_Namsos Trafikkselskap ASA - Årsregnskap med noter
Årsberetning og regnskap 2012 Utdrag fra sentrale dokumenter Selskapets formål er formulert slik i § 2 i vedtektene: «Selskapet, som skal være et allment aksjeselskap, har til formål å drive ambulansedrift, godstransport og annen transportvirksomhet, samt ved aksjetegning eller på annen måte delta i andre selskaper.» Utdrag fra selskapets strategiplan: NTS med hovedsete i Namsos skal hovedsakelig være engasjert innenfor transportvirksomhet og maritim virksomhet. De sentrale verdiene vi ønsker skal prege NTS-konsernet er: Kvalitet, Utvikling, Lønnsomhet. Selskapets tillitsvalgte Styrets medlemmer Valgkomite Roger Granheim, leder Odd Reidar Øie, nestleder Arnulf Bergum, ansatterepr. Grete Rekkebo Brovoll Harry Bøe Mari-Anne Hoff Kari Øie Nilsen Hege Bjørgum Skillingstad Ingolf Marifjæren Øystein Tungseth Erling Katmo Varamedlemmer til valgkomite Lillian Olden Rudi Ingerid Katharina Havik Varamedlemmer Håvard Sunde Dag Rustad Michael Momyr Lill Tove Røed Geir Vidar Sørheim Tordis Vitsø Kjørsvik Kari Rolstad Per Olav Juul Ledende ansatte Thomas Brobakken Geving Arne M. Galguften Espen Ledang Håvard Sunde Administrerende direktør Økonomisjef Leder forretningsutvikling Daglig leder NTS Transport AS og NTS Miljø AS Årsberetning og regnskap 2012 Styrets beretning for 2012 Egen virksomhet Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har i 2012 hatt drift i egen regi innenfor tre virksomhetsområder. Ambulansedriften har vært basert på kontrakt med helseforetak og har i meldingsåret operert i Trøndelagsfylkene og Hedmark gjennom det heleide datterselskapet NTS Ambulanse AS. Ambulansevirksomheten opphørte i januar 2013 i forbindelse med at helseforetakene nå driver virksomheten i egen regi. Godstransporten er landsdekkende og ble i årets ni første måneder drevet gjennom det heleide datterselskapet Namdalske AS. Virksomhetsområdet ble utvidet i 4. kvartal gjennom etableringen av NTS Transport AS som er morselskap og en administrativ overbygging for de heleide datterselskapene Namdalske AS og Sunde Transport AS. NTS Transport AS eies 50,01 % av NTS og 49,99 % av Sunde Invest AS og er følgelig datterselskap av førstnevnte. Renovasjon og avfallstransport ble et nytt forretningsområde i 4. kvartal gjennom kjøp av 66,67 % av aksjene i Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Selskapets virksomhet drives i ni kommuner i Namdalen og på Fosen. I 1. kvartal 2013 har NTS kjøpt resterende utestående aksjer i NTS Miljø AS som dermed er et heleiet datterselskap av NTS. Tilknyttede selskaper NTS har i 2012 hatt eierskap i tre tilknyttede selskaper. I FosenNamsos Sjø AS, som driver kollektivtransport til sjøs, eier selskapet 33,34 % av aksjene, mens eierskapet i Norsk Fisketransport Holding AS (NFTH), som opererer brønnbåter for transport av levende fisk, var på 25,27 % ved utgangen av året. Eierskapet i NFTH ble styrket i januar 2013 og er nå på 28,34 % av utestående aksjer. I mars 2013 er det inngått intensjonsavtale om kjøp av ytterligere 40,47 % av aksjene i NFTH hvilket vil gi NTS en samlet eierandel på 68,81 % dersom endelig avtale inngås. NTS har i 2012 også eiet 33,33 % av aksjene i SIVA Namsos Eiendom AS (SNE), et ledende selskap lokalt når det gjelder utleie av bygg og tilrettelegging og salg av tomtearealer. Det ble i november inngått avtale om salg av aksjene i SNE og overdragelsen ble gjennomført i januar 2013. Ansatte Pr. 31.12.12 var det 197 ansatte i konsernet totalt. Disse er fordelt på 147 ansatte i NTS Ambulanse AS, 32 ansatte i NTS Transport AS med datterselskaper, 13 ansatte i NTS Miljø AS og 5 ansatte i morselskapet. Kontrakten med Sykehuset Innlandet om drift av 5 ambulansestasjoner med 45 ansatte i Oppland ble avsluttet fra og med 1. januar 2012. Kvinneandelen pr. 31.12.12 er på 31,3 % mot 32,7 % i 2011. Konsernet vektlegger likestilling og å gi like muligheter for alle ansatte uavhengig av kjønn, livssyn og etnisk opprinnelse. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling i saker som for eksempel lønn, avansement, etterutdanning og rekruttering. Helse, miljø og sikkerhet Gjennomsnittlig sykefravær for konsernet ble 7,1 % i 2012, mot 6,3 % i 2012. Sykefraværet i NTS Ambulanse i 2012 var på 7,3 % mot 6,4 % i 2011. Sykefraværet i Namdalske AS ble 9,7 % i 2012 mot 5,5 % i 2011, mens det i selskapene NTS Transport AS, Sunde Transport AS og NTS Miljø AS som ble konsolidert i 4. kvartal, var på hhv. 4,5 %, 5,0 % og 6,0 %. For de ansatte i morselskapet ble sykefraværet 1,3 % i 2012 mot 4,0 % i 2011. Både morselskapet, NTS Ambulanse og Namdalske er IA- virksomheter. Det har vært mye fokus på sykefraværsoppfølging og tilrettelegging av sykmeldte i 2012 i samtlige datterselskaper. Det ble rapportert fire ulykker med personskade i NTS Ambulanse i løpet av 2012 og to ulykker med materielle skader (bilskader). Ingen av ulykkene førte til lengre sykefravær og alle var relatert til pasientbehandling. I NTS Miljø AS var det én ulykke med personskade som medførte sykmelding. Ulykken inntraff i 3. kvartal, dvs. før NTS kjøpte aksjer i selskapet. Her var sjåføren tilbake i jobb etter drøyt fire måneder. Ansatte i de øvrige selskapene i konsernet har ikke vært utsatt for ulykker. Arbeidsmiljøutvalget i NTS Ambulanse har avholdt tre møter i 2012. Arbeidsmiljøet i konsernet ansees for tilfredsstillende. Årsberetning og regnskap 2012 Transportvirksomheten benytter seg av fossilt drivstoff som vil gi CO2-utslipp. Det blir lagt stor vekt på å redusere dette mest mulig, bl.a. ved å redusere drivstofforbruk, anvende kjøretøyer med EURO4 eller EURO5-motorer, ta miljøhensyn ved innkjøp og ved sikker behandling av alle former for avfall. Ambulanse Ambulansevirksomheten besto i 2012 av drift av 14 stasjoner i to fylker for to oppdragsgivere. Kontraktene for Midt-Norge løp ut 2012, i Hedmark ut januar 2013. Etter dette tidspunktet er markedet for privat ambulansedrift i praksis borte i og med at helseforetakene har besluttet å drive denne virksomheten i egen regi. Til tross for at man i 2012 har vært kjent med at ambulansevirksomheten har gått mot avvikling har driften under året vært meget god. I forbindelse med avviklingen har man i stor grad lyktes med å selge selskapets ambulanser og annet driftsutstyr. Godstransport Etter flere år med svake resultater i godstransportvirksomheten ble det i august inngått avtale med Sunde Invest AS som eier av Sunde Transport AS om samdrift mellom Sunde Transport AS og Namdalske AS. I denne forbindelse ble overbygningen NTS Transport AS etablert. Dette selskapet kjøpte samtlige aksjer i Sunde Transport AS og Namdalske AS med virkning pr. 1. oktober. Samdriften forventes å gi synergieffekter og et styrket driftsgrunnlag i 2013. Til tross for en vesentlig resultatforbedring sammenlignet med de senere år har Namdalske AS også i 2012 måttet ta tap knyttet til langtransporten og utleie av terminalbygning i Namsos. Resultatframgangen skyldes i hovedsak kostnadsreduksjoner relatert til et pågående driftsoptimaliseringsprogram, samt bortfall av engangseffekter. Et viktig element i dette er å utvikle en kontraktsportefølje som gir styrket retningsbalanse og en akseptabel lønnsomhet. Renovasjon og avfallstransport NTS Miljø AS (tidl. Sunde Renovasjon AS) har siden 2009 drevet transport av avfall på oppdrag for Midtre Namdal Avfallsselskap IKS (MNA). Kontrakten med MNA er på fem år og omfatter innsamling, transport og levering av restavfall, papir og matavfall i kommunene Roan, Osen, Namdalseid, Flatanger, Namsos, Fosnes, Overhalla, Grong og Høylandet. MNA har en ensidig rett til forlengelse av kontrakten med to år. NTS Miljø AS kan vise til tilfredsstillende resultater hvert år siden oppstart, og det forventes at selskapets driftsmargin opprettholdes i gjenværende løpetid på MNA-kontrakten. Tilknyttede selskaper Resultatbidraget fra tilknyttede selskaper er vesentlig. Disse selskapene har hatt tilfredsstillende resultater og utvikling i året med unntak av FosenNamsos Sjø AS som også i 2012 har hatt tap på drifta. Økonomisk utvikling og sentrale risikofaktorer Oppdragsgiveren for våre kontrakter på ambulanseområdet har besluttet offentlig overtagelse av drifta fra 2013 og virksomhetsområdet er som en naturlig konsekvens under avvikling. Godstransporten er i hovedsak basert på relativt korte kontrakter ofte med en varighet på ett år med gjensidig oppsigelsestid på tre måneder. Korte kontrakter representerer isolert sett en forretningsmessig risiko, mens en bred kundeportefølje trekker risiko i motsatt retning. Gjennom etableringen av NTS Transport AS arbeides det kontinuerlig med å utvikle kundeporteføljen med tanke på optimalisering av retningsbalanse og styrket inntjening. NTS Miljø AS er inne i sitt fjerde driftsår i kontrakten med MNA og har veletablerte ruter for sin innsamling av husholdningsavfall. Den forretningsmessige risiko i virksomhetsområdet vurderes som lav i kontraktens løpetid. Aksjonærforhold Gjennom en forening av lokale eiere ble det nyetablerte selskapet Namsos Invest AS største eier i NTS i løpet av 1. kvartal. Det har ikke vært andre vesentlige endringer i eierforholdene i året. Antall aksjonærer er 1091. Styrets sammensetning Ved valget på generalforsamlingen i 2012 ble det gjennomført vesentlige endringer i styrets sammensetning. Styret ble utvidet med to representanter og totalt ble det valgt inn fem nye medlemmer av styret, herunder ny styreleder. De ansattes tre representanter har vært de samme gjennom året. De to som representerte NTS Ambulanse AS fratrådte ved utgangen av året slik at styret i 2013 på nytt teller åtte medlemmer. Årsberetning og regnskap 2012 Årsregnskapet Konsernet fikk i 2012 et driftsresultat på kr 15.160.000,-. Ordinært resultat før skatt kom på kr 22.523.000,- mot kr -4.506.000,- året før. Egenkapitalandelen i konsernet er 63% ved utløpet av regnskapsåret mot 67% foregående år. Konsernregnskapet er avlagt etter International Financial Reporting Standards (IFRS). I morselskapet ble driftsresultatet kr 2.037.000,- og resultat før skatt ble kr 20.848.000,-. Selskapsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Driftsinntektene i konsernet var kr 190.445.000,- mot kr 197.582.000,- året før. Samlet resultatbidrag fra tilknyttede selskaper er betydelig større enn foregående år. Finansiell risiko Markedsrisiko Selskapet er ubetydelig eksponert for endringer i valutakurser, da en svært liten del av selskapets inntekter og utgifter er i utenlandsk valuta. Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da all gjeld i konsernet har flytende rente. Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses stabile i de markeder godsvirksomheten opererer i. Tap på fordringer har i 2012 og året før vært ubetydelig. Brutto kredittrisiko pr. 31.12.12 utgjør totalt kr 16,7 mill. for konsernet og kr 2,3 mill. for selskapet. Dette innebærer en økning fra kr 8,6 mill. for konsernet og fra kr 5,8 mill. for selskapet i 2011. De opplistede tallene for selskapet er eksklusiv fordringer på konsernselskaper. Bankgarantier stilt overfor helseforetakene på til sammen kr 21,6 mill. utløp pr. 31.12.12 og 31.01.13 og representerer således ingen kredittrisiko lenger. Stilt sikkerhet på vegne av tilknyttet selskap FosenNamsos Sjø AS utgjør til sammen kr. 71,6 mill. Konsernnotene til årsregnskapet inneholder nærmere informasjon knyttet til garantier og sikkerhetsstillelse. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen i konsernet. Likviditetsrisiko Konsernets likviditet er betydelig styrket gjennom året og vurderes pr. balansedato som tilfredsstillende. Likviditetsforbedringen skyldes styrket inntjening, salg av aksjer i tilknyttet selskap og andre operasjonelle tiltak gjennom året. Forfallstidspunkter for kundefordringer og andre fordringer opprettholdes og er ikke vurdert reforhandlet eller innløst. Forfallstidspunkter knyttet til leverandøravtaler er ikke vurdert reforhandlet. Investeringer Investeringer foretatt i året er i det vesentligste knyttet til etableringen av NTS Transport AS og dette selskapets kjøp av Sunde Transport AS og Namdalske AS. Videre er det foretatt mindre erstatningsinvesteringer gjennom leasing av kjøretøy. Fortsatt drift Årsoppgjøret er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Det bekreftes at forutsetningen om fortsatt drift er til stede. Framtidsutsikter Styrets oppfatning er at resultatet for selskapets egne driftsaktiviteter er styrket gjennom etableringen av NTS Transport AS og kjøpet av NTS Miljø AS. Disse nyervervelsene vil likevel ikke kompensere fullt ut for bortfallet av ambulansevirksomheten. For å utvide omfanget av egen drift er det i 1. kvartal 2013 inngått avtale om kjøp av samtlige aksjer i Folla Sjøtransport AS som driver fraktebåten MS Folla. Sjøverts godstransport reetableres dermed som et nytt virksomhetsområde i NTS. Videre er det inngått intensjonsavtale om kjøp av ytterligere 40,47 % av aksjene i brønnbåtrederiet Norsk Fisketransport Holding AS. Dersom endelig avtale inngås vil dette konsernet bli konsolidert i NTS, hvilket vil gi en betydelig økning i egne driftsaktiviteter i 2013. Årsberetning og regnskap 2012 Namsos Trafikkselskap ASA Konsern Resultatregnskap (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 4 4 2,16 6 6 7,8 2012 2011 Salgsinntekt Driftskontrakter Annen driftsinntekt Gevinst ved salg av driftsmidler 70 047 110 517 9 900 197 64 133 133 353 1 96 Sum driftsinntekter 190 661 197 582 Lønnskostnad Avskrivninger Nedskrivning Annen driftskostnad 91 027 11 829 -4 076 76 721 110 119 11 894 -1 265 76 401 175 501 197 149 15 160 433 9 436 709 -2 781 -2 930 151 -2 159 7 364 -4 938 22 523 -4 505 Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 9,10 9 9 Inntekt på investering i tilknyttet selskap Annen renteinntekt Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad 22 23 23 Skattekostnad på ordinært resultat 2 821 305 Ordinært resultat videreført virksomhet 19 702 -4 810 ÅRSRESULTAT 19 702 -4 810 20,59 20,59 -5,03 -5,03 Periodens resultat 19 702 -4 810 Totalresultat 19 702 -4 810 Totalresultat fordeler seg som følger: Majoritetsinteresse Minoritetsinteresse 19 459 243 -4 810 0 Sum 19 702 -4 810 Resultat pr. aksje (i NOK) Utvannet resultat pr. aksje (i NOK) OPPSTILLING AV TOTALRESULTAT: Namsos Trafikkselskap ASA Konsernbalanse pr 31. desember (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) NOTE 22 25 6,17 6,17 10 21 12 EIENDELER 2012 2011 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Goodwill 3 673 10 722 4 453 0 Sum immaterielle eiendeler 14 395 4 453 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, kjøretøy 0 30 551 42 23 287 Sum varige driftsmidler 30 551 23 329 Finansielle anleggsmidler Investering i tilknyttet selskap Lån til tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler 86 673 5 000 354 116 382 Sum finansielle anleggsmidler 333 92 027 116 715 136 973 144 497 Omløpsmidler Fordringer 11,19,24 Kundefordringer 3,24 Andre fordringer 16 712 22 797 8 614 895 Sum fordringer 39 509 9 509 Bankinnskudd, kontanter o.l. 29 258 3 678 Sum omløpsmidler 68 767 13 187 205 740 157 683 Sum anleggsmidler 5 SUM EIENDELER Namsos Trafikkselskap ASA Kontantstrømoppstilling konsern (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) 2012 2011 Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Tapskontrakt Pensjonskostnad uten kontanteffekt Tap/gevinst ved salg av anleggsmidler Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 22 523 -1 239 11 829 -4 076 -9 436 -8 098 5 175 -9 221 5 468 -4 506 -893 11 894 -1 265 2 600 53 265 3 005 1 052 3 377 797 16 379 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler KONTANTSTRØMMER Utbetalinger ved kjøp av varige FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: driftsmidler Innbetalinger ved salg av finansielle anleggsmidler Utbetalinger ved kjøp av finansielle anleggsmidler Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler Utbetalinger til investeringer i finansielle anleggsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 12 025 -37 722 38 008 -21 1 137 0 13 427 1 322 -10 191 0 0 1 138 0 -7 731 Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld KONTANTSTRØMMER Innbetaling av egenkapitalFRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Netto endring i kassekreditt Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 13 001 -9 546 10 081 -12 912 3 230 0 6 685 -5 707 0 -8 538 Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01. Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 25 580 3 678 29 258 110 3 568 3 678 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: -1 989 Oppstilling av endringer i egenkapitalen ( NOK 1000) Ikkekontrollerende eierinteresse Kontrollerende eierinteresse Note Egenkapital pr. 01.01.2011 Korrigert egenkapital 01.01.2011 Aksjekapital 9 570 Overkursfond 838 Egne aksjer 0 Annen egenkapital 100 440 110 848 0 110 848 9 570 838 0 100 440 110 848 0 110 848 -4 811 0 -4 811 0 Utbytte Resultat for perioden Andre inntekter og kostnader 13 Sum egenkapital Sum 0 -4 811 0 Egenkapital pr. 31.12.2011 9 570 838 0 95 629 106 037 0 106 037 Egenkapital 01.01.2012 9 570 838 0 95 629 106 037 0 106 037 7 596 -7 390 -3 19 459 0 0 -7 390 -4 0 19 459 7 596 0 0 -4 0 19 702 0 107 695 118 102 15 229 Kapitalforhøyelse Transaksjonskostnader Kjøp / salg av datterselskap Kjøp av egne aksjer Utbytte Totalresultat Overføring til annen egenkapital 13,15 Egenkapital pr. 31.12.2012 -1 9 570 838 -1 7 390 243 133 331 Noter til konsernregnskapet 2012 Note 1 Generelt om selskapet og regnskapsprinsipper 1.1 Generelt om konsernet Namsos Trafikkselskap ASA er et norsk allmennaksjeselskap hjemmehørende i Norge. Selskapets forretningskontor er i Namsos i Nord-Trøndelag. Foretakets konsernregnskap for regnskapsåret 2012 omfatter selskapet og dets datterselskaper og konsernets andel i tilknyttede selskaper. Alle beløp i årsregnskapet er i hele tusen NOK, hvis ikke annet er spesifikt oppgitt. Konsern- og selskapsregnskapet ble godkjent av selskapets styre 08.04.2013. 1.2 Hovedprinsippet Det konsoliderte regnskapet for konsernet Namsos Trafikkselskap er utarbeidet i overenstemmelse med Internasjonale regnskapsstandarder for finansiell rapportering IFRS, og fortolkninger fra IFRS fortolkningskomite (IFRIC), godkjent av EU, publisert av International Accounting Standards Board ( IASB) og som er pliktig pr. 31.12.2012. Historisk kost er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet med unntak av finansielle instrumenter som er vurdert til virkelig verdi. 1.3 Endringer i regnskapsprinsipper Det har ikke skjedd endringer i regnskapsprinsipper i løpet av regnskapsåret. Ingen av utgitte standarder eller fortolkninger som ikke har trådt i kraft i pr. 31.12.2012 er tidligimplementert. Basert på de vurderinger som er gjort vil ingen av disse ha vesentlig effekt på konsernregnskapet. 1.4 Funksjonell valuta og presentasjonsvaluta Alle selskapene i konsernet har NOK som funksjonell valuta. 1.5 Konsolideringsprinsipper Konsernregnskapet inkluderer Namsos Trafikkselskap ASA og selskaper som Namsos Trafikkselskap ASA har bestemmende innflytelse over. Bestemmende innflytelse oppnås normalt når konsernet eier, enten direkte eller indirekte, mer enn 50% av aksjene i selskapet, og at konsernet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Overtakelsesmetoden er brukt ved regnskapsføring av oppkjøpte enheter. Selskaper som er kjøpt eller solgt i løpet av året er konsolidert fra/til tidspunktet for overtakelse av kontroll. Tilknyttet selskap er definert som selskap hvor den regnskapspliktige har betydelig, men ikke bestemmende innflytelse (kontroll). Normalt anses betydelig innflytelse å foreligge når investor eier mellom 20% og 50% av de stemmeberettigede aksjene i selskapet. I konsernregnskapet er investeringer i tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Investeringer i tilknyttede selskaper regnskapsføres på kjøpstidspunktet til anskaffelseskost og deretter anvendes egenkapitalmetoden i konsernet. Balanseført beløp inkluderer goodwill og andre mer- eller mindreverdier, eventuelt redusert med eventuelle senere av og nedskrivinger. Dette innebærer at resultatregnskapet på èn linje presenteres selskapets andel av resultatene fra de tilknyttede selskapene i tillegg til periodens resultatførte av- og nedskrivinger på netto merverdier identifisert ved anskaffelse av det tilknyttede selskapet. Det foretas vurderinger av verdien av investeringene når det foreligger indikasjoner på verdifall eller når behovet for tidligere nedskrivninger ikke lenger er tilstede. Når konsernets andel av tapet overstiger investeringen, er investeringen regnskapsført til null. Dersom konsernets andel av tapet overstiger investeringen, vil dette kun bli regnskapsført i den grad konsernet har forpliktelser for å dekke dette tapet, eller har plikt til å foreta betalinger på vegne av tilknyttet selskap. Konsernets andel av urealisert fortjeneste på transaksjoner med tilknyttet selskap elimineres. Det samme gjelder for urealisert tap med mindre transaksjonen tilsier en nedskriving av den overførte eiendelen. Når konsernet ikke lenger har betydelig innflytelse måles eventuell gjenværende eierinteresse til virkelig verdi med endring over resultatet. Virkelig verdi utgjør deretter anskaffelseskost for den videre regnskapsføringen som finansiell eiendel. Alle andre investeringer er regnskapsført i overensstemmelse med IAS 39, Finansielle instrumenter: Inntektsføring og Måling hvor utfyllede opplysninger er gitt i note 1.11. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomværende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet under forutsetning om ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. Dette betyr at der det har vært nødvendig, er regnskapene i datterselskaper og tilknyttede selskaper endret for å oppnå samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. 1.6 Segmentrapportering Driftssegmenter rapporteres på samme måte som ved intern rapportering til selskapets øverste beslutningstakere. Konsernets segmenter er avgrenset på basis av de ulike typer tjenester som leveres. Selskapets øverste beslutningstaker, som er ansvarlig for allokering av ressurser til og vurdering av inntjening i driftssegmentene, er definert som konsernledelsen. ”Armlengdes avstand” er lagt til grunn for prising av interne varer og tjenester. Segmentresultat, eiendeler og forpliktelser inkluderer poster som relaterer seg direkte til segmentene. Dette inkluderer også inntekter og kostnader til konsernadministrasjon. Segmentinformasjonen er rapportert i samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. Gevinster og tap fra konserninterne overføringer, konsernbidrag og utbytte er ikke inkludert i resultatene fra segmentene. Elimineringer i balansen omfatter i hovedsak interne fordringer og gjeld. 1.7 Kontanter og kontantekvivalenter Kontanter inkluderer kontanter i kasse og bankbeholdning. Kontantekvivalenter er kortsiktig likvide investeringer som kan konverteres til kontanter innen 3 måneder og til et kjent beløp, og som inneholder uvesentlig risikomoment. 1.8 Kundefordringer og andre fordringer Kundefordringer oppstår ved omsetning av varer og tjenester som er innenfor den ordinære driftssyklusen. Dersom oppgjør forventes innen et år eller mindre, klassifiseres fordringene som omløpsmidler. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres fordringen som anleggsmiddel. Ved første gangs balanseføring, måles kundefordringer og andre fordringer til virkelig verdi. I etterfølgende perioder vurderes kundefordringer til amortisert kost. Ved objektive indikatorer på verdifall, foretas avsetning til tap. 1.9 Anleggsmidler 1.9.1 Egne anleggsmidler Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Når eiendeler er solgt eller avhendet, blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakeført i regnskapet, og eventuell tap eller gevinst fra avhendingen blir resultatført. Kostprisen for anleggsmidler er kjøpsprisen, inkludert avgifter/skatter og direkte oppkjøpskostnader knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, slik som reparasjon og vedlikehold, er normalt kostnadsført. I tilfeller det kan påvises økt inntjening som følge av reparasjon/vedlikehold vil utgiftene til dette bli balanseført som tilgang av anleggsmidler. Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode, avskrivningstid fremkommer i note 6. Avskrivningsperiode og avskrivningsmetode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. Driftsavtalene inneholder ikke tilbakekjøp av eiendeler eller infrastruktur knyttet til tjenester levert det offentlige, således kommer ikke IFRIC 12 til anvendelse. 1.9.2 Leie av eiendeler (i) Finansielle leieavtaler Leieavtaler hvor konsernet overtar den vesentlige del av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen er finansielle leieavtaler. Ved leieperiodens begynnelse innregnes finansielle leieavtaler til et beløp tilsvarende det laveste av virkelig verdi og minsteleiens nåverdi. Ved beregning av leieavtalens nåverdi benyttes den implisitte rentekostnaden i leiekontrakten dersom det er mulig å beregne denne, i motsatt fall benyttes selskapets marginale lånerente. Direkte utgifter knyttet til etablering av leiekontrakten er inkludert i eiendelens kostpris. Samme avskrivningstid benyttes som for selskapets øvrige avskrivbare eiendeler. Dersom det ikke foreligger en rimelig sikkerhet for at selskapet vil overta eierskapet ved utløpet av leieperioden, avskrives eiendelen over den korteste av periodene for leieavtalens løpetid og for eiendelens økonomiske levetid. (ii) Operasjonelle leieavtaler Leieavtaler hvor det vesentligste av risiko og avkastning som er forbundet med eierskap av eiendelen ikke er overført klassifiseres som operasjonelle leieavtaler. Leiebetalinger klassifiseres som driftskostnad og resultatføres lineært over kontraktsperioden. 1.9.3 Utleie av eiendeler (i) Operasjonelle leieavtaler Konsernet presenter eiendeler som er utleid som anleggsmidler i balansen. Leieinntekten er inntektsført lineært over leieperioden. Initielle direkte kostnader pådratt for å etablere leieforhold er tillagt den utleide eiendelens regnskapsførte verdi og blir kostnadsført i leieperioden i samsvar med inntektsføring av leieinntekten. 1.10 Finansielle instrumenter I overensstemmelse med IAS 39, Financial Instruments: Innregning og måling, anvendes følgende prinsipper: Aksjer og andeler som ikke er investeringer i tilknyttede selskaper er klassifisert som enten til virkelig verdi over resultatet eller som tilgjengelig for salg. Finansielle instrumenter som er klassifisert til virkelig verdi over resultatet, måles til virkelig verdi, og endringer i verdi fra inngående balanse resultatføres. Finansielle instrumenter klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi, men endringen i verdi fra inngående balanse føres mot egenkapitalen. Aksjer som ikke kan måles pålitelig vurderes til anskaffelseskost. Aksjer som er balanseført til virkelig verdi er verdsatt basert på omsetningsverdi på balansedagen. 1.11 Kriterier for inntekts- og kostnadsføring Inntekter blir inntektsført i den perioden de er opptjent, det vil si når risiko og kontroll er gått over på kjøper eller tjenestene er levert. Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og avslag. Salg resultatføres når inntekten kan måles pålitelig, det er sannsynlig at de økonomiske fordelene knyttet til transaksjonen vil tilflyte konsernet og spesielle kriterier knyttet til de ulike formene for salg som nevnt under er oppfylt. Konsernet baserer estimatene for inntektsføring på historikk, vurdering av type kunde og transaksjon samt eventuelle spesielle forhold knyttet til den enkelte transaksjon. Inntektene inkluderer i hovedsak følgende elementer: a) Inntekter fra godssegmentet og segmentet for avfallstransport Disse inntektene inntektsføres i samme periode som de er opptjent, det vil si når tjenestene er levert og inntektsbeløpet kan måles pålitelig. b) Kontraktsinntekter fra ambulansesegmentet Selskapet mottar årlig kontraktsbetaling fra offentlige myndigheter. De mottatte beløpene er klassifisert som ordinære driftsinntekter. Kontraktsinntekter er tilskudd fra det offentlige ved drift av ambulansetjenester og vederlag for definerte tjenester i anbudskontrakter med offentlige helseforetak. Inntektsføring skjer i samsvar med tildeling fra helseforetakene for hver enkelt periode. Denne tildelingen er tilnærmet lineær, men kan for enkelte kontrakter utgjøre et høyere eller lavere beløp basert på kjørte kilometer. Krav på kontraktsinntekt blir balanseført som en fordring dersom inntektene ikke fullt ut er innbetalt per årsskiftet c) Øvrige inntekter Øvrige inntekter inntektsføres på transaksjonstidspunktet, dvs. normalt på leveringstidspunktet. Utbytteinntekter resultatføres når rett til å motta betaling oppstår. Renteinntekter blir innregnet etter hvert som inntektene blir opptjent basert på den effektive rente metode. 1.12 Skatter Inntektsskatt på periodens resultat består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Inntektsskatt innregnes i resultatregnskapet med unntak av skatt på poster som er ført direkte mot egenkapitalen. Betalbar skatt utgjør forventet betalbar skatt på årets skattepliktige resultat og eventuelle korrigeringer av betalbar skatt for tidligere år. Utsatt skatt avsettes basert på forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier på balansedagen. Skatter beregnes med utgangspunkt i skattesats og regler som er vedtatt av skattemyndighetene på balansedagen. Utsatt skattefordel innregnes kun i den grad det er sannsynlig at eiendelen kan utnyttes gjennom fremtidig skattepliktig inntekt. 1.13 Ytelser til ansatte (i) Ytelsesbaserte pensjonsordninger Netto forpliktelse knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger beregnes separat for hver ordning ved å estimere størrelsen på fremtidige ytelser som den ansatte har opptjent gjennom sin arbeidsinnsats i inneværende og tidligere perioder. Disse fremtidige ytelsene diskonteres for å beregne nåverdien, og virkelig verdi av pensjonsmidler trekkes fra for å finne netto forpliktelse. Diskonteringsrenten er basert på foretaksobligasjoner (obligasjoner med fortrinnsrett, OMF). Beregningene er gjort av kvalifisert aktuar, og er basert på lineær opptjeningsmodell. (ii) Aktuarielle gevinster og tap ved beregning ved foretakets forpliktelser innregnes i resultatregnskapet og fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid i den grad akkumulerte urealiserte akturarielle gevinster og tap overstiger 10% av det høyeste av pensjonsforpliktelse eller pensjonsmidler. (iii) Innskuddsbasrerte pensjonsordninger Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres løpende ved innbetaling til forsikringsselskapet, og balanseføres ikke. (iv) Aksjebaserte betalingstransaksjoner Konsernets ansatte omfattes ikke av aksjebaserte betalingstransaksjoner eller opsjonsordninger. 1.14 Lånekostnader vedrørende rentebærende lån og kreditter Rentebærende lån og kreditter innregnes til virkelig verdi ved opptak, fratrukket direkte henførbare transaksjonsutgifter. I etterfølgende periode måles rentebærende gjeld i henhold til amortisert kost, og evt. differanse mellom anskaffelseskost og innløsningsverdi innregnes over låneperioden ved bruk av effektiv rentemetode. 1.15 Utbytte Utbytte føres som forpliktelse i den perioden den blir formelt vedtatt. Mottatt utbytte inntektsføres i tilsvarende periode når utdeler formelt vedtar utbytte. Ved årsskiftet er utbytte klassifisert som egenkapital frem til tidspunkt for generalforsamling. 1.16 Tapsbringende kontrakter Avsetning for tapsbringende kontrakter innregnes når konsernets inntekter fra en kontrakt er lavere enn de uunngåelige kostnader som påløper for å innfri forpliktelsene etter kontrakten. Konsernet måler nåverdien av framtidige forventede kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter iht. kontrakt, hvorav estimerte utbetalinger omfatter alle uungåelige fremtidige betalbare kontastrømmer. Av- og nedskrivinger, finanskostnader og skatt inkluderes således ikke. Avsetningen reverseres i takt med eventuell reduskjon av negativ nåverdi i senere perioder. 1.17 Avsetninger En avsetning blir regnskapsført når, og bare når, selskapet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt) som en følge av hendelser som har skjedd og det kan sannsynliggjøres (mer sannsynlig enn ikke) at det vil skje et økonomisk oppgjør som følge av forpliktelsen, og at beløpets størrelse kan måles pålitelig. Avsetninger er gjennomgått hver balansedato og nivået reflekterer det beste estimatet på forpliktelsen. Når tidseffekten er uvesentlig, vil avsetningen være lik størrelsen på utgiften som kreves for å bli fri fra forpliktelsen. Når tidseffekten er vesentlig, vil avsetningen være nåverdien av fremtidige utbetalinger til å dekke forpliktelsen. Økning i avsetningen som følger av tiden, blir presentert som rentekostnader. 1.18 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper Estimater og de underliggende forutsetninger vurderes løpende av ledelsen. Eventuelle endringer i estimatene innregnes i den periode endringene oppstår, dersom de kun gjelder denne periode. Gjelder endringene flere perioder, fordeles effekten over både inneværende og fremtidige perioder. Nedenfor gis en beskrivelse av de regnskapsposter hvor vesentlige estimater er benyttet: Pensjoner Netto pensjonsforpliktelser og årets pensjonskostnad er basert på en rekke estimater herunder, avkastning på pensjonsmidler, fremtidig rente-og inflasjonsnivå, lønnsutvikling, turnover, utvikling i G og den generelle utviklingen i antall uføretrygdede og levealder er av stor betydning. Usikkerheten er i stor grad knyttet til bruttoforpliktelsen og ikke til den nettoforpliktelse som fremkommer i balansen. Estimatendringer som følge av endringer inevnte parametere vil i stor utstrekning periodiseres over gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid og ikke belaste resultatregnskapet umiddelbart slik som andre estimatendringer. Virkelig verdi aksjer Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultatregnskapet vil i hovedsak være verdipapirer som omsettes i et aktivt marked. De aksjene som ikke lar seg verdivurdere med rimelig stor sikkerhet blir videreført til kostpris. Verdifall på ikke-finansielle eiendeler Konsernet gjør løpende vurderinger i forhold til å identifisere indikasjoner verdifall på eiendeler jfr. IAS 36. Gjenvinnbart beløp er beregnet for transportmidler, enten ved markedsverdier på tilsvarende eiendeler eller gjennom inntjening og effektivitet til de ulike transportmidler sammenholdt med de ruter transportmidlene går på. For ambulanser finnes det normalt ikke noe effisient marked. De nedskrivninger som tidligere er gjort av ambulanser ble derfor basert på neddiskontert framtidig inntjening på de kontrakter som betjenes. Nedskrivinger er senere reversert i den grad dette er funnet forsvarlig med bakgrunn i inngåtte avtaler om salg av ambulansemateriell. Anleggsmidler Avskrivning er beregnet ved bruk av lineær metode, avskrivningstid fremkommer i note 6. Avskrivningsperiode og –metode blir vurdert årlig for å sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med de økonomiske realiteter til anleggsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. Det foretas løpende vurderinger iht. IAS 36 for å avdekke indikasjoner på verdifall. Ved indikasjoner på verdifall måles gjenvinnbart beløp. Avsetninger og tapsbringende kontrakter Poster av denne art medfører også vesentlig bruk av estimater, for behandling av disse se pkt. 1.16 og 1.17. 1.19 Anleggsmidler holdt for salg / avhendingsgrupper Anleggsmidler blir klassifisert som holdt for salg når deres balanseførte verdi i hovedsak vil bli realisert ved en salgstransaksjon og et salg er vurdert som svært sannsynlig. Klassifisering til holdt for salg skjer fra og med det tidspunktet anleggsmidlene er besluttet solgt og eiendelene er aktivt markedsført til en pris som er rimelig sett i forhold til eiendelenes virkelige verdi. Videre er det en betingelse for klassifisering som holdt for salg at salget forventes innregnet innen ett år etter beslutningen om salg er tatt og at det er usannsynlig at det vil bli gjort betydelige endringer i planene om salg, herunder at disse vil bli trukket tilbake. Fra tidspunktet for klassifisering til holdt for salg foretas ikke avskrivninger på eiendelene. Måling skjer til laveste av balanseført verdi og virkelig verdi fratrukket salgsutgifter, hvis balanseført verdi i hovedsak skal realiseres ved en salgstransaksjon og ikke fortsatt bruk. Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet vil realiseres i all hovedsak gjennom den gjenværende driften og dels ved salg. Segmentet omfattes av virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert som holdt for salg. 1.20 Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet årsregnskapet. Generalforsamling og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold som allerede var kjent på balansedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold som ikke var kjent på balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. 1.21 Kjøp og salg av egne aksjer Ved tilbakekjøp av egne aksjer blir kjøpesummen inklusive direkte kostnader ført som reduksjon i egenkapitalen. Pålydende av egne aksjer blir ført til reduksjon av innskutt egenkapital, resten som reduksjon av opptjent egenkapital. Ved salg av egne aksjer føres netto mottatt beløp fra salget direkte mot opptjent egenkapital. 1.22 Leverandørgjeld Leverandørgjeld er forpliktelser til å betale for varer og tjenester som er levert fra leverandører til den ordinære driften. Leverandørgjeld er klassifisert som kortsiktig dersom den forfaller innen ett år eller kortere. Dersom dette ikke er tilfelle, klassifiseres det som langsiktig. Leverandørgjeld måles til virkelig verdi ved første gangs balanseføring. Ved etterfølgende måling vurderes leverandørgjeld til amortisert kost fastsatt ved bruk av effektiv rente metoden. 1.23 Resultater per aksje Resultat per aksje Resultat per aksje er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet og totalresultatet som er tilordnet selskapets aksjonærer med et veid gjennomsnitt av antall utstedte ordinære aksjer gjennom året, fratrukket egne aksjer. Utvannet resultat per aksje Ved beregning av utvannet resultat per aksje benyttes det veide gjennomsnitt av antall utstedte ordinære aksjer i omløp, regulert for effekten av konvertering av alle potensielle aksjer som kan medføre utvanning. Det er to kategorier av potensielle aksjer som kan medføre utvanning; konvertibelt lån og aksjeopsjoner. Konsernet Namsos Trafikkselskap ASA har ingen av disse, og resultat per aksje og utvannet resultat per aksje er dermed de samme verdiene. Note 2 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall ansatte Antall årsverk Namsos Trafikkselskap ASA Konsernledelse Lønn Thomas Brobakken Geving, konsernsjef fra 1. juni 2012** Odd Ivar Løvhaugen, konsernsjef til 31. mai 2012 Svein Harald Nagelhus, økonomisjef Thomas Hestmo, daglig leder i Namdalske AS fra 1. juli 2011 Steinar Lio, daglig leder Namdalske til 30. juni 2011 Håvard Sunde, daglig leder NTS Miljø AS/NTS Transport AS Leif Aarnes Sunde, daglig leder Sunde Transport AS 13 13 13 10 0 5 18 * Pensjonskostnader representerer her selskapets andel av premie til innskuddsordning. ** Konsernsjef er adm.dir i Namsos Trafikkselskap ASA og i datterselskapet NTS Ambulanse AS. Det er for adm.dir avtalt inntil en månedslønn i bonus basert på måloppnåelse av nærmere avtalte kriterier. Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere m.v. Det er ikke gitt lån til eller stilt sikkerhet overfor ledende ansatte eller medlemmer av styret. Styrets erklæring om fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte: Innledning I tråd med allmennaksjelovens § 5-6 og 6-16a skal slik erklæring behandles av generalforsamlingen ved at det avholdes en rådgivende avstemning. Med ledende ansatte menes i denne sammenhengen administrerende direktør, ledere for avdelinger i morselskap og daglige ledere i datterselskapene. Lønnsprinsipp Hovedprinsippet for lederlønninger i selskapet har vært og er individuelt fast årslønn med tillegg av naturalytelser som fri telefon, internettabonnement og avisabonnement. Lønnsnivå har vært fastsatt ut fra følgende faktorer: konkurransedyktig lønnsnivå, arbeidets omfang og ansvar, samt en vurdering av virksomheten og individuell prestasjon. Pensjonsordning Alle ledende ansatte er medlemmer i den innskuddsbaserte, kollektive pensjonsordningen. Utover dette er det ikke avtale om særlige pensjonsordninger i konsernet. Andre ytelser Ingen spesielle ytelser utover ordinær lønn og innskuddspensjon i tråd med selskapets generelle ordning. Det er ikke avtalt aksjeopsjonsordninger eller bonuser for ledende ansatte eller styre. Sluttvederlagsordninger Dersom adm.dir. blir sagt opp av styret er det avtalt en etterlønnsperiode på 6 måneder utover ordinær oppsigelsestid på 6 måneder. For øvrig vil det være en individuell vurdering av sluttpakker som er rimelige i forhold til ansvar og ansiennitet og bakgrunnen for at arbeidsforholdet eventuelt avsluttes. Policy ang. fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte har vært uendret de senere år og forventes å være uendret framover. 2011 95 267 7 074 4 451 3 326 110 118 197 191 202 193 Naturalytelser/ annen godtgjørelse Pensjonskostnader * 587 635 708 497 0 350 896 2012 79 481 6 024 4 278 1 244 91 027 44 8 11 4 0 15 123 Samlet godtgjørelse 2012 644 656 732 511 0 370 1 037 Samlet godtgjørelse 2011 952 667 342 422 Godtgjørelse til styret (NOK) 2012 2011 Odd Reidar Øie (styrets leder -30.05.2012) Roger Granheim (styrets leder 01.06.2012-) Vidar Kjesbu Ole Dag Rustad 57 500 0 28 750 2 500 60 000 0 30 000 0 Mari-Anne Hoff Michael Jan Momyr Jane H Rasmussen Halle Ragnar Sivertsen Gry Anita Ranum Arnulf Bergum 23 750 0 17 500 25 000 0 23 750 27 500 2 500 30 000 25 000 2 500 27 500 May-Britt Næss Strand Kari Rolstad 28 750 1 250 27 500 0 242 500 262 500 SUM godtgjørelse Godtgjørelse (NOK): Styreleder Medlem Varamedlem Fast 30 000 15 000 0 Pr. ord. møte 5 000 2 500 2 500 Pr. telefonmøte 2 500 1 250 1 250 Note 3 Andre fordringer Forskuddsbetalte kostnader Øvrige fordringer Sum andre fordringer 2012 2011 875 21 922 22 797 688 207 895 I beløpet for øvrige fordringer inngår fordring på Jaras Eiendom AS med TNOK 19 000 i forbindelse med salg av aksjer i det tilknyttede selskapet Siva Namsos Eiendom AS. Note 44 Egen Segmentinformasjon oppstilling (segment) Konsernets virksomhet er delt inn i ulike forretningssegmenter som driver forskjellig tjenesteyting. Namsos Trafikkselskap konsernet er delt inn i følgende forretningssegmenter (virksomhetssegmenter) i tråd med den interne rapporteringen: a) Godstransport og terminaldrift b) Ambulanse c) Avfallstransport Segmentet godstransport og terminaldrift består av et nærmere 20 biler/vogntog som distribuerer temperaturregulert gods på vei, hovedsaklig på strekningen fra Saltfjellet og sørover i Norge. Virksomheten har egen terminaldrift i Brønnøysund. Segmentet ambulanse har drevet ambulansevirksomhet i flere områder. Oppdragsgivere er Helse Nord-Trøndelag HF, og Sykehuset Innlandet HF, kontraktene virksomheten operer er vunnet i anbudskonkurranse. Den største kontrakten er på ca. TNOK 60.000. I all hovedsak er lønnsomhet og risiko lik innenfor det geografiske området våre virksomhetssegmenter opererer, av den grunn er det valgt å ikke inndele i flere geografiske segmenter (sekundærsegmenter). Det er ikke vesentlige driftsrelaterte transaksjoner Forretningssegment Gods & terminaler Ambulanse 2012 2011 2012 2011 Avfallstransport 2012 2011 Finans / Ikke allokert 2012 2011 Elimineringer 2012 2011 Total 2011 2012 Sum inntekter 75 427 62 916 111 357 133 720 2 863 0 798 946 190 661 197 582 Segment resultat f.skatt -1 343 -6 107 16 849 5 325 1 097 0 5 920 -3 725 22 523 -4 506 Segment eiendeler 58 509 35 304 51 496 48 861 10 899 0 124 777 120 304 -39 941 -46 786 205 740 157 683 Segment gjeld 45 406 29 589 16 037 29 060 6 086 0 44 821 39 782 -39 941 -46 786 Segment egenkapital: 13 103 5 715 35 460 19 801 4 813 0 79 955 80 522 452 -202 3 640 1 467 0 0 Segment nedskrivning 0 72 409 51 645 0 133 331 106 037 4 092 1 265 Tabellen viser inntekter/kostnader fra eksterne. Transaksjoner mellom segmentene er eliminert. Av eiendelene under kolonnen "Finans/Ikke allokert” utgjør investeringene i tilknyttet virksomhet TNOK 86.674. Segment gjeld i samme kolonne inneholder konsernmellomværende som er eliminert i kolonnen ”Elimineringer”. Gods- og terminaler 2012 2011 Ambulanse Avfallstransport 2012 2011 2012 2011 Segment-investeringer i år 161 10 191 0 0 0 0 Segment-avskrivninger i år 6 846 5 713 4 460 1 504 502 0 *) Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet er i all hovedsak realisert gjennom den gjenværende driften og dels ved salg i 2013. Segmentet omfattes av virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert som holdt for salg/avviklet virksomhet ihht IFRS 5. Note 5 Kontanter, kontantekvivalenter og skattetrekkskonti (Beløp i NOK) 2012 2011 Kontanter i bank og kasse (ekskl. skattetrekkskonti) Skattetrekkskonti (bundne midler) 25 041 4 216 0 3 678 Sum kontanter, kontantekvivalenter og skattetrekkskonti 29 257 3 678 Note 6 Varige driftsmidler Balanseført verdi 1. januar 2012 Tilgang Eiendeler klassifisert som holdt for salg, samt andre avhendinger Anskaffelser i forbindelse med virksomhetssammenslutninger Inventar og Kjøretøy 23 286 Bygninger 42 Sum 2012 23 328 2 216 2 329 2 216 2 329 15 089 15 089 Nedskrivning 0 0 Reversering av nedskrivning Avskrivning Omregningsdifferanser 4 076 11 787 42 Balanseført verdi 31. desember 2012 30 551 0 4 076 11 829 0 30 551 Anskaffelseskost 96 241 4 950 101 191 Akkumulerte av- og nedskrivninger 72 954 4 908 77 862 Pr. 1. januar 2012 Per 31. desember 2012 Anskaffelseskost 105 674 4 950 110 624 Akkumulerte av- og nedskrivninger 75 123 4 950 80 073 Balanseført verdi 30 551 0 30 551 Balanseført verdi 1. januar 2011 Tilgang Eiendeler klassifisert som holdt for salg, samt andre avhendinger Inventar og Kjøretøy Bygninger Sum 2011 10 081 10 081 1 477 Anskaffelser i forbindelse med virksomhetssammenslutninger 0 1 477 0 0 1 208 1 208 11 478 416 11 894 23 287 42 0 23 329 Anskaffelseskost 89 275 4 951 94 226 Akkumulerte av- og nedskrivninger 65 587 3 185 68 772 Balanseført verdi 23 688 1 766 25 454 Anskaffelseskost 96 241 4 950 101 191 Akkumulerte av- og nedskrivninger 72 954 4 908 77 862 Balanseført verdi 23 287 42 23 329 Avskrivningsperiode: 8-10 år 3 - 10 år Avskrivningsplan: Lineær Lineær Nedskrivning Reversering av nedskrivning Avskrivning 2 473 2 473 Omregningsdifferanser Balanseført verdi 31. januar 2011 Pr. 1. januar 2011 Per 31. desember 2011 Fullt avskrevne anleggsmidler Noe inventar/anleggsmidler med total kostpris på til sammen TNOK 8 000 er fullt ut avskrevet pr. 31.desember 2012, men er fortsatt i bruk. Nedskrivning Årets regnskap inneholder reversering av tidligere foretatt nedskrivning. Reverserte nedskrivninger gjelder ambulansemateriell og godsbiler, til sammen TNOK 4 092, herav utgjør TNOK 452 reversering av nedskrivninger på godsbilmateriell som ble avhendet i perioden. Ambulansemateriellet er solgt etter siste årsskifte og grunnlaget for de tidligere nedskrivningene var falt bort som følge av avhendingsavtaler. Gjenstående nedskrivninger av biler, TNOK 248, er basert på estimater på forventet salgsverdi hentet fra markedstransaksjoner fratrukket salgsomkostninger på materiell som kan bli overflødig, ut fra vanlig utskiftingstakt. Note 7 Tapskontrakt Konsernet hadde ved inngangen til 2012 en tapsavsetning på TNOK -2 600 knyttet til utleie av terminalbygning i Namsos. Resultatene fra utleie av terminalen var ved avsetningstidspunktet og en lengre periode før det negative (underskudd). Tapsavsetningen var bygd på sannsynligheten for å oppnå en vesentlig forbedring av resultatene herfra i gjenstående leieperiode fram til og med 2015. Denne sannsynligheten var vurdert som svært liten ut fra tiltak iverksatt i forkant, og over lengre tid, uten å ha gitt positive effekter på resultatet. Tapsvurderingen var et beste estimat foretatt i tråd med reglene i IAS 37 "Avsetninger, betingede forpliktelser og betingede eiendeler". Avsetningen er i 2012 reversert i tråd med reglene i IAS 37, reversering av avsetningen er basert på vesentlig forbedret utleiegrad og økonomisk resultat. Ekstra avsetninger foretatt i perioden Balanseført verdi 2012 2011 2 600 0 -2 600 -2 600 * Avsetningen ved inngangen til 2012: Diskonterings-rente = 4,8%, i tråd med IAS 36, appendiks A17b, jamfør IAS 37, punktene 45-47. En endring i diskonteringsrenten på 1,0% utgjør om lag TNOK 60. Note 8 Andre driftskostnader Leie lokaler Reparasjon / vedlikehold utstyr Bensin, dieselolje Reise og møtekostnader Andre kostnader 2012 6 634 7 768 11 279 2 678 48 362 2011 7 161 10 449 11 197 2 510 45 084 Sum andre driftskostnader 76 721 76 401 Spesifikasjon revisjonshonorar: Revisjon Skatterådgivning Andre tjenester utenfor revisjon (IFRS tjenester) Andre tjenester utenfor revisjon (øvrige tjenester). 2012 299 36 237 270 2011 368 59 152 Totalt 842 579 Note 9 Finansinntekter og finanskostnader 2012 2011 9 436 709 -2 930 150 10 145 -2 780 Annen finanskostnad 2 781 2 159 Andre finanskostnader 2 781 2 159 Inntekter på investering i tilknyttet selskap Annen finansinntekt Finansinntekter Note 10 Investeringer i tilknyttede selskaper Namsos Trafikkselskap ASA har følgende investeringer i tilknyttede selskaper: Enhet Siva Namsos Eiendom AS Fosen Namsos Sjø AS* Norsk Fisketransport Holding AS Totalt Eierandel 33,33 % 33,34 % 25,27 % Balanseført verdi 31.12.2011 Resultatandel 2012 Mottatt utbytte Balanseført verdi 31.12.2012 36 445 35 058 44 878 1 561 -4 199 12 073 0 -1 138 30 859 55 814 116 382 9 436 -1 138 86 673 Siva Namsos Eiendom AS driver virksomhet innenfor eiendomsforvaltning. Fosen Namsos Sjø AS og Norsk Fisketransport Holding AS driver virksomhet innenfor sjøtransport. De tilknyttede selskapene er alle hjemmehørende i Norge. Tilknyttede selskaper er ikke notert på børs, og det foreligger følgelig ikke noterte priser. Det er antatt at balanseført verdi tilsvarer virkelig verdi. Sammenfattet finansiell informasjon om de enkelte tilknyttede selskapene: Enhet Eiendeler Fosen Namsos Sjø AS (selskapet) Norsk Fisketransport Holding AS (konsernet, foreløpig) Gjeld EK 540 840 642 604 443 294 439 492 36 445 36 445 Omsetning 97 546 203 112 335 374 266 522 Årsresultat -13 164 50 538 Salg av eierandel i Siva Namsos Eiendom AS: NTS ASA solgte sin eierandel i Siva Namsos Eiendom AS i 4 kvartal 2012. Realisert tap på TNOK 6 ved realisasjon IB verdi 31.12.2011 Resultat andel pr Q3 1 561 1 561 Balanseført verdi ved realisasjon (Q4) 38 006 38 006 Salgssum 38 000 38 000 6 6 Realisert tap * Status i FosenNamsos Sjø AS Resultatet i FosenNamsos Sjø AS for 2011 og 2012 viser betydelige underskudd, hovedsakelig på grunn av oppstartskostnader med nytt ferjeanbud i Hordaland og problemer knyttet til ombygging av ferja M/F Olav Duun. Selskapet er av den oppfatning at det vil være realistisk å forventet vesentlig bedre resultat i 2013. Ved avleggelse av regnskapet for fjerde kvartal 2011 for TS FosenNamsos Sjø AS forelå det indikasjoner som medførte behov for nedskrivning. Tidligere foretatte nedskrivninger på TNOK 14 156 var inkludert i resultatet for 2011. Med bakgrunn i selskapets resultatutvikling er det ikke funnet grunnlag for å reversere nedskrivingen. Det er foretatt vurderinger i henhold til IAS36, som er førende for verdivurderingen av aksjeposten i FosenNamsos Sjø AS. Note 11 Kundefordringer 2012 2011 Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av tap: 17 064 -352 8 766 -152 Kundefordringer 16 712 8 614 4 53 Konstaterte tap på fordringer Note 12 Aksjer og andeler i andre foretak Eierandel Namdal Bomvegselskap AS Namdal Investor AS Øvrige aksjer 10,1 % 8,3 % Sum Aksjene er vurdert til anskaffelseskost med bakgrunn i at virkelig verdi for disse aksjer ikke kan estimeres pålitelig. Realisasjon av langsiktige aksjer 2012: Ingen realisasjon i året. Eierandel i Namdal Bomvegselskap AS er økt med 4,45% gjennom oppkjøp av Sunde Transport AS Namsos Trafikkselskap ASA har i 2012 ikke mottatt utbytte fra selskapene som er omtalt. Balanseført verdi Ansk.kost 47 256 83 47 256 51 386 354 Note 13 Aksjekapital og overkurs Antall aksjer Pålydende Aksjekapital Overkurs 956 984 956 984 10 10 9 569 840 9 569 840 838 860 838 860 A-aksjer andel NAMSOS INVEST AS 255 509 26,70 % TRØNDERBILENE AS 217 660 22,74 % AMBLE INVESTMENT AS 117 335 12,26 % OLA RUSTAD AS 40 000 4,18 % VIDAR ØIE NILSEN 32 810 3,43 % KARI ØIE NILSEN 26 250 2,74 % KAVI AS 16 301 1,70 % TORGHATTEN ASA 10 560 1,10 % INGER AASEBØ NILSEN 9 149 0,96 % ELIAS HILDRUMS LEGAT 8 400 0,88 % ODD REIDAR ØIE 7 800 0,82 % B TRE AS 7 408 0,77 % KARI SOMMERSCHIELD 6 240 0,65 % BJØRUM AS 5 300 0,55 % JOHNNY EGIL BØE 5 198 0,54 % GUDRUN FAGERLI 5 000 0,52 % KARI ROLSTAD 4 940 0,52 % NAMSOS JERNVAREFORRETNING 4 800 0,50 % VIKNA KOMMUNE 3 840 0,40 % INGERID KATHARINA HAVIG 3 780 0,39 % Sum 788 280 82,37 % Sum øvrige 168 704 17,63 % Totalt antall aksjer 956 984 100 % Ordinære aksjer ihht vedtektene 1.januar 31.desember Aksjekapital og overkurs er oppgitt i hele kroner. Beholdning aksjer i eget eie var 51 aksjer pr. 31.12.2012. På generalforsamlingen representerer en aksje en stemme. Eierstruktur De største aksjonærene i selskapet pr 31.12.2012 var: Eier- Note 14 Oversikt over datterselskaper Selskap Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel NTS Ambulanse AS NTS Miljø AS NTS Transport AS Namdalske AS Sunde Transport AS Ambulansedrift Avfallshåndtering Godstransport mv. Godstransport mv. Godstransport mv. 100,00 % 67,00 % 50,03 % 50,03 % 50,03 % 100,00 % 67,00 % 50,03 % 50,03 % 50,03 % RESULTATREGNSKAP Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat Netto finanskostnader Skattekostnad Årets over-/underskudd NTS Ambulanse AS *) 111 356 98 906 12 450 -805 3 715 9 540 NTS Miljø AS 11 498 9 040 2 458 -17 670 1 805 NTS Transport AS 2 965 2 704 261 -1 040 360 941 Namdalske AS 61 924 63 405 -1 481 506 -553 -1 434 Sunde Transport AS 54 397 52 248 2 149 287 414 1 448 BALANSE Anleggsmidler Omløpsmidler Sum eiendeler 994 34 414 35 408 3 614 4 924 8 538 24 134 3 914 28 048 13 890 11 859 25 749 11 110 15 307 26 417 Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum gjeld og egenkapital 19 372 803 15 233 35 408 2 453 3 809 2 276 8 538 16 127 8 017 3 904 28 048 5 163 9 943 10 643 25 749 7 566 10 336 8 515 26 417 *) Konsernets ambulansevirksomhet er avviklet i løpet av 1. kvartal 2013. Eiendelene i segmentet vil realiseres dels gjennom den gjenværende driften og dels ved salg. Segmentet omfattes av virksomhetsoverdragelse til Helseforetakene, og segmentet er derfor ikke klassifisert som holdt for salg. Note 15 Utbytte Foreslått/Utbetalt utbytte: 2012 2011 Ordinære aksjer NOK 0,00 per aksje i 2011 0 0 NOK 2,00 per aksje i 2012 1 914 0 Sum (TNOK) 1 914 0 Foreslått utbytte til godkjenning i generalforsamlingen: (ikke regnskapsført som en forpliktelse per 31.12) Som forvaltet kapital regnes den til en hver tid bokførte egenkapital. Mål for kapitalforvaltiningen er å gi en best mulig avkastning på forvaltet kapital innenfor de rammer virksomheten opererer i. Note 16 Pensjoner og andre langsiktige ansatteytelser Konsernet har AFP-ordninger som omfatter i alt 196 personer. I tillegg er 12 ansatte i ambulansesegmentet omfattet av KLP-ordningen. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er fondert gjennom et forsikringsselskap. Selskapene i konsernet har også en innskuddsbasert pensjonsordning. Det bekreftes at ordningene tilfredsstiller kravene til obligatorisk tjenestepensjon. De ansatte som ikke har KLP-ordning er medlemmer i selskapenes innskuddspensjon. Pensjoner regnskapsføres etter IAS 19. Reduksjonen i pensjonsforpliktelse har sin bakgrunn i at ansatte omfattes av virksomhetsoverdragelse i forbindelse med at ambulansetjenesten overtas av helseforetakene i løpet av 2013. Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Adm. kostnad Arbeidsgiveravgift Resultatført estimatavvik Sum pensjonskostnader 2012 2011 1 618 237 -217 56 86 -2 718 1 165 266 -246 56 63 -47 -938 1 259 Faktisk avkastning på pensjonsmidlene Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler: 2012 2011 6 714 5 949 0 39 7 513 4 832 -25 137 Netto balanseført pensjonsforpliktelser 31.12 804 2 793 Bokførte forpliktelser 804 2 793 Opptjente pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler til markedsverdi Ikke resultatførte aktuarmessige gevinster/tap Periodisert arbeidsgiveravgift Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente Avkastning på pensjonsmidler Lønnsvekst Pensjonsregulering Forventet G- regulering 2012 2011 3,90 % 4,10 % 3,50 % 2,48 % 3,25 % 2,60 % 4,10 % 3,50 % 2,48 % 3,25 % Note 17 Leieavtaler Konsernet som leietaker – finansielle leieavtaler Konsernets eiendeler under finansielle leieavtaler inkluderer maskiner og utstyr. De finasielle leasingavtalene er basert på 3mnd NIBOR samt tillegg på 1-2% for refinansieringskostander og marginer. Avtalene varierer fra 60 til 84 måneder og er benyttet til innkjøp av transportmidler. Eiendeler under finansielle leieavtaler er som følger: 2012 2011 Maskiner og utstyr 28 559 10 260 Akkumulerte avskrivninger 28 559 7 136 10 260 924 Netto balanseført verdi 21 423 9 336 Innen 1 år 1 til 5 år Etter 5 år 2012 6 078 12 289 839 2011 2 421 8 834 502 Fremtidig minimumsleie 19 206 11 757 Oversikt over fremtidige minumumsleie: Leieavtalene innholder ikke restriksjoner på selskapets utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter. Note 18 Langsiktig rentebærende gjeld Balanseført verdi Effektiv rentesats 2012 2011 1 667 1 667 1 667 8 607 21 423 0 0 0 887 9 336 Sum usikret langsiktig gjeld 30 030 10 223 Total langsiktig gjeld 27 823 10 223 Usikret Ansv. lån fra Øyer Vekst AS Ansv. lån fra Jaras Eiendom AS Ansv. lån fra Trønderbilene AS Banklån med flytende rente Forpliktelser fra finansielle leasing kontrakter se note 17 Forfall se note 17 Note 19 Langsiktig gjeld / finansiell leasing Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner (Pantelån), andel forfall >5år Øvrig langsiktig gjeld (Leasingforpliktelse), andel forfall >5år Sum annen langsiktig gjeld 2012 2011 0 0 0 0 502 502 Avdragsstruktur, lånerente mv.: Avdragsstruktur Serielån Effektiv lånerente i 2012: 4% Særlige vilkår: De vilkår (covenants) bankforbindelsen stiller til egenkapital: Min. 20% av bokførte eiendeler, dog min TNOK 35 000. Krav til kontantstrøm: EBITDA (definert som Driftsresultat + ordinære avskrivninger + ev. nedskrivninger) i konsernet skal på årsbasis utgjøre minimum 25% av rentebærende gjeld i konsernet. De vilkår (covenants) bankforbindelsen stiller, knyttet til EBITDA, egenkapitalprosent og egenkapitalnivå er oppfylt pr. 31.12.2012. Avdragsstruktur: Pantelån Leasingforpliktelse 2013 1 600 8 258 2014 1 600 7 563 2015 1 600 5 643 2016 1 600 2 986 2017 1 600 747 Deretter 0 239 8 000 25 436 Sum Finansiell markedsrisiko: Alle lån i konsernet har pr. 31.12.2012 NIBOR-tilknytning og vil således følge svingninger i rentemarkedet. Renten fastsettes i forkant av 3-6 måneders intervaller. En renteendring på 1% ville gitt om lag NOK 318 i resultateffekt på 2012 knyttet til pantelån og finansiell lease. Oversikt over fremtidig minimumsleie, finansielle leieavtaler De finansielle leasingavtaler er basert på 3mnd NIBOR samt tillegg på 1-2% for refinansieringskostnader og marginer. Avtalene løper fra 60 til 84 måneder og er benyttet til innkjøp av vogntog. Det er ingen forpliktelser for leietaker utover primærperiode. Nominell verdi 2012 2011 Nåverdi (7,0% rente) 2012 2011 Forfall innen 1 år Forfall år 2-5 Forfall senere enn 5 år Framtidig minimumsleie 8 258 16 939 239 25 436 2 421 8 834 502 11 757 7 718 14 022 159 21 899 2 262 7 110 327 9 699 Framtidig finanskostnad 2 095 1 254 1 809 1 083 Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.: 2012 2011 Gjeld til kredittinstitusjoner, inkludert kassekreditt 8 607 6 922 Sum 8 607 6 922 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld 2012 2011 Kundefordringer Driftsløsøre, inventar, etc. Transportmidler, annet 16 712 189 6 861 8 614 128 11 566 Totalt 23 762 20 308 Garantiansvar * 23 521 21 556 * NTS Ambulanse AS, har stilt en garanti til Helse Midt-Norge RHF og en garanti til Sykehuset Innlandet RF. Garantiene er stilt for de forpliktelser datterselskapet NTS Ambulanse AS har overfor de aktuelle helseforetak i henhold til driftskontrakter. Garantienes varighet samsvarer med driftskontraktenes varighet, og vanlig oppsigelsestid. Garantiansvaret opphører i 2013 som ledd i avslutning av kontraktene. Namdalske AS og Sunde Transport AShar stilt en godsløyvegaranti fra bank til Nord-Trøndelag Fylkeskommune. Muligheten for en eventuell strøm av kontanter ut av foretaket ved et oppgjør knyttet til garantier, samt sikkerhet stilt for nærstående (se note Transaksjoner med nærstående parter) anses for tiden svært liten. Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført leasingforpliktelse: Transportmidler, maskiner 2012 2011 23 262 11 593 Det er stilt krysspant for gjeld i Namsos Trafikkselskap konsernet. I tilegg er deltakerne i konsernskontosystemet solidarisk ansvarlig for kreditten på TNOK 6 000. på toppkontoen i dette systemet. Det er videre stilt sikkerhet i form av en selvskyldnerkausjon fra morselskapet Namsos Trafikkselskap ASA til Namdalske AS på TNOK 2 500 som er gyldig i 36mndr. fra oppstartstidspunktet for hver kontrakt. Note 20 Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld til tilknyttede selskap Annen kortsiktig gjeld* 2012 2011 9 265 13 660 2 543 6 721 0 11 592 6 035 8 486 1 239 6 015 0 14 945 *Annen kortsiktig gjeld består i hovedsak av skyldige feriepenger. Note 21 Transaksjoner med nærstående parter Konsernet har foretatt flere forskjellige transaksjoner med de tilknyttede selskaper, SIVA Namsos Eiendom AS og Fosen Namsos Sjø AS. Alle transaksjoner er foretatt som del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. Transaksjoner mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Disse gjelder i hovedsak leie av ambulansemateriell, annet bilmateriell samt administrative tjenester. Omfang største konserntransaksjoner: 2012 2011 Utleid materiell til NTS Ambulanse AS Administrative tjenester fra mor til datterselskapet NTS Ambulanse AS Administrative tjenester fra mor til datterselskapet Namdalske AS/NTS Transport AS 3 831 2 541 750 4 954 3 854 1 000 De vesentligste transaksjonene med nærstående parter i 2012 var disse: * Leie av lokaler, operasjonell leieavtale, fra Siva Namsos Eiendom AS Framleie av lokaler, samt div tjenester til Fosen Namsos Sjø AS 2012 2011 0 677 4 880 720 * Operasjonelle husleieavtaler, framtidig minimumsleie Forfall innen 1 år 4 915 Forfall år 2-5 9 207 Forfall senere enn 5 år 0 Framtidig minimumsleie 14 122 Andre transaksjoner med nærstående: Provisjon til Amble Investment AS, på beløp = MNOK 10 stilt som sikkerhet for bankgaranti til DnB Bank ASA. Amble Investment AS eies 99,9% av styrets nestleder Odd Reidar Øie. Mellomværende med nærstående pr. 31.12.: 2012 2011 301 301 2012 2011 Siva Namsos Eiendom AS 0 0 Fosen Namsos Sjø AS 0 6 Amble Investment AS 75 0 Lån gitt til FosenNamsos Sjø AS 5 000 0 * Lån gitt fra Trønderbilene AS 1 667 0 * Lån gitt fra Jaras Eiendom AS 1 667 0 * Lån gitt fra Øyer Vekst AS 1 667 0 * Det er i løpet av 2012 utbetalt rente på 7,5% siden starten av lånene (ultimo mars 2012). I forbindelse med etableringen av NTS Transport AS høsten 2012, hvor Namdalske AS og Sunde Transport AS er datterselskaper, ble Namdalske AS priset til TNOK 5 600 og Sunde Transport AS priset til TNOK 17 600. Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av Sunde Transport AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for ekstraordinær generalforsamling i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning. Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har den 16.08.12 inngått avtale med Sunde Invest AS om kjøp av inntil 100 % av aksjene i Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Transaksjonen innebærer at NTS ASA i første omgang erverver 67 % av aksjene i NTS Miljø AS. I tillegg er det utstedt en opsjon som gir NTS ASA rett til å kjøpe inntil 100 % av aksjene til samme vilkår innen 6 måneder etter gjennomføringstidspunktet. NTS Miljø AS er i transaksjonen verdsatt til TNOK 4 000. Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av NTS Miljø AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for ekstraordinær generalforsamling i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning. Sikkerhetsstillelse for nærstående, solidarisk kausjon Namsos Trafikkselskap ASA har (sammen med Torghatten ASA) stilt to selvskyldnerkausjoner som sikkerhet for to gjeldsbrevlån i FosenNamsos Sjø AS. Den ene sikkerheten er på inntil TNOK 40 800, den andre er på inntil TNOK 30 750 i følge engasjementsoppgaver fra bank. Lånene sikkerheten skal dekke er etablert i 2010 og har henholdsvis 10 og 25 års nedbetalingstid. Lånene er "ballonglån", løpetid med ballong er 3 til 5 år. Lån til ansatte Det er gitt lån til enkelte ansatte, på vilkår som er tilnærmet markedsrente/markedsbetingelser. Tre personer er innvilget rentefrihet, ifbm. opplærings-/utdanningsfinansiering. Lån til ansatte utgjorde TNOK 101 i 2011, kr. 0 i 2012. Aksjer eiet av medlemmer i styret og daglig leder: Navn *Odd Reidar Øie **Roger Granheim **Vidar Kjesbu Jane Hennie Sandvik Rasmussen *Mari Anne Hoff May Britt Næss Strand Halle Sivertsen Arnulf Bergum Sverre Tangen *Kari Øie Nilsen **Grete Rekkebo Brovoll Hege Bjørgum Skillingstad ****Harry Bøe Verv Styremedlem, styreleder til 25.04.2012 Styreleder fra 25.04.2012 Styremedlem til 13.04.2012 Styremedlem til 13.04.2012 Styremedlem Styremedlem til 31.12.2012 Styremedlem til 13.04.2012 Styremedlem Styremedlem til 31.12.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 *Dag Rustad Tordis Birgitte Vitsøe Kjørsvik Michael Jan Momyr Kari Rolstad Jarle Ketil Rasmussen Gry Anita Ranum Per Olav Juul Lill Tove Røed **Geir-Vidar Sørheim ***** Håvard Sunde Frits Laurits Totsås Monica Eriksson Odd Ivar Løvhaugen ***Thomas Brobakken Geving Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret til 13.04.2012 Varamedlem til styret til 13.04.2012 Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret fra 13.04.2012 Varamedlem til styret fra 13.04.2012 Varamedlem til styret til 31.12.2012 Varamedlem til styret til 31.12.2012 Daglig leder til 01.07.2012 Daglig leder fra 01.07.2012 * Inkludert nærståendes aksjeeie i selskapet. ** Ansatt i Torghatten ASA / Trønderbilene AS. Torghatten ASA er eier av Trønderbilene AS. *** Thomas Brobakken Geving er, sammen med personlig nærstående, indirekte eier til aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA, gjennom Flatholmen AS. Flatholmen AS eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255.509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012. **** Harry Bøe er sammen med personlig nærstående indirekte eier til aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA, gjennom Selbøe Invest AS. Selbøe Invest AS eier 50% av SS Invest AS. SS Invest eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255.509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012. ***** Håvard Sunde eier 50% av Sunde Invest AS. Sunde Invest AS eier 25% av Namsos Invest AS,som er eier av 255 509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr 31.12.2012. Antall aksjer 129 484 0 0 0 51 0 30 0 0 47 851 0 0 31 939 40 000 0 120 4 940 0 40 0 0 0 31 939 0 0 540 63 877 Note 22 Skatt Skattekostnad: 2012 2011 Betalbar skatt Endring utsatt skatt Skatt på avhendet virksomhet 2 543 278 0 1 239 -934 0 Skattekostnad 2 821 305 2012 2011 Årets betalbare skatt For mye/lite betalt tidligere år 2 543 0 1 257 0 Sum betalbar skatt 2 543 1 257 Avstemming av effektiv skattesats: 28 % 28 % 2012 2011 Resultat før skatt (inkl. avhendet virksomhet) Skatt beregnet til ordinær skattesats: 22 523 6 306 -4 506 -1 262 Skatteeffekten av følgende poster: Ikke fradragberettigede kostnader: Realisasjon aksjer Ikke skattepliktige inntekter / kostnader Nedskrivninger 22 227 -3 006 -728 2 7 830 728 2 821 305 Skattekostnad Utsatt skatt og utsatt skattefordeler: Balanse konsolidert 2012 2011 Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Balanseførte leiavtaler (finansiell leasing) Pensjon Underskudd til fremføring Fordringer 3 195 61 224 250 78 3 811 Utsatt skattefordel – brutto 3 809 4 623 Utsatt skatt forpliktelse Varige driftsmidler Gevinst- og tapskonto Annet 0 137 0 0 171 0 Utsatt skatt forpliktelse – brutto 137 171 -3 673 -4 453 894 0 Netto regnskapsført utsatt skatt forpliktelse (utsatt skattefordel) Ubenyttet underskudd til fremføring pr 31.12. 782 0 29 Note 23 Resultat per aksje (Beløp i NOK) Årets resultat som tilfaller innehavere av ordinære aksjer Gjennomsnittlig vektet antall utestående aksjer Resultat per aksje Utvannet resultat per aksje Resultat per aksje videreført virksomhet Resultat per aksje avhendet virksomhet 2012 2011 19 702 000 956 974 20,59 20,59 20,59 0,00 -4 811 000 956 974 -5,03 -5,03 -5,03 0,00 Note 24 Finansiell risiko Markedsrisiko Selskapet er ubetydelig eksponert for endringer i valutakurser, da en svært liten del av selskapets inntekter og utgifter er i utenlandsk valuta. Selskapet er eksponert mot endringer i rentenivået, da hele selskapets gjeld har flytende rente. Også i selskapets datterselskaper har all gjeld flytende rente. Note "Langsiktig gjeld/Finansiell leasing" og note "Tapskontrakt" inneholder følsomhetsanalyse knyttet til renteendring. Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Risiko for at motparter ikke har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktelser anses noe høyere enn i tidligere år, på grunn av den aktuelle økonomiske situasjonen. Konsernet har hatt en betydelig del av sine inntekter knyttet til driftsavtaler med offentlige oppdragsgivere, noe som har bidratt til lav kredittrisiko. For virksomhetene i konsernet som driver salg på kreditt, skal slikt salg foretas til kunder som ikke har hatt vesentlige problemer med betalingen tidligere. Utestående beløp følges opp rutinemessig, og det vurderes kredittrammer i tilfeller utestående beløp har en uønsket utvikling og nivå. Brutto kredittrisiko på balansedagen utgjør totalt TNOK 26 600 for konsernet pr 31.12.2012. Dette innebærer en endring fra 2011 med TNOK 18 000 for konsernet. Stilte bankgarantier utgjør TNOK 21 600 for konsernet ved utløpet av 2012. Solidariske kausjoner er stilt for tilknyttet selskap FosenNamsos Sjø, se egen beskrivelse av disse i note 21 Transaksjoner med nærstående parter. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som minimerer kredittrisikoen i konsernet. Likviditetsrisiko Likviditeten i konsernet vurderes som tilfredsstillende. Forfallstidspunkter for kundefordringer og andre fordringer opprettholdes og er ikke vurdert reforhandlet eller innløst. Forfallstidspunkter knyttet til leverandøravtaler er ikke vurdert reforhandlet. Ubenyttede trekkrettigheter er pr. 31.12.2012 utgjør TNOK 6 000. Kundefordringer, avsetning for kredittap: 2012 2011 Kundefordringer til pålydende pr. 31.12. Avsetning til tap pr. 31.12. 17 064 -352 8 766 -152 Bokført verdi av kundefordringer 16 712 8 614 152 200 352 152 0 152 Avsetning til tap 01.01 Årets endring i tapsavsetning Avsetning til tap pr. 31.12. Fordringer og kortsiktig gjeld, forfallsanalyse: Saldo pr 31.12.12 Estimerte forfallstidspunkter (innen) Kundefordringer Andre fordringer 16 712 22 797 31.03.2013 16 712 19 500 30.06.2013 0 2 500 31.12.2013 0 797 Sum 39 509 36 212 2 500 797 Gjeld til kredittinstitusjoner* Leverandørgjeld Betalbar skatt 9 265 13 661 2 543 2 300 13 661 1 272 2 300 0 1 272 4 665 0 0 Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 6 721 11 593 6 721 2 234 0 9358 0 0 Sum 43 783 26 188 12 930 4 665 * Ramme på kassekreditt er TNOK 6 000, saldo som forfaller består av neste års avdrag på langsiktig gjeld. Forfallsstruktur på leasing og langsiktig gjeld vises i note 15. Konsernets likviditetsmessige situasjon oppfattes som tilfredsstillende. Sikringsbokføring: Konsernet har valgt å ikke benytte derivater eller andre instrumenter for å sikre mot finansiell risiko. Note 25 Oppkjøp av virksomhet Den 1. oktober 2012, kjøpte Namsos Trafikkselskap ASA 67% av aksjene i NTS Miljø AS for TNOK 2 680. Dette ble finansiert med egenkapital og lån i bank. NTS Miljø AS er et aksjeselskap med hovedkontor i Namsos, Norge. Selskapet leverer renovasjonstjenester. Kjøpet medførte en goodwill på TNOK 2 400. Eierandel er lik stemmerett. Den 1. oktober 2012, kjøpte Namsos Trafikkselskap ASA 100% av aksjene i Sunde Transport AS gjennom datterselskapet NTS Transport AS. Totalt vederlag for aksjene var TNOK 17 600. TNOK 12 0000 er gjort opp med kontantbetaling, i hovedsak finansiert med banklån. Oppgjør for gjenværende kjøpesum på totalt TNOK 5 600 skjedde ved at selger (Sunde Invest AS) i forbindelse med gjeldskonvertering tegnet nye aksjer i kjøper (NTS Transport AS). Sunde Transport AS er et aksjeselskap med hovedkontor i Namsos, Norge. Selskapet yter transporttjenester på vei. Kjøpet medførte en goodwill på TNOK 8 360. Eierandel er lik stemmerett. Primær grunn til oppkjøpene er at det er ønskelig med en ytterligere forbedret posisjonering innenfor godstransport og avfallshåndtering. Oppkjøpene forventes å påvirke fremtidig inntjening positivt utover verdiene av de enkelte eiendeler, samt synergier med eksisterende virksomhet. Goodwill i forbindelse med foretatte oppkjøp er målt til 100% av de oppkjøpte selskapene, og ikke kun for majoritetens andel. Allokering av merverdiene knyttet til oppkjøpet av NTS Miljø AS fordeler seg som følger: Virkelig verdi innregnet ved oppkjøp Sunde Transport AS (100%) NTS Miljø AS (67%) Eiendeler Anleggsmidler 3 600 Kontanter og kontantekvivalenter 1 972 8 900 7 500 Fordringer 2 657 11 600 8 229 28 000 Gjeld Leverandørgjeld 800 6 301 Avsetninger og annen kortsiktig gjeld 5 789 12 461 6 589 18 762 Netto identifiserbare eiendeler til virkelig verdi 1 640 9 238 Goodwill 2 360 8 362 Kjøpesum (100% av aksjer) 4 000 17 600 Kapitalforhøyelse 0 5 600 Kjøpesum 2 680 12 000 Direkte utgifter Kjøpesum 2 680 17 600 Det oppkjøpte selskapet NTS Miljø AS har bidratt med TNOK 2 863 til konsernets driftsinntekter og TNOK 813 til konsernets ordinære resultat før skatt i perioden mellom oppkjøp og 31.12.2012. Det oppkjøpte selskapet Sunde Transport AS har bidratt med TNOK 12 636 til konsernets driftsinntekter og TNOK 442 til konsernets ordinære resultat før skatt i perioden mellom oppkjøp og 31.12.2012. Inkludert i verdien av goodwill med TNOK 10 722 er kunderelasjoner, ansatte med spesiell kompetanse og forventede synergier med Namsos Trafikkselskap ASAs eksisterende virksomhet. Disse immaterielle verdiene oppfyller ikke balanseføringskriteriet i IAS 38 og er derfor ikke balanseført separat. Forpliktelse knyttet til utsatt skatt er hensyntatt i beregningen, og består i hovedsak av forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig avskrivning på varige driftsmidler. Note 26 Hendelser etter balansedagen NTS ASA inngikk den 14.02.13 avtale med Folla Sjø Holding AS om kjøp av samtlige aksjer i Folla Sjøtransport AS til en verdi av TNOK 8 300. Folla Sjøtransport AS driver godsfrakt i ukentlig rute mellom Namsos og Tromsø. Det vises for øvrig til børsmelding av 14. februar 2013. NTS ASA inngikk den 22.03.13 en intensjonsavtale med Skipsinvest AS om kjøp av 1.121 aksjer til en verdi av TNOK 99 150. Saken skal behandles i ordinær generalforsamling i NTS 30.04.13 og er samtidig forbeholdt godkjenning av Konkurransetilsynet. Det vises til børsmelding av 22.03.2013. Namsos Trafikkselskap ASA Resultatregnskap (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2 3 5 5 4 Driftsinntekter Leieinntekter Gevinst ved salg av anleggsmidler Sum driftsinntekter 2012 2011 974 8 407 197 9 578 850 9 809 96 10 755 3 408 3 785 -3 640 3 989 7 542 2 036 3 791 4 676 -692 3 018 10 793 -38 Inntekt på investering i datterselskap og tilknyttet selskap Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen Finansinntekt Verdiendring av markedsbaserte finansielle omløpsmidler Nedskrivning av finansielle anleggsmidler Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen finanskostnad Netto finansresultat 13 404 84 23 297 0 -1 494 -2 177 33 114 1 138 119 66 0 -19 156 0 -940 -18 774 Ordinært resultat før skattekostnad 35 150 -18 812 Skattekostnad på ordinært resultat -2 460 205 Ordinært resultat 32 690 -18 607 ÅRSRESULTAT 32 690 -18 607 Overføringer annen egenkapital Foreslått utbytte Sum overføringer 30 776 1 914 32 690 -18 607 0 -18 607 Avgitt konsernbidrag etter skatt: 0 0 Lønnskostnad Avskrivninger Nedskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 6 6 13 OVERFØRINGER 9 Namsos Trafikkselskap ASA Balanse pr 31. desember (Tall i hele tusen, hvis ikke annen spesifikasjon) NOTE EIENDELER 13 5,14 6 6 6, 11 7 2012 2011 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler 1 201 1 201 1 693 1 693 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l. 3 399 3 982 Sum varige driftsmidler 3 399 3 982 Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investering i tilknyttet selskap Lån i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler 19 104 56 131 5 000 333 15 760 71 131 Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler 80 569 85 169 87 224 92 899 2 338 19 307 0 21 645 5 819 179 2 599 8 597 Bankinnskudd, kontanter o.l. 11 492 191 Sum omløpsmidler 33 137 8 788 118 307 101 688 Omløpsmidler Fordringer 12,14 Kundefordringer 17 Andre fordringer 12 Andre fordringer på selskap i samme konsern Sum fordringer SUM EIENDELER 333 Namsos Trafikkselskap ASA Kontantstrømoppstilling 2012 2011 Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Nedskrivninger varige driftsmidler Tap ved salg av aksjer Gevinst ved salg av aksjer Tap ved salg av anleggsmidler Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endringer i konsernmellomværender Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter 35 150 -174 3 785 -3 640 1 339 -23 000 47 0 3 251 3 478 -29 031 -18 812 -244 4 676 -692 0 0 -96 -1 119 1 -37 -8 633 3 124 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -11 792 -21 832 412 -21 0 43 600 -10 284 99 0 19 156 1 138 0 33 707 20 393 -3 124 5 001 -5 000 -7 490 -7 653 0 0 7 490 -10 613 -163 Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01. 11 302 191 -1 602 1 793 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12. 11 492 191 KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER: KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER: Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Nedskrivning av finansielle anleggsmidler Innbetalinger fra investeringer i finansielle anleggsmidler Utbetalinger til investeringer i finansielle anleggsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER: Nedbetaling av gjeld Innbetaling ved opptak av gjeld Utbetaling av lån Netto endring i kassekreditt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Alle beløp er presentert i hele tusen dersom annet ikke er oppgitt. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn balanseført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktige lån balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre prinsipper og redegjøres for nedenfor. Inntekter Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet Leieavtaler Driftsmidler som leies på betingelser som i det vesentlige overfører økonomisk risiko og kontroll til selskapet (finansiell leasing), balanseføres under varige driftsmidler og tilhørende leieforpliktelse medtas som forpliktelse under rentebærende langsiktig gjeld til nåverdien av leiebetalingene. Driftsmiddelet avskrives planmessig, og forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper er balanseført til kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som annen finansinntekt. Tilsvarende gjelder for investeringer i tilknyttede selskaper. Andre aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler Anleggsaksjer hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse, balanseføres til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Mottatt utbytte og andre overskuddsutdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Budne midler består av skattetrekksmidler og utgjør kr 191.260,Pensjoner, ytelsesbaserte Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Virkningen av endringer i pensjonsplan fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Skatter Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Konsernbidrag Konsernbidrag fra datterselskap til mor, behandles som en finansinntekt i morselskapet. Konsernbidrag fra mor til datterselskaper behandles som økt kostpris på datterselskap. Offentlige tilskudd Mottatte driftstilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. International Financial Reporting Standards (IFRS) i konsernregnskapet. Konsernregnskapet er avlagt etter IFRS. Endring av regnskapsprinsipp og sammenligningstall Note 2 Salgsinntekt 2012 2011 Pr virksomhetsområde: Driftsinnekter Driftskontrakter Leieinntekter Gevinst ved salg av driftsmidler 974 0 8 407 197 850 9 809 96 Sum 9 578 10 755 Note 3 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnad 2012 2011 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser 2 931 162 174 141 3 512 181 0 98 Sum 3 408 3 791 6 6 6 6 Gjennomsnittlig antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Ytelser til ledende personer Lønn Adminstrerende direktør (- 31.05.2012) Adminstrerende direktør (01.06.2012 - ) Økonomisjef Styrehonorar 635 587 708 243 Pensjonskostnader Annen godtgjørelse 13 13 13 0 8 44 11 0 Det er avtalt 6 måneders oppsigelsestid og ytterligere 6 måneders etterlønn dersom adm.dir. sies opp av styret. Videre er det avtalt inntil en månedslønn i bonus basert på måloppnåelse av nærmere avtalte kriterier. Godtgjørelse til styret (NOK) Odd Reidar Øie (styrets leder -30.05.2012) Roger Granheim (styrets leder 01.06.2012-) Vidar Kjesbu Ole Dag Rustad Mari-Anne Hoff Michael Jan Momyr Jane H Rasmussen Halle Ragnar Sivertsen Gry Anita Ranum Arnulf Bergum May-Britt Næss Strand Sverre Tangen Jarle Ketil Rasmussen Kari Rolstad SUM godtgjørelse 2012 2011 57 500 0 28 750 2 500 23 750 0 17 500 25 000 0 23 750 28 750 28 750 5 000 1 250 60 000 0 30 000 0 27 500 2 500 30 000 25 000 2 500 27 500 27 500 30 000 0 0 242 500 262 500 Godtgjørelse: Styreleder Medlem Varamedlem Fast 30 000 15 000 0 Pr. ord. møte 5 000 2 500 2 500 Pr. telefonmøte 2 500 1 250 1 250 Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer, aksjeeiere m.v. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet overfor ledende ansatte eller medlemmer av styret. Revisor Godtgjørelse til selskapets nye revisor, Ernst & Young AS, og tidligere revisor Deloitte AS (og samarbeidende selskaper) fordeler seg slik: 2012 Lovpålagt revisjon 157 Skatterådgivning 36 Andre tjenester utenfor revisjonen (IFRS-tjenester) 237 Andre tjenester utenfor revisjonen (øvrige tjenester) 234 Note 4 Annen driftskostnad I denne posten inngår : - Reisekostnader - Datautstyr, programvare, driftstjenester EDB - Leie lokaler, strøm, telefon, porto, rekvisita, div. kontorholdskostnader - Honorar revisor, advokat, andre innleide tjenester m.v. - Generalforsamlingskostnader, børsnoteringskostnader - Ev. tap på fordringer - Div. forsikringer (ekskl. personforsikringer) - Diverse 2011 207 0 59 90 Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Note 5 Varige driftsmidler Transp.midl. / maskiner / inventar Anskaffelseskost 01.01. Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang 42 904 21 -5 532 SUM 42 904 21 -5 532 Anskaffelseskost 31.12. Herav balanseførte lånekostn. egentilv. dr.midler 37 393 0 37 393 0 0 0 33 994 0 33 994 33 994 0 33 994 Bokført verdi pr. 31.12. 3 399 3 399 Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger 3 785 0 3 640 3 785 0 3 640 Oppskrevet før 01.01. Akkumulerte avskrivninger 31.12. Netto akk. og rev. nedskr. 31.12. Akkumulerte avskr. og nedskr. 31.12. Økonomisk levetid Avskrivningsplan 3-10 år Lineær Tidligere års nedskrivninger er fra perioden 2008 - 2009 og gjelder nedskrivning av ambulanser. Nedskrivingene var basert på sannsynlig salgsverdi av biler som var forventet å bli overflødige. Tidligere års nedskrivinger er reversert i årsregnskapet for 2012 basert på inngåtte avtaler om salg av materiell. Note 6 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Datterselskap NTS Ambulanse AS NTS Miljø AS NTS Transport AS Ansk.tidspunkt 01.11.1999 01.10.2012 Forretningskontor Namsos Namsos Namsos Stemme og Eierandel 100,0 % 67,0 % 50,1 % SUM Datterselskap NTS Ambulanse AS NTS Miljø AS NTS Transport AS Tilknyttet selskap SIVA Namsos Eiendom AS * Fosen Namsos Sjø AS Norsk Fisketransport Holding AS SUM Tilknyttet selskap SIVA Namsos Eiendom AS * Fosen Namsos Sjø AS (selskapet) Norsk Fisketransport Holding AS (konsernet) ** SUM Ansk.tidspunkt 15.12.2004 30.06.2008 01.04.2007 Kostpris 26 393 2 680 7 604 Nedskrivning -17 573 0 0 Bokført verdi 8 820 2 680 7 604 36 677 -17 573 19 104 Resultat 9 540 1 805 941 Egenkapital 19 372 2 453 16 127 Forretningskontor Namsos Trondheim Nærøy Stemme og Eierandel 0,00 % 33,34 % 25,27 % Kostpris Nedskrivning Bokført verdi EK Årsresultat 49 214 21 074 70 287 -14 156 0 -14 156 35 058 21 074 56 131 88 236 203 112 291 348 -7 250 50 537 43 287 Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Resultatet i FNS for 2011 og 2012 viser betydelige underskudd, hovedsakelig på grunn av oppstartskostnader med nytt ferjeanbud i Hordaland og problemer knyttet til ombygging av ferja M/F Olav Duun. Selskapet er av den oppfatning at det vil være realistisk å forventet vesentlig bedre resultat i 2013. Ved avleggelse av regnskapet for fjerde kvartal 2011 for TS FosenNamsos Sjø AS forelå det indikasjoner som medførte behov for nedskrivning. Tidligere foretatte nedskrivninger på TNOK 14 156 var inkludert i resultatet for 2011. Med bakgrunn i selskapets resultatutvikling er det ikke funnet grunnlag for å reversere nedskrivingen. Det er foretatt vurderinger i henhold til IAS36, som er førende for verivurderingen av aksjeposten i FosenNamsos Sjø AS. * Aksjene i SIVA Namsos Eiendom AS ble solgt 28.11.2012 ** Tallene fra Norsk Fisketransport Holding AS er foreløpige tall for 2012. Lån til tilknyttet selskap Det er ytet et lån til FosenNamsos Sjø AS på TNOK 5 000. Note 7 Aksjer og andeler i andre foretak m.v. Anleggsmidler Eierandel Ansk.kost Namdal Bomveiselskap AS Namdal Investor AS Øvrige aksjer 5,6 % 8,3 % eventuell Sum Note 8 Balanseført verdi 26 256 83 26 256 51 365 333 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i selskapet pr 31.12.2012 består av følgende aksjeklasser: Antall Pålydende Bokført (kr) Innbetalt aksjekapital Aksjer i eget eie 956 974 61 10 10 9 569 740 610 Aksjer 957 035 10 9 570 350 På generalforsamlingen representerer en aksje én stemme. Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Eierstruktur De største aksjonærene i selskapet pr 31.12.2012 var: A-aksjer NAMSOS INVEST AS 255 509 TRØNDERBILENE AS 217 660 AMBLE INVESTMENT AS 117 335 OLA RUSTAD AS 40 000 VIDAR ØIE NILSEN 32 810 KARI ØIE NILSEN 26 250 KAVI AS 16 301 TORGHATTEN ASA 10 560 INGER AASEBØ NILSEN 9 149 ELIAS HILDRUMS LEGAT 8 400 ODD REIDAR ØIE 7 800 B TRE AS 7 408 KARI SOMMERSCHIELD 6 240 BJØRUM AS 5 300 JOHNNY EGIL BØE 5 198 GUDRUN FAGERLI 5 000 KARI ROLSTAD 4 940 NAMSOS JERNVAREFORRETNING 4 800 VIKNA KOMMUNE 3 840 INGERID KATHARINA HAVIG 3 780 Sum 788 280 Sum øvrige 168 704 Totalt antall aksjer 956 984 Eierandel 26,70 % 22,74 % 12,26 % 4,18 % 3,43 % 2,74 % 1,70 % 1,10 % 0,96 % 0,88 % 0,82 % 0,77 % 0,65 % 0,55 % 0,54 % 0,52 % 0,52 % 0,50 % 0,40 % 0,39 % 82,37 % 17,63 % 100 % Aksjer og opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder: Navn *Odd Reidar Øie **Roger Granheim **Vidar Kjesbu Jane Hennie Sandvik Rasmussen *Mari Anne Hoff May Britt Næss Strand Halle Sivertsen Arnulf Bergum Sverre Tangen *Kari Øie Nilsen **Grete Rekkebo Brovoll Hege Bjørgum Skillingstad ****Harry Bøe Verv Styremedlem, styreleder til 25.04.2012 Styreleder fra 25.04.2012 Styremedlem til 13.04.2012 Styremedlem til 13.04.2012 Styremedlem Styremedlem til 31.12.2012 Styremedlem til 13.04.2012 Styremedlem Styremedlem til 31.12.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 Styremedlem fra 13.04.2012 *Dag Rustad Tordis Birgitte Vitsøe Kjørsvik Michael Jan Momyr Kari Rolstad Jarle Ketil Rasmussen Gry Anita Ranum Per Olav Juul Lill Tove Røed **Geir-Vidar Sørheim *****Håvard Sunde Frits Laurits Totsås Monica Eriksson Odd Ivar Løvhaugen ***Thomas Brobakken Geving Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret til 13.04.2012 Varamedlem til styret til 13.04.2012 Varamedlem til styret Varamedlem til styret Varamedlem til styret fra 13.04.2012 Varamedlem til styret fra 13.04.2012 Varamedlem til styret til 31.12.2012 Varamedlem til styret til 31.12.2012 Daglig leder til 01.07.2012 Daglig leder fra 01.07.2012 Antall aksjer 129 484 0 0 0 51 0 30 0 0 47 851 0 0 31 939 40 000 0 120 4 940 0 40 0 0 0 31 939 0 0 540 63 877 Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 * Inkludert nærståendes aksjeeie i selskapet. ** Ansatt i Torghatten ASA / Trønderbilene AS. Torghatten ASA er eier av Trønderbilene AS. *** Thomas Brobakken Geving er sammen med personlig nærstående indirekte eier til aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA, gjennom Flatholmen AS. Flatholmen AS eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255.509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012. **** Harry Bøe er sammen med personlig nærstående indirekte eier til aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA, gjennom Selbøe Invest AS. Selbøe Invest AS eier 50% av SS Invest AS. SS Invest eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255.509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr. 31.12.2012. ***** Håvard Sunde eier 50% av Sunde Invest AS. Sunde Invest AS eier 25% av Namsos Invest AS, som er eier av 255 509 aksjer i Namsos Trafikkselskap ASA pr 31.12.2012. Note 9 Egenkapital 0 Overkursfond 839 Annen egenkapital 41 477 Sum 51 886 Egenkapital 31.12.2011 Aksjekapital 9 570 Egne aksjer Egenkapital 01.01.2012 9 570 0 839 41 477 51 886 Årets endring i egenkapital: Kjøp/salg av egne aksjer Årets resultat Avsatt utbytte Omregningsdifferanser Egenkapital 31.12.2012 0 0 0 9 570 -1 0 0 -1 0 0 0 839 -3 32 691 -1 914 0 72 251 -4 32 691 -1 914 0 82 659 Beholdning av egne aksjer pr. 31.12.2012 er 51 aksjer. Årsaken til at selskapet har kjøpt egne aksjer er å redusere antall små aksjeposter. Note 10 Pensjonsordning Selskapets ansatte omfattes av en innskuddsbasert pensjonsordning. Det er kostnadsført TNOK 174 i 2012 til ordningen. Det bekreftes at ordningene tilfredsstiller kravene til obligatorisk tjenestepensjon. Pensjoner regnskapsføres etter IFRS regnskapsstandard tilsvarende IAS 19. Note 11 Annen langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld 2012 0 0 2011 3 125 0 0 3 125 Neste års avdrag langsiktig gjeld Annen langsiktig gjeld 0 Det er inngått avtale med aksjonærene Trønderbilene AS, Øyer Vekst AS og Jaras Eiendom AS om lån på TNOK 1.667 fra hver långiver, til sammen TNOK 5.001. Lånene forfaller til betaling i sin helhet 01.12.2013 og har fast rente på 7,5%. Hensikten med lånet er å kunne delta i et konvertibelt lån til det tilknyttede selskapet FosenNamsos Sjø AS med TNOK 5.000, jfr. note 6. Lånet er klassifisert som annen kortsiktig gjeld. Finansiell markedsrisiko: Selskapets gjeld pr. 31.12.2012 har fast rente (7,5%). Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Note 12 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Andre fordringer 2012 2011 Foretak i samme konsern Tilknyttet selskap 2 338 0 8 383 6 Sum 2 338 8 389 Annen kortsiktig gjeld 2012 2011 Foretak i samme konsern Tilknyttet selskap 25 367 0 35 377 0 Sum 25 367 35 377 Kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern omfatter mellomværende med NTS Ambulanse AS. Note 13 Skattekostnad Årets skattekostnad fremkommer slik: 2012 2011 Betalbar skatt Skatt på konsernbidrag Endring i utsatt skatt For mye avsatt tidligere år 1 968 0 492 0 174 0 -379 0 Skattekostnad ordinært resultat 2 460 -205 Ordinært resultat før skatt Ekstraordinært resultat før skatt 2012 35 151 0 2011 -18 812 0 Årsresultat før skatt 35 151 -18 812 9 842 -5 267 -6 440 375 0 -728 -280 -309 1 400 3 964 1 7 Avstemming fra nominell til faktisk skattesats: Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats (28%) Skatteeffekten av følgende poster: Gevinst ved salg av aksjer Tap ved salg av aksjer Ikke fradragsberettigede kostnader Ikke skattepliktige realisasjonsinntekter Ikke skattepliktig konsernbidrag Utbytteeffekt -309 Skattekostnad 2 460 -205 Effektiv skattesats 7,0 % 1,1 % Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring, og netto skatteeffekt av disse: Driftsmidler Omløpsmidler Gevinst- og tapskonto Pensjoner 2012 Fordel 4 730 50 0 0 Sum Utsatt skatt fordel/forpliktelse Ikke balanseført utsatt skattefordel Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen 4 780 1 201 0 1 201 2011 Fordel 6 614 45 0 0 Forpliktelse 0 0 488 0 488 0 6 658 1 693 0 1 693 0 Forpliktelse 0 0 610 0 610 0 0 Utsatt skattefordel er balanseført ut fra forventning om framtidige skattepliktige inntekter. Note 14 Pantstillelser og garantier m.v. Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.: Gjeld til kredittinstitusjoner 2012 0 2011 10 615 0 10 615 Kundefordringer Driftsløsøre, inventar, etc. Transportmidler etc. 32 17 3 382 0 0 0 Totalt 3 432 0 0 0 Sum Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for saldo bokført gjeld Garantiansvar Det er stilt krysspant for gjeld i Namsos Trafikkselskap konsernet. I tillegg er deltakerne i konsernskontosystemet solidarisk ansvarlig for kreditten, TNOK 6 000 på toppkontoen i dette systemet. Det er videre stilt sikkerhet i form av en selvskyldnerkausjon fra morselskapet Namsos Trafikkselskap ASA til Namdalske AS på TNOK 2 500, som er gyldig i 36mndr. fra oppstarttidspunktet på hver kontrakt som startes. Namsos Trafikkselskap ASA har (sammen med Torghatten ASA) stilt to selvskyldnerkausjoner som sikkerhet for to gjeldsbrevlån i FosenNamsos Sjø AS. Den ene sikkerheten er på inntil TNOK 40 800, den andre er på inntil TNOK 30 750 i følge engasjementsoppgaver fra bank. Lånene sikkerheten skal dekke er etablert i 2010 og har henholdsvis 10 og 25 års nedbetalingstid. Lånene er "ballonglån", løpetid med ballong er 3 til 5 år. Det er inngått avtale med aksjonærene Trønderbilene AS, Øyer Vekst AS og Jaras Eiendom AS om lån på TNOK 1 667 fra hver långiver, til sammen TNOK 5 001, jfr note 11. Som sikkerhet har Namsos Trafikkselskap ASA gitt sikkerhet i form av 2. prioritets pant i aksjene i Norsk Fisketransport AS. Note 15 Resultat pr. aksje Resultat pr. aksje etter skatt i kr. 2012 2011 34,16 -19,44 Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Note 16 Transaksjoner med nærstående parter Selskapet har foretatt flere forskjellige transaksjoner med de tilknyttede selskaper, SIVA Namsos Eiendom AS og Fosen Namsos Sjø AS, samt datterselskaper. Alle transaksjoner er foretatt som del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. De vesentligste transaksjonene med nærstående parter siste år var disse: Leie av lokaler fra Siva Namsos Eiendom AS Framleie av lokaler, samt div tjenester til Fosen Namsos Sjø AS Andre transaksjoner med nærstående: Utleid materiell til NTS Ambulanse Administrative tjenester fra mor til datterselsk. NTS Ambulanse AS Administrative tjenester fra mor til datterselskapet Namdalske AS/ NTS Transport AS Provisjon til Amble Investment AS, på beløp = MNOK 10 stilt som sikkerhet for bankgaranti til DnB Bank ASA. Amble Investment as som eies 99,9% av styrets nestleder Odd Reidar Øie. Lån gitt til FosenNamsos Sjø AS * Lån gitt fra Trønderbilene AS * Lån gitt fra Jaras Eiendom AS * Lån gitt fra Øyer Vekst AS 2012 2 682 677 2011 1 500 720 2012 3 831 2 541 2011 4 954 3 854 750 301 1 000 301 5 001 1 667 1 667 1 667 0 0 0 0 * Det er i løpet av 2012 utbetalt rente på 7,5% siden starten av lånene (ultimo mars 2012). I forbindelse med etableringen av NTS Transport AS høsten 2012, hvor Namdalske AS og Sunde Transport AS er datterselskaper, ble Namdalske AS priset til TNOK 5 600 og Sunde Transport AS priset til TNOK 17 600. Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av Sunde Transport AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for e.o gen.fors i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning. Namsos Trafikkselskap ASA (NTS) har den 16.08.12 inngått avtale med Sunde Invest AS om kjøp av inntil 100 % av aksjene i Sunde Renovasjon AS, nå NTS Miljø AS. Transaksjonen innebærer at NTS ASA i første omgang erverver 67 % av aksje i Sunde Renovasjon AS. I tillegg er det utstedt en opsjon som gir NTS ASA rett til å kjøpe inntil 100 % av aksjene til samme vilkår innen 6 måneder etter gjennomføringstidspunktet. Sunde Renovasjon AS er i transaksjonen verdsatt til TNOK 4 000. Sunde Invest AS, tidligere 100% eier av Sunde Renovasjon AS, er indirekte aksjonær i NTS ASA gjennom selskapet Namsos Invest AS. Beslutningen ble derfor fremlagt for e.o gen.fors i Namsos Trafikkselskap ASA til godkjenning. Transaksjonene med Sunde Invest AS er også beskrevet i børsmelding av 16.08.2012. Mellomværende nærstående pr. 31.12.: Siva Namsos Eiendom AS Fosen Namsos Sjø AS Amble Investment AS 2012 0 0 75 Lån til ansatte Det er gitt lån til enkelte ansatte, på vilkår som er tilnærmet markedsrente/markedsbetingelser. Tre personer er innvilget rentefrihet, ifbm. opplærings-/utdanningsfinansiering. Lån til ansatte utgjorde TNOK 101 i 2011, kr. 0 i 2012. 2011 0 6 0 Namsos Trafikkselskap ASA Noter til regnskapet 2012 Note 17 Fordring i forbindelse med forskuddsbetalt kjøp av aksjer i Norsk Fisketransport AS fra Jaras Eiendom AS inngår som annen kortsiktig fordring med TNOK 19 000. Samlet redegjørelse om eierstyring og selskapsledelse 1. Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse ”Norsk Anbefaling for eierstyring og selskapsledelse” utgitt av Norsk Utvalg for Eierstyring og Selskapsledelse ligger til grunn for selskapets retningslinjer og praksis. I henhold til denne og krav fra Oslo Børs skal selskapets styre gi en samlet redegjørelse for hvert enkelt av hovedpunktene i anbefalingen. Styret er opptatt av at anbefalingen blir fulgt på en oversiktlig og ryddig måte. Redegjørelsen forklarer områder der selskapets praksis avviker fra anbefalingen. Når det gjelder forhold som ikke spesielt er nevnt er selskapets praksis i tråd med anbefalingen. 2. Virksomhet Styret har vedtatt en ”Mål og strategiplan” som klargjør ønsket utvikling av virksomheten samt verdigrunnlag og etiske retningslinjer. De sentrale verdibegrepene styret ønsker skal ligge til grunn for virksomheten er kvalitet, utvikling og lønnsomhet. Styret reviderer hvert år selskapets ”Mål og strategiplan”. En oppsummering fra denne samt formålsparagrafen i vedtektene framgår av årsrapporten. Selskapets virksomhetsområder framgår av vedtektene. 3. Selskapskapital og utbytte Etter styrets vurdering er selskapets egenkapitalsituasjon tilfredsstillende. Utbytte til aksjonærene skal være slik at det under hensyn til selskapets aktuelle økonomiske resultater, likviditetssituasjon og investeringsplaner, oppfattes å være attraktivt å være aksjeeier. I førstkommende revidering av ”Mål og strategiplan” skal utbyttepolitikken ytterligere tydeliggjøres. Styret har p.t. en tidsbegrenset fullmakt til å utstede inntil 450.000 nye aksjer og en tidsbegrenset fullmakt til å kjøpe inntil 10 % av selskapets aksjer. 4. Likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner med nærstående. Det er bare en aksjeklasse i selskapet. Alle transaksjoner i egne aksjer foregår til antatt børskurs. Det er utarbeidet styreinstruks som bl.a. regulerer situasjoner der styremedlemmer er involvert i transaksjoner med selskapet. 5. Fri omsettelighet En hver aksjeoverdragelse er i henhold til § 5 i vedtektene betinget av samtykke fra selskapets Styre. Det skal imidlertid tungtveiende grunner til før overdragelse nektes og dette har ikke forekommet på mange år. 6. Generalforsamling. Innkalling til generalforsamling blir sendt skriftlig til alle aksjonærer med kjent adresse innen frister fastsatt i vedtekter og allmennaksjeloven, dvs. 21 dager før møtedato. Årsrapport, innkalling og saksdokumenter til generalforsamlingen legges ut på selskapets internettsider i rimelig tid før generalforsamlingen avholdes. Det er ingen begrensninger på aksjonærenes rett til å delta og stemme på Generalforsamlingen ved oppmøte eller ved fullmektig. Det er innarbeidet praksis at generalforsamlingen får anledning til å stemme på hver enkelt av kandidatene til verv i selskapets organer. I henhold til vedtektene skal styrets leder eller den styret bemyndiger være møteleder. 7. Valgkomite Selskapet har en vedtektsfestet valgkomité som velges av generalforsamlingen. Komiteens sammensetning er nedfelt i vedtektene. Valgkomiteen har ikke vært involvert i fastsettelsen av styrets godtgjørelse. 8. Bedriftsforsamling og styre, sammensetning og uavhengighet Selskapet har ikke bedriftsforsamling. Styret består av 8 medlemmer, 7 valgt av aksjonærene og 1 valgt av de ansatte. Vedtektene sier at minst 2 av de valgte medlemmene skal være bosatt i Trøndelag. Ingen av de aksjonærvalgte styremedlemmene har andre oppgaver for eller verv i selskapet. Det er ikke forretningsmessige eller slektskapsmessige bånd mellom styremedlemmene og selskapet eller dets ledende Årsberetning og regnskap 2012 ansatte. Representanter for den daglige ledelsen er ikke medlemmer i styret. I henhold til vedtektene velger styret selv sin leder og nestleder. 9. Styrets arbeid Styret har vedtatt en styreinstruks som regulerer styrets arbeid og forholdet til den daglige ledelsen. Denne fanger opp anbefalingens intensjoner bortsett fra at det har ikke vært en praksis med styreutvalg. 10. Risikostyring og intern kontroll En beskrivelse av risiko har vært en del av årsrapportene. I tillegg får styret månedlige resultatrapporter med kommentarer fra ledelsen samt at revisor går gjennom virksomheten knyttet til kvartalsrapportering. Når selskapets verdigrunnlag og etiske retningslinjer er videreutviklet vil disse også ligge til grunn for internkontrollen. 11. Godtgjørelse til styret. Styret har en fast årlig godtgjørelse fastsatt av generalforsamlingen. Styret har ikke aksjeopsjoner. Ingen styremedlemmer har særskilte oppgaver for selskapet. 12. Godtgjørelse til ledende ansatte Styret har fastsatt retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjelovens § 6-16. Av disse framgår at ingen ledende ansatte har bonusordninger eller aksjeopsjoner. 13. Informasjon og kommunikasjon Styret fastsetter hvert år en finansiell kalender. Kvartalsrapporter til Oslo Børs gjennomgås grundig av styret. Disse legges også ut på selskapets hjemmeside. Styret har så langt ikke fastsatt retningslinjer for kontakt med aksjeeierne utenfor generalforsamlingen. 14. Selskapsovertagelse Styret har så langt ikke funnet grunn til å utarbeide hovedprinsipper for hvordan det vil opptre ved eventuelle overtagelsesbud. 15. Revisor Revisor deltar på styremøtet som behandler årsregnskapet og framlegger i den forbindelse en rapport som bl.a. identifiserer svakheter og forbedringsområder i selskapets regnskapsførsel og interne kontroll. Det er bekreftet skriftlig fra revisor at denne overholder kravene til uavhengighet og objektivitet samt hvilke oppgaver utover lovpålagt revisjon revisor har bistått med. Årsberetning og regnskap 2012 Postboks 128, 7801 Namsos Telefon 74 21 63 00 Telefaks 74 21 63 01 E-post: [email protected] www.ntsasa.no Årsberetning og regnskap 2012
© Copyright 2024