Letno poročilo 2011
IZLETNIK CELJE d. d. Prometno in turistično podjetje CELJE LETNO POROČILO O POSLOVANJU DRUŽBE IZLETNIK CELJE d. d. ZA LETO 2011 Celje, marec 2012 KAZALO POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................ 4 1 POUDARKI O POSLOVANJU............................................................................................... 5 2 OSNOVNE ZNAČILNOSTI POSLOVANJA V LETU 2011 .................................................... 6 3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA ...... 7 LETA 2011 ................................................................................................................................ 7 4 NAČRTI ZA LETO 2012 ....................................................................................................... 8 5 PREDSTAVITEV DRUŽBE .................................................................................................. 9 5.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI.................................................................................... 9 5.2 POSLANSTVO ............................................................................................................... 9 5.3 VIZIJA ............................................................................................................................. 9 5.4 DEJAVNOSTI DRUŽBE ................................................................................................. 9 5.5 ORGANI DRUŽBE........................................................................................................ 10 5.6 ORGANIGRAM ............................................................................................................. 11 6 POROČILO DIREKTORJA DRUŽBE ................................................................................. 12 7 POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA ...................................................... 14 8 POSLOVANJE PO POSLOVNIH PODROČJIH ................................................................. 18 8.1 PRODAJNE AKTIVNOSTI PO POSLOVNIH PODROČJIH ....................................... 18 8.1.1 Dejavnost prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu ................................. 18 8.1.2 Dejavnost popravila motornih vozil ........................................................................ 19 8.1.3 Turistična agencija ................................................................................................. 19 8.1.4 Dejavnost avto šole ................................................................................................ 19 8.2 KUPCI IN DOBAVITELJI .............................................................................................. 20 8.3 USPEŠNOST POSLOVANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH ................................... 20 8.3.1 Izid poslovanja po poslovnih področjih (skupen izid) ............................................ 20 8.3.2 Prometno področje ................................................................................................. 21 8.3.3 Področje delavnic ................................................................................................... 25 8.3.4 Turistična agencija ................................................................................................. 27 8.3.5 Strokovne službe in skupni stroški......................................................................... 28 9 OBVLADOVANJE TVEGANJ.............................................................................................. 30 10 NALOŽBE .......................................................................................................................... 31 11 ZAPOSLENI ...................................................................................................................... 31 12 AKTIVNOSTI DRUŽBE PRI RAZISKOVANJU IN RAZVIJANJU ...................................... 34 13 RAVNANJE Z OKOLJEM .................................................................................................. 35 14 LASTNIŠTVO DRUŽBE .................................................................................................... 35 15 POROČILO O POVEZANIH POSLIH................................................................................ 36 16 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................... 41 RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................................ 43 1 RAČUNOVODSKE USMERITVE ........................................................................................ 44 2.1 POJASNILA K BILANCI STANJA ................................................................................. 57 2.1.1 Sredstva ................................................................................................................. 57 2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR ................................................ 57 2.1.1.2 Opredmetena osnovna sredstva ..................................................................... 58 2.1.1.4 Dolgoročne poslovne terjatve .......................................................................... 61 2.1.1.5 Terjatve za odloženi davek .............................................................................. 61 2.1.1.6 Zaloge .............................................................................................................. 62 2.1.1.7 Kratkoročne finančne naložbe ......................................................................... 62 2.1.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve ......................................................................... 63 2.1.1.9 Denarna sredstva ............................................................................................ 64 2.1.1.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ...................................................... 65 2 2.1.2 Obveznosti do virov sredstev…………………………………………………………65 2.1.2.1 Kapital. ............................................................................................................ .65 2.1.2.2 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ................................. 66 2.1.2.3 Dolgoročne obveznosti .................................................................................... 67 2.1.2.4 Kratkoročne obveznosti ................................................................................... 68 2.1.2.5 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve........................................................ 69 2.1.2.6 Zunaj bilančna evidenca .................................................................................. 69 3.1 POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA............................................................ 70 3.1.1 Poslovni prihodki .................................................................................................... 71 3.1.2 Finančni prihodki .................................................................................................... 71 3.1.3 Drugi prihodki ......................................................................................................... 72 3.1.4 Poslovni odhodki .................................................................................................... 72 3.1.5 Finančni odhodki .................................................................................................... 74 3.1.6 Drugi odhodki ......................................................................................................... 75 3.1.7 Poslovni izid pred obdavčitvijo ............................................................................... 75 3.1.8 Davek iz dobička .................................................................................................... 75 3.1.9 Odloženi davki ........................................................................................................ 76 4.1 POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV .............................................................. 76 5.1 POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA ............................................................ 76 6 KAZALNIKI………………………………………………………………………………………..77 7 DRUGA RAZKRITJA…………………………………………………………………………….78 7.1 PODATKI O SKUPINAH OSEB ................................................................................... 78 REVIZORJEVO MNENJE……………………………………………………………………...79 3 POSLOVNO POROČILO 4 1 POUDARKI O POSLOVANJU Finančni poudarki o poslovanju (v 000 EUR) Indeks Čisti prihodki od prodaje Čisti dobiček/izguba Vsa sredstva Kapital Naložbe v opredmetena osnovna sredstva leto 2009 leto 2010 leto 2011 11/10 17.300 17.468 16.907 97 30 7 -3.758 26.787 26.419 27.170 103 7.541 4.410 7.548 2.051 8.166 1.991 108 97 Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. (v EUR) 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 Indeks 11/10 Indeks 11/10 33,22 33,25 35,97 108 108 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2011 Indeks 11/10 Indeks 11/09 342 325 321 99 94 Indeks Indeks Zaposleni na dan 31. 12. Prevoženi kilometri leto 2009 leto 2010 leto 2011 11/10 11/09 9.845.856 9.917.978 9.784.020 99 99 5 2 OSNOVNE ZNAČILNOSTI POSLOVANJA V LETU 2011 V družbi Izletnik Celje d.d. smo v letu 2011 izvajali vse naše dosedanje dejavnosti. Pravno osnovo za naše delovanje predstavljajo zakonski in drugi predpisi s posameznih področij dela. Na poslovanje družbe vplivajo dogajanja na svetovnem in domačem trgu ter številni zunanji in notranji dejavniki. Najmočnejši vpliv na poslovanje družbe imajo: Nadaljevanje gospodarske krize, ki se odraža v težjih pogojih poslovanja na vseh področjih dela, še posebej pa v plačilni nedisciplini in zaostrovanju konkurence, ki je pogosto nelojalna. Nadaljevanje trenda padanja števila prepeljanih potnikov, predvsem srednješolcev, ki se je v primerjavi z letom 2010 zmanjšalo za 7,6%. Število ostalih prepeljanih potnikov je sicer porastlo za 1,2%, vendar večino potnikov predstavljajo srednješolci, tako da so prihodki iz javnega linijskega prevoza brez upoštevanega učinka kompenzacij, nižji za 4%. Če primerjamo podatke o številu prepeljanih dijakov v obdobju september – december 2011 s podatki za enako obdobje leta 2010, ugotavljamo upad števila za 9,1%. Problematika ureditve javnega linijskega prevoza kot gospodarske javne službe (GJS), ki se vleče že celo desetletje in je Vlada ne more ustrezno rešiti predvsem zaradi premalo namenjenih proračunskih sredstev za ta namen. Za prvo polletje leta 2011 smo imeli podpisano pogodbo za izvajanje javnega linijskega prevoza potnikov po starem obstoječem sistemu. Pogodba je bila podaljšana z veljavnostjo od 1. julija do 31. decembra 2012. Priznana stroškovna cena za izvajanje GJS znaša 1,76 EUR na prevoženi kilometer voznega reda, maksimalna kompenzacija pa 0,533 EUR bruto in je od 1. julija naprej višja za 23,67%. Maksimalna kompenzacija pomeni, da prevoznik ne more prejeti višje kompenzacije, četudi prihodki javnega linijskega prometa s kompenzacijo skupaj ne dosežejo višine 1,76 EUR na kilometer voznega reda. S povišanjem kompenzacije smo le v manjši meri pokrili upad prihodkov zaradi manjšega števila potnikov. Cene naših storitev v javnem linijskem prevozu določa Direkcija za ceste in so ostale nespremenjene vse od aprila 2007, ostale cene pa so močno odvisne od trenutnega položaja na trgu. Cene na področju stroškov so, ne glede na gospodarsko krizo, pričele ponovno rasti, še posebej cene goriva. Na stroške goriva imamo le ozek, zelo omejen vpliv. Povprečna cena goriva je bila v letu 2011 za 8% višja kot v letu 2010. V družbi že več let zapovrstjo izvajamo racionalizacijo poslovanja, ki daje dolgoročne pozitivne učinke. V lanskem letu je sprva občutno porastla vrednost EURIBOR-a, zaradi česar so bili višji tudi stroški financiranja. Rast se je umirila in vrednost pričela postopno upadati v jeseni leta 2011. Obveznost opremljanja vozil in prodajnih mest z »računalniško« opremo (sistem inkasa in oprema za prenos podatkov, digitalni tahografi), ki jo pogojuje zakonodaja oz. predstavlja enega od pogojev pri izvajanju javnega linijskega prevoza. Družba Izletnik Celje d.d. je bila večinska lastnica družb Integral Zagorje in Integral Stojna Kočevje in je poslovne deleže zastavila pri družbi SIJ za zavarovanje posojila, ki ga je prejela Skupina Viator&Vektor. Ker Skupina ni poravnala svoje obveznosti iz posojilne pogodbe, je družba SIJ organizirala dražbe za prodajo poslovnih deležev. Družba Integral Zagorje je bila prodana na dražbi dne 22. avgusta 2011, družba Integral Stojna Kočevje pa na dražbi dne 19. decembra 2011. Novi lastnik obeh družb je AVRIGO Nova Gorica. Za vrednost prodaje na dražbi smo oblikovali terjatev do Skupine, ki pa smo jo morali slabiti zaradi velike verjetnosti, da Skupina tega ne bo poravnala. Obenem smo izkazali tudi 6 izgubo pri odsvojitvi lastniških deležev, ker je bila vrednost poslovnih deležev v naših knjigah večja od vrednosti prodaje na dražbi. Družba Izletnik Celje je v bilancah za leto 2011 slabila vrednosti danih posojil in obresti za dana posojila povezanim družbam, saj ni verjetnosti, da bi dolžniki dolgovane zneske poravnali. Zaradi slabitev finančnih naložb smo v bilancah za leto 2011 ugotovili izgubo, kar je v nadaljevanju letnega poročila natančneje obrazloženo. Družba Izletnik Celje je za zavarovanje danih posojil, garancij, poroštev in zastav za obveznosti družb Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika že v letu 2010 prejela 100%-tni delež v družbi Viator&Vektor Romunija. Zaradi neporavnanih obveznosti smo v letu 2011 realizirali vpis lastništva, kar smo opredelili kot finančno naložbo. Med dosežke v letu 2011 lahko štejemo: izboljšanje kakovosti ponudbe za dejavnost prevozov z novejšimi vozili in posledično ohranjanje starostne strukture vozil, uspešno nadaljevanje izvajanja šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne kvalifikacije voznikov, nenehno izvajanje ukrepov za izboljšanje ekonomike poslovanja v vseh dejavnostih družbe in preverjanje njihovih učinkov, nadaljnji razvoj informatike z uvedbo nove programske opreme, posodabljanjem programov, poenotenjem programov pri vseh avtobusnih prevoznikih znotraj Skupine, opremljanjem vozil s sodobno računalniško opremo za inkaso, še posebej z vidika boljše organiziranosti in produktivnosti dela, nadaljnje zmanjševanje števila zaposlenih brez izrednih ukrepov; naloge zaradi boljše organiziranosti dela prerazporedimo, pozitivno poslovanje družbe iz dejavnosti, kljub neugodnim razmeram v okolju podjetja. 3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA LETA 2011 Skupina Viator&Vektor, ki je lastnica delnic družbe Izletnik Celje, je že dalj časa v slabem finančnem položaju in je vložila predlog za prisilno poravnavo. Sodišče je dne 17. februarja 2012 sprejelo sklep o prisilni poravnavi. Delnice Izletnik-a Celje je Skupina Viator&Vektor zastavila za zavarovanje posojil, ki jih je prejela pri Gorenjski banki. Zaradi neporavnanih obveznosti je Gorenjska banka že v letu 2011 uveljavila pravice iz zastave in obenem pozvala upravo družbe Izletnik Celje, da mora izkoristiti vse instrumente za zavarovanje premoženja in interesov družbe. Prav tako je pisno opozorila Skupino Viator&Vektor, da se vzdrži kakršnihkoli posegov v upravljalsko strukturo Izletnika. V februarju 2012 nas je Gorenjska banka obvestila o nameravani prodaji delnic Izletnik-a na dražbi. 7 4 NAČRTI ZA LETO 2012 Najpomembnejši cilji, ki jih želi družba Izletnik Celje d. d. doseči v letu 2012, so: še naprej zagotavljati učinkovit in varen prevoz potnikov ter vseh naših ostalih dejavnosti s poudarkom na izboljšanju kakovosti storitev, spremljati in izboljšati zadovoljstvo uporabnikov naših storitev, utrditi ugled družbe, učinkovito izkoristiti izzive gospodarske krize in jo izkoristiti za kakovosten razvoj družbe na vseh področjih dela, dosegati večje zadovoljstvo in zavzetost zaposlenih ter razvijati sistem za upravljanje njihove uspešnosti, aktivno sodelovati pri kreiranju pogojev za izvajanje vseh naših dejavnosti in v največji možni meri vplivati na zunanje in notranje dejavnike poslovanja, izboljšati ekonomiko na vseh področjih poslovanja z izvajanjem široke palete stalnih in dolgoročnih ukrepov ter še naprej dosegati pozitiven izid iz poslovanja in doseči tudi pozitiven čisti poslovni izid. 8 5 PREDSTAVITEV DRUŽBE 5.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI Polni naziv: Skrajšana firma: Sedež: Direktor: Telefon: E pošta: URL naslov: Osnovna dejavnost: Področje delovanja: Transakcijski računi: Registrska številka: Matična številka: Identifikacijska številka za DDV: Konsolidirano letno poročilo: IZLETNIK CELJE, Prometno in turistično podjetje d. d. IZLETNIK CELJE d. d. Celje, Aškerčeva ulica 20 Darko Šafarič, dipl. ekon. 03 425 34 00, 03 548 50 14 [email protected] www.izletnik.si 49.391 Medkrajevni in drug cestni potniški promet Slovenija SI56 060000026894131 SI56 023790020045171 SRG 96/00128, št. vl. 1/00347/001 5143233000 SI 22737120 Skupina Viator & Vektor d. d. Dolenjska cesta 244, Ljubljana 5.2 POSLANSTVO Poslanstvo družbe je zagotavljanje učinkovitega in varnega prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu ter učinkovito izvajanje vseh ostalih naših dejavnosti. V poslanstvu je opredeljena naša vsakodnevna dejavnost, naš temeljni namen poslovanja, osnovna usmeritev in vloga družbe v okolju. Izpostavljamo odgovornost za varen, kakovosten in zanesljiv prevoz potnikov od vstopa v avtobus do izstopa. Poudarjamo vlogo avtobusnega prevoza potnikov v skrbi za naše okolje, ki je v Evropi že prepoznavna. S preusmeritvijo načina prevoza iz osebnega na javnega lahko veliko prispevamo k razbremenitvi mestnih središč in čistejšemu okolju. 5.3 VIZIJA V širši celjski regiji s Posavjem smo vodilni avtobusni prevoznik z dolgoletno tradicijo. Z dobrim avtobusnim parkom, z izkušnjami in kakovostnim delom bomo še naprej skrbeli za varno, učinkovito in zanesljivo izvajanje naših storitev ter za prepoznavnost in ugled družbe. V okviru Sekcije za potniški promet pri GZS si bomo prizadevali, da bi se prevozne tarife znižale in se približale cenam prevoza z vlaki. S cenovno ugodnejšim prevozom pričakujemo dolgoročno povečanje števila potnikov in širjenje naše ponudbe. 5.4 DEJAVNOSTI DRUŽBE Osnovna dejavnost podjetja je prevoz potnikov v cestnem potniškem prometu, ki smo ga v letu 2011 izvajali z 206 vozniki in 223 vozili, kar predstavlja 11% vseh registriranih avtobusov v Sloveniji. Podjetje lokacijsko deluje na področju širše celjske regije in Posavja z naslednjimi poslovnimi enotami: Celje linijski promet, Celje mestni promet, Celje prosti prevozi, Slovenske Konjice, Velenje, Mozirje, Hrastnik, Sevnica, Krško in Rogaška Slatina. Javni linijski in posebni linijski prevoz izvajamo pretežno na omenjenem geografskem področju, občasne prevoze pa 9 po vsej Sloveniji in ostalih evropskih državah. V letu 2011 smo prevozili 9,8 mio kilometrov in prepeljali 7,5 mio potnikov. Registrirane imamo vse vrste avtobusnega potniškega prevoza: Javni linijski prevoz potnikov, ki ga izvajamo kot gospodarsko javno službo na osnovi koncesijske pogodbe in je določen z voznim redom. Posebni linijski prevoz potnikov (pogodbeni), izvajamo za osnovne šole v 30-tih občinah in za nekaj večjih podjetij na že navedenem geografskem področju. Vsi posebni linijski prevozi so pridobljeni na osnovi javnih razpisov. Občasni prevoz potnikov (posebni oz. turistični) temelji na ponudbi in povpraševanju in ga izvajamo na osnovi pridobljenih naročil. Mestni prevoz potnikov je organiziran v treh občinah Krško, Sevnica in Velenje ter je s strani teh občin tudi sofinanciran. Prevozi so pridobljeni na osnovi javnih razpisov. Ostale pomembnejše dejavnosti so še: Dejavnost popravila motornih vozil je organizirana v servisnih delavnicah v Celju in je, tako kot v preteklosti, še vedno usmerjena v tekoče vzdrževanje in obnove vozil za lastne potrebe. Zadnja nekaj let smo povečali aktivnosti pridobivanja zunanjih naročil in sodelovanja s podjetji v Skupini s ciljem preusmeritve izvajanja naših storitev z notranjega naročnika na zunanje stranke, te aktivnosti pa še vedno niso prinesle zadovoljivih rezultatov. V delavnicah izvajamo: tekoče vzdrževanje vozil, servise, manjša in večja popravila, čiščenje vozil, celotne obnove vozil (obnove karoserij, notranjosti vozil, vgradnje klima naprav, ličenje vozil), interni servis za vozila Mercedes, Man in Iveco, kontrolo in žigosanje tahografov (koncesija Ministrstva za promet), prodajo materiala. Turistična agencija je organizirana v Celju in ima prostore na sedežu družbe. Usmerjena je v izdelovanje programov in izvajanje izletov in potovanj po Sloveniji in tujini kot nadgradnjo prevoznih storitev, pripravljamo pa tudi potovanja z drugimi oblikami prevoza. V agenciji pripravljamo še počitniške aranžmaje, posredujemo vstopnice za različne prireditve in izvajamo druge turistične storitve. Dejavnost avto šole je organizirana v Celju, izvajamo pa jo za vse kategorije vozniških izpitov. Imamo tudi licenco za izvajanje šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in podaljšanje kode 95, ki smo ga pričeli izvajati konec leta 2009. 5.5 ORGANI DRUŽBE Organi družbe so: skupščina, nadzorni svet, uprava. Uprava družbe je direktor, Darko Šafarič, dipl. ekon., ki družbo vodi od 15. januarja 2007 dalje. Nadzorni svet šteje tri člane: Milan Šajn, predsednik, predstavnik lastnikov, Aleš Cerkvenik, član, predstavnik lastnikov, odstopil 7.9.2011, Janez Voga, član, predstavnik zaposlenih družbe. 10 5.6 ORGANIGRAM Družba je linijsko organizirana, ekonomske enote in oddelki po funkcijskem načelu, poslovne enote v ekonomski enoti Potniški promet pa po geografskem. UPRAVA direktor TAJNICA UPRAVE SPLOŠNO-KADROVSKI SEKTOR SPLOŠNE SLUŽBE KADROVSKA SLUŽBA SLUŽBA ZA INFORMATIKO EKONOMSKA ENOTA POTNIŠKI PROMET STROKOVNE SLUŽBE PR.TEH.OPR.IN KONT. AVTOBUS. POSTAJA GOSPODARSKO-FINANČNI SEKTOR ZA SEKTOR MARKETING EKONOMSKA SLUŽBA FINANČNA SLUŽBA KNJIGOVODSKA SLUŽBA EKONOMSKA ENOTA EKONOMSKA ENOTA DELAVNICE TUR. AGENCIJA - ITA VZDRŽEVANJE VOZIL NABAVNA SLUŽBA REŽIJSKE SLUŽBE POSLOVNE ENOTE PE LINIJSKI PROMET PE PROSTI PREVOZI PE MESTNI PROMET PE HRASTNIK PE KRŠKO PE MOZIRJE PE ROG. SLATINA PE SEVNICA PE SLOV. KONJICE PE VELENJE PE AVTO ŠOLA 11 6 POROČILO DIREKTORJA DRUŽBE 12 13 7 POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA 14 15 16 17 8 POSLOVANJE PO POSLOVNIH PODROČJIH 8.1 PRODAJNE AKTIVNOSTI PO POSLOVNIH PODROČJIH 8.1.1 Dejavnost prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu V tej dejavnosti so potekale prodajne aktivnosti različno glede na vrsto prevozov: V javnem linijskem prevozu predstavlja našo prodajo izvajanje gospodarske javne službe (GJS) na osnovi voznega reda in na osnovi cenika, ki ju določa Ministrstvo za promet – Direkcija za ceste. Naše aktivnosti na tem področju so že nekaj let, skupaj z ostalimi avtobusnimi prevozniki v Sloveniji in s Sekcijo za potniški promet pri GZS, usmerjene v akcijo zaustavljanja trenda padanja števila potnikov. Avtobusni potniški promet bi moral postati cenovno ugoden in se z znižanjem prevoznih tarif približati oz. izenačiti s cenami prevoza potnikov z vlaki. Evropska unija je že pred nekaj leti prenovila pravne podlage na področju javnega potniškega prometa in državam članicam naložila vzpostavitev takih sistemov javnega potniškega prometa, da bo z njimi mogoče doseči vzpostavitev varnega in kvalitetnega prevoza prebivalcev, v Ustavi zagotovljeno pravico do mobilnosti ter druge z njo povezane ekonomske in socialne pravice. Zadnji rok za uskladitev slovenske zakonodaje s smernicami EU je december 2012. Težnje avtobusnih prevoznikov po ureditvi področja javnega potniškega prometa so povsem skladne s smernicami Evropske Unije. Vlada je že leta 2010 načrtovala novo ureditev in je objavila javni razpis za podelitev koncesij po novem sistemu, vendar je bil postopek ustavljen zaradi pomanjkanja proračunskih sredstev. Jeseni 2012 bo Vlada objavila nov razpis in pričakujemo, da bo tokrat uspel. Na področju posebnega linijskega prevoza (pogodbeni) delujemo v smeri kakovostnega izvajanja pridobljenih naročil in se v mesecih od maja naprej pripravljamo na razpise za prevoze osnovnošolskih otrok v tistih občinah, s katerimi v tekočem letu potečejo pogodbe. Občine objavijo razpise za različna časovna obdobja in sicer za eno pa vse do petih let. Tako smo se na geografskem področju, ki ga pokrivamo, v letu 2011 prijavili na 20 javnih razpisov občin za prevoze osnovnošolskih otrok in 180 odprtih ponudb osnovnih in srednjih šol ter večjih podjetij. Kot najugodnejši ponudnik smo bili izbrani pri večini razpisov, ki so jih objavile občine, s katerimi smo že imeli podpisane pogodbe, a so v letu 2011 potekle. Pogodbe nismo uspeli ohraniti le v eni občini za eno vozilo, vendar smo po drugi strani povečali pogodbeni prevoz za delavske prevoze za dva avtobusa. Ne glede na ohranitev velike večine pogodb je obseg dela manjši, saj so v nekaterih občinah skrčili razpisan obseg prevozov za osnovnošolske otroke. Na področju občasnih prevozov (turističnih) je zaradi gospodarske krize in upadanja standarda prebivalstva vse večja konkurenca, ki je velikokrat nelojalna. V letu 2011 smo z občasnimi prevozi dosegli 3,7% manj prihodkov kot v letu 2010. Mestni prevoz potnikov je organiziran in sofinanciran s strani občin v stalni obliki v občini Krško in v poskusni obliki v majhnem obsegu v občini Sevnica. V občini Velenje izvajamo mestni prevoz potnikov na osnovi pogodbe, ki smo jo pridobili na javnem razpisu in velja do 30. junija 2012. Glede na izkoriščenost vozil in dobre izkušnje pričakujemo, da bo za mestni prevoz potnikov v občini Velenje objavljen nov razpis in da se bo pričel izvajati v redni obliki za daljše časovno obdobje. Za organiziranje mestnega prevoza potnikov so svoj interes izrazili tudi v občini Celje, vendar se postopek ne nadaljuje zaradi pomanjkanja sredstev. 18 8.1.2 Dejavnost popravila motornih vozil Na tem področju so bile naše aktivnosti zadnjih nekaj let usmerjene v pridobivanje zunanjih naročil s ciljem bistveno povečati delež zunanjih prihodkov v skupnih prihodkih Delavnic. Te aktivnosti niso prinesle pričakovanih rezultatov, kar velja za obdobje od pričetka gospodarske krize naprej, ko je delež zunanjih prihodkov vsako leto padal. Vzrok upadanja je v slabem gospodarskem položaju prevoznikov na geografskem področju, kjer delujemo. Delež zunanjih prihodkov v skupnih prihodkih Delavnic se je v primerjavi z deležem v letu 2010 ponovno znižal in sicer za 4,3 strukturne točke, vrednostno pa za 52%. V delavnicah imamo pooblastilo za izvajanje internega servisa za vozila Irisbus in jeseni 2012 pričakujemo tudi podpis pogodbe za pooblaščeni zunanji servis. V letu 2012 načrtujemo pridobitev pooblastila za zunanji servis tudi za vozila MAN. Z izvajanjem teh servisov za zunanje stranke, se občutno povečajo možnosti pridobivanja zunanjih prihodkov. 8.1.3 Turistična agencija Turistična dejavnost je ena izmed dejavnosti, kjer beležimo občuten upad prihodkov. V letu 2011 smo dosegli za kar 15% manj prihodkov kot v letu 2010. Čeprav je bilo vloženih veliko naporov za pridobivanje strank, pri tem nismo bili dovolj uspešni, kar se kaže tudi v izidu iz poslovanja tega poslovnega področja. 8.1.4 Dejavnost avto šole V avto šoli smo izvajali tečaje teorije in pripravljali kandidate za vse kategorije vozniških izpitov. V letu 2011 je bilo za število opravljenih ur inštrukcij za 0,1% višje kot v letu 2010. Teoretični izpit je uspešno opravilo 76% vseh kandidatov, praktični izpit pa 77% vseh kandidatov. Največji porast je bil dosežen v kategorijah B in C. Znanje in delo naših inštruktorjev je preverjeno in potrjeno z uspehom kandidatov, o čemer vodijo evidenco na izpitnem centru v Celju. Naša avto šola je po uspehu kandidatov med uspešnejšimi. Poudarjamo še izobraževanje kandidatov in pripravo na varno vožnjo po doseženem izpitu. V letu 2011 smo nadaljevali z izvajanjem šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in z izobraževalnim programom za podaljšanje kvalifikacije. Izvajamo tudi usposabljanje zaposlenih v avtobusnih podjetjih, kot izvajalec pa smo se vključili tudi v sistem izobraževanja za delavce, ki so na čakanju doma in se morajo po zakonu vključiti v dodatno izobraževanje. Prikaz višine zunanjih prihodkov po posameznih področjih (v EUR) 2 Načrtovano % za leto 2011 46,7 9.412.029 31,8 6.541.235 13,6 2.952.728 3 Doseženo % za leto 2010 44,6 9.259.497 31,0 6.227.649 14,0 2.796.598 % 46,2 31,0 13,9 18.192.492 92,0 18.905.992 89,6 18.283.745 Zunanji prihodki delavnic 105.738 0,5 228.720 1,1 Turistične storitve Avto šola Ostali prihodki iz poslovanja 578.383 338.387 563.453 2,9 1,7 2,8 825.740 334.890 793.617 3,9 1,6 3,8 Vrsta storitve Javni linijski prevoz Posebni (pog.) linijski prevoz Občasni (turistični) prevoz Skupaj avtobusni prevoz potnikov 1 Doseženo za leto 2011 9.210.394 6.288.284 2.693.814 Ind. 1/2 Ind. 1/3 98 96 91 99 101 96 91,1 96 100 220.012 1,1 46 48 678.163 320.315 563.335 3,4 1,6 2,8 70 101 71 85 106 100 Skupaj prihodki iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki 19.778.452 100,0 152.824 0,8 21.088.959 100,0 … 20.065.569 100,0 135.468 0,7 94 … 99 113 SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI 19.931.276 100,7 21.088.959 100,0 20.201.038 100,7 95 99 19 Graf 1: Zunanji prihodki iz poslovanja po posameznih področjih za leto 2011 8.2 KUPCI IN DOBAVITELJI Kupci naših storitev so v pretežni meri iz Slovenije. Naši najpomembnejši kupci so proračunski porabniki in sicer: Ministrstvo za promet, Ministrstvo za šolstvo in posamezne občine. Delež prihodkov, ki jih dosegamo iz tega naslova v skupnih poslovnih prihodkih je 52,9% od skupnih prihodkov iz avtobusne dejavnosti. V letu 2011 je imela družba 3.167 kupcev. Valute terjatev so znašale od 8 do 120 dni, pri čemer imajo naši največji kupci (občine) večinoma najdaljši rok plačil, pogosto pa s plačili tudi zamujajo. Povprečna valuta je znašala 45 dni. Dobavitelji, ki nam dobavljajo material in storitve so v pretežni meri iz Slovenije. Naši najpomembnejši dobavitelji so dobavitelji goriv, vozil (oz. leasingodajalci) in materiala za popravila vozil. V letu 2011 je imela družba 623 dobaviteljev. Valute obveznosti do dobaviteljev so znašale od 8 do 60 dni, v povprečju 30 dni. 8.3 USPEŠNOST POSLOVANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH 8.3.1 Izid poslovanja po poslovnih področjih (skupen izid) (v EUR) Poslovna področja Potniški promet Delavnice Turistična agencija Skupni stroški za pokritje iz poslovanja IZID iz poslovanja za družbo skupaj Učinek prevredn. prih. in odhodkov Poslovni izid iz poslovanja (IPI) 1 2 Doseženo za leto 2011 Načrtovano za leto 2011 3 2.277.630 48.078 -35.767 2.424.113 208.144 3.262 2.394.518 51.724 -18.641 94 23 … 95 93 192 -1.243.888 1.046.052 -1.332.806 1.302.713 -1.435.052 992.549 93 80 87 105 -537.870 … 99.052 … 508.181 1.302.713 1.091.601 … Doseženo Indeks za leto 2010 1/2 Indeks 1/3 47 20 Izid poslovanja po poslovnih področjih ugotavljamo zaradi ocenjevanja uspešnosti posameznih enot. Skupne stroške pokrivamo po ključu zaposlenih. Interne storitve Delavnic obračunavamo zaradi ugotavljanja uspešnosti posameznih ekonomskih enot na osnovi cen, ki so v povprečju 15% nižje od cen za zunanje naročnike. Pri obračunu upoštevamo tudi stroške nabave in skladiščenja. 8.3.2 Prometno področje (v EUR) 1 Doseženo za leto 2011 2 Načrtovano za leto 2011 Avtobusna dejavnost Avto šola Najemnine Drugi prihodki PRIHODKI IZ POSLOVANJA 18.192.492 338.387 68.683 349.280 18.948.842 18.905.992 334.890 83.752 651.101 19.975.735 18.283.745 320.315 80.216 413.628 19.097.904 96 101 82 54 95 100 106 86 84 99 Gorivo za avtobuse Stroški vzdrževanja avtobusov Stroški čiščenja - čistilni servis Odpisi vrednosti - amortizacija Zavarovalne premije Stroški dela 2.815.863 2.252.572 160.114 2.169.069 430.428 6.409.345 2.770.580 2.301.300 … 2.210.997 479.600 6.961.771 2.680.269 2.263.032 149.256 2.225.223 424.626 6.492.699 102 98 … 98 90 92 105 100 107 97 101 99 Podizvajalski prevozi 1.460.668 1.544.710 1.579.512 95 92 973.153 16.671.211 2.277.630 102.824 173 1.282.664 17.551.622 2.424.113 … … 888.770 16.703.387 2.394.518 65.862 3.818 … 95 94 … … 109 100 95 156 5 2.380.281 2.424.113 2.456.562 98 97 Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki POSLOVNI IZID SKUPAJ 3 Doseženo Indeks za leto 2010 1/2 Indeks 1/3 Sestava prihodkov na prometnem področju V avtobusni dejavnosti se je upadanje števila potnikov nadaljevalo tudi v letu 2011. Ker je trend značilen za vso Slovenijo, v Sekciji za avtobusni potniški promet pri GZS že nekaj let tečejo aktivnosti, ki bi lahko trend zaustavile, vendar ostajajo ukrepi še vedno na ravni idej. Skupno število potnikov je v primerjavi z letom 2011 upadlo v povprečju za 0,8%. Največji upad prepeljanih potnikov beležimo pri prevozih srednješolcev in sicer za 7,6%. Če primerjamo podatke o številu prepeljanih srednješolcev v obdobju september – december 2011 z enakim obdobjem leta 2010, ugotavljamo upad za 9,1%. Število ostalih potnikov je porastlo za 1,2%. V letu 2011 smo v avtobusni dejavnosti dosegli za 0,5% nižje prihodke kot v letu 2010 in so za 3,8% nižji od načrtovanih. Največji upad prihodkov smo ugotovili na področju občasnih (turističnih) prevozov in sicer za 3,7%. Prihodki iz naslova javnega linijskega prevoza so se v primerjavi z letom 2010 zmanjšali za 0,5%, čeprav se je od meseca julija naprej povečala kompenzacija za izvajanje tega prevoza in je na letni ravni višja za 8,5%. Prihodki avto šole so se v primerjavi z letom 2010 povečali za 6% in sicer zaradi več opravljenih ur praktičnega usposabljanja in priprav za izpite za 2,6%, zaradi izvajanja šolskega programa pridobitve temeljne poklicne kvalifikacije za voznike in izvajanja rednega usposabljanja za podaljšanje veljavnosti kvalifikacije pa za 13,1%. 21 Drugi poslovni prihodki so za leto 2011 znašali 359.030 EUR in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 13%. Med te prihodke uvrščamo: plačane poškodbe vozil po zavarovanju Zavarovalnice Triglav, prihodke iz naslova reklamnih panojev na vozilih, zaračunano peronizacijo na naših avtobusnih postajah, zaračunane stroške za prostore dane v najem, prihodke iz naslova uporabe prostora na avtobusnih postajah za razdelilnike časopisa Žurnal 24 in druge poslovne prihodke, ki nimajo značaja stalnih mesečnih prihodkov. Sestava stroškov na prometnem področju Stroški dela imajo v strukturi poslovnih odhodkov največji delež in predstavljajo 33,8% od prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2010 se je ta delež znižal za 0,2 strukturne točke. V masi so stroški dela v primerjavi z letom 2010 nižji za 1,3%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 7,9%. Stroški dela so v primerjavi z letom 2010 nižji zaradi manjšega števila zaposlenih. Stroški goriva so bili v letu 2011 za 5% višji kot v letu 2010 in imajo 15,1%-ten delež v vseh prihodkih iz poslovanja. Cene goriv so v letu 2011 vse leto postopoma naraščale, v povprečju pa so bile za 8% višje kot v letu 2010. Povprečna poraba goriva je znašala 28,5 litrov na 100 km in je za 0,6 l na 100 km nižja kot v letu 2010, v obdobju petih let pa smo jo uspeli znižati za 8,4%. V prihodnosti bomo nadaljevali z aktivnostmi dodatnega izobraževanja voznikov za varčno vožnjo. Odpisi vrednosti predstavljajo 11,4% od prihodkov iz poslovanja in so se v primerjavi z letom 2010 znižali za 3%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 2%. Amortizacijo vozil smo obračunali v skladu z amortizacijskimi stopnjami po poslovniku. Amortizacijske stopnje za vozila znašajo odvisno od vrste vozil 7%, 12,5% ali 15% od nabavne vrednosti. Usmeritev in amortizacijskih stopenj nismo spreminjali. Stroški vzdrževanja vozil se nanašajo na zunanje vzdrževanje in notranje (interno) vzdrževanje v lastnih delavnicah ter vključujejo tudi stroške gum. Stroške internega vzdrževanja smo obračunali na osnovi dejanske porabe materiala in opravljenih ur, cena ure je določena interno na osnovi veljavnega cenika za zunanje storitve, znižanega za 15%. V strukturi imajo stroški vzdrževanja vozil tretji najvišji delež in predstavljajo 11,9% od prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2010 so nižji za 0,5%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 2%. Med stroški vzdrževanja so nižji stroški gum, ki nastajajo časovno neenakomerno. V letu 2011 so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 42%. Stroške vzdrževanja vozil spremljamo po posameznih vozilih in jih ustrezno analiziramo, kar je osnova za ukrepe racionalizacije. Stroški zunanjega vzdrževanja predstavljajo v strukturi le 0,7% in so se v primerjavi z letom 2010 vrednostno znižali za 11%. Stroški podizvajalskih prevozov predstavljajo v strukturi 7,7% od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 8%. Podizvajalce najamemo v primerih, ko ne zmoremo opraviti vseh občasnih (turističnih) prevozov, z nekaj podizvajalci pa imamo sklenjene tudi pogodbe o prevozih dijakov in osnovnošolcev. Zavarovalne premije imajo 2,3%-ten delež od prihodkov iz poslovanja in so se v primerjavi z letom 2010 povečale za 1%. Zavarovalne premije so bile obračunane na enak način kot v letu 2010 z uveljavljanjem popusta. V letošnjem obračunu zavarovalnih premij je upoštevana tudi odjava vozil, ki smo jo naredili za meseca julij in avgust v letu 2010 za vozila, ki so med počitnicami nepotrebna. Odjavo iz zavarovanja za vozila, ki v poletnih mesecih mirujejo, smo naredili tudi v letu 2011, kar bo priznano pri obračunu premij za naslednje leto. Preko poletja vozila razporedimo tako, da mirujejo tista vozila, ki imajo višjo porabo goriva. Drugi poslovni odhodki imajo 5,1%-ten delež od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 porastli za 9%. Med drugimi poslovnimi odhodki so večji: 22 Parkingi in cestnine v znesku 181.528 EUR in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 7% zaradi manj opravljenih občasnih prevozov. Stroški po pogodbah o delu in najema za avto šolo so v letu 2011 znašali 100.657 EUR in so za 23% višji kot v letu 2010 zaradi večjega obsega storitev. Stroški električne energije in ogrevanja so v letu 2011 znašali 53.344 EUR in so bili za 4% višji kot v letu 2010. Stroški vzdrževanja osnovnih sredstev – zgradb so v letu 2011 znašali 60.870 EUR in so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 34%. Stroški reklame in reprezentance so v letu 2011 znašali 48.358 EUR in so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 31%. Z mesecem septembrom 2009 so z novim avtobusnim postajališčem na novo nastali stroški upravljanja, ki so v letu 2011 znašali 10.305 EUR in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 14%. Zemljiški prispevki so v letu 2011 znašali 28.607 EUR in so bili v primerjavi z letom 2010 nižji za 2%. Ostali stroški kot so pisarniški material, telefonski stroški, gorivo za službena vozila, peronizacija, komunalne storitve, cestna taksa in drugi stroški nižjih vrednosti so se v primerjavi z letom 2010 znižali oz. so se gibali v okviru normalnih rasti. Prevrednotovalni poslovni prihodki in prevrednotovalni poslovni odhodki so prikazani posebej, ker nimajo stalnega mesečnega značaja. Prevrednotovalni poslovni prihodki so v letu 2011 znašali 102.824 EUR in predstavljajo prihodke od prodaje osnovnih sredstev. Prevrednotovalni poslovni odhodki so v letu 2011 znašali 173 EUR in predstavljajo znesek sedanje vrednosti izločene neuporabne opreme. Prevoženi kilometri in vozila Doseženo za leto 2011 Doseženo za leto 2010 Indeks 11/10 223 206 222 210 100 98 Število prevoženih kilometrov Število prepeljanih potnikov 9.784.020 7.465.753 9.917.978 7.527.542 99 99 Poraba goriva v litrih Poraba goriva v litrih na 100 km Število kilometrov/vozilo povprečno mesečno Število kilometrov/voznika povprečno mesečno 2.785.098 28,5 3.656 3.958 2.883.996 29,1 3.723 3.936 97 98 98 101 Povprečno število vozil po stanju konec m. Povprečno število voznikov po stanju konec m. Povprečno število vozil je bilo v letu 2011 za eno višje kot v letu 2010, povprečno število voznikov pa je bilo za štiri manjše. Iz tega razloga so se spremenili kazalci izkoriščenosti vozil – prevoženi kilometri na vozilo povprečno mesečno je nižji za 2%, prevoženi kilometri na voznika pa višji za 1%. Kazalec število kilometrov na vozilo izkazuje nizko število kilometrov že dlje časa iz razloga, ker smo ukinjali vse nerentabilne linije in dele linij, število vozil pa je tako visoko zaradi obvladovanja terena (iz veliko krajev je potrebno zagotoviti prihode v center na isto uro – šola, služba). 23 Vozni park Dejavnost prevoza potnikov smo v letu 2011 izvajali s povprečno 223 vozili. Povprečna starost vozil za prevoz potnikov na dan 31.12.2011 je znašala 7,5 let in takšno z rahlimi nihanji ohranjamo zadnjih nekaj let. V letu 2011 smo iz avtoparka izločili 20 starejših vozil za prevoz potnikov. Prodali smo 22 avtobusov, od tega 2 avtobusa, ki smo jih izločili iz uporabe konec leta 2010 in 20 avtobusov, ki smo jih izločili iz uporabe v letu 2011. Prodajna vrednost vseh prodanih avtobusov je znašala 105.950 EUR. Od prodanih vozil je imelo eno vozilo knjigovodsko vrednost v višini 3.126 EUR, prodajna vrednost tega vozila pa je znašala 9.000 EUR. V letu 2011 smo na osnovi poslovnih potreb, sklepa nadzornega sveta in pogodb z dobavitelji nabavili 17 vozil za prevoz potnikov: deset avtobusov znamke IRISBUS IVECO, en avtobus znamke MAN, en avtobus TEMSA SAFARI, dve minibus vozili znamke MERCEDES SPRINTER, eno kombi vozilo znamke PEUGEOT BOXER, eno kombi vozilo RENAULT MASTER, eno kombi vozilo za prevoz potnikov znamke OPEL. Prikaz števila vozil za prevoz potnikov po znamkah na dan 31. 12. Znamka vozila MERCEDES MAN FAP MERCEDES TAM IN MARBUS IVECO DAILY IRISBUS NEOPLAN OSTALI SKUPAJ 31.12.2011 72 40 6 24 19 33 31.12.2010 Ind.11/10 71 101 39 103 15 40 31 77 20 95 23 143 8 19 8 17 100 112 221 224 99 Graf 2: Stanje vozil za prevoz potnikov po znamkah na dan 31. 12. 2011 24 8.3.3 Področje delavnic (v EUR) Prihodki internega vzdrževanja Zunanji prihodki iz dejavnosti Drugi poslovni prihodki PRIHODKI IZ POSLOVANJA Material za vzdrževanje vozil (interno) Interno vzdrževanje - režijski str. Material za zunanja naročila Stroški mat. in energije Stroški storitev Odpisi vrednosti - amortizacija Stroški dela Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki 1 Doseženo za leto 2011 2 Načrtovano za leto 2011 2.223.630 105.738 9.317 2.338.685 902.069 90.883 11.832 65.393 103.028 129.722 943.493 44.188 2.290.608 48.078 0 0 2.157.300 228.720 0 2.386.020 815.051 … 59.400 … 90.800 130.900 944.975 136.750 2.177.876 208.144 … … 2.295.100 220.012 345 2.515.457 903.934 166.158 49.165 128.007 73.860 134.305 947.899 60.405 2.463.733 51.724 0 83 103 46 … 98 111 … 20 … 113 99 100 … 105 23 0 … 93 100 55 24 51 139 97 100 73 93 93 0 0 48.078 208.144 51.641 23 93 POSLOVNI IZID SKUPAJ 3 Doseženo Indeks za leto 2010 1/2 Indeks 1/3 97 48 Sestava prihodkov na področju Delavnic Prihodki internega vzdrževanja predstavljajo pretežen del vseh prihodkov iz poslovanja Delavnic (95,1%). Delež je v primerjavi z letom 2010 višji za 3,9 strukturnih točk, vrednostno pa so nižji za 3%. V primerjavi z načrtovanimi so ti prihodki višji za 3%. Zaradi ugotavljanja uspešnosti posameznih enot znotraj Delavnic vrednostno obračunavamo tudi razmerja med njimi, zato odpremo delovne naloge tudi za interno vzdrževanje v Delavnicah, pri čemer se stroški materiala in dela usmerijo na stroške internega vzdrževanja in oblikuje interni račun za ustrezno stroškovno mesto. Na ta način lahko ugotovimo uspešnost posameznih stroškovnih mest, za EE Delavnice kot celoto pa se poslovni izid ne spremeni (na eni strani strošek, na drugi prihodek v enaki višini). Med prihodke internega vzdrževanja smo na ta način zajeli 90.883 EUR prihodkov internega vzdrževanja v posameznih enotah Delavnic in so za 45% nižji kot v preteklem letu, ker je bilo potrebnega manj vzdrževanja. Prihodki iz zunanjih naročil so v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 ponovno upadli in sicer za 52%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 54%. Delež zunanjih prihodkov je za leto 2011 znašal le 4,5% od vseh prihodkov iz poslovanja in je občutno prenizek. V letu 2012 smo podpisali pogodbo o izvajanju internega servisa s proizvajalcem vozil Iveco Irisbus in po preteku šestih mesecev bomo pridobili pooblastilo za izvajanje zunanjega servisa za vozila znamke Iveco Irisbus. V teku so tudi pogovori za pridobitev servisa za vozila MAN. S tem so pripravljene podlage za realne možnosti povečanja zunanjih prihodkov v prihodnje. Sestava stroškov na področju Delavnic Bistvena stroškovna postavka na področju Delavnic so stroški dela, ki predstavljajo 40,3% od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 višji za 2,6 strukturnih točk, vrednostno pa nižji za 0,5%. Nižji so tudi v primerjavi z načrtovanimi stroški dela in sicer za 0,2%. V letu 2011 števila zaposlenih v delavnicah nismo zmanjševali, še vedno pa je nekaj zaposlenih na delovnih mestih s kombinacijo vožnje – prevoz potnikov. 25 Material za interno vzdrževanje vozil je v strukturi druga največja stroškovna postavka in je za leto 2011 znašal 38,6% od vseh prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2010 so stroški materiala nekoliko nižji, v primerjavi z načrtovanimi pa višji za 11%. V zadnjem času ugotavljamo ponovno rast cen rezervnih delov. Stroški internega vzdrževanja so znašali 3,9% od vseh poslovnih prihodkov. Večje postavke internega vzdrževanja so: izdelava, ličenje in montaža konstrukcij za vrata v remontni delavnici, sanacija kanalov na dnevnem servisu, popravilo pohodnih rešetk v kanalih, izdelava in montaža zunanjih loput na kaloriferjih, popravila in tekoče vzdrževanje v avtopralnici, popravila naprav v delavnicah, predvsem dvigal in kompresorjev, vzdrževanje in popravila elektro in vodovodnih instalacij ter odtokov, druga manjša popravila in vzdrževanje na objektih in napravah, popravila sklopov zajemajo popravila zavornih oblog in bobnov, menjalnikov, diferencialov, kardanskih gredi, prem pri volanskem mehanizmu in drugo. Sklope popravljamo predvsem za starejša vozila, kjer imamo težave z rezervnimi deli, se pa ta strošek z izločanjem starejših vozil iz uporabe vsako leto znižuje. Odpisi vrednosti predstavljajo v strukturi 5,5% od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 3%. V letu 2011 smo uspeli močno znižati stroške ogrevanja, ki so v preglednici prikazani skupaj z električno energijo in drugimi manjšimi materialnimi stroški. V letu 2011 smo preuredili sistem ogrevanja in prešli s kurilnega olja na plin in tako ugotovili za 62.438 EUR manj stroškov kot v letu 2010. Drugi poslovni odhodki so vsi tisti odhodki, ki jih v preglednici nismo posebej prikazali. V primerjavi z letom 2010 so nižji za 27%, med večjimi pa so zavarovalne premije, zemljiški prispevek in drobni inventar. Vsi stroški, ki jih nismo posebej opisali, so v letu 2010 enaki oz. so upadli, predvsem iz razloga doslednega izvajanja racionalizacijskih ukrepov. Interni prihodki in interni stroški so pri prikazu uspešnosti po poslovnih področjih upoštevani, pri izdelavi bilanc pa jih izločimo, da se izniči podvajanje podatkov. Poslovni izid Delavnic je za leto 2011 pozitiven a nižji tako v primerjavi z letom 2010 kot tudi v primerjavi z načrtovanim. 26 8.3.4 Turistična agencija (v EUR) 1 Doseženo 2 Načrtovano 3 Doseženo Indeks za leto 2011 za leto 2011 za leto 2010 1/2 1/3 PRIHODKI IZ POSLOVANJA Stroški izvedbe aranžmajev Odpisi vrednosti - amortizacija Stroški dela Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki 578.383 478.637 1.199 113.316 20.998 614.150 -35.767 0 998 825.740 676.775 552 117.384 27.768 822.479 3.262 … … 678.153 556.702 1.326 115.487 23.279 696.794 -18.641 0 583 70 71 217 97 76 75 85 86 90 98 90 88 POSLOVNI IZID SKUPAJ -36.766 3.262 -19.224 Indeks 171 Sestava prihodkov na področju Turizma Na področju Turizma so bili prihodki v letu 2011 za 15% nižji od prihodkov v letu 2010 in za 30% nižji od načrtovanih. V primerjavi s preteklim letom so se občutno znižale dosežene razlike oz. zaslužki pri organizaciji potovanj v tujino in po Sloveniji, kar je posledica hude konkurence na eni strani in padanja standarda prebivalstva na drugi strani. Večino prihodkov v turistični agenciji dosežemo z organizacijo potovanj v tujino (83%), zato ima dosežena razlika velik vpliv na izid iz poslovanja. Zaslužek oz. neto prihodki pri potovanjih v tujino so bili v letu 2011 za 18% nižji kot v letu 2010. Vrednostno znižanje zaslužkov tudi predstavlja višino izgube iz poslovanja. Pri organizaciji potovanj v tujino in po Sloveniji je oblika prevoza večinoma avtobus, torej so turistične storitve pri nas nadgradnja prevoznih storitev. Sestava stroškov na področju Turizma Med stroški zavzemajo največji delež stroški izvedbe aranžmajev, ki predstavljajo 82,8% od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 vrednostno nižji za 14%, zaradi manjšega obsega storitev. Stroški dela predstavljajo 19,6% od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2010 nižji za 2%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 3%. Jeseni 2011 smo število zaposlenih znižali za eno zaposlenko. Drugi poslovni odhodki so vsi tisti, ki niso posebej prikazani v zgornji preglednici. V primerjavi z letom 2010 so nižji za 10%. Gre za stroške električne energije, ogrevanja, pisarniškega materiala, tonerjev, telefonske stroške, poštnino, reklamo in stroške upravljanja za poslovne prostore na avtobusni postaji Velenje. Poslovni izid na področju Turizma je bil v letu 2011 negativen. Ocenjujemo, da je takšen rezultat posledica upadanja prihodkov in upadanja zaslužkov pri posameznih storitvah, kar je posledica gospodarske krize in upadanja standarda prebivalstva. 27 8.3.5 Strokovne službe in skupni stroški (v EUR) PRIHODKI IZ POSLOVANJA Stroški ogrevanja, elektrike Pisarniški mat. strokovna literatura Odpisi vrednosti - amortizacija Stroški dela Rezervacije za odpravnine in jub.nagrade Stroški bančnih storitev Svetovalne storitve Stroški informatike Skupni stroški Skupine V. V. Članarina GZS, druge članarine Stroški reklame in reprezentance Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki POSLOVNI IZID SKUPAJ 1 Doseženo za leto 2011 2 Načrtovano za leto 2011 3 Doseženo Indeks za leto 2010 1/2 136.172 58.764 69.155 232 197 6.785 8.219 9.195 742.333 89.585 112.220 139.804 102.611 0 6.497 42.450 120.361 1.380.060 -1.243.888 6.500 6.300 18.996 754.521 … 63.000 71.856 105.000 210.890 … 34.000 120.507 1.391.570 -1.332.806 6.353 6.222 8.614 754.963 104.853 93.567 112.485 90.845 201.888 16.698 39.057 68.661 1.504.207 -1.435.052 104 130 48 98 0 178 195 98 … … 125 … 99 93 107 132 107 98 85 120 124 113 0 39 109 175 92 87 50.000 689.524 … … 69.606 31.932 … … 72 2159 -1.883.412 -1.332.806 -1.397.378 141 135 Indeks 1/3 Prihodki iz poslovanja so se v letu 2011 v primerjavi z letom 2010 povečali za 97%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 132%. Iz naslova storitev po pogodbah s podjetjema Integral Zagorje in Integral Stojna Kočevje, ki smo jih pričeli izvajati v letu 2009 smo v letu 2011 dosegli 58.088 EUR. Ker sta bili obe družbi prodani na dražbi in imata novega lastnika, sta bili pogodbi o izvajanju opravil s področja računovodstva, kadrovskih opravil in varstva pri delu odpovedani in v letu 2011 teh prihodkov ne bo več. Zmanjšanju prihodkov bomo prilagodili stroške in iz tega razloga eni zaposlenki nismo podaljšali pogodbe za določen čas, eni zaposlenki pa bomo pogodbo prekinili iz poslovnih razlogov. Večji znesek prihodkov predstavljajo odpravljene rezervacije sredstev iz naslova zaposlenih invalidov nad kvoto Preostali prihodki iz poslovanja so manjše vrednosti in nimajo stalnega mesečnega značaja. V strukturi stroškov iz poslovanja imajo največji delež stroški dela, ki so primerjavi z letom 2010 in v primerjavi z načrtovanimi nižji za 2%. Število zaposlenih je bilo v primerjavi z letom 2010 nespremenjeno, v letu 2012 pa predvidevamo zmanjšanje, kot smo že obrazložili. Skupni stroški Skupine Viator & Vektor d.d. predstavljajo tako imenovani »management fee« in v letu 2011 niso bili obračunani zaradi zahteve naše operativne banke. V letu 2011 smo dodatno oblikovali rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade, kar znaša 89.585 EUR in povečuje skupne stroške družbe. Stroški revizijskih in svetovalnih storitev so za leto 2011 znašali 139.804 EUR in so v primerjavi z letom 2010 višji za 24%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 95%. Med stroške svetovalnih storitev uvrščamo tudi stroške pravnega svetovanja, za katerega imamo sklenjeno pogodbo z odvetniško pisarno Grubar iz Maribora od meseca januarja 2007 dalje, vrednost pa je ves čas enaka. Višji stroški se nanašajo na cenitve vrednosti premoženja družbe in odvetniške storitve v zvezi s tožbami zaradi danega poroštva in zastav za povezane družbe. 28 V letu 2011 so stroški informatike znašali 102.611 EUR in so se v primerjavi z letom 2010 povečali za 13%. Stroški so višji zaradi procesov nadgradnje in povezave posameznih programov v informacijski sistem znotraj družbe, kar omogoča boljšo organiziranost dela. Stroški reklame in reprezentance so za leto 2011 znašali 42.450 EUR in so v primerjavi z letom 2010 višji za 9%. Večina podjetij, ki za nas izvajajo reklamo, so po drugi strani naši kupci. Gre za najeme reklamnih panojev, oglasnih prostorov in izvajanje prevozov. Drugi poslovni odhodki so vsi tisti odhodki, ki niso posebej prikazani v preglednici in so za leto 2011 skupaj znašali 120.361 EUR. V primerjavi z letom 2010 so višji za 75%. Med druge poslovne odhodke so zajeti stroški sodnih taks, ki so v letu 2011 bistveno večji kot v letu 2010 in so znašali 42.989 EUR. Sodne takse smo plačali za tožbe v zvezi z danimi poroštvi in zastavljenimi deleži za povezane družbe. Vsi ostali odhodki iz poslovanja, ki jih nismo posebej opisali, so bili leta 2011 v primerjavi z letom 2010 nižji ali so porastli v okviru inflacije. Prevrednotovalni poslovni prihodki so prihodki iz naslova unovčenih odpisanih terjatev. Prevrednotovalni poslovni odhodki v višini 689.524 EUR so: odhodki zaradi popravkov vrednosti obresti od posojil, ki smo jih odobrili povezanim družbam in smo slabili njihovo vrednost zaradi slabega finančnega položaja teh družb in sicer v višini 168.825 EUR in odhodki, ki smo jih ugotovili kot razliko med knjigovodsko vrednostjo nepremičnin v Hrastniku, Mozirju, Rogaški Slatini, Velenju ter delavnicah v Celju in ugotovljeno tržno vrednostjo na osnovi cenitve skupaj v višini 521.299 EUR. Stroške strokovnih služb in skupne stroške za interno ugotavljanje uspešnosti posameznih področij in enot razdelimo na posamezna stroškovna mesta po ključu zaposlenih. Finančne prihodke in odhodke ter druge prihodke in odhodke, ki se nanašajo na podjetje kot celoto in so prikazani v izkazu poslovnega izida bomo obrazložili v računovodskem delu letnega poročila. 29 9 OBVLADOVANJE TVEGANJ Pri poslovanju družbe nastajajo različna tveganja, ki jih zmanjšujemo z različnimi ukrepi. Tveganje pri poslovanju s terjatvami in obveznostmi ter kreditno tveganje Tveganja pri poslovanju s terjatvami in obveznostmi zmanjšujemo: s spremljanjem bonitete kupcev, z rednim planiranjem in spremljanjem denarnih tokov, s spremljanjem prihodkov ter ugotavljanjem in analiziranjem odstopanj, s spremljanjem odprtih terjatev, s poudarkom na zapadlih terjatvah, z aktivnostmi izterjave neplačanih terjatev in uporabo e-izvršb, s spremljanjem valut terjatev in obveznosti in analiziranjem odstopanj. V družbi poslujemo z večjim številom manjših kupcev, kar tveganje za plačilo storitev razprši. Večji kupci so proračunski porabniki, ki sicer res velikokrat ne plačujejo na valuto, vendar samo plačilo ni sporno. V strukturi terjatev po stanju 31.12.2011 je 86,0% nezapadlih terjatev in 6,4% terjatev z zapadlostjo nad 90 dni. Glede na značilnosti terjatev do sedaj nismo uporabili možnosti zavarovanja terjatev pri zavarovalnici, ker bi bili stroški zavarovanja večji od koristi. V kolikor se bodo značilnosti terjatev spremenile, bomo uporabili tudi to možnost. Tveganje pri zadolževanju Tveganje pri zadolževanju nastaja predvsem pri nabavi vozil, kjer plačila urejamo z leasingi in dejstva, da so stroški financiranja v zadnjem letu porastli. Vrednost EURIBOR-a je pomladi 2010 pričela ponovno naraščati, od jeseni 2011 pa upadati in še vedno drsi navzdol. Po naših ocenah se bo to upadanje ustavilo in vrednost stabilizirala. Tveganje zmanjšujemo z vsakokratnim povpraševanjem pri različnih leasingodajalcih in izbiro najugodnejšega ponudnika. Dogovorjene obveznosti plačujemo skladno z dogovori in imamo boniteto kot zelo kvalitetno podjetje. Tveganja v zvezi z ostalimi dobavitelji (gorivo in material) smo v preteklosti zmanjševali z delovanjem in usklajevanjem v okviru Skupine Viator & Vektor d.d., vendar smo v zadnjem letu zaradi težav v poslovanju Skupine in povezanih družb v slabšem položaju. Dobavitelji zaradi slabega finančnega položaja Skupine velikokrat skrajšujejo plačilne roke, zahtevajo avanse ali pa želijo zavarovanje terjatev, ki jih imajo do nas. Zavarovanje premoženja in druga zavarovanja Največji delež premoženja predstavljajo zemljišča in zgradbe (43,2% vseh sredstev). Nepremičnine so imele v naši evidenci močno podcenjeno vrednost, zato smo na osnovi sklepa nadzornega sveta in opravljene cenitve cenilca z licenco prevrednotili njihovo vrednost na novo ocenjeno vrednost. Tveganja z upravljanjem zgradb zmanjšujemo z rednim vzdrževanjem, racionalnim koriščenjem in zavarovanjem premoženja pri zavarovalnici. Velik delež premoženja predstavlja vozni park in oprema (30,0% vseh sredstev). Vozni park je nosilec prevozne dejavnosti in je izpostavljen tveganju z vidika možnega poškodovanja oz. uničenja, tehnološkega zastaranja in okvar. Tovrstna tveganja obvladujemo z rednim vzdrževanjem, racionalnim koriščenjem in zavarovanjem vozil. Vsa vozila mlajša od pet let imamo kasko zavarovana. Z vidika izvajanja dejavnosti obstaja tudi tveganje poškodb potnikov, tovrstno tveganje pa zmanjšujemo s posebnim zavarovanjem potnikov v prevozu. Zavarovanja imamo urejena pri Zavarovalnici Triglav. Tveganja v zvezi z izvajanjem prevozne dejavnosti zmanjšujemo tudi z ozaveščanjem in stimulacijo voznikov v okviru akcije »varen voznik«, kjer vsako leto podeljujemo skupaj z Zavarovalnico Triglav nagrade voznikom, ki niso 30 imeli prometnih nezgod v preteklem letu. Še posebej obravnavamo voznike, ki niso imeli nezgod daljše časovno obdobje (pet, deset, petnajst let). Za zmanjšanja tveganj poškodb pri delu imamo urejena zavarovanja: nezgodno zavarovanje delavcev, nezgodno zavarovanje vodilnih delavcev, zavarovanje voznikov iz naslova avtomobilske odgovornosti. Poslovna tveganja Med poslovna tveganja uvrščamo: spremembe gospodarskih razmer v panogah, s katerimi je družba tesno povezana (panoge v okviru katerih izvajamo dejavnost, panoge v katerih nabavljamo material), spremembe v višini stroškov na katere nimamo neposrednega vpliva, konkurenčno tveganje. Poslovna tveganja zmanjšujemo s pravočasnimi in verodostojnimi informacijami iz zunanjega in notranjega okolja in s čim bolj aktivnim obvladovanjem in vplivanjem na dogodke. Poslovanje redno analiziramo in tekoče sprejemamo ukrepe za boljšo organiziranost dela in racionalizacijo poslovanja. V družbi se na tržne spremembe tekoče odzivamo. 10 NALOŽBE Naložbe v letu 2011 obsegajo naložbe v neopredmetena osnovna sredstva, opredmetena osnovna sredstva (vozni park in druga oprema), dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Naložbe v opredmetena osnovna sredstva so znašale: v zgradbe 2.800 EUR, v vozni park 1.923.860 EUR, v opremo za inkaso na vozilih 20.808 EUR, v računalniško opremo 19.980 EUR in v ostalo opremo 24.027 EUR. V letu 2011 smo z amortizacijo ustvarili 2.309.185 EUR odhodkov in s prodajo nepotrebnih osnovnih sredstev (odpisana vozila) 102.824 EUR prihodkov. V letu 2011 smo plačali 1.732.916 EUR glavnice leasingov in kreditov za avtobuse in dobaviteljem za opremo v vrednosti 273.335 EUR. Gibanje dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb je podrobno opisano v računovodskem delu letnega poročila. 11 ZAPOSLENI V družbi je bilo na dan 31. 12. 2011 zaposlenih 321 delavcev, kar je za 1% manj kot 31. 12. 2010 in za 6% manj kot leto poprej. Število zaposlenih smo z racionalizacijo dela znižali v turistični agenciji in pri voznikih. Družba zaposluje 27 invalidov (od skupno 321 zaposlenih), kar presega kvoto po zakonu in prejemamo iz tega naslova nagrado. 31 Prikaz števila zaposlenih povprečno na zadnji dan meseca POTNIŠKI PROMET od tega: - vozniki - avto šola - režija DELAVNICE TURISTIČNA AGENCIJA STROKOVNE SLUŽBE Leto 2009 267 214 5 48 54 4 22 Ind. 11/10 97 98 100 95 98 100 95 Ind. 11/09 94 96 120 85 89 125 95 347 97 94 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 249 252 263 203 205 213 5 6 5 41 41 45 47 47 52 4 5 5 21 21 22 Ind. 11/10 99 99 83 100 100 80 100 Ind. 11/09 95 95 100 91 90 80 95 99 94 Leto 2011 Leto 2010 252 259 206 210 6 6 41 43 48 49 5 5 21 22 SKUPAJ 326 335 Prikaz števila zaposlenih na dan 31. 12. POTNIŠKI PROMET od tega: - vozniki - avto šola - režija DELAVNICE TURISTIČNA AGENCIJA STROKOVNE SLUŽBE SKUPAJ 321 325 342 Prikaz izobrazbene strukture zaposlenih na dan 31. 12. Izobrazba Leto 2011 % Leto 2010 % Ind. 11/10 I.-III. IV. V. 62 184 51 19,3 57,3 15,9 65 182 53 20,0 56,0 16,3 95 101 96 VI. VII. 10 14 3,1 4,4 12 13 3,7 4,0 83 108 321 100,0 325 100,0 99 SKUPAJ Graf 3: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31. 12. 2010 32 Prikaz starostne strukture zaposlenih v letih na dan 31.12. Leto 2011 Leto 2010 Vozniki Ostali Skupaj Vozniki Ostali Skupaj 43 48 45 42 47 44 Kadrovanje in izbiranje Osnovna naloga kadrovske funkcije je zagotavljanje ustreznega kadra z ustrezno izobrazbo, delovnimi izkušnjami in veščinami za ustvarjalno, inovativno delo. V letu 2011 je družbo zapustilo 19 zaposlenih, od tega 15 voznikov. Od skupnega števila 19 delavcev je družbo zapustilo 7 zaposlenih zaradi upokojitve, 2 zaposlena zaradi poslovnih razlogov, 8 zaposlenim je prenehala zaposlitev za določen čas in 2 zaposlena zaradi drugih razlogov. Na novo smo zaposlili 15 delavcev, od tega 14 voznikov. Pri izbiri in zaposlitvi voznikov upoštevamo, razen zakonskih, še druge kriterije kot so: dobro opravljena poskusna vožnja, komunikativnost, pripravljenost za delo z ljudmi, osebna urejenost in druge. Kriterijev v prihodnosti ne bomo spreminjali. Izobraževanje in usposabljanje Uresničevanje ciljev podjetja zahteva nenehno pridobivanje novih znanj in izpopolnjevanje. V družbi skrbimo za izobraževanje tako, da se naši sodelavci udeležujejo seminarjev in delavnic s področja dela. Tako so se zaposleni udeležili izobraževanj s področja avto šole, delavniškega področja, kadrovskega področja in gospodarsko finančnega področja, organizirali pa smo tudi izobraževanja s področja varstva pri delu in požarne varnosti. V letu 2011 smo za zaposlene voznike organizirali izobraževanje v okviru podaljšanja veljavnosti temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in izobraževanje v okviru akcije »varen in varčen« voznik. Širjenje znanj in izkušenj spodbujamo s sodelovanjem med zaposlenimi. Zadovoljstvo zaposlenih Zadovoljstvo zaposlenih v veliki meri vpliva na doseganje dobrih izidov poslovanja. Na zadovoljstvo zaposlenih zelo vpliva višina prejemkov, ki pa so v družbi povprečni glede na panogo. Zato zadovoljstvo zaposlenih povečujemo z različnimi ukrepi: stalno izboljševanje delovnih pogojev, skrb za primerno urejenost voznikov s službenimi oblekami, nagrade voznikom v akciji »varen voznik«, možnosti športne rekreacije, udeležba na tradicionalnih letnih športnih igrah z nekaterimi avtobusnimi prevozniki v Sloveniji, možnosti letovanja v počitniškem domu v Dramalju po ugodnih cenah. Sistem nagrajevanja To področje je eno izmed najbolj občutljivih področij za vsako podjetje, ne glede na njegovo dejavnost. Sistem nagrajevanja prispeva k večjemu zadovoljstvu zaposlenih, k večji učinkovitosti in kakovosti dela, s tem pa k dobrim poslovnim izidom. 33 Pri obračunu plač in nagrajevanju uporabljamo kot osnovo zakonske predpise in podjetniško kolektivno pogodbo. V tej pogodbi so izdelane osnove za sistem napredovanja, predvidene pa so tudi stimulacije in ocenjevanje posameznikove uspešnosti in uspešnosti skupine, kar tudi izvajamo. S tem je zagotovljena povezanost nagrajevanja z doseganjem dobrih poslovnih izidov in ostalih kratkoročnih in dolgoročnih ciljev družbe. Načrti ravnanja z zaposlenimi Vsaka družba se mora zavedati pomembnosti ravnanja s človeškimi viri in negovati dialoge znotraj družbe. Iz pregleda upravljanja tega področja smo začrtali smeri ravnanja v prihodnje. Dodatno skrb bomo namenili izobraževanju zaposlenih (še posebej na področju vodenja zaposlenih), medsebojnemu komuniciranju in informiranju, ustvarjanju dobrih medsebojnih odnosov, spodbujanju boljših rezultatov dela, razvoju karier in vodenju letnih razgovorov z zaposlenimi. S temi aktivnostmi bomo izboljšali strokovni in osebni razvoj zaposlenih in vplivali tudi na razvoj družbe. 12 AKTIVNOSTI DRUŽBE PRI RAZISKOVANJU IN RAZVIJANJU Uspešno poslovanje družbe je neločljivo povezano z nudenjem kakovostnih storitev našim kupcem, obenem pa tudi z zadovoljitvijo zahtev lastnikov in zaposlenih ter z odgovornostjo do okolja. V družbi še nismo pristopili k pridobitvi certifikatov kakovosti, da bi s tem tudi uradno verificirali kakovost naših storitev. Kakovost naših storitev tekoče spremljamo in se odzivamo na morebitne pritožbe kupcev. Največ pritožb izhaja iz prometnega področja zaradi premajhne pogostosti voženj v javnem linijskem prevozu in sporov voznik – potnik. Vse pritožbe rešujemo sproti. Zavedamo se, da je naš voznik tudi prvi komercialist in predstavnik družbe na terenu, zato bomo z motiviranjem in izobraževanjem vplivali, da bo pritožb čim manj. Na prometnem področju je kakovost naših storitev odvisna tudi od kakovostne ponudbe vozil. V zadnjih letih si prizadevamo za izboljšanje ponudbe z nabavo boljših vozil, ki so izdelana v skladu z zahtevami večje kakovosti, so bolj udobna in manj obremenjujejo okolje. Sočasno izločamo iz obratovanja vozila, ki bolj obremenjujejo okolje (imajo večjo porabo goriva in višje emisije izpušnih plinov). Vozila smo opremili s sodobno računalniško opremo za inkaso in med drugimi pozitivnimi učinki, izboljšali potek plačevanja voznine. V letu 2010 smo pričeli z uvajanjem brezkontaktnih mesečnih vozovnic, kar smo v letu 2011 zaključili. Sistem omogoča hitrejše vstopanje potnikov v vozilo po eni strani in izdelavo različnih analiz po drugi strani Na področju delavnic imamo pridobljeno koncesijo za kontrolo in žigosanje tahografov, za pridobitev pa je bilo potrebno izpolnjevanje določenih standardov, doseganje teh pa tekoče vzdržujemo. V delavnicah skrbimo za kakovost naših storitev predvsem z usposabljanjem tehničnega kadra in sledenju v razvoju novih tehnologij. V Delavnicah imamo tudi pooblastila za izvajanje internega servisa za avtobuse znamk Mercedes, Man in Iveco irisbus in lahko vozila popravljamo sami tudi v garancijskem roku. V letu 2012 se dogovarjamo za izvajanje pooblaščenega servisa za avtobuse znamk Iveco Irisbus tudi za zunanje stranke. Informatika je usmerjena v nemoteno zagotavljanje komunikacijske infrastrukture. Večina aktivnosti je bila usmerjena v uvajanje novih programov na prometnem področju, ki so povezali v celoto ves sistem od izstavitve potnega naloga, razporeda voznikov, delovnih nalog, do vseh vrst obračunov in analiz. Ta sistem smo pričeli izgrajevati že v letu 2006, in smo ga v letu 2011 v glavnem zaključili; nerešene so ostale nekatere manjše zadeve. Za področje delavnic smo v letu 2010 vzpostavili povezavo s sistemi na prometnem in računovodskem področju in smo jo v letu 2011 nadgradili. Na vseh drugih področjih tekoče skrbimo za posodabljanje strojne in nadgradnje programske opreme. 34 13 RAVNANJE Z OKOLJEM V družbi se zavedamo vse večjih pritiskov na okolje, ki nastajajo zaradi prekomernega izkoriščanja naravnih dobrin in nenadzorovanega poseganja v naravo. Ne glede na dejstvo, da družba še nima pridobljenega nobenega standarda kakovosti, smo visoko ozaveščeni glede ravnanja z okoljem. V letu 2011 smo izvajali vrsto aktivnosti, ki imajo stalen značaj: Nabavljamo sodobna vozila, ki imajo nižjo porabo goriva in nižje emisije izpušnih plinov. Varčno porabljamo vse vrste energije. V delavnicah smo v letu 2011 preuredili sistem ogrevanja. V starem sistemu smo uporabljali ogrevanje s kurilnim oljem, v novem sistemu imamo ogrevanje s plinom in smo v letu 2011 že ugotovili za 62 tisoč EUR nižje stroške ogrevanja, s tem načinom ogrevanja pa je manjše tudi onesnaževanje. V delavnicah imamo v pralnici sistem regeneracije porabljene vode. Redno vzdržujemo in čistimo jaške v avtopralnici in drugod v delavnicah. Delno ločeno zbiramo odpadke (plastika, kovina, kemikalije, ostalo). Imamo izdelan sistem uporabe obnovljenih gum, načrtujemo pa še analiziranje tega področja in izobraževanje voznikov v okviru akcije »varčen voznik«. Z dodatnimi ukrepi v sklopu racionalizacije skrbimo za manjšo porabo energije (goriva, električne energije in ogrevanja) in vsega materiala (tudi pisarniškega, še posebej papirja). Poudarjamo pomen dejavnosti prevoza potnikov za prometno in okoljsko razbremenitev pokrajine in mestnih središč, ki se je na ravni države vse premalo zavedajo, kljub opominom EU. 14 LASTNIŠTVO DRUŽBE Družba je organizirana kot delniška družba. Osnovni kapital je razdeljen na 227.031 kosovnih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. 2011 je znašala 35,97 EUR. Vse informacije o poslovanju družbe dobijo lastniki na rednih letnih skupščinah, med letom pa preko zastopnikov v nadzornem svetu. Število delnic % Skupina Viator & Vektor Sklad lastnih delnic Izletnik Celje Manjši delničarji (9) 207.710 17.005 2.316 91,5 7,5 1,0 SKUPAJ 227.031 100,0 Naziv lastnika Skupina Viator&Vektor d.d. je v juniju 2010 vse svoje delnice Izletnika Celje zastavila za zavarovanje svojih obveznosti pri Gorenjski banki d.d. Kranj. Na 207.710 delnicah Izletnika Celje (oznaka IZCG) je bila ustanovljena zastavna pravica v korist Gorenjske banke. V mesecu septembru 2010 je bilo na sestanku med predstavniki Gorenjske banke, Banke Celje in Izletnika Celje dogovorjeno, da vodstvo družbe Izletnik Celje izvede in zagotovi vse potrebne aktivnosti, da se premoženje družbe ne bo zmanjševalo in o tem redno obvešča obe banki. 35 15 POROČILO O POVEZANIH POSLIH Družba Izletnik Celje d. d. je začela poslovati z družbo Skupina Viator & Vektor d. d. in njenimi povezanimi družbami dne 21. 2. 2007, ko je Skupina postala večinski lastnik družbe Izletnik. Na osnovi 541. do 548. člena Zakona o gospodarskih družbah prikazujemo posle s povezanimi družbami. Poslovna razmerja z družbo Skupina Viator&Vektor d.d. Z družbo Skupina Viator & Vektor smo imeli na dan 31. 12. 2011 sklenjeno pogodbo o financiranju skupnih stroškov na osnovi katere je družba Izletnik Celje plačevala Skupini Viator&Vektor tako imenovani »management fee« v višini 1% od poslovnih prihodkov, ki smo jih plačevali vse do 31.12.2010. V letu 2011 teh stroškov nismo plačali na osnovi pogojev odobritve posojil Banke Celje in izražene zahteve do Skupine, da Izletnik teh stroškov ne plačuje do dokončnega vračila posojil. Izletnik Celje je družbi Skupina Viator&Vektor v letih 2008 do 2010 dajal posojila na osnovi 17 posojilnih pogodb in 6 aneksov. Pogodbe so bile sklenjene z obrestno mero v višini od 6,25% do 7,5%. Podrobneje opisujemo odprte in sporne zadeve: Izletnik Celje je na osnovi posojilne pogodbe Skupini Viator&Vektor dne 8.12.2010 dal posojilo v višini 650.000,00 EUR po obrestni meri 7,5% z rokom vračila 30.9.2011. Neporavnane obveznosti Skupine do Izletnika iz naslova glavnice s pripadajočimi obrestmi so znašale 251.512,61 EUR in smo jih zaprli s pridobitvijo vpisa lastništva družbe Viator&Vektor Romunija (glej opis zmanjšanja oškodovanosti na strani 39). Izletnik Celje je Skupini Viator&Vektor nakazal naslednja posojila: dne 27.10.2009 1.200.000,00 EUR, dne 16.11.2009 800.000,00 EUR in dne 30.11.2009 4.500.000,00 EUR skupaj v višini 6.500.000,00 EUR vse z obrestno mero 6,5% in rokom vračila 31.12.2010. Dana posojila so bila zavarovana dne 12.1.2010 s sporazumom o zastavi poslovnega deleža v družbi Viator&Vektor RO in sicer med zastavnim upnikom družbo Izletnik Celje in dolžnikom Skupina Viator&Vektor ter zastavnim dolžnikom in zastaviteljem Viator&Vektor Logistika. V zavarovanje po tem sporazumu so bile vključene vse obstoječe, bodoče in pogojne terjatve iz naslova kreditnih in posojilnih pogodb, garancij in drugih medsebojnih obligacijskih razmerij. Posojila so bila zaprta dne 10.3.2010 kot kompenzacija za kupnino poslovnih deležev v družbah Integral Zagorje (77,76%) in Integral Stojna (79,88%) ter za kupnino 79,75% delnic družbe Koratur Prevalje. Skupina Viator &Vektor je v kupoprodajnih pogodbah navedla, da so deleži prosti bremen, kar pa ni bilo res. Družba Integral Stojna Kočevje je namreč že imela vpisano hipoteko na nepremičninah v skupni maksimalni vrednosti 3.400.000,00 EUR in sicer za posojila Skupine Viator&Vektor pri Deželni banki Slovenije. Izletnik Celje je bil vpisan kot lastnik navedenih poslovnih deležev in delnic dne 4.3.2010. V nadaljevanju je Izletnik Celje na osnovi navodil upravnega odbora družbe Skupina Viator&Vektor zastavil: dne 13.8.2010 poslovne deleže v družbah Integral Zagorje in Integral Stojna za zavarovanje posojila Skupine pri družbi SIJ v višini 1.500.000,00 EUR in dne 17.3.2010 delnice družbe Koratur za zavarovanje posojila družbe Skupina Viator&Vektor kot kreditojemalcem in družbo Viator&Vektor Logistika kot porokom pri Factor banki in sicer v višini 1.200.000,00 EUR, dne 20.9.2010 delnice družbe Koratur za zavarovanje posojila družbe Viator&Vektor Logistika kot kreditojemalcem in družbo Skupina Viator&Vektor kot porokom pri Factor banki in sicer v višini 3.800.000,00 EUR. 36 Izletnik Celje je zastavil nepremičnino AP Velenje za zavarovanje posojila družbe Skupina Viator&Vektor kot dolžnikom in družbo Viator&Vektor Logistika kot sodolžnikom pri Adria bank Wien z dne 23.9.2009, podaljšanje 20.1.2010 in ponovno podaljšanje dne 1.8.2011 in sicer v skupni višini 2.893.742,10 EUR. Hipoteka Alpe Adria banke je vpisana na drugo mesto in je izkazana v zunaj bilančni evidenci. Na prvo mesto na tej nepremičnini je vpisana hipoteka Banke Celje za zavarovanje kreditov, ki jih je pri Banki Celje prejel Izletnik. Izletnik Celje je dne 17.9.2010 na osnovi navodil upravnega odbora družbe Skupina Viator&Vektor podpisal poroštveno izjavo za obveznosti družbe Skupina Viator&Vektor pri Abanki Vipa na osnovi kratkoročnega kredita v višini 2.000.000,00 EUR. Kredit je bil predhodno zavarovan tudi s poroštvi in zastavo osebnega premoženja g. Petra Pavčka. Za zavarovanje danih zastav in poroštev je Izletnik Celje prejel od Skupine Viator&Vektor 10 bianco menic z menično izjavo. Direktor družbe Izletnik Celje je zaradi informacij o likvidnostnih težavah družb Skupine Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika dne 24. junija 2011 naslovil na odgovorne osebe družbe Skupina Viator&Vektor pismo v katerem je odgovorne spomnil, da je podpisal zastave poslovnih deležev in delnic na njihovo zahtevo in z obrazložitvijo odgovornih, da je to začasna oblika premoščanja finančnih težav Skupine. Odgovorne je pozval, da nemudoma zagotovijo izbris hipotek in zastav, ki jih je družba Izletnik Celje podpisala kot porok in zastavitelj za povezane družbe. Od predsednika nadzornega sveta je zahteval sklic seje nadzornega sveta. V zvezi s tem je bil na sedežu Skupine dne 27. junija 2011 sestanek, na katerem je predsednik upravnega odbora Skupine pojasnil, da bodo zadeve uredili in da ni potrebe za sklic seje nadzornega sveta. Družbi Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika svojih obveznosti do upnikov nista poravnali, zato je: družba SIJ pristopila k neposredni izvršljivosti notarskega zapisa o zastavi in unovčenju poslovnih deležev v družbah Integral Stojna in Integral Zagorje, Factor banka pozvala Izletnik Celje kot zastavitelja delnic na izpolnitev obveznosti za družbo Viator&Vektor Logistika, Abanka Vipa pozvala Izletnik Celje kot poroka na izpolnitev obveznosti za Skupino Viator&Vektor. Višina obveznosti iz naslova glavnice in pripadajočih obresti na dan 31.12.2011 znaša 2.184.633,77 EUR. Izletnik Celje je po vseh navedenih zadevah vložil tožbe za ničnost pogodb. Družba SIJ je ne glede na vložene tožbe nadaljevala s postopkom izvršljivosti in organizirala dražbe za prodajo poslovnih deležev. Poslovni delež v družbi Integral Zagorje je bil prodan na javni dražbi dne 22.8.2011 za kupnino 1.000.000,00 EUR, poslovni delež v družbi Integral Stojna pa na javni dražbi dne 19.12.2011 za kupnino 495.000,00 EUR. Zaradi odsvojitve deležev v navedenih družbah smo v bilancah za leto 2011 ugotovili izgubo pri odsvojitvi deležev v višini 2.005.000,00 EUR. Vrednost na dražbi prodanih deležev v višini 1.495.000,00 EUR smo opredelili kot terjatev do Skupine Viator&Vektor zaradi unovčenih zastavljenih poslovnih deležev. Znesek terjatve smo v celoti slabili v izkazu poslovnega izida za leto 2011, kar pomeni, da smo iz naslova unovčenja zastavljenih poslovnih deležev slabili vrednost naložbe v celoti v višini 3.500.000,00 EUR. Ta znesek predstavlja tudi višino škode za družbo Izletnik Celje. Izletnik Celje je na osnovi notarskega zapisa sporazuma o zavarovanju obveznosti Skupine Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistike ter neporavnanih obveznosti teh družb do Izletnika pristopil k vpisu zastavne pravice in vpisu lastništva na 100%-tnem poslovnem deležu v družbi Viator&Vektor RO. Izletnik Celje je vpisan kot lastnik te družbe na osnovi pravnomočnega sklepa sodišča z dne 7.12.2011. 37 Iz sodnega registra v Romuniji je razvidno, da znaša vrednost ustanovnega kapitala 1.146.341,00 EUR, knjigovodska vrednost kapitala pa je razvidna iz bilance stanja na dan 31.12.2011 in znaša po srednjem tečaju Banke Slovenije na zadnji delovni dan 784.933,00 EUR. V naših poslovnih knjigah smo knjižili pridobitev na dolgoročne finančne naložbe po knjigovodski vrednosti kapitala. Pridobitev deleža zmanjšuje oškodovanost Izletnika v poslovnih razmerjih z družbama Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika. Dodatno pojasnjujemo, da je Izletnik Celje storil vse, da omili obstoječe težave družbe Viator&Vektor RO, ki jih je ta že imela pri svojih poslovnih partnerjih v letu 2011 zaradi težav v poslovanju Skupine Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistike. S tem smo preprečili večjo oškodovanost in zmanjšanje vrednosti družbe. Družba Adria Shell je vložila izvršbo na družbo Viator&Vektor RO na sodišču v Romuniji zaradi neplačanih obveznosti družbe Viator&Vektor Logistika. Sodišče ni ugodilo vloženi izvršbi zaradi neupravičenosti zahtevka. Izletnik Celje je zaradi neporavnanih obveznosti Skupine Viator&Vektor do Izletnika pričel postopek unovčitve bianco menic, kjer pa so nas banke obvestile, da menic ni možno unovčiti, ker ni sredstev na poslovnih računih Skupine. V nadaljevanju smo pričeli postopek izvršbe na premoženju Skupine in v skladu s sklepom pristojnega sodišča je bil izvršen rubež na vrednostne papirje Skupine Viator&Vektor pri družbi Merkur, vendar je bil Izletnik vpisan kot drugi v vrsti. Glede na to, da je prva v vrsti vpisana kot upnik Probanka in glede na višino neporavnanih obveznosti, ki jih ima Skupina Viator&Vektor pri tej banki, ni realnih možnosti, da bi bil Izletnik iz tega naslova kakorkoli poplačan. Na osnovi sklepa Okrožnega sodišča v Ljubljani je bila za družbo Skupina Viator&Vektor uveden postopek prisilne poravnave. Vse terjatve in pogojne terjatve smo prijavili. Na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor je Izletnik Celje kupil vrednostne papirje – delnice družbe Skupina Viator&Vektor: dne 21.10.2008 857 delnic po ceni 146,05 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala 125.164,85 EUR, dne 5.3.2010 408 delnic po ceni 110,26 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala 44.986,08 EUR, dne 4.6.2010 520 delnic po ceni 146,05 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala 75.946,00 EUR in dne 22.9.2010 400 delnic po ceni 90,00 EUR za delnico, skupna vrednost je znašala 36.000,00 EUR. V bilančnih izkazih za leto 2011 je Izletnik Celje slabil celotno vrednost v naložbe, to je delnice družbe Skupina Viator&Vektor v višini 282.096,93 EUR. Poslovna razmerja z družbo Viator&Vektor Logistika d.o.o. Izletnik Celje je na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor družbi Viator&Vektor Logistika v letih 2009 do 2011 dal posojila na osnovi 5 posojilnih pogodb. Pogodbe so bile sklenjene z obrestno mero v višini od 6,25% do 6,75%. Podrobneje opisujemo odprte zadeve: Dana posojila: dne 23.10.2009 150.000,00 EUR, obrestna mera 6,25%, rok vračila 29.12.2011, dne 11.11.2010 7.000,00 EUR, obrestna mera 6,5%, rok vračila 10.11.2011, dne 18.11.2010 120.000,00 EUR, obrestna mera 6,5%, rok vračila 10.11.2011, dne 15.2.2011 8.000,00 EUR, obrestna mera 6,5%, rok vračila 15.6.2011 in dne 3.3.2011 500.000,00 EUR, obrestna mera 6,75%, rok vračila 30.9.2011. Družba je posojila vrnila le v manjšem delu in so znašale neporavnane obveznosti do Izletnika Celje iz naslova glavnice in pripadajočih obresti 756.082,54 EUR. Neporavnane obveznosti smo zaprli z zneskom unovčenih zastavljenih terjatev (opis v nadaljevanju) in s pridobitvijo 38 vpisa lastništva družbe Viator&Vektor Romunija (glej opis zmanjšanja oškodovanosti na strani 39). Izletnik Celje je dne 1.12.2010 dobil pri KD banki kredit v višini 650.000,00 EUR, ki je bil usmerjen na poslovni račun Skupine Viator&Vektor kot dano posojilo. Po kreditni pogodbi je bila družba Viator&Vektor Logistika porok in plačnik kredita in je za zavarovanje kredita zastavila terjatve svoje družbe. Zaradi neporavnanih obveznosti je KD banka unovčila del zastavljenih terjatev v višini 258.000,00 EUR, kar predstavlja zmanjšanje oškodovanosti družbe Izletnik Celje iz naslova neplačanih posojil in obresti na dana posojila s strani družbe Viator&Vektor Logistika. Razmerja glede zastav so že opisana v sklopu Skupine. Na osnovi sklepa Okrožnega sodišča v Ljubljani z dne 8.9.2011 je bil za družbo Viator&Vektor Logistika uveden stečajni postopek. Vse terjatve in pogojne terjatve smo prijavili. Poslovna razmerja z družbo TVM d.o.o. Izletnik Celje je na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor družbi TVM v letu 2008 dal posojila na osnovi 4 posojilnih pogodb v višini 800.000,00 EUR z obrestno mero 6,5% in z aneksi podaljšal rok vračila do 31.12.2011. Posojila niso bila ustrezno zavarovana. Na dan 31.12.2011 znašajo terjatve iz danih posojil in pripadajoče obresti v višini 933.455,39 EUR. Na osnovi sklepa Okrožnega sodišča v Mariboru je bil za družbo TVM uveden stečajni postopek. Vse terjatve iz naslova danega posojila s pripadajočimi obrestmi smo prijavili v stečajno maso. Glede na to, da je bil Izletnik Celje lastnik TVM v deležu 4.732,33 EUR, kar predstavlja 0,0228%, je stečajna upraviteljica terjatve Izletnika prerekala. Izletnik Celje je vložil tožbo na Okrožno sodišče Maribor zaradi ugotovitve obstoja prerekane terjatve. Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti: v letu 2009 zneske 600.000,00 EUR glavnice posojil in 71.344,28 EUR pripadajočih obresti, v letu 2010 znesek 21.705,72 EUR obresti na dana posojila in v letu 2011 zneske 200.000,00 EUR glavnice posojil, 40.405,39 EUR pripadajočih obresti in vrednost poslovnega deleža v višini 4.732,33 EUR. V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene. Poslovna razmerja z družbo Viator&Vektor Zagreb d.o.o. Izletnik Celje je na osnovi navodil Skupine Viator&Vektor dne 18.3.2009 dal družbi Viator&Vektor Zagreb (sedaj Viator&Vektor SA-Mark d.o.o.) posojilo v višini 50.000,00 EUR z obrestno mero 7,5% in rokom vračila 31.12.2010. Posojilo ni bilo ustrezno zavarovano. Ker družba Viator&Vektor Zagreb obveznosti ni poravnala, smo vložili izvršbo zaradi izterjave zneska 54.051,05 EUR, kar predstavlja neporavnan del glavnice in pripadajočih obresti. Sklep o izvršbi je bil sprejet 16.12.2011, potrdilo o pravnomočnosti pa še ni izdano. Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti: v letu 2009 zneske 45.200,00 EUR glavnice posojila in 4.970,78 EUR pripadajočih obresti in v letu 2011 znesek 6.874,22 EUR obresti na dano posojilo. V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene. 39 Poslovna razmerja z družbo Vektor d.o.o. Družba Vektor je 36,19%-tna lastnica Skupine Viator&Vektor. Na osnovi navodil Skupine je Izletnik Celje dal družbi Vektor naslednja posojila: dne 14.1.2009 v znesku 150.000,00 EUR, dne 19.2.2009 v znesku 100.000,00 EUR in dne 17.6.2009 v znesku 125.000,00 EUR, vse z obrestno mero 6,5% in z aneksi podaljšal rok vračila na dan 20.12.2011. Posojila niso bila ustrezno zavarovana. Ker družba kljub pozivu ni poravnala obveznosti, je Izletnik Celje vložil izvršbo zaradi izterjave neporavnane glavnice in pripadajočih obresti v višini 442.861,82 EUR. Sklep je bil pravnomočen dne 4.2.2012. Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti: v letu 2009 zneske 300.000,00 EUR glavnice posojil in 19.134,37 EUR pripadajočih obresti, v letu 2010 znesek 75.000,00 EUR glavnice posojil in v letu 2011 znesek 49.427,10 EUR obresti na dana posojila. V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene Poslovna razmerja z družbo PETIN d.o.o. Družba Petin je 38,9%-tna lastnica Skupine Viator&Vektor. Na osnovi navodil Skupine je Izletnik Celje dal družbi petin naslednja posojila: dne 29.12.2009 v znesku 340.000,00 EUR z obrestno mero 6,5% in rokom vračila 20.9.2011 in dne 29.9.2010 v znesku 320.000,00 RUR z obrestno mero 6,5% in rokom vračila 20.9.2011. Posojila niso bila ustrezno zavarovana. Ker družba kljub pozivu ni poravnala obveznosti, je Izletnik Celje vložil izvršbo zaradi izterjave neporavnane glavnice in pripadajočih obresti v višini 729.727,02 EUR. Sklep o izvršbi je bil izdan z dne 13.1.2012, potrdila o pravnomočnosti pa še nismo prejeli. Izletnik Celje je v svojih bilančnih izkazih slabil naslednje vrednosti: v letu 2010 znesek 660.000,00 EUR glavnice posojil in v letu 2011 znesek 71.518,13 EUR obresti na dana posojila. V bilančnih izkazih so vse vrednosti terjatev do te družbe tudi oslabljene Posredna oškodovanost preko družbe Koratur d.d. Družba Koratur d.d. je zaradi oblikovanja popravka vrednosti unovčenih zastavljenih terjatev in danega posojila družbi Viator&Vektor Logistika ugotovila v svojih računovodskih izkazih 650.735,00 EUR izgube, brez teh dogodkov pa bi ugotovili 56.516,00 EUR dobička. Posledično je vrednost kapitala družbe ustrezno nižja. Ugotovljena izguba ima za posledico slabitev vrednosti finančne naložbe Izletnika v delnice družbe Koratura, ki smo jo prikazali v računovodskih izkazih. Slabitev smo upoštevali v celotni višini izgube tako, da smo vrednost finančne naložbe zmanjšali od 3.000.000,00 EUR na 2.349.265,00 EUR. Povzetek oškodovanosti družbe Izletnik Celje v poslovnih razmerjih s povezanimi družbami Izletnik Celje je bil zaradi upoštevanja navodil Skupine Viator&Vektor, ki je obvladujoča družba, v poslovnih razmerjih s povezanimi družbami oškodovan: 40 pri družbi Skupina Viator&Vektor za 251.512,61 EUR iz naslova danih posojil s pripadajočimi obrestmi, pri družbi Skupina Viator&Vektor za 3.500.000,00 EUR iz naslova unovčenih zastavljenih poslovnih deležev, pri družbi Skupina Viator&Vektor za 282.096,93 EUR iz naslova kupljenih delnic družbe Skupina Viator&Vektor, pri družbi Viator&Vektor Logistika za 756.082,54 EUR iz naslova danih posojil s pripadajočimi obrestmi, pri družbi TVM za 933.455,39 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti, pri družbi Viator&Vektor Zagreb za 57.045,00 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti, pri družbi Vektor za 443.561,47 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti in pri družbi Petin za 731.518,13 EUR iz naslova danih posojil in pripadajočih obresti, posredna oškodovanost v finančne naložbe – delnice družbe Koratur za 650.735,00 EUR. Skupna oškodovanost znaša 7.606.007,07 EUR. Oškodovanost pri družbah Skupina Viator&Vektor in Viator&Vektor Logistika zmanjšujejo: unovčene zastavljene terjatve družbe Logistika za 258.000,00 EUR in vpis lastniškega deleža za družbo Viator&Vektor RO po knjigovodski vrednosti v višini 784.933,00 EUR. Skupno zmanjšanje oškodovanosti znaša 1.042.933,00 EUR. Oškodovanost Izletnika, ki je izkazana tudi v računovodskih izkazih, pomeni, da je bil v izkazih za leta 2009, 2010 in 2011 skupaj za znesek v višini 6.563.074,07 EUR prikazan slabši rezultat iz poslovanja in ugotovljeno znižanje kapitala. Oškodovanost Izletnika Celje bi se lahko dodatno zmanjšala, v kolikor bo tržna vrednost družbe Viator&Vektor RO večja od knjigovodske vrednosti kapitala na dan 31.12.2011. Ob izgubi vloženih tožb bi Izletnik Celje lahko bil dodatno oškodovan – pogojna oškodovanost: pri družbi Viator&Vektor Logistika zaradi unovčenja zastavljenih delnic družbe Koratur v višini vrednosti družbe, ki jo prikazujemo v bilanci stanja na dan 31.12.2011, to je 2.349.265,00 EUR in pri družbi Skupina Viator&Vektor zaradi poplačila obveznosti iz naslova poroštvene izjave Abanki Vipa v višini 2.184.633,77 EUR. Pogojne obveznosti so v bilančnih izkazih Izletnika Celje prikazane v zunaj bilančni evidenci. Pri prikazu oškodovanosti družbe Izletnik Celje nismo posebej izpostavili oškodovanosti kot posledico težav Skupine, ki so vplivale na zmanjšanje ugleda družbe Izletnik Celje, na težje pridobivanje poslov na prihodkovnem področju, manjših doseženih ugodnostih pri dobaviteljih ter težjem in dražjem financiranju poslovanja in virov financiranja investicij. 16 IZJAVA POSLOVODSTVA Poslovodstvo potrjuje letno poročilo družbe Izletnik Celje d.d. za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra 2011. Poslovodstvo potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko 41 premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za poslovno leto 2011, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena. Poslovodstvo je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za vzpostavitev, delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake ter za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Direktor družbe Darko Šafarič dipl.ekon. 42 RAČUNOVODSKO POROČILO 43 1 RAČUNOVODSKE USMERITVE Računovodski izkazi družbe IZLETNIK CELJE d.d. so pripravljeni v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah in prenovljenimi SRS 2006. Izdelava računovodskih izkazov za leto 2011 je zasnovana na temeljnih računovodskih predpostavkah v okviru Slovenskih računovodskih standardov, in sicer: 1. časovni neomejenosti poslovanja, 2. dosledni stanovitnosti, 3. strogem upoštevanju poslovnega dogodka, in ob upoštevanju zahtev: previdnosti, prednosti vsebine pred obliko, pomembnosti postavk v računovodskih izkazih. Izbrane računovodske usmeritve in priprava računovodskih izkazov zagotavlja njihovo razumljivost in primerljivost. Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij in računovodske usmeritve so opredeljene s Poslovnikom o računovodstvu, ki velja za družbe Skupine Viator & Vektor d.d. in se praviloma ne spreminja. V primeru sprememb so razlogi za takšne spremembe in njihove posledice ustrezno obrazloženi. Računovodski izkazi vsebujejo vse postavke, ki pomembno vplivajo na ocene in odločitve njihovih uporabnikov. Poslovno leto je enako koledarskemu. Računovodski izkazi so pripravljeni v evrih, vse računovodske informacije v poročilu so predstavljene v celih številih. Neopredmetena sredstva Neopredmeteno sredstvo je razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja in se praviloma pojavlja kot neopredmeteno dolgoročno sredstvo. Neopredmetena sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Nabavno vrednost neopredmetenih osnovnih sredstev povečujejo tudi stroški izposojanja do njegove usposobitve za uporabo. Za neopredmetena sredstva v knjigovodskih razvidih ločeno izkazujemo nabavno vrednost in posebej amortizacijski popravek vrednosti, v bilanci stanja pa izkazujemo knjigovodsko vrednost. V računovodskih usmeritvah je za merjenje pripoznanja neopredmetenih sredstev izbran model nabavne vrednosti. Knjigovodska vrednost neopredmetenih sredstev se sprotno preverja. Družba samostojno določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega neopredmetenega sredstva . Določena je končna doba koristnosti in amortizacijske stopnje od 10 - 50%. Opredmetena osnovna sredstva Kot pomembne skupine opredmetenih osnovnih sredstev smo opredelili zemljišča, zgradbe, druge naprave in opremo ter drobni inventar, katerega doba koristnosti je daljša od enega leta. 44 Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po modelu nabavne vrednosti, ki jo sestavljajo nabavna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za uporabo. Nabavno vrednost povečujejo tudi stroški izposojanja opredmetenega osnovnega sredstva do njegove usposobitve za uporabo. Kot povečanje nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva se izkazujejo stroški, ki povečujejo njegove prihodnje koristi in stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti osnovnega sredstva. Ostali stroški, ki so tudi povezani z osnovnimi sredstvi in so posledica rednega vzdrževanja, se pripoznajo kot odhodki v času nastanka. Osnovna sredstva, merjena po modelu prevrednotenja, se amortizirajo, prevrednotujejo na pošteno vrednost in slabijo. Za osnovna sredstva, ki se prevrednotujejo na pošteno vrednost na podlagi tržne vrednosti, smo opredelili zemljišča in zgradbe. Pogostost prevrednotenja je odvisna od gibanja vrednosti sredstev, zato je potrebno sprotno spremljanje tržnih dogajanj. Če se poštena vrednost prevrednotenega sredstva pomembno razlikuje od knjigovodske, je nadaljnje prevrednotenje potrebno, če pa spremembe poštene vrednosti niso pomembne, se prevrednotenje opravi vsakih 5 let. Opredmetena osnovna sredstva se tudi slabijo, če je njihova knjigovodska vrednost večja od nadomestljive. Če se knjigovodska vrednost opredmetenega osnovnega sredstva poveča na pošteno vrednost, se povečanje pripozna neposredno v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja (PPK). Amortizacijske stopnje so upoštevane na podlagi ocenjene preostale življenjske dobe koristnosti nepremičnin. Prevrednotena vrednost sredstva se bo s stroški amortizacije poračunavala v poslovnih izidih v njegovi preostali dobi koristnosti. Zmanjšanje knjigovodske vrednosti iz prevrednotenja bremeni neposredno presežek iz prevrednotenja do velikosti stanja presežka iz prevrednotenja pri istem sredstvu. Presežek iz prevrednotenja omogoča tudi kritje morebitne kasnejše oslabitve istih sredstev. Za opredmetena osnovna sredstva se v knjigovodskih razvidih izkazuje posebej nabavna oz. prevrednotena nabavna vrednost in posebej amortizacijski popravek vrednosti, v bilanci stanja pa zgolj knjigovodska vrednost. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Kot metoda amortiziranja se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Doba amortiziranja je usklajena z dobo koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev. Amortizacija se obračunava posamično. Preostale vrednosti pri pomembnejših osnovnih sredstvih niso določene. Družba letno preverja dobo koristnosti pri pomembnejših postavkah opredmetenih osnovnih sredstev, amortizacijske stopnje pa glede nato preračuna na sedanja in bodoča obdobja, če so pričakovanja bistveno drugačna od ocen. Učinek take spremembe opiše v poročilu v obračunskem obdobju, v katerem pride do nje. 45 Pregled letnih amortizacijskih stopenj po pomembnejših amortizacijskih skupinah: Amort. stopnje GRADBENI OBJEKTI gradbeni objekti - avtobusne postaje gradbeni objekti - delavnice gradbeni objekti - poslovalnice gradbeni objekti - montažni OPREMA - AVTOBUSI avtobusi turistični linijski avtobusi (nad 40 sedežev) linijski avtobusi (do 40 sedežev in kombiji) osebni avtomobili - avto šola tovorna vozila - prikolice kombinirana vozila - kombiji OSTALA OPREMA računalniška oprema za inkaso voznikov računalniki univerzalni stroji klimatske naprave pisarniško pohištvo telefonske postaje in telefoni oprema, drobni inventar programska oprema, licence 3% 3% 3% 3% 7,00% 12,50% 15,00% 12,50% 12,50% 12,50% 50% 50% 14,30% 16,50% 12,50% 20% 20% 50% Z dne 31.12.2011 so na osnovi cenitvenega poročila začele veljati nove amortizacijske stopnje. Amortizacijske stopnje so bile izračunane na osnovi cenilčeve ocene preostale življenjske dobe zgradb, ki znašajo od 10 do 58 let. Pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva se razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je čisti donos ob odtujitvi večji od knjigovodske vrednosti oziroma med poslovne odhodke, če je knjigovodska vrednost večja od čistega donosa ob odtujitvi. Finančne naložbe Finančne naložbe so sestavni del finančnih instrumentov družbe in so finančna sredstva, ki jih ima družba, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, povečala svoje finančne prihodke. Finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih v bilanci stanja izkazujemo kot dolgoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju, daljšem od enega leta. Kratkoročne finančne naložbe so naložbe, ki naj bi jih družba posedovala manj kot leto dni ali s katerimi naj bi se trgovalo. Po začetnem pripoznanju se glede na namen ob pridobitvi v skladu s SRS razvrstijo v naslednje skupine: 1. Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 2. Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo 46 3. Finančne naložbe v posojila 4. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Finančne naložbe v delnice in deleže, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se vrednotijo po nabavni ceni. Finančne naložbe v delnice in deleže, katerih poštena vrednost se določa na delujočem trgu, se vrednotijo po pošteni vrednosti. Pri odpravi pripoznanja finančne naložbe se razlika med izkazano vrednostjo in doseženo prodajno vrednostjo pripozna v poslovnem izidu kot finančni prihodek oziroma odhodek. Oslabitev finančnih naložb Vrednost finančne naložbe je potrebno zmanjšati, če obstaja objektivni dokaz o oslabitvi zaradi dogodka po njenem začetnem pripoznanju. Zaloge Zaloge materiala se izvirno vrednotijo po nabavni ceni, ki je enaka nabavni ceni, zmanjšani za takojšnje popuste. Nabavno ceno tvorijo tudi stroški, ki jih je mogoče takoj pripisati, to so neposredni stroški v zvezi z nabavo materiala, stroški dostave ipd. Zaloge drobnega inventarja z življenjsko dobo do enega leta in z vrednostjo posamezne enote v času nakupa do največ 100 EUR ne izkazujemo ločeno. V uporabo dani drobni inventar se v celoti odpiše v breme stroškov. Evidenca o nabavi, porabi, osebah, zadolženih za drobni inventar in odpisih, se vodi izven-knjigovodsko. Pri izkazovanju zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen. Najmanj na koncu poslovnega leta družba preveri, ali se zaloge zaradi oslabitve prevrednotujejo. Poslovne terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin in je mogoče izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Vrednost terjatev, izraženih v tuji valuti, se preračuna v domačo valuto na dan nastanka po takratnem srednjem tečaju Banke Slovenije. Terjatve se obrestujejo z zakonsko zamudno obrestno mero ali pogodbeno dogovorjeno obrestno mero. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo z letnim preverjanjem in ugotavljanjem po principu posameznih terjatev na osnovi individualne presoje. Terjatve se odpišejo in izločijo iz evidence le v primeru, če obstajajo ustrezne dokazne listine, kot so sklepi prisilne poravnave, likvidacije, stečajnega postopka, zavrnitev potrditve stanj terjatev in drugo. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo kot dvomljive. V primeru, da se je pričel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Terjatve do kupcev so nezavarovane. Pri večjem obsegu storitev in pri neznanih kupcih je dogovorjeno poslovanje z avansi. 47 Denarna sredstva Denarna sredstva se v bilanci stanja pripoznajo na podlagi ustreznih listin. Opredeljujemo jih kot: gotovina v blagajni in prejeti čeki denar na poti denarna sredstva na računih pri banki Denarna sredstva se ob začetnem pripoznavanju izkažejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Devizna sredstva se prevrednotijo v domačo valuto po menjalnem tečaju oziroma po srednjem tečaju Banke Slovenije. Tečajna razlika, ki se pojavi pri preračunu, poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in se pripozna kot redni finančni prihodek ali odhodek. Aktivne časovne razmejitve Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški vsebujejo zneske, ki ob svojem nastanku še ne bremenijo dejavnosti, s katero se podjetje ukvarja ter takrat tudi še ne vplivajo na poslovni izid. Kratkoročno odloženi stroški se sčasoma pojavijo v okviru vračunanih stroškov oziroma odhodkov. Prehodno nezaračunani prihodki se pojavijo, če se pri ugotavljanju poslovnega izida že utemeljeno upoštevajo tudi prihodki, za katere podjetje do takrat še ni prejelo plačila in jih tudi ni moglo nikomur zaračunati. Posebna vrsta aktivnih časovnih razmejitev so vrednotnice: poštne znamke in druge vrednotnice, ki jih družba hrani v blagajni. Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek se pripoznajo v višini verjetnega prihodnjega razpoložljivega dobička, v breme katerega bo v prihodnosti mogoče uporabiti odložene terjatve. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek odprave, za katere so bile pripoznane. Kapital Celotni kapital sestavljajo osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti dobiček/izguba iz prejšnjih let in še nerazporejen dobiček oz. še ne poravnana čista izguba poslovnega leta. Za odkup lastnih delnic in deležev, ki se izkazujejo kot del kapitala, se znesek vplačanega nadomestila skupaj s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov zbrati zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma odhodkov. 48 Med takšne rezervacije uvršča družba rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja in temeljijo na aktuarskem izračunu. Družba pripozna dolgoročne pasivne časovne razmejitve za dolgoročno odložene prihodke, če bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Odložene obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek so zneski davka, ki jih bo potrebno poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike. Družba pripozna odložene obveznosti za davek za bistvene obdavčljive začasne razlike v breme popravka vrednosti presežka iz prevrednotenja zemljišč in zgradb. Dolgovi (obveznosti) Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ko ob upoštevanju pogodbenega datuma ali datuma prejemov nastane obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu. Dolgoročni dolgovi so obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leta dni. Deli dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju do leta dni po datumu bilance stanja, se v njej izkažejo kot kratkoročne obveznosti. Obresti se obračunajo v skladu s pogodbo. Obresti se za pretečena stanja obdobja izkazujejo kot obveznost v znesku, obračunanem v skladu s pogodbo oziroma z zakonom, ne glede na to ali so že zapadle v plačilo ali ne. Praviloma se izkažejo kot posebna vrednost in se ne pripišejo glavnici. Obresti od dolgov so finančni prihodek. Dolgovi do tujine se preračunajo v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije. Morebitni odpisi dolgov zaradi zastaranja, privolitve upnikov ali končanih postopkov prisilne poravnave, stečaja oziroma sodnega sklepa se izkazujejo med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke, ki jih družba izkazuje in razčlenjuje po pomembnejših vrstah v okviru skupine konta 29. Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Prihodki in povečanje sredstev oziroma zmanjšanje dolgov se pripoznavajo hkrati. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. 49 Pripoznavanje odhodkov Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Razčlenjujemo jih na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. 50 BILANCA STANJA (v EUR) SREDSTVA A. I. DOLGOROČNA SREDSTVA Neopredmetena dolgoročna sredstva 1. Dolgoročne premoženjske pravice II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 3. Druge naprave in oprema IV. V. Pojasnilo 2.1.1 %v 31.12.2011 sredstvih 31.12.2010 27.170.118 100,0 26.418.878 Indeks 11/10 103 23.605.681 14.800 14.800 86,9 21.629.247 0,1 52.288 0,1 52.288 109 28 28 2.1.1.2 19.883.113 11.731.643 6.297.718 5.433.925 8.151.470 73,2 14.557.565 43,2 6.353.920 23,2 2.321.696 20,0 4.032.224 30,0 8.203.645 137 185 271 135 99 Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe,razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži 2. Dolgoročna posojila b) Dolgoročna posojila drugim 2.1.1.3 3.143.212 3.143.212 3.134.198 9.014 0 0 11,6 11,6 11,5 0,0 0,0 0,0 6.799.594 6.799.594 6.786.830 12.764 0 0 46 46 46 71 0 0 Dolgoročne poslovne terjatve 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 2.1.1.4 3.990 3.990 0,0 0,0 6.634 6.634 60 60 2.1.1.1 VI. Odložene terjatve za davek 2.1.1.5 560.566 2,1 213.166 263 B. II. KRATKOROČNA SREDSTVA Zaloge 1. Material 2.1.1.6 3.562.634 289.240 289.240 13,1 1,1 1,1 4.788.313 320.173 320.173 74 90 90 III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim 2.1.1.7 324.419 0 0 0 324.419 310.023 14.396 1,2 0,0 0,0 0,0 1,2 1,1 0,1 1.170.734 124.066 15.470 108.596 1.046.668 1.042.486 4.182 28 0 0 0 31 30 344 IV. Kratkoročne poslovne terjatve 2.1.1.8 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne terjatve do drugih 2.677.389 8.274 2.366.037 303.078 9,9 0,0 8,7 1,1 3.253.450 63.670 2.878.360 311.420 82 13 82 97 271.586 1,0 43.956 618 1.803 0,0 1.318 137 22.987.400 95 V. Denarna sredstva 2.1.1.9 C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČAS. RAZMEJITVE 2.1.1.10 ZUNAJ BILANČNA SREDSTVA 21.915.042 51 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. I. KAPITAL Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital 2.1.2 Indeks 11/10 103 8.166.245 947.384 947.384 30,1 3,5 3,5 7.548.325 947.384 947.384 108 100 100 Kapitalske rezerve 3.474.287 12,8 3.474.287 100 Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne posl. deleže Lastne delnice in deleži kot odbitna postavka Druge rezerve iz dobička 2.838.993 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 10,4 2,6 0,8 -0,8 7,9 2.838.993 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 100 100 100 100 100 IV. Presežek iz prevrednotenja 4.897.342 18,0 0 0 V. Preneseni čisti poslovni izid 287.661 1,1 280.227 103 VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta -4.279.422 -15,8 7.434 …. 742.029 741.771 258 2,7 2,7 0,0 715.537 681.752 33.785 104 109 1 8.916.596 7.692.261 5.095.804 2.596.457 32,8 28,3 18,8 9,6 5.799.301 5.799.301 3.532.754 2.266.547 154 133 144 115 1.224.335 4,5 0 0 32,1 11.893.272 25,1 9.301.525 20,5 7.866.182 4,5 1.435.343 73 73 71 86 II. III. 1. 2. 3. 5. 2.1.2.1 % v obv. 31.12.2011 do vir.sr. 31.12.2010 27.170.118 100,0 26.418.878 B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE RAZMEJITVE 2.1.2.2 1. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. I. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti Odložene obveznosti za davek III. Č. II. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. 1. 2. 4. 5. D. 2.1.2.3 2.1.2.4 Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obv. do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obv. na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti KRATKOROČNE PASIVNE ČAS. RAZMEJITVE 2.1.2.5 ZUNAJ BILANČNE OBVEZNOSTI 2.1.2.6 8.722.037 6.811.131 5.581.413 1.229.718 1.910.906 4.033 1.156.792 12.363 737.718 7,0 0,0 4,3 0,0 2,7 2.591.747 263.252 1.516.561 12.367 799.567 74 2 76 100 92 623.211 2,3 462.443 135 22.987.400 95 21.915.042 52 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA (v EUR) Leto 2011 16.906.598 22.348 16.801.185 83.065 Leto 2010 17.468.152 188.746 17.199.558 79.848 Indeks 11/10 97 12 98 104 1. a) b) c) Čisti prihodki od prodaje Na domačem trgu iz razmerij do podjetij v skupini Na domačem trgu iz razmerij do drugih Na tujem trgu iz razmerij do drugih 4. Drugi poslovni prihodki (s prevred.poslov.prihodki) 3.024.679 2.732.885 111 5. a) b) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški porabljenega materiala Stroški storitev 7.964.640 3.964.324 4.000.316 8.343.110 4.014.301 4.328.809 95 99 92 6. a) b) c) č) Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Drugi stroški dela 8.208.486 5.757.086 419.615 916.708 1.115.077 8.115.909 5.631.208 425.176 856.227 1.203.298 101 102 99 107 93 7. a) b) c) Odpis vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 2.999.881 2.309.185 521.472 169.224 2.405.884 2.369.468 3.528 32.888 125 97 8. Drugi poslovni odhodki 250.089 244.533 102 9. č) Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz drugih naložb 0 0 7.872 7.872 0 0 152.207 80.085 72.122 223.624 169.324 54.300 68 47 133 6.063 0 6.063 3.223 0 3.223 188 0 188 12. Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb 4.602.227 785.000 586 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 858.218 667.524 190.694 771.893 640.436 131.457 111 104 145 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 1.686 1.423 263 2.538 2.272 266 66 63 99 15. Drugi prihodki 168.919 404.153 42 16. Drugi odhodki 61 1.235 5 0 155.016 0 -347.400 7.357 … -4.279.422 7.434 … 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid iz obračunskega obdobja 515 53 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa je sestavljen po različici I. (v EUR) 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 20. 23. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv sprememb deviznih tečajev) Druge sestavine vseobsegajočega donosa 24. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 21. 22. Leto 2011 -4.279.422 Leto 2010 7.434 4.897.342 0 0 0 0 0 0 0 0 617.920 7.434 54 IZKAZ DENARNEGA TOKA ( v EUR) 2011 A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevred.) in finančni prih.iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevr.) in fin. odh.iz poslov.ob. Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sred.(in časov.razmejitev, rezervacij ter odloženih terj. in obvez. za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri poslovanju (b manj a) B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od doblj.obresti in deležev v dob., ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri naložbenju (b manj a) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri financiranju (b manj a) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) Y) Začetno stanje denarnih sredstev 2010 3.756.649 3.570.359 20.003.435 20.472.945 -16.594.186 -16.740.213 347.400 -162.373 -231.791 578.743 -485 -347.400 0 30.933 -1.905.177 187.260 1.224.335 3.524.858 8.999 -245.226 -1.299 7.357 0 -35.086 262.251 21.002 0 3.579.358 691.971 152.169 0 105.952 0 0 433.850 -2.533.546 -8.692 -1.991.475 0 0 -533.379 1.809.317 115.570 0 224.737 0 335 1.468.675 -3.997.572 -41.065 -2.051.428 0 -160.683 -1.744.396 -1.841.575 -2.188.255 11.698.033 10.435.193 0 1.726.833 1.605.743 9.971.200 8.829.450 -13.153.686 -11.866.354 -858.219 -771.893 0 0 -3.032.727 -3.343.811 -9.262.740 -7.750.650 0 0 -1.455.653 271.586 -1.431.161 43.956 227.630 -40.058 43.956 84.014 55 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA POSLOVNO LETO 2011 Rezerve iz dobička Osnovni kapital A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) b) B.1 Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja c) Presežek iz prevredn. Druge rezerve iz dobička Čisti poslovni Preneseni izid čisti poslovnega poslovni izid leta Skupaj kapital 947.384 3.474.287 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 0 280.227 7.434 7.548.325 947.384 3.474.287 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 0 280.227 7.434 7.548.325 0 0 0 -4.279.422 617.920 -4.279.422 -4.279.422 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja a) Kapitalsk LD in lastni Zakonske Rezerve za e rezerve poslovni rezerve LD deleži 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.897.342 Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev B.3 Spremembe v kapitalu a) Razporeditev čistega dobička primerjalnega obdobja na druge sestavine kapitala C. Končno stanje v poročevalskem obdobju 4.897.342 0 0 947.384 3.474.287 0 693.295 0 214.492 -214.492 0 2.145.698 4.897.342 4.897.342 7.434 -7.434 0 7.434 -7.434 0 287.661 -4.279.422 8.166.245 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA POSLOVNO LETO 2010 Rezerve iz dobička Osnovni kapital A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) b) Presežek iz prevredn. Druge rezerve iz dobička Čisti poslovni Preneseni izid čisti poslovnega poslovni izid leta Skupaj kapital 947.384 3.474.287 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 0 260.215 20.012 7.540.891 947.384 3.474.287 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 0 260.215 20.012 7.540.891 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja B.1 Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Kapitalsk LD in lastni Zakonske Rezerve za e rezerve poslovni rezerve LD deleži 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.434 7.434 7.434 7.434 20.012 -20.012 0 20.012 -20.012 0 280.227 7.434 7.548.325 Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja B.3 Spremembe v kapitalu a) Razporeditev čistega dobička primerjalnega obdobja na druge sestavine kapitala C. Končno stanje v poročevalskem obdobju 0 0 947.384 3.474.287 0 693.295 0 214.492 -214.492 0 2.145.698 0 56 2.1 POJASNILA K BILANCI STANJA Bilanca stanja je izdelana v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi 2006 (SRS) in razčlenjena z upoštevanjem 65. člena ZGD-1 . Razen za opredmetena osnovna sredstva, so računovodske usmeritve ostale nespremenjene. Sprememba računovodske usmeritve v okviru opredmetenih osnovnih sredstev, je razkrita v točki 1 računovodskih usmeritev, sekcija opredmetena osnovna sredstva. Družba po datumu bilance stanja nima takšnih poslovnih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na stanje sredstev in obveznosti. 2.1.1 Sredstva Sredstva so izkazana v bilanci stanja če: je verjetno, da bo imela družba od njih določene gospodarske koristi, je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. 2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR Neopredmetena sredstva na dan 31.12.2011 predstavljajo 0,1 %-ten delež v sredstvih družbe in se nanašajo na dolgoročne premoženjske pravice. V letu 2011 je družba z nakupom računalniških programov in licenc (programska oprema MICROSOFT, BUS4i, ATC2 ZA TA-400,...) povečala dolgoročne premoženjske pravice za 8.692 EUR. Gibanje neopredmetenih sredstev v letu 2011 (v EUR) Druga neopredmetena dolgoročna sredstva NABAVNA VREDNOST Stanje 1. 1. 2011 Nabava, aktiviranja Odtujitve,odpisi Stanje 31. 12. 2011 POPRAVEK VRENOSTI Stanje 1. 1. 2011 Odtujitve,odpisi Amortizacija Stanje 31. 12. 2011 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1. 1. 2011 Stanje 31. 12. 2011 180.858 8.692 0 189.550 128.570 0 46.180 174.750 52.288 14.800 57 2.1.1.2 Opredmetena osnovna sredstva Na dan 31.12.2011 opredmetena osnovna sredstva predstavljajo 73,2 %-ten delež sredstev družbe. Struktura opredmetenih osnovnih sredstev je naslednja: (v EUR) %v 31.12.2011 19.883.113 6.297.718 5.433.925 8.151.470 0 Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča Zgradbe Oprema Opredmetena osnovna sredstva v pridobivanju sredstvih 73,2 23,7 19,5 30,0 0 Indeks 31.12.2010 14.557.565 2.321.696 4.032.224 8.203.645 0 11/10 137 271 135 99 0 Pri nepremičninah imamo vknjiženo zastavo v korist Banke Celje. Podrobnejša obrazložitev hipotek je navedena pod postavko zunaj bilančne evidence. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev je 57,4%. Gibanje osnovnih sredstev (v EUR) NABAVNA VREDNOST Stanje 1. 1. 2011 Nabava Sprememba vrednosti Odtujitve, odpisi Stanje 31. 12. 2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1. 1. 2011 Amortizacija Sprememba vrednosti Odtujitve, odpisi Stanje 31. 12. 2011 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1. 1. 2011 Stanje 31. 12. 2011 Zemljišča Zgradbe Oprema Skupaj 2.321.696 0 3.976.023 0 6.297.719 7.821.872 2.800 2.145.655 0 9.970.327 31.031.053 1.988.675 0 2.649.052 30.370.676 41.174.621 1.991.475 6.121.678 2.649.052 46.638.722 0 0 0 0 0 3.789.648 225.455 521.299 0 4.536.402 22.827.408 2.037.550 0 2.645.752 22.219.206 26.617.056 2.263.005 521.299 2.645.752 26.755.608 2.321.696 6.297.718 4.032.224 5.433.925 8.203.645 8.151.470 14.557.565 19.883.113 58 Pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2011 (v EUR) Glavne skupine Zemljišče Zgradbe Avtobusi, tovorna in osebna vozila Računalniška oprema Računalniška oprema za inkaso Ostala oprema Skupaj 0 2.800 1.923.860 19.980 20.808 24.027 1.991.475 Nabavo osnovnih sredstev je družba financirala z lastnimi viri in s finančnimi najemi, ki smo jih za namene nabave avtobusov pridobili pri HYPO Leasing Ljubljana in UNICREDIT Leasing Ljubljana. Podrobnejša obrazložitev finančnih obveznosti je navedena v postavki dolgoročne obveznosti iz financiranja. Prevrednotenje na tržno vrednost Prevrednotenje zgradb in zemljišč je izvedla družba KF Finance d.o.o. Ljubljana, kot neodvisni ocenjevalec vrednosti nepremičnin, na dan 31.10.2011. Pridobili smo tudi mnenje glede spremembe tržne vrednosti od družbe, ki je opravljala cenitev, iz katere je razvidno, da se okoliščine od dne zadnjega ocenjevanja dne 31.10.2011 do dne 31.12.2011 niso bistveno spremenile. Oceno vrednosti nepremičnin predstavljajo: - Avtobusne postaje in postajališča v Celju, Hrastniku, Krškem, Mozirju, Rogaški Slatini, Sevnici, Slovenskih Konjicah, Velenju, Zrečah in v Žalcu. - Servisne delavnice v Celju, nepozidano zemljišče v Celju (k.o. Bukovžlak) ter - Počitniško-apartmajski objekt v Dramlju pri Crikvenici na Hrvaškem. Pri posamezni nepremičnini, kjer je družba Izletnik Celje njen edini lastnik, je bil predmet cenitve zemljišče in izvedene izboljšave na njem (objekti, zunanja ureditev in druga infrastruktura). Pri nepremičninah, kjer je urejeno etažno lastništvo, je bil predmet cenitve ustrezni lastniški delež na nepremičnini. Pri cenitvi je bil večinoma uporabljen način primerljivih prodaj, tam kjer je bilo smiselno pa tudi nabavno-vrednostni način. Uporabljena načina vrednotenja sta tudi najprimernejša glede na namen cenitve in lastnosti ocenjenih nepremičnin. Na podlagi poročila o oceni vrednosti nepremičnin se je na dan 31.12.2011 nabavna vrednost zemljišč povečala za 3.976.023 EUR in zgradb za 2.145.655 EUR. Povečanje smo pripoznali neposredno v kapitalu kot prevrednotovalni popravek kapitala zemljišč in zgradb. Iz poročila o oceni vrednosti nepremičnin je razvidna tudi preostala doba koristnosti zgradb, ki so bile tudi osnova za spremembo amortizacijskih stopenj. V breme prevrednotovalnega popravka kapitala smo oblikovali tudi odložene obveznosti za davek v višini 795.204 EUR od zemljišč in v višini 429.131 EUR od zgradb. 59 Za nekatere nepremičnine je bila v cenitvi ugotovljena nižja tržna vrednost kot je znašala knjigovodska vrednost v naših evidencah. Za ugotovljeno razliko skupaj v višini 521.299 EUR smo oblikovali prevrednotovalne poslovne odhodke in knjigovodsko vrednost prilagodili tržni vrednosti. Odtujitve, odpisi Zmanjšanje nabavne vrednosti osnovnih sredstev v višini 2.649.052 EUR se nanaša na inventurno izločitev zastarele oziroma neuporabne opreme in prodajo iz uporabe izločenih avtobusov. Razlika med čisto prodajno vrednostjo in neodpisano vrednostjo izločenih osnovnih sredstev je prenesena med prevrednotovalne poslovne prihodke v višini 102.824 EUR. Prevrednotovalni poslovni odhodki znašajo 173 EUR in predstavljajo sedanjo vrednost ob inventuri izločenih neuporabnih osnovnih sredstev. Družba obračunava amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Vse amortizacijske stopnje so v skladu z Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb, ki se pri izračunu davčne osnove priznavajo kot odhodek. Osnovna sredstva, pridobljena na podlagi finančnega najema na dan 31.12.2011 znašajo: nabavna vrednost popravek vrednosti sedanja vrednost 9.399.082 2.821.263 6.577.819 Za zavarovanje najetih leasingov je nastopilo jamstvo in vknjižba lastništva leasingodajalca v prometno dovoljenje do poplačila. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi v tujini ima družba še počitniški dom Dramalj v sedanji vrednosti 493.286 EUR. Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe na dan 31.12.2011 znašajo 3.143.212 EUR in predstavljajo 11,6%-ten delež v strukturi celotnih sredstev družbe. (v EUR) Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila b) Dolgoročna posojila drugim 31.12.2011 3.143.212 3.143.212 3.134.198 9.014 0 %v sredstvih 11,6 11,6 11,5 0,1 0,0 31.12.2010 6.799.594 6.799.594 6.786.830 12.764 0 Indeks 11/10 46 46 46 71 0 0 0,0 0 0 60 Gibanje dolgoročnih finančnih naložb (v EUR) Stanje 1. 1. 2011 Povečanje Zmanjšanje Prevrednotenje - slabitev Stanje 31.12.2011 Delnice in deleži v družbah v skup. 6.786.830 784.933 3.500.000 937.565 3.134.198 Druge delnice in deleži 12.764 0 3.750 0 9.014 Dolgoročna pos. drugim 0 0 0 0 0 Skupaj 6.799.594 784.933 3.503.750 937.565 3.143.212 Povečanje dolgoročnih finančnih naložb v višini 784.933 EUR predstavlja vpis lastništva družbe Viator&Vektor RO SRL, ki smo jo kot zastavni upnik pridobili na osnovi pravnomočnega sklepa sodišča z dne 29.11.2011 o izvršbi zastavne pravice. Zastavna pravica je bila pridobljena na osnovi sporazuma o zastavi poslovnega deleža z dne 12. 1. 2010 in sicer za primer neizpolnjevanja poravnave obveznosti iz kreditnih pogodb zastavnega dolžnika Skupina V&V in zastavitelja in zastavnega dolžnika Viator&Vektor Logistika. Pridobitev je knjižena v višini celotnega kapitala v bilanci stanja na dan 31.12.2011 v višini 3.393.502 RON (novi romunski lev), preračunano po tečajnici Banke Slovenije 4,3233 na zadnji delovni dan leta 2011. Povečanje dolgoročnih finančnih naložb v navedeni višini je za družbo pomenilo manjšo ugotovljeno izgubo zaradi slabitve danih posojil in unovčenih zastavljenih deležev. Zmanjšanje dolgoročnih finančnih naložb v višini 3.500.000 EUR je izločitev naložb družb Integral Zagorje v višini 2.100.000 EUR in Integrala Strojna Kočevje v višini 1.400.000 EUR, ki sta bili prodani na javni dražbi kot unovčitev zastavljenih deležev družb za posojila, ki jih je Skupina Viator&Vektor zase pridobila pri SIJ-u Ljubljana, pa jih ni vrnila, zato je bila zastava unovčena. Za doseženo kupnino v višini 1.495.000 EUR smo do Skupine Viator&Vektor izkazali terjatev iz naslova danih zastav, razlika v višini 2.005.000 EUR pa predstavlja izgubo pri odsvojitvi lastniških deležev. Zmanjšanje drugih delnic in deležev v višini 3.500 EUR pa je prodaja deleža družbe Ingrad ZACE. Prevrednotenje – slabitev dolgoročnih finančnih naložb se nanaša na slabitev naložb v delnice Skupine Viator&Vektor v višini 282.097 EUR, delež TVM Maribor v višini 4.733 EUR in slabitev naložbe v delež družbe Koratur Prevalje v višini 650.735 EUR. 2.1.1.4 Dolgoročne poslovne terjatve Med dolgoročnimi poslovnimi terjatvami izkazuje družba terjatve do delavcev za prodana stanovanja v višini 3.990 EUR in so se v primerjavi z letom 2010 zmanjšala za odplačane obroke stanovanjskih posojil v višini 2.644 EUR. 2.1.1.5 Terjatve za odloženi davek Odložene terjatve za davek so nastopile pri slabitvi kratkoročnih finančnih naložb oziroma kratkoročnih posojil, pri terjatvah iz danih zastav in pri oblikovanju dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine. 61 Osnova za oblikovanje Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Kratkoročno posojilo TVM Maribor Terjatev za obresti iz posojil TVM Maribor STANJE 31.12.2010 Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine (pripis in odprava) Kratkoročno posojilo TVM Maribor Terjatve za obresti iz posojil TVM Maribor - razlika Terjatev do Skupine V&V iz danih zastav ZAČETNO MANJ KONČNO STANJE 20% od zneska evidenca 600.000 71.344 evidenca 200.000 62.111 1.459.662 SALDO 31.12.2011 Višina terjatve 78.897 120.000 14.269 213.166 3.045 40.000 12.422 291.932 347.400 560.566 Stanje odloženih terjatev za davek konec leta 2011 znaša 560.566 EUR in je za 347.400 EUR večje kot na začetku leta in povečuje poslovni izid. 2.1.1.6 Zaloge Zaloge so se v letu 2011 zmanjšale za 10 % in na dan 31.12.2011 predstavljajo 1,1 % vseh sredstev družbe. Med pomembnejšimi vrstami zalog glede na njihovo vrsto ločeno izkazujemo zaloge rezervnih delov za popravilo in vzdrževanje avtobusov, zaloge maziva, olja in avto plaščev ter zaloge obnovljenih nadomestnih delov. Pri popisu materiala so bili ugotovljeni inventurni manjki v višini 42,34 EUR in viški v višini 518,57 EUR. Za zaloge oblikovani popravek vrednosti v višini 35.596 EUR se je med letom zmanjšal za 523 EUR in sedaj znaša 35.073 EUR. Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti. 2.1.1.7 Kratkoročne finančne naložbe V bilanci stanja se izkazujejo kot kratkoročna posojila dana družbam v skupini in drugim . (v EUR) Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam skupini b) Kratkoročna posojila drugim 31.12.2011 324.419 0 0 0 324.419 310.023 %v sredstvih 1,2 0,0 0,0 0,0 1,2 1,1 31.12.2010 1.170.734 124.066 15.470 108.596 1.046.668 1.042.486 Indeks 11/10 28 0 0 0 31 30 14.396 0,1 4.182 344 62 Gibanje kratkoročnih finančnih naložb (v EUR) Stanje 1. 1. 2011 Povečanje Zmanjšanje Prevrednotenje - slabitev Prevrednotenje - odprava slabitve Stanje 31.12.2011 Druge delnice in deleži 124.066 0 124.066 0 0 0 Kratkr.posojila družbam v skup. 1.042.486 818.023 1.400.486 200.000 50.000 310.023 Kratkoročna posojila drugim 4.182 25.379 15.165 0 0 14.396 Skupaj 1.170.734 843.402 1.539.717 200.000 50.000 324.419 Saldo kratkoročnih posojil družbam v skupini sestavlja kratkoročni kredit po pogodbi družbi Viator&Vektor Romunija v višini 310.023 EUR. Kratkoročna posojila drugim pa so odobreni krediti v avto šoli za opravljanje vozniškega izpita 1.884 EUR in kratkoročni kredit družbi Integral Stojna Kočevje v višini 12.512 EUR. 2.1.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve (v EUR) Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 31.12.2011 2.677.389 8.274 2.366.037 %v sredstvih 9,9 0,0 8,7 31.12.2010 3.253.450 63.670 2.878.360 Indeks 11/10 82 13 82 303.078 1,1 311.420 97 Kratkoročne terjatve do družb v skupini Kratkoročne terjatve do družb v skupini so nastale iz poslovnih terjatev do kupcev iz naslova naših opravljenih storitev v višini 8.274 EUR. Kratkoročne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 2.366.037 EUR, od tega je nezapadlih 85,97%. V letu 2011 so se zmanjšale za 18 %, deloma zaradi uspešnejše izterjave že zapadlih terjatev, deloma pa iz razloga, ker je bila večina računov za opravljene storitve prevozov za mesec december 2011 za proračunske porabnike (občine in Ministrstvo za promet) izstavljene v januarju 2012, za december 2010 pa smo jih izstavili že v decembru 2010. Odprte terjatve niso zavarovane s plačilnimi instrumenti. Izpostavljenost tveganj se obvladuje s sprotnim spremljanjem in nadzorom nad izterjavo, s spremljanjem bonitete kupcev in drugimi ukrepi. Zamudne obresti obračunavamo v primeru zamud pri plačilih po zakonski ali dogovorjeni obrestni meri. Kratkoročne terjatve so zastavljene kot zavarovanje prejetih posojil Banke Celje. 63 Stanje terjatev do kupcev po rokih zapadlosti na dan 31.12.2011 (v EUR) Znesek 2.041.290 143.467 28.959 47.038 22.475 15.182 138.618 2.437.029 -62.718 2.374.311 Nezapadlo do 30 dni od 31 do 45 dni od 46 do 60 dni od 61 do 90 dni od 91 do 180 dni nad 180 dni Bruto vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Kratkoročne poslovne terjatve do drugih v višini 303.078 EUR so: kratkoročno dane varščine, kratkoročne terjatve za vračilo DDV, terjatve za vračilo trošarine in akontacij davka od dohodka pravnih oseb, terjatve do zavarovalnic za poškodbe avtobusov, akontacije zaposlenim, plačilne kartice, terjatve za pologe voznine, obresti od danih posojil drugim. 2.1.1.9 Denarna sredstva Predstavljajo 1,0 % v vseh sredstvih družbe. (v EUR) Denarna sredstva Gotovina v blagajni in prejeti čeki Denar na poti Denarna sredstva v banki Depoziti 31.12.2011 271.586 9.009 16.796 10.974 234.807 %v sredstvih 1,0 0,0 0,1 0,1 0,8 31.12.2010 43.956 5.373 9.010 29.573 0 Indeks 11/10 618 168 186 37 0 Med denarnimi sredstvi izkazujemo evrsko in devizno gotovino. Druge vrednotnice se obravnavajo kot kratkoročno odloženi stroški. 64 2.1.1.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Na kontih aktivnih časovnih razmejitev izkazujemo stanje kratkoročno odloženih stroškov za naročnine strokovne literature (revija IKS, Uradni list…) za leto 2012 in kratkoročno odložene prihodke v višini 235 iz naslova turističnih storitev. (v EUR) Aktivne časovne razmejitve Kratkoročno odloženi stroški Kratkoročno nezaračunani prihodki 31.12.2011 1.803 1.568 235 %v sredstvih 0,0 0,0 0,0 Indeks 11/10 137 163 66 31.12.2010 1.318 960 358 2.1.2 Obveznosti do virov sredstev 2.1.2.1 Kapital Delež kapitala družbe do virov sredstev znaša 30,1 %. (v EUR) Kapital Osnovni delniški kapital Osnovni kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta 31.12.2011 8.166.245 947.384 947.384 3.474.287 2.838.993 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 4.897.342 287.661 -4.279.422 % v obv.do virov sred. 30,1 3,5 3,5 12,8 10,4 2,6 0,8 -0,8 7,9 18,0 1,1 -15,8 31.12.2010 7.548.325 947.384 947.384 3.474.287 2.838.993 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 Indeks 11/10 108 100 100 100 100 100 100 100 100 280.227 7.434 103 …. Osnovni kapital družbe je v računovodsko izkazani višini opredeljen v statutu in v ustrezni višini registriran na sodišču. Njegova vrednost znaša 947.383.58 EUR. Razdeljen je na 227.031 kosovnih delnic. V primerjavi z letom 2010 se je celotni kapital povečal zaradi izkazanega presežka iz prevrednotenja v višini 4.897.342 EUR in zmanjšal zaradi negativnega poslovnega izida v višini 4.279.422 EUR. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2011 znaša 35,97 EUR kot razmerje med celotnim kapitalom in celotnim številom delnic. 65 Čisti poslovni izid po preračunu kapitala Čisti poslovni izid v poslovnem letu 2011 je negativen v višini 4.279.422 EUR. Ob upoštevanju rasti cen življenjskih potrebščin v višini 2,0%, bi znašal – 4.528.335 EUR. (v EUR) Znesek kapitala Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička (za preračun EUR) Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička % rasti Izračunan učinek 0 0 2,0 248.913 8.166.245 Zmanjšan poslovni izid -4.528.335 (za preračun z rastjo cen ŽP) 2.1.2.2 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve V kapitalu predstavljajo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine 2,7 % v obveznostih do virov sredstev, dolgoročne pasivne časovne razmejitve pa 0,0%. (v EUR) Dolgoročne rezervacije Dolgoročne rezervacije za odpravnine Dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 31.12.2011 742.029 624.866 116.905 % v obv.do virov sred. 2,7 2,3 0,4 31.12.2010 715.537 592.346 89.406 Indeks 11/10 104 105 131 258 0,0 33.785 1 Gibanje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine (v EUR) Saldo 1.1.2011 Koriščenje med letom Pripis 31.12.2011 Odprava rezervacij Saldo 31.12.2011 Odpravnine 592.346 21.984 54.504 0 624.866 Jubilejne nagrade 89.406 7.582 35.081 0 116.905 Skupaj 681.752 29.566 89.585 0 741.771 V letu 2011 smo za izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin črpali oblikovane rezervacije v višini 29.566 EUR. Po stanju 31.12. 2011 smo z upoštevanjem fluktuacije in finančnih predpostavk (diskontne stopnje in ocene prihodnje ravni plač) in izdelanega aktuarskega izračuna rezervacij za dolgoročne zaslužke naših zaposlenih delavcev, v breme stroškov pripisali rezervacije za odpravnine v višini 54.504 EUR in jubilejne nagrade v višini 35.081 EUR. 66 Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Saldo dolgoročnih pasivnih razmejitev v višini 258 EUR so še neizkoriščena sredstva iz naslova odstopljenih prispevkov, ki smo jih na podlagi priznane pravice do oprostitve plačila prispevkov za Pokojninsko in invalidsko zavarovanje po Zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov obračunali, vendar jih nismo plačali. Za delavce – invalide nad kvoto, nam je bila priznana oprostitev plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Odstopljeni prispevki so namenjeni za izboljšanje delovnih pogojev invalidov. V letu 2011 so se povečali za 42.637 EUR, ter zmanjšali za 76.164 EUR kot poraba sredstev za plačilo zdravniških pregledov, za izboljšanje delovnih pogojev, ohranjanje delovnih mest in izpad delovnih ur zaradi večje bolniške odsotnosti invalidov. 2.1.2.3 Dolgoročne obveznosti Družba izkazuje dolgoročne finančne obveznosti do bank, druge dolgoročne obveznosti in odložene obveznosti za davek. Delež dolgoročnih obveznosti do virov sredstev je 32,8%. (v EUR) % v obv.do DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Odložene obveznosti za davek 31.12.2011 8.916.596 7.692.261 5.095.804 2.596.457 1.224.335 virov sred. 31.12.2010 32,8 5.799.301 28,3 5.799.301 18,8 3.532.754 9,6 2.266.547 4,5 0 Indeks 11/10 154 133 144 115 0 Dolgoročne finančne obveznosti so dolgoročni krediti pri Banki Celje in KD Banki. Za zavarovanje najetih kreditov je nastopila pravna omejitev oziroma zastava na nepremičninah, kar je evidentirano v zunaj bilančni evidenci. Obrestne mere za dolgoročne finančne obveznosti iz naslova posojil v višini 6.592.717 EUR znašajo od 1 do 6-mesečnega EURIBOR-ja plus pribitek do 4,2 in do 7,25 % fiksne obrestne mere. V bilanci stanja so izkazane v višini 5.095.804 EUR, ker je del dolgoročnih obveznosti, ki bodo plačane v letu 2012 v višini 1.496.913 EUR, prenesen med kratkoročne finančne obveznosti do bank. Med drugimi dolgoročnimi finančnimi obveznostmi pa izkazuje družba dolgoročne obveznosti iz finančnega najema v višini 3.826.175 EUR. Družba ima vodeno analitično evidenco obveznosti po posameznih leasing pogodbah. V bilanci stanja je del dolgoročnih finančnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2012 v višini 1.229.718 EUR izkazan med drugimi kratkoročnimi finančnimi obveznostmi. Obrestna mera je oblikovana na osnovi 3-6-mesečnega EURIBOR- ja z dodatkom od 4,2 do 4,49 %. Zavarovanje je zagotovljeno z bianco lastnimi menicami in vpisom leasingodajalca kot lastnika v prometno dovoljenje. Odložene obveznosti za davek so izračunane v višini 20% od zneska 6.121.678 EUR, ki predstavlja vrednost prevrednotenja zemljišč in zgradb in znašajo 1.224.335 EUR. 67 Ker bo družba presežek iz prevrednotenja vštela v davčno osnovo šele v naslednjih letih, je v bilanci stanja na dan 31. 12. 2011 pripoznala odloženo obveznost za davek po sedaj veljavni dvajset odstotni davčni stopnji, ki naj bi tudi veljala v letih, ko bo odloženo obveznost treba poravnati oziroma, ko bo presežek od prevrednotenja vštet v davčno osnovo. Ob morebitni spremembi davčne stopnje se bo presežek iz prevrednotenja poračunal. 2.1.2.4 Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so finančne in poslovne obveznosti in v obveznostih do virov sredstev znašajo 32,1%. (v EUR) % v obv.do KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne posl.obv.do družb v skupini Kratkoročne posl.obv.do dobaviteljev Kratkoročne posl.obv.na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti Indeks 31.12.2011 8.722.037 6.811.131 5.581.413 1.229.718 1.910.906 4.033 1.156.792 12.363 virov sred. 32,1 25,1 20,5 4,5 7,0 0,0 4,3 0,0 31.12.2010 11.893.272 9.301.525 7.866.182 1.435.343 2.591.747 263.252 1.516.561 12.367 11/10 73 73 71 86 74 2 76 100 737.718 2,7 799.567 92 Kratkoročne finančne obveznosti do bank so kratkoročna posojila v višini 4.084.500 EUR, najeta pri Banki Celje in Probanki Maribor po 6 do 7% fiksni obrestni meri. Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi do bank je tudi obveznost v 1.496.913 EUR dolgoročnih finančnih obveznosti do bank, ki zapadejo v plačilo v letu 2012. Med drugimi finančnimi obveznostmi pa izkazujemo kratkoročni del dolgoročnih obveznosti iz finančnega najema, ki bodo plačane v letu 2012 v višini 1.229.718 EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini in do dobaviteljev znašajo 1.160.825 EUR, od tega je nezapadlih 79,08%. Obveznosti do dobaviteljev so manjše zaradi manjšega števila podizvajalcev in spremembe načina plačevanja – direktno plačevanje podizvajalcem s strani proračunskih porabnikov, deloma tudi zaradi varčevanja in nižjih ugotovljenih obveznostih. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov so prejete varščine naših kupcev za najem poslovnih prostorov v višini 12.363 EUR. Druge kratkoročne obveznosti v višini 737.718 EUR sestavljajo: − Obveznosti do delavcev za obračunane plače za XII/2011, − Obveznosti za prispevke in davke od plač za XII/2011, − Obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja za XII/2011, − Obveznost za plačilo DDV za mesec december 2011, − Kratkoročne obveznosti za obresti bank za december 2011, − Druge poslovne obveznosti. 68 Starostna struktura obveznosti do dobaviteljev je naslednja: (v EUR) Nezapadlo do 30 dni od 31 do 45 dni od 46 do 60 dni od 61 do 90 dni od 91 do 180 dni nad 180 dni Bruto vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost Znesek 917.959 195.281 31.449 9.574 1.929 129 4.504 1.160.825 0 1.160.825 2.1.2.5 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve (v EUR) % v obv.do Kratkoročne PČR Kratkoročno vnaprej vrač. stroški Kratkoročno odloženi prihodki Indeks 31.12.2011 623.211 532.357 virov sred. 2,3 1,9 31.12.2010 462.443 351.288 11/10 135 152 90.854 0,4 111.155 82 Kratkoročne pasivne razmejitve so: Vnaprej vračunani stroški revizije Vnaprej vračunani stroški neizkoriščenega letnega dopusta za 2011 Vračunani stroški ODPZ zaradi spremembe prispevke stopnje iz 4,2 na 10,55% Predprodaja mesečnih vozovnic od 25. decembra dalje za januar 2012 Vnaprej plačane ure v avto šoli za opravljanje vozniškega izpita Obračun malic v delavnicah Kratkoročno odloženi prihodki v turistični agenciji 7.750 237.161 287.446 74.403 1.511 1.809 13.131 623.211 2.1.2.6 Zunaj bilančna evidenca V zunaj bilančni evidenci izkazujemo: Vknjižba hipoteke z zastavo nepremičnin, ki so vpisane v zemljiški knjigi Okrajnega sodišča v Celju, pri vložku št. 571,k.o. Celje, št. 45,47/1, 47/2, 49, 50 in 33/3 v višini 4.200.000 EUR se nanaša na pogodbo, sklenjeno dne 18.7.2007 z Banko Celje kot zastavno upnico, za zavarovanje denarnih terjatev Banke Celje za že nastale in bodoče finančne obveznosti. 69 Po pogodbi z dne 10.6.2008 je na parcelah št. 199/3, 443/9 in 443/10 k.o. Bukovžlak narejena vknjižba maksimalne hipoteke v korist Banke Celje do višine 2.587.400 EUR za zavarovanje denarnih terjatev iz naslova kreditnih pogodb in izdanih garancij za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti in resnost ponudb. Po pogodbi z dne 19.8.2009 z Banko Celje je na vložku 2343 (AP Celje) vpisana maksimalna hipoteka v višini 1.000.000 EUR za vse bodoče in pogojne terjatve na podlagi novo odobrenih kreditov, obnove kreditov, garancij, akreditivov in limitov. Po pogodbi z dne 23.10.2009 z Banko Celje je za isti namen vknjižena zastava AP Velenje v višini maksimalne hipoteke 2.200.000 EUR . Po pogodbi z dne 30.11.2009 z Banko Celje so zastavljene nepremičnine na naših drugih lokacijah do maksimalne hipoteke v znesku 4.500.000 EUR za pridobljene dolgoročne kredite, za vse bodoče kreditne pogodbe, garancije in ostala obligacijska razmerja, ki jih bosta pogodbeni stranki v okvirih te zastave šele sklenili. Na podlagi sklepa Okrajnega sodišča v Velenju št. 4028/2010 in sklepa št. 8000069110/2011 Okrožnega sodišča v Postojni, je za zavarovanje denarne terjatve pri Adria bank Wien za posojilo, ki ga je najela Skupina Viator&Vektor pri vložku št. 3792810, k.o. Velenje vpisana skupna hipoteka v višini 2.893.742 EUR. Hipoteka je vpisana na drugo mesto. V zunaj bilančni evidenci je prikazana celotna vrednost zastave, čeprav znaša vrednost zastavljene nepremičnine 2.039.600 EUR. Za najeto posojilo družbe Skupina Viator&Vektor pri Factor banki, je na podlagi pogodbe o zastavi vrednostnih papirjev št. 130/2010 vpisana zastavna pravica na delnice družbe Koratur Prevalje. Za najeto posojilo družbe Viator&Vektor Logistika pri Factor banki, je na podlagi pogodbe o zastavi vrednostnih papirjev št. 172/2010 vpisana zastavna pravica na delnice družbe Koratur Prevalje. Te delnice ima Izletnik Celje izkazane med naložbami. Nabavna vrednost naložbe v 79,75% delnic družbe Koratur je ob pridobitvi znašala 3.000.000 EUR, knjigovodska vrednost na dan 31.12.2011 pa znaša 2.349.266 EUR. Za posojilo, ki ga je Skupina Viator&Vektor najela pri Abanka Vipa je vknjiženo poroštvo po pogodbi št. 1310968 z dne 17.9.2010 v višini 2.184.634 EUR. Skupaj znaša izpostavljenost iz naslova danih poroštev in hipotek v korist družb v Skupini Viator&Vektor v prejšnjih odstavkih 7.427.642 EUR. Za vsa zastavljena sredstva in hipoteke v korist matične družbe Skupina Viator&Vektor in družb v skupini so vložene izpodbojne tožbe. 3.1 POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA Izkaz poslovnega izida je sestavljen v skladu s 66. členom ZGD-1 oziroma po različici I in SRS 25.5, v kateri so stroški prikazani po naravnih vrstah, členitev stroškov po funkcionalnih skupinah pa je naslednja: 70 (v EUR) Čisti prihodki od prodaje Proizvajalni stroški prodanih proizvodov Kosmati poslovni izid iz prodaje Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti - normirani stroški splošnih dejavnosti - prevrednot.poslovni odhodki osnovnih sredstev - prevrednot.poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Drugi poslovni prihodki Poslovni izid iz rednega delovanja 2011 16.906.598 15.961.717 944.881 1.390.950 2.070.429 1.379.734 521.472 169.223 3.024.679 508.181 2010 17.468.152 14.809.658 2.658.494 1.438.467 2.861.311 2.824.895 3.528 32.888 2.732.885 1.091.601 Indeks 11/10 97 108 36 97 72 49 515 111 47 V strukturi prihodkov predstavljajo poslovni prihodki 98,4% delež, finančni prihodki 0,8% in drugi prihodki 0,8%. 3.1.1 Poslovni prihodki V letu 2011 smo ustvarili 19.931.277 EUR poslovnih prihodkov, kar je za 1% manj kot v letu 2010. (v EUR) Poslovni prihodki Čisti prihodki od prodaje storitev Prihodki od odprave dolgoročnih PČR Prihodki povezani s poslovnimi učinki Prevrednotovalni poslovni prihodki 2011 19.931.277 16.906.598 76.164 2.795.691 152.824 2010 20.201.037 17.468.152 20.824 2.576.593 135.468 Indeks 11/10 99 97 366 109 113 Čisti prihodki od prodaje storitev znašajo 16.906.598 EUR, od tega smo do podjetij v skupini ustvarili 107.613 EUR prihodkov. Prihodki, povezani s poslovnimi učinki v višini 2.795.691 EUR izhajajo iz kompenzacije, ki jo prejemamo od RS - Ministrstva za promet za izvajanje javnega prevoza potnikov na registriranih linijah. Prevrednotovalne poslovne prihodke smo ustvarili z razliko med čisto iztržljivo vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo prodanih avtobusov in z odpravo slabitve obresti od danih posojil. Prihodki od odprave dolgoročnih PČR v višini 76.164 EUR pa so nastali kot posledica odprave sredstev od odstopljenih prispevkov za izboljšanje delovnih pogojev invalidov. 3.1.2 Finančni prihodki Finančni prihodki predstavljajo 0,8 % vseh prihodkov. 71 (v EUR) Finančni prihodki Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 2011 158.270 0 152.207 2010 234.719 7.872 223.624 Indeks 11/10 67 0 68 6.063 3.223 188 Prihodke iz danih posojil je družba ustvarila s prejetimi obrestmi na depozitna sredstva in iz danih kratkoročnih posojil družbam v skupini. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev so obračunane obresti našim kupcem od nepravočasno plačanih kratkoročnih terjatev in prejeti popusti. 3.1.3 Drugi prihodki (v EUR) Drugi prihodki Subvencije, dotacije in drugi prihodki Prejete odškodnine in bonusi Zavarovalnica Triglav Ostali prihodki 2011 168.919 146.641 19.470 2010 404.153 348.930 49.309 Indeks 11/10 42 42 39 2.808 5.914 47 Podrobnejša členitev drugih poslovnih prihodkov: Sklad RS za zaposlovanje invalidov Zavod RS za zaposlovanje Prihodki Dramalj (glej odhodki Dramalj) Carinska uprava - vračilo trošarine za gorivo Zavarovalnica Triglav- odškodnine, bonusi, preventiva Refundacije sodišč Prejete kazni, odškodnine Izterjane odpisane terjatve Drugi izredni prihodki 33.509 1.124 34.342 77.666 146.641 19.470 2.355 321 37 95 2.808 3.1.4 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so v primerjavi z preteklim letom višji za 2%. 72 Stroški materiala, blaga in storitev (v EUR) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški pomožnega materiala Stroški porabljene energije Stroški nadomestnih delov Odpis drobnega inventarja Stroški pisarniškega materiala in strokovna literatura Drugi stroški materiala Stroški transportnih storitev (podizvajalski prevozi) Stroški storitev vzdrževanja Stroški najemnin Povračila stroškov zaposlencem Stroški plačilnega prometa in zavarovalne premije Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški reklame, reprezentance Stroški storitev fizičnih oseb Stroški za turistične aranžmane Stroški drugih storitev 2011 7.964.640 57.340 2.952.711 875.653 8.080 34.943 35.597 1.513.510 248.276 5.920 184.870 564.913 283.393 97.542 106.447 478.637 2010 8.343.110 52.041 2.891.454 925.488 13.770 45.552 85.996 1.633.486 235.766 7.461 166.482 517.885 262.952 117.617 89.462 558.818 Indeks 11/10 95 110 102 95 59 77 41 93 105 79 111 109 108 83 119 86 516.808 738.880 70 Stroški materiala in storitev so v primerjavi z preteklim obdobjem nižji za 5%. Stroški materiala so v povprečju nižji za 1%. Največji delež v strukturi stroškov materiala predstavljajo stroški goriva in maziva, na katere pa zaradi rasti cen goriva ne moremo vplivati. Stroške storitev smo obvladovali z različnimi ukrepi in jih v primerjavi s predhodnim letom znižali za 8%. Stroški dela (v EUR) Stroški dela Stroški plač Delodajalčevi prispevki od plač Odpravnine presežnim delavcem Stroški za prevoz Stroški prehrane Regres za letni dopust Nagrade voznikom za varno vožnjo Drugi stroški dela (solid. pomoč, dodatek za del. prip.) 2011 8.208.486 5.757.086 1.336.323 0 224.920 499.752 353.558 28.755 8.092 2010 8.115.909 5.631.208 1.281.403 34.951 232.989 528.651 356.412 34.042 16.253 Indeks 11/10 101 102 104 0 97 95 99 84 50 Pri stroških dela je viden porast stroškov pokojninskih zavarovanj za 4%, ker vsebujejo vračunane stroške dodatnega pokojninskega zavarovanja za naše voznike pri Kapitalski družbi iz stopnje 4,2 na 10,55%. 73 Odpis vrednosti (v EUR) Odpis vrednosti Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija gradbenih objektov Amortizacija avtobusov in ostale opreme Prevrednotovalni poslovni odh.osnovnih sredstev Prevrednotovalni poslovni odh.obratnih sredstev 2011 2.999.881 46.180 225.455 2.037.550 521.472 169.224 2010 2.405.884 61.638 224.449 2.083.381 3.528 32.888 Indeks 11/10 125 75 100 98 14781 515 Odpis vrednosti je ob uporabi enakih amortizacijskih stopenj manjši, ker so se nekatera sredstva že dokončno amortizirala. Največja razlika je nastala pri povečanju prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Ugotovili smo jih pri osnovnih sredstvih iz naslova zmanjšanja vrednosti nepremičnin na podlagi cenitve in pri obratnih sredstev iz naslova slabitve terjatev za obresti iz danih posojil, za katere se upravičeno pričakuje, da ne bodo poplačane. Drugi poslovni odhodki (v EUR) Drugi poslovni odhodki Rezervacije za odpravnine Prispevki za zemljišča Članarine Davek od mednarodnega potniškega prometa Ostali stroški (Dramalj, takse, stroški za human.namene..) 2011 250.089 89.585 56.378 6.747 8.271 89.108 2010 244.533 104.852 57.034 16.948 9.118 56.581 Indeks 11/10 102 85 99 40 91 157 Drugi poslovni odhodki so se povečali za 2%. Največjo rast izkazujejo ostali stroški, ki so se v primerjavi z lanskimi podatki povečali za 57%, predvsem zaradi velikega stroška sodnih taks, ki smo jih plačali za vložene tožbe in pritožbe (SIJ, A Banka, Factor Banka….) 3.1.5 Finančni odhodki (v EUR) Finančni odhodki Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb Odhodki za obresti od posojil, prejetih od bank Odhodki iz drugih finančnih obveznosti Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 2011 5.462.131 4.602.227 667.524 190.694 1.423 2010 1.559.431 785.000 640.436 131.457 2.272 Indeks 11/10 350 586 104 145 63 263 266 99 Finančni odhodki so višji od predhodnega obdobja zaradi slabitve finančnih naložb in terjatev iz naslova danih zastav. Prav tako so se povečali tudi stroški obresti za posojila pri bankah in tudi odhodki iz drugih finančnih obveznosti, slednji predvsem zaradi rasti EURIBOR-ja. 74 Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb so razkriti na strani 59. v okviru gibanja dolgoročnih finančnih naložb. 3.1.6 Drugi odhodki Drugi odhodki do razni manjši odhodki v višini 61 EUR. (v EUR) Drugi odhodki Denarne kazni in odškodnine Drugi odhodki 2011 2010 Indeks 11/10 61 0 61 1.235 1.200 35 5 0 174 3.1.7 Poslovni izid pred obdavčitvijo Poslovni izid pred obdavčitvijo je negativen in znaša – 4.626.822 EUR, odloženi davki v višini 347.400 EUR ga zmanjšujejo, tako da znaša čisti poslovni izid -4.279.422 EUR in je izključno posledica slabitev, ki smo jih morali narediti zaradi neplačevanja obveznosti Skupine Viator&Vektor in družb v skupini. Posledično je prišlo do unovčitve zastavljenih deležev in slabitve danih posojil, kar smo že opisali v ustreznih točkah letnega poročila. 3.1.8 Davek iz dobička Obračun davka od dohodka pravnih oseb je izdelan v skladu z Zakonom o davku od dohodka pravnih oseb. Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih – davčno priznani prihodki znašajo 20.258.465,54 EUR. Odhodke, ugotovljene po računovodskih predpisih v višini 24.885.287,82 EUR smo zmanjšali popravili na raven davčno priznanih v višini 3.919.092,35 EUR in sicer za znesek: 44.792,49 EUR oblikovanih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine (50%), 169.223,30 EUR odhodkov prevrednotenja terjatev, 2.597.226,41 EUR slabitev finančnih naložb, 128,23 EUR odhodkov za obresti od nepravočasno plačanih prispevkov in davkov, EUR odhodkov za donacije, 86.789,23 EUR stroškov dodatnega pokojninskega zavarovanja , 5.211,58 EUR odhodkov, ki se ne priznajo v skladu z 29. členom, 9.438,39 EUR stroškov reprezentance (50%), 2.782,72 EUR stroškov nadzornega sveta (50%), 1.002.500 EUR odhodkov za izgubo iz odsvojitve lastniških deležev (50%). Razliko med davčno priznanimi prihodki in odhodki v višini -707.729,93 EUR smo popravili za znesek odprave rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine zaradi koriščenja v višini 29.566,33 EUR. Ugotovljena je davčna izguba v višini 737.296,26 EUR, ki jo prenašamo za pokrivanje pozitivnih davčnih osnov v naslednjih obdobjih. 75 V naslednja obdobja prenašamo tudi olajšavo za investiranje po 55.a členu ZDDPO-2 v višini 30.000 EUR. 3.1.9 Odloženi davki Izkazani znesek odloženih davkov v višini 347.400 EUR povečuje poslovni izid in je sestavljen iz učinka spremembe terjatev za odloženi davek od slabitve terjatev iz poroštev do družbe Skupina Viator&Vektor v višini 291.932 EUR, slabitve danega posojila v višini 40.000 EUR in obresti v višini 12.422 EUR družbi TVM Maribor in učinka iz odprave in pripisa dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine v višini 3.046 EUR. 4.1 POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II.) in ima obliko zaporednega izkaza, kjer so izkazani denarni tokovi v obdobju, nastali pri poslovanju, naložbenju in financiranju. Izdelan je za obdobje 01.01.2011 do 31.12.2011 na podlagi podatkov iz poslovnega izida ter bilance stanja in dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov ter ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. V postavko denarnih sredstev smo vključili vsa denarna sredstva na blagajnah, na transakcijskih računih, denar na poti, prejete čeke in tolarske depozite na odpoklic. Denarni izid v obdobju pomeni njihovo povečanje glede na začetno stanje. 5.1 POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA Izkaz gibanja kapitala je sestavljen po II. različici iz SRS 27, ki prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajete v bilanci stanja. Prikaz je narejen v obliki sestavljene razpredelnice iz katere je razvidno začetno in končno stanje vseh sestavin kapitala naše družbe po vseh evidentiranih spremembah. Primerjalni podatki za leto 2010 so prikazani v ločeni razpredelnici. Iz izkaza gibanja kapitala je razviden vnos čistega poslovnega izida/izgube v višini -4.279.422 EUR, vnos presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev v višini 4.897.342 EUR in prenos dobička leta 2010 po sklepu skupščine v višini 7.434 EUR na preneseni dobiček. Dodatek k izkazu gibanja kapitala je bilančni dobiček: 76 (v EUR) ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA PRENESENI ČISTI DOBIČEK PRENESENA ČISTA IZGUBA ZMANJŠANJEKAPITALSKIH REZERV ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA 1. Zmanjšanje zakonskih rezerv 2. Zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Zmanjšanje statusnih rezerv 4. Zmanjšanje drugih rezerv iz dobička POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 1. Povečanje zakonskih rezerv 2. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Povečanje statusnih rezerv Povečanje drugih rezerv iz 4. dobička BILANČNI DOBIČEK/BILANČNA IZGUBA 2011 2010 0 7.434 4.279.422 287.661 0 280.227 0 0 0 0 0 0 0 -3.991.761 287.661 2011 0,30 0,66 0,73 0,85 0,41 0,07 0,38 0,41 1,03 -0,43 0,00 2010 0,29 0,53 0,55 0,81 0,52 0,10 0,38 0,40 1,06 0,01 0,00 6 KAZALNIKI Priloga k izkazom vsebuje naslednje kazalnike: Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja Stopnja osnovnosti financiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) Koeficient pospešene pokritosti kratk. obveznosti (pospešeni koeficient) Koeficient kratkoročne pokritosti kratk. obveznosti (kratkoročni koeficient) Koeficient gospodarnosti poslovanja Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala Indeks 11/10 103 125 133 105 79 70 100 103 97 0 0 77 7 DRUGA RAZKRITJA 7.1 PODATKI O SKUPINAH OSEB Nagrajevanje uprave družbe je določeno s pogodbo, ki je bila sklenjena z nadzornim svetom družbe. Individualna uprava: Šafarič Darko, direktor družbe . Nadzorni svet: Šajn Milan, Cerkvenik Aleš (odstopil 7.9.2011), Voga Janez. Prejemki, ki so jih v poslovnem letu prejele skupine oseb iz 16. točke prvega odstavka 69. člena ZGD-1 in SRS 15.21, so naslednji: Šafarič Darko, direktor družbe Šajn Milan, predsednik nadzornega sveta Voga Janez, član nadzornega sveta Cerkvenik Aleš, član nadzornega sveta Zaposleni po individualnih pogodbah 118.612,03 2.765,44 1.750,00 1.050,00 760.806,52 EUR EUR EUR EUR EUR Prejemke uprave in zaposlenih po individualnih pogodbah predstavljajo denarna izplačila vseh prejemkov. Prejemke članov nadzornega sveta predstavljajo izplačila sejnin. Na dan zaključka računovodskega poročila ne izkazujemo terjatev in obveznosti (razen tekočih obveznosti iz naslova plač) do uprave in poslovodstva družbe ter lastnikov. Prav tako ne izkazujemo obveznosti do članov nadzornega sveta. Stroški revidiranja računovodskih izkazov, ki ga izvaja družba KPMG SLOVENIJA, podjetje za revidiranje d.o.o. Ljubljana, za leto 2011 znašajo 15.000 EUR. 78 79 80
© Copyright 2024