Årsredovisning 2012
Årsredovisning 2012 Innehåll Koncernen Mölndal Energi VD har ordet 3 4 Mölndal Energi AB Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Revisionsberättelse Granskningsrapport Styrelsen 6 13 14 16 17 21 22 22 Mölndal Energi Nät AB Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter Revisionsberättelse Granskningsrapport Styrelsen 24 26 27 29 30 33 34 34 Koncernen VD har ordet 2012 var ett bra år för företaget. Vår el- och fjärrvärmeproduktion fungerade väl, många nya elkunder hittade oss och vi hade få avbrott i leveranserna av el och fjärrvärme. Mölndal Energi AB vann SM i telefoni och kundservice efter målmedvetet och intensivt arbete med kundens bästa som mål. Kvar i finalomgången var Mölndal Energi, Borås Energi och Öresundskraft. Genom korta svarstider och stor entusiasm av kunnig och engagerad medarbetare kunde vi i år bärga guldet. 2010 fick vi silver så det var skönt att få bekräftat att det lönar sig att arbeta målmedvetet med kvalitet och kundservice. Vi har sedan 5 år tillbaka arbetat målmedvetet för att ha en förstklassig kundservice med människan i fokus. Hos oss ska man inte behöva trycka 1 * # utan man ska som kund direkt få prata med en kunnig person. Det känns därför jättebra att vi fått denna utmärkelse som en bekräftelse på både den personliga profilen vår kundservice har och också den kvalitet våra medarbetare lyckas prestera. Elhandeln har under året utvecklats mycket positivt. Vi vill erbjuda bra service och ett bra pris. Några gånger under 2012 lyckades Mölndal Energi ha lägsta elpriset i Sverige vilket gav positiva kundreaktioner. Antalet kunder ökade under året från 39 000 till 69 000, en uppgång på hela 76 %! Förvånande under 2012 var de minimala reaktioner som IEA’s senast World Energy Outlook gav. IEA, International Energy Agency, ger en dyster bild vad avser den globala förmågan att bekämpa växthuseffekten. I korthet kan man säga att trenden just nu är att den globala uppvärmningen och klimatfrågan dalar i politisk betydelse i världen och att vi i praktiken verkar ha gett upp 2-gradersmålet och istället inriktar många länder sin kraft på att hantera effekterna av en 4-gradig temperaturhöjning. Vi vann SM i Telefoni & Kundservice! 4 Världens användning av fossila bränslen ökar hela tiden och trenden ser inte ut att kunna brytas i ett globalt perspektiv. Ökad användning av shalegas och kol bidrar men också att Irak snart verkar bli nr 2 i världen vad avser oljeexport. Sammantaget gör det som händer globalt att brukare av fossil energi får mer gynnsamma priser och att efterfrågan därmed stimuleras. Lokalt i Mölndal har vi offensiva kommunala miljömål där Mölndal Energi ska bidra med mer förnybar el och fjärrvärme. Jag ser att det vi gör drar åt rätt håll men mycket som sker runt om oss gör tyvärr inte det. Här kan företag och privatpersoner dra sitt strå till stacken genom att köpa av bolag som levererar förnybar energi. Resultat efter finansiella poster för koncernen Mölndal Energi AB för 2012 uppgår till 85 Mkr jämfört med 80 Mkr föregående år. Omsättningen ökade med 27 % till 1 020 Mkr (803 Mkr). Ett utbyte till ägaren på 46 miljoner kr motsvarar en skattekraft på cirka 38 öre för Mölndals Stad. För oss som ett samhällsägt företag känns det bra att dessa miljoner stannar kvar lokalt hos våra ägare och att vi därmed också, indirekt, bidrar till den kommunala servicen till många av våra kunder. Vårt mål är att bedriva en rationell och samhällsnyttig verksamhet med nöjda kunder och samtidigt värna miljön. Vad jag kan se har vi lyckats väl med detta 2012 och jag vill rikta ett stort tack till all personal som bidragit till det goda resultatet. Mölndal 2013-02-12 Christian Schwartz VD Styrelsen för Mölndal Energi AB har fattat beslut att företagets ägare, Mölndals Stad, får 46 Mkr i vinstutdelning. 5 er mber ma 2010 ri ari sti mber 26% er mber mber ma 30MWh 55552MWh 4604MWh 0MWh 30 133 MWh 5 052 MWh 30 MWh 347 428 MWh 46 206 MWh 2 026 MWh Tot KVV Bio Torv Olja 352 994 MWh Biobränsle Biobränsle 0MWh 25037MWh 314MWh 347 428 MWh 137 913 MWh Torv Mölndal 0MWh 23960MWh Energi ABTorv 18MWh 46 206 MWh MWh Olja 326MWh 2 026 MWh Olja 2499MWh18 947 5599MWh Spillvärme 0MWh30 133 MWh 0MWh 0MWh 539 987 MWh 0MWh 1966MWh 468MWh 6% 7613MWh 7MWh 4% 1105MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh 0MWh Biobränsle 378,12 Styrelsen och verkställande Biobränsle 147MWh 5366MWh direktören 529MWhför Biobränsle Spillvärme 16,24 Torv 1756MWh 22165MWh 47MWh Torv Mölndal Energi AB, organisationsnummer Torv 124,3 Fossilt 5 506 MWh MWhavge 1 708 MWh Olja 556488-8518, får707 härmed årsredoFossilt91 3,59 Förvaltningsberättelse 522,25 visning och koncernredovisning för Oljepanna Riskulla) och Externa Panncentraler verksamhetsåret 2012. 2010 Olja Gbg 17,4 65% ri 3148MWh BFB 464,8 Mölndal Energi AB ägs av 556602-0854 ari 1072MWh CFB 38,6 Övriga oljepannor Kvarnfallet Mölndal AB, ett av 1,46 Mölndals 166MWh 522,25 stad104MWh helägt dotterbolag. I koncernen 156MWh Mölndal Energi ingår det helägda dotter92MWh bolaget Mölndal Energi Nät AB där 0MWh KVV elnätverksamheten CFB (mfl) bedrivs. sti 9MWh91 707 MWh 137 913 MWh 46 206 MWh ing Torv mber 112MWh 34% 66% 100% VERKSAMHET er 226MWh 2 026 MWh verksamhet 11 869 MWh 13 896 MWh ing olja I bolagets ingår eloch fjärrmber 824MWh 15% 85% 100% värmeproduktion, elhandel samt mber 4253MWh entreprenader ma 10 161 MWh och tjänster. Försäljning samt produktion av fjärrvärme och el Den totala försäljningen av fjärrvärme uppgick till 389 (335) GWh. Genomsnittlig bränslemix för 2012 Produktionen av fjärrvärme och el har till största delen skett med biobränsle 378 (382) GWh och torv 124 (72) GWh som tillfört bränsle. Fjärrvärmenät Fjärrvärmenätet har byggts ut med 2,4 km och omfattar nu 127 km från Lindome i söder till Göteborgsgränsen i norr. Fakta Spillvärme Spillvärme 0,7% 23,8% 3,1% Biobränsle Spillvärme Torv Fossilt 72,4% Den största nybyggnationen är utbyggnaden av fjärrvärmenätet på Larssons berg vid Stensjön som utgör en fortsättning på fjärrvärmeutbyggnaden längs Gunnebogatan till Lackarebäcksskolan vid Frimärksgatan. Uppstart har skett av nybyggnation av fjärrvärmeledningar till Åbystallbacke. De största ombyggnaderna är utbyte av eternit- och betongkulvert samt borttagande av kammarbrunnar vid Stubbåkersgatan och längs Amaryllisgången vid Åbyskolan. Kompletteringar i fjärrvärmenätet har också gjorts på Bangårdsvägen i Kållered, Kvarnvägen i Lindome och Gärdegatan vid Matildeberg samt inom Jolenområdet i Fässbergsdalen. Ut- och ombyggnader 2012 2011 1984 st 1965 st 298 GWh 16 GWh 277 GWh 14 GWh 91 GWh 58 GWh Fjärrvärmeproduktion i egna anläggningar Inköpt fjärrvärme från Göteborg Energi AB 415 GWh 17 GWh 348 GWh 23 GWh Elproduktion, brutto 124 GWh 99 GWh Antal kundanläggningar Försåld energi till kunder i Mölndal Varav försåld energi ”Bra Miljöval” Försåld energi till Göteborg Energi AB Av totala omsättningen exklusive punktskatter utgör intäkterna från fjärrvärmen 29 (32)% och intäkterna från elproduktion 11 (11)%. 6 har också skett vid Vänortsgatan för att bereda plats för nyexploatering av bostäder. Ombyggnad har även skett av kammarbrunn vid Göteborgsvägen. Enstaka större och mindre fastigheter har även anslutits på andra ställen runt om i Mölndal, Kållered och Lindome, främst i närheten av befintligt fjärrvärmenät. under året. Arbetet med att ersätta befintligt system mot ett modernare och ännu mera funktionellt system har påbörjats. Produktionsanläggningar och gällande tillstånd Mölndal Energi bedriver två tillståndspliktiga anläggningar: • Riskullaverket • Valåsdalens panncentral Mätvärdesinsamlingen hos de fjärravlästa fjärrvärmemätarna har säkerställts. Insamlingen har fungerat bra och dryga 99 % av de cirka 2000 mätarna har levererat in värden varje månad via insamlingssystemet. Känsligheten för störningar i insamlingen är fortfarande något hög. Larmtrådsmätningar utförs kontinuerligt för att i ett tidigt skede upptäcka eventuella läckage. Stora delar av det centrala ledningsnätet har kontrollerats och rutiner för kontrollmätning har upprättats. Detta systematiska arbete kommer att fortsätta och utvecklas, då det ger oss mycket bra förutsättningar att värdera våra reparationsinsatser. Leveransen av fjärrvärme har varit god men några läckor och planerade arbeten har orsakat kortare avbrott i leveransen. Koncernens debiteringssystem och debiteringsfunktionen, för såväl elhandel, elöverföring som fjärrvärme har fungerat bra med tanke på den stora volymökningen Riskullaverkets tillståndspliktiga verksamhet enligt Miljöbalken omfattar produktion av fjärrvärme och el via de tre befintliga produktionsenheterna. Riskullaverket omfattar bränslemottagning, bränslelager, transportband, oljecistern, tre produktionsenheter (panna 1, panna 2 och panna 3), turbin, rökgaskondenseringsanläggningar och skorsten. Panna 1 är en fastbränslepanna på 55 MW tillförd effekt främst eldad med torv. Panna 2 är en oljepanna på 55 MW tillförd effekt eldad med eldningsolja 1. Panna 3 är en fastbränslepanna på 70 MW tillförd effekt främst eldad med biobränslen. Tillstånd enligt miljöbalken för befintlig och utökad verksamhet vid Riskullaverket togs i anspråk 2009-12-01. Under 2012 har Länsstyrelsen beviljat tillstånd för en mindre ändring gällande tillförd effekt panna 3. Det nya tillståndet för tillförd effekt är 90 MW. Utsläpp till luft 2012 från Riskullaverket Svavel Panna 1 (CFB) mg/MJ ton mg/MJ ton 3,82 (6,47) [15] 0,52 (0,85) 69,7 (62,6) [90] 9,78 (8,62) 3,41 (5,4) [ - ] 0,015 (0,024) 57,4 (63,0) [80] 0,254 (0,28) 0,71 (0,22) [15] 1,1 (0,29) 52,0 (62,4) [70] 80,8 (82,4) Panna 2 (oljepanna) Panna 3 (BFB) Kväveoxider Totalt (ton) Totalt (g/kWh*) 1,6 (1,2) 0,0029 (0,0027) Värden avser tillfört bränsle. ( ) [ ] * Avser 2011 års värden Avser tillåtna värden enligt tillstånd Avser producerad fjärrvärme och el 2012 (2011) 7 90,8 (91,3) 0,17 (0,21) Mölndal Energi AB Valåsdalens panncentrals tillståndspliktiga verksamhet omfattar installation och drift av oljepannor om vardera 11 MW tillförd effekt för topp- och reservproduktion. Utöver Riskullaverket och Valåsdalens panncentral finns ett antal mindre pannor som fungerar som effektreserv. Fjärrvärmens miljöpåverkan fördelat per kund Intresset för våra miljöprodukter ökar ständigt. Mölndal Energi AB är certifierat för både Bra Miljöval el och Bra Miljöval fjärrvärme. De genomsnittliga koldioxidutsläppen år 2012 för våra fjärrvärmeleveranser var 72 (65) g/kWh levererad fjärrvärme. 2012 var ett kallare år än 2011 vilket har inneburit att mer torv har eldats. Nedan visas utvecklingen av genomsnittliga koldioxidutsläpp från olja och torv mellan år 2003-2012 för fjärrvärmeleveranser från Mölndal Energi. Företaget har genom åren konsekvent arbetat för att minska andelen fossila bränslen och öka andelen biobränslen i fjärrvärmeproduktionen. CO2-utsläpp fjärrvärme g/levererad kWh En del av fjärrvärmeproduktionen har kunder Konsument Företag sålts som Antal separata leveranser till de av Antal kunder År 2008 19931 Konsument 17216 Företag 2715 År 2008 19931 17216 2715 År 2009 19153 16400 2753 våra kunder som aktivt valt att köpa Bra År2010 2009 19153 16400 2753 År 25200 22000 3200 År 2010 25200 22000 3200 År 2011 39600 36000 3600 Miljöval fjärrvärme. För dessa64573 kunder4327 År2012 2011 39600 36000 3600 År 68900 År 2012 68900 64573 4327 var koldioxidutsläppen 6 (7) g/kWh. En Volym GWh Volym GWh År 2008 393 del producerad värme levereras också År 2008 393 År 2009 399 2009 399 2010 454 separat tillÅrÅrÅrÅrGöteborg Energi för att 2010 454 2011 564 År2012 2011 År 835 användas Åri deras nät. Det564 2012 835som blir kvar utgör residualmixen och innebär att övriga kunder i Mölndal som inte specificerat sin värme har fjärrvärme med koldioxidutsläpp motsvarande 54 (67) g/kWh. De två branschorganisationerna Svensk Energi och Svensk Fjärrvärme har utarbetat riktlinjer för hur branschen bör räkna på miljöpåverkan från el- och fjärrvärmeproduktion. På Mölndal Energi har vi länge sett fram emot en gemensam branschstandard och de miljövärden som vi redovisar följer branschöverenskommelsen. Nackdelen med denna beräkningsmall är att man på flera ställen valt att använda sig av generella schabloner som inte gör oss, med vårt nya och avancerade kraftvärmeverk, rättvisa. För att ge en mer rättvis bild gentemot våra kunder har vi därför valt att räkna fram våra miljövärden, utifrån branschstandarden, men med egna och mer verkliga ingångsvärden. Elhandel Bolaget bedriver krafthandel enligt en av styrelsen fastställd riskpolicy. Alla elinköp under året har skett via den nordiska elbörsen. Elförsäljningen under år 2012 uppgick till 834 (564) GWh och av bolagets totala omsättning exklusive punktskatter svarar elhandeln för 55 (52) %. Elhandeln fortsätter att utvecklas på ett positivt sätt. Både företagsförsäljningen och försäljningen till privatkunder har slagit nya rekord för tredje året i rad. Antalet elkunder har ökat med 76 % under år 2012. Vår kundservice har klarat den kraftiga kundtillströmningen på ett mycket bra sätt. I kundundersökningen som utfördes under hösten 2012 fick kundservice mycket höga betyg på b.la tillgänglighet och kunnande. Under 2012 har vi för andra året deltagit i SM i telefoni. År 2010 vann vi silver och 2012 vann vi guld - Sveriges bästa kundservice i klassen Energi och miljö. 80000 80000 70000 70000 60000 60000 50000 50000 40000 40000 30000 30000 20000 20000 10000 10000 0 0 900 900 800 800 700 700 600 600 500 500 400 400 300 300 200 200 100 100 0 0 Utveckling antal kunder Utveckling antal kunder År 2008 År 2008 År 2009 År 2009 År 2010 År 2010 År 2011 År 2011 År 2012 År 2012 Utveckling leverans volym GWh Utveckling leverans volym GWh År 2008 År 2008 8 År 2009 År 2009 År 2010 År 2010 År 2011 År 2011 År 2012 År 2012 All el som vi säljer till våra privatkunder kommer från förnybara energikällor såsom biobränsle eller vatten. Vi har också en hög andel kunder som valt Bra Miljöval. 9% (14) av volymen är idag Bra Miljöval. Entreprenader och tjänster Under 2012 har utbyggnaden av fjärrvärmenätet i Mölndal bla. omfattat färdigställande av Larssons berg, Stubbåkersgatan samt inmatningsledning till bostadsområdet Stallbacken. På Amaryllisgången har etapp 4 utbyte av befintlig ledning slutförts. Driftoch underhåll har ingått i uppdragen vilket omfattat bl.a. ledningsbesiktningar och motionering av ventiler. Även kontroll och byte av mätare har utförts. Ett antal läckage har åtgärdats vilka framkommit antingen som utvecklad medialäcka (15 st) alternativt upptäckts vid larmtrådsmätning men som inte föranlett någon åtgärd (26 st). Antal projekt som genomförts är ca 65 st. belysningsanläggning inkl. konstbelysning på Donsöbron, Pendelparkering Delsjömotet samt Rågårdsvägen i Gunnilse är exempel på andra projekt som genomförts under året. Kungälv Energi AB och Alingsås Energi Nät AB är nätbolag där vi medverkat vid ny- och ombyggnad av distributionsnät och transformatorstationer. Orderingången avseende projektering och nätutbyggnad av fiberbaserat kommunikationsnät har även under 2012 varit god. För Svenska Stadsnät Mölndal AB har vi utfört och anslutit 118 st. nya anläggningar inom Mölndal och Göteborg. Det totala antalet projekt som genomförts under 2012 har uppgått till 354 st. Projektens fördelning 140 120 På uppdrag från Mölndal Energi Nät AB har entreprenadavdelningen under året utfört besiktningsuppdrag av elanläggningar, kablifiering av friledning 10 kV, renovering av frånskiljare, byte av ca 55 st. kabelskåp samt ombyggnad av 3 nätstationer. Den mest omfattande utbyggnaden har varit distributionsnätet Larssons berg. Felanmälningar inkl. åtgärder har under året uppgått till 179 st. varav 44 st varit av större omfattning typ kabelskada o.dyl. Kabelanvisningen har varit 295 st. varav 79 st. varit utsättning på plats. Antalet projekt som genomförts är ca 140 st. För Mölndals Stad har projektet reservkraftanläggningar till utvalda fastigheter påbörjats vilket innebär ombyggnader av elanslutning till 7 fastigheter samt inköp av de 3 första aggregaten. Projektet har även omfattat utbyte av befintligt aggregat i Fässbergshemmet. Antal serviceavtal på transformatorstationer 10 kV till externa kunder uppgår till 3 st. Belysningsentreprenaden för Veidekke på E45 har pågått under året och avslutades under hösten. Ombyggnad av 100 80 60 40 20 0 Fjärrvärme Fjärrvärme MENAB MENAB Sv Stadsnät Sv Stadsnät Övriga externa Övriga externa Personal Den 31 december var vi 99 medarbetare i koncernen Mölndal Energi. Medeltal anställda har varit 99 personer för koncernen och 95 anställda i Mölndal Energi AB. Medelåldern för koncernen är 45,8 (46) år och för Mölndal Energi AB är den 45,3 (45,6) år. Medelåldern sjunker något inom företaget och det beror främst på den ökade nyrekryteringen. Personalomsättningen har ökat i jämförelse med 2011. Vi har haft 12 avgångar under året varav fyra av dessa är pensionsavgångar. Till Mölndal Energi AB har 11 nyrekryteringar gjorts under året varav 3 som tidsbegränsad anställning. Andelen kvinnor är 32 (32) % i koncernen och i Mölndal Energi AB är 34 (33) % kvinnor. 9 Mölndal Energi AB Sjukfrånvaron för koncernen håller sig på en låg och stabil nivå. För koncernen är sjukfrånvaron 2,7 (2,1) % och för Mölndal Energi AB är sjukfrånvaron 2,7 (2) % av ordinarie arbetstid. ANDRA VIKTIGA HÄNDELSER SM-GULD i telefoni & kundservice När årets vinnare i klassen Miljö & Energi presenterades löd motiveringen: ”Som inringande till detta Contact Center känner man sig väl bemött. Agenterna levererar klara och tydliga svar och visar även prov på engagemang. Vinnarna i klassen Miljö & Energi är Mölndal Energi. SM i Telefoni & Kundservice arrangeras årligen av ett företag som heter Q Survey som ett sätt för företag att mäta sitt kvalitetsarbete inom växel och kundservice. Man genomför 250 mystery calls, dvs man ringer in till företagen och låtsas vara kunder med olika frågeställningar. Sedan bedöms och poängsätts samtalen enligt ett antal kriterier. Vår genomsnittliga svarstid på telefonsamtalen var 51 sekunder och vi fick mycket höga 92,6 poäng av 100 möjliga för vår kunnighet i förhållande till de frågor vi fick svara på. Årlig julgransplundring ”Tjugondag Knut kastas granen ut!” Även i år hölls den traditionsenliga julgransplundringen på Mölndal Energi och Riskullaverket. Över 300 personer kom för att fira ut julen och göra sig av med sina gamla granar. Granarna flisades på plats för att kunna användas som bränsle i vår anläggning och bli till förnybar el och värme. Alla som lämnade en gran fick delta i utlottningen av en iPad mini. Det var även möjligt att gå guidade rundturer på verket, hoppa hoppborg, fiska fiskdamm och fika. Vi fick även hjälp med att döpa vår rävmaskot till Flisan. Rädda ålarna För varje såld MWh Bra Miljöval el som Mölndal Energis kunder köper, avsätts pengar i särskilda fonder. En del av pengarna ska användas för energieffektivisering och en del för miljöprojekt. Mölndal Energi har valt att tillsammans med Mölndals stad försöka återföra ålen till sjöarna ovanför Kvarnbyforsen. En ålsamlare har byggts nedströms alla vandringshinder som skall fånga upp de ålar som försöker ta sig upp till sjöarna men nu inte längre kan. De ålyngel och småålar som fångas transporteras förbi Kvarnbyn med alla dess vandringshinder upp till Stensjön där de sedan kan simma vidare! Ålfångaren invigdes under sommaren 2012 och är ett projekt som Mölndal Energi kommer att fortsätta att driva de närmsta åren. I Mölndals kråka finns informationsskyltar om ålprojektet uppsatta för dem som passerar forsen. Energiföretaget i stark utveckling Under året har utvecklingsinsatsen Energiföretaget i stark utveckling slutförts. Vi påbörjade denna insats hösten 2009 och den sista delen, som genomfördes under hösten 2012, har inneburit att all personal har gått utbildning i grupputvecklingsteori. Syftet med hela satsningen har varit att genom ett aktivt medarbetarskap öka engagemanget, ansvaret och delaktigheten för att uppnå sina egna, gruppens och organisationens mål. Vetskapen om att den unika konkurrensfaktorn vi har är våra medarbetare, gör satsningar på att utveckla vår egen kompetens och förmåga strategiskt viktig. En summeringsrapport görs under första kvartalet 2013. Medarbetarundersökning Under hösten 2012 genomfördes en medarbetarundersökning. NMI står för nöjd medarbetarindex och är ett snitt på hur vi svarat på samtliga frågor i undersökningen. Maxresultatet är 10 och vårt resultat är 8,3 för 2012 vilket är ett mycket bra resultat. 88 medarbetare svarade på enkäten och det är en svarsfrekvens på 95 %. Under hösten har samtliga affärsområden/staber arbetat med sina handlingsplaner. 10 Mölndal Energi AB RESULTAT Bolagets omsättning inklusive punktskatter uppgick till 961(742) Mkr. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 56 (56) Mkr. Bolaget har i redovisningen upptagit koncernbidrag från Mölndal Energi Nät AB med 20 Mkr och avlämnat koncernbidrag till moderbolaget Kvarnfallet Mölndal AB med 46 Mkr. Investeringar och pågående arbeten, tkr Investeringar i fjärrvärmenätet KVV Riskulla samt övrigt fjärrvärme Övrigt Summa 2012 2011 14 344 10 697 2 023 24 464 5 289 3 549 27 064 33 302 Ekonomi, nyckeltal Nyckeltal Avkastning på totalt kapital Avkastning på justerat eget kapital Soliditet vid årets slut Koncernen 2012 2011 10,7 % 12,2 % 59 % Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Avkastning på justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 26,3 % schablonskatt i förhållande till genomsnittligt justerat eget kapital. Justerat eget kapital: Eget kapital jämte egen kapitalandel, 78 % i obeskattade reserver. Soliditet Genomsnittligt justerat eget kapital i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. BOLAGETS FRAMTIDA FÖRVÄNTADE UTVECKLING Många nyheter och ytterligare regleringar har ägt rum och kommer att äga rum inom el-och fjärrvärmebranschen de kommande Mölndal Energi AB 2012 2011 10,6 % 12,2 % 58 % 8,5 % 9,0 % 9,6 % 10,2 % 57 % 57 % åren, t.ex. en gemensam nordisk elmarknad, ny regleringsmodell för elnätbolagen, Energieffektiviseringsdirektivet och nya regler på fjärrvärmemarknaden. Bolagets ledning arbetar kontinuerligt med att utveckla företagets mål, strategier och arbetssätt för att möta de förändringar som sker i våra branscher och i vår omvärld. FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE BOLAGETS VINST Styrelsen föreslår att de till förfogande stående vinstmedlen kronor 139 142 408 disponeras enligt följande: i ny räkning överförs kr 139 142 408 Vad beträffar koncernens och företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 11 12 Mölndal Energi AB Resultaträkning Belopp i tkr Not Koncernen 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 Rörelsens intäkter Nettoomsättning Punktskatter Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter 1 Summa rörelsens intäkter 981 989 -218 616 1 666 37 222 771 443 -119 175 658 31 153 921 777 -218 616 1 563 37 222 711 323 -119 175 440 31 153 802 261 684 079 741 946 623 741 -510 015 -91 415 -65 841 -417 994 -74 995 -63 365 -485 679 -102 613 -62 060 -400 708 -72 637 -59 745 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivning av materiella anl.tillgångar 2 3 4 -43 523 -41 135 -29 627 -27 734 -710 794 -597 489 -679 979 -560 824 91 467 86 590 61 967 62 917 238 509 1 723 184 13 -4 057 0 -4 558 -50 -3 798 -959 -1 920 238 272 1 719 60 13 -4 057 -61 -39 -3 798 509 443 178 60 0 -4 558 -126 -936 -1 920 -125 0 -125 -3 -125 0 -125 -3 Summa resultat från finansiella investeringar -6 056 -6 872 -5 778 -6 478 Resultat efter finansiella poster 85 411 79 718 56 189 56 439 -14 883 -12 000 Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter från Mölndals stad Ränteintäkter från dotterbolag Övriga ränteintäkter 5 Övriga finansiella intäkter från dotterbolag Övriga finansiella intäkter Räntekostnader till Mölndals stad Räntekostnader till dotterbolag Övriga räntekostnader Borgensavgifter till Mölndals stad Övriga finansiella kostnader till Mölndals stad Övriga finansiella kostnader Bokslutsdispositioner 6 Skatt 7 Årets resultat -11 307 -19 223 -10 575 -9 995 74 104 60 495 30 731 34 444 13 Mölndal Energi AB Balansräkning Belopp i tkr Not Koncernen 2012-12-31 2011-12-31 Moderbolaget 2012-12-31 2011-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar 8 303 713 314 161 302 544 312 991 9 328 726 326 092 207 384 199 672 10 11 8 950 12 696 8 610 12 537 8 688 9 553 8 233 9 865 654 084 661 400 528 169 530 761 5 900 5 900 25 25 Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordr Fordran på dotterbolag Andra långfristiga fordr 12 13 25 1 496 25 2 020 14 5 688 6 362 10 000 5 688 10 000 6 362 7 209 8 407 21 613 22 287 661 293 669 807 549 782 553 048 Råvaror och förnödenheter 7 926 7 525 7 926 7 525 Summa varulager m m 7 926 7 525 7 926 7 525 60 878 38 991 13 570 10 001 7 173 47 12 287 9 807 7 906 53 60 878 520 13 610 10 001 7 559 45 38 991 11 911 12 786 9 807 7 672 53 144 864 81 260 135 425 72 372 236 533 150 304 228 038 153 592 4 361 4 555 4 361 4 555 Summa omsättningstillgångar 248 820 162 384 240 325 165 672 Summa tillgångar 910 113 832 191 790 107 718 720 Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar på dotterbolag Fordringar på Mölndals stad Fordringar på övriga koncernbolag Skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank 15 14 Belopp i tkr Not Koncernen 2012-12-31 2011-12-31 Moderbolaget 2012-12-31 2011-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital (150 000 aktier) Bundna reserver 150 000 240 550 150 000 216 070 150 000 33 000 150 000 33 000 Summa bundet eget kapital 390 550 366 070 183 000 183 000 70 997 74 104 68 986 60 495 108 411 30 731 93 129 34 444 Summa fritt eget kapital 145 101 129 481 139 142 127 573 Summa eget kapital 535 651 495 551 322 142 310 573 156 183 141 300 Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Obeskattade reserver 17 Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 18 58 540 65 329 58 540 65 329 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 300 44 649 46 000 39 981 178 41 662 23 000 24 450 200 44 437 46 000 39 179 178 38 094 23 000 23 970 42 298 2 694 30 451 11 570 39 272 2 694 30 035 11 570 Summa kortfristiga skulder 175 922 131 311 171 782 126 847 Summa eget kapital och skulder 910 113 832 191 790 107 718 720 81 858 Inga 99 892 Inga 81 858 Inga 99 892 Inga Summa avsättningar Långfristiga skulder Skuld till Mölndals stad 19 Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Skuld till moderbolag Övriga skulder Uppl. kostnader/förutbetalda intäkter Skulder till Mölndals stad 20 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 21 15 Mölndal Energi AB Kassaflödesanalys Belopp i tkr Koncernen 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 Löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för ej likviditetspåverkande poster: Av- och nedskrivningar Reavinst försålda inventarier Betald skatt 85 411 79 718 56 189 56 439 43 523 -78 -4 844 41 239 -214 -12 961 29 627 -89 -3 624 27 734 -214 -11 317 124 012 107 782 82 103 72 642 44 612 21 852 44 935 22 523 -86 962 -1 308 -74 559 -7 816 -401 -955 -401 -955 81 261 127 371 52 078 86 394 Förvärv av materiella anläggningstillgångar Försäljning av inventarier -36 247 118 -44 175 226 -27 064 118 -33 301 226 Kassaflöde från investeringsverksamheten -36 129 -43 949 -26 946 -33 075 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Ökning (+)/Minskning (-) av kortfristiga skulder Ökning (-)/Minskning (+) av kortfristiga fordringar Ökning (-)/Minskning (+) av förråd och lager Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Ökning (-)/Minskning (+) av långfristiga fordringar Ökning (+)/Minskning (-) av långfristiga skulder Avlämnat koncernbidrag Erhållet koncernbidrag 674 578 674 10 681 0 -46 000 0 -40 000 -46 000 0 0 -46 000 20 000 -40 000 -46 000 20 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -45 326 -85 422 -25 326 -55 319 -194 -2 000 -194 -2 000 Likvida medel vid årets början 4 555 6 555 4 555 6 555 Likvida medel vid årets slut 4 361 4 555 4 361 4 555 Årets kassaflöde 16 Noter Belopp i tkr om inget annat anges. Totala leasekostnader under 2012 var 41,5 Mkr inklusive amorteringar. Leasingavgifter som förfaller inom ett år beräknas till 41 Mkr och avgifter med förfall senare än ett år men inom fem år beräknas till 164 mkr. Redovisningsprinciper Avskrivningsprinciper på materiella anläggningstillgångar Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och enligt Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2 reglerna). Koncernredovisning är upprättad enligt Redovisningsrådets Rekommendation (RR 1:00). Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. På de från Mölndals stad förvärvade anläggningarna görs avskrivningar baserade på resterande livslängd med hänsyn till anskaffningstidpunkt i staden. Värderingsprinciper m m Följande avskrivningstider tillämpas: Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Nyanskaffningar Byggnader -panncentraler -övriga byggnader Skatt Koncernens totala skatt utgörs av aktuell skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende lämnade/mottagna koncernbidrag. Uppskjuten skatt beräknas som 22 % av koncernens obeskattade reserver. Byggnadsinventarier Inventarier, verktyg och installationer -fjärrvärmeanläggningar -kontorsinventarier, övriga inventarier -fordon Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt den s k först-in först-ut principen respektive verkligt värde. Inkuransrisker har därvid beaktats. Utsläppsrätter och elcertifikat Förvärvade utsläppsrätter för koldioxid, liksom förvärvade elcertifikat redovisas som varulager. Varulagret av förvärvade utsläppsrätter och elcertifikat är upptaget till ett vägt anskaffningsvärde. Motsvarande skuld för inleverans av utsläppsrätter och elcertifikat värderas till vägt anskaffningsvärde enligt ovan. Skuld för inleverans av utsläppsrätter och elcertifikat kvittas i balansräkningen mot varulagret av desamma. Maskiner och andra tekniska anläggningar 20 år 25-33 år 10 år 20-30 år 5-10 år 5-10 år 7-33 år Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas som ackumulerade överavskrivningar vilka ingår i obeskattade reserver. Tilldelade elcertifikat för elproduktion redovisas som varulager. Varulagret av tilldelade elcertifikat är upptaget till snittpris på gjorda terminsförsäljningar av certifikaten. Tilldelade utsläppsrätter redovisas som varulager till den kurs som gällde vid tilldelningstillfället. Intäktsredovisning Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisar bolaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bolaget redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp). Inkomsten från bolagets försäljning av varor redovisas som intäkt när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen, inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som bolaget skall få av transaktionen kommer att tillfalla bolaget, och de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Utländsk valuta Företaget har fordringar och skulder i utländsk valuta. Fordringar, skulder samt säkringar i utländsk valuta redovisas enligt BFN R7. Fordringar och skulder har omräknats till balansdagens kurs. Kursdifferenser på kortfristiga fordringar och skulder ingår i rörelseresultatet. Elinköpen samt elförsäljningen på den nordiska elbörsen Nord Pool har under året skett i euro och företaget säkrar löpande valuta för elinköp och elförsäljning på termin. Nettoresultat på elterminer samt valutakursresultat hänförliga till dessa redovisas under rubriken ”Råvaror och förnödenheter”. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Redovisningsrådets Rekommendation (RR 1:00). Koncernredovisningen omfattar de företag i vilka moderbolaget direkt eller genom dotterföretag innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Koncernuppgifter Mölndal Energi AB är ett helägt dotterbolag till Kvarnfallet Mölndal AB, org nr 556602-0854 med säte i Mölndals stad, Västra Götalands län. Kvarnfallet Mölndal AB ingår i en koncern där Mölndals stad upprättar koncernredovisning för den största koncernen. Mölndal Energi AB utgör moderbolag för koncernen Mölndal Energi. I koncernen ingår förutom moderbolaget, det helägda dotterbolaget Mölndal Energi Nät AB. Värdering av framtida kraftkontrakt Vid värdering av framtida kraftkontrakt utan motsvarande kundavtal görs avsättningar för orealiserade förluster. Orealiserade vinster intäktsförs ej. Kraftvärmeverket Riskulla Kraftvärmeverket Riskulla som togs i drift i december 2009 är till största delen finansierat via leasing. Interimsräntorna för finansiering under byggnadstiden kapitaliseras och ingår i leasingavgiften. Leasingen började löpa 2010-01-04. Leasingavgiften beräknas som en annuitet där år 2010 och år 2011 var amorteringsfria. Amorteringen år 2012 var ca 23 Mkr. För att minimera kreditriskerna på lång sikt har företaget en räntesäkringsstrategi där större delen av leasingavgifterna räntesäkras framåt i tiden. Samtliga leasingavtal redovisas som operationell lease i enlighet med BFNAR 2000:4. Operationell leasing innebär att leasingavgiften kostnadsförs över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet. Av koncernens totala inköp och försäljning exklusive punktskatter mätt i kronor avser 1 (1) % av inköpen och 12 (12) % av försäljningen andra företag inom den grupp företaget tillhör. Av moderbolagets totala inköp och försäljning exklusive punktskatter mätt i kronor avser 1 (1) % av inköpen och 14 (18) % av försäljningen andra företag inom den företagsgrupp som bolaget tillhör. 17 Mölndal Energi AB Koncernen 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 Koncernen 2012 2011 Not 4 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Not 1 Övriga rörelseintäkter Intäkter utsläppsrätter Intäkter elcertifikat Försäljning anläggningstillgångar Summa 1 383 35 750 89 37 222 2 062 28 865 226 31 153 1 383 35 750 89 37 222 2 062 28 865 226 Byggnader 11 601 Maskiner och andra tekniska anläggningar 29 048 Inventarier, verktyg och installationer 2 874 31 153 Not 2 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Summa KPMG AB 11 536 11 601 11 536 26 886 2 713 15 268 2 758 13 554 2 644 43 523 41 135 29 627 27 734 1 557 166 0 184 1 557 162 0 178 Not 5 Övriga ränteintäkter Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag Förtroendevalda revisorer, biträde Förtroendevalda revisorer, arvode (betalas from 2012 av Mölndals stad) Summa 130 160 70 85 9 20 0 16 37 5 10 0 3 10 22 159 213 85 120 32 67 29 67 32 63 29 63 Periodiserad terminspremie Ö:a ränteintäkter Summa Medelantal anställda, Sverige Kvinnor Män Totalt 99 96 95 1 723 184 92 Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Avsättn till periodiseringsfond tax 2013 -9 800 -5 083 Summa Styrelse, inkl suppleanter 3 13 Totalt 2 14 3 10 16 13 13 2 6 2 6 2 6 2 6 Aktuell skatt 5 577 Uppskjuten skatt 4 567 Skatt avseende lämnade/mottagna koncernbidrag 12 098 Skatteeffekt pga ändrad skattesats -10 935 Effekt av ändrad taxering 2009-2011 0 Justering skatt tidigare år 0 Koncerngemensam företagsledning Kvinnor Män Totalt 8 8 8 -12 000 0 -14 883 -12 000 5 280 3 423 3 737 0 4 630 105 12 098 6 838 6 838 -1 488 -90 0 0 -1 488 -90 Not 7 Skatt 2 11 16 178 Not 6 Bokslutsdispositioner Könsfördelning inom företagsledningen Kvinnor Män 1 719 Ändrad bedömning periodiserad terminspremie. På grund av förnyad bedömning har terminspremie på säkrad valuta inte periodiserats över terminskontraktets löptid då ingen koppling mellan underliggande fordran eller skuld finns. Ändringen medför en mer rättvisande bild av bolagets ekonomi samt en bättre anpassning till branschen. Ändringen ger en resultateffekt för bolaget på ca 2,7 Mkr. Not 3 Anställda och personalkostnader 8 Summa Sjukfrånvaro i procent av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid 11 307 19 223 10 575 9 995 370 911 136 1 018 0000000 372 065 369 773 0 2 436 -1 297 370 911 369 742 368 603 136 0 1 018 2 436 0 -1 297 370 896 369 742 -56 751 0-11 601 -68 352 -45 214 -11 536 -56 750 -56 751 -11 601 -68 352 Planenligt restvärde vid årets slut 303 713 314 161 302 544 312 991 Not 8 Byggnader och mark Sjukfrånvaro totalt, % 2,7 2,1 2,7 2,0 Män Kvinnor 2,8 2,4 2,3 1,7 2,9 2,4 2,2 1,7 % av total sjukledighet > 60 dagar % sjukledighet i gruppen ≤ 29 år % sjukledighet i gruppen 30-49 år % sjukledighet i gruppen ≥ 50år 40 1,8 1,7 3,8 8,1 1,4 1,5 2,7 41 1,8 1,7 3,9 8,8 1,4 1,6 2,6 1 947 41 440 1 988 39 144 1 774 39 209 1 779 36 988 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificering Avyttringar/Utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse och VD Övriga anställda Moderbolaget 2012 2011 Summa 43 387 41 132 40 983 38 767 Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 20 493 (8 568) 20 702 (8 757) 19 014 (7 742) 19 331 (8 118) Summa löner, andra ersättningar och sociala kostnader 63 880 61 834 59 997 58 098 Vid årets början Årets avskrivningar enligt plan KVV Riskulla har åsatts ett taxeringsvärde på 172 707 tkr. Övriga byggnader är taxerade som specialenheter utan fastställda taxeringsvärden. Av bolagets och koncernens pensionskostnader avser 596 (555) tkr koncernens VD. Inga pensionskostnader finns avseende koncernens styrelser. För anställningen av VD gäller en ömsesidig uppsägningstid om tolv månader. Vid uppsägning från bolagets sida betalar bolaget i samband med anställningens upphörande dessutom en engångsersättning till VD motsvarande totalt sex månadslöner. 18 -45 215 -11 536 -56 751 Koncernen 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 Vid årets början Tillkommande fordringar Reglerade fordringar Omklassificering 6 362 0 -72 -602 7 043 0 -79 -602 6 362 0 -72 -602 7 043 0 -79 -602 Bokfört värde vid årets slut 5 688 6 362 5 688 6 362 Upplupna el- och fjärrvärmeintäkter 97 696 Upplupna intäkter entreprenad 2 035 Upplupna intäkter elcertifikat avseende elproduktion 10 082 Förutbetalda försäljningsprovisioner 29 794 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 256 62 491 6 838 88 334 2 035 53 809 6 838 4 353 3 193 10 082 29 794 4 353 3 193 4 385 5 180 4 179 Summa 81 260 135 425 72 372 Bundna Fritt eget reserver kapital Summa Not 14 Andra långfristiga fordringar Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar/Utrangeringar Omklassificeringar 728 114 669 049 7 667 794 0 0 024 015 0058 271 759 796 728 114 437 201 389 693 7 180 1 384 0 0 15 800 46 124 460 181 437 201 Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar/Utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Omklassificeringar -402 022 -370 477 0 0 -29 048 -26 885 0000000 00-4 660 -431 070 -402 022 Planenligt restvärde vid årets slut 328 726 326 092 -237 529 -219 293 0 0 -15 268 -13 554 0 -4 682 -252 797 -237 529 207 384 199 672 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer 144 863 Aktiekapital Ackumulerade anskaffningsvärden Not 16 Eget Kapital Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar/Utrangeringar Omklassificeringar 28 113 2 211 -1 670 001 032 29 686 27 259 2 832 -2 961 983 28 113 27 133 2 211 -1 670 1 032 28 706 26 245 2 698 -2 665 855 27 133 -19 503 1 641 -2 874 000000 -20 736 -24 410 2 961 -2 713 4 659 -19 503 -18 900 1 641 -2 758 0 -20 017 -23 602 2 664 -2 644 4 682 -18 900 8 950 8 610 8 688 8 233 Koncernen Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar/Utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Omklassificeringar Planenligt restvärde vid årets slut Vid årets början Investeringar Omklassificeringar Vid årets början Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt koncernbidrag Skatteeffekt pga ändrad skattesats Årets resultat 150 000 Vid årets slut 150 000 Vid årets början Disposition: Koncernbidrag Erhållet koncernbidrag Skatteeffekt koncernbidrag Årets resultat 150 000 Vid årets slut 150 000 32 498 41 846 -61 807 9 865 17 538 -17 850 28 776 30 517 -49 428 Procent andel av aktiekapitalet Antal aktier Bokf. värde 2011 Bokf. värde 2010 Not 17 Obeskattade reserver 100 % 4 900 5 900 5 900 Maskiner, inventarier Periodiseringsfond, tax 2013 Mölndal Energi Nät AB 12 537 9 553 9 865 Ackumulerade anskaffningsvärden 25 25 25 25 Bokfört värde vid årets slut 25 25 25 25 VÄRMEK, 25 st andelar 25 25 25 25 -23 973 -46 000 12 098 -609 74 104 0 -46 000 12 098 -103 74 104 145 101 535 651 Reserv- Fritt eget fond kapital Summa 240 550 33 000 127 573 310 573 33 000 -46 000 20 000 6 838 30 731 139 142 322 142 Moderbolaget 2012 2011 151 100 141 300 5 083 0 156 183 141 300 Av obeskattade reserver utgör 34 360, dvs. 22 %, uppskjuten skatt. Motsvarande för 2011 var 37 162 (26,3 %). Den uppskjutna skatten ingår ej i moderbolagets balansräkning men däremot i koncernens. Moderbolaget 2012 2011 Vid årets början 23 973 -46 000 20 000 6 838 30 731 Vid årets slut Koncernen 2012 2011 495 551 Ackumulerade avskrivningar utöver plan: Organisationsnummer 556509-4587 Säte: Mölndals stad Not 13 Andra långfristiga värdepappersinnehav 129 481 Moderbolaget 12 537 26 235 -26 076 12 696 216 070 506 Aktiekapital Not 11 Pågående nyanläggningar Not 12 Aktier i dotterbolag Koncernen 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 Not 18 Avsättningar för uppskjuten skatteskuld Avser uppskjuten skatt på koncernens obeskattade reserver Koncernen 2012 2011 58 540 65 329 Koncernens obeskattade reserver uppgår till 266 089 (248 400) varav 22 % (26,3 %) avser uppskjuten skatt. 19 Mölndal Energi AB Koncernen 2012 2011 Not 19 Långfristiga skulder 140 000 140 000 Moderbolaget 2012 2011 Koncernen 2012 2011 Moderbolaget 2012 2011 Not 21 Ställda säkerheter 140 000 140 000 Lån från Mölndals stad som i januari 2013 omvandlades till lån från moderbolaget, Kvarnfallet Mölndal AB. Bankgarantier 81 858 99 892 81 858 99 892 Posten avser bankgarantier till förmån för Nord Pool Spot AS och Nasdaq OMX Stockholm AB. Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader elinköp Upplupna bränslekostnader fjärrvärme Upplupna skatter Skuld elcertifikat Upplupna semesterlöner Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 666 2 043 4 194 2 043 9 625 864 11 490 3 262 2 907 864 7 664 3 193 9 625 864 11 490 3 084 2 907 864 7 664 3 031 10 391 13 780 10 015 13 526 Summa 42 298 30 451 39 272 30 035 Mölndal 2013-03-11 Gerhard Bengtsson Ordförande Christian Schwartz Verkställande direktör Bernt A Runberg Vice ordförande Peter Johnsson Kjell Karlson Ralf Lorentzon Lennart Svensson Gabriela Nilsson Petter Rönnborg Hans Göranson Bertil Lindblom Maria Rantsi 20 Revisionsberättelse Till årsstämman i Mölndal Energi AB Org.nr. 556488-8518 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Mölndal Energi AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Mölndal Energi AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg 2013-03-12 KPMG AB Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Mikael Ekberg Auktoriserad revisor Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. 21 Mölndal Energi AB Granskningsrapport Styrelsen Till årsstämman i Mölndal Energi AB I styrelsen Mölndal Energi AB ingår Org.nr. 556488-8518 Till fullmäktige i Mölndals stad Org.nr. 212000-1363 Vi, av fullmäktige i Mölndals stad utsedda lekmannarevisorer, har granskat Mölndal Energi AB:s verksamhet. Styrelse och VD svarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och kontroll och pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med fullmäktiges uppdrag. Suppleanter Kennet Åberg, facklig representant Kirsti Liikanen, facklig representant Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Verkställande direktör Christian Schwartz Revisorer Mikael Ekberg, KPMG AB Hans Pettersson, lekmannarevisor Anders Enelund, lekmannarevisor Vi bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Mölndal 2013-04-02 Anders Enelund Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Ordinarie ledamöter Gerhard Bengtsson Bernt A Runberg Peter Johnsson Kjell Karlson Ralf Lorentzon Lennart Svensson Gabriela Nilsson Petter Rönnborg Maria Rantsi Hans Göranson, facklig representant Bertil Lindblom, facklig representant Hans Pettersson Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 22 23 Mölndal Energi Nät AB Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Mölndal Energi Nät AB, organisationsnummer 556509-4587, får härmed avge årsredovisning för tiden 2012-01-01– 2012-12-31. Ägarförhållanden Mölndal Energi Nät AB är ett helägt dotterbolag till 556488-8518 Mölndal Energi AB, som sedan 2000-12-21 ägs av 556602-0854 Kvarnfallet Mölndal AB, som är helägt av Mölndals stad. VERKSAMHET Mölndal Energi Nät AB överför elenergi till kundanläggningar i Mölndals tätort och Pixbo i Härryda kommun. Bolaget registrerades 1995-02-14 och började sin verksamhet 1996-01-01. I bolaget bedrivs enbart nätverksamhet för el enligt elmarknadsreformen och bolaget tillhandahåller överföring av el med hög leveranssäkerhet och med flexibla lösningar för kunderna. Mölndal Energi Nät AB består av en beställarorganistion med övergripande planering inom sitt ansvar. Beställarorganisationen köper de flesta tjänsterna från moderbolaget, såsom löpande drift och underhåll av elnätet, kundtjänst, mätvärdeshantering, fakturering av nätavgifter samt tjänster för om- och tillbyggnad av elnät. Dessutom köps stödtjänster i form av IT, ekonomi, personal och miljö. Personal Medeltal anställda har varit fyra personer. Medelåldern bland de anställda var 56 år. Teknisk data 2012 2011 Antal kundanläggningar 21 346 Överförd energi 437 GWh 21 409 434 GWh All el från regionnätet överförs via två mottagningsstationer, Krokslätt och Rävekärr, som har två respektive tre transformatorer vardera med omsättning 130/10kV. Högspänningsnätet omfattar totalt 199 km ledning varav 12 km friledning. Lågspänningsnätet omfattar totalt 604 km ledning varav 3 km friledning. Antalet nätstationer uppgår till 187 varav 4 är stolpstationer. RESULTAT Bolagets omsättning uppgick till 101 (97) Mkr. Resultatet efter avskrivningar uppgick till 30 (24) Mkr. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 30 (24) Mkr. Ekonomi, nyckeltal Nyckeltal Avkastning på totalt kapital Avkastning på justerat eget kapital Soliditet vid årets slut 2012 2011 20,8 % 21,9 % 68,9 % 16,3 % 19,4 % 60,6 % Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat efter avskrivningar plus finansiella intäkter i procent av genomsnittlig balansomslutning. Avkastning på justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 26,3 % schablonskatt i förhållande till genomsnittligt justerat eget kapital. Justerat eget kapital: Eget kapital jämte egen kapitalandel i obeskattade reserver. Soliditet Genomsnittligt justerat eget kapital i förhållande till genomsnittlig balansomslutning. Ny regleringsmodell Vår övervakningsmyndighet Energimarknadsinspektionen (EI) har arbetat fram en ny regleringsmodell som skall reglera i förtid, att ersätta den tidigare ”nätnyttomodellen” som reglerade i efterhand. Intäktsram för perioden 2012-2015 överlämnades till EI i slutet av mars 2011 och EI fattade i slutet av oktober 2011 beslut om att den begärda intäktsramen skulle sänkas. Vår framräknade kapitalbas har accepterats av EI men inte medelvärdet av den viktade kapitalkostnaden. Dessutom införde EI en övergångsregel som ytterligare sänkte medelvärdet av den viktade kapitalkostnaden. Vi har tillsammans med 80-talet andra elnätbolag i landet överklagat beslutet. EI har under år 2012 reviderat sitt beslut i inlaga till kammarrätten men inte tillräckligt för att vi skulle finna anledning att dra tillbaka vår överklagan. 24 Nätavgifter Nätavgiftens fasta del höjdes den 1 juli och nätavgiftens genomsnittliga höjning blev dryga 2 %. Avsikten med prisförändringen är att få en mer kostnadsriktig fördelning mellan fast och energiberoende del. Nätbolagets kostnader är till stor del fasta eller kopplade till effektnivån, endast en mindre del är energiberoende. Även efter höjningen hävdar sig nätavgifterna väl i jämförelse med övriga nätavgifter i landet. Utdrag ur Energimarknadsinspektionens sammanställning över nätavgifter för januari 2012: Typ av abonnemang Lägenhet, 16 ampere, 2 000 kWh/år Villa, 16 ampere, 5 000 kWh/år Villa, 20 ampere, 20 000 kWh/år Medianvärde Mölndal Energi Nät 1 202 kr 896 kr 2 638 kr 1 892 kr 5 714 kr 4 868 kr Samtliga priser exkl moms. Investeringar Leverantörsbyten Mellanspänningsledningar ut från mottagningsstationen i Krokslätt, med företrädesvis PEX-kabel, har ersatts med ny kabel på en sammanlagd sträcka av 1 km. Ledningsnätet har byggts ut vid Larssons berg, Stensjön där även tre nya nätstationer har placerats. En av stationsbyggnaderna kommer att delas med en fjärrvärmecentral. Dessutom har några hundra meter friledning raserats och ersatts med jordkabel, för att säkerställa leveranssäkerheten på mellanspänningsnivån. En ny nätstation har uppförts vid Alfagatan i Jolenområdet där ett antal verksamheter anslutits till elnätet. Säkerheten har förbättrats i nätstationerna vid Göteborgsvägen 91, Lekevallsgatan och Gustavsbergsgatan samt i ett 50-tal kabelskåp. Verifieringar har utförts på större anläggningar för att kunna erbjuda kunden bättre och säkrare avläsningsmöjligheter. Det totala antalet leverantörsbyten under år 2012 uppgick till 2 765 (2 567). Sedan elmarknaden avreglerades år 1996 har sammanlagt 25 366 leverantörsbyten genomförts. Inom vårt område har 7 257 kunder annan elleverantör än Mölndal Energi AB. Mätvärdesinsamling Mätvärdesinsamlingen är fullt utbyggd och omfattar hela nätområdet. Leveranssäkerheten för insamlat mätvärde är god, nästan 100 % av mätvärdena inrapporteras varje månad. Nätavtal Antalet nya nätavtal som tecknats under året är 3 034 (3 326) varav 2 988 (3 220) i samband med flyttning. Miljöfördelar Bolaget har investerat 10 (12) Mkr. Mölndal Energi Nät AB undviker gasisolerade ställverk vid ny- och ombyggnad av nätstationer. Leveranssäkerhet Koncernbidrag Antalet lågspänningsfel minskade under 2012 med cirka 17 % till 80 stycken. Grävskador och glappkontakt i en äldre typ av säkringslist är frekvent återkommande. Antalet mellanspänningsfel under år 2012 har varit 13 stycken, varav vindfällda träd orsakade 4 stycken och grävskada 1. Övriga fel kan hänföras till fel på kablar. Leveranssäkerheten är god och klart bättre än genomsnittet i Sverige. Koncernbidrag har lämnats till moderbolaget med 20 (20) Mkr. Nyanslutning Vad beträffar koncernens och företagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Antalet nya kundanläggningar har under året varit 46 (106) varav 35 (24) är företagsabonnemang och 11 (82) bostadsabonnemang. FÖRSLAG TILL DISPOSITION BETRÄFFANDE BOLAGETS VINST Styrelsen föreslår att till förfogade stående vinstmedel, kronor 11 264 132 disponeras enligt följande: i ny räkning överförs 11 264 132 kr 25 Mölndal Energi Nät AB Resultaträkning Belopp i tkr Not 2012 2011 Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning 101 003 103 96 433 217 Summa rörelsens intäkter 101 106 96 650 1 2 -31 300 -21 654 -3 819 -30 444 -24 598 -3 621 3, 4 -14 445 -13 922 -71 218 -72 585 29 888 24 065 Rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivning på materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter från moderbolaget Övriga ränteintäkter Finansiella kostnader till moderbolaget Räntekostnader till moderbolaget Övriga finansiella kostnader 61 3 126 5 -60 -272 -10 -60 -443 -23 Summa resultat från finansiella investeringar -278 -395 Resultat efter finansiella poster 29 610 23 670 -2 807 -1 006 26 803 22 664 -7 100 -5 910 19 703 16 754 Bokslutsdispositioner 5 Resultat före skatt Skatt Årets resultat 6 26 Balansräkning Belopp i tkr Not 2012-12-31 2011-12-31 7 1 169 1 169 8 128 143 132 834 9 10 262 3 143 377 2 672 Summa materiella anläggningstillgångar 132 717 137 052 Summa anläggningstillgångar 132 717 137 052 11 0 2 234 0 12 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 438 8 888 Summa kortfristiga fordringar 9 440 9 122 Summa omsättningstillgångar 9 440 9 122 142 157 146 174 Summa tillgångar 27 Mölndal Energi Nät AB Belopp i tkr Not 2012-12-31 2011-12-31 4 900 1 000 4 900 1 000 Balanserad vinst eller förlust Årets resultat -8 439 19 703 -10 452 16 754 Summa eget kapital 17 164 12 202 14 109 906 107 100 15 10 000 10 000 100 212 520 40 386 802 0 3 569 11 911 498 0 479 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (4 900 aktier ) Reservfond Summa bundet eget kapital 5 900 5 900 Fritt eget kapital Summa fritt eget kapital Obeskattade reserver 11 264 6 302 Långfristiga skulder Skulder till moderbolag Kortfristiga skulder Förskott från kunder Leverantörsskulder Skulder till moderbolag Skulder till Mölndals stad Skatteskuld Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder 3027 415 5 087 16 872 142 157 146 174 Inga Inga Poster inom linjen Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 28 Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2012 2011 29 610 23 670 14 445 -1 221 13 922 -1 745 42 834 35 847 -12 158 4 118 -565 1 716 0 0 30 111 41 681 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -10 111 -11 681 Kassaflöde från investeringsverksamheten -10 111 -11 681 Ökning (+)/Minskning (-) av långfristiga skulder Avlämnat koncernbidrag 0 -20 000 -10 000 -20 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -20 000 -30 000 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 Löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för ej likviditetspåverkande poster: Av- och nedskrivningar Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring av rörelsekapital Ökning (+)/Minskning (-) av kortfristiga skulder Ökning (-)/Minskning (+) av kortfristiga fordringar Ökning (-)/Minskning (+) av lager Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten 29 Mölndal Energi Nät AB Noter Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Koncernuppgifter Belopp i tkr om inget annat anges. Bolaget är helägt dotterbolag till Mölndal Energi AB, org. nr 556488-8518, med säte i Mölndals stad, Västra Götalands län. Mölndal Energi AB ingår i en koncern där Mölndals stad upprättar koncernredovisningen för den största koncernen. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och enligt Bokföringsnämndens allmänna råd, förutom BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2 reglerna). Av totala inköp och försäljning mätt i kronor avser 49 % av inköpen och 0,4 % av försäljningen moderbolag. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Nätförluster Not 1 Arvode och kostnadsersättning till revisorer Vi använder andelstalen för nätförlusterna som presenteras av Svenska Kraftnät. KPMG AB Revisionsuppdrag Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag Förtroendevalda revisorer revisionsuppdrag Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper på materiella anläggningstillgångar Summa Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad ekonomisk livslängd. På de från Mölndal Energi AB förvärvade anläggningarna görs avskrivningar baserade på resterande livslängd med hänsyn till ursprunglig anskaffningstidpunkt. Not 2 Anställda och personalkostnader Följande avskrivningstider tillämpas: Maskiner och andra tekniska anläggningar -elnät -mottagningsstationer -transformatorer -elektroniska elmätare -mätutrustning Totalt Inventarier, verktyg och installationer: -fordon -kontorsinventarier -IT-utrustning -programvaror -datorer -övriga inventarier Anläggningar övertagna från Mölndal Energi AB 60 75 0 3 15 15 75 93 0 4 0 4 4 4 0 3 0 3 Könsfördelning inom styrelsen Kvinnor Män Totalt 33 år 25 år 25 år 15 år 10 år 2011 Medeltalet anställda, Sverige Kvinnor Män Nyanskaffningar 2012 8-21 år 3 3 2 6 2 6 Koncerngemensam företagsledning Kvinnor Män Totalt 8 8 173 2 230 209 2 156 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Styrelse Övriga anställda 5 år 5 år 5 år 5 år 5 år 5-10 år Summa 2 403 2 365 Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 1 479 (826) 1 371 (639) -14 330 -13 889 VD-funktionen köps från moderbolaget Mölndal Energi AB. Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas som ackumulerade avskrivningar utöver plan, vilka ingår i obeskattade reserver. Not 3 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Intäktsredovisning Intäktsredovisning sker i enlighet med BFN 2003:3 Intäkter. Som inkomst redovisar bolaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Bolaget redovisar därför inkomst till nominellt värde (fakturabelopp). Inkomsten från bolagets försäljning av varor redovisas som intäkt när de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen och inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, att det är sannolikt att de ekonomiska fördelar som bolaget ska få av transaktionen kommer att tillfalla bolaget och de utgifter som uppkommit eller som förväntas uppkomma till följd av transaktionen kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Summa -115 -14 445 -33 -13 922 Not 4 Upplysning om utrangering Bilar Summa 30 0 0 297 297 2012 2011 Not 5 Bokslutsdispositioner 2012-12-31 2011-12-31 2 672 8 697 -11 -8 215 3 722 11 329 -104 -12 275 Not 10 Pågående nyanläggningar Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Avsättning till periodiseringsfond -507 -1 006 -2 300 0 Summa -2 807 -1 006 Vid årets början Investeringar Utrangeringar Omklassificeringar Summa 3 143 2 672 Not 6 Skatt Not 11 Skattefordran Skatt på årets resultat Justering av skatt hänförlig till tidigare år Skatt på koncernbidrag Summa -1 840 -702 0 -5 260 52 -5 260 -7 100 -5 910 2012-12-31 2011-12-31 1 169 0 1 169 0 Aktuell skattefordran Upplupna intäkter december månad Förutbetalda kostnader Summa Ackumulerade anskaffningsvärden Planenligt restvärde vid årets slut Taxeringsvärden, mark 1 169 1 169 0 0 299 227 1 425 0 8 215 308 867 286 758 322 12 147 299 227 Vid årets början Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt koncernbidrag Årets resultat Vid årets slut Ackumulerade anskaffningsvärden Not 15 Långfristiga skulder 1 000 4 900 1 000 6 301 12 201 -20 000 -20 000 5 260 5 260 19 703 19 703 11 264 17 164 Av obeskattade reserver utgör 24 179 (28 167), 22 % (26,3%) uppskjuten skatt. Lån utbetalt 2008-02-18 Lån utbetalt 2008-12-29 Amortering 2011-06-23 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Summa Ackumulerade anskaffningsvärden 377 4 900 107 100 132 834 262 Fritt eget Summa kapital 109 906 128 143 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut Bundna reserver 107 100 0 Planenligt restvärde vid årets slut -968 297 -69 -23 -763 Aktiekapital 107 606 2 300 Summa -763 0 00-115 0 00 -878 8 888 Avskrivning över plan Periodiseringsfond vid 2013 års taxering -152 563 23 -13 853 -166 393 Vid årets början Avyttringar/Utrangeringar Årets avskrivningar enligt plan Omklassificeringar 9 438 2011-12-31 -166 393 0 0-14 331 -180 724 1 175 134 -297 128 1 140 8 682 206 2012-12-31 Vid årets början Omklassificeringar Årets avskrivningar enligt plan 1 140 0 00000 00 0 1 140 9 362 76 Not 14 Obeskattade reserver Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar/Utrangeringar Omklassificeringar 234 Not 13 Eget kapital Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar Vid årets början Nyanskaffningar Omklassificeringar 234 0 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 7 Mark Vid årets början Nyanskaffningar 0 Summa 31 10 000 000 10 000 000 -10 000 000 10 000 000 10 000 000 10 000 000 -10 000 000 10 000 000 Mölndal Energi Nät AB Mölndal 2013-03-11 Gerhard Bengtsson Ordförande Christian Schwartz Verkställande direktör Bernt A Runberg Vice ordförande Kjell Karlson 32 Revisionsberättelse Till årsstämman i Mölndal Energi Nät AB Org.nr. 556509-4587 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Mölndal Energi Nät AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Mölndal Energi Nät ABs finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Mölndal Energi Nät AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg 2013-03-12 KPMG AB Mikael Ekberg Auktoriserad revisor Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. 33 Granskningsrapport Styrelsen Till årsstämman i Mölndal Energi Nät AB I styrelsen Mölndal Energi Nät AB ingår Org.nr. 556509-4587 Gerhard Bengtsson, ordf Bernt A Runberg, vice ordf Kjell Karlson Till fullmäktige i Mölndals stad Org.nr. 212000-1363 Verkställande direktör Christian Schwartz Vi, av fullmäktige i Mölndals stad utsedda lekmannarevisorer, har granskat Mölndal Energi Nät AB:s verksamhet. Revisorer Mikael Ekberg, KPMG AB Jan-Erik Lindström, lekmannarevisor Anders Enelund, lekmannarevisor Styrelse och VD svarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verksamhet och kontroll och pröva om verksamheten bedrivits i enlighet med fullmäktiges uppdrag. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi bedömer att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Mölndal 2013-04-02 Anders Enelund Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Jan-Erik Lindström Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 34 35 www.molndalenergi.se www.contactbilles.se Besöksadress: Aminogatan 21. Postadress: Box 34, 431 21 Mölndal Telefon 031-86 65 00. Fax 031-86 65 05
© Copyright 2024