naložbe v delež družbe Koratur Prevalje v višini 650.735 EUR.
2.1.1.4 Dolgoročne poslovne terjatve
Med dolgoročnimi poslovnimi terjatvami izkazuje družba terjatve do delavcev za prodana
stanovanja v višini 3.990 EUR in so se v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za odplačane
obroke stanovanjskih posojil v višini 2.644 EUR.
2.1.1.5 Terjatve za odloženi davek
Odložene terjatve za davek so nastopile pri slabitvi kratkoročnih finančnih naložb oziroma
kratkoročnih posojil, pri terjatvah iz danih zastav in pri oblikovanju dolgoročnih rezervacij za
jubilejne nagrade in odpravnine.
61
Osnova za
oblikovanje
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Kratkoročno posojilo TVM Maribor
Terjatev za obresti iz posojil TVM Maribor
STANJE 31.12.2010
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine (pripis in odprava)
Kratkoročno posojilo TVM Maribor
Terjatve za obresti iz posojil TVM Maribor - razlika
Terjatev do Skupine V&V iz danih zastav
ZAČETNO MANJ KONČNO STANJE
20%
od zneska
evidenca
600.000
71.344
evidenca
200.000
62.111
1.459.662
SALDO 31.12.2011
Višina
terjatve
78.897
120.000
14.269
213.166
3.045
40.000
12.422
291.932
347.400
560.566
Stanje odloženih terjatev za davek konec leta 2011 znaša 560.566 EUR in je za 347.400 EUR
večje kot na začetku leta in povečuje poslovni izid.
2.1.1.6 Zaloge
Zaloge so se v letu 2011 zmanjšale za 10 % in na dan 31.12.2011 predstavljajo 1,1 % vseh
sredstev družbe.
Med pomembnejšimi vrstami zalog glede na njihovo vrsto ločeno izkazujemo zaloge rezervnih
delov za popravilo in vzdrževanje avtobusov, zaloge maziva, olja in avto plaščev ter zaloge
obnovljenih nadomestnih delov.
Pri popisu materiala so bili ugotovljeni inventurni manjki v višini 42,34 EUR in viški v višini
518,57 EUR. Za zaloge oblikovani popravek vrednosti v višini 35.596 EUR se je med letom
zmanjšal za 523 EUR in sedaj znaša 35.073 EUR.
Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
2.1.1.7 Kratkoročne finančne naložbe
V bilanci stanja se izkazujejo kot kratkoročna posojila dana družbam v skupini in drugim .
(v EUR)
Kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
b) Druge delnice in deleži
c) Druge kratkoročne finančne naložbe
Kratkoročna posojila
a) Kratkoročna posojila družbam skupini
b) Kratkoročna posojila drugim
31.12.2011
324.419
0
0
0
324.419
310.023
%v
sredstvih
1,2
0,0
0,0
0,0
1,2
1,1
31.12.2010
1.170.734
124.066
15.470
108.596
1.046.668
1.042.486
Indeks
11/10
28
0
0
0
31
30
14.396
0,1
4.182
344
62
Gibanje kratkoročnih finančnih naložb
(v EUR)
Stanje 1. 1. 2011
Povečanje
Zmanjšanje
Prevrednotenje - slabitev
Prevrednotenje - odprava slabitve
Stanje 31.12.2011
Druge delnice
in deleži
124.066
0
124.066
0
0
0
Kratkr.posojila
družbam v skup.
1.042.486
818.023
1.400.486
200.000
50.000
310.023
Kratkoročna
posojila drugim
4.182
25.379
15.165
0
0
14.396
Skupaj
1.170.734
843.402
1.539.717
200.000
50.000
324.419
Saldo kratkoročnih posojil družbam v skupini sestavlja kratkoročni kredit po pogodbi družbi
Viator&Vektor Romunija v višini 310.023 EUR. Kratkoročna posojila drugim pa so odobreni
krediti v avto šoli za opravljanje vozniškega izpita 1.884 EUR in kratkoročni kredit družbi Integral
Stojna Kočevje v višini 12.512 EUR.
2.1.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve
(v EUR)
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
31.12.2011
2.677.389
8.274
2.366.037
%v
sredstvih
9,9
0,0
8,7
31.12.2010
3.253.450
63.670
2.878.360
Indeks
11/10
82
13
82
303.078
1,1
311.420
97
Kratkoročne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne terjatve do družb v skupini so nastale iz poslovnih terjatev do kupcev iz naslova
naših opravljenih storitev v višini 8.274 EUR.
Kratkoročne terjatve do kupcev
Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 2.366.037 EUR, od tega je nezapadlih 85,97%. V
letu 2011 so se zmanjšale za 18 %, deloma zaradi uspešnejše izterjave že zapadlih terjatev,
deloma pa iz razloga, ker je bila večina računov za opravljene storitve prevozov za mesec
december 2011 za proračunske porabnike (občine in Ministrstvo za promet) izstavljene v
januarju 2012, za december 2010 pa smo jih izstavili že v decembru 2010.
Odprte terjatve niso zavarovane s plačilnimi instrumenti. Izpostavljenost tveganj se obvladuje s
sprotnim spremljanjem in nadzorom nad izterjavo, s spremljanjem bonitete kupcev in drugimi
ukrepi. Zamudne obresti obračunavamo v primeru zamud pri plačilih po zakonski ali dogovorjeni
obrestni meri.
Kratkoročne terjatve so zastavljene kot zavarovanje prejetih posojil Banke Celje.
63
Stanje terjatev do kupcev po rokih zapadlosti na dan 31.12.2011
(v EUR)
Znesek
2.041.290
143.467
28.959
47.038
22.475
15.182
138.618
2.437.029
-62.718
2.374.311
Nezapadlo
do 30 dni
od 31 do 45 dni
od 46 do 60 dni
od 61 do 90 dni
od 91 do 180 dni
nad 180 dni
Bruto vrednost
Popravek vrednosti
Čista vrednost
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih v višini 303.078 EUR so:
 kratkoročno dane varščine,
 kratkoročne terjatve za vračilo DDV,
 terjatve za vračilo trošarine in akontacij davka od dohodka pravnih oseb,
 terjatve do zavarovalnic za poškodbe avtobusov,
 akontacije zaposlenim,
 plačilne kartice,
 terjatve za pologe voznine,
 obresti od danih posojil drugim.
2.1.1.9 Denarna sredstva
Predstavljajo 1,0 % v vseh sredstvih družbe.
(v EUR)
Denarna sredstva
Gotovina v blagajni in prejeti čeki
Denar na poti
Denarna sredstva v banki
Depoziti
31.12.2011
271.586
9.009
16.796
10.974
234.807
%v
sredstvih
1,0
0,0
0,1
0,1
0,8
31.12.2010
43.956
5.373
9.010
29.573
0
Indeks
11/10
618
168
186
37
0
Med denarnimi sredstvi izkazujemo evrsko in devizno gotovino. Druge vrednotnice se
obravnavajo kot kratkoročno odloženi stroški.
64
2.1.1.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
Na kontih aktivnih časovnih razmejitev izkazujemo stanje kratkoročno odloženih stroškov za
naročnine strokovne literature (revija IKS, Uradni list…) za leto 2012 in kratkoročno odložene
prihodke v višini 235 iz naslova turističnih storitev.
(v EUR)
Aktivne časovne razmejitve
Kratkoročno odloženi stroški
Kratkoročno nezaračunani prihodki
31.12.2011
1.803
1.568
235
%v
sredstvih
0,0
0,0
0,0
Indeks
11/10
137
163
66
31.12.2010
1.318
960
358
2.1.2 Obveznosti do virov sredstev
2.1.2.1 Kapital
Delež kapitala družbe do virov sredstev znaša 30,1 %.
(v EUR)
Kapital
Osnovni delniški kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Rezerve iz dobička
Zakonske rezerve
Rezerve za lastne delnice
Lastne delnice (kot odbitna postavka)
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega leta
31.12.2011
8.166.245
947.384
947.384
3.474.287
2.838.993
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
4.897.342
287.661
-4.279.422
% v obv.do
virov sred.
30,1
3,5
3,5
12,8
10,4
2,6
0,8
-0,8
7,9
18,0
1,1
-15,8
31.12.2010
7.548.325
947.384
947.384
3.474.287
2.838.993
693.295
214.492
-214.492
2.145.698
Indeks
11/10
108
100
100
100
100
100
100
100
100
280.227
7.434
103
….
Osnovni kapital družbe je v računovodsko izkazani višini opredeljen v statutu in v ustrezni višini
registriran na sodišču. Njegova vrednost znaša 947.383.58 EUR. Razdeljen je na 227.031
kosovnih delnic. V primerjavi z letom 2010 se je celotni kapital povečal zaradi izkazanega
presežka iz prevrednotenja v višini 4.897.342 EUR in zmanjšal zaradi negativnega poslovnega
izida v višini 4.279.422 EUR.
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2011 znaša 35,97 EUR kot razmerje med celotnim
kapitalom in celotnim številom delnic.
65
Čisti poslovni izid po preračunu kapitala
Čisti poslovni izid v poslovnem letu 2011 je negativen v višini 4.279.422 EUR. Ob upoštevanju
rasti cen življenjskih potrebščin v višini 2,0%, bi znašal – 4.528.335 EUR.
(v EUR)
Znesek
kapitala
Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička
(za preračun EUR)
Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička
% rasti
Izračunan
učinek
0
0
2,0
248.913
8.166.245
Zmanjšan
poslovni izid
-4.528.335
(za preračun z rastjo cen ŽP)
2.1.2.2 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
V kapitalu predstavljajo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine 2,7 % v obveznostih do
virov sredstev, dolgoročne pasivne časovne razmejitve pa 0,0%.
(v EUR)
Dolgoročne rezervacije
Dolgoročne rezervacije za odpravnine
Dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
31.12.2011
742.029
624.866
116.905
% v obv.do
virov sred.
2,7
2,3
0,4
31.12.2010
715.537
592.346
89.406
Indeks
11/10
104
105
131
258
0,0
33.785
1
Gibanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine
(v EUR)
Saldo 1.1.2011
Koriščenje med letom
Pripis 31.12.2011
Odprava rezervacij
Saldo 31.12.2011
Odpravnine
592.346
21.984
54.504
0
624.866
Jubilejne
nagrade
89.406
7.582
35.081
0
116.905
Skupaj
681.752
29.566
89.585
0
741.771
V letu 2011 smo za izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin črpali oblikovane rezervacije v višini
29.566 EUR. Po stanju 31.12. 2011 smo z upoštevanjem fluktuacije in finančnih predpostavk
(diskontne stopnje in ocene prihodnje ravni plač) in izdelanega aktuarskega izračuna
rezervacij za dolgoročne zaslužke naših zaposlenih delavcev, v breme stroškov pripisali
rezervacije za odpravnine v višini 54.504 EUR in jubilejne nagrade v višini 35.081 EUR.
66
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Saldo dolgoročnih pasivnih razmejitev v višini 258 EUR so še neizkoriščena sredstva iz naslova
odstopljenih prispevkov, ki smo jih na podlagi priznane pravice do oprostitve plačila prispevkov
za Pokojninsko in invalidsko zavarovanje po Zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju
invalidov obračunali, vendar jih nismo plačali. Za delavce – invalide nad kvoto, nam je bila
priznana oprostitev plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Odstopljeni
prispevki so namenjeni za izboljšanje delovnih pogojev invalidov. V letu 2011 so se povečali za
42.637 EUR, ter zmanjšali za 76.164 EUR kot poraba sredstev za plačilo zdravniških
pregledov, za izboljšanje delovnih pogojev, ohranjanje delovnih mest in izpad delovnih ur zaradi
večje bolniške odsotnosti invalidov.
2.1.2.3 Dolgoročne obveznosti
Družba izkazuje dolgoročne finančne obveznosti do bank, druge dolgoročne obveznosti in
odložene obveznosti za davek. Delež dolgoročnih obveznosti do virov sredstev je 32,8%.
(v EUR)
% v obv.do
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
Odložene obveznosti za davek
31.12.2011
8.916.596
7.692.261
5.095.804
2.596.457
1.224.335
virov sred. 31.12.2010
32,8 5.799.301
28,3 5.799.301
18,8 3.532.754
9,6 2.266.547
4,5
0
Indeks
11/10
154
133
144
115
0
Dolgoročne finančne obveznosti so dolgoročni krediti pri Banki Celje in KD Banki. Za
zavarovanje najetih kreditov je nastopila pravna omejitev oziroma zastava na nepremičninah,
kar je evidentirano v zunaj bilančni evidenci.
Obrestne mere za dolgoročne finančne obveznosti iz naslova posojil v višini 6.592.717 EUR
znašajo od 1 do 6-mesečnega EURIBOR-ja plus pribitek do 4,2 in do 7,25 % fiksne obrestne
mere.
V bilanci stanja so izkazane v višini 5.095.804 EUR, ker je del dolgoročnih obveznosti, ki bodo
plačane v letu 2012 v višini 1.496.913 EUR, prenesen med kratkoročne finančne obveznosti do
bank.
Med drugimi dolgoročnimi finančnimi obveznostmi pa izkazuje družba dolgoročne obveznosti iz
finančnega najema v višini 3.826.175 EUR. Družba ima vodeno analitično evidenco obveznosti
po posameznih leasing pogodbah. V bilanci stanja je del dolgoročnih finančnih obveznosti, ki
zapadejo v plačilo v letu 2012 v višini 1.229.718 EUR izkazan med drugimi kratkoročnimi
finančnimi obveznostmi.
Obrestna mera je oblikovana na osnovi 3-6-mesečnega EURIBOR- ja z dodatkom od 4,2 do
4,49 %.
Zavarovanje je zagotovljeno z bianco lastnimi menicami in vpisom leasingodajalca kot lastnika v
prometno dovoljenje.
Odložene obveznosti za davek so izračunane v višini 20% od zneska 6.121.678 EUR, ki
predstavlja vrednost prevrednotenja zemljišč in zgradb in znašajo 1.224.335 EUR.
67
Ker bo družba presežek iz prevrednotenja vštela v davčno osnovo šele v naslednjih letih, je v
bilanci stanja na dan 31. 12. 2011 pripoznala odloženo obveznost za davek po sedaj veljavni
dvajset odstotni davčni stopnji, ki naj bi tudi veljala v letih, ko bo odloženo obveznost treba
poravnati oziroma, ko bo presežek od prevrednotenja vštet v davčno osnovo. Ob morebitni
spremembi davčne stopnje se bo presežek iz prevrednotenja poračunal.
2.1.2.4 Kratkoročne obveznosti
Kratkoročne obveznosti so finančne in poslovne obveznosti in v obveznostih do virov sredstev
znašajo 32,1%.
(v EUR)
% v obv.do
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
Kratkoročne posl.obv.do družb v skupini
Kratkoročne posl.obv.do dobaviteljev
Kratkoročne posl.obv.na podlagi predujmov
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Indeks
31.12.2011
8.722.037
6.811.131
5.581.413
1.229.718
1.910.906
4.033
1.156.792
12.363
virov sred.
32,1
25,1
20,5
4,5
7,0
0,0
4,3
0,0
31.12.2010
11.893.272
9.301.525
7.866.182
1.435.343
2.591.747
263.252
1.516.561
12.367
11/10
73
73
71
86
74
2
76
100
737.718
2,7
799.567
92
Kratkoročne finančne obveznosti do bank so kratkoročna posojila v višini 4.084.500 EUR,
najeta pri Banki Celje in Probanki Maribor po 6 do 7% fiksni obrestni meri.
Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi do bank je tudi obveznost v 1.496.913 EUR
dolgoročnih finančnih obveznosti do bank, ki zapadejo v plačilo v letu 2012.
Med drugimi finančnimi obveznostmi pa izkazujemo kratkoročni del dolgoročnih obveznosti iz
finančnega najema, ki bodo plačane v letu 2012 v višini 1.229.718 EUR.
Kratkoročne poslovne obveznosti

Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini in do dobaviteljev znašajo
1.160.825 EUR, od tega je nezapadlih 79,08%. Obveznosti do dobaviteljev so manjše
zaradi manjšega števila podizvajalcev in spremembe načina plačevanja – direktno
plačevanje podizvajalcem s strani proračunskih porabnikov, deloma tudi zaradi
varčevanja in nižjih ugotovljenih obveznostih.

Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov so prejete varščine naših
kupcev za najem poslovnih prostorov v višini 12.363 EUR.

Druge kratkoročne obveznosti v višini 737.718 EUR sestavljajo:
− Obveznosti do delavcev za obračunane plače za XII/2011,
− Obveznosti za prispevke in davke od plač za XII/2011,
− Obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja za XII/2011,
− Obveznost za plačilo DDV za mesec december 2011,
− Kratkoročne obveznosti za obresti bank za december 2011,
− Druge poslovne obveznosti.
68
Starostna struktura obveznosti do dobaviteljev je naslednja:
(v EUR)
Nezapadlo
do 30 dni
od 31 do 45 dni
od 46 do 60 dni
od 61 do 90 dni
od 91 do 180 dni
nad 180 dni
Bruto vrednost
Popravek vrednosti
Čista vrednost
Znesek
917.959
195.281
31.449
9.574
1.929
129
4.504
1.160.825
0
1.160.825
2.1.2.5 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
(v EUR)
% v obv.do
Kratkoročne PČR
Kratkoročno vnaprej vrač. stroški
Kratkoročno odloženi prihodki
Indeks
31.12.2011
623.211
532.357
virov sred.
2,3
1,9
31.12.2010
462.443
351.288
11/10
135
152
90.854
0,4
111.155
82
Kratkoročne pasivne razmejitve so:
Vnaprej vračunani stroški revizije
Vnaprej vračunani stroški neizkoriščenega letnega dopusta za 2011
Vračunani stroški ODPZ zaradi spremembe prispevke stopnje iz 4,2 na
10,55%
Predprodaja mesečnih vozovnic od 25. decembra dalje za januar 2012
Vnaprej plačane ure v avto šoli za opravljanje vozniškega izpita
Obračun malic v delavnicah
Kratkoročno odloženi prihodki v turistični agenciji
7.750
237.161
287.446
74.403
1.511
1.809
13.131
623.211
2.1.2.6 Zunaj bilančna evidenca
V zunaj bilančni evidenci izkazujemo:
Vknjižba hipoteke z zastavo nepremičnin, ki so vpisane v zemljiški knjigi Okrajnega sodišča v
Celju, pri vložku št. 571,k.o. Celje, št. 45,47/1, 47/2, 49, 50 in 33/3 v višini 4.200.000 EUR se
nanaša na pogodbo, sklenjeno dne 18.7.2007 z Banko Celje kot zastavno upnico, za
zavarovanje denarnih terjatev Banke Celje za že nastale in bodoče finančne obveznosti.
69
Po pogodbi z dne 10.6.2008 je na parcelah št. 199/3, 443/9 in 443/10 k.o. Bukovžlak narejena
vknjižba maksimalne hipoteke v korist Banke Celje do višine 2.587.400 EUR za zavarovanje
denarnih terjatev iz naslova kreditnih pogodb in izdanih garancij za dobro izvedbo pogodbenih
obveznosti in resnost ponudb.
Po pogodbi z dne 19.8.2009 z Banko Celje je na vložku 2343 (AP Celje) vpisana maksimalna
hipoteka v višini 1.000.000 EUR za vse bodoče in pogojne terjatve na podlagi novo odobrenih
kreditov, obnove kreditov, garancij, akreditivov in limitov.
Po pogodbi z dne 23.10.2009 z Banko Celje je za isti namen vknjižena zastava AP Velenje v
višini maksimalne hipoteke 2.200.000 EUR .
Po pogodbi z dne 30.11.2009 z Banko Celje so zastavljene nepremičnine na naših drugih
lokacijah do maksimalne hipoteke v znesku 4.500.000 EUR za pridobljene dolgoročne kredite,
za vse bodoče kreditne pogodbe, garancije in ostala obligacijska razmerja, ki jih bosta
pogodbeni stranki v okvirih te zastave šele sklenili.
Na podlagi sklepa Okrajnega sodišča v Velenju št. 4028/2010 in sklepa št. 8000069110/2011
Okrožnega sodišča v Postojni, je za zavarovanje denarne terjatve pri Adria bank Wien za
posojilo, ki ga je najela Skupina Viator&Vektor pri vložku št. 3792810, k.o. Velenje vpisana
skupna hipoteka v višini 2.893.742 EUR. Hipoteka je vpisana na drugo mesto. V zunaj bilančni
evidenci je prikazana celotna vrednost zastave, čeprav znaša vrednost zastavljene
nepremičnine 2.039.600 EUR.
Za najeto posojilo družbe Skupina Viator&Vektor pri Factor banki, je na podlagi pogodbe o
zastavi vrednostnih papirjev št. 130/2010 vpisana zastavna pravica na delnice družbe Koratur
Prevalje.
Za najeto posojilo družbe Viator&Vektor Logistika pri Factor banki, je na podlagi pogodbe o
zastavi vrednostnih papirjev št. 172/2010 vpisana zastavna pravica na delnice družbe Koratur
Prevalje. Te delnice ima Izletnik Celje izkazane med naložbami. Nabavna vrednost naložbe v
79,75% delnic družbe Koratur je ob pridobitvi znašala 3.000.000 EUR, knjigovodska vrednost
na dan 31.12.2011 pa znaša 2.349.266 EUR.
Za posojilo, ki ga je Skupina Viator&Vektor najela pri Abanka Vipa je vknjiženo poroštvo po
pogodbi št. 1310968 z dne 17.9.2010 v višini 2.184.634 EUR.
Skupaj znaša izpostavljenost iz naslova danih poroštev in hipotek v korist družb v Skupini
Viator&Vektor v prejšnjih odstavkih 7.427.642 EUR.
Za vsa zastavljena sredstva in hipoteke v korist matične družbe Skupina Viator&Vektor in družb
v skupini so vložene izpodbojne tožbe.
3.1 POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA
Izkaz poslovnega izida je sestavljen v skladu s 66. členom ZGD-1 oziroma po različici I in SRS
25.5, v kateri so stroški prikazani po naravnih vrstah, členitev stroškov po funkcionalnih
skupinah pa je naslednja:
70
(v EUR)
Čisti prihodki od prodaje
Proizvajalni stroški prodanih proizvodov
Kosmati poslovni izid iz prodaje
Stroški prodajanja
Stroški splošnih dejavnosti
- normirani stroški splošnih dejavnosti
- prevrednot.poslovni odhodki osnovnih sredstev
- prevrednot.poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
Drugi poslovni prihodki
Poslovni izid iz rednega delovanja
2011
16.906.598
15.961.717
944.881
1.390.950
2.070.429
1.379.734
521.472
169.223
3.024.679
508.181
2010
17.468.152
14.809.658
2.658.494
1.438.467
2.861.311
2.824.895
3.528
32.888
2.732.885
1.091.601
Indeks
11/10
97
108
36
97
72
49
515
111
47
V strukturi prihodkov predstavljajo poslovni prihodki 98,4% delež, finančni prihodki 0,8% in drugi
prihodki 0,8%.
3.1.1 Poslovni prihodki
V letu 2011 smo ustvarili 19.931.277 EUR poslovnih prihodkov, kar je za 1% manj kot v letu
2010.
(v EUR)
Poslovni prihodki
Čisti prihodki od prodaje storitev
Prihodki od odprave dolgoročnih PČR
Prihodki povezani s poslovnimi učinki
Prevrednotovalni poslovni prihodki
2011
19.931.277
16.906.598
76.164
2.795.691
152.824
2010
20.201.037
17.468.152
20.824
2.576.593
135.468
Indeks
11/10
99
97
366
109
113
Čisti prihodki od prodaje storitev znašajo 16.906.598 EUR, od tega smo do podjetij v skupini
ustvarili 107.613 EUR prihodkov. Prihodki, povezani s poslovnimi učinki v višini 2.795.691 EUR
izhajajo iz kompenzacije, ki jo prejemamo od RS - Ministrstva za promet za izvajanje javnega
prevoza potnikov na registriranih linijah.
Prevrednotovalne poslovne prihodke smo ustvarili z razliko med čisto iztržljivo vrednostjo in
knjigovodsko vrednostjo prodanih avtobusov in z odpravo slabitve obresti od danih posojil.
Prihodki od odprave dolgoročnih PČR v višini 76.164 EUR pa so nastali kot posledica odprave
sredstev od odstopljenih prispevkov za izboljšanje delovnih pogojev invalidov.
3.1.2 Finančni prihodki
Finančni prihodki predstavljajo 0,8 % vseh prihodkov.
71
(v EUR)
Finančni prihodki
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
2011
158.270
0
152.207
2010
234.719
7.872
223.624
Indeks
11/10
67
0
68
6.063
3.223
188
Prihodke iz danih posojil je družba ustvarila s prejetimi obrestmi na depozitna sredstva in iz
danih kratkoročnih posojil družbam v skupini.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev so obračunane obresti našim kupcem od nepravočasno
plačanih kratkoročnih terjatev in prejeti popusti.
3.1.3 Drugi prihodki
(v EUR)
Drugi prihodki
Subvencije, dotacije in drugi prihodki
Prejete odškodnine in bonusi Zavarovalnica Triglav
Ostali prihodki
2011
168.919
146.641
19.470
2010
404.153
348.930
49.309
Indeks
11/10
42
42
39
2.808
5.914
47
Podrobnejša členitev drugih poslovnih prihodkov:
Sklad RS za zaposlovanje invalidov
Zavod RS za zaposlovanje
Prihodki Dramalj (glej odhodki Dramalj)
Carinska uprava - vračilo trošarine za gorivo
Zavarovalnica Triglav- odškodnine, bonusi,
preventiva
Refundacije sodišč
Prejete kazni, odškodnine
Izterjane odpisane terjatve
Drugi izredni prihodki
33.509
1.124
34.342
77.666
146.641
19.470
2.355
321
37
95
2.808
3.1.4 Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so v primerjavi z preteklim letom višji za 2%.
72
Stroški materiala, blaga in storitev
(v EUR)
Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški pomožnega materiala
Stroški porabljene energije
Stroški nadomestnih delov
Odpis drobnega inventarja
Stroški pisarniškega materiala in strokovna literatura
Drugi stroški materiala
Stroški transportnih storitev (podizvajalski prevozi)
Stroški storitev vzdrževanja
Stroški najemnin
Povračila stroškov zaposlencem
Stroški plačilnega prometa in zavarovalne premije
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
Stroški reklame, reprezentance
Stroški storitev fizičnih oseb
Stroški za turistične aranžmane
Stroški drugih storitev
2011
7.964.640
57.340
2.952.711
875.653
8.080
34.943
35.597
1.513.510
248.276
5.920
184.870
564.913
283.393
97.542
106.447
478.637
2010
8.343.110
52.041
2.891.454
925.488
13.770
45.552
85.996
1.633.486
235.766
7.461
166.482
517.885
262.952
117.617
89.462
558.818
Indeks
11/10
95
110
102
95
59
77
41
93
105
79
111
109
108
83
119
86
516.808
738.880
70
Stroški materiala in storitev so v primerjavi z preteklim obdobjem nižji za 5%. Stroški materiala
so v povprečju nižji za 1%. Največji delež v strukturi stroškov materiala predstavljajo stroški
goriva in maziva, na katere pa zaradi rasti cen goriva ne moremo vplivati. Stroške storitev smo
obvladovali z različnimi ukrepi in jih v primerjavi s predhodnim letom znižali za 8%.
Stroški dela
(v EUR)
Stroški dela
Stroški plač
Delodajalčevi prispevki od plač
Odpravnine presežnim delavcem
Stroški za prevoz
Stroški prehrane
Regres za letni dopust
Nagrade voznikom za varno vožnjo
Drugi stroški dela (solid. pomoč, dodatek za del. prip.)
2011
8.208.486
5.757.086
1.336.323
0
224.920
499.752
353.558
28.755
8.092
2010
8.115.909
5.631.208
1.281.403
34.951
232.989
528.651
356.412
34.042
16.253
Indeks
11/10
101
102
104
0
97
95
99
84
50
Pri stroških dela je viden porast stroškov pokojninskih zavarovanj za 4%, ker vsebujejo
vračunane stroške dodatnega pokojninskega zavarovanja za naše voznike pri Kapitalski družbi
iz stopnje 4,2 na 10,55%.
73
Odpis vrednosti
(v EUR)
Odpis vrednosti
Amortizacija neopredmetenih sredstev
Amortizacija gradbenih objektov
Amortizacija avtobusov in ostale opreme
Prevrednotovalni poslovni odh.osnovnih sredstev
Prevrednotovalni poslovni odh.obratnih sredstev
2011
2.999.881
46.180
225.455
2.037.550
521.472
169.224
2010
2.405.884
61.638
224.449
2.083.381
3.528
32.888
Indeks
11/10
125
75
100
98
14781
515
Odpis vrednosti je ob uporabi enakih amortizacijskih stopenj manjši, ker so se nekatera
sredstva že dokončno amortizirala. Največja razlika je nastala pri povečanju prevrednotovalnih
poslovnih odhodkov. Ugotovili smo jih pri osnovnih sredstvih iz naslova zmanjšanja vrednosti
nepremičnin na podlagi cenitve in pri obratnih sredstev iz naslova slabitve terjatev za obresti iz
danih posojil, za katere se upravičeno pričakuje, da ne bodo poplačane.
Drugi poslovni odhodki
(v EUR)
Drugi poslovni odhodki
Rezervacije za odpravnine
Prispevki za zemljišča
Članarine
Davek od mednarodnega potniškega prometa
Ostali stroški (Dramalj, takse, stroški za human.namene..)
2011
250.089
89.585
56.378
6.747
8.271
89.108
2010
244.533
104.852
57.034
16.948
9.118
56.581
Indeks
11/10
102
85
99
40
91
157
Drugi poslovni odhodki so se povečali za 2%. Največjo rast izkazujejo ostali stroški, ki so se v
primerjavi z lanskimi podatki povečali za 57%, predvsem zaradi velikega stroška sodnih taks, ki
smo jih plačali za vložene tožbe in pritožbe (SIJ, A Banka, Factor Banka….)
3.1.5 Finančni odhodki
(v EUR)
Finančni odhodki
Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb
Odhodki za obresti od posojil, prejetih od bank
Odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
2011
5.462.131
4.602.227
667.524
190.694
1.423
2010
1.559.431
785.000
640.436
131.457
2.272
Indeks
11/10
350
586
104
145
63
263
266
99
Finančni odhodki so višji od predhodnega obdobja zaradi slabitve finančnih naložb in terjatev iz
naslova danih zastav. Prav tako so se povečali tudi stroški obresti za posojila pri bankah in tudi
odhodki iz drugih finančnih obveznosti, slednji predvsem zaradi rasti EURIBOR-ja.
74
Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb so razkriti na strani 59. v okviru gibanja
dolgoročnih finančnih naložb.
3.1.6 Drugi odhodki
Drugi odhodki do razni manjši odhodki v višini 61 EUR.
(v EUR)
Drugi odhodki
Denarne kazni in odškodnine
Drugi odhodki
2011
2010
Indeks
11/10
61
0
61
1.235
1.200
35
5
0
174
3.1.7 Poslovni izid pred obdavčitvijo
Poslovni izid pred obdavčitvijo je negativen in znaša – 4.626.822 EUR, odloženi davki v višini
347.400 EUR ga zmanjšujejo, tako da znaša čisti poslovni izid -4.279.422 EUR in je izključno
posledica slabitev, ki smo jih morali narediti zaradi neplačevanja obveznosti Skupine
Viator&Vektor in družb v skupini. Posledično je prišlo do unovčitve zastavljenih deležev in
slabitve danih posojil, kar smo že opisali v ustreznih točkah letnega poročila.
3.1.8 Davek iz dobička
Obračun davka od dohodka pravnih oseb je izdelan v skladu z Zakonom o davku od dohodka
pravnih oseb.
Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih – davčno priznani prihodki znašajo
20.258.465,54 EUR.
Odhodke, ugotovljene po računovodskih predpisih v višini 24.885.287,82 EUR smo zmanjšali popravili na raven davčno priznanih v višini 3.919.092,35 EUR in sicer za znesek:
 44.792,49 EUR oblikovanih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine (50%),
 169.223,30 EUR odhodkov prevrednotenja terjatev,
 2.597.226,41 EUR slabitev finančnih naložb,
 128,23 EUR odhodkov za obresti od nepravočasno plačanih prispevkov in davkov,
 EUR odhodkov za donacije,
 86.789,23 EUR stroškov dodatnega pokojninskega zavarovanja ,
 5.211,58 EUR odhodkov, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom,
 9.438,39 EUR stroškov reprezentance (50%),
 2.782,72 EUR stroškov nadzornega sveta (50%),
 1.002.500 EUR odhodkov za izgubo iz odsvojitve lastniških deležev (50%).
Razliko med davčno priznanimi prihodki in odhodki v višini -707.729,93 EUR smo popravili za
znesek odprave rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine zaradi koriščenja v višini
29.566,33 EUR.
Ugotovljena je davčna izguba v višini 737.296,26 EUR, ki jo prenašamo za pokrivanje pozitivnih
davčnih osnov v naslednjih obdobjih.
75
V naslednja obdobja prenašamo tudi olajšavo za investiranje po 55.a členu ZDDPO-2 v višini
30.000 EUR.
3.1.9 Odloženi davki
Izkazani znesek odloženih davkov v višini 347.400 EUR povečuje poslovni izid in je sestavljen
iz učinka spremembe terjatev za odloženi davek od slabitve terjatev iz poroštev do družbe
Skupina Viator&Vektor v višini 291.932 EUR, slabitve danega posojila v višini 40.000 EUR in
obresti v višini 12.422 EUR družbi TVM Maribor in učinka iz odprave in pripisa dolgoročnih
rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 3.046 EUR.
4.1 POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II.) in ima obliko zaporednega
izkaza, kjer so izkazani denarni tokovi v obdobju, nastali pri poslovanju, naložbenju in
financiranju.
Izdelan je za obdobje 01.01.2011 do 31.12.2011 na podlagi podatkov iz poslovnega izida ter
bilance stanja in dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov ter
ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk.
V postavko denarnih sredstev smo vključili vsa denarna sredstva na blagajnah, na
transakcijskih računih, denar na poti, prejete čeke in tolarske depozite na odpoklic. Denarni izid
v obdobju pomeni njihovo povečanje glede na začetno stanje.
5.1 POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA
Izkaz gibanja kapitala je sestavljen po II. različici iz SRS 27, ki prikazuje spremembe vseh
sestavin kapitala, zajete v bilanci stanja. Prikaz je narejen v obliki sestavljene razpredelnice iz
katere je razvidno začetno in končno stanje vseh sestavin kapitala naše družbe po vseh
evidentiranih spremembah. Primerjalni podatki za leto 2010 so prikazani v ločeni razpredelnici.
Iz izkaza gibanja kapitala je razviden vnos čistega poslovnega izida/izgube v višini -4.279.422
EUR, vnos presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev v višini 4.897.342 EUR
in prenos dobička leta 2010 po sklepu skupščine v višini 7.434 EUR na preneseni dobiček.
Dodatek k izkazu gibanja kapitala je bilančni dobiček:
76
(v EUR)
ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA
ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA
PRENESENI ČISTI DOBIČEK
PRENESENA ČISTA IZGUBA
ZMANJŠANJEKAPITALSKIH REZERV
ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA
1. Zmanjšanje zakonskih rezerv
2. Zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže
3. Zmanjšanje statusnih rezerv
4. Zmanjšanje drugih rezerv iz dobička
POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA
1. Povečanje zakonskih rezerv
2. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže
3. Povečanje statusnih rezerv
Povečanje drugih rezerv iz
4. dobička
BILANČNI DOBIČEK/BILANČNA IZGUBA
2011
2010
0
7.434
4.279.422
287.661
0
280.227
0
0
0
0
0
0
0
-3.991.761
287.661
2011
0,30
0,66
0,73
0,85
0,41
0,07
0,38
0,41
1,03
-0,43
0,00
2010
0,29
0,53
0,55
0,81
0,52
0,10
0,38
0,40
1,06
0,01
0,00
6 KAZALNIKI
Priloga k izkazom vsebuje naslednje kazalnike:
Stopnja lastniškosti financiranja
Stopnja dolgoročnosti financiranja
Stopnja osnovnosti financiranja
Stopnja dolgoročnosti investiranja
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev
Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient)
Koeficient pospešene pokritosti kratk. obveznosti (pospešeni koeficient)
Koeficient kratkoročne pokritosti kratk. obveznosti (kratkoročni koeficient)
Koeficient gospodarnosti poslovanja
Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala
Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala
Indeks
11/10
103
125
133
105
79
70
100
103
97
0
0
77
7 DRUGA RAZKRITJA
7.1 PODATKI O SKUPINAH OSEB
Nagrajevanje uprave družbe je določeno s pogodbo, ki je bila sklenjena z nadzornim svetom
družbe.
Individualna uprava: Šafarič Darko, direktor družbe
.
Nadzorni svet:
Šajn Milan, Cerkvenik Aleš (odstopil 7.9.2011), Voga Janez.
Prejemki, ki so jih v poslovnem letu prejele skupine oseb iz 16. točke prvega odstavka 69. člena
ZGD-1 in SRS 15.21, so naslednji:
Šafarič Darko, direktor družbe
Šajn Milan, predsednik nadzornega sveta
Voga Janez, član nadzornega sveta
Cerkvenik Aleš, član nadzornega sveta
Zaposleni po individualnih pogodbah
118.612,03
2.765,44
1.750,00
1.050,00
760.806,52
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Prejemke uprave in zaposlenih po individualnih pogodbah predstavljajo denarna izplačila vseh
prejemkov. Prejemke članov nadzornega sveta predstavljajo izplačila sejnin.
Na dan zaključka računovodskega poročila ne izkazujemo terjatev in obveznosti (razen tekočih
obveznosti iz naslova plač) do uprave in poslovodstva družbe ter lastnikov. Prav tako ne
izkazujemo obveznosti do članov nadzornega sveta.
Stroški revidiranja računovodskih izkazov, ki ga izvaja družba KPMG SLOVENIJA, podjetje za
revidiranje d.o.o. Ljubljana, za leto 2011 znašajo 15.000 EUR.
78
79
80