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Manual de
Formulación Presupuestal
Lineamientos
Índice
Introducción
Capítulo 1.
Disposiciones generales para la formulación presupuestal 2014
1.1. Objetivo General
1.2. Objetivos específicos
1.3. Participantes en el proceso
1.4. Marco legal
1.5. Fechas de las actividades a desarrollarse durante el proceso
1.6. Validaciones
Capítulo 2.
Estructuración Presupuestal de Anteproyectos
2.1. Lineamientos Generales
2.2 Lineamientos Específicos
2.3. Entrega física del anteproyecto
Capítulo 3.
Características del proceso de formulación presupuestal 2014
3.1. Etapas a observar en el proceso de formulación presupuestal
3.2. Instrumentos de apoyo para la elaboración de los anteproyectos
3.3. Carga del presupuesto
Capítulo 4.
Transversalización de la perspectiva de género
Directorio
Datos de Contacto
/1
Introducción
Los retos que se tienen en Hidalgo para la implantación del presupuesto basado
en resultados son aún muy grandes por lo que se requiere de la decidida y activa
participación del conjunto de entes públicos para avanzar en el tema e incidir en
una gestión administrativa que facilita el uso de información de desempeño
como insumo básico para la asignación eficiente de los recursos.
El paquete económico 2014 es el resultado de un proceso complejo e integrado
de planeación, programación presupuestación, ejercicio control y evaluación de
los recursos públicos sujetos a la administración por parte del Gobierno del
Estado de Hidalgo.
Como parte de este proceso coordinado, las acciones a desarrollarse se
enmarcan dentro de un esquema de estrecha vinculación entre las dos
secretarías que llevan a cabo estas tareas; la Secretaría de Planeación, Desarrollo
Regional y Metropolitano en su apartado de planeación, programación,
presupuestación del gasto de inversión y evaluación de impacto; y la Secretaría
de Finanzas y Administración en sus aspectos de ingreso, presupuesto y
evaluación del desempeño.
Las acciones a desarrollar por parte de los entes públicos a efecto de cubrir los
requerimientos solicitados por la Secretaría de Finanzas y Administración se
efectuarán a través de un sistema de información creado para este fin
denominado “Sistema Integrador de Ingresos, Programación, Presupuesto y
Evaluación del Desempeño” (SIIPPED).
Para esto, el SIIPPED consta de cinco módulos de apoyo: Ingresos, formulación
del Programa Operativo Anual por Programa Presupuestario, Presupuesto de
Egresos, en sus dos modalidades Gasto de Inversión y Gasto de Operación y
Evaluación del Desempeño.
En el Anexo 1 se presenta un glosario con los conceptos y siglas utilizadas
frecuentemente en el presente Manual de Formulación.
/2
Capítulo 1.
Disposiciones generales para la
formulación presupuestal 2014
1.1. Objetivo General
Obtener de los entes públicos del Estado la información necesaria para llevar a
cabo la integración del Paquete Económico 2014, mediante el cual se presentan
al Congreso del Estado de Hidalgo información relacionada con la Ley de
Ingresos, las reformas que modifican, derogan o adicionan diversas disposiciones
fiscales, el Decreto de Presupuesto de Egresos en diversas clasificaciones y la
construcción de indicadores para llevar a cabo la evaluación del desempeño.
1.2.
Objetivos específicos
Contar con información fidedigna respecto a los ingresos estimados para el
ejercicio presupuestal 2014, mediante los cuales se dé certidumbre al
proceso presupuestal.
Integrar el Proyecto de Presupuesto 2014 con la incorporación de
elementos básicos de la presupuestación por resultados, misma que
permita avanzar en la construcción de esta técnica, así como posibilitar una
mejor asignación seguimiento y control de los recursos.
Desarrollar el primer ejercicio de evaluación del desempeño en la entidad
mediante la construcción de un sistema de indicadores con información
suficiente y las características de consistencia requeridas para este fin.
1.3.
Participantes en el proceso
Todos los ejecutores de gasto, entendiéndose por ello a los Poderes Legislativo y
Judicial, los entes autónomos a los que se asignen recursos del Presupuesto de
Egresos, así como las dependencias y entidades, que realizan erogaciones. Para
una mejor comprensión de los involucrados se detallan a continuación
definiciones más puntuales:
Dependencias: Las secretarías que como tales, establece la Ley Orgánica de la
Administración Pública del Estado de Hidalgo, incluyendo a sus respectivos
órganos administrativos desconcentrados
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Entidades: Los organismos descentralizados, empresas de participación estatal y
fideicomisos públicos, que de conformidad con la Ley Orgánica de la
Administración Pública del Estado de Hidalgo sean considerados entidades
paraestatales.
Entes Autónomos: La Comisión de Derechos Humanos del Estado de Hidalgo, el
Instituto Estatal Electoral el Instituto de Acceso a la Información Pública
Gubernamental y cualquier otra unidad que se cree con carácter autónomo
dentro de la Constitución Política del Estado de Hidalgo.
1.4. Marco legal
Artículo 143 Constitucional, Artículo 71 fracción XXXVIII de la Constitución
Política del Estado de Hidalgo: Artículo 25 fracción I, XVI, XVII, XIX, XX, XXI de la
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Hidalgo; Artículo 32 de
la Ley de Planeación para el Desarrollo del Estado de Hidalgo, Artículo 47 de la
Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Hidalgo, Artículo 1,5 párrafo V de la
Ley de Ingresos del Estado Libre y Soberano de Hidalgo; Artículo 1, 5, 15, 16, 21,
22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 y 35 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto
Público del Estado de Hidalgo, Artículo 14, fracción IV del Reglamento Interior de
la Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano, Artículo 14
fracciones 1, IV, V, XIII, 18 del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y
Administración; y séptimo, octavo, décimo primero, décimo tercero de los
lineamientos generales del Sistema de Evaluación del Desempeño.
Asimismo el Artículo 1, 28, 47, 85, 110 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria. 72 a 80 de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental; 1, 2 ,4, 4ª, 5, 6 ,7, 8, 25 y 48 de la Ley de Coordinación Fiscal
Federal.
1.5.
Fechas de las actividades a desarrollarse durante el
proceso
I. De marzo a junio: Definición del marco conceptual y de operación del
proceso de formulación presupuestal 2014;
II.
De junio a julio: Vinculación de las Secretarías de Planeación
Desarrollo Regional y Metropolitano y la Secretaría de Finanzas y
Administración a través de cada una de sus áreas participantes.
III. De agosto a septiembre: Definición de la clasificación Programática
considerando lo propuesto por el Consejo Nacional de Armonización
Contable;
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IV. De septiembre a octubre: Etapa de elaboración de anteproyectos de
presupuesto por parte de los ejecutores de gasto; como parte de la
formulación del Programa Operativo Anual por Programa
Presupuestario, ingresos, gasto de operación, inversión e indicadores
del desempeño.
Presupuesto de ingresos de dependencias:
Propuestas de reformas a la Ley de Hacienda del Estado de Hidalgo,
conceptos nuevos, baja de conceptos y cambios de redacción,
incremento o decremento de cuotas del 5 de agosto al 16 de agosto.
Integración de ingresos estimados del 26 de agosto al 6 de septiembre.
Validación de ingresos estimados del 2 de septiembre al 13 de
septiembre.
Presupuesto de ingresos de los Organismos Descentralizados:
Aprobación de acuerdos tarifarios por la Junta de Gobierno de los Entes
Públicos y Validación de tales acuerdos del 5 de agosto al 6 de
septiembre de 2013.
Integración de la Estimación de Ingresos de los Entes Públicos del 26 de
agosto al 13 de septiembre de 2013, la validación correspondiente de la
estimativa se hará del 17 al 27 de septiembre de 2013.
V. De septiembre a octubre: Elaboración e integración del proyecto de
Presupuesto de Egresos y elaboración de la exposición de motivos,
proyecto de decreto, anexos, tomos y apartados específicos establecidos
en la Ley, así como del proyecto de Ley de Ingresos y de los Criterios
Generales de Política Económica.
VI. A más tardar el 15 de noviembre: Envío del Ejecutivo Estatal a la Congreso
del Estado del Paquete económico 2014 que incluye: Ley de Ingresos;
Proyecto de Presupuesto de Egresos; y reformas legales que reforman,
modifican o derogan diversas disposiciones fiscales.
La fecha para la entrega definitiva de anteproyectos de los entes públicos es de
acuerdo al siguiente calendario:
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OCTUBRE
ENTIDAD
2 3
4
7
8
9
10
11
14
15
16
17
18
21
22
Secretaría de Educación Pública
OD's Secretaría de Educación Pública
Secretaría de Seguridad Pública
OD's Secretaría de Seguridad Pública
Secretaría del Trabajo
OD's Secretaría del Trabajo
Secretaría de Obras Públicas
OD's Secretaría de Obras Públicas
Secretaría de Gobierno
OD's Secretaría de Gobierno
Secretaría de Desarrollo Social
OD's Secretaría de Desarrollo Social
Secretaría de Planeación, Desarrollo
Regional y Metropolitano
OD's Secretaría de Planeación,
Desarrollo Regional y Metropolitano
Secretaría de Contraloría
Secretaría de Turismo
OD's Secretaría de Turismo
Secretaría de Desarrollo Económico
OD's Secretaría de Desarrollo
ó
Secretaría de Medio Ambiente
OD's Secretaría de Medio Ambiente
Secretaría de Salud
OD's Secretaría de Salud
Secretaría de Desarrollo Agropecuario
OD's Secretaría de Desarrollo
Procuraduría General de Justicia
Unidades de Apoyo al Gobernador
Organismos Autónomos (IAPH, CCC,
PLATAH y Cía. Aeroportuaria)
Poder Legislativo, Poder Judicial, IEEH
y CDH
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1.6. Validaciones
Organismos descentralizados
La solicitud total de recursos de los organismos descentralizados deberá
acompañarse del acta y anexos analíticos que sustenten la estimación de
ingresos propios que obtendrá dicha entidad durante el ejercicio 2014, el acuerdo
tarifario y el destino de gasto previsto en el ingreso, conforme lo haya autorizado
la Junta de Gobierno correspondiente.
Las entidades someterán sus anteproyectos de presupuesto para su revisión y
validación ante sus respectivos Órganos de Gobierno y una vez aprobadas por
estas instancias se enviaran a su cabeza de sector. (Acuerdo de sectorización
Periódico Oficial de 16 de diciembre de 2011).
Dependencias
La unidad presupuestal en el marco de sus competencias y en el diseño del
presupuesto anual contribuye al cumplimiento del Plan Estatal, y Programa
Sectorial, Especial y/o Institucional, para lo cual debe orientar la articulación a
través del subprograma, proyectos y actividades encaminadas a este objetivo.
Establece una escala de prioridades en función de la información sobre
resultados previstos para cumplir con los objetivos de la unidad presupuestal.
En el caso de que existan varios proyectos deberán, priorizarse con el objeto de
determinar las asignaciones presupuestarias. Asimismo deberá determinarse cuál
de los proyectos es el sustantivo sin el cual no es posible realizar el propósito
institucional.
Establecer roles y responsabilidades claras en la generación de productos y
resultados por parte de los involucrados en la gestión de la institución, programa,
subprogramas, proyectos y actividades.
Propiciar un diseño integrado y articulado de las intervenciones del Gobierno del
Estado, sobre la base del logro de resultados a favor de la población sea directa
o indirectamente.
Establecer una relación clara y verificable entre resultados a lograr y medios
definidos para ello.
Coordinadora de sector
La coordinadora de sector es el conducto establecido para el envió de
anteproyectos a la Secretaría de Finanzas y Administración de las dependencias
y entidades que conforman la estructura orgánica del Ejecutivo, toda vez que
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tienen la responsabilidad de orientar y coordinaran la planeación, programación,
presupuestación, control y evaluación del gasto de las dependencias y entidades
que estén ubicadas en el sector bajo su tutela.
Genéricas para los ejecutores de ingreso y gasto
Cada unidad ejecutora de gasto para el ejercicio 2014, tendrá un solo
responsable para la realización del proyecto el que tendrá rango mínimo de
director general o su equivalente.
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Capítulo 2.
Estructuración Presupuestal de
Anteproyectos
Se entiende por Anteproyecto de Presupuesto a las estimaciones que las
dependencias, organismos descentralizados, órganos autónomos, poder judicial,
poder legislativo y municipios de la entidad, efectúan de las erogaciones
necesarias para el desarrollo de sus programas.
Para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto 2014, los ejecutores del
gasto público deberán considerar aspectos esenciales como lo son los objetivos
establecidos en el Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016 y sus programas
respectivos, los cuales nos permitirán vincular la asignación de recursos con
productos y resultados medibles a favor de la sociedad hidalguense.
Los recursos públicos se administrarán con legalidad, honradez, austeridad,
eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, resultados, transparencia, control y
rendición de cuentas.
El presente documento pretende ser una herramienta que nos permita dar orden
a la previsión del gasto público y propiciar un ejercicio presupuestal transparente,
que a su vez, facilite la rendición de cuentas, para lo cual, se establecen los
procedimientos y lineamientos de carácter técnico presupuestal a que deberán
ajustarse los entes públicos, en la formulación de proyectos que servirán de base
para la elaboración de sus respectivos Anteproyectos de Presupuesto de
Egresos, así como precisar los términos en que deberán entregar la información
que al respecto generen de conformidad con las normas, montos y plazos que el
Ejecutivo del Estado establezca por conducto de la Secretaría de Finanzas y
Administración.
2.1. Lineamientos Generales
Para la integración de los anteproyectos, será indispensable la participación
activa y constante de los responsables de las unidades presupuestales, así como
del personal administrativo y de apoyo que tenga injerencia directa en la
formulación presupuestal, debiendo atender en todo momento los siguientes
lineamientos generales:
Respetar el techo presupuestal comunicado por la Secretaría de Finanzas y
Administración.
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Considerar únicamente los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000
Servicios Generales.
Priorizar proyectos de acuerdo al impacto social, observando siempre las
disposiciones en materia de racionalidad.
Considerar los principios de eficiencia, eficacia y cumplimiento de metas.
Considerando la demanda ciudadana y la capacidad de atención de la
dependencia, establecer las metas que se esperan alcanzar.
La presupuestación deberá ser acorde a los objetivos, metas y acciones
sustantivas que desempeñe la unidad presupuestal, estrictamente
indispensables para su operación.
La Matriz del Marco Lógico (MML), deberá contar con la pre-validación de la
Unidad Técnica de Evaluación del Desempeño para que el anteproyecto
pueda ser presentado ante la Coordinación de Planeación Financiera.
Garantizar la congruencia de la información presentada.
La captura de los anteproyectos deberá realizarse de conformidad al
calendario establecido, en cuya aplicación no existirán prórrogas.
Los catálogos y manuales tanto de formulación, normas y lineamientos, así
como del proceso de captura en el SIIPPED, se encuentran disponibles en
la dirección web http://s-finanzas.hidalgo.gob.mx
El Aplicativo web para la captura de los anteproyectos, estará alojado en la
URL: http://cti.hidalgo.gob.mx
2.2. Lineamientos Específicos
(Supervisados por la Coordinación de Planeación Financiera)
En materia de servicios personales, será la Dirección General de
Administración, Desarrollo de Personal y Profesionalización, la encargada de
incorporar al SIIPPED la plantilla correspondiente y con los cambios de
adscripción que previamente los entes solicitaron, la cual estará clasificada
por órgano superior, unidad presupuestal, tipo de nombramiento, categoría,
nivel y equidad de género.
Los entes que generan sus propios procesos de nómina, serán los
responsables de integrar al SIIPPED su propia plantilla de personal, con la
clasificación prevista anteriormente.
/10
Las Instituciones de Educación Media Superior y Superior, podrán tener
acceso al módulo de “Plantilla de Personal”, previa validación por parte de la
Coordinación de Planeación Financiera.
Presupuestar de forma calendarizada, de conformidad a las necesidades de
cada proyecto, tomando en cuenta únicamente recursos estatales como
fuente de financiamiento, así como las fechas establecidas para licitaciones.
No se podrán presupuestar
(centralizadas y restringidas).
recursos
en
las
partidas
de
control
Los proyectos extraordinarios deberán formularse con base en las
actividades sustantivas de la unidad presupuestal, priorizando aquellos que
tengan un mayor impacto social.
Los organismos descentralizados que arrenden inmuebles y contraten
servicios con terceros, deberán presentar copia del último contrato
celebrado.
Las entidades deberán adjuntar a su anteproyecto, original y copia del acta
de su Junta de Gobierno, con la cual se acuerda la presentación del mismo.
Una vez concluido el periodo de captura de anteproyectos, no se podrán
realizar modificaciones a los mismos.
2.3. Entrega física del anteproyecto
Cada unidad presupuestal será responsable de realizar un respaldo
electrónico e impreso de la información presentada, para consultas y/o
aclaraciones posteriores a la culminación de la etapa de presupuestación.
Una vez capturado el anteproyecto en el SIIPPED, se deberá imprimir el
acuse correspondiente que contiene un resumen de la versión “definitiva”
del mismo, a fin de que sea entregado a la Coordinación de Planeación
Financiera de conformidad a las fechas establecidas. De esta manera, se
dará por concluida la fase de Formulación del Anteproyecto de
Presupuesto por parte de la Unidades Presupuestales.
/11
Capítulo 3.
Características del proceso de
formulación presupuestal 2014
3.1.
Etapas a observar
presupuestal
en
el
proceso
de
formulación
Planeación. Esta etapa permite definir el rumbo del accionar gubernamental al
expresar los compromisos que asume el Gobierno Estatal con la ciudadanía en
un periodo específico de gestión administrativa. A casi tres años de gobierno
esta etapa se encuentra cubierta con los productos que derivan del Sistema
Estatal de Planeación Democrática, del que emana el Plan Estatal de Desarrollo
2011-2016 y del que las dependencias y entidades deben de vincular su accionar
al logro de los objetivos y metas plasmados por eje temático.
Es de resaltar que los logros o resultados a alcanzarse en este nivel de
agregación responden a indicadores de impacto, mismos que solo pueden
lograrse en periodos prolongados de tiempo, es decir, en una perspectiva de
mediano y largo plazo.
Programación. Para alcanzar los grandes objetivos definidos en la planeación, en
esta segunda etapa del proceso se elaboran los Programas Sectoriales y
Programas Presupuestarios que constituyen los instrumentos básicos de
ordenación del accionar gubernamental, al permitir estructurar y definir de
manera más precisa los tiempos que tomará realizar las acciones comprometidas
en el marco de actuación general.
Esta etapa contempla la vinculación de los objetivos de los Programas
Presupuestarios con los objetivos de los cinco Ejes planteados en PED 2011-2016
y sus veintiséis objetivos estratégicos, dicha alineación será validada por la
Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano, en congruencia
con el paradigma de Gestión para Resultados.
Son los Programas Presupuestarios el elemento articulador entre programación y
presupuestación, pues es sobre la base de previsión multianual expresada para
un ejercicio fiscal (POA) que se organiza la asignación de recursos
presupuestales.
Para estar en posibilidad de realizar la vinculación programaciónpresupuestación para el ejercicio 2014, por cada programa sectorial deberán
determinarse los Programas Presupuestarios que instrumentan los objetivos en
ellos planteados. Para cada Programa Presupuestario se establecerá su
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vinculación con el PED, sus beneficiarios, la problemática que atiende y su Matriz
de Indicadores de Resultados.
La Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) se deberá elaborar siguiendo la
metodología de Matriz de Marco Lógico. Asimismo con el objeto de homologar
los conceptos utilizados dentro de la Matriz de Indicadores de Resultados, para
efectos de precisar el fin, este deberá responder al objetivo estratégico estatal,
en este sentido el fin se logra con el programa de mediano plazo, aunque pueden
existir casos en que varios programas pueden contribuir al mismo objetivo
estratégico del PED.
El propósito se obtiene de lo que se espera lograr con el Programa
Presupuestario, al describirse el resultado directo obtenido en la población
objetivo producto de la utilización de los componentes.
Para el componente se deben tomar en cuenta los bienes o servicios finales que
debe producir el proyecto para poder lograr el propósito, por ende, el proyecto
es la unidad básica a tomar en cuenta para el componente, mismo que puede ser
definido a través de la realización de uno solo o varios proyectos.
Para llevar a cabo los proyectos se requiere realizar actividades que el ejecutor
debe desarrollar para producir cada componente. Solo se deben presentar
actividades principales que implican uso de recursos, se sugiere estructurarlas en
orden cronológico y se recomienda no detallar innecesariamente
Presupuestación. Es la etapa de consolidación de las acciones encaminadas a
cuantificar monetariamente los ingresos estimados y recaudados, así como los
recursos humanos, materiales y financieros necesarios, para cumplir con los
Programas
Presupuestarios
en
un
periodo
Anual,
instrumentando
financieramente los Programas Operativos Anuales. Esta etapa comprende las
tareas de formulación, discusión aprobación, ejecución, control y evaluación del
presupuesto.
Para el anteproyecto 2014, su formulación se conforma por los siguientes
componentes: Programa Operativo Anual, Presupuestación de Ingresos y
Egresos (Gasto de Operación y Gasto de Inversión) y Evaluación del Desempeño.
Para el caso de la Presupuestación de ingresos se establece un módulo
específico de carga dentro del SIIPPED, está dirigido a las entidades de la
administración pública estatal, esto es, los organismos públicos, mismos que
están sujetos a una observancia estricta del proceso legal que les permita
actualizar las cuotas y tarifas de los bienes y servicios que generan, para lo cual
deberán efectuar una estimación de ingresos apegada a la realidad, tomando en
cuenta que las fuentes de ingreso deben ser sustentadas y coadyuven a la
generación creciente de recursos; para dar certeza a la presupuestación de
ingresos estimados, estarán sujetos al procedimiento de validación
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correspondiente, para que con ello sea posible la construcción de una base sólida
de ingresos.
La Presupuestación de Egresos de Gasto de Operación se realizará en el módulo
específico del SIIPPED, donde la información por proyecto es el criterio básico
para la asignación de recursos.
No existen proyectos permanentes, cada proyecto debe estar sujeto a una
duración específica, misma que puede ser mayor a un ejercicio presupuestal, y
debe responder a la obtención de un resultado en particular, mismo que una vez
alcanzado, da lugar a la terminación del proyecto y con su finalización, al
planteamiento de nuevos objetivos, metas o resultados.
La Presupuestación de Egresos del Gasto de Inversión, se desarrollará a través
de otro módulo del SIIPPED a cargo de la Dirección General de Programación
dependiente de la Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano
(SEPLADERYM).
El proyecto de presupuesto contendrá toda la información relativa a los
proyectos de infraestructura o construcción de obras, se debe garantizar la
continuidad de aquellas que se encuentran en ejecución así como el
mantenimiento de las ya existentes, para lo cual se proporcionara esta
información a la SEPLADERYM, a través de la Dirección General de
Programación.
Monitoreo y Evaluación. Esta etapa forma parte del ciclo de la Gestión para
Resultados y conforma el insumo básico para el inicio del siguiente ejercicio de
integración del Presupuesto.
Los elementos para realizar dicho monitoreo son los identificados en la etapas de
planeación y programación, específicamente la determinación de las Matrices de
Indicadores de Resultados de los Programas Presupuestarios. Como parte de las
acciones de coordinación, la SEPLADERYM será la encargada de monitorear los
indicadores y metas de los niveles de Fin y Propósito, mientras que la Secretaría
de Finanzas y Administración, será la responsable del monitoreo de los
Componentes y Actividades.
Cabe resaltar que la evaluación y monitoreo del Gasto de Inversión sigue siendo
competencia de la SEPLADERyM, al igual que el monitoreo y evaluación del
Gasto de Operación le compete a la Secretaría de Finanzas y Administración.
3.2. Instrumentos de apoyo para la elaboración de los
anteproyectos
/14
Para realizar la carga en el SIIPPED, existen una serie de catálogos que
responden a las necesidades del sistema y de la estructura de la clave
presupuestal, con los que es posible hacer las diferentes clasificaciones y
combinaciones de información requeridas para la presentación del proyecto de
presupuesto.
Catálogos
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Ramos
Entes
Rubro de Ingresos
Tipo de Gasto
Objeto del Gasto
Funcional
Ejes
Estrategias del PED
Sector
Programático
Beneficiarios
Cobertura
3.3. Carga del presupuesto
La carga del anteproyecto de presupuesto a través del sistema SIIPPED, se
efectuará con estricto apego a los techos financieros dados a conocer por la
Secretaría de Finanzas y Administración.
El estricto cumplimiento de los resultados planeados en el esquema
programático, no supone la solicitud de recursos extraordinarios a la tendencia y
evolución observada de los recursos públicos actualmente asignados, por el
contrario implica su optimización para lograr asignaciones más eficientes y con
mayores impactos y resultados en beneficio de la población.
La sumatoria de todas las actividades se traduce en el proyecto que a su vez
responde al techo presupuestal asignado y que constituye el presupuesto
institucional de la unidad presupuestal.
Especial atención se deberá depositar a la realización de actividades que
permitan el cumplimiento de los objetivos transversales del Plan Estatal de
Desarrollo dentro de los que destacan; combate a la pobreza, y equidad de
género, respecto a esta última, se registrará al menos una actividad institucional
orientada a promover la equidad de género en el ámbito de su respectiva
competencia.
/15
Capítulo 4.
Transversalización de la perspectiva
de género
El proceso de transversalización de la perspectiva de género se ha vuelto una
constante en el quehacer gubernamental, en consecuencia tanto a nivel federal
como local se han impulsado acciones tendientes a promover la participación
equitativa e igualitaria de mujeres y hombres, en las actividades de
programación, presupuestación y ejecución del gasto público.
En este contexto, la Ley para la Igualdad entre Mujeres y Hombres del Estado
de Hidalgo, en los artículos 16, 17, F-II, 24 y 26 se incluyen disposiciones
tendientes a promover la equidad de género en la formulación de políticas
públicas y presupuestación.
Asimismo en el Plan Estatal de Desarrollo 2011-2016, establece en su línea
estratégica (1.3) Igualdad Real entre Mujeres y Hombres, la incorporación de la
perspectiva de género en el Presupuesto, Para ello propone:
Diseñar y ejercer presupuestos sensibles al género en las dependencias y
entidades de la Administración Pública Estatal y Municipal,
Coordinar acciones con el sector financiero y de control presupuestal del
Gobierno del Estado de Hidalgo para el diseño de los Programas Operativos
Anuales que derive en una propuesta de estimación de ingresos, de manera
que los presupuestos se dirijan de forma precisa a atender las necesidades
diferenciadas de mujeres y hombres.
Razón por la que los Anteproyectos de Presupuesto deberán contener acciones
que promuevan la igualdad entre mujeres y hombres, la erradicación de la
violencia de género y cualquier forma de discriminación de género.
La elaboración de presupuestos públicos que ignore el ordenamiento de género
reproducirá las desigualdades económicas, sociales, políticas y culturales que se
generan entre hombres y mujeres, y el supuesto de la neutralidad del
presupuesto en cuanto al género quedará intacto
Bajo el entendido de que el presupuesto público pro equidad de género no es un
presupuesto específico para las mujeres, es un instrumento que reconoce:
Las construcciones de género como normas que rigen las relaciones
sociales
/16
Las diferentes posiciones y condiciones que mujeres y hombres tienen en la
sociedad como producto de relaciones genéricas.
La existencia de desigualdades económicas, sociales, políticas y culturales
entre hombre y mujeres, resultantes de las relaciones genéricas.
Las diferentes necesidades de bienes y servicios públicos en mujeres y
hombres por las posiciones y condiciones desiguales entre mujeres y
hombres, generalmente desfavorables para las mujeres.
Avanzar en esta tarea no es un proceso sencillo que pueda lograrse de la noche
a la mañana, porque supone:
Planear lo realizado en cuanto a: Recursos financieros; Actividades
financiadas; Productos otorgados; Impactos en el nivel de bienestar de la
población;
Realizar un análisis de género en las diferentes
presupuestarias, usando herramientas de gastos e ingresos;
dimensiones
Aplicar las herramientas analíticas en los diferentes niveles de toma de
decisiones presupuestarias; e
Identificar las brechas por género (en el nivel individual, familiar, económico,
social, trabajo pagado y no pagado) y los cambios políticos y
presupuestarios que necesitan realizarse.
Sin embargo deberán de darse los primeros pasos que permitan caminar en la
dirección apropiada para lo cual en el ejercicio 2014 los entes públicos deberán
construir las acciones pertinentes que permitan visibilizar a la población que se
beneficia con el presupuesto público.
Para lo cual a través de la definición e integración de sus proyectos y actividades
deberán identificar los gastos a partir de la definición de sus beneficiarios, para
determinar si éstos son específicamente etiquetados para hombres y mujeres,
niñas y niños.
/17
Directorio
Lic. José Francisco Olvera Ruiz
Gobernador del Estado de Hidalgo
Lic. Aunard Agustín de la Rocha Waite
Secretario de Finanzas y Administración
Lic. Alberto Meléndez Apodaca
Secretario de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano
C.P.C. Marco Antonio de la Cajiga Elias
Subsecretario de Egresos
de la Secretaría de Finanzas y Administración
Lic. José Gonzalo Badillo Marino
Subsecretario de Ingresos
de la Secretaría de Finanzas y Administración
Lic. David Hernández Martínez
Subsecretario de Planeación para el Desarrollo
de la Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano
L.E. Xochitl Beatríz García Curiel
Coordinadora de Planeación Financiera
de la Secretaría de Finanzas y Administración
Lic. Eusebio Cristóbal Aquileo Hernández Apan
Procurador Fiscal
/18
Datos de Contacto
Nombre
Extensión y/o
teléfono
Cargo
Subsecretaría de Egresos
L.C.P. Karina Barrios Velázquez
Directora General de la Unidad para la
Armonización Contable Presupuestal
6725
C.P. Quintín Hidalgo Hernández
Director General de la Unidad de
Coordinación y Evaluación de Entidades
Paraestatales
(771) 7072828
C.P.C. Vicente Enrique Martínez Martínez
Director General
Contabilidad
de
Presupuesto
y
(771) 7191651
6294
Subsecretaría de Ingresos
L.C. José Luis Aguilar Licona
Director General de Recaudación
2409
L.C. Gisela Elizabeth Altamira Gama
Directora de Ingresos
2413
Coordinación de Planeación Financiera
L.C. Irma Iliana Hidalgo Lugo
Directora de Validación de Percepciones
2934
L.E. Luis Roberto Cerón Trejo
Director de Formulación y Desarrollo
Presupuestal
2938
L.E. Luis Francisco Ronquillo Guerrero
Director de Planeación Financiera
2939
Coordinación de Tecnologías de la Información
L.I. Carlos Domínguez Hernández
Coordinador
(771) 7102015
Procuraduría Fiscal
Lic. Sandra Verónica Olvera Ávila
Directora de Legislación, Coordinación y
Servicios al Contribuyentes
2822
715 7516
Unidad Técnica de Evaluación
L.E. Jorge Valverde Islas
Director General
71 682 03
Secretaría de Planeación, Desarrollo Regional y Metropolitano
Ing. Roberto Hernández Mares
Director General de Programación
6642
L. D. Carlos Alberto Vázquez Benítez
Director General de Evaluación
6647
Mtra. Ana Miriam Ramírez Chavarrin
Secretaria Técnica
6830
Mtra. Rocío Estrada Avendaño
Secretaria Técnica
6830
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