24Gold International Memorandum
ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER M Ri em kt o ad ra em nd is um si on til l sp 20 14 ar ku nd er i 24Gold International AB (Publ) Vissa definitioner Med ”24Gold International” eller ”Bolaget” avses 24Gold International AB (publ), org. nr. 556300-8837. Med ”24Money Group” avses 24Money Group AB (publ), org.nr. 556887-2344 Med ”24Money Payments” avses 24Money Payments AB, org.nr. 556884-4483, dotterbolag till 24Money Group Med ”24Money” avses franchisingkonceptet 24Money Med ”EasyTelecom” avses EasyTelecom i Stockholm AB, org.nr. 556848-2375 Med ”Memorandum” avses föreliggande Informationsmemorandum. Med ”Preferensaktier” avses generellt preferensaktier i 24Gold International. Annan åsyftning, exempelvis avseende preferensaktier i allmänhet, kan identifieras utifrån sammanhanget. Med ”Erbjudandet” avses erbjudandet om att teckna preferensaktier enligt villkoren i Memorandumet. Hänvisning till ”SEK” avser svenska kronor. Med ”MDR” avses miljarder. Med ”M” avses miljoner. Med ”K” avses tusen. Denna information är inte upprättad i enlighet med bestämmelserna i lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument. Inte heller är informationen registrerad eller godkänd av Finansinspektionen i enlighet med bestämmelserna i 2 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER kap, 25 och 26 §§ lagen om handel med finansiella instrument, då emissionsbeloppet understiger 2,5 miljoner euro. 2 Viktig information Framtidsinriktad information Notera att all information som lämnas i Memorandumet noga bör övervägas, i synnerhet såvitt avser de specifika faktorer som nämns i avsnittet ”Riskfaktorer” som beskriver vissa risker som en investering i Bolagets preferensaktier innebär. Memorandumet har upprättats med anledning av Erbjudandet. Memorandumet är en förenklad beskrivning av Erbjudandet och har inte godkänts av någon tillsynsmyndighet. Inget prospekt kommer att registreras hos Finansinspektionen med anledning av Erbjudandet. Erbjudandet att teckna preferensaktier enligt Memorandumet riktar sig inte, direkt eller indirekt, till sådana personer vars deltagande förutsätter ytterligare memorandum, prospekt, registrerings- eller andra åtgärder än som följer av svensk rätt. Memorandumet får inte distribueras i eller till land där distributionen eller Erbjudandet enligt Memorandumet förutsätter ytterligare registrerings- eller andra åtgärder än sådana som följer av svensk rätt eller strider mot tillämpliga bestämmelser i sådant land. Preferensaktierna har inte registrerats och kommer inte att registreras enligt United States Securities Act från 1933 eller tillämplig lag i annat land och Erbjudandet att förvärva preferensaktier i Bolaget omfattar inte personer med hemvist i USA, Australien, Japan, Nya Zeeland, Sydafrika eller Kanada, eller med hemvist i något annat land där distribution eller offentliggörande av Erbjudandet strider mot tillämpliga lagar eller regler eller förutsätter ytterligare emissionsmemorandum, prospekt, registreringar eller andra åtgärder än de krav som följer av svensk lag. Anmälan om teckning av preferensaktier i strid med ovanstående kan komma att anses vara ogiltiga. Följaktligen får preferensaktierna inte direkt eller indirekt, utbjudas, försäljas, säljas vidare eller levereras i eller till länder där åtgärd enligt Memorandumet innehåller framtidsinriktade uttalanden ovan krävs eller till personer med hemvist enligt ovan. intressen i Bolaget. och antaganden om marknadsförhållanden, verksamhet och resultat. Dessa uttalanden finns i flera avsnitt och inkluderar uttalanden rörande Bolagets nuvarande avsikter, bedömningar och förväntningar. Orden ”anser”, ”avser”, ”bedömer”, ”förväntar sig”, ”förutser”, ”planerar” eller liknande uttryck indikerar vissa av dessa framtidsinriktade uttalanden. Andra sådana uttalanden identifieras utifrån det aktuella sammanhanget. Faktiska händelser och resultatutfall kan komma att skilja sig avsevärt från vad som framgår av sådana uttalanden till följd av risker och andra faktorer som Bolagets verksamhet påverkas av. Information från tredje part Memorandumet innehåller historisk och framtidsinriktad marknadsinformation. I det fall informationen har hämtats från tredje part ansvarar Bolaget för att informationen har återgivits korrekt. Såvitt Bolaget vet har inga uppgifter utelämnats på ett sätt som skulle kunna göra informationen felaktig eller missvisande i förhållande till de ursprungliga källorna. Bolaget har dock inte kontrollerat siffror, marknadsdata eller annan information som lämnats av tredje part, varför styrelsen för Bolaget inte påtar sig något ansvar för fullständigheten eller riktigheten för sådan information som presenteras i Memorandumet. Sådan information bör läsas med detta i åtanke. Ingen tredje part enligt ovan har, såvitt styrelsen känner till, väsentliga INNEHÅLL 24Golds preferensaktie i korthet................................................ 4 Riskfaktorer...................................................................................... 5 Erbjudande om teckning av preferensaktier .......................... 7 Bakgrund och motiv...................................................................... 8 Villkor och anvisningar.................................................................. 9 Affärsidé, mål & franchisingkoncept....................................... 11 Marknadsöversikt......................................................................... 13 Verksamhetsbeskrivning............................................................. 17 Finansiell information.................................................................. 20 Aktier och ägarförhållanden...................................................... 21 Styrelse, ledande befattningshavare & revisorer.................. 23 Ägar- och bolagsstyrning........................................................... 29 Legala frågor och kompletterande information................... 30 Bolagsordning............................................................................... 31 Skattefrågor i Sverige.................................................................. 34 Adresser.......................................................................................... 35 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Referensnoter................................................................................ 36 3 24GOLDS PREFERENSAKTIE I KORTHET Extra bolagsstämma i 24Gold International beslutade den 9 oktober 2014, att emittera maximalt 12 000 000 preferensaktier om ett belopp som uppgår högst till 18 000 000 SEK. Enligt Bolagets bolagsordning medför preferensaktierna företrädesrätt framför stamaktierna till en årlig utdelning om 0,18 SEK per preferensaktie förutsatt att bolagsstämman i 24Gold International fattar utdelningsbeslut. Beslutad utdelning sker kvartalsvis med 0,045 SEK med första avstämningsdag den 10 april 2015. Avstämningsdagar för utdelningar är årligen 10 januari, 10 april, 10 juli och 10 oktober. För det fall avstämningsdagen inte skulle vara en bankdag blir närmast föregående bankdag avstämningsdag. Utöver utdelning medför inte preferensaktierna någon rätt till bolagets vinst. I händelse av likvidation medför preferensaktierna prioritet framför stamaktierna motsvarande ett belopp om 1,65 SEK med tillägg för eventuell innestående andel av utdelning per preferensaktie (Innestående Belopp såsom definierat i Bolagets bolagsordning). Efter beslut på bolagsstämma kan preferensaktierna lösas in på begäran av 24Gold International till ett belopp om 1,65 SEK med tillägg för eventuellt Innestående Belopp per preferensaktie. För fullständiga villkor för preferensaktierna, se avsnittet Bolagsordning. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER VILLKOR I SAMMANDRAG FÖR 24GOLD INTERNATIONAL AB (PUBL) 4 Försäljningspris i Erbjudandet: 1,50 SEK per preferensaktie. Utdelning: 0,18 SEK per år, med kvartalsvis utbetalning om 0,045 SEK per preferensaktie. Preferensaktierna medför i övrigt inte någon rätt till utdelning. Preferensaktier enligt Erbjudandet erhåller rätt till utdelning med avstämningsdag för första gången den 10 april 2015. Direktavkastning för de 12,0 % årligen preferensaktier som omfattas av Erbjudandet: Rösträtt: Varje preferensaktie berättigar till 10 röster. Teckningsnivå: Ett villkor för emissionens genomförande är att en teckningsnivå om minst 80 % uppnås. Utebliven utdelning: I det fall bolagsstämma i 24Gold International beslutar att inte lämna utdelning eller lämna utdelning som understiger 0,045 SEK per preferensaktie under ett kvartal, skall den del som understiger 0,045 SEK läggas till Innestående Belopp (som definierat i 24Gold Internationals bolagsordning), vilket skall räknas upp med en faktor motsvarande en årlig räntesats om 12,0 procent, tills dess att full utdelning lämnats. Ingen utdelning får ske till stamaktieägarna innan ägarna av preferensaktierna erhållit full utdelning inklusive Innestående Belopp. Inlösen: Kan ske på Bolagets begäran efter beslut på bolagsstämma till 1,65 SEK plus eventuellt Innestående Belopp (som definierat i 24Gold Internationals bolagsordning) per preferensaktie. Likvidation: Vid Bolagets eventuella likvidation har preferensaktieägarna prioritet framför stamaktier till ett värde om 1,65 SEK plus eventuellt Innestående Belopp (som definierat i 24Gold Internationals bolagsordning) per preferensaktie. Registerföring: Bolaget kommer självt att registerföra preferensaktierna. Inga fysiska aktiebrev kommer att skickas ut till aktieägare. Övrigt: Villkoren för preferensaktierna regleras av 24Gold Internationals bolagsordning. För att ändra de villkor som avser preferensaktierna krävs bolagsstämmobeslut som biträds av aktieägare med minst två tredjedelar av såväl de avgivna rösterna som de aktier som är företrädda vid bolagsstämman samt att ägare till hälften av preferensaktierna och nio tiondelar av de vid bolagsstämman företrädda preferensaktierna samtycker till ändringen. RISKFAKTORER Nedan redogörs för ett antal riskfaktorer som kan få betydelse för Bolagets verksamhet och framtida utveckling. Riskfaktorerna är inte rangordnade efter sannolikhet, betydelse eller potentiell påverkan på Bolagets verksamhet, resultat eller finansiella ställning. Beskrivningen av riskfaktorerna är inte fullständig utan innehåller endast exempel på sådana riskfaktorer som en investerare bör beakta tillsammans med övrig information i Memorandumet. Ytterligare risker som för närvarande inte är kända eller som för tillfället inte av Bolaget anses vara betydande kan komma att påverka Bolagets verksamhet, resultat och finansiella ställning. Värdet av en investering i Bolaget kan komma att påverkas väsentligt om någon av de nedan angivna riskfaktorerna realiseras. Investerare uppmanas därför att göra sin egen bedömning av nedan angivna och andra tänkbara riskfaktorers betydelse för Bolagets verksamhet och framtida utveckling. RISKER RELATERADE TILL VERKSAMHETEN framtiden ej kan komma att ändras. Om så sker kan detta Beroende av nyckelpersoner Bolagets intäkter och lönsamhet på ett negativt sätt. är av stor vikt att Bolaget attraherar och behåller erfarna, kunniga och professionella medarbetare samt att dessa upplever Bolaget som en stimulerande uppdragsgivare. Framtida finansieringsbehov Vid kraftig expansion av verksamheten eller om Bolaget fokuserar på verksamheter som kräver mycket kapital kan behov uppstå av ytterligare finansiering av Bolaget. Finansiering kan komma att lösas genom nyemission av stamaktier eller preferensaktier, upptagande av lån eller annan finansieringslösning. Oavsett typ av finansiering kan förutsättningarna för Bolaget och Bolagets aktieägare komma att förändras i form av utspädning eller minskad lönsamhet. Otillräcklig teckningsgrad I händelse av att teckningsgraden i emissionen understiger lägsta nivån (80%) uteblir emissionen och därmed också förvärvet av samt fusion med 24Money Group AB (publ). Detta innebär att framtidsutsikterna för Bolaget inte kan jämföras med vad som presenteras i Informationsmemorandumet som refererar till en RISKER RELATERADE TILL OMVÄRLDEN Konjunkturkänslighet Den verksamhet Bolaget bedriver är konjunkturkänslig, det kan inte försäkras att vissa av Bolagets verksamhetsgrenar inte påverkas negativt i ett annat konjunkturläge. Osäkerhet i framtidsbedömningar I detta Memorandum redogör 24Gold International för Bolagets framtidsbedömningar och antaganden som ligger till grund för Bolagets valda verksamhetsmodell. Samtliga bedömningar och antaganden är styrelsens bästa uppskattningar av den kommande utvecklingen. Det skall dock betonas att framtida bedömningar och antaganden endast är just framtida bedömningar av en tänkbar utveckling. Det finns således inga garantier för att den prognostiserade utvecklingen kommer att infrias. Konkurrenter 24Gold Internationals verksamhetsinriktning är verksamhet där förvärvet och fusionen är genomförd. inte unik. Det finns andra aktörer på den svenska Lagstiftning kan inte heller uteslutas att nya aktörer med liknande Bolagets verksamhet påverkas direkt och indirekt verksamhetsinriktning etableras. Det finns inga av lagstiftning samt av krav och rekommendationer från tillsynsmyndigheter. Det kan inte försäkras att lagstiftningen och dessa krav och rekommendationer i marknaden som bedriver liknande verksamhet. Det garantier för att 24Gold Internationals verksamhetsoch värdeutveckling kommer att överstiga Bolagets konkurrenter. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Bolaget är beroende av kvalificerade medarbetare. Det innebära förändringar för Bolaget vilket i sin tur kan påverka 5 RISKER RELATERADE TILL PREFERENSAKTIEN Utdelning på preferensaktierna kan inte garanteras Enligt 24Gold Internationals bolagsordning medför preferensaktierna förtur till utdelning till preferensaktieägarna före eventuell utdelning till stamaktieägarna. Framtida utdelningar och storleken på sådana utdelningar, är bland annat beroende av Bolagets framtida verksamhet, framtidsutsikter, resultat, finansiella ställning, utdelningsbara medel, kassaflöde, rörelsekapitalbehov samt generella finansiella och legala restriktioner. Det finns många risker som kan påverka 24Gold Internationals verksamhet negativt och det kan inte garanteras att Bolaget kommer att kunna prestera resultat som möjliggör utdelning på preferensaktierna i framtiden. Vidare kan det inte heller garanteras att Bolagets bolagsstämma beslutar om utdelning. Bolaget har aktieägare med betydande inflytande Bolagets befintliga aktieägare innehar före Erbjudandet men efter fusion, 100 procent av röste- och kapitalandelen 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER i Bolaget varav majoritetsägaren, Fipaso AB, innehar 55 6 procent av röste- och kapitalandelen. Denna koncentration av ägarkontrollen kan vara till nackdel för aktieägare som har andra intressen jämfört med den betydande ägaren. I det fall att bolagsstämma i Bolaget föreslår ändring av villkoren för preferensaktierna genom förslag till ny bolagsordning, krävs att ägare till hälften av preferensaktierna och nio tiondelar av de vid bolagsstämman företrädda preferensaktierna, samtycker till ändringen. ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER i 24Gold International AB (publ) På extra bolagsstämma i 24Gold International AB (publ), den 9 oktober 2014 beslutades att genomföra en nyemission av preferensaktier. Nyemissionen omfattar högst 12 000 000 preferensaktier. Teckningskursen är 1,50 SEK. Vid full teckning kommer Bolaget att tillföras högst 18 000 000 SEK före emissionskostnader. Preferensaktier har företräde framför stamaktier till en årlig utdelning om 0,18 SEK per år, med kvartalsvis utbetalning om 0,045 SEK per preferensaktie. Enligt bolagsordningen fastställda avstämningsdagar för utdelning är 10 januari, 10 april, 10 juli samt 10 oktober. Preferensaktier enligt Erbjudandet erhåller rätt till utdelning med avstämningsdag för första gången den 10 april 2015. Erbjudandet riktas endast till Bolagets inlåningskunder. Härmed inbjuds investerare att teckna preferensaktier i 24Gold International AB (publ) i enlighet med villkoren i detta Investeringsmemorandum. Styrelsen i 24Gold International AB (publ) är ansvarig för innehållet i detta Memorandum. Memorandumet, såvitt styrelsen vet, överensstämmer med faktiska förhållanden och att ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd. 9 oktober 2014 24GOLD INTERNATIONAL AB (PUBL) | STYRELSEN 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Härmed försäkras att alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i 7 BAKGRUND OCH MOTIV 24Gold Internationals verksamhet består för närvarande av handel med årlig avkastning 12% ädelmetaller, företrädelsevis guld och inlåningsverksamhet. Bolaget har lämnat ett erbjudande till 24Money Group att först förvärva 24Money Group och därefter fusionera bolagen så att 24Gold International blir holdingbolag för 24Money Groups nuvarande bolagsstruktur som har en betydligt mer omfattande verksamhet. Verksamheten i 24Money Group beskrivs i ett senare avsnitt av Erbjudandet. I samband med detta kommer 24Gold International även byta namn till 24Money Group. En förutsättning för fusionen är att angiven teckningsnivå uppnås. För att kunna genomföra förvärvet Erbjuds Bolagets inlåningskunder att konvertera sitt sparkapital till preferensaktier i Bolaget. Oavsett nuvarande bindningstid eller sparkapital erbjuds alla kunder att konvertera till 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER samma förutsättningar. 8 FÖRDELAR MED ATT KONVERTERA SITT SPARANDE TILL PREFERENSAKTIER: Få en högre avkastning på sparkapitalet. Upplupen ränta på sparkapitalet kapitaliseras direkt vid tecknande av preferensaktier Möjlighet att investera ytterligare kapital till 12% årlig avkastning skatteavdrag! Möjlighet att utnyttja investeraravdraget med 50% skatteavdrag Förtur till 24Moneys kunderbjudande som till exempel spar- och Investeraravdraget innebär att privatpersoner som köper andelar i ett investeringsprodukter Preferensaktien har en årlig avkastning på 12%, vilket är högre än genomsnittlig avkastning för i synnerhet marknadsnoterade preferensaktier. småbolag antingen när det bildas eller vid en nyemission får göra avdrag i deklarationen i inkomstslaget Kapital för hälften av sina investeringar upp till 1,3 miljoner kronor. Avdraget, som högst får Marknadsnotering är planerad under 2015. Detta komma att innebära att preferensaktiens värde ökar. Inget krångel med inbetalningar vid teckning, 24Money Payments AB åtar sig att sköta konverteringen i sin helhet genom fullmakt från kunden. Vid en fullgjord emission och efter fusion är det Bolaget och styrelsens avsikt att dela en del av aktieinnehavet i EasyTelecom inför EasyTelecoms kommande marknadsnotering. 50% vara 650 000 kronor, blir alltså en skattelättnad på 195 000 kronor per år. Investeraravdraget tillämpas på investeringar gjorda efter den 30 november 2013. Mer information om investeraravdraget finns på www.skatteverket.se. VILLKOR OCH ANVISNINGAR VILLKOR OCH ANVISNINGAR Allmänt om Erbjudandet På extra bolagsstämma i 24Gold International AB (publ) den 9 oktober 2014 beslutades att genomföra en riktad emission av maximalt 12 000 000 preferensaktier i enlighet med Erbjudandet i föreliggande Memorandum. Preferensaktierna utges enligt svensk aktiebolagsrätt. Preferensaktierna skall vara registrerade hos Bolaget. Teckning av de nyemitterade preferensaktierna ska ske på angivna villkor. I detta avsnitt anges villkor och anvisningar för Erbjudandet. Teckningskurs Teckningskursen är 1,50 SEK per preferensaktie. Teckningspost Ingen minsta teckningspost föreligger, hela sparkapitalet och upplupen ränta konverteras och avrundas uppåt till närmsta hel preferensaktie. Teckning utöver Erbjudandet sker därefter i poster om 1 000 preferensaktier, vilket motsvarar ett minsta belopp om 2 000 SEK vid teckning utöver Erbjudandet. Teckningspost ska omfatta hela det innestående sparkapitalet inklusive upplupna ränteutbetalningar till och med teckningstillfället. Vid ojämnt belopp avrundas antalet preferensaktier Courtage Inget courtage utgår. Anmälan Anmälningsperioden löper från och med den 16 oktober 2014 till och med den 18 december 2014. Anmälan om teckning görs genom att sända in komplett ifylld anmälningssedel till 24Gold International via post eller inscannad via e-post till följande adress: Postadress:24Gold International AB (publ) Box 3060, 169 03 Solna E-post:[email protected] Ifylld anmälningssedel skall vara Bolaget tillhanda senast den 22 december 2014. Observera att anmälningssedeln är bindande och inte kan ändras, dras tillbaka eller upphävas. Det finns ingen möjlighet att reducera det antal preferensaktier som anmälningssedeln avser. För sent inkommen anmälningssedel liksom ofullständigt ifylld anmälningssedel kan komma att lämnas utan avseende. Inga ändringar eller tillägg får göras i förtryckt text. Tilldelning Beslut om löpande tilldelning fattas av styrelsen, varefter investerare kommer meddelas eventuell tilldelning per e-post genom utskick av en avräkningsnota. Investerare som inte erhåller tilldelning kommer inte att meddelas. Styrelsens tilldelningsbeslut kan komma att avvika från gjorda anmälningar såvitt avser fördelning, det vill säga tilldelning är inte garanterad utan kan komma att utebli eller ske med ett lägre antal poster än anmälan avser. Teckning av preferensaktier sker utan företräde för nuvarande aktieägare. Teckningsnivå Ett villkor för emissionens genomförande är att en teckningsnivå om minst 80% uppnås. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER uppåt till närmsta hel preferensaktie. 9 Betalning Betalning av preferensaktier erläggs enligt instruktion på teckningsanmälan innebärande att 24Money Payments AB och/eller 24Gold International AB (publ) bemyndigas av investeraren att förmedla, hantera och fullgöra teckning och betalning av aktier. Genom bemyndigande på teckningsanmälan garanterar 24Money Payments AB och/eller 24Gold International AB (publ) att likvid är erlagd i rätt tid. Vid teckning utöver konverterat belopp är sista likviddag 22 december 2014. Belopp att betala ska vara enligt avräkningsnotan som skickas ut omgående efter teckningsperiodens slut och vid tilldelning. Betalda tecknade Preferensaktierna kommer att registreras hos Bolaget. I samband med att betalning preferensaktier och leverans av kommit Bolaget tillhanda och efter avstämning, vilket sker senast 14 dagar efter sista preferensaktier likviddag, skickas utdrag ur aktieboken utvisande investerares innehav ut via post eller e-post. VP-Konto eller depå Inget VP-konto eller aktiedepå krävs för att ta del av Erbjudandet. Utdelning 0,18 SEK per år, med kvartalsvis utbetalning om 0,045 SEK per preferensaktie. Preferensaktierna medför i övrigt inte någon rätt till utdelning. Preferensaktier enligt Erbjudandet erhåller rätt till utdelning med avstämningsdag för första utdelning den 10 april 2015. Avstämningsdagar för Avstämningsdagar för utdelningar är årligen 10 januari, 10 april, 10 juli och 10 utdelning oktober, med första avstämningsdag den 10 april 2015. Rätt till utdelning Utbetalning av utdelning ombesörjs av Bolaget. Om aktieägare inte kan nås kvarstår aktieägarens fordran på Bolaget avseende utdelningsbelopp och begränsas 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER endast genom regler om preskription. Vid preskription tillfaller utdelningsbeloppet 10 24Gold International. Det finns inga restriktioner för utdelning eller särskilda förfaranden för aktieägare bosatta utanför Sverige. Vid en eventuell likvidation har preferensaktieägare förtur, i enlighet med Bolagsordningen, framför stamaktieägare i relation till antalet aktier aktieägaren innehar. Placeringshorisont Placeringen skall, enligt Bolaget, ses som en långsiktig investering om minst fem år. Risknivå Risknivån i en investering i preferensaktier utgivna av 24Gold International, skall, enligt Bolaget, betraktas som hög. Förlängning av teckningsperiod Styrelsen förbehåller sig rätten att förlänga anmälningsperioden och flytta fram samt emissionens fullföljande likviddagen samt fatta beslut att inte fullfölja emissionen. Beslut att förlänga anmälningsperioden kan senast fattas den 30 november 2014. Observera även att styrelsens emissions- och/eller tilldelningsbeslut kan komma att avvika från gjorda anmälningar såvitt avser fördelning, det vill säga tilldelning är inte garanterad. Villkor för fullföljande Erbjudandet är villkorat av att inga omständigheter uppstår som kan medföra att tidpunkten för att genomföra Erbjudandet av Bolaget bedöms som olägligt. Sådana omständigheter kan till exempel vara av ekonomisk, finansiell eller politisk art och avse såväl händelser i Sverige som utomlands liksom att intresset för att deltaga i Erbjudandet bedöms som otillräckligt av styrelsen i 24Gold International. Erbjudandet kan sålunda komma att helt eller delvis återkallas. AFFÄRSIDÉ, MÅL & FRANCHISINGKONCEPT I och med fusionen mellan 24Gold International och 24Money Group, blir Bolagets affärsidé synonym med 24Money Groups affärsidé. AFFÄRSIDÉ Detta erbjuder vi våra franchisetagare 24Money Group erbjuder finansieringslösningar och säljer i franchisingkonceptet 24Money enkla och prisvärda banktjänster online och över disk i butik i storstäder och glesbygd. 24Money har redan allt på plats från varumärke och butikskoncept till ett omfattande startprogram där vi går igenom allt från att bygga butik till att skapa och genomföra en marknadsplan. Genom vår avancerade, onlinebaserade kommunikationsportal 24net.se har franchisetagare tillgång till grafisk profil och regelverk. 24Money hjälper franchisetagare med allt från att ansöka om registrering till att upprätta ett internt regelverk, säkerhet, systemstöd och utbildning samt marknadsföring på lokal och nationell nivå. Franchisetagare har tillgång till 24Moneys backoffice samt funktioner för ekonomi och redovisning, IT-support och larm och övervakning och omfattas därutöver av 24Moneys compliance och riskkontroll. 24Moneys mål är att 2015 ha startat upp franchisetagare i alla svenska storstäder och att inom 5 år ha uppnått lokal och nationell täckning. 24MONEY KONCEPT 24Money är en butikskedja som säljer enkla och prisvärda banktjänster till konsumenter och företag. Vi erbjuder betaltjänster som räkningsbetalning och inlösen av avi, valutaväxling, money transfer, kontantuttag, sparlösningar och konsumentkrediter samt inköp av guld och silver över disk. 24Moneys tjänsteutbud i butik och online ser ut som följer: • Inköp och försäljning av alla vanligt förekommande valutor, från euro, US dollar och brittiska pund till thailändska bath och turkiska lira 24Money-konceptet gör det möjligt för franchisetagare som vill etablera sig lokalt att göra detta enkelt och kostnadseffektivt i enlighet med alla externa lagar och regler under ett redan etablerat varumärke till en lägre kostnad. Vår intjäning som franchisegivare Som franchisegivare för en finansiell butikskedja är 24Money försäljare av varumärket och konceptet 24Money och grossist • Uttagsautomater i vilka kunden kan göra kontantuttag av alla tjänster och funktioner som behövs för att bevara och • Money Transfer till över 130 länder via 24Moneys avtal med RIA Financial Services utveckla konceptets konkurrenskraft och marknadsvärde. • Räkningsbetalning till Bank- och Plusgiro och grossist av kontanter och kan på så sätt dels behålla vinster • Inlösen av utbetalningsavier 24Money är grossist av utländsk valuta inom butiksnätverket av köp och försäljning inom koncernen, dels förenkla och skala • Inköp av skrotguld, silver och platina av avgiftsstrukturen och hålla en för franchisetagarna bättre • Inköp och försäljning av investeringsguld prisnivå anpassad till deras marginaler. • 24Money Spar räntesparkonto med hög sparränta 24Money är grossist av hela processen från lagerhållning av • 24Money Privatlånet, konsumentkredit från 5000 SEK Vi har egna butiker och franchisebutiker. Vi erbjuder även våra betaltjänster genom ombud under varumärket BetalGirot. Vi anser att det ska vara enkelt att sköta sin vardagsekonomi, att kunden ska kunna nyttja våra tjänster på så sätt som passar dem och till ett rimligt pris. Tillgänglighet är ett av våra ledord och vi skapar täckning geografiskt genom vårt nät av franchisetagare och ombud samtidigt som de flesta av våra tjänster även är tillgängliga online på www.24money.se och via innovativa distanshandelslösningar. Prisvärdhet är ett annat ledord, varför vi har låga eller inga avgifter på våra tjänster. FRANCHISING Den verksamhet som 24Money bedriver är kraftigt reglerad och delar av 24Money Groups verksamhet står under Finansinspektionens tillsyn. Kostnaderna förenade med etablering av butik, varumärke och marknadsföring, tillstånd och registrering, compliance, riskkontroll, säkerhet och systemstöd är höga och implementation tidskrävande. Därför är konkurrensen på marknaden låg. ädelmetaller till smältning och återvinning. Franchisetagare slipper den kostsamma lagerhållningen och får betalt direkt och 24Money kan sälja större partier med ökad marginal. FACTORING Dotterbolaget 24Money Payments AB tillhandahåller factoringrörelse för bland andra EasyTelecoms räkning. 24Money Group är delägare i EasyTelecom i Stockholm AB, en fastnäts- och mobiloperatör på den svenska marknaden. EasyTelecom är en egen operatör och hyr radionätet ifrån en av Sveriges större mobiloperatörer för att få täckning nationellt och internationellt för de mobilabonnemang som EasyTelecom säljer under eget varumärke. EasyTelecoms verksamhet består i att erbjuda återförsäljare möjligheten att själva bli operatörer och få intäkt för den trafik som sker ifrån de abonnemang som återförsäljaren säljer. EasyTelecom har under de senaste åren sett en stark och positiv resultatutveckling. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER MÅL 11 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER 12 Huvuddelen av 24Moneys verksamhet är centrerad kring handel med fysiska betalningsmedel såsom kontanter och valuta. Samtidigt befinner sig Sverige just nu i en övergångsfas från kontanta betalningsmedel och kortbetalning till digitala betalningsmedel. Det är det bästa av marknadslägen. KONKURRENS & UTBUD MINSKAR EFTERFRÅGAN ÖKAR DET BÄSTA MARKNADSLÄGET MARKNADSÖVERSIKT KONTANTER OCH VALUTA Det bästa marknadsläget Konkurrens och utbud minskar De svenska storbankerna avvecklar bankkontor och uttagsautomater och tillgången på prisvärd kontanthantering minskar. Alternativen är dyra och osäkra Kortbetalning är dyrt, icke lämpat för betalningar på mindre belopp och förenat med säkerhetsrisker såväl från företagares som konsumenters perspektiv. Digital betalning är inte ett reellt alternativ än då det förutsätter en infrastruktur och kunskap som idag inte finns. Efterfrågan ökar Avveckling på fysiska banktjänster och kontanthantering leder till en ökad efterfrågan på dessa och alternativa tjänster. Marknadspotential har ännu ej uppnåtts Kontantanvändningen runtom i världen ökar. Kontanter är här för att stanna Övergångsfasen beräknas vara uppåt trettio år under vilken period Riksbanken trycker nya sedlar. Konkurrens och utbud minskar Sedan 2010 har de svenska storbankerna och finansiella företagen drivit avvecklingen av kontanthanteringen. Hittills har en stor andel bankkontor och uttagsautomater runtom i landet lagts ned och begränsade öppettider samt tjänsteutbud införts för de kontor som kvarstår. • Antalet kontantlösa bankkontor ökade från 9% 2010 till 48% 20131. • Antalet mynt och sedlar i cirkulation sjönk från ett värde av 92 MDR SEK 2012 till 88 MDR SEK 20132. • Antalet kortbetalningsterminaler ökade från 2011 till 2012 med knappt 1,8%3. • Antalet bankomater i Sverige 2013 var 0,3 per tusen användare4. Kortbetalning - ett dyrt och osäkert alternativ Storbankerna vill styra konsumenterna mot kortbetalning på vilket de har bäst marginaler. Kortbetalning är dock inte ett betalningsmedel lämpat för betalningar på mindre belopp. • Valutaväxlingspåslag tillkommer på kortbetalning i annan valuta samtidigt som det ofta är dyrare att betala med svensk än lokal valuta utomlands. • Kortterminaler är sårbara och slås enheter ut, omöjliggörs kortbetalning och affärer uteblir. • Kortets säkerhet komprometteras av att kortuppgifterna knutna till kortet, såsom kortinnehavarens namn, kortnummer, CVC-kod och giltighetstid, dels står oskyddade på kortet och dels måste lämnas ut i samband med till exempel betalning på Internet. • Skydd av kortinnehavare vid transaktioner som kortinnehavare inte auktoriserat är mycket begränsat och bevisbördan faller i stor utsträckning på kortinnehavaren. Digital betalning - kunskap & infrastruktur saknas Medan digitala betalningar i framtiden kommer att kunna erbjuda kostnadseffektiva lösningar är bristande ITinfrastruktur och kunskap idag ett problem i de flesta län. • Företagare i flera län uppger i intervjuer med Länsstyrelserna5 att de anser täckningen och stabiliteten i • Kortbetalning är förenat med en avgiftsstruktur; licens- mobilnäten för dålig och inte har ”tillräckligt med kunskap och supportkostnader, hyra, fast avgift + procentuell eller tid att sätta sig in i de nya lösningar som kommer på avgift per transaktion, högre avgifter för till exempel marknaden”. kreditkortsbetalning. • Användning av mobil betalning är inte särskilt utbredd. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Studier pekar på att kontanter kommer finnas kvar som alternativ till digital betalning även i framtiden. 13 Endast cirka 0,02 % av företagare i Dalarna erbjuder mobil medför dock för de företagare som vill erbjuda kontant betalning enligt en enkätundersökning utförd i länet6. betalning allt högre kostnader. Den bristande tillgången • Vad gäller internetbank och e-handelslösningar utgör stabiliteten i bredbandsnäten återigen ett problem, då företagen riskerar att förlora sina affärer om tekniska lösningar fallerar . 7 • Såväl privatpersoner som företagare upplever en försämring av tekniska tjänster som erbjuds8. Vi vågar påstå att kontantanvändningen i Sverige inte nödvändigtvis minskar som resultat av den organiska utvecklingen på marknaden utan snarare som en konsekvens av bankernas avveckling. Detta eftersom den svenska efterfrågan minskar marginellt i förhållande till tillgången samtidigt som kontantanvändningen runtom i världen ökar. • I Sverige sker 54 procent av alla transaktioner via kontanter9. • 67% av svenskar anser att kontanter är en mänsklig rättighet10. • Sex av tio svenskar använder kontanter som betalmedel varje vecka eller oftare11. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER säkerhet eller i värsta fall i företagarens hem. Höga kostnader för värdetransporter och serviceboxar innebär att företagare själva transporterar kontanter till närmaste kontanthanteringsstation vilken återigen medför säkerhetsrisker. På orter med hög säsongsbetonad verksamhet och turistnäring, får lanthandlare agera kontanthanteringsstation för att ekonomin ska hållas vid liv. Efterfrågan ökar 14 innebär att dagskassor förvaras i butiker med bristande Det finns inga för mindre företagare idag lönsamma och fungerande alternativ till kontanter samtidigt som kostnaderna även för detta betalningsmedel ökar. Det finns inte tillräcklig tillgång till bankkontor med kontanthantering och räkningsbetalning över disk ute i landet. Fanns tillgång till prisvärd kontanthantering och kontanta betaltjänster över disk finns anledningen att anta att det skulle driva ökad kontantanvändningen liknande den trend vi ser i omvärlden. Aktörerna Betaltjänstmarknaden, kortbetalning och kontant betalning, domineras av de svenska stor- och småbankerna, den nationella clearingorganisationen Bankgirot samt kortföretagen Visa och Mastercard. När det gäller kontant • Riksbanken håller just nu på att genomföra ett sedelbyte där nya sedlar ska införas 2015. räkningsbetalning och lösen av utbetalningsavi, är aktörerna företrädesvis ombudslösningar som Kassagirot • Antal euromynt och sedlar i omlopp ökade under 2002 till 2012 i värde 4 gånger . 12 • Vinnova Analys anger skälen till att euro ökar i omlopp som varande främst ”sparande utanför banker, internationell gångbarhet och en ökning av små och valutaväxlingskedjor som Forex. Inom mobila betallösningar utgörs aktörerna av telekombolagen samt mobilbetalningsbolagen som iZettle. Inom elektroniska betalningar är aktörerna bankerna och betaltjänstleverantörer som Klarna. Valutaväxlingsmarknaden transaktioner”13. Marknadspotentialen har ej uppnåtts Valutaväxlingsmarknaden, i betydelsen försäljning och köp av valuta och resecheckar, omsätter i Sverige idag drygt 30 MDR SEK18 medan utländska besökares konsumtion i Betaltjänstmarknaden Att uppskatta den kontanta betaltjänstmarknaden är svårt för att inte säga omöjligt. Cirka 20% av betalningar i butik sker idag i Sverige med kontanter14 och över hälften av alla transaktioner. Vinnova Analys VA beräknar dock marknadspotentialen för sluten kontanthantering, Sverige uppgick 2013 till 105,7 MDR SEK vilket är en ökning med 160 procent sedan år 2000. Av de 105,7 MDR SEK utgjorde varuinköp, det vill säga shopping, 46%19. Merparten av växlingskontoren är koncentrerade till storstäder som Stockholm, Göteborg och Malmö och då till centrum, uttagsautomater, utifrån de cirka 110 000 kassapunkter centralstationer och flygplatser. som finns i Sverige till cirka 33 MDR SEK och antalet Valutaväxlingskedjorna, som tillsammans med bankerna utgör 15 kontanter i omlopp uppgick som tidigare nämnt till ett värde av 88 miljarder kronor16. de principiella svenska aktörerna, är koncentrerade till de platser där kvantiteten och värdet på valutaköp är som högst. I Länsstyrelsernas årsrapport 2013 om grundläggande Liksom bankerna i förhållandet med kontanthanteringen, betaltjänster17 framgår det att flera kundgrupper, bland kan växlingsföretagen styra utbudet av valutaväxlingstjänster annat äldre och turister föredrar att använda kontanter, vid i relation till sina behov snarare än marknaden, vilket betalning. Erbjuder företagare ej kontant betalning riskerar innebär att svenska och utländska resenärer växlar primärt i de att förlora sina affärer. Avvecklingen av kontanthantering förhållande till andra faktorer än köpkraft. Kostnaderna för att använda utländska betal- och Aktörerna kreditkort i kombination med svårigheterna att betala Till de större aktörerna inom handel med investeringsguld och skrotguld hör Guldcentralen AB och Tavex AB. Tavex AB:s nettoförsäljning på guld uppgick 2013 till lite drygt 191 MSEK. Motsvarande siffra för silver var 7,8 MSEK23. Merparten av skrotguldmarknadens aktörer utgörs av mindre guldhandlare, guldsmedskoncerner som Iduna, som med butikskedjorna Guldfynd, Hallbergs Guld och Albrekts Guld har närmare 190 butiker i landet, guldsmedskedjan Smycka med ett 70-tal butiker, samt internetguldhandlare och så kallade ontour-inköp som svarar för cirka 4%24. och växlingskontor ute i landet, innebär att marknadspotentialen inte uppnås. Utländska resenärer måste planera sina utgifter vid ett begränsat antal växlingstillfällen vilket resulterar i mindre impulsköp och potentiellt i uteblivna affärer för säsongsföretag och turistföretag som inte kan erbjuda kortbetalning eller betalning i annan valuta på grund av omkostnader. Svenska resenärer på andra platser i landet än storstäderna, måste besöka de senare eller flyga från större flygplatser för att kunna växla och är beroende av desamma för att växla tillbaka vilket kombinerat med orimliga avgifter för att växla tillbaka ökar motståndet mot att växla mer än absolut nödvändigt. Aktörerna Bankerna har tidigare dominerat valutaväxlingsmarknaden, men idag är de stora aktörerna större och mindre butikskedjor. Till dessa hör till exempel 24Money, Forex Bank, X-Change in Sweden AB, dotterbolag till Forex Bank, samt Tavex AB, varav Forex Bank är den största aktören med ca 130 butiker. Utöver kedjorna finns ca 74 mindre privatägda växlingsbutiker20. GULD OCH SILVER Ädelmetallsmarknaden Ädelmetallsmarknaden ska här förstås som handel primärt med guld, men även silver och platina, som återvinns21. Marknaden omsätter cirka 1,5 MDR SEK årligen. Merparten av denna handel sker över disk i butik. Varje år köper svenskar guldsmycken till ett värde av cirka 2 MDR SEK. En tredjedel av guldsmyckena är gjorda av återvunna guldsmycken, återvunnet industri- och dentalguld. Det totala värdet av guldsmycken i Sverige uppskattades 2012 till 38 miljarder antalet svenskar som kunde tänka sig att sälja sitt guld till 35%22. Marknadspotentialen är alltså mycket större än penetrationen. Varje år säljer cirka 101 000 konsumenter guld i form av guldsmycken, guldmynt och guldtackor, dentalguld och industri-och skrotguld. Cirka 7 400 kg guld återvinns årligen och återgår till marknaden. De flesta konsumenter är engångskunder. Vad gäller företagskunder finns cirka 700 juvelerare och 11 500 tandläkare i Sverige. Tjänster till konsumenter marknadsförts i avsevärt mycket högre grad än till företagskunder, trots att de senare är återkommande kunder som säljer större volymer av guld vid ett enskilt försäljningstillfälle. 24MONEYS POSITION PÅ MARKNADEN 24Money är den första franchisingkedjan med ett fullt utbud av finansiella tjänster. Förvärvet av Wexex gör oss till det nästa äldsta svenska valutaväxlingsföretaget. Våra konkurrenter är stora, men de är få på grund av den omfattande regleringen av branschen och ingen av dem är verksamma som franchisetagare. Som franchisegivare kan vi expandera i en snabbare takt än en butikskedja utan samma ekonomiska risk. Våra franchisetagare är motiverade och kan sin marknad. Via dem har vi lokalkännedom och kontakter som tillåter 24Money att bygga en lojalitet på lokal nivå till varumärket. Våra franchisetagare har också möjlighet att värva ombud för BetalGirot, som kräver ett mycket mindre marknadsunderlag, vilket ger 24Money en större geografisk täckning. Samtidigt har ombud nära till 24Money-butiken som fungerar som kontanthanteringsstation, vilket innebär att de slipper risker förenade med förvaring av kontanter. 24Money gör det även möjligt för företagare i närområdet att ta betalt i utländsk valuta och erbjuder tillgång till kontanthantering. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER med utländsk valuta och brist på uttagsautomater 15 24GOLD 24MONEY GROUP HISTORIK 1987 24GOLD BILDAS 1991 WEXEX AB BILDAS 2008 SMS GULD BILDAS 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER 2011 16 24GOLD ANSÖKER OM INLÅNINGSTILLSTÅND 24SPAR BILDAS . 2012 24MONEY GROUP BILDAS 24MONEY PAYMENTS BILDAS 24MONEY GROUP ÖVERTAR WEXEX FÖRSTA 24MONEYBUTIKEN LANSERAS 2013 24MONEY LANSERAR FLER BUTIKER 2014 24MONEY LANSERAR FRANCHISINGKONCEPT VERKSAMHETSBESKRIVNING Fusionen mellan 24Gold International och 24Money Group är planerad att slutföras till årsskiftet 2014/2015. Som det övertagande bolaget kommer 24Gold International ta över 24Money Groups tillgångar och skulder samt dotterbolag och i samband med fusionen byta namn till 24Money Group. Preferensaktierna i 24Gold International ger förtur till utdelning enligt en redan fastställd utdelningsnivå om 12 % årligen. HISTORIK VERKSAMHET 24Gold International AB (publ) Innan fusion 24Gold International bildas 1987. Bolaget köper och 24Gold International AB (publ) verksamhet hanterar processen från lagerhållning, smältning och vidareförsäljning på marknaden åt andra guldhandlare. 2008 bildas SMS Guld AB och varumärket SMS Guld lanseras. Verksamheten är handel med skrotguld och SMS Guld blir den första internetguldhandlaren i Norden. SMS Guld köper guld från konsumenter över Internet, smälter och återvinner guldet och säljer det vidare på marknaden. Flertalet varumärken inom internetguldhandel lanseras fram till år 2010 då 24Gold Internationals styrelse gör bedömningen att lönsamheten i guldmarknaden är på väg att kraftigt avta och att företagets tjänsteutbud behöver diversifieras. 24Gold International ansöker om och erhåller inlåningstillstånd från Finansinspektionen 2011 och lanserar 24Gold Internationals verksamhet är handel med finguld och investeringsguld. Bolaget köper och säljer investeringsguld till konsumenter samt hanterar processen från lagerhållning till smältning och vidareförsäljning på marknaden åt andra guldhandlare. Bolaget bedriver vidare inlåningsverksamhet i bifirman 24Spar Online. 24Money Group AB (publ) verksamhet 24Money Groups verksamhet är som franchisegivare för 24Money-konceptet och som moderbolag till 24Money Payments AB och delägare i EasyTelecom i Stockholm AB. Efter fusion genom bifirman 24Spar Online varumärket 24Spar där 24Money Group AB (publ) verksamhet konsumenter erbjuds räntesparlösningar. 24Money Groups verksamhet består i att bedriva 24Money Group AB (publ) inlåningsverksamhet genom bifirman 24Spar Online och dotterbolaget 24Money Spar AB. Inlånat kapital 2012 bildas holdingbolaget 24Money Group i syfte att investeras i bolagets övriga verksamhet. 24Money Group förenkla den nu ganska omfattande bolagsstrukturen. är franchisegivare och äger tills vidare varumärket och Konceptet 24Money, butikskedja som erbjuder bland franchisingkonceptet 24Money. För att skydda bolagets annat valutaväxling och räkningsbetalning över disk övriga verksamhet kommer emellertid bolaget 24Money till konsumenter, börjar ta form. Bolaget 24Money Franchise bildas och franchisingverksamheten lyftas över Payments AB bildas och ansöker och erhåller tillstånd i detta bolag. 24Money Group är ägare till varumärken från Finansinspektionen att erbjuda betaltjänster. 24Spar, SMS Guld och Guldpengar. 24Money Group är 24Money Group köper valutaväxlingsföretaget Wexex moderbolag till 24Money Payments AB och äger 50% av AB, som grundades 1991 och är det näst äldsta EasyTelecom i Stockholm AB. valutaväxlingsföretaget i Sverige. Wexex AB byter namn till 24Money Exchange AB. Den första 24Money-butiken 24Money Payments AB:s verksamhet lanseras i Uppsala. Under 2013 öppnas ytterligare 24Money Payments verksamhet, företrädesvis inom butiker i Stockholm och Malmö och arbetet med att ramen för konceptet 24Money, består i att förmedla förenkla företagsgruppen fortsätter. 2014 genomför betaltjänster till konsumenter och tillhandahålla 24Money Group en undersökning tillsammans med en kringliggande tjänster som understödjer och stimulerar av landets främsta franchisingexperter och konstaterar användningen av betaltjänster, som till exempel att 24Money-konceptet lämpar sig väl för franchising. valutaväxling, kontanthanteringstjänster, inlösen av plus- Som franchisingkoncept kan 24Money expandera mycket och bankgiroavi, konsumentkrediter och penningöverföring fortare och 24Money Group som franchisegivare kan agera grossist av valuta och franchisingtjänster. Sommaren 2014 har den första franchisetagaren tagit över och börjat driva Stockholms-butikerna. (Money Transfer) samt att köpa guld och silver från konsumenter och företag för återvinning och försäljning på guldmarknaden. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER säljer investeringsguld och finguld till konsumenter samt 17 24Money Payments verksamhet består även i att köpa och sälja investeringsguld och finguld till konsumenter och företag samt fungera som grossistled och hantera processen från lagerhållning till smältning och vidareförsäljning på marknaden åt varumärkena SMS Guld, Guldpengar och andra guldhandlare. Vidare består 24Money Payments verksamhet i att tillhandahålla factoringrörelse för bland andra EasyTelecoms räkning. EasyTelecom i Stockholm AB:s verksamhet EasyTelecom är en fastnäts-och mobiloperatör på den svenska marknaden. EasyTelecom är en egen operatör och hyr radionätet ifrån en av Sveriges större mobiloperatörer för att få täckning nationellt och internationellt för de mobilabonnemang som EasyTelecom säljer under eget varumärke. EasyTelecoms verksamhet består i att erbjuda återförsäljare möjligheten att själva bli operatörer och få intäkt för den trafik som sker ifrån de abonnemang som återförsäljaren säljer. EasyTelecom har under de senaste åren sett en stark och positiv resultatutveckling. 24Money Spar AB:s verksamhet 24Money Spar AB:s verksamhet består i att bedriva 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER inlåningsverksamhet. 18 LEGAL STRUKTUR innan fusion 24Gold International AB (publ) ägarstruktur 24Money Group SIA 5010376-5751 66,6% Övriga aktieägare Antal: 3 st 8,4% David & Son Invest AB 25,0% 556798-1856 Antalet aktier i 24Gold är 21 333 320 aktier. 24Gold International AB (publ) 556300-8837 Styrelseledamot 24Money Group AB (publ) ägarstruktur Fipaso AB 556851-2585 100% Pontus Ljunggren Övriga aktieägare Antal: 28 st 78,82% 21,18 % Antalet aktier i 24Group är 508 725 aktier 24Money Group AB (publ) 556887-2344 Markus Gustafsson Ordinarie ledamöter Christopher Clewehielm Eva Munck af Rosenschöld LEGAL STRUKTUR efter fusion 24Money Group AB (publ) ägarstruktur 24Money Group SIA 5010376-5751 26,8% Övriga aktieägare Antal: 27 st 18,2% Fipaso AB 556798-1856 55% Antalet aktier i 24Money Group är 21 333 320 aktier. 24Money Group AB (publ) 556887-2344 EasyTelecom i Stockholm AB 556848-2375 Styrelseordförande Markus Gustafsson Ordinarie ledamöter Mattias Ahlberg Eva Munck af Rosenschöld Pontus Ljunggren 50% 24Money Spar AB 556406-8863 100% 100% 24Money Payments AB 100% 556884-4483 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Styrelseledamot 100% 19 FINANSIELL INFORMATION FINANSIELL INFORMATION Redovisningsprinciper 24Gold International AB (publ) 24Gold International AB (publ) tillämpar redovisningsprinciper enligt Årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. 24Money Group AB (publ) 2Money Group AB (publ) tillämpar redovisningsprinciper enligt Årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Eget kapital och skuldsättning 24Gold International AB (publ) 24Gold International AB (publ) grundades 1987 och har 26 avslutade verksamhetsår bakom sig. Verksamheten har förändrats sedan grundandet och handel med ädelmetaller som är den nuvarande verksamheten registrerades 2009. Bolaget har ett aktiekapital om 10 666 660 SEK. 24Money Group AB (publ) 24Money Group AB (publ) grundades 2012 och har två avslutade verksamhetsår bakom sig. Verksamheten har sedan grundandet kommit att konsolideras och ändrats avsevärt. Antal bolag inom koncernen har reducerats av kostnadsskäl och intäktsmodellen har ändrats. Dotterbolag har gjort omfattande förluster som täckts upp av aktieägartillskott i synnerhet från huvudägaren Fipaso AB. Bolagets 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER aktiekapital uppgår till 508 725 SEK och en kapitalförsäkringsgaranti har lämnats av 20 Fipaso AB för hela verksamhetsåret 2014. Prognosticerade kostnader 24Gold International AB (publ) Prognostiserade kostnader för moderbolaget efter fusion består främst av utbetalning av utdelningen till preferensaktierna som emitteras samt arvode till styrelse, övriga kostnader ligger framförallt i de operativa bolagen för verksamheten. 24Money Group AB (publ) Liksom i ovanstående punkt beskrivs har 24Money Groups kostnadsbild och intäktsmodell ändrats avsevärt sedan Bolaget grundades, franchisekonceptet medför att kostnadsbilden sjunker drastiskt jämfört med att bedriva butiker i egen regi, samtidigt sjunker intäkterna från butiksetableringar och därför har nya affärsverksamheter med god avkastning etablerats. Styrelsearvoden 24Gold International AB (publ) Styrelsearvoden utgår inte. 24Money Group AB (publ) Styrelsearvode om 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelseordföranden och styrelsearvode om 2 prisbasbelopp utgår till externa styrelseledamöter. Arvoden utgår inte till styrelsemedlemmar som ingår i Bolagets ledning eller i övrigt är anställda av Bolaget. AKTIER OCH ÄGARFÖRHÅLLANDEN Då preferensaktierna tecknas innan fusionen i 24Gold International AB (publ) redogörs nedan för 24Gold Internationals aktier och ägarförhållanden. Aktier och Aktiekapital Aktiekapitalets utveckling 24Gold Internationals stam- och preferensaktier emitteras 24Gold Internationals aktiekapital uppgår före föreliggande enligt svensk lag. Aktierna är registrerade i Bolagets Erbjudande till 10 666 660 SEK fördelat på totalt 21 333 320 aktiebok som förs elektroniskt. fullt inbetalda stamaktier. Kvotvärdet per aktie är 0,5 SEK. emitterade aktiekapitalet vara lägst 10 666 660 SEK Bemyndigande och högst 42 666 640 SEK. Antalet aktier ska vara lägst Bolagsstämma har fattat beslut om bemyndigande till 21 333 320 och högst 85 333 280. Samtliga aktier är styrelsen i syfte att genomföra riktad emission mot fritt överlåtbara. Varje röstberättigad aktieägare får vid sparkunder. bolagsstämma rösta för fulla antalet av honom eller henne ägda och företrädda aktier utan begränsning i rösträtten. Ägarförhållanden Stamaktie berättigar till tio röster och preferensaktie 24Gold International kommer efter förvärv och fusion med berättigar till tio röster. Enligt 24Gold Internationals 24Money Group AB att ha mycket snarlika ägarförhållanden bolagsordning medför preferensaktierna företrädesrätt som 24Money Group AB har i nuläget innebärande att framför stamaktierna till en årlig utdelning om 0,18 SEK per preferensaktie förutsatt att bolagsstämman i 24Gold International fattar utdelningsbeslut. Utbetalning av beslutad utdelning sker kvartalsvis med 0,045 SEK med första avstämningsdag för utdelning den 10 april 2015. Fipaso AB äger 55%, 24Money Group SIA äger 26,8% av stamaktierna och resterande är fördelat på 27 aktieägare. Vid full teckning från sparkunderna av preferensaktier kommer antalet aktieägare att öka väsentligt. Avstämningsdagar för utdelningar är årligen 10 januari, 10 Handelsplats april, 10 juli och 10 oktober. För det fall avstämningsdagen 24Gold Internationals aktier handlas inte i nuläget inte skulle vara en bankdag blir närmast föregående inte på en handelsplats, men planer finns att under bankdag avstämningsdag. Utbetalning av utdelning skall 2015 marknadsnotera Bolagets aktier på en reglerad ske tredje bankdagen efter avstämningsdagen. Utöver handelsplats. I händelse av en marknadsnotering kommer utdelning medför inte preferensaktierna någon rätt till bolagets vinst. I händelse av likvidation medför preferensaktierna prioritet enligt beslut såväl stamaktier som preferensaktier att noteras. Detta innebär att kursen på preferensaktien vid handel kan ändras från det nominella emissionsbeloppet. framför stamaktierna motsvarande ett belopp om 1,65 SEK Då 12% årlig avkastning på en pressad räntemarknad får med tillägg för eventuell innestående andel av utdelning anses bra är sannolikheten att kursen kommer att justeras per preferensaktie (Innestående Belopp såsom definierat uppåt i förhållande till nominell kurs, men Bolaget kan inte i 24Gold Internationals bolagsordning). Efter beslut på ställa några garantier för att utfallet blir så. bolagsstämma kan preferensaktierna lösas in på begäran av 24Gold International till ett belopp om 1,65 SEK med Utdelningspolicy tillägg för eventuell Innestående Belopp per preferensaktie. Förutom utdelning till aktieägare av preferensaktier, har Bolagets aktier är ej föremål för erbjudande som lämnats styrelsen i 24Gold International ej för avsikt att föreslå till följd av budplikt, inlösenrätt eller lösningsskyldighet. Bolagets aktier har ej varit föremål för offentligt uppköpserbjudande under innevarande eller föregående räkenskapsår. utdelning avseende Bolagets stamaktier. I övervägandet om framtida utdelning kommer styrelsen att beakta flera faktorer, bland annat Bolagets verksamhet, rörelseresultat och finansiella ställning, aktuellt och Samtliga aktier i 24Gold International är nominerade i förväntat likviditetsbehov, expansionsplaner, avtalsmässiga svenska kronor och har emitterats i enlighet med svensk begränsningar och andra väsentliga faktorer. Det finns rätt och ägarnas rättigheter förknippade med aktierna kan inte några garantier för att det för ett visst år kommer att endast ändras i enlighet med de förfaranden som anges i föreslås eller beslutas om någon utdelning överhuvudtaget. Aktiebolagslagen (2005:551). 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Enligt 24Gold Internationals bolagsordning ska det 21 Aktiebaserade incitamentsprogram 24Gold International har för närvarande inte instiftat några aktiebaserade eller andra ekonomiska incitamentsprogram. Det är ej heller Bolagets avsikt att föreslå sådana program i framtiden, men kan ej heller uteslutas. Personaloptioner och teckningsoptioner Bolaget har ej emitterat några personaloptioner eller teckningsoptioner. Det är ej heller Bolagets avsikt att föreslå sådana optionsprogram i framtiden men kan ej heller uteslutas. Konvertibla lån 24Gold International har inte emitterat några konvertibla lån eller upptagit annan form av lånefinansiering bortsett från 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER inlåning från allmänheten. 22 STYRELSE, LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE & REVISORER Fusionen innebär att styrelsen och ledande befattningshavare i 24Gold International efter fusionen blir en sammanslagning av styrelsen i 24Gold International och styrelsen i 24Money Group. INNAN FUSION 24MONEY GROUP AB (PUBL) 24Money Group AB (publ) Styrelse 24Money Groups styrelse består av tre personer, inklusive styrelseordföranden, och har sitt säte i Solna. Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma. De styrelseledamöter som valdes av bolagsstämma i 24Money Group den 29 januari 2014 redovisas nedan: Markus Gustafsson, Styrelseordförande Född 1951. Styrelseordförande sedan januari 2014. Gustafsson har sedan 1984 varit verksam inom SKL, Sveriges Kommuner och Landsting, och är sedan 2006 vice VD för SKL Företag AB, SKL:s holdingbolag för åtta dotter-och intressebolag. Gustafsson har varit och är företrädare i ett flertal företag som står under Finansinspektionens tillsyn och har mycket god erfarenhet och kompetens inom områden som exempelvis rapportering och kontroll. Gustafsson har en fil. kand. i företagsekonomi, nationalekonomi och juridik från Växjö universitet. Gustafsson innehar inga aktier i 24Money Group AB Utöver sitt uppdrag i 24Group Holding AB (publ) har Gustafsson uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag 24Money Payments AB Styrelseordförande SKL Kapitalförvaltning AB Styrelseledamot KPA Pensionsförsäkring AB (publ) Styrelseledamot Gustafsson har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag Equalis AB Styrelseledamot SKL Kommentus Media AB Styrelseledamot SKL Fastigheter och Service Styrelseordförande SKL Företag AB Extern vice verkställande direktör SKL International AB Styrelseledamot SKL Kommentus AB Styrelseledamot Aktiebolaget Solvalla Travbana Styrelseledamot Solvalla Utvecklings AB Styrelseordförande, styrelseledamot Avveckling KK55 ABHä Styrelseordförande, styrelseledamot 25 Aditro Offentliga Jobb AB Styrelseledamot Pactarb AB Extern verkställande direktör, Extern firmatecknare Att veta AB Styrelseordförande K-Konsults Fastighets AB Styrelseordförande Högberga Gård AB Styrelseledamot Slussgården Jupiter AB Styrelseordförande Slussgården Saturnus AB Styrelseordförande Slussgården Överkikaren AB Styrelseordförande 26 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER (publ) eller 24Gold International AB (publ). 23 Eva Munck af Rosenschöld Forslund, Styrelseledamot Född 1949. Styrelseledamot sedan januari 2014. Munck af Rosenschöld Forslund arbetar sedan 2009 som advokat i egen verksamhet, Advokatbyrån Forslund. Fram till 1993 då hon inträdde i Sveriges Advokatsamfund med inriktningen affärsjuridik, arbetade Munck af Rosenschöld Forslund som bolagsjurist och chefsjurist med inriktning affärsjuridik. 2008 fick hon ett mycket omfattande uppdrag åt Sparbanken Syd som ledde till att Munck af Rosenschöld Forslund i oktober 2010 tillträdde som styrelseledamot i Sparbanken Syd och i november samma år valdes till vice ordförande, en position hon fortfarande innehar. Munck af Rosenschöld Forslund besitter en mycket god erfarenhet och kompetens inom affärsjuridiska frågor och regelefterlevnad. Munck af Rosenschöld Forslund har en jur. kand. från Lunds universitet. Munck af Rosenschöld Forslund innehar inga aktier i 24Money Group AB (publ) eller 24Gold International AB (publ). Utöver sitt uppdrag i 24Money Group AB (publ) har Munck af Rosenschöld Forslund uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag 24Money Payments AB Styrelseledamot Sparbanken Syd Vice ordförande, styrelseledamot Advokatbyrån Christina Cederskär Styrelsesuppleant Munck af Rosenschöld Forslund har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag Bolag Uppdrag Cerdo Bankpartner AB Styrelsesuppleant SFK Certifiering AB Styrelseledamot Företagens tele-del i Sverige AB 27 Styrelsesuppleant Christopher Clewehielm, Styrelseledamot 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Född 1987. Styrelseledamot sedan mars 2012. Se vidare beskrivning under ”Ledande Befattningshavare”. 24 24Money Group AB (publ) Ledande befattningshavare Christopher Clewehielm, Verkställande direktör Född 1987. Clewehielm är sedan 2013 VD för 24Money Group AB (publ). Clewehielm har en bakgrund som entreprenör. Efter att ha startat näthandelssajten motorbutiken.com, grundade Clewehielm 2009 SMS Guld AB och var med varumärket SMS Guld först med att introducera internetguldhandel på den skandinaviska marknaden. 2012 grundade han 24Money Group AB (publ). Clewehielm har gått Samhällsvetenskapligt program på Linnégymnasiet och Executive Peoples VD-program. Clewehielm äger indirekt aktier i 24Gold International AB (publ) genom bolaget 24Money Group SIA, som har ett aktieinnehav motsvarande 66,6% i bolaget. Clewehielm har ett direkt aktieinnehav motsvarande 9,08 % i 24Money Group AB (publ). Utöver sitt uppdrag i 24Money Group AB har Clewehielm uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag 24Money Payments AB Verkställande direktör, styrelseledamot 24Money Spar AB Styrelseordförande, styrelseledamot 24Money Group SIA Styrelseledamot Clewehielm har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag 24Gold International AB Verkställande direktör, styrelseledamot, styrelsesuppleant 24Money Group AB (publ) Styrelseordförande 24Guld i Sverige AB Styrelseledamot Gjaller AB29 Styrelseledamot 24Financial Holding AB30 Styrelseordförande 28 24Money Exchange AB31 Styrelseledamot Guldavveckling Norden AB 32 Verkställande direktör, styrelseledamot Guldavveckling i Sverige AB33 Verkställande direktör, styrelseledamot 24Bid International AB Styrelseledamot 24Money Pantbank35 Styrelseledamot 34 Guld Kredit Svenska AB36 Styrelseledamot Mobilavveckling Norden AB 37 Styrelsesuppleant 24GOLD INTERNATIONAL AB (PUBL) 24Gold International AB (publ) Styrelse 24Gold Internationals styrelse består av en person och har sitt säte i Solna. Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma. De styrelseledamöter som valdes av bolagsstämma i Bolaget den 29 januari 2014 redovisas nedan: Pontus Ljunggren, Styrelseledamot Född 1968. Styrelseledamot sedan januari 2014. Ljunggren arbetar sedan 2005 som advokat i egen verksamhet, Advokatfirman Pontus Ljunggren och inträdde 2013 i Sveriges Advokatsamfund med inriktning affärsjuridik, avtals- och köprätt samt entreprenadrätt. I rollen som advokat har Ljunggren främst varit verksam inom affärsjuridik och straffrätt, men har tidigare i egenskap av bolagsjurist haft uppdrag med inriktning på affärs-, finans- och fastighetsrätt. Ljunggren har god erfarenhet och kompetens inom affärsjuridiska frågor och avtalsrätt. Ljunggren har en jur. kand. från Lunds universitet. Ljunggren innehar inga aktier i 24Money Group AB (publ) eller 24Gold International AB (publ). Bolag Uppdrag Advokatfirman Pontus Ljunggren Innehavare 24Money Spar AB Styrelseledamot 24Money Pantbank AB38 Likvidator 24Guld i Sverige AB Likvidator 39 24Facilities AB Likvidator 40 Guld Kredit Svenska AB Gjaller AB Likvidator 41 Likvidator 42 Fipaso AB Verkställande direktör, styrelseledamot 43 Effgatt AB Styrelseledamot Vadaren AB Verkställande direktör, styrelseledamot Juristfirman Prolex AB Styrelseledamot JBF Entreprenad AB44 Styrelseordförande, styrelseledamot Svenska Vindel AB Likvidator Ceptum AB 45 Likvidator 46 SD Care Consulting AB Likvidator 47 Guldavveckling i Norden AB Likvidator Fodercenter i Skaraborg AB Likvidator 58 MINICONT AB 49 50 Likvidator FIALA Finance & Law AB Styrelseledamot Gandvik Fastigheter i Tidaholm AB Styrelseordförande, styrelseledamot Gruvan Fastigheter i Tidaholm AB Styrelseordförande, styrelseledamot Centrumhusen Fastigheter i Tidaholm AB Styrelseordförande, styrelseledamot Idun Fastigheter i Tidaholm AB Styrelseordförande, styrelseledamot 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Utöver sitt uppdrag i 24Gold International AB (publ) har Ljunggren uppdrag i följande bolag: 25 Ljunggren har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag Svenska Vindel AB 51 Styrelsesuppleant Lexbase AB Styrelsesuppleant Vivalto Information AB Styrelsesuppleant Grandvik AB Styrelseledamot Willebrand Invest AB Styrelseledamot Ceptum AB52 Verkställande direktör, styrelseledamot Bioenergi Holding AB53 Verkställande direktör, styrelseledamot VN Målari och Goldteknik AB Styrelsesuppleant Gränslös Aktivitet Konkreut ek. för Styrelseledamot SCP Fastigheter AB Styrelseledamot Gjaller AB Styrelseledamot 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER 54 26 Styrelseledamot ML & ML i Skövde AB 55 EFTER FUSION 24MONEY GROUP AB (PUBL) 24Money Group AB (publ) Styrelse 24Money Groups styrelse består av fyra personer, inklusive styrelseordföranden, och har sitt säte i Solna. Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Styrelsen redovisas nedan: • Markus Gustafsson, Styrelseordförande (se beskrivning under ”24Money Group AB (publ) styrelse”) • Eva Munck af Rosenschöld Forslund, Styrelseledamot (se beskrivning under ”24Money Group AB (publ) styrelse”) • Mattias Ahlberg, Styrelseledamot • Pontus Ljunggren, Styrelseledamot (se beskrivning under ”24Gold International AB (publ) styrelse”) 24Money Group AB (publ) Ledande befattningshavare • Christopher Clewehielm, Verkställande direktör Mattias Ahlberg, Styrelseledamot Född 1974. Styrelseledamot sedan oktober 2014. Ahlberg har ingått i Bolagets ledningsgrupp sedan bolagets grundande med huvudansvar för inlåning, valutahantering samt ädelmetaller. Tidigare har Ahlberg varit verksam inom koncernens pantbanksrörelse där han var verkställande direktör. Ahlberg har innan han började arbeta inom koncernen arbetat 12 år i ledande befattningar inom Ericsson AB, främst med personalansvar inom projektledning och utveckling. Ahlberg har också tjänstgjort för Försvarsmakten utomlands i det forna Jugoslavien under 18 månader i mitten av 90-talet. Clewehielm äger indirekt aktier i 24Gold International AB (publ) genom bolaget 24Money Group SIA, som har ett aktieinnehav motsvarande Utöver sitt uppdrag i 24Money Group AB (publ) har Ahlberg uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag Easy Telecom i Stockholm AB Styrelseledamot Mera Bil Svenska AB Styrelseledamot Paycheck Sweden AB Styrelseledamot Privatfinans Norden AB Verkställande direktör, styrelseledamot 24Money Group SIA Styrelseordförande, styrelseledamot Ahlberg har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag: Bolag Uppdrag 24Money Pantbank AB56 Verkställande direktör, styrelseledamot Guld Kredit Svenska AB Styrelseledamot 57 Guldavveckling i Norden AB58 Styrelseledamot Mobilavveckling i Norden AB59 Styrelseledamot Recyctec AB Styrelseledamot Gjaller AB60 Styrelseledamot 24Financial Holding AB61 Styrelseledamot 24Bid International AB62 Styrelseledamot 24Facilities AB63 Styrelseledamot IC Inter Credit AB 64 Styrelseledamot 24Kredit International65 Styrelseledamot 24Guld i Sverige AB66 Styrelseledamot 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER 66,6 % i bolaget. Ahlberg har ett direkt aktieinnehav motsvarande 6,49 % i 24Money Group AB (publ). 27 REVISOR OCH INTRESSEKONFLIKTER Revisor Ingen av personerna i 24Gold Internationals styrelse har 24Gold International AB (publ) och 24Money Group under de senaste fem åren dömts i bedrägerirelaterade AB (publ) lagstadgade revisor är den registrerade revisionsbyrån Mazarz SET, med Anders Fornstedt, född 1975, som huvudansvarig revisor. Mazarz SET har varit Bolagets revisor sedan 2013 och innevarande mandatperiod kommer att upphöra i samband med årsstämman 2014. Adress till revisor återfinns i slutet av prospektet. Anders Fornstedt är medlem i FAR, bolag som varit föremål för anklagelser eller sanktioner av myndigheter eller organisationer som företräder en viss yrkesgrupp och som är offentligrättsligt reglerad, eller ålagts näringsförbud. Utöver vad som anges nedan under rubriken ”intressekonflikter” föreligger såvitt 24Gold International känner till inte några intressekonflikter inom Särskild information om medlemmarna i Bolagets förvaltnings-, lednings- och kontrollorgan personer i ledande befattningar. Som framgår ovan har 24Money Group AB (publ) Intressekonflikter och transaktioner med närstående tidigare styrelsesuppleant i Företagens tele-del i Sverige AB när bolaget avvecklades och konkurs inleddes. Konkurs var initierad av styrelse och resulterade inte i några krav, ekonomiska eller andra, på Munck af Rosenschöld Forslund. Utöver vad som anges ovan har ingen av styrelsens ledamöter under de senaste fem åren varit medlem av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER har under de senaste fem åren varit ställföreträdare i branschorganisationen för revisorer och rådgivare i Sverige. Styrelseledamot Eva Munck af Rosenschöld Forslund var 28 mål. Ingen av personerna i 24Gold Internationals styrelse varit delägare i bolag som försatts i konkurs eller inlett företagsrekonstruktion. Ingen av personerna i 24Money Groups styrelse har under de senaste fem åren dömts i bedrägerirelaterade mål. Ingen av personerna i 24Money Groups styrelse har under de senaste fem åren varit ställföreträdare i bolag som varit föremål för anklagelser eller sanktioner av förvaltnings- lednings- och kontrollorgan eller hos andra dock ett flertal styrelseledamöter ekonomiska intressen genom aktieinnehav. 24Money Group AB (publ) Mellan 24Money Group och de personer som nämns under rubrikerna Styrelse, Ledande befattningshavare och, Revisor eller andra personer i ledande befattningar förekommer inga av 24Money Group kända intressekonflikter. Det har ej heller förekommit, några avtalsförhållanden eller andra särskilda överenskommelser mellan 24Money Group och större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av dessa personer valts in i 24Money Groups förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller tillsatts i annan ledande befattning. 24Money Group har ej lämnat lån, ställt garantier, lämnat säkerheter eller ingått borgensförbindelser till förmån för någon styrelseledamot, ledande befattningshavare, revisor eller annan till 24Money myndigheter eller organisationer som företräder en viss Group närstående person. yrkesgrupp och som är offentligrättsligt reglerad, eller Inga övriga intressen föreligger. ålagts näringsförbud. Utöver vad som anges nedan under rubriken ”intressekonflikter” föreligger såvitt 24Money 24Gold International AB (publ) Group känner till inte några intressekonflikter inom Mellan Bolaget och de personer som nämns under förvaltnings- lednings- och kontrollorgan eller hos andra rubrikerna Styrelse, Ledande befattningshavare och personer i ledande befattningar. Som framgår ovan har Revisor eller andra personer i ledande befattningar dock ett flertal styrelseledamöter ekonomiska intressen förekommer inga av Bolaget kända intressekonflikter. Det genom aktieinnehav. har ej heller förekommit, några avtalsförhållanden eller 24Gold International AB (publ) Styrelseledamot Pontus Ljunggren var tidigare styrelsesuppleant i JBF Entreprenad AB när bolaget avvecklades och konkurs inleddes. Konkurs var initierad av styrelse och resulterade inte i några krav, ekonomiska eller andra, på Ljunggren. Utöver vad som anges ovan har ingen av styrelsens andra särskilda överenskommelser mellan Bolaget och större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter, enligt vilka någon av dessa personer valts in i Bolagets förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller tillsatts i annan ledande befattning. 24Gold International har ej lämnat lån, ställt garantier, lämnat säkerheter eller ingått borgensförbindelser till förmån för någon styrelseledamot, ledande befattningshavare, revisor eller annan till Bolaget ledamöter under de senaste fem åren varit medlem närstående person. av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller Inga övriga intressen föreligger. varit delägare i bolag som försatts i konkurs eller inlett företagsrekonstruktion. ÄGAR- OCH BOLAGSSTYRNING I och med fusionen mellan 24Gold International och 24Money Group , blir det fusionerade bolagets ägar- och bolagsstyrning synonym med 24Money Groups. Nedan presenteras därför 24Money Groups ägar- och bolagsstyrning. 24Money Group tillämpar i första hand svensk aktiebolagslag samt de regler och rekommendationer som följer av att 24Money Group och/eller dotterbolag bedriver inlåningsverksamhet och handel med ädelmetaller, valutaväxling samt tillhandahåller betaltjänster. Dessutom följer 24Money Group de bestämmelser som föreskrivs i Det totala arvodet för styrelsens ledamöter valda av årsstämman beslutas av årsstämman. Styrelsen har sedan 24Money Groups bildande i feb 2012 haft två protokollförda möten. 24Money Groups revisor rapporterar till hela styrelsen. Interna policys 24Money Groups bolagsordning. 24Money Payments AB som är dotterbolag till 24Money Årsstämma interna policys som bland annat reglerar konfidentialitet, Bolagsstämman är det högsta beslutande organet för 24Money Group. Årsstämman hålls enligt lag, det vill säga senast sex månader efter utgången av räkenskapsåret, och fastställer bland annat årsredovisningen för det gångna räkenskapsåret, väljer styrelse och revisorer samt beslutar om andra formella frågor, och genomförs i enlighet med gällande bolagsordning och annan tillämplig lagstiftning. Års- och bolagsstämmor kan enligt bolagsordningen hållas i Solna. Styrelse Styrelsen i 24Money Group skall bestå av lägst en och högst fem styrelseledamöter med lägst noll och högst tre styrelsesuppleanter. Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Information om den nuvarande styrelsens medlemmar återfinns under avsnittet ”Styrelse, ledande befattningshavare och revisor” Group AB (publ) har en omfattande regelbok med flera IT, säkerhet, kommunikation och arbetsmiljö. Delar av 24Money Payments AB:s regelbok kommer i samband med fusionen ingå i det fusionerade 24Money Group AB (publ). Ersättningar Till styrelseordföranden utgår ett årligt arvode om 2,5 prisbasbelopp och till extern styrelseledamot utgår ett årligt arvode om 2 prisbasbelopp. Arvoden utgår inte till styrelsemedlemmar som ingår i Bolagets ledning eller i övrigt är anställda av Bolaget. Pensionsavtal och sjukförsäkring 24Money Group har ej ingått några avtal om pensionsförmåner med 24Money Groups styrelse eller verkställande direktör. 24Money Group har inga anställda och planerar ej heller att anställa personal. Rätt till förmån efter uppdragets avslutande Utöver vad som angivits ovan beträffande styrelsens Styrelsens arbetsformer ledamöter och den verkställande direktören, har 24Money 24Money Group har att iaktta aktiebolagens bestämmelser Group inte slutit något avtal med medlem av 24Money om bolagsstyrning. Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar den inbördes arbetsfördelningen, beslutsordningen inom 24Money Group, firmateckning, styrelsens mötesordning samt ordförandens arbetsuppgifter. Styrelsen övervakar verkställande direktörens arbete, ansvarar för utveckling och uppföljning av 24Money Groups strategier, förvärv och avyttringar av verksamheter, större investeringar, tillsättningar och ersättningar i ledningen samt löpande uppföljning av verksamheten under året. Styrelsen har också en årlig genomgång med revisorerna om verksamheten. En särskild verkställande direktörsinstruktion ger instruktioner för Bolagets verkställande direktor. Groups förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan som ger sådan medlem rätt till någon förmån efter det att uppdraget avslutats. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER Lagstiftning och bolagsordning 29 LEGALA FRÅGOR OCH KOMPLETTERANDE INFORMATION LEGALA FRÅGOR OCH KOMPLETTERANDE INFORMATION Allmänt 24Gold International AB (publ) 24Gold Internationals styrelse har ej kännedom om något som skulle kunna föranleda några skadeståndsanspråk eller kunna föranleda framtida processer. 24Money Group AB (publ) 24Money Groups styrelse har ej kännedom om något som skulle kunna föranleda några skadeståndsanspråk eller kunna föranleda framtida processer. Väsentliga avtal 24Gold International AB (publ) 24Gold International har ej ingått några för verksamheten affärskritiska avtal. Om något eller några av 24Gold Internationals ingångna avtal avslutas eller på annat sätt bryts, bedömer 24Gold International att det ej skulle få allvarliga konsekvenser för 24Gold Internationals framtidsmöjligheter. 24Money Group AB (publ) 24Money Group har ej ingått några för verksamheten affärskritiska avtal. Om något eller några av 24Money Groups ingångna avtal avslutas eller på annat 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER sätt bryts, bedömer 24Money Group att det ej skulle få allvarliga konsekvenser för 30 24Money Groups framtidsmöjligheter. Immateriella rättigheter 24Gold International och 24Money Group innehar båda varumärkesregistreringar. Vid en kommande fusion övergår samtliga 24Money Groups varumärkesregistreringar till 24Gold International. Försäkringar 24Gold International innehar ett försäkringsskydd hos ett flertal försäkringsgivare liksom 24Money Group. Bolagets styrelse anser att försäkringsskyddet är tillfredsställande. Skattesituation 24Gold International AB (publ) På grund av de svårigheter som är förknippade med att prognostisera 24Gold Internationals resultatutveckling efter en fusion är det svårt att bedöma 24Gold Internationals eventuella skattebelastning under de närmaste åren. 24Money Group AB (publ) På grund av de svårigheter som är förknippade med att prognostisera 24Money Groups resultatutveckling efter en fusion är det svårt att bedöma 24Money Groups eventuella skattebelastning under de närmaste åren. Skattemässiga förlustavdrag 24Gold International AB (publ) 24Gold International har ackumulerade förlustavdrag och/eller latent skattefordran att tillgodoräkna sig. 24Money Group AB (publ) 24Money Group har ackumulerade förlustavdrag och/eller latent skattefordran att tillgodoräkna sig. BOLAGSORDNING Bolagsordning för 24Gold International AB (publ), organisationsnummer 556300-8837, antagen på extra bolagsstämma den 9 oktober 2014. § 1. Firma Bolagets firma är 24Gold International AB (publ). § 2. Säte Styrelsen ska ha sitt säte i Solna kommun, Stockholms län. § 3. Verksamhet Föremålet för Bolagets verksamhet är att förvalta aktier i egenskap av holdingbolag i dotterbolag och/eller i intressebolag. Bolaget ska också bedriva inlåningsverksamhet enligt lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet. § 4. Aktiekapital Aktiekapitalet ska utgöra lägst 10 666 660 SEK och högst 42 666 640 kronor. § 5. Antal aktier Antalet aktier ska vara lägst 21 333 320 och högst 85 333 280 stycken. Aktier kan utgivas i tre serier, A-aktier, B-aktier samt preferensaktier. A-aktier ska medföra 10 röster per aktie och B-aktierna och preferensaktierna 10 röster per aktie. Aktier av vardera serien kan ges ut till ett antal motsvarande det maximala aktiekapitalet. Vid ökning av aktiekapitalet genom kontantemission eller kvittningsemission av stamaktie eller preferensaktie har aktieägare företrädesrätt till de nya aktierna på sättet att gammal stamaktie ska ge företrädesrätt till ny stamaktie och gammal preferensaktie ska ge företrädesrätt till ny preferensaktie (primär företrädesrätt). Aktier som inte tecknas med primär företrädesrätt ska erbjudas samtliga aktieägare (subsidiär företrädesrätt). Om inte hela antalet aktier som tecknas på grund av den subsidiära företrädesrätten kan ges ut, ska aktierna fördelas mellan tecknarna i förhållande till det antal aktier de förut äger och, i den mån detta inte kan ske, genom lottning. Vid ökning av aktiekapitalet genom kontantemission eller kvittningsemission av endast stamaktier eller endast preferensaktier, ska samtliga aktieägare, oavsett aktieslag, ha företrädesrätt att teckna nya aktier i förhållande till det antal aktier de förut äger. Beslutar bolaget att genom kontantemission eller kvittningsemission ge ut teckningsoptioner eller konvertibler har aktieägarna företrädesrätt att teckna teckningsoptioner som om emissionen gällde de aktier som kan komma att nytecknas på grund av optionsrätten respektive företrädesrätten att teckna konvertibler som om emissionen gällde de aktier som konvertiblerna kan komma att bytas ut mot. Vad ovan sagts ska inte innebära någon inskränkning i möjligheten att fatta beslut om kontantemission eller kvittningsemission med avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt. Ökning av aktiekapitalet genom fondemission får endast ske genom utgivande av A-aktier eller B-aktier. Fondemission får dock även ske genom utgivande av preferensaktier till ägare av stamaktier. Därvid gäller att endast stamaktieägarna har rätt till de nya aktierna. Fondaktierna fördelas mellan stamaktieägarna i förhållande till det antal stamaktier de förut äger. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER § 6. Aktieslag 31 § 7. Styrelse Styrelsen ska bestå av lägst en och högst tio styrelseledamöter med minst noll och högst tre styrelsesuppleanter. Består styrelsen av mindre än tre styrelseledamöter ska minst en styrelsesuppleant utses. § 8. Revisorer För granskning av aktiebolagets årsredovisning jämte räkenskaperna samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning utses en eller två revisorer eller ett registrerat revisionsbolag. § 9. Kallelse Kallelse till bolagsstämma ska ske genom Bolagets webbplats samt genom annonsering i Post- och inrikes Tidningar eller DN eller DI. § 10. Anmälan till bolagsstämma För att få delta i bolagsstämma ska aktieägare anmäla sig hos Bolaget senast den dag som anges i kallelsen till stämman s.k. föranmälan, varvid antalet biträden ska uppges. Denna dag får inte vara söndag, annan allmän helgdag, lördag, midsommarafton, julafton eller nyårsafton och inte infalla tidigare än femte vardagen före stämman. § 11. Räkenskapsår Bolagets räkenskapsår ska vara kalenderåret. § 12. Avstämningsförbehåll Bolagets aktier ska vara registrerade i ett avstämningsregister enligt 4 kap. lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella instrument. 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER § 13. Vinstutdelning 32 Beslutar bolagsstämman om vinstutdelning ska preferensaktierna medföra företrädesrätt framför stamaktierna till årlig utdelning enligt följande. Företräde till utdelning per preferensaktie (”Preferensutdelning”) ska från och med det första utbetalningstillfället närmast efter årsstämman 2015 uppgå till 0,6 SEK per kalenderkvartal, dock högst 0,18 SEK per år med avstämningsdagar 10 januari, 10 april, 10 juli och 10 oktober. För det fall sådan dag ej är bankdag, det vill säga dag som inte är lördag, söndag eller allmän helgdag ska avstämningsdagen vara närmast efterföljande bankdag. Utbetalning av utdelning ska ske tredje bankdagen efter avstämningsdagen. Om ingen utdelning lämnats till preferensaktieägare, eller om endast utdelning understigandes 0,18 SEK per preferensaktie lämnats under ett eller flera år, ska preferensaktierna medföra rätt att av följande års utdelningsbara medel också erhålla Innestående Belopp, såsom det definieras nedan, (innefattande på Innestående Belopp belöpande Uppräkningsbelopp såsom det definieras nedan) innan utdelning på stamaktierna sker. Om ingen utdelning lämnas eller om endast utdelning understigande 0,18 SEK per preferensaktie lämnats under ett eller flera år ankommer det på följande års årsstämma att fatta beslut om fördelningen av den kvartalsvisa utbetalningen av Innestående Belopp. Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till utdelning. Vid varje enskilt kvartal läggs skillnaden mellan 0,045 SEK och utbetalad utdelning per preferensaktie (förutsatt att den vid årsstämma beslutade utdelningen understiger 0,045 SEK till “Innestående Belopp”). För det fall utdelning på preferensaktie sker enligt beslut vid annan bolagsstämma än årsstämma ska utdelat belopp per preferensaktie dras från Innestående Belopp. Avdraget ska ske per den dag då utbetalning sker till preferensaktieägare och därvid anses utgöra reglering av den del av innestående Belopp som uppkommit först i tiden. Innestående Belopp ska räknas upp med en faktor motsvarande en årlig räntesats om tolv (12,0) procent (“Uppräkningsbeloppet”), varvid uppräkning ska ske med början från den kvartalsvisa tidpunkt då utbetalning av utdelningen skett (eller borde ha skett, i det fall det inte skett någon utdelning alls) och baseras på skillnaden mellan 0,045 SEK och den vid samma kvartalsvisa tidpunkt utbetalade utdelningen per preferensaktie. För det fall denna beräkning sker vid en annan tidpunkt än vid ett helt årtal räknat från dag då tillägg respektive avdrag har skett från Innestående Belopp, ska uppräkning av belopp som lagts till eller dragits ifrån ske med ett belopp motsvarande uppräkningsfaktorn multiplicerad med den kvotdel av året som har förflutit. Upplupet Uppräkningsbelopp läggs till Innestående Belopp och ska därefter ingå i beräkningen av Uppräkningsbeloppet. För det fall antalet preferensaktier ändras genom sammanläggning, uppdelning eller annan liknande bolagshändelse ska de belopp som preferensaktien berättigar till enligt §§ 12-14 i denna bolagsordning omräknas för att återspegla denna förändring. Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till utdelning. § 14. Inlösen Minskning av aktiekapitalet, dock inte under minimikapitalet, kan från och med år 2015 äga rum efter beslut av bolagsstämma genom inlösen av preferensaktier enligt följande grunder. Bolagsstämman bestämmer det antal preferensaktier som varje gång ska inlösas. Vilka preferensaktier som ska inlösas bestäms genom lottning. Om beslutet biträds av samtliga preferensaktieägare kan dock stämman besluta vilka preferensaktier som ska inlösas. Innehavare av till inlösen bestämd preferensaktie ska vara skyldig att tre månader efter det att innehavaren underrättats om inlösningsbeslutet motta lösen för aktien med ett belopp beräknat som summan av 1,65 SEK plus Innestående Belopp enligt § 13 ovan (innefattande på lnnestående Belopp belöpande Uppräkningsbelopp till och med den dag då lösenbeloppet förfaller till betalning). Från den dag lösenbeloppet förfaller till betalning upphör all ränteberäkning därpå. § 15. Bolagets upplösning Upplöses Bolaget ska preferensaktierna medföra rätt att ur Bolagets behållna tillgångar erhålla 1,65 SEK per aktie samt eventuellt Innestående Belopp (innefattande på Innestående Belopp belöpande Uppräkningsbelopp) enligt § 13 innan 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER utskiftning sker till ägarna av stamaktierna. Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till skiftesandel. 33 SKATTEFRÅGOR I SVERIGE Följande sammanfattning av skattekonsekvenser för investerare, som är eller blir aktieägare i 24Gold International, är baserad på aktuell lagstiftning och är endast avsedd som allmän information. Den skattemässiga behandlingen av varje enskild aktieägare beror delvis på dennes egen situation. Särskilda skattekonsekvenser, som ej finns beskrivna i det följande, kan bli aktuella för vissa kategorier av skattskyldiga, inklusive personer som ej är bosatta i Sverige. Framställningen omfattar inte de fall där aktie innehas som omsättningstillgång eller innehas av handelsbolag. Varje aktieägare bör konsultera skatterådgivare för information om de speciella skattekonsekvenser som förvärv kan medföra, till exempel tillämpligheten och effekten av utländska inkomstskatteregler, bestämmelser i 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER dubbelbeskattningsavtal och eventuella regler i övrigt. 34 Utdelning Privatpersoner Mottagen utdelning är i sin helhet skattepliktig för fysiska personer och dödsbon. Beskattning sker i inkomstslaget kapital. Skattesatsen är 30 procent. För juridiska personers innehav av så kallade kapitalplaceringsaktier gäller att hela utdelningen utgör skattepliktig inkomst av näringsverksamhet. Skattesatsen är 22 procent. För svenska aktiebolag och svenska ekonomiska föreningar föreligger skattefrihet för utdelning på så kallade näringsbetingade aktier. Utdelningen skall dock tas upp till beskattning om andelen avyttras eller upphör att vara näringsbetingad hos innehavaren inom ett år från det att andelen blivit näringsbetingad hos innehavaren. Överskjutande förlust är avdragsgill till 70 procent i inkomstslaget kapital. Uppkommer underskott i inkomstslaget kapital medges reduktion av skatten på inkomst av tjänst och näringsverksamhet samt fastighetsskatt. Skattereduktion medges med 30 procent av underskott som inte överstiger SEK 100 000 och med 21 procent av underskott som överstiger SEK 100 000. Underskott kan inte sparas till senare beskattningsår. Försäljning av aktier beskrivs nedan. Vid försäljning av aktier beskattas fysiska personer och dödsbon för hela kapitalvinsten i inkomstslaget kapital. Skattesatsen är 30 procent. Kapitalförluster på marknadsnoterad egendom som beskattas som delägarrätter får dras av fullt ut mot kapitalvinster på annan sådan egendom. Som delägarrätter beskattas aktier, uniträtter, delbevis, andelar i värdepappersfonder och ekonomiska föreningar, vinstandelsbevis och konvertibla lån i svenska kronor samt terminer och optioner avseende aktier eller aktieindex samt liknande finansiella instrument. Genomsnittsmetoden Vid avyttring av aktier i 24Gold International skall genomsnittsmetoden användas oavsett om säljaren är en fysisk eller juridisk person. Enligt denna metod skall omkostnadsbeloppet för aktie utgöras av det genomsnittliga omkostnadsbeloppet för samtliga värdepapper av samma slag och sort som den avyttrade, beräknat på grundval av faktiska anskaffningskostnader och med hänsyn tagen till inträffade förändringar avseende innehavet. Förändringar som avses kan exempelvis vara fondemission eller split (förändring av antalet aktier utan förändring av aktiekapitalet). Vid en omvänd split fördelas befintligt eget kapital på ett mindre antal aktier. Detta har i sig inga omedelbara skattekonsekvenser för aktieägaren men det genomsnittliga omkostnadsbeloppet per aktie blir högre. En sådan förändring avseende innehavet skall därför beaktas vid framtida avyttring av aktien. För marknadsnoterade aktier får omkostnadsbeloppet alternativt beräknas till 20 procent av försäljningspriset efter avdrag för försäljningskostnader – schablonmetoden. Juridiska personer Juridiska personer utom dödsbon beskattas för vinster på kapitalplaceringsaktier i inkomstslaget näringsverksamhet med en skattesats om 22 procent. Vinsten beräknas dock enligt kapitalvinstreglerna. Kapitalförlust på sådana aktier får endast kvittas mot kapitalvinst på andra delägarrätter. En icke utnyttjad förlust får utnyttjas mot kapitalvinst på delägarrätter utan begränsning framåt i tiden. Kapitalvinst på näringsbetingad aktie är från och med den 1 juli 2003 skattefri. Om den näringsbetingade aktien är marknadsnoterad krävs för skattefrihet att aktien innehafts under en sammanhängande tid om minst ett år före avyttring. En marknadsnoterad andel/aktie är en näringsbetingad andel om den juridiska personen som äger andelen innehar andelar med minst tio procent av rösterna i det ägda företaget, eller om innehavet av andelen betingas av rörelse som bedrivs av den juridiska personen som äger andelen eller ett till denne närstående företag. Kupongskatt För aktieägare bosatta i utlandet, som erhåller utdelning från Sverige, innehålls normalt kupongskatt. Skattesatsen är 30 procent, som i allmänhet reduceras genom tillämpligt dubbelbeskattningsavtal. Investeraravdraget En investering i 24Gold International ger rätt att nyttja investeraravdraget 2014. Kort beskrivet är investeraravdraget något som infördes på investeringar i vissa företag från december 2013. Investeraravdraget innebär att investeringen är avdragsgill med 50% i inkomstslaget inkomst av kapital. STYRELSEN Styrelsen c/o 24Gold International AB (publ) Box 3060 169 03 Solna REVISOR Mazarz SET Box 1317 111 83 Stockholm 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER ADRESSER 35 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER REFERENSNOTER 36 1 ”Bank och finansstatistik 2013”, Svenska bankföreningen 2 Ibid. 3 Ibid. 4 ”Snabbare Cash - Effektiv kontanthantering är en tillväxtmarknad”, VINNOVA Analys VA 2013:08 5 ”Bevakning av grundläggande betaltjänster”, rapport 2013:21, Länsstyrelserna 6 Ibid. 7 Ibid. 8 Ibid. 9 Ibid. 10 ”Det kontantlösa samhället: Svenska folkets attityder till kontanter respektive digitala betalmetoder 2013”, Insight Intelligence 2013 11 Ibid. 12 European Central Bank, ecb.europa.eu 13 ”Snabbare Cash - Effektiv kontanthantering är en tillväxtmarknad”, VINNOVA Analys VA 2013:08 14 ”Framtidens betalningslösningar”, Niklas Arvidsson, KTH, 2014-01-27 15 Ibid. 16 ”Bank och finansstatistik 2013”, Svenska bankföreningen 17 ”Bevakning av grundläggande betaltjänster”, rapport 2013:21, Länsstyrelserna 18 Uppgiften är en uppskattning baserad på uppgift från Forex Bank AB (www.forex.se) att bolagets valutaväxlingsverksamhet 2011 omsatte 20 miljarder. Till detta har lagts uppskattade siffror för Forex dotterbolag X-Change in Sweden AB samt andra aktörer på marknaden som Svea Exchange (fd. Exchange Finans AB). 19 ”Fakta om svensk turism – Årsbokslut 2013”, Tillväxtverket 2013 20 Bolag utöver Forex Bank AB, X-Change in Sweden AB och Exchange Finans AB, registrerade 2014 för valutaväxling hos Finansinspektionen 21 Notera att då inga säkra källor finns att tillgå, är siffrorna i detta stycke är uppskattade och endast gäller guld. Uppskattningar baseras på 24Moneys egen försäljning och marknadsundersökningar. 22 Undersökning av Yougov 2012 23 Tavex AB Årsredovisning 2013 24 Notera att då inga säkra källor finns att tillgå, är siffrorna i detta stycke är uppskattade och endast gäller guld. Uppskattningar baseras på 24Moneys egen försäljning och marknadsundersökningar. 25 Likvidationen av Avveckling KK55 AB avslutades 2 maj 2012 26 Aditro Offentliga Jobb AB upplöstes genom fusion 15 mars 2012 27 Företagens tele-del i Sverige AB försattes i konkurs 10 juli 2012. Konkursen avslutades 22 oktober 2013. 28 Likvidation beslutad 2014-07-31 29 Likvidation beslutad 2013-12-05 30 Likvidation beslutad 2013-05-07 31 Likvidation beslutad 2012-12-19 32 Likvidation beslutad 2013-11-11 33 Likvidation beslutad 2013-05-17 34 Likvidation beslutad 2014-06-27 35 Likvidation beslutad 2014-07-31 36 Likvidation beslutad 2013-11-11 37 Likvidation beslutad 2013-05-17 38 Likvidation beslutad 2014-07-31 Likvidation beslutad 2014-07-31 40 Likvidation beslutad 2013-11-11 41 Likvidation beslutad 2013-11-11 42 Likvidation beslutad 2013-12-05 43 Fipaso AB äger 78,82% av 24Money Group AB (publ) 44 Konkurs avslutad 2011-06-10 45 Likvidation beslutad 2014-05-16 46 Likvidation beslutad 2014-03-03 47 Likvidation beslutad 2013-11-05 48 Likvidation beslutad 2013-11-11 49 Likvidation beslutad 2013-11-12 50 Likvidation beslutad 2014-09-16 51 Likvidation beslutad 2014-05-16 52 Likvidation beslutad 2014-03-03 53 Likvidation beslutad 2013-04-23 54 Konkurs avslutad 2012-11-20 55 Likvidation beslutad 2013-12-05 56 Likvidation beslutad 2014-07-31 57 Likvidation beslutad 2013-11-11 58 Likvidation beslutad 2013-11-11 59 Likvidation beslutad 2013-05-17 60 Likvidation beslutad 2013-12-05 61 Likvidation beslutad 2013-05-07 62 Likvidation avslutad 2014-06-27 63 Likvidation beslutad 2013-11-11 64 Likvidation beslutad 2012-12-19 65 Likvidation avslutad 2014-06-27 66 Likvidation beslutad 2014-07-31 24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER 39 37 KONTAKT 24Gold International AB (publ) Box 3060, 169 03 Solna T: 0200 - 43 43 20 E: [email protected] www.24gold.se
© Copyright 2024