GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ÅRSREDOVISNING 2013 Göteborg Energi Din El AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Vi bedriver elförsäljning med miljöfokus till företags- och privatkunder i hela Sverige. Visionen är att vi tillsammans med våra kunder ska utveckla Sveriges bästa elhandelsföretag. _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Innehåll Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Resultaträkningar Balansräkningar Förändringar av eget kapital Kassaflödesanalyser Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper Revisionsberättelse Granskningsrapport 3 5 6 8 9 10 15 16 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. 2 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Därmed gick vi ur året med ett hydrologiskt överskott som tillsammans med historiskt låga kostnader för att producera el med fossila bränslen gjorde att december månad också hade årets lägsta elpriser. Styrelsen och verkställande direktören för Göteborg Energi Din El AB (DinEl), organisationsnummer 556572-4696, avger följande årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01 – 2013-12-31. 2013 var också året då den förnybara elproduktionen på allvar började sätta agendan. Vindkraften slog produktionsrekord efter produktionsrekord. Vindkraftens påverkan på elpriset blev också alltmer påtaglig. Priset på elcertifikat föll under året. Marknaden kännetecknas av ett stort överskott som behöver åtgärdas i kontrollstationen som aviseras av Energimyndigheten i februari 2014. Information om verksamheten DinEl ska med Sverige som marknad växa och på ett effektivt sätt uppfylla kundernas förväntningar på sitt elhandelsföretag. Huvudprodukten är el som säljs till både företagsoch privatkunder i hela Sverige. Den största andelen kunder finns i Göteborgsregionen och Västra Götaland. Företaget är starkt expansivt och kundtillväxten sker i stor utsträckning utanför Göteborgsregionen. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter årets utgång. DinEl har en egen krafthandelsfunktion som svarar för inköpen både till den egna kundstocken och till andra elhandelsföretag. Företaget agerar även omvänt genom att köpa el från ett antal små och medelstora producenter och sälja produktionen på den nordiska elbörsen. Både inköp och försäljning styrs av koncernens riskpolicy för att hantera och kontrollera risker på ett säkert sätt. Förväntad framtida utveckling Målsättningen för 2014 är en fortsatt kundexpansion och ett positivt ekonomiskt resultat. För att verksamheten ska kunna möta framtida utmaningar, t ex nordisk slutkundsmarknad, genomförs en omfattande utveckling inom IS/IT. Visionen för DinEl är att tillsammans med kunderna utveckla Sveriges bästa elhandelsföretag. I praktiken innebär det att företaget under devisen "Tillsammans blir vi bättre” tar stor hänsyn till kundernas förväntningar och synpunkter vid formandet av erbjudanden, villkor och service. En sådan förväntan från kunderna har varit förnyelsebar el som därför ingår som standard i leveranserna till privatkunder. Det är första steget i DinEls miljötrappa där nästa steg är erbjudanden till alla kunder om tillval av miljömärkningarna Bra Miljöval, Lokal VattenEl eller Lokal VindEl. Högre upp på trappan erbjuds DinEls kunder vindkraftsandelar i vindkraftskooperativ samt förmånliga erbjudanden till privatpersoner som vill producera egen el. Styrelsen och verkställande direktören bedömer att verksamheten är i linje med kommunens ändamål med sitt ägande av företaget och att företaget har följt de principer som framgår 3 § i bolagsordningen. Verksamhetens påverkan på miljön Som elhandelsföretag med över 300 000 kunder har DinEl störst möjlighet att åstadkomma miljöförbättringar genom att påverka kundernas attityder och agerande. Det egna miljöbeteendet är viktigt för trovärdigheten och företagets miljöcertifiering enligt ISO 14001 förnyades i september 2013. Miljöaspekten finns med i alla aktiviteter såsom kundarrangemang, samarbeten och kampanjer. Speciellt har miljöarbetet under 2013 bestått av: •Erbjudande av tjänster och förmedling av kunskap för effektivare energianvändning och bättre miljö. Under hösten genomfördes kampanjen Energismart med bland annat annonsering och TV-reklam, tävlingar kring energitips, kostnadsfri energirådgivning. •Aktiv och framgångsrik försäljning av miljöelsprodukterna Bra miljöval, Lokal VattenEl och Lokal VindEl så att 35 % av DinEl samlade elförsäljning utgörs av miljötillval. DinEl Miljöfond som tillförs medel från miljöelsförsäljningen (Lokal VattenEl och Lokal VindEl) premierade 10 innovativa projekt och delade ut närmare en halv miljon kronor. Försöksverksamheten kring att göra egen el har uppnått sitt mål med över 100 kunder. Utöver detta får alla privatkunder förnybar el som standard. Väsentliga händelser under året 2013 präglades av lugna prisrörelser trots stora slag i hydrologin. En torr avslutning på vintern gav ett stort hydrologiskt underskott i samband med snösmältningen. Större delen av underskottet hade dock hämtats in till halvårsskiftet. Även andra halvåret kännetecknades av stora förändringar där en torr oktober snabbt byttes till det omvända i november och december. •Eget miljöarbete såsom hushållning med energi och papper samt sopsortering. 3 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB Förvaltningsberättelse _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Personal Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Medelantal anställda i Göteborg Energi Din El AB under 2013 var 60 personer (100). Huvudkontoret ligger i Göteborg och regionkontor i Trollhättan. Under 2012 beslutades att överföra vissa funktioner till moderföretaget från och med 1 januari 2013 vilket innebar att 35 personer flyttades till Göteborg Energi AB. Försäljnings- och krafthandelsfunktionerna styrs av koncernens riskpolicy vilken är väl utvecklad för att hantera och kontrollera de risker som företaget utsätts för (till exempel prisrisk, volymrisk, motpartsrisk och valutarisk). Handeln sker främst på Nord Pools spotmarknad och Nasdaq OMX Commodities terminsmarknad. Ekonomisk översikt Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Resultat och ställning Balanserad vinst Årets resultat Summa Företagets omsättning under räkenskapsåret 2013 uppgick till 2 714 mkr (2 795 mkr). Företagets resultat efter finansiella poster för räkenskapsåret 2013 uppgick till 66 mkr (102 mkr). 151 609 873 54 601 438 206 211 311 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: Företagets egna kapital uppgick till 326 mkr (341 mkr). Soliditeten är oförändrad på 43 procent. I ny räkning överförs Summa 206 211 311 206 211 311 Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 88 821 148 kr. För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. 4 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i tkr Not 2013 2012 Nettoomsättning 2 2 714 040 2 795 105 Övriga rörelseintäkter 3 28 034 77 630 2 742 074 2 872 735 Rörelsens intäkter Summa intäkter Rörelsens kostnader Inköp av elektrisk kraft Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 2 -2 472 502 -2 529 761 2, 4, 5 -160 059 -176 715 6, 7 -42 435 -64 226 8, 9, 10 -4 870 -4 543 -2 679 866 -2 775 245 62 208 97 490 5 295 Summa rörelsens kostnader RÖRELSERESULTAT Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 11 4 346 Räntekostnader och liknande resultatposter 12 -314 -950 66 240 101 835 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER Bokslutsdispositioner 13 10 137 8 736 Skatt på årets resultat 14 -21 776 -33 655 54 601 76 916 ÅRETS RESULTAT 5 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB Balansräkningar ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Balansräkningar Belopp i tkr Not 2013-12-31 2012-12-31 5 510 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 8 3 622 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar 15 896 582 Övriga immateriella anläggningstillgångar 10 7 492 9 098 12 010 15 190 42 127 42 127 Goodwill Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 9 Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar 19 952 22 187 Summa finansiella anläggningstillgångar 19 952 22 187 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 32 004 37 504 63 167 Uppskjuten skattefordran 16 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager Elcertifikat 17 67 339 Utsläppsrätter 17 44 - 67 383 63 167 211 136 252 005 Summa varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag 2 11 067 - Fordringar hos övriga koncernföretag 2 6 757 10 404 Skattefordringar 1 312 28 126 Övriga kortfristiga fordringar 2 711 2 988 227 087 294 210 460 070 587 733 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 18 Summa kortfristiga fordringar 297 175 219 532 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 824 628 870 432 SUMMA TILLGÅNGAR 856 632 907 936 Kassa och bank 19, 20 6 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Balansräkningar Balansräkningar, forts 2013-12-31 2012-12-31 Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 120 000 120 000 151 610 143 974 Belopp i tkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Bundet eget kapital Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets vinst 54 601 76 916 Summa fritt eget kapital 206 211 220 890 SUMMA EGET KAPITAL 326 211 340 890 50 563 60 700 Övriga avsättningar 3 170 - SUMMA AVSÄTTNINGAR 3 170 - OBESKATTADE RESERVER 21 AVSÄTTNINGAR KORTFRISTIGA SKULDER Förskott från kunder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag 2 Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 83 354 32 469 28 008 92 994 88 904 136 263 140 369 214 879 248 711 SUMMA KORTFRISTIGA SKULDER 476 688 506 346 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 856 632 907 936 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 23 63 153 77 839 Ansvarsförbindelser 23 399 981 387 536 7 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB Förändringar av eget kapital _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Förändringar av eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital 100 000 20 000 195 288 315 288 -69 625 -69 625 Skatteeffekt på koncernbidrag 18 311 18 311 Årets resultat 76 916 76 916 Belopp i tkr Belopp vid årets ingång 2012-01-01 Lämnat koncernbidrag Belopp vid årets utgång 2012-12-31 100 000 20 000 220 890 340 890 Belopp vid årets ingång 2013-01-01 100 000 20 000 220 890 340 890 -88 821 -88 821 Skatteeffekt på koncernbidrag 19 541 19 541 Årets resultat 54 601 54 601 206 211 326 211 Lämnat koncernbidrag Belopp vid årets utgång 2013-12-31 100 000 20 000 Aktiekapitalet består av 100 000 aktier. 8 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Kassaflödesanalyser Kassaflödesanalyser Belopp i tkr 2013 2012 62 208 97 490 4 870 4 543 Den löpande verksamheten Rörelseresultat Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga ej likviditetspåverkande poster - Avsättning för hyreskostnad - Reserv för byte av infrastruktur 3 170 - - -3 165 4 340 7 834 Erlagd ränta -1 777 -950 Betald inkomstskatt 26 814 -118 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 99 625 105 634 Ökning/minskning varulager -4 216 -12 424 Ökning/minskning kundfordringar 40 869 -5 589 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar 59 986 -36 558 Erhållen ränta Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital 4 461 2 546 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -53 315 -25 942 Kassaflöde från den löpande verksamheten 147 410 27 667 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -1 605 -2 196 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 605 -2 196 Utbetalt koncernbidrag -69 625 -26 008 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -69 625 -26 008 Ökning/minskning leverantörsskulder Investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten ÅRETS KASSAFLÖDE Likvida medel vid årets början 76 180 -537 219 532 222 608 Kursdifferenser i likvida medel 1 463 -2 539 Likvida medel vid årets slut 297 175 219 532 9 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB Noter _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Noter 1 Redovisningsprinciper Leasingavtal Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, bokföringsnämndens rekommendationer och god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges. Samtliga leasingavtal är operationella och redovisas som operationell leasing, det vill säga leasingavgifter kostnadsförs löpande. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter bedömning beräknas bli betalt. Utländska valutor Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. I de fall valutasäkringsåtgärd genomförts, till exempel terminssäkring, används terminskursen. Likvida medel Koncernens likvida medel ingår i ett koncernkontoförhållande med Göteborgs Stad. Intäkter Elcertifikat Försäljning av varor och tjänster redovisas vid leverans till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas efter avdrag för mervärdesskatt. Den 1 maj 2003 trädde lagen (2003:113) om elcertifikat i kraft. Lagen innebär ett kvotsystem för att främja elproduktion med användning av förnyelsebara energikällor. Lagen ålägger elleverantör som sålt el till elanvändare att införskaffa elcertifikat i proportion till den levererade energivolymen från förnyelsebara energikällor. Om kvotplikten inte fullgörs ska den kvotpliktige betala en kvotpliktsavgift till Energimyndigheten. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Varulagret av elcertifikat består av inköpta elcertifikat som finns registrerade hos Energimyndigheten. Varulagret är värderat till det lägsta av genomsnittligt anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Värdejusteringar redovisas i resultaträkningen i posten inköp av elektrisk kraft. Kostnaden för elcertifikat återläggs till viss del skattemässigt för avdrag kommande år i enlighet med inkomstskattelagen. Värdering av samtliga skattefordringar/-skulder sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För försåld energivolym som härrör från förnyelsebar elproduktion har elhandelsföretaget en skyldighet att till Energimyndigheten deklarera elcertifikat motsvarande den kvotpliktiga levererade volymen. Åtagandet redovisas i balansräkningen bland upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Åtagandet på bokslutsdagen är baserat på levererad kvotpliktig volym multiplicerat med ett av företaget uppskattat genomsnittligt anskaffningspris vid tidpunkten för deklaration till Energimyndigheten. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av anläggningstillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Antal år Kontorsinventarier 5 Datorutrustning 3 Möbler 10 Goodwill 5 Övriga immateriella 5 Nedskrivningar När det finns en indikation på att en tillgång eller en grupp av tillgångar minskat i värde görs en bedömning av dess redovisade värde. I de fall det redovisade värdet överstiger det beräknade återvinningsvärdet skrivs det redovisade värdet omedelbart ned till detta återvinningsvärde. 10 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Utsläppsrätter Uppgifter om moderföretag Utsläppsrätt är en rättighet att få göra koldioxidutsläpp som till största delen erhålls vederlagsfritt från svenska staten för en period om flera år med tilldelning ett kalenderår i taget. Det förekommer även handel med utsläppsrätter på reglerade marknadsplatser och genom bilaterala avtal. Göteborg Energi Din El AB bedriver handel med utsläppsrätter där handeln sker i terminer på Nasdaq OMX Commodities. Det realiserade resultatet av handeln redovisas i resultaträkningen som en del av företagets nettoomsättning eller inköp av elektrisk kraft beroende på om utfallet varit positivt eller negativt. Det orealiserade resultatet redovisas antingen som skuld i balansräkningen eller i posten inköp av elektrisk kraft beroende på om det är positivt eller negativt. Anskaffade utsläppsrätter värderas till det lägsta av genomsnittligt anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde på balansdagen i enlighet med lägsta värdets princip och redovisas såsom varulager. Värderingsjusteringar redovisas i resultaträkningen i posten inköp av elektrisk kraft. Elhandelsföretaget Göteborg Energi Din El AB (DinEl) är sedan den 1 april 2009 ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (org nr 556362-6794), som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Stadshus AB (org nr 5565370888) som moderföretag. Övriga koncernföretag Med övriga koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborgs Stadshus AB som moderföretag med undantag för företag ingående i koncernen Göteborg Energi. 2 Göteborg Energi Din El AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB (organisationsnummer 556362-6794) med säte i Göteborg, som i sin tur ingår i koncernen med Göteborgs Stadshus AB (organisationsnummer 5565370888) som moderföretag. Göteborg Energi Din El AB ingår i koncernredovisning som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Stadshus AB. Företaget är aktivt på energiderivatmarknaden och prissäkrar, inom ramen för koncernens riskpolicy, framtida inköpsflöden i den takt leveransavtal tecknas med kund. Vidare förekommer viss begränsad handel i enlighet med riskpolicyn som inte har någon koppling till fysiska affärer. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Årets försäljning till koncernföretag uppgår till 196 619 tkr (242 041 tkr). Årets inköp från koncernföretag uppgår till 308 926 tkr (358 497 tkr). Handeln sker främst på marknadsplatsen Nasdaq OMX Commodities där handelsvalutan är euro varvid även en handel med valutaterminer sker. Dessa säkrade framtida inköpsflöden utgör företagets krafthandelsportfölj. Resultateffekter från krafthandelsportföljen redovisas i samma period som de underliggande avtalen löper ut. Dessa derivatinstrument redovisas inte i balansräkningen. Volym Verkligt värde 9 054 GWh 2 988 GWh 1 883 mkr 853 mkr Valutaterminer: Inköpta valutaterminer Sålda valutaterminer 132 MEUR 7 MEUR 1 178 mkr 61 mkr Innehav 2012-12-31 Elterminer: Inköpta Elterminer Sålda Elterminer Volym Verkligt värde 9 440 GWh 3 588 GWh 2 244 mkr 1 172 mkr Valutaterminer: Inköpta valutaterminer Sålda valutaterminer MEUR 138 MEUR 12 1 198 mkr 99 mkr Transaktioner med närstående Uppgifter om moderföretaget Krafthandelsportfölj Innehav 2013-12-31 Elterminer: Inköpta Elterminer Sålda Elterminer Noter Årets försäljning till övriga koncernföretag uppgår till 30 243 tkr (59 124 tkr). Årets inköp från övriga koncernföretag uppgår till 991 tkr (1 156 tkr). Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. 3 Övriga rörelseintäkter Saldot 2012 avser huvudsakligen intäkter från Göteborg Energi Nät AB för utförd nätkundservicetjänst, vilket inte har utförts under 2013. 4 Ersättning till revisorerna Deloitte AB Revisionsuppdraget Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Skatterådgivning Summa Koncernföretag Med koncernföretag menas de företag som ingår i koncernen med Göteborg Energi AB som moderföretag. 11 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB 2013 2012 295 36 26 357 280 53 25 358 Noter 5 _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Leasingavtal 9 2013 Nominella värdet av framtida minimileasingavgifter fördelar sig enligt följande: Förfaller till betalning inom 1 år Förfaller till betalning senare än 1 men inom 5 år Summa 151 287 140 291 68 355 2013 2012 Kvinnor 34 65 Män 26 35 Totalt 60 100 965 955 Övriga anställda 24 792 37 925 Totala löner och ersättningar 25 757 38 880 9 030 13 638 187 254 Styrelseledamöter Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 8 Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar -43 656 -43 469 -85 -43 741 -187 -43 656 Ingående nedskrivningar Utgående nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan -67 004 -67 004 42 -67 004 -67 004 127 2013-12-31 2012-12-31 13 777 11 868 3 999 5 475 38 973 58 247 - Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 291 1 909 15 068 13 777 Ingående avskrivningar -4 679 -2 211 - Avskrivningar -2 897 -2 468 Utgående ackumulerade avskrivningar -7 576 -4 679 7 492 9 098 Utgående restvärde enligt plan Övriga immateriella anläggningstillgångar utgörs främst av uppbyggnad av "Din Sida" på DinEls hemsida samt förbättringar i IT-infrastruktur. 11 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2013 Antal på balansdagen 6 110 787 Årets förändringar Någon ersättning till styrelsen utgår ej. 7 110 787 Årets förändringar Pensionskostnader har uppgått till: Övriga anställda Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader - Ingående anskaffningsvärden Löner och ersättningar har uppgått till: Styrelse och verkställande direktören - 10 Övriga immateriella anläggningstillgångar Medelantal anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till: Sociala avgifter enligt lag och avtal 2012-12-31 110 787 Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Styrelse och verkställande direktören 2013-12-31 110 787 2012 Storleken på de framtida leasingavgifterna baseras dels på utvecklingen av konsumentprisindex, dels på företagets omsättningstillväxt. 6 Inventarier 2012 Varav Antal på män balansdagen 50% 7 Ränteintäkter, extern Varav män 43% Ränteintäkter, koncern Valutakursdifferenser Summa 7 71% 4 50% Ingående avskrivningar Årets förändringar -Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan 2013-12-31 9 441 - 2012-12-31 9 441 9 441 -3 931 -2 043 -1 888 -5 819 3 622 -1 888 -3 931 5 510 31 84 116 30 4 346 5 295 2013 2012 -50 -317 Räntekostnader, koncern -154 -599 Valutakursdifferenser -110 -34 Summa -314 -950 2013 2012 1 192 8 945 10 137 427 8 309 8 736 Räntekostnader, extern - 9 441 2012 5 181 12 Räntekostnader och liknande resultatposter Goodwill Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Årets aktiverade utgifter, inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2013 4 199 13 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Återföring av periodiseringsfond Summa 12 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 14 Skatt på årets resultat 19 Checkräkningskredit 2013 2012 - -118 -19 541 -18 311 -2 235 -15 226 -21 776 -33 655 Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Skatteeffekt på koncernbidrag Uppskjuten skatt Summa Beviljat belopp på checkräkningskredit Skillnad mellan redovisad skattekostnad och skattekostnad baserad på gällande skattesats 76 378 110 571 Skatt enligt gällande skattesats Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader från tidigare år -16 803 -29 080 - 48 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -4 919 -87 71 111 -125 - -192 -4 337 - -118 -21 776 -33 655 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond Skatt på grund av ändrad skattesats Skatt hänförlig till tidigare år Skatt på årets resultat enligt resultaträkningen 2013-12-31 2012-12-31 Kassa och bank Tillgodohavanden koncernkonto Göteborgs Stad 125 518 117 358 171 657 102 174 Summa 297 175 219 532 21 Obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 582 295 Under året utgivna förskott 896 582 Under året utnyttjat förskott -582 -295 896 582 Summa 8 945 10 459 10 459 Periodiseringsfond tax 2010 36 167 36 167 Summa 50 563 60 700 2013-12-31 2012-12-31 Övriga poster 2013 2012 17 592 14 659 2 342 5 267 18 2 261 19 952 22 187 Summa Ställda säkerheter Spärrade medel för Nasdaq OMX Commodities Spärrade medel för NOS Clearing Summa 18 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga poster Summa 2013-12-31 2012-12-31 1 416 1 414 211 154 280 607 14 517 12 189 227 087 294 210 4 137 7 767 18 858 36 497 135 559 154 695 52 257 45 374 4 068 4 378 214 879 248 711 23 Ställda säkerheter, ansvarsförbindelser och övriga skyldigheter Varulagret består av inköpta elcertifikat som finns registrerade hos Energimyndigheten samt inköpta utsläppsrätter som finns registrerade hos ECAS. Levererad ej utfakturerad el 5 129 Periodiseringsfond tax 2009 Förutbetalda elintäkter Upplupen reserv för annullering av elcertifikat 17 Varulager Förutbetalda hyror 3 937 - Personalrelaterade kostnader 16 Uppskjutna skattefordringar Nedskrivning av inventarier 2012-12-31 Periodiseringsfond tax 2008 Upplupna kraftkostnader Övriga temporära skillnader 2013-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Ingående lämnade förskott Avsättning för elcertifikat 2012-12-31 300 000 Av företagets likvida medel var bankkonton pantsatta för handel av elterminer och elcertifikat till förmån för Nasdaq OMX Commodities /Nord Pool om 60 mkr (59 mkr) och NOS Clearing 3 mkr (19 mkr). 15 Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Utgående lämnade förskott 2013-12-31 300 000 20 Likvida medel Aktuell skatt hänförlig till tidigare år avser tillkommande skattekostnad på grund av nytt taxeringsbeslut från Skatteverket avseende taxeringsåret 2012. Redovisat resultat före skatt Noter Ansvarsförbindelser Bankgarantier för Nasdaq OMX Commodities Bankgarantier för Svenska Kraftnät Bankgarantier för Nord Pool Summa 13 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB 2013-12-31 2012-12-31 60 104 58 598 3 049 19 241 63 153 77 839 2013-12-31 2012-12-31 355 892 342 760 8 500 10 500 35 589 34 276 399 981 387 536 Göteborg 2014-02-06 Charlotta Sandving Brändström Ordförande Andreas Rydbo Eva Fransén Lars Olsson Mona-Lisa Rhodin Arbetstagarrepresentant Göran Sjödin Arbetstagarrepresentant Roger Sundemo Tillförordnad Verkställande Direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2014-02-06. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 6 februari 2014. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 14 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Göteborg Energi Din El AB Organisationsnummer 556572-4696 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Göteborg Energi Din El AB för räkenskapsåret 2013-01-01 – 2013-12-31. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Göteborg Energi Din El AB för räkenskapsåret 2013-01-01 – 2013-12-31. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Göteborg Energi Din El ABs finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Göteborg den 6 februari 2014 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor 15 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB Granskningsrapport ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Granskningsrapport Till årsstämman i Göteborg Energi Din El AB organisationsnummer 556572-4696 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Göteborg Energi Din El AB:s verksamhet under 2013. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Vi noterar att kommunstyrelsen har initierat en översyn av stadens bolag som kommer belysa de kommunala befogenheter vilka utgör ram för verksamheten. Styrelse och verkställande direktör ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. En sammanfattning av utförd granskning har överlämnats till moderbolagets styrelse och verkställande direktör. Göteborg 6 februari 2014 Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 16 GÖTEBORG ENERGI DIN EL AB Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Göteborg Energi Din El AB • Box 88 • 401 21 Göteborg • Telefon 020-62 62 62 • www.dinel.se