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CETA
DEL GOBIERNO
ESTADO DE MÉXICO
Periódico Oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de México
REGISTRO DGC NUM. 001 1021 CARACTERISTICAS 113282801
Director: Lic. Aarón Navas Alvarez
Mariano Matamoros Sur No. 308 C.P. 50130
Tomo CXCVIII
A:202/3/001/02
Número de ejemplares impresos: 200
Toluca de Lerdo, Méx., martes 30 de septiembre de 2014
No. 65
SECRETARÍA DE SALUD
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE
TESORERÍA DEL INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE
MÉXICO.
SUMARIO:
"2014. Año de los Tratados de Teoloyucan"
SECCION TERCERA
PODER EJECUTIVO DEL ESTADO
SECRETARÍA DE SALUD
-101 GOBIERNO DEL
ESTADO DE MÉXICO
:5-51: TE
TAJA LO(.
erIGRANDE
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
MAYO DE 2014
SECRETARÍA DE SALUD
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
405. 4C ETA
Página
DEL GON3111ERN<=>
30 de septiembre de 2014
Derech s Reservados.
Primera ; • ición, diciembre de 2000.
Segunda dición, octubre de 2007.
Tercera 1c ición, mayo de 2014.
Gobierno del Estado de México.
Secretarí de Salud.
Instituto e Salud del Estado de México.
Independ ncia Ote. 1009.
Colonia • eforma.
C.P. 500 0.
Impreso y hecho en Toluca, México.
Printed and made in Toluca, México.
Correo electrónico: [email protected]
La reproducción parcial o total de este documento podrá efectuarse
mediante la autorización exprofeso de la fuente y dándole el crédito
correspondiente.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
IZIMO•di
ÍNDICE
PRESE TACIÓN
APROB CIÓN
OBJETI O GENERAL
IDENTI ICACIÓN E INTERACCIÓN DE PROCESOS
RELAC ÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
DESCR PCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS
1.
Control y Seguimiento de la Cuenta por Cobrar
217B31203/01
2.
Registro y Control de Ingresos
217B31203/02
3.
Control y Reporte de las Cuentas Bancarias
217B31203/03
4.
Pago a Usuarios Internos y Externos
217B31203/04
5.
Inversión Financiera de las Cuentas del ISEM
217B31203/05
SIMBO OGÍA
REGIS RO DE EDICIONES
DISTRI UCIÓN
VALID CIÓN
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
PRESENTACIÓN
La soci3dad mexiquense exige de su gobierno cercanía y responsabilidad para lograr con hechos, obras y acciones,
mejores condiciones de vida y constante prosperidad.
Por ello, la Administración Pública del Gobierno del Estado de México, impulsa la construcción de un gobierno eficiente y de
resultados, cuya premisa fundamental es la generación de acuerdos y consensos para la solución de las demandas
sociales.
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GAC
ETA
OEL G0 FI IE
Página 3
O
El buen gobierno se sustenta en una administración pública más eficiente en el uso de sus recursos y más eficaz en el logro
de sus propósitos. El ciudadano es el factor principal de su atención y la solución de los problemas públicos su prioridad.
En este contexto, la Administración Pública Estatal transita a un nuevo modelo de gestión, orientado a la generación de
resultados de valor para la ciudadanía. Este modelo propugna por garantizar la estabilidad de las instituciones que han
demostrado su eficacia, pero también por el cambio de aquellas que es necesario modernizar.
La solidez y el buen desempeño de las instituciones gubernamentales tienen como base las mejores prácticas
administrativas emanadas de la permanente revisión y actualización de las estructuras organizacionales y sistemas de
trabajo, del diseño e instrumentación de proyectos de innovación y del establecimiento de sistemas de gestión de calidad.
El presente Manual de Procedimientos documenta la acción organizada para dar cumplimiento al objetivo del Departamento
de Tesorería de la Subdirección de Tesorería y Contabilidad del Instituto de Salud del Estado de México. La estructura
organizativa, la división del trabajo, los mecanismos de coordinación y comunicación, las funciones y actividades
encomendadas, el nivel de centralización o descentralización, los procesos clave de la organización y los resultados que se
obtienen, son algunos de los aspectos que delinean la gestión administrativa de este Departamento.
Este documento contribuye en la planifidación, conocimiento, aprendizaje y evaluación de la acción administrativa. El reto
impostergable es la transformación de la cultura de las dependencias y organismos auxiliares del Sector Salud hacia nuevos
esquemas de responsabilidad, transparencias, organización, liderazgo y productividad.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
APROBACIÓN
Con fundamento en el artículo 293, fracción IV del Reglamento de Salud del Estado de México, el H. Consejo Interno del
Instituto de Salud del Estado de México en sesión ordinaria número 198, aprobó el presente "Manual de Procedimientos
del Departamento de Tesorería.", el cual contiene la información referente a consideraciones generales, mapa de
procesos y procedimientos, así como políticas para dar cumplimiento al objetivo del Departamento de Tesorería de la
Subdirección de Tesorería y Contabilidad del Instituto de Salud del Estado de México.
FECHA DE ACUERDO
NÚMERO DE ACUERDO
4 de septiembre de 2014
ISE7198/008
Lic. Manuel Marcué Díaz
Director de Administración y
Secretario del Consejo Interno
(Rúbrica).
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
OBJETIVO GENERAL
Mejorar la calidad, eficiencia y eficacia de las actividades que tiene encomendadas el Departamento de Tesorería en
materia de administración de los recursos financieros del Instituto, mediante la formalización y estandarización de los
métodos y procedimientos de trabajo y la difusión de las políticas que regulan su aplicación.
GAC ETA
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C-3 EL ■
G •=1. ES E Ft NO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
IDENTIFICACIÓN E INTERACCIÓN DE PROCESOS
COMUNICACIÓN CON EL USUARIO
1
MOVIMIENTOS DE
INGRESOS (CHEQUE
Y EITECTIVO) Y
EGRESOS (PAGO DE
S RVICIOS
- PERSONAS O UNIDADES
APLICATIVAS DEL ISEM.
- PERSONAS, EMPRESAS.
INSTITUCIONES,
DEPENDENCIAS
DEL I
GOBIERNO FEDERAL O
ESTATAL AJENAS AL I
ISEM.
INGRESOS
RECIBIDOS Y
REG STRA DOS
DEPÓSITOS DE
INGRESOS Y
PÓLIZA CIERRE
GENERADA
POR DIA
REPORTE DE
INFORMACIÓN
FINANCIERA
EMITIDO
PAGO
REALIZADO A
USUARIOS
(INTERNOS Y
EXTERNOS)
INVERSIÓN
REALIZADA Y
CÉDULA DE
INVERSIÓN
BANCARIA
•
J
PROCESO
SUSTiANTIVO
CONTROL DE OPERACIONES FINANCIERAS
PROCESOS
ADJETIVOS
ADMINISTRACIÓN
DEL PERSONAL
ADMINISTRACIÓN DE
BIENES Y SERVICIOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
ADMINISTRACIÓN DE
RECURSOS FINANCIEROS
EQUIPAMIENTO
TECNOLÓGICO
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
RELACIÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
PROC1SO: Control de Operaciones Financieras del ISEM. De la recepción y registro de los recursos financieros a la
erogacón
i de los mismos.
PROC DIMIENTOS:
Control y Seguimiento de la Cuenta por Cobrar.
Registro y Control de Ingresos.
Control y Reporte de las Cuentas Bancarias.
Pago a Usuarios Internos y Externos.
Inversión Financiera de las Cuentas del ISEM.
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G IC ETA
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E I_ G 41=D BO E Ft N CZ.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203/01
Página
PROCEDIMIENTO 1: CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL ISEM
OBJETIVO:
Asegurar la liquidez financiera del Instituto de Salud del Estado de México, mediante el control y seguimiento de la cuenta
por cobrar.
ALCANCE:
Aplica al personal del Departamento de Tesorería encargado del Control y Seguimiento de la Cuenta por Cobrar del ISEM.
REFERENCIAS:
-
Reglamento Interno del Instituto de Salud dei Estado de México. Capítulo III, Sección Cuarta, Artículo 34, Fracción I.
Gaceta del Gobierno, 12 de agosto de 2011.
-
Manual General de Organización del Instituto de Salud del Estado de México. Apartado VII Objetivo y Funciones por
Unidad Administrativa, 217B31203 Departamento de Tesorería. Gaceta del Gobierno, 18 de diciembre de 2013.
RESPONSABILIDADES:
El Departamento de Tesorería es la unidad administrativa responsable de controlar y dar seguimiento a la cuenta por cobrar
del Instituto, asegurando la liquidez financiera de éste, de acuerdo a la normatividad federal y estatal vigente.
El Coordinador de Administración y Finanzas deberá:
•
Firmar el oficio original en donde se envía a la federación el "Recibo de Ingresos del GEM".
El Subdirector de Tesorería y Contabilidad deberá:
•
Firmar oficio donde se informa del depósito y se solicita el "Recibo de Ingresos" a la Caja General de Gobierno.
•
Obtener la firma autógrafa de los titulares de la Dirección de Finanzas, Coordinación de Administración y Finanzas
y Dirección General del ISEM, en el "Recibo de Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares".
•
Remitir al Departamento de Tesorería el "Recibo de Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares" con las
firmas autógrafas.
El Jefe del Departamento de Tesorería deberá:
•
•
Recibir oficio o notificación de transferencia de recursos.
Generar oficio dirigido a la Caja General de Gobierno informando del depósito y solicitando el "Recibo de Ingresos
del GEM" por el concepto correspondiente.
El Cajero General del ISEM deberá:
•
Revisar las cuentas bancarias y verificar el depósito antes de las 15:00 horas.
El Responsable de Cuentas por Cobrar deberá:
•
Acudir a la Caja General de Gobierno y entregar el oficio donde se informa del depósito y solicitar el "Recibo de
Ingresos del GEM".
GACE TA
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QEL G O BIERNO
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•
estionar los primeros 10 días de cada mes el "Recibo de Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares" en
a Dirección General de Tesorería de la Secretaría de Finanzas.
•
Monitorear diariamente en la página electrónica del Gobierno del Estado de México la fecha de pago de los "Contra
Recibos"
•
Entregar el cheque al Encargado de Recepción de Ingresos del Departamento de Tesorería para su registro.
•
En su caso, informar al Jefe del Departamento de Tesorería y Cajero General del ISEM que el pago se realizará por
ransferencia electrónica.
•
chivar el "Estado de Movimientos" en el expediente por fuente de financiamiento.
El Enca gado de Recepción de Ingresos deberá:
•
Recibir el cheque, registrarlo en el sistema contable y depositarlo en la institución bancaria correspondiente.
•
Recibir el reporte "Estado de Movimientos" y registrar el depósito en el sistema contable.
La Sec-tarja del Departamento de Tesorería deberá:
•
Resguardar original del "Recibo de Ingresos del GEM" hasta su envío a la Secretaría de Salud Federal, mediante
oficio firmado por el Coordinador de Administración y Finanzas.
•
Generar el "Recibo de Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares" y entregarlo a la Subdirección de
Tesorería y Contabilidad.
DEFINI IONES:
Contra Recibo: Documento que se expide en garantía por la recepción de la documentación de algún trámite para cobro.
Cuenta por cobrar: Son las cuentas pendientes de cobro al Gobierno del Estado de México.
Ingres : En el caso del sector público, son los provenientes de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos,
financi lentos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios del Sector Paraestatal, en este caso pueden
ser por concepto de: pago de bases de licitación, sanciones a proveedores, reposición de gafete, llamadas telefónicas no
oficiale , reintegro de nómina, remanente de presupuesto operativo o aportación para donaciones de la Subdirección de
Admini tración de la Beneficencia Pública, así como los ingresos del presupuesto estatal y federal autorizado para el
Instituto.
Los ing esos por ventanilla del Departamento de Tesorería podrán ser en efectivo, cheque de caja, cheque certificado o
compro ante de depósito (ficha de caja o transferencia electrónica).
Presup esto: Documento contable que presenta la estimación anticipada de los ingresos y gastos relativos del Instituto, por
un peri do determinado.
Progra a: Documento que detalla las actividades a realizar en forma calendarizada para alcanzar un objetivo.
Transf rencia Electrónica: Envío de dinero a través de medios electrónicos a una cuenta de cheques o tarjeta de débito.
Recurs Federal: Presupuesto asignado anualmente por el Gobierno Federal al Instituto de Salud del Estado de México
para la peración de programas en materia de salud.
Recurso Estatal: Presupuesto asignado anualmente por el Gobierno del Estado de México al Instituto de Salud del Estado
de Méx co para la operación de programas en materia de salud.
INSUM • S:
— Oficio o notificación de transferencia de recursos federales.
— Calendario estatal establecido de la cuenta por cobrar de recursos estatales.
RESU ADOS:
"Recibo de Ingresos" remitido a la Secretaría de Salud Federal.
Cheque.
Estado de Movimientos obtenidos por transferencias de recursos federales al ISEM.
INTER CCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:
Registro y Control de Ingresos.
Inversión Financiera de las Cuentas del ISEM.
G A 1C E TA
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ID E t. G .3 EL E 11; NO
POLÍTICAS:
•
Para la gestión de los recursos estatales, el Jefe del Departamento de Control Presupuestal deberá entregar, en el
mes de enero de cada año al Departamento de Tesorería, el calendario de la cuenta por cobrar desglosada por mes
y programa o fuente de financiamiento.
•
El Subdirector de Tesorería y Contabilidad, el Jefe de Departamento de Tesorería y/o el Responsable de Cuentas
por Cobrar son las personas autorizadas para realizar el cobro de los recursos estatales ante el Gobierno del Estado
de México.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO 1: CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL ISEM
No. UNIDAD ADMINISTRATIVA/ PUESTO
Departamento de Tesorería/Jefe del
1
Departamento
ACTIVIDAD
Recibe de la Dirección General del Instituto el oficio o notificación de
transferencia de recursos, revisa la fuente de financiamiento y monto,
elabora oficio dirigido a la Caja General de Gobierno, informando del
depósito y solicitando el "Recibo de Ingresos del GEM" por el concepto
correspondiente y turna para firma del Subdirector de Tesorería y
Contabilidad.
Archiva el oficio o notificación recibida.
y
Recibe oficio dirigido a la Caja General de Gobierno informando del
depósito y solicitando el "Recibo de Ingresos del GEM", firma y
devuelve al Departamento de Tesorería para su atención.
de
Departamento
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Recibe oficio original firmado, obtiene copia y lo entrega en la Caja
General de Gobierno, recaba acuse de recibo en la copia del oficio y la
archiva para su control.
Gobierno/
Recibe original del oficio, se entera del depósito y solicitud del "Recibo
de Ingresos del GEM", sella de recibido en la copia y la devuelve.
Se conecta a los procedimientos inherentes de la Caja General de
Gobierno de la Secretaría de Finanzas.
5
Departamento
de
Tesorería/
Responsable de Cuentas por Cobrar
Recibe copia del oficio con sello de recibido, se retira, resguarda y
espera tres días para acudir a la Caja General de Gobierno.
6
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Acude a la Caja General de Gobierno transcurridos los tres días,
presenta el acuse del oficio y solicita el "Recibo de Ingresos del GEM".
7 Caja General de Gobierno/
Encargado de Ventanilla
Recibe acuse del oficio mediante el cual informa del depósito y solicitud
del "Recibo de Ingresos del GEM", revisa y entrega mediante oficio en
original y copia el "Recibo de Ingresos del GEM" junto con el oficio
presentado, obtiene acuse de recibo en copia y archiva.
de
Departamento
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Recibe original del oficio con el "Recibo de Ingresos del GEM" y el
acuse presentado, firma de recibido en la copia del oficio y la entrega.
Obtiene tres copias fotostáticas del recibo y distribuye:
2 Subdirección de Tesorería
Contabilidad/ Subdirector
3
4 Caja General de
Encargado de Ventanilla
8
• Original del "Recibo de Ingresos".- Secretaria del Departamento
de Tesorería para resguardo temporal.
• 1ra copia.- Archiva con los oficios recibidos.
• 2da copia "Recibo de Ingresos del GEM" se archiva con el
original del "Recibo de Ingresos del ISEM" para su trámite de
cobro.
• 3ra copia.- Se archiva en el Departamento de Tesorería por
programa o fuente de financiamiento.
9
Departamento
Tesorería/Secretaria
de
Recibe original del "Recibo de Ingresos del GEM", resguarda
temporalmente, elabora oficio de envío dirigido a la Secretaría de Salud
Federal para remitir el "Recibo de Ingresos", turna oficio a la
Coordinación de Administración y Finanzas para su firma.
GAC
ETA
DEL Gcstswectnacs
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10
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Coordinación de Administración y Recibe oficio de envío, firma y devuelve al Departamento de Tesorería.
Finanzas/ Coordinador
11 Departamento
Tesorería/Secretaria
de
Recibe oficio de envío firmado, anexa original del "Recibo de Ingresos",
obtiene copia fotostática de los documentos y envía originales a la
Secretaría de Salud Federal, recaba acuse de recibo en copia y
resguarda.
Requisita el formato "Liberación de Transferencia a Organismos
Auxiliares" y turna a la Subdirección de Tesorería y Contabilidad para
recabar firmas.
12 Subdirección de Tesorería
Contabilidad/Subdirector
y Recibe formato "Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares",
obtiene firmas del Director de Finanzas, Coordinador de Administración
y Finanzas y del Director General del ISEM, devuelve el formato al
Responsable de Cuentas por Cobrar del Departamento de Tesorería.
de
13 Departamento
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
14
General
de
Dirección
Tesorería/Encargado de Ventanilla
Recibe el original del "Recibo de Liberación de Transferencia a
Organismos Auxiliares" debidamente firmado, obtiene tres copias
fotostáticas y distribuye:
•
Original y dos copias.- Dirección General de Tesorería de la
Secretaría de Finanzas.
•
3ra copia.- Obtiene acuse de recibo y archiva para su control.
Recibe original y dos copias del formato "Liberación de Transferencia
a Organismos Auxiliares", acuse de recibo en copia y devuelve al
responsable de cuentas por cobrar.
Se conecta con los procedimientos inherentes a la Dirección General
de Tesorería de la Secretaría de Finanzas.
15
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Acude a la Dirección General de Tesorería al tercer día hábil y
presenta acuse del formato "Liberación de Transferencia a
Organismos Auxiliares".
16
Dirección
General
de
Tesorería/Encargado de Ventanilla
Recibe acuse del formato "Liberación de Transferencia a Organismos
Auxiliares", elabora "Contra Recibo" en original y copia, entrega
documentos al Responsable de Cuentas por Cobrar.
de
17 Departamento
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Recibe "Contra Recibo" en original y copia junto con el formato
"Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares", acusa de
recibido en copia del contra recibo y la devuelve.
Resguarda los documentos y diariamente revisa la página web de la
Dirección General de Tesorería para saber la fecha de la
programación del pago de los "Contra Recibos".
18 Departamento
de
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Identificado el pago acude a la Caja General de Gobierno con el
"Contra Recibo" en original y copia fotostática y lo entrega, obtiene
acuse de recibo en copia y archiva
Dirección
General
de
Tesorería/Encargado de Ventanilla
Recibe "Contra Recibo" original, acusa en copia y devuelve, verifica
datos en el sistema y determina:
19
¿El pago es con cheque o trasferencia electrónica?
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20
General
de
Dirección
Tesorería/Encargado de Ventanilla
IZ,EL G G> ESA IE ft N0
Página 9
Pago mediante cheque.
Genera el cheque a nombre del ISEM y entrega al Responsable de
Cuentas por Cobrar solicitando firmar de recibido en la póliza del
cheque.
21 Departamento de Tesorería/
Responsable de Cuentas por
Cobrar
Recibe cheque original, previa firma de recibido en la póliza y lo
entrega al Encargado de Recepción de Ingresos para su registro
contable y depósito a la cuenta correspondiente.
22
Recibe cheque.
Departamento
de
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
23 Caja General de Gobierno/
Encargado de Ventanilla
Se conecta con el Procedimiento 2: "Registro y Control de Ingresos",
operación número 2.
Pago mediante transferencia electrónica.
Informa verbalmente al Responsable de Cuentas por Cobrar que el
pago se hará por transferencia electrónica.
24
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Se entera del pago mediante transferencia electrónica y solicita sello
de recibido en la copia del "Contra Recibo" y se retira.
Informa verbalmente al Jefe de Departamento de Tesorería y al
Cajero General del ISEM que el pago se hará por transferencia
electrónica para que realice monitoreo de cuentas, archiva acuse de
"Contra Recibo" para su control.
25
Departamento de Tesorería/Cajero
General del ISEM
Se entera del pago vía electrónica y se accesa al sistema de banca
electrónica el mismo día antes de las 15:00 horas, revisa las cuentas
bancarias y verifica depósito correspondiente al "Contra Recibo",
imprime del sistema de banca electrónica el reporte de "Estado de
Movimientos" en tres tantos y distribuye:
•
1 er. impresión.- Responsable de Cuentas por Cobrar.
•
2da impresión.- Encargado de Recepción de Ingresos.
•
3ra impresión.- Obtiene acuse de recibo y archiva en el
expediente de la Caja General del ISEM.
Se conecta con el procedimiento 5: "Inversión Financiera de
las Cuentas del ISEM", operación número 7.
26
de
Departamento
Tesorería/Responsable de Cuentas
por Cobrar
Recibe "Estado de Movimientos", se entera y archiva.
27
de
Departamento
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
Recibe "Estado de Movimientos", se entera y archiva en el
expediente por fuente de financiamiento.
Se conecta con el Procedimiento 2: "Registro y Control de Ingresos",
operación número 2.
GAC ETA
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ID E L G OBIERN O
PROCEDIMIENTO 1: CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL ISEM
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
I
JEFE DEL
DEPARTAMENTO
(
INICIO
RESPONSABLE DE
CUENTAS POR COBRAR
SECRETARIA
SUBDIRECCIÓN DE
TESORERIA Y
CONTABILIDAD
COORDINACIÓN DE
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
SUBDIRECTOR
COORDINADOR
CAJA GENERAL DE
GOBIERNO DE LA
SECRETARIA DE
FINANZAS
ENCARGADO DE
VENTANILLA
)
Q
RECIBE OFICIO O
DE
N OTIFICACIÓN
TRANSFERENCIA DE
RECURSOS. REVISA,
ELABORA
OFICIO
INFORMANDO
DEL
DEPÓSITO
Y
SOLICITANDO
El.
'RECIBO
DE
INGRESOS DEL GEM".
TURNA Y ARCHIVA
EL
OFICIO
O
NOTIFICACIÓN
RECIBIDA
-
1111
c 41
RECIBE
OFICIO,
FIRMA
Y
DEVUELVE
RECIBE
OFICIO
FIRMADO,
OBTIENE COPIA Y
ENTREGA,
'
RECABA
ACUSE
DE RECIBO Y LA
ARCHIVA.
RECIBE OFICIO, SE
ENTERA
DEL
DEPÓSITO
Y
SOLICITUD
DEL
RECIBO
DE
INGRESOS
DEL
GEM', SELLA DE
RECIBIDO
EN
COPIA
Y
DEVUELVE.
Q411
RECIBE
COPIA
DEL OFICIO CON
SELLO
DE
RECIBIDO.
SE
RETIRA,
RESGUARDA
Y
ESPERA.
SE CONECTA CON
LOS
PROCEDIMIENTOS
INHERENTES
DE
LA CAJA GENERAL
DE GOBIERNO DE
LA
SECRETARÍA
DE FINANZAS.
../1....
,„....,
1
3 DIAS
."1/
ACUDE.
PRESENTA ACUSE
Y
SOLICITA
'RECIBO
DE
INGRESOS
DEL
GEM'.
111.
RECIBE
ACUSE.
REVISA
Y
ENTREGA
'RECIBO
DE
INGRESOS
DEL
GEM' JUNTO CON
EL
OFICIO
PRESENTADO.
OBTIENE ACUSE
DE
RECIBO
Y
ARCHIVA.
41111
RECIBE
DOCUMENTOS,
OBTIENE
TRES
DEL
COPIAS
`RECIBO
DE
Y
INGRESOS'
DISTRIBUYE
-ORIGINALSECRETARIA DEL
DEPARTAMENTO
DE TESORERÍA.
-12A
COPIA.ARCHIVA
CON
LOS
OFICIOS
RECIBIDOS.
a 2DA COPIA SE
ARCHIVA CON EL
ORIGINAL
DEL
'RECIBO
DE
INGRESOS
DEL
ISEM' PARA SU
TRAMITE
DE
COBRO.
-3RA
COPIA.DEPARTAMENTO
DE TESORERIA.
.)
GAC ETA
N
30 de septiembre de 2014
G OBIER
Página 11
O
PROCEDIMIENTO 1: CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL ISEM
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
JEFE DEL
DEPARTAMENTO
RESPONSABLE DE
CUENTAS POR COBRAR
SECRETARIA
SUBDIRECCIÓN DE
TESORERÍA Y
CONTABILIDAD
COORDINACIÓN DE
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
SUBDIRECTOR
COORDINADOR
DIRECCIÓN GENERAL
DE TESORERIA DE LA
SECRETARIA DE
FINANZAS
ENCARGADO DE
VENTANILLA
Q
RECIBE
ORIGINAL
DEL "RECIBO DE
INGRESOS
DEL
CEBA-, RESGUARDA.
ELABORA
OFICIO
DE ENVIO Y TURNA.
•
RECIBE OFICIO DE
DYE
DEVUELVE
Q
-
RECIBE
OFICIO
FIRMADO, ANEXA
"RECIBO
DE
INGRESOS".
OBTIENE COPIA DE
LOS DOCUMENTOS
Y
ENVIA
ORIGINALES A LA
SECRETARÍA
DE
SALUD FEDERAL,
RECABA
ACUSE
DE RECIBO
EN
COPIA
Y
RESGUARDA.
REOUISITA
EL
FORMATO
- LIBERACIÓN DE
TRANSFERENCIA A
ORGANISMOS
AUXILIARES'
Y
TURNA.
ci$ III
RECIBE ORIGINAL
FORMATO
DEL
DE
"LIBERACIÓN
TRANSFERENCIA A
ORGANISMOS
AUXILIARES",
OBTIENE COPIAS Y
DISTRIBUYE
-ORIGINAL Y DOS
COPIAS.DIRECCIÓN
GENERAL
DE
TESORERÍA DE LA
SECRETARIA
DE
FINANZAS.
COPIA.-3RA
OBTIENE ACUSE DE
RECIBO Y ARCHIVA.
l(Nil
ACUDE Y PRESENTA
ACUSE
DEL
FORMATO
'LIBERACIÓN
DE
TRANSFERENCIA
A
ORGANISMOS
AUXILIARES'.
O
RECIBE FORMATO
"LIBERACIÓN DE
TRANSFERENCIA
ORGANISMOS
A
AUXILIARES',
OBTIENE FIRMAS
DE
A UTORIZACION Y
EL
DEVUELVE
FORMATO.
.. T
RECIBE ORIGINAL
Y DOS COPIAS
DEL
FORMATO
"LIBERACIÓN DE
TRANSFERENCIA
A
ORGANISMOS
AUXILIARES'.
ACUSE DE RECIBO
EN
COPIA
Y
DEVUELVE.
/
SE CONECTA CON
LOS
PROCEDIMIENTOS
INHERENTES A LA
DIRECCIÓN
DE
GENERAL
TESORERIA DE LA
DE
SECRETARIA
FINANZAS.
J/
B
\/
GD EL
1C
ETA
G4=1, ETERNO
Página 12
30 de septiembre de 2014
PROCEDIMIENTO 1: CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL ISEM
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
JEFE DEL
DEPARTA MENTO
RESPONSABLE DE
CUENTAS POR COBRAR
ENCARGADO DE
RECEPCIÓN DE INGRESOS
SUBDIRECCIÓN DE
TESORERÍA Y
CONTABILIDAD
COORDINACIÓN DE
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
SUBDIRECTOR
COORDINADOR
DIRECCIÓN GENERAL
DE TESORERÍA DE LA
SECRETARIA DE
FINANZAS
ENCARGADO DE
VENTANILLA
1\9
(;)
RECIBE
ACUSE,
ELABORA 'CONTRA
RECIBO"
Y
ENTREGA_
RECIBE 'CONTRA
RECIBO"
Y
FORMATO
'LIBERACIÓN
DE
TRANSFERENCIA A
ORGANISMOS
AUXILIARES",
ACUSA DE RECIBO
Y DEVUELVE.
RESGUARDA LOS
DOCUMENTOS
Y
DIARIAMENTE
REVISA
PAGINA
WEB
DE
LA
DIRECCIÓN
GENERAL
DE
TESORERIA.
IDENTIFICADO
EL
PAGO ACUDE CON
EL
'CONTRA
RECIBO'
Y
LO
ENTREGA. OBTIENE
ACUSE DE RECIBO
EN
COPIA
Y
ARCHIVA.
RECIBE 'CONTRA
RECIBO'
ORIGINAL, ACUSA
EN
COPIA
Y
DEVUELVE,
VERIFICA DATOS
EN EL SISTEMA Y
DETERMINA:
TRANSFERENCIA
EL CT ON.
4101
1
:11,
CHEQUE
RECIBE CHEOUE Y
ENTREGA.
2Z
GENERA CHEQUE
Y
ENTREGA
PREVIO
ACUSE
EN PÓLIZA.
RECIBE CHEQUE.
QCal
4
SE CONECTA CON
EL
PROCEDIMIENTO 2:
'REGISTRO
Y
CONTROL
DE
INGRESOS',
OPERACIÓN
NÚMERO 2.
INFORMA QUE EL
PAGO SE HARÁ
POR
TRANSFERENCIA
ELECTRÓNICA.
GACETA
30 de septiembre de 2014
Página 13
127 EL G OBIERNO
PROCEDIMIENTO 1: CONTROL Y SEGUIMIENTO DE LA CUENTA POR COBRAR DEL ISEM
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
COORDINACIÓN DE
ADMINISTRACIÓN Y
FINANZAS
DEPARTAMENTO DE TESORERA
JEFE DEL
DEPARTAMENTO
RESPONSABLE DE
CUENTAS POR COBRAR
ENCARGADO DE
RECEPCIÓN DE INGRESOS
CAJERO GENERAL
DIRECCIÓN GENERAL
DE TESORERIA DE LA
SECRETARIA DE
FINANZAS
COORDINADOR
1
,\
C)
gl
SE ENTERA DEL
PAGO MEDIANTE
TRANSFERENCIA
ELECTRÓNICA,
SOLICITA
SELLO
DE RECIBIDO EN
LA
COPIA
DEL
"CONTRA RECIBO"
E INFORMA PARA
QUE SE REALICE
EL MONITOREO DE
CUENTAS.
ARCHIVA ACUSE.
III IQ
IQ 4111
RECIBE 'ESTADO
DE MOVIMIENTOS".
SE
ENTERA
Y
ARCHIVA.
c>4
RECIBE 'ESTADO
DE MOVIMIENTOS',
SE
ENTERA
Y
ARCHIVA EN EL
EXPEDIENTE POR
FUENTE
DE
FINANCIAMIENTO.
lir
SE
CONECTA
CON
EL
PROCEDIMIENTO
2: "REGISTRO Y
CONTROL
DE
INGRESOS'.
OPERACIÓN
NÚMERO 2.
(
FIN
SE ENTERA
DEL
PAGO, ACCESA AL
SISTEMA DE BANCA
ELECTRÓNICA,
REVISA Y VERIFICA
EL
DEPÓSITO
CORRESPONDIENTE
E
IMPRIME
EL
REPORTE
DE
"ESTADO
DE
EN
MOVIMIENTOS°
TRES TANTOS Y
DISTRIBUYE:
IMPRESIÓN..
-7ER.
RESPONSABLE DE
CUENTAS
POR
COBRAR.
-20A
IMPRESIÓN.ENCARGADO
DE
RECEPCIÓN
DE
INGRESOS
-3RA
IMPRESIÓN.OBTIENE ACUSE DE
RECIBO Y ARCHIVA.
lir
CONECTA
SE
CON
EL
PROCEDIMIENTO
5:
"INVERSIÓN
FINANCIERA
DE
LAS
CUENTAS
!SEM".
DEL
OPERACION
NÚMERO 7.
)
MEDICIÓN:
Indicador para medir la eficiencia en el control y seguimiento de la cuenta por cobrar.
Recursos Estatales
Cobros realizados por mes
X 100 = % Cobros realizados por mes
Cobros programados por mes
ENCARGADO DE
VENTANILLA
G AC E 'T'A
ágina I
30 de septiembre de 20
DEL GOBIERNO,
ecursos Federales
Cobro- realizados por mes
X 100 = % Cobros realizados por mes por mes
Depósi os Informados por mes
egistro . e Evidencias:
os ingre •os asignados al ISEM quedan registrados en el formato "Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliar
ue se ar hiva en el Departamento de Tesorería.
ORMAT *S E INSTRUCTIVOS:
— "Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares".
Liberación de Transferencias a Organismos Auxiliares
TOLUCA. MEXICO A
DE
DE 20
.2:' BUENO POR S
RECI: I DE LA CAJA GENERAL DE GOBIERNO. LA CANTIDAD DE 34
4:(
CON. PTO
M.N),
DE DEPOSITO DE LA SECRETARIA DE SALUD
FEDERALA PARA EL PROGRAMA:
5.
RECIBÍ
AUTORIZA
Gi DIRECTOR DE FINANZAS
NZMERE =I R',1,1.
71COORDINADOR DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
(HCAFE'R E V 1!RMA..
Vio. Be.
8i DIRECTOR GENERAL DEL ISEM
::19CAIERE Y FIRMA„:
POR
30 de septiembre de 2014
GACETA
Página 15
DEL GOBIERNO
INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:
Liberación de Transferencia a Organismos Auxiliares
Objetivo: Comprobar ante la Dirección General de Tesorería de la Secretaría de Finanzas, la recepción de los recursos
transferidos por la federación para el Estado en materia de salud, especificando el programa de aplicación.
Distribución y Destinatario: El formato se genera en original y tres copias: original y dos copias se entregan en la
Dirección General de Tesorería, la tercera copia se resguarda en el Departamento de Tesorería previo acuse de recibo.
CONCEPTO
No.
DESCRIPCIÓN
1
TOLUCA, MÉXICO A:
Anotar día, mes y año de elaboración del formato.
2
BUENO POR:
Escribir la cantidad por la que se está haciendo la solicitud de
liberación.
3
CANTIDAD DE:
Anotar con número la cantidad que se solicita.
4
CANTIDAD DE:
Asentar con letra la cantidad que se solicita.
5
PARA EL PROGRAMA:
Escribir el programa financiero al cual se asignará el recurso a ejercer.
6
RECIBÍ:
Asentar nombre y firma del Director de Finanzas del ISEM.
7
AUTORIZA:
Asentar nombre y firma del Coordinador de Administración y Finanzas.
8
Vo.Bo.
Asentar nombre y firma del Director General del ISEM
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203/02
Página
PROCEDIMIENTO 2: REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS
OBJETIVO:
Generar reportes de los montos percibidos por el ISEM, que permitan verificar los ingresos obtenidos en cheques, efectivo y
transferencias, mediante el registro y control de los mismos.
ALCANCE:
Aplica al personal adscrito al Departamento de Tesorería responsable de recibir, registrar y controlar los ingresos del ISEM.
REFERENCIAS:
Reglamento Interno del Instituto de Salud del Estado de México. Capítulo III, Sección Cuarta, Artículo 34, Fracción I.
Gaceta del Gobierno, 12 de agosto de 2011.
Manual General de Organización del Instituto de Salud del Estado de México. Apartado VII Objetivo y Funciones por
Unidad Administrativa, 217B31203 Departamento de Tesorería. Gaceta del Gobierno, 18 de diciembre de 2013.
GC,ACETA
E L GOBIERNO
Página I
30 de septiembre de 2014
RESPON ABILIDADES:
El Depart mento de Tesorería es la unidad administrativa responsable de registrar, depositar y controlar los ingresos que se
realicen d rectamente en las cuentas bancarias del ISEM de acuerdo a la normatividad federal y estatal vigente.
El Encargado de Recepción de Ingresos deberá:
•
R oibir el efectivo, cheque o comprobante de depósito y elaborar el "Recibo de Ingresos".
•
R sguardar el efectivo o cheque hasta su depósito.
nerar e imprimir "Relación de ingresos", "Pólizas" y "Póliza—Cierre del Día".
•
•
A udir a la institución bancaria correspondiente y efectuar el depósito de lo recaudado el día anterior.
•
P eparar expedientes de ingresos y entregarlo al Departamento de Contabilidad para su archivo.
El Interesa do deberá:
•
E tregar al Encargado de Recepción de Ingresos el efectivo, cheque o comprobantes de depósito o trasferencia.
El Encargado del Archivo Contable deberá:
cibir la "Póliza- Cierre del día" con sus soportes y archivar la documentación.
•
DEFINIC • NES:
Cheque: ítulo de crédito que se constituye como una orden de pago puesta por escrito que permite a la persona que lo
recibe co•rar una cierta cantidad de dinero que está estipulada en el documento y que debe estar disponible en la cuenta
bancaria e quien lo expide.
Compro ante de Depósito: Documento emitido por alguna institución bancaria que avala el depósito de cierta cantidad,
éste tam ién puede efectuarse mediante transferencia electrónica.
Depósit - Es una operación que los bancos crean para realizar la función de intermediación financiera. Cantidades de
dinero q e el público en general coloca en instituciones bancarias para su custodia y con la promesa de obtener una
determin da remuneración en forma de interés.
Efectivo: Está constituido por la moneda de curso legal, que es propiedad de la entidad y que estará disponible de
inmediat para su operación. tales son las monedas, billetes, depósitos bancarios en sus cuentas de cheque, giros
bancario , remesas en tránsito, divisas extranjeras y metales preciosos amonedado
Ingreso: En el caso del sector público, son los provenientes de los impuestos, derechos, productos, aprovechamientos,
financia entos internos y externos; así como de la venta de bienes y servicios del Sector Paraestatal, en este caso pueden
ser por c ncepto de: pago de bases de licitación, sanciones a proveedores, reposición de gafete, llamadas telefónicas no
oficiales, reintegro de nómina, remanente de presupuesto operativo o aportación para donaciones de la Subdirección de
Adminíst ción de la Beneficencia Pública, así como los ingresos del presupuesto estatal y federal autorizado para el
instituto.
Los ingr os por ventanilla del Departamento de Tesorería podrán ser en efectivo, cheque de caja, cheque certificado o
comprob nte de depósito (ficha de caja o transferencia electrónica).
Interesa o: Público en general o servidor público que tenga que realizar el pago por la prestación de servicios o trámites
realizado ante el Instituto de Salud del Estado de México (trámites de servidores públicos como reposición de gafete,
llamadas telefónicas no oficiales, venta de bases a proveedores, beneficiarios de la Subdirección de Administración de la
Benefice cia Pública, entre otros).
Transfer ncia Electrónica: Acción de traspasar electrónicamente fondos de una cuenta a otra, a través de un servidor
bancario utorizado por medio de claves de acceso para el pago de proveedores o beneficiarios del Instituto de Salud del
Estado d México.
INSUMO
— efectivo, cheque o comprobante de depósito.
RESULTI4DOS:
-
óliza cierre y documentos soporte de ingreso del día.
INTERA CIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:
-
o aplica.
POUTIC S:
•
l área de Ventanilla del Departamento de Tesorería realizará la recepción y registro de los ingresos que se reciben
r concepto de pago de bases de licitación, sanciones a proveedores, reposición de gafete, llamadas telefónicas no
ciales, reintegro de nómina, remanente de presupuesto operativo o aportación para donaciones de la
ubdirección de Administración de la Beneficencia Pública, así como los ingresos del presupuesto estatal y federal
akitorizado para el Instituto.
30 de septiembre de 2014
GACETA
Página 17
IDEL GOEIIIERNO
•
Los ingresos por Ventanilla del Departamento de Tesorería podrán ser en efectivo, cheque de caja, cheque
certificado o comprobante de depósito (ficha de caja o transferencia electrónica).
•
El horario para la recepción de ingresos en efectivo o mediante cheques en el área de Ventanilla del Departamento
de Tesorería será de lunes a viernes de las 9:00 a las 13:30 horas únicamente.
•
Sin excepción, todo ingreso recibido en efectivo o cheque en el área de la Ventanilla del Departamento de Tesorería
deberá ser depositado por el Encargado de Recepción de Ingresos al día siguiente hábil de su ingreso en la
Institución Bancaria correspondiente.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO 2: REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS
No. UNIDAD ADMINISTRATIVA/ PUESTO
ACTIVIDAD
1
Interesado
Acude al Área Ventanilla del Departamento de Tesorería, informa del
pago especificando el monto y concepto al Encargado y entrega
efectivo, cheque, comprobante de depósito o comprobante de
transferencia.
2
Ventanilla/Encargado de Recepción
de Ingresos
Se entera del pago, recibe efectivo, cheque, comprobante de
depósito o comprobante de transferencia bancaria y registra el
ingreso en el sistema contable, genera póliza por el movimiento la
cual no imprime y "Recibo de Ingresos" que imprime en original y
tres copias, lo firma y distribuye:
• Original del "Recibo de Ingresos".- Interesado.
• 14 y 29 copia.- Archiva temporalmente.
• 3-4 copia.- Archiva en el expediente de ingresos del Departamento
de Tesorería.
Resguarda el efectivo, cheque o comprobante de depósito.
3
Interesado
Recibe original del "Recibo de Ingresos" y se retira.
4
de
Departamento
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
Conforme recibe y registra los ingresos del día en el sistema
contable, genera una Relación de Ingresos que imprime a las 13:30
horas para conocer el monto de lo recibido y tipo de ingreso, realiza
corte de caja y, de acuerdo a la Relación de Ingresos, los clasifica
por cuenta bancaria, archiva la relación y determina:
¿El ingreso se realizó en efectivo, cheque, comprobante de depósito
o comprobante de transferencia bancaria?
5
de
Departamento
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
de
6 Departamento
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
El ingreso se realizó con comprobantes de depósito o transferencia
bancaria.
Resguarda los comprobantes. Se conecta con la operación número
10.
El ingreso se realizó en efectivo o cheque.
Separa el efectivo y los cheques colocándolos en sobres cerrados
mismos que deberán llevar los datos de la cuenta en dónde se
depositarán y los resguarda temporalmente.
7
de
Departamento
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
Al día siguiente, antes de las 3:00 p.m. acude a la institución
bancaria correspondiente con los sobres cerrados que contienen el
efectivo o cheque (s) recaudados el día anterior y los datos de la
cuenta bancaria y realiza el depósito bancario.
8
Institución Bancaria/ Ventanilla
Recibe efectivo y/o cheque (s), resguarda, registra los depósitos en
su sistema e imprime "Ficha de depósito" en original y copia, sella,
firma y entrega el original al Encargado de Recepción de Ingresos y
la copia la archiva para su control.
9
de
Departamento
Tesorería/Encargado de Recepción
de Ingresos
Recibe original de la "Ficha de depósito" del banco, y se retira.
GD
Página 18
10
IC
ETA
EL GOEL I IE NO
30 de septiembre de 2014
Obtiene copia fotostática de la "Ficha de depósito" y del
comprobante de transferencia bancaria. Extrae del archivo la primera
y segunda copia del "Recibo de Ingresos" y el original de la Relación
de Ingresos e imprime las "Pólizas" generadas en el sistema por
cada uno de los ingresos, elabora la "Póliza-Cierre del día" en el
sistema contable y la imprime en original y dos copias, prepara
expedientes y envía:
Departamento
de
esorería/Encargado de Recepción
e Ingresos
• Original del comprobante de transferencia bancaria, "Ficha de
depósito", primera copia del "Recibo de Ingresos", "Pólizas",
original y 22 copia de la "Póliza-Cierre del día".- Departamento de
Contabilidad.
• Copia fotostática del comprobante de transferencia bancaria, de
la "Ficha de depósito", segunda copia del "Recibo de Ingresos",
original de la "Relación de ingresos" y copia de la "Póliza-Cierre
del día".- Archiva en el Departamento de Tesorería.
11
Departamento
contabilidad/Encargado
de
del Archivo
Recibe para su conocimiento original del comprobante de
transferencia bancaria, de la "Ficha de depósito", primera copia del
"Recibo de Ingresos", "Pólizas", original y 22 copia de la "PólizaCierre del día" y archiva.
ontable
DIAGRAMA:
PROCEDIMIENTO 2: REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
INTERESADO
DEPARTAMENTO DE
TESORERIA
VENTANILLA/ ENCARGADO DE
RECEPCIÓN DE INGRESOS
C
INICIO
)
12
ACUDE, INFORMA DEL PAGO Y
ENTREGA EFECTIVO. CHEQUE.
COMPROBANTE DE DEPCISITD
O
COMPROBANTE
DE
TRANSE ERENCIA.
RECIBE ORIGINAL DEL -REOS,
rw INCIRFSOS- Y SF RETIRA
»-c2
SE ENTERA. RECIBE EFECTIVO,
COMPROBANTE DE
CHEQUE.
DEPOSITO
O
COMPROBANTE
DE TRA N SrE.RENCIA BANCARIA
REGISTRA EN EL SISTEMA
CONTABLE. GENERA PÓLIZA Y
'RECIBO
DE
INGRESOS'.
IMPRIME, FIRMA Y DISTRIBUYE'
ORIGiNA I. DEL
'RECIBO DE
INGRESOS', INTERESADO.
-, Y
,COPIAARCHIVA
TEMPORALMENTE,
- 2. COPIA.- ARCHIVA
RESGUARDA
EL
EFECTIVO.
CHEQUE O COMPROBANTE DE
DEPOSITO.
GENERA
RELACION
DE
INGRESOS. REALIZA CORTE DE
CAJA. CLASIFICA POR CUENTA
BANCARIA,
ARCHIVA
LA
RELACIÓN Y DETERMINA:
EFECTIVO O
CHEQUE
'COMO
1•
II SR%
1 LC
DEPOSITO O
TRANSFERENCIA
BANCARIA
OCIO
RESGUARDA
COMPROBANTES,
LOS
..<2
SEPARA EL EFECTIVO Y LOS
CHEQUES COLOCÁNDOLOS EN
SOBRES
CERRADOS
MISMOS
OUE DEBERÁN LLEVAR LOS
CUENTA
EN
DA TOS DE LA
DONDE SE DEPOSITARAN Y LOS
RESGUARDA TEMPORALMENTE
i
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
ENCARGADO DEL ARCHIVO
CONTABLE
INSTITUCIÓN BANCARIA
CAJA
30 de septiembre de 2014
GACETA
I, E L
Página I9
■
I'.=> EL 1 E Ft rea
PROCEDIMIENTO 2: REGISTRO Y CONTROL DE INGRESOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE
INTERESADO
DEPARTAMENTO DE
TESORERIA
CONTABILIDAD
VENTANILLA/ ENCARGADO DE
RECEPCIÓN DE INGRESOS
INSTITUCIÓN BANCARIA
ENCARGADO DEL ARCHIVO
CONTABLE
CAJA
9
ACUDE A REALIZAR EL
DEPÓSITO BANCARIO
RECIBE EFECTIVO VIO CHEQUE
RESGUARDA, REGISTRA EN
SISTEMA E IMPRIME 'FICHA DE
DEPÓSITO'. SELLA. FIRMA.
ENTREGA ORIGINAL Y ARCHIVA
COPIA
ISÍ
RECIBE ORIGINAL DE LA 'FICHA
DE DEPOSITO« Y SE RETIRA
gs
OBTIENE COPIA FOTOSTATICA
DEL COMPROBANTE DE
TRANSFERENCIA BANCARIA. DE
LA 'FICHA DE DEPOSITO-.
EXTRAE DEL ARCHIVO_
COPIAS DEL 'RECIBO DE
INGRESOS' Y EL ORIGINAL DE
LA RELACIÓN DE INGRESOS.
IMPRIME LAS 'PÓLIZAS'
GENERADAS EN EL SISTEMA
POR CADA UNO DE LOS
INGRESOS. ELABORA LA
'PÓLIZA-CIERRE DEL DIA - EN
EL SISTEMA CONTABLE Y LA
IMPRIME EN ORIGINAL Y DOS
COPIAS.
PREPARA
EXPEDIENTES Y ENVÍA -ORIGINAL DEL COMPROBANTE
DE TRANSFERENCIA BANCARIA,
'FICHA DE DEPOSITO'. PRIMERA
COPIA DEL
-RECIBO DE
INGRESOS". 'PÓLIZAS".
ORIGINAL Y 2. COPIA DE LA
'PÓLIZA-CIERRE DEL DIA':
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD.
-COPIA FOTOSTATICA DE LA
"FICHA
DE
DEPOSITO',
SEGUNDA COPIA DEL 'RECIBO
DE INGRESOS-, ORIGINAL DE LA
"RELACIÓN DE INGRESOS' Y
COPIA DE LA "POITZA•CIFRRE
DEL DIA -.• ARCHIVA.
RECIBE
ORIGINAL
DEL
COMPROBANTE
DE
TRANSFERENCIA BANCARIA.
"FICHA DE DEPOSITO'. PRIMERA
COPIA DEL "RECIBO DE
INGRESOS-.
'PÓLIZAS',
ORIGINAL Y 2. COPIA DE LA
'PÓLIZA-CIERRE DEL DIA" Y
ARCHIVA
(
FIN
MEDICIÓN:
Indicador para medir la eficiencia en la recepción de ingresos en Ventanilla del Departamento de Tesorería.
Monto de ingreso diario registrado en el sistema
contable
Monto de ingreso diario recibido en efectivo, cheque
o comprobantes
X 100 =
% Monto de ingreso diario recibido a través de
ventanilla.
Registro de evidencias:
El control de ingresos recibidos en Ventanilla queda registrado en el sistema, así como en los formatos "Recibo de Ingresos"
y en las fichas de depósito bancario.
FORMATOS E INSTRUCTIVOS:
•
"Recibo de Ingresos".
ic
Página 20
'FA
30 de septiembre de 2014
C1EL GOBIERNO
GOBIERNO DEL
ESTADO DE MÉXICO
RECIBO DE INGRESOS
FOL40
i= FECHA
0000
A
2.
RECIBIMOS DE
LA CANTIDAD DE
EFECTIVO
7/
5, CHEQUE
No
6•BANCO
POR CONCEPTO DE
e FIRMA
INSTR CTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:
Recibo de Ingresos.
Objeti : Registrar y controlar la recepción de ingresos derivados de las operaciones que se realizan en el área de
Ventana la del Departamento de Tesorería.
Distrib ción y Destinatario: El formato se genera en original y tres copias. Original para interesado, la primera y
segund copias las conserva el Departamento de Contabilidad, la tercera copia le corresponde al Departamento de
Tesorería para su control y archivo.
FECHA
DESCRIPCIÓN
Anotar el día, mes y año en que se elabora el recibo.
2
RECIBIMOS DE
Escribir el nombre completo o razón social de quien realiza el pago.
3
LA CANTIDAD DE
Anotar con número y letra la cantidad que corresponde el ingreso.
4
EFECTIVO
Marcar con una "X", en caso de que el pago se realice en efectivo.
5
CHEQUE No.
En caso de que el ingreso sea mediante cheque, anotar el número de
éste.
6
BANCO
Escribir el nombre de la institución bancaria que emitió el cheque
recibido.
7
POR CONCEPTO DE
Anotar el concepto del pago.
8
FIRMA
Asentar nombre y firma de la persona que elabora el recibo de
ingresos.
No,
1
CONCEPTO
30 de septiembre de 2014
AC ETA
Página 21
[DEL G0 6 IIE Ft ha en.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203/03
Página
PROCEDIMIENTO 3: CONTROL Y REPORTE DE LAS CUENTAS BANCARIAS
OBJETIVO:
Generar información financiera útil y oportuna para la toma de decisiones, así como fortalecer el proceso de ingresos y
egresos del Instituto, mediante el control y registro de las cuentas bancarias.
ALCANCE:
Aplica al Cajero General del ISEM responsable de los movimientos en las cuentas bancarias del Instituto.
REFERENCIAS:
-
Ley de Fiscalización Superior del Estado de México. Artículo I. Gaceta del Gobierno, 26 de agosto de 2004,
reformas y adiciones.
-
Reglamento Interno del Instituto de Salud del Estado de México, Capítulo III, Sección Cuarta, Artículo 34, Fracciones
I, II, VI, VII, IX y XII. Gaceta del Gobierno, 12 de agosto de 2011.
-
Manual de Normas y Políticas para el Ejercicio, Registro, Control y Evaluación del Gasto Público del Gobierno del
Estado de México. Artículo 24. Gaceta del Gobierno, 15 de octubre de 2004, reformas y adiciones.
-
Manual General de Organización del Instituto de Salud del Estado de México, Apartado VII Objetivo y Funciones por
Unidad Administrativa, 217B31203 Departamento de Tesorería. Gaceta del Gobierno, 18 de diciembre de 2013.
RESPONSABILIDADES:
El Departamento de Tesorería es la unidad administrativa responsable de obtener y proporcionar la información del flujo
financiero del Instituto de Salud del Estado de México de acuerdo a la normatividad federal y estatal vigente.
El Director de Finanzas deberá:
•
Recibir, revisar y analizar la información financiera.
•
Elaborar y firmar las Autorizaciones de Pago.
El Subdirector de Tesorería y Contabilidad deberá:
•
Turnar al Jefe de Departamento de Tesorería la cuenta por pagar.
•
Recibir la Información Financiera, revisarla, validarla y entregarla a la Dirección de Finanzas.
•
Turnar al Departamento de Tesorería el Listado de Autorización de Pago para su ejecución.
El Jefe del Departamento de Tesorería deberá:
• Dar el Visto Bueno de la Información Financiera, mediante su firma en cada uno de los formatos que la integran.
El Jefe del Departamento de Glosa deberá:
•
Entregar semanalmente al Subdirector de Tesorería y Contabilidad la cuenta por pagar.
El Cajero General del ISEM deberá:
•
Recibir las Autorizaciones de Pago.
•
Realizar los pagos de conformidad a lo autorizado.
•
A las 13:00 horas retirar los saldos de las cuentas correspondientes a las cuotas de recuperación, a través de las
bancas electrónicas.
•
A las 16:00 horas actualizar los saldos en las cuentas bancarias.
•
Diariamente actualizar su registro de la cuenta por pagar, indicando los pagos ya realizados.
•
Requisitar los formatos "Flujo de Efectivo", "Cédula de Inversiones Bancarias", "Pagos a Usuarios Internos y
Externos" e "Integración de Saldos Bancarios" y validarlos con su firma.
GACETA
Página 2
30 de septiembre de 2014
LDFL .G EL IE Ft NI <D,
•
Enriar por correo electrónico la Información Financiera a la Dirección de Finanzas y Subdirección de Tesorería y
Contabilidad.
•
En regar a las 17:00 horas a la Subdirección de Tesorería y Contabilidad la información Financiera impresa para su
val dación.
DEFINICI NES:
Cuenta p r Pagar: Son los compromisos financieros que adquiere el Instituto de Salud del Estado de México por concepto
de bienes servicios que compra a crédito.
Informaci n Financiera: Conjunto de datos que se emiten en relación con las actividades derivadas del uso y manejo de
los recurs s financieros asignados al Instituto. Es la información que muestra la composición y variación de su patrimonio en
un periodo o momento determinado.
INSUMOS
-
M vimientos financieros del Instituto.
RESULTA OS:
-
R porte de Información Financiera.
-
Li tado de Autorizaciones de Pago.
INTERAC IÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:
-
P gos a Usuarios Internos y Externos.
-
In ersión Financiera de las Cuentas del ISEM.
POLÍTICA :
•
El Reporte de la Información Financiera se deberá integrar mediante el llenado de los formatos "Flujo de Efectivo",
"I egración de Saldos Bancarios", "Pagos a Usuarios Internos y Externos", "Cédula de Inversiones Bancarias" y la
cuenta por pagar.
•
El Reporte de la Información Financiera deberá estar completa al día corriente.
•
El Jefe del Departamento de Glosa deberá enviar semanalmente por correo electrónico al Subdirector de Tesorería
y i ontabilidad la cuenta por pagar.
•
El Subdirector de Tesorería y Contabilidad enviará la cuenta por pagar al Jefe del Departamento de Tesorería para
su seguimiento
•
El Jefe del Departamento de Tesorería deberá reenviar el correo electrónico de la cuenta por pagar al Cajero
G neral del ISEM para su ejecución.
•
El Cajero General del ISEM deberá actualizar el archivo electrónico de los pagos, de conformidad a la cuenta por
pagar recibida semanalmente.
DESARR LLO DEL PROCEDIMIENTO 3: CONTROL Y REPORTE DE LAS CUENTAS BANCARIAS
No.
NIDAD ADMINISTRATIVA/PUESTO
DESCRIPCIÓN
Viene del Procedimiento 4: Pago a Usuarios Internos y
Externos, operación número 5.
1
lepartamento de Tesorería/Cajero General
Una vez hechos los pagos del día los registra en el formato de
"Pagos a Usuarios Internos y Externos" y actualiza el formato
"Cédula de Inversiones Bancarias", afectando saldos en libros
y bancos.
2
Departamento de Tesorería/Cajero General
A las 13:00 horas retira, a través de la banca electrónica, los
saldos de las cuentas correspondientes a las cuotas de
recuperación y las registra en el formato "Cédula de
Inversiones Bancarias".
Se conecta con el Procedimiento 5: Inversión Financiera de las
Cuentas del ISEM, operación número 5.
10
GAC E
ETA
30 de septiembre de 2014
I 64=3.6IERN0
Página 23
3
Departamento de Tesorería/Cajero General
A las 16:00 horas actualiza los saldos de las cuentas bancarias
y la cuenta por pagar, quitando de ésta los pagos realizados a
lo largo del día; concluye el llenado de los formatos "Flujo de
Efectivo", "Integración de Saldos Bancarios", "Pagos a
Usuarios Internos y Externos", "Cédula de Inversiones
Bancarias".
4
Departamento de Tesorería/Cajero General
A las 17:00 horas y con la Información Financiera completa y
actualizada al día (formatos "Flujo de Efectivo", "Integración de
Saldos Bancarios", "Pagos a Usuarios Internos y Externos",
"Cédula de Inversiones Bancarias" y la cuenta por pagar),
envía por correo electrónico al Jefe del Departamento de
Tesorería e imprime la información financiera, firma y obtiene
firma del Jefe del Departamento de Tesorería y entrega a la
Subdirección de Tesorería y Contabilidad para validación.
5
Departamento
Departamento
6
de
Subdirección
Contabilidad/Subdirector
7
Dirección de Finanzas/Director
Recibe Información Financiera en forma impresa y vía correo
electrónico, revisa, analiza y determina los pagos que se
autorizan para el día siguiente. Archiva la Información
Financiera.
8
Dirección de Finanzas/Director
Al día siguiente, obtiene Información Financiera del archivo,
elabora y firma listado de Autorización de Pagos en original y
copia, envía original a la Subdirección de Tesorería y
Contabilidad, recaba acuse de recibo en copia y archiva.
9
Subdirección
de
Contabilidad/Subdirector
10
Departamento
Departamento
de
de
Tesorería/
Jefe
Tesorería
Tesorería
Tesorería/
Jefe
del
Recibe Información Financiera por correo electrónico, revisa y
reenvía por ese mismo medio al Subdirector de Tesorería y
Contabilidad y a la Dirección de Finanzas.
y
Recibe Información Financiera en forma impresa y vía correo
electrónico, revisa, valida con su firma y entrega a la Dirección
de Finanzas.
y
del
Recibe listado de Autorización de Pagos, se entera y turna al
Departamento de Tesorería.
Recibe listado de Autorización de Pagos para su ejecución.
Se conecta con el procedimiento 4: "Pago a Usuarios Internos
y Externos", operación número 1.
IG A 4C
E TA
OBIERNO
Página 24
BEL G
30 de septiembre de 2014
DIAGRAMA:
E ESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO 3: CONTROL Y REPORTE DE LAS CUENTAS BANCARIAS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
CAJERO GENERAL
(
INICIO
)
VIENE DEL PROCEDIMIENTO
4: PAGOS A USUARIOS
INTERNOS
Y
EXTERNOS.
OPERACIÓN NÚMERO 5.
4
2
REGISTRA LOS PAGOS DEL DÍA
EN EL FORMATO DE 'PAGOS A
Y
USUARIOS
INTERNOS
EXTERNOS Y ACTUALIZA EL
FORMATO
'CÉDULA
DE
INVERSIONES
BANCARIAS.
AFECTANDO
SALDOS
EN
1 eRos y BANCOS.
:S
,1
90
RETIRA A TRAVÉS DE LA
BANCA
ELECTRÓNICA, LOS
SALDOS DE LAS CUENTAS
CORRESPONDIENTES A LAS
CUOTAS DE RECUPERACIÓN Y
LAS REGISTRA EN EL FORMATO
'CÉDULA
DE INVERSIONES
BANCARIAS.
11
SE
CONECTA
AL
PROCEDIMIENTO
5:
INVERSIÓN FINANCIERA DE
LAS CUENTAS DEL ISEM,
OPERACIÓN NUMERO 5.
/1.
s.«
t''''«
í
<''
ACTUALIZA LOS SALDOS DE
LAS CUENTAS BANCARIAS Y LA
CUENTA
POR
PAGAR,
CONCLUYE EL LLENADO DE
LOS FORMATOS 'FLUJO DE
EFECTIVO', 'INTEGRACIÓN DE
SALDOS BANCARIOS. 'PAGOS
A USUARIOS INTERNOS Y
EXTERNOS.
'CÉDULA
DE
INVERSIONES BANCARIAS.
10
JEFE DEL DEPARTAMENTO
SUBDIRECCION DE TESORERÍA Y
CONTABILIDAD
SUBDIRECTOR
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DIRECTOR
GAC ETA
30 de septiembre de 2014
Página 25
BEL C. O BOE RQVO
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO 3: CONTROL Y REPORTE DE LAS CUENTAS BANCARIAS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
SUBDIRECCION DE TESORERÍA
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
L
CAJERO GENERAL
CONTABILIDAD
SUBDIRECTOR
JEFE DEL DEPARTAMENTO
Y
DIRECCIÓN DE FINANZAS
DIRECTOR
LA)
CON
LA
INFORMACIÓN
FINANCIERA
COMPLETA
Y
ACTUALIZADA
(FORMATOS
DE
EFECTIVO',
"FLUJO
"INTEGRACIÓN
DE
SALDOS
"PAGOS
A
BANCARIOS',
USUARIOS
INTERNOS
Y
DE
'CÉDULA
EXTERNOS".
INVERSIONES BANCARIAS" Y LA
CUENTA POR PAGAR). ENVÍA
POR CORREO ELECTRÓNICO AL
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
LA
IMPRIME
E
TESORERIA
INFORMACIÓN
FINANCIERA,
Y
FIRMA Y OBTIENE FIRMA
ENTREGA
/
,12
INFORMACIÓN
RECIBE
POR
CORREO
FINANCIERA
REVISA
Y
ELECTRÓNICO.
MISMO
REENVÍA
POR ESE
MEDIO AL SUBDIRECTOR DE
TESORERIA Y CONTABILIDAD Y
A LA DIRECCION DE FINANZAS.
INFORMACIÓN
RECIBE
FINANCIERA
EN
FORMA
IMPRESA
Y
VÍA
CORREO
ELECTRÓNICO. REVISA. VALIDA
CON SU FIRMA Y ENTREGA A LA
DIRECCIÓN DE FINANZAS
'2
INFORMACION
RECIBE
FINANCIERA
EN
FORMA
Y
V IA
IMPRESA
CORREO
ELECTRÓNICO,
REVISA,
ANALIZA Y DETERMINA LOS
PAGOS QUE SE AUTORIZAN
SGUIENTE.
PARA
EL
DIA
ARCHIVA
LA
INFORMACIÓN
FINANCIERA
j:"
.......1
g
1
LISTADO
RECIBE
AUTORIZACIÓN
DE
PARA SU EJECUCIÓN.
LISTADO
DE
RECIBE
AUTORIZACIÓN DE PAGOS. SE
ENTERA Y TURNA.
OBTIENE
INFORMACIÓN
FINANCIERA
DEL
ARCHIVO,
ELABORA Y FIRMA LISTADO DE
AUTORIZACIÓN DE PAGOS EN
ORIGINAL
Y
COPIA. ENVÍA
ORIGINAL A LA SUBDIRECCION
TESORERIA
Y
DE
CONTABILIDAD.
RECABA
ACUSE DE RECIBO EN COPIA Y
ARCHIVA
DE
PAGOS
/
SE
CONECTA
CON
EL
PROCEDIMIENTO 4 'PAGÓ A
INTERNOS
Y
USUARIOS
EXTERNOS'.
OPERACIÓN
NÚMERO 1.
(
FIN
)
MEDICIÓN:
Indicador para medir la eficiencia de los controles financieros:
Cantidad de reportes mensuales con diferencias entre saldos
en libros y saldos de estados de cuenta
Cantidad de reportes entregados por mes
X 100 = % de reportes correctos
4W
AC•IC
ETA
L) EL G■
E% 1 E FtIVIGS
Página 2
30 de septiembre de 2014
Registro de evidencias:
El control y reporte de las cuentas bancarias queda registrado en los formatos de "Flujo de Efectivo", "Integración de Saldos
Bancarios', "Pagos a Usuarios Internos y Externos" y "Cédula de Inversiones Bancarias".
FORMATOS E INSTRUCTIVOS:
•
"Flujo de Efectivo".
•
"Integración de Saldos Bancarios".
•
"Pagos a Usuarios Internos y Externos".
•
"Cédula de Inversiones Bancarias"..
;OSIERNO DEL
DO DE f É tCO
FECHA:
Flujo de Efectivo
CO CERT
I PORTE
2 SALDQ NICIAL
INGRESCfS
CLIOT
E RECUPERACIÓN
S'S
EGRESO
PAGO.
SALDO DISPONIBLE
-71 SALO DE PROGRAMAS ETIQUETADOS
SALDQ TOTAL
ELABORO
CAJERO GENERAL
Bo.
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA
INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:
Flujo de Efectivo
Objetivo Contar con un concentrado de ingresos y egresos del total de las cuentas bancarias del ISEM.
Distribuc ion y Destinatario: El formato se genera electrónicamente el Cajero General del ISEM y se turna impresión al
Director dé Finanzas, asimismo se envía el archivo magnético por correo electrónico al Director de Finanzas y al
Subdirector de Tesorería y Contabilidad.
GAG ETA
30 de septiembre de 2014
r>
CONCEPTO
No.
Página 27
L GOBIERNO
DESCRIPCIÓN
1
FECHA:
Anotar día, mes y año de elaboración del formato.
2
SALDO INICIAL
Anotar el saldo total con el que se iniciaron los movimientos
financieros del día.
3
CUOTAS DE RECUPERACIÓN
Escribir el monto de lo recaudado en el día por concepto de cuotas de
recuperación.
4
INTERESES
Escribir el monto de los intereses que se generaron de la inversión
financiera vencida.
5
PAGOS
Anotar el monto total correspondiente a los pagos realizados en el
día.
6
SALDO DISPONIBLE
Anotar el importe total disponible de las cuentas bancarias del ISEM,
el cual resulta de sumar el saldo inicial, las cuotas de recuperación y
los intereses, menos los pagos realizados en el día.
7
SALDOS DE PROGRAMAS
ETIQUETADOS
Escribir el total de los saldos de cada programa etiquetado o
comprometido.
8
SALDO TOTAL
Asentar el monto total del saldo de las cuentas bancarias del ISEM.
9
ELABORÓ
Anotar nombre y firma del Cajero General.
Vo. Bo.
Asentar nombre y firma del Jefe del Departamento de Tesorería.
10
Integración de Saldos Bancarios
•=. 1,E,177.1
e
TOTAL
• EL A BOROS
-,•i:V9P-
G A IC ETA
Página 8
30 de septiembre de 2014
17, E L GO BOE IFt NO
INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:
Integración de Saldos Bancarios
I
Objetivo: Conocer el desglose por cuenta bancaria de los saldos al día del Instituto.
Distribución y Destinatario: El formato lo genera electrónicamente el Cajero General del ISEM, enviando el archivo
magnético por correo electrónico al Director de Finanzas y al Subdirector de Tesorería y Contabilidad, y una impresión a
la Direclión de Finanzas para su archivo.
No, ii
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
1
FECHA:
Anotar el día, mes y año de elaboración del formato.
2
No. DE CUENTA
Asentar el número de la cuenta bancaria de la que se vaya a reportar
el saldo.
3
INSTITUCIÓN
Indicar la institución bancaria de la cuenta bancaria de referencia.
4
SALDO EN LIBROS
Anotar el monto o saldo de la cuenta de referencia que se tiene en los
libros de control.
5
RECURSOS
Indicar la fuente o programa de donde se deriva el recurso.
6
AÑO
Escribir el año correspondiente al recurso.
7
SALDO EN ESTADOS DE
CUENTA
Anotar el monto o saldo de la cuenta de referencia que se tiene en los
estados de cuenta.
8
TOTAL
Escribir la sumatoria de los saldos en las cuentas bancarias
reportadas.
9
DIFERENCIA
Anotar en su caso, las diferencias entre los saldos de los libros de
control y los estados de cuenta.
10
ELABORÓ
Asentar el nombre y firma del Cajero General del ISEM.
11
Vo. Bo.
Asentar el nombre y firma del Jefe del Departamento de Tesorería.
30 de septiembre de 2014
iEL
E 'l'A
Página 29
GIC:9113111EFtNICII
GODER.NO DEL.
FSTADO r)F MÉXICO
PECHA:
Pagos a Usuarios Internos o Externos
REEMBOLSOS
CC,NuEFTc
BENEFICIAR10
RECIBO
111FOR ,""E
ADEFA
IMFORTE
ADEFAS
IMPORTE
ADEFAS
REEMBOL SO A UNIG. D E S
TOTAL
ETC.
CONCEPTO
BENEFIC
RECIBO
TOTAL
BENEFICIARIO
RECIBO
ADQU1SICION DE MATERIALES
- CONCEPTO
TOTAL
:GRAN TOTAL:
REALIZO
JEFE ISEL EPA RWASITO DE TESORERA
VA L IDO
SUBDIRECTOR DE TESORERIA Y t.011TABILIDAD
AUTORIZO
DIRECTOR DE FUI:-
GAC E TA
Página 30
QEL G OBIERNO
30 de septiembre de 2014
INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:
Pago a Usuarios Internos y Externos
Objetivo: Concentrar la información correspondiente a los pagos realizados por día para su reporte y control de la cuenta
por paga r.
Distribución y Destinatario: El formato lo genera electrónicamente el Cajero General del ISEM, enviando el archivo
magnético por correo electrónico al Director de Finanzas y al Subdirector de Tesorería y Contabilidad, y una impresión a
la Direccii5n de Finanzas, para su archivo.
DESCRIPCIÓN
CONCEPTO
No.
Escribir el día, mes y año de elaboración del formato.
FECHA:
1
2
RECIBO
Anotar el número de recibo(s) al que corresponde el reembolso
realizado.
3
BENEFICIARIO
Anotar el nombre de la unidad administrativa a quien se realizó el
reembolso.
4
CONCEPTO
Asentar la razón del bien o servicio por el que se realizó el pago.
5
IMPORTE
Especificar el valor que se pagó.
6
ADEFAS
Anotar el monto en caso de ser un adeudo de ejercicios fiscales
anteriores.
7
REEMBOLSO A UNIDADES
Anotar el importe que corresponda.
8
TOTAL
Anotar el importe total de los reembolsos realizados.
9
RECIBO
Anotar el número de recibo(s) al que corresponde el pago realizado.
10
BENEFICIARIO
Escribir el nombre del proveedor de servicios a quien se realizó el
pago.
11
CONCEPTO
Asentar la razón del bien o servicio por el que se realizó el pago.
12
IMPORTE
Especificar la cantidad que se pagó.
13
ADEFAS
Anotar el monto en caso de ser un adeudo de ejercicios fiscales
anteriores.
14
TOTAL
Anotar el importe total de los pagos de servicios realizados.
15
RECIBO
Anotar el número de recibo(s) al que corresponde el pago realizado.
16
BENEFICIARIO
Escribir el nombre del proveedor de materiales a quien se le realizó el
pago.
17
CONCEPTO
Asentar la razón del bien o servicio por el que se realizó el pago.
18
IMPORTE
Especificar el costo que se pago.
19
ADEFAS
Anotar el monto en caso de ser un adeudo de ejercicios fiscales
anteriores.
20
TOTAL
Escribir el importe total de los reembolsos realizados.
21
GRAN TOTAL
Escribir el total de la sumatoria de los 3 rubros pagados (reembolsos,
servicios y adquisición de materiales).
22
REALIZÓ
Asentar nombre y firma del Jefe del Departamento de Tesorería.
23
VALIDÓ
Anotar nombre y firma del Subdirector de Tesorería y Contabilidad.
24
AUTORIZÓ
Anotar nombre y firma del Director de Finanzas.
GACETA
IDEL G.Ca 1E1 PERNO
30 de septiembre de 2014
Página 31
Cédula de Inversiones Bancarias
IV
CUENTA.
WEIANCO
..,...W„E
SERIADO DEL ISEM
wr^s^
--.11,5'„Ing.'
AMAS.
.~11.1,5111.
telItHOS
RETIRO.
Tjy1...W.,..'7.4
DI,
tZtOOSERVACIONES
tz.. TOTAL
WIPAPORTE DE CUOTAS St
U/ELABORO
INSTRUCTIVO PARA LLENAR EL FORMATO:
Cédula de Inversiones Bancarias.
Objetivo: Controlar los fondos de las cuentas bancarias disponibles para inversión, así como los intereses generados.
Distribución y Destinatario: El formato se elabora en medio magnético y se obtienen dos impresiones, una para el
Encargado de Recepción de Ingresos del Departamento de Tesorería y otra se envía en forma económica a la Dirección
de Finanzas con la Información Financiera diaria.
No.
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
1
FECHA
Escribir día, mes y año de elaboración del formato.
2
CUENTA
Anotar el número de la cuenta bancaria en la cual se invertirá el
recurso.
3
BANCO
Especificar la institución bancaria donde se encuentra la cuenta de
inversión.
4
INTERESES
Escribir el monto de los intereses que se han generado.
5
SALDO DEL ISEM
Anotar el saldo que se tiene en el libro de registros de la Caja
General.
6
TASA
Especificar la tasa de rendimiento que se aplicará a la inversión.
7
SALDO DEL BANCO
Anotar el saldo de la cuenta que genera el estado de cuenta.
8
MAS INVERSIONES
Indicar el monto de las inversiones realizadas por número de cuenta.
9
MENOS RETIROS
Escribir el monto de los retiros (pagos) realizados por número de
cuenta.
10
TOTAL A INVERTIR
Colocar la cantidad que se invertirá.
11
DÍAS
12
OBSERVACIONES
Escribir a cuantos días es la inversión.
Registrar aspectos relevantes de las cuentas o inversiones
realizadas.
13
TOTAL
Indicar el total de las cuentas bancarias incluido el cálculo de las
inversiones realizadas.
14
IMPORTE DE CUOTAS
Escribir el monto que se retiró de las cuentas bancarias en materia de
cuotas de recuperación.
15
ELABORÓ
Asentar nombre y firma del Cajero General del ISEM.
GWEL
IC
E TA
GOBIER
Página 32
NO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
30 de septiembre de 2014
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203/04
Página
PROCED MIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
OBJETIVO:
Dar cum limiento a la cuenta por pagar del Instituto, mediante el pago a usuarios internos y externos, a través de
mecanis os de control alineados a la normatividad aplicable en la materia.
ALCANC :
Aplica al personal del Departamento de Tesorería encargados de realizar los pagos a los usuarios tanto internos como
externos.
REFERE CIAS:
— L y de Fiscalización Superior del Estado de México. Artículo I. Gaceta del Gobierno, 26 de agosto de 2004,
r formas y adiciones.
-
ódigo Financiero del Estado de México. Artículos 334 y 335. Gaceta del Gobierno, 9 de marzo de 1999, reformas y
adiciones.
-
eglamento Interno del Instituto de Salud del Estado de México. Capítulo III, Sección Cuarta, Artículo 34, Fracciones
II , IV y Xl. Gaceta del Gobierno, 12 de agosto de 2011.
-
anual de Normas y Políticas para el Ejercicio, Registro, Control y Evaluación del Gasto Público del Gobierno del
stado de México. Artículo 24. Gaceta del Gobierno, 15 de octubre de 2004, reformas y adiciones.
-
anual General de Organización del Instituto de Salud del Estado de México, Apartado VII Objetivo y Funciones por
nidad Administrativa, 217B31203 Departamento de Tesorería. Gaceta del Gobierno, 18 de diciembre de 2013.
-
anual de Normas y Políticas para el Gasto Público del Gobierno del Estado de México. Artículo 36. Gaceta del
obierno, 31 de enero de 2011. Reformas y adiciones
— Manual Único de Contabilidad Gubernamental. Gaceta del Gobierno, 7 de enero de 2009.
RESPONSABILIDADES:
El Deparamento de Tesorería es la unidad administrativa responsable de realizar el pago a usuarios internos y externos del
ISEM, d acuerdo a la normatividad federal y estatal vigente.
El Jefe d I Departamento de Contabilidad deberá:
•
I struir para que se prepare y se entreguen los contra recibos y documentación soporte (facturas, entradas al
Imacén, pedidos, órdenes de reparación) al Responsable de la Elaboración de Cheques del Departamento de
esorería, mediante relación de contra recibos en original.
El Jefe d I Departamento de Tesorería deberá:
•
olicitar al Jefe del Departamento de Contabilidad los contra recibos y documentación soporte (facturas, entradas al
Imacén, pedidos, órdenes de reparación) correspondientes a la relación de contra recibos.
El Jefe d I Departamento de Control Presupuestal deberá:
•
ecibir relación original de los contra recibos y documentación soporte y comprobante de pago (transferencia
lectrónica o copia del talón de cheque) y asentar sello de pagado-ejercido.
•
mitir relación de contra recibos y enviar al responsable de archivo del Departamento de Contabilidad.
El Cajer General del ISEM deberá:
•
ecibir relación original de contra recibos y documentación soporte, revisar tipo de fuente de financiamiento, aplicar
I movimiento bancario a la cuenta pagadora en sistema de cómputo en el archivo Información Financiera.
•
onfirmar en las cartas autorizadas por el representante legal de la empresa la CLABE (Clave Bancaria
standarizada) del proveedor para realizar la transferencia bancaria.
•
ealizar el procedimiento de transferencia bancaria de cada uno de los pagos autorizados.
30 de septiembre de 2014
GACETA
!DEL GO EL E Ft N 0
Página 33
•
Imprimir el comprobante de cada una de las transferencias (pagos) realizadas.
•
Recibir listado y cheques, y verificar fondos en las cuentas bancarias para su pago.
•
En caso de no contar con fondo suficiente, informar al Jefe del Departamento de Tesorería y solicitar traspaso entre
cuentas.
•
Remitir relación de contra recibos y cheques al Responsable de la Elaboración de Cheques para ser firmados, una
vez fondeados.
El Responsable de la Elaboración de Cheques del Departamento de Tesorería deberá:
•
Recibir contra recibos y documentación soporte, separar por sello presupuestal, monto a pagar, revisar fecha y
status de contra recibo y ajustar a la fecha compromiso.
•
Realizar el cierre de la póliza en el Sistema Integral Informático del Instituto y turnar al Pagador del Departamento de
Tesorería.
•
Emitir relación de contra recibos y enviar al responsable de archivo del Departamento de Contabilidad.
•
Emitir de forma manual o por sistema el cheque correspondiente, generar relación de contra recibos y turnar al
Cajero General.
•
Pasar a firma por el facsímil los cheques liberados y tumarlos al Pagador del Departamento de Tesorería.
El Pagador del Departamento de Tesorería deberá:
•
Recibir contra recibos y documentación soporte para sellar de pagado las facturas, una vez hecha la transferencia.
•
Recibir relación de contra recibos y cheques para entregarlos a los proveedores o beneficiarios.
•
Solicitar a la persona que acuda a recoger el cheque, identificación oficial con fotografía o carta poder, solicitarle que
firme de recibido en el talón correspondiente y entregar el cheque.
•
Obtener copia de los talones firmados y anexarla en la documentación soporte del pago.
DEFINICIONES:
Cheque: Documento contable de valor; título a la orden al portador que ordena a una institución de crédito el pago a la vista
de una suma de dinero determinada a favor de un beneficiario.
CLABE (Clave Bancaria Estandarizada): Es un número único e irrepetible asignado a cada cuenta bancaria, que garantiza
que los recursos enviados a las órdenes de cargo, pago de nómina o a las transferencias electrónicas de fondos
INTERBANCARIOS se apliquen exclusivamente a la cuenta señalada por el cliente, como destino u origen.
Contra Recibo: Documento que se expide en garantía por la recepción de la documentación de algún trámite para cobro.
Fondeo: Verificar que la cuenta bancaria tenga fondos suficientes.
Sello Presupuestal: Impresión que indica la partida presupuestal que se va a afectar con el pago.
SPEI (Sistema de Pagos Electrónicos Interbancarios): Es un sistema de pagos que fue desarrollado por el Banco de
México y la banca comercial, para permitir a los clientes de los bancos enviar y recibir transferencias electrónicas de dinero
en cuestión de segundos.
Transferencia Electrónica: Acción de traspasar electrónicamente fondos de una cuenta a otra, a través de un servidor
bancario autorizado por medio de claves de acceso para el pago de proveedores o beneficiarios del Instituto de Salud del
Estado de México.
Usuario Interno: Personas o unidades aplicativas del Instituto de Salud del Estado de México.
Usuario Externo: Personas, empresas, instituciones, dependencias de gobierno federal o estatal, etc. ajenas al Instituto de
Salud del Estado de México.
INSUMOS:
-
Listado de autorización de pagos.
-
Contra recibos y documentación soporte (facturas, entradas al almacén, pedidos, órdenes de reparación).
RESULTADOS:
-
Pago realizado a los usuarios internos o externos y comprobante de transferencia electrónica o cheque.
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:
-
Control y Reporte de Cuentas Bancarias.
-
Inversión Financiera de las Cuentas del ISEM.
AC
ETA
E GO
Página 4
30 de septiembre de 2014
BIERNO
POLÍTIC S:
documentación soporte de cualquier pago (facturas, entradas al almacén, pedidos, órdenes de reparación), será
i gresada por el interesado a través de la Ventanilla del Departamento de Tesorería y se le entregará al beneficiario
u contra recibo que ampare el pago.
I Cajero General podrá hacer pagos, sólo si existe una autorización de pago firmada por la Dirección de Finanzas o
Coordinación de Administración y Finanzas.
niCamente el Coordinador de Administración y Finanzas y el Director de Finanzas podrán emitir las autorizaciones
i
d pagos.
s pagos se realizarán 24 horas posteriores a la recepción de la documentación soporte en el Departamento de
sorería.
•
•s pagos se harán mediante cheque, sólo cuando el monto a pagar no sea igual o superior a los ciento cincuenta
I pesos.
•
e realizará transferencia electrónica cuando el monto a pagar sea igual o mayor a los ciento cincuenta mil pesos.
I Jefe del Departamento de Tesorería deberá prever un stock de cheques en blanco para realizar los pagos.
•
I Subdirector de Tesorería y Contabilidad solicitará mediante oficio a las diferentes Instituciones Bancarias los
c eques que se requieran para realizar los diferentes pagos del ISEM.
•
:1 sello presupuestal determinará la partida presupuestal que será afectada.
•
1 uando la persona que acuda a Ventanilla a realizar el cobro, sea diferente al usuario cuyo nombre aparece en el
eque deberá presentar carta poder firmada por el representante legal del beneficiario, así como su identificación
cial.
•
as claves de acceso a la banca electrónica son de uso exclusivo del Jefe del Departamento de Tesorería y del
ajero General del ISEM, mismas que se asignarán de manera diferente para mayor seguridad.
DESAR OLLO DEL PROCEDIMIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
No.
UNIDAD
ADMINISTRATIVA/PUESTO
DESCRIPCIÓN
Viene del procedimiento 3: Control y Reporte de Cuentas Bancarias,
operación número 10.
Recibe del Subdirector de Tesorería y Contabilidad el listado de
autorización de pagos y solicita verbalmente al Jefe del
Departamento de Contabilidad los contra recibos y documentación
soporte (facturas, entradas al almacén, pedidos, órdenes de
reparación) correspondientes a los proveedores/beneficiarios que
se incluyen en el listado de autorización de pagos, el cual entrega al
Responsable de la Elaboración de Cheques.
1
Departamento de Tesorería/ Jefe del
Departamento
2
Departamento de Contabilidad/Jefe del
Se entera, entrega contra recibos y documentación soporte
Departamento (facturas, entradas al almacén, pedidos, órdenes de reparación) al
Responsable de la Elaboración de Cheques mediante relación en
original y copia, recaba acuse en copia y archiva.
3
de
Departamento
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
Recibe listado de autorización de pagos, relación original, los contra
recibos y documentación soporte (facturas, entradas al almacén,
pedidos, órdenes de reparación), se entera, firma acuse y devuelve,
separa por sello presupuestal (sello que indica la partida
presupuestal a afectar), monto a pagar, revisa fecha y estatus de
los contra recibos, ajusta a la fecha compromiso y determina:
¿Realiza transferencia electrónica o se emite cheque?
30 de septiembre de 2014
4
GACETA
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
[)F=I G CZ■
1131 IE R
<=9
Página 35
Realiza transferencia electrónica.
Turna listado de autorización de pagos, relación original de los
contra recibos y documentación soporte al Cajero General.
5 Departamento de Tesorería/Cajero
General
Recibe listado de autorización de pagos, relación original de contra
recibos y documentación soporte, se entera del tipo de fuente de
financiamiento con que se pagará, aplica el movimiento bancario a
la cuenta pagadora en sistema de cómputo y en el archivo
Información Financiera para su control, y devuelve documentación
al Responsable de Elaboración de Cheques.
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
Recibe listado de autorización de pagos, relación original de contra
recibos y documentación soporte, efectúa el cierre de la póliza en el
Sistema Integral Informático del Instituto.
6
Turna relación original de los contra recibos y documentación
soporte al Pagador del Departamento de Tesorería para que
coloque el sello correspondiente, resguarda listado de autorización.
7
Departamento de Tesorería/Pagador
Recibe relación original de contra recibos y documentación soporte,
se entera, sella de "pagado" en las facturas correspondientes y, una
vez realizada la transferencia electrónica, devuelve los documentos
recibidos al Responsable de Elaboración de cheques con el
comprobante de transferencia electrónica.
8
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
Recibe relación original de contra recibos, documentación soporte y
comprobante de transferencia electrónica, turna los documentos al
Jefe del Departamento de Control Presupuestal o al Jefe del
Departamento de Control de Inversión y Presupuestos, según sea el
pago, mediante nueva relación en original y copia, obtiene acuse de
recibo en la copia de la relación y archiva.
9
Departamento de Control Presupuestal
y/o Departamento de Control de
Inversión y Presupuestos/Jefe del
Departamento
Recibe relación original de los contra recibos, documentación
soporte y comprobante de transferencia electrónica, firma y sella
acuse de recibo en la copia y coloca sello de "pagado-ejercido" en
el contra recibo, emite relación que envía al responsable de archivo
del Departamento de Contabilidad en original y copia como acuse
de recibo junto con los contra recibos, documentación soporte y el
comprobante de transferencia electrónica, y archiva acuse.
10 Departamento
de
Contabilidad/Responsable del Archivo
Recibe documentación para su archivo y se conecta con los
procedimientos inherentes con el control y archivo de facturas.
11
Se emite cheque.
Departamento
de
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
Emite de forma manual o por sistema los cheques
correspondientes, genera listado de cheques en original y entrega al
Cajero General.
Página 6
12
ETA
GAG
G,EL GO BIERNO
Departamento de Tesorería/Cajero
General
30 de septiembre de 2014
Recibe listado y cheques, fondea en el portal del banco (verifica que
la cuenta bancaria tenga fondos suficientes) y determina:
¿Cuenta con fondos?
13
Departamento de Tesorería/Cajero
General
No cuenta con fondos.
Informa verbalmente al Jefe de Departamento de Tesorería y le
solicita realizar un traspaso entre cuentas, a fin de cubrir el faltante.
14
Departamento de Tesorería/Jefe del
Departamento
Se entera de la solicitud y realiza traspaso de fondos.
15
Departamento de Tesorería/Cajero
General
Si cuenta con fondos o ya se realizó el traspaso.
Turna al Responsable de Elaboración de Cheques los cheques
mediante listado para firma facsímil.
16
de
Departamento
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
Recibe listado y cheques, asienta firma facsímil en los cheques y
entrega al Pagador anexando documentación soporte y listado.
17
Departamento de Tesorería/Pagador
Recibe cheques, listado y soporte documental, resguarda los
documentos hasta que se presenta el proveedor o beneficiario.
18
Departamento de Tesorería/Pagador
Atiende al proveedor o beneficiario, solicita identificación oficial con
fotografía o carta poder y le entrega cheque, previo acuse de recibo
en la póliza correspondiente.
19
Proveedor/Beneficiario
Presenta identificación, firma póliza del cheque y devuelve, recibe
el cheque y se retira.
20
Departamento de Tesorería/Pagador
Recibe póliza debidamente firmada, obtiene fotocopia, anexa copia
de la documentación soporte y turna al Responsable de
Elaboración de Cheques. Archiva original de la póliza.
21
de
Departamento
Tesorería/Responsable de Elaboración
de Cheques
Recibe documentación, elabora relación de contra recibos y
documentación soporte, entrega al Jefe del Departamento de
Control Presupuestal y/o al Jefe del Departamento de Control de
Inversión y Presupuestos, según corresponda el pago, mediante
nueva relación en original y copia donde obtiene acuse de recibo y
archiva.
22
Departamento de Control Presupuestal
y/o Departamento de Control de
Inversión y Presupuestos/Jefe del
Departamento
Recibe documentación, firma, sella acuse de recibo en la copia de
la relación y devuelve, asienta sello de "pagado-ejercido" en los
contra recibos, emite nueva relación de documentos que envía al
responsable de archivo del Departamento de Contabilidad en
original y copia, junto con los contra recibos y documentación
soporte, recaba acuse de recibo en la copia de la relación y archiva.
23
Departamento
de
Contabilidad/Responsable de Archivo
Recibe relación de documentos en original y copia, con
documentación para su archivo, acusa de recibo en la copia de la
relación y devuelve.
Se conecta con el procedimiento inherente al control y archivo de
facturas.
c
30 de septiembre de 2014
Aikk
IC
-rik
Página 37
ID E L cs E se pa <o
DIAGRAMA:
PROCEDIMIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
JEFE DEI DEPARTAMENTO
(
¡INICIO
RESPONSABLE DE
ELABORACIÓN DE CHEQUES
CAJERO GENERAL
PAGADOR
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL Y/0
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE
INVERSIÓN Y PRESUPUESTOS
JEFE DEL DEPARTAMENTO
JEFE DEL DEPARTAMENTO
)
VIENE DEL
PROCEDIMIENTO 3
CONTROL Y
REPORTE DE
CUENTAS
BANCARIAS.
OPERACIÓN
NÚMERO 13
T
RECIBE LISTADO DE
DE
AUTORIZACIÓN
SOLICITA
PAGOS.
CONTRA RECIBOS Y
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE Y ENTREGA
LISTADO.
►T
___,.T,
ENTERA.
SE
ENTREGA CONTRA
RECIBOS
Y
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE
MEDIANTE
EN
RELACIÓN
ORIGINAL Y COPIA .
RECABA ACUSE EN
COPIA Y ARCHIVA.
4
RECIBE LISTADO,
RELACIÓN
ORIGINAL, CONTRA
RECIBOS
Y
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE, SEPARA
POR
SELLO
PRESUPUESTAL,
REVISA FECHA Y
ESTATUS DE LOS
CONTRA RECIBOS,
LA
AJUSTA
A
FECHA
Y
COMPROMISO
DETERMINA .
CHEQUE
,FEALIZA
TRANSFERENCIA
ELECTRÓNICA O
CHEQUE?
TRANSFERENCIA
ELECTRÓNICA
TURNA LISTADO DE
AUTORIZACIÓN DE
PAGOS. RELACIÓN
CONTRA
DE
Y
RECIBOS
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE
c.)
/
PROVEEDORES!
BENEFICIARIOS
GAC ETA
Página 38
30 de septiembre de 2014
E EL GO 113 I E R. N 0*
PROCEDIMIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
JEFE DEL DEPP RTÁMENTO
RESPONSABLE DE
ELABORACIÓN DE CIEGUES
CAJERO GENERAL
PAGADOR
RESPONSABLE DEL
ARCHIVO
DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL VIO
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE
INVERSIÓN Y PRESUPUESTOS
JEFE DEL DEPARTAMENTO
T
T.
RECIBE
DOCUMENTOS,
EFECTÚA EL CIERRE
DE LA PÓLIZA EN EL
SISTEMA INTEGRAL
INFORMÁTICO DEL
INSTITUTO Y TURNA
RELACIÓN
DE
CONTRA RECIBOS Y
DOCUMENTACIÓN
AL
SOPORTE
PAGADOR,
RESGUARDA LISTADO
DE AUTORIZACIÓN.
21i
RECIBE
DOCUMENTOS.
TURNA AL JEFE DEL
DEPARTAMENTO QUE
CORRESPONDA
SEGÚN SEA EL PAGO,
MEDIANTE
NIEVA
RELACIÓN
EN
ORIGINAL Y COPIA,
OBTIENE ACUSE DE
RECIBO EN LA COPIA
DE Y ARCHIVA.
RECIBE
DOCUMENTOS.
SE
ENTERA
DE LA
FUENTE
DE
FINANCIAMIENTO
QUE
SE
CON
PAGARÁ. APLICA EL
MOVIMIENTO
BANCARIO A LA
CUENTA PAGADORA
EN SISTEMA DE
CÓMPUTO Y EN EL
ARCHIVO
INFORMACIÓN
FINANCIERA PARA SU
CONTROL,
Y
DEVUELVE
DOCUMENTACIÓN.
RECIBE RELACIÓN DE
CCONTRA RECIBOS Y
DOCUMENTACIÓN
SE
SOPORTE,
ENTERA, SELLA DE
LAS
'PAGADO'
FACTURAS
Y
REALIZADA
LA
TRANSFERENCIA
ELECTRÓNICA,
DEVUELVE
LOS
DOCUMENTOS CON
EL COMPROBANTE
DE TRANSFERENCIA
ELECTRONICA.
II>(
2
24
RECIBE
DOCUMENTACIÓN
PARA SU ARCHIVO.
1
RECIBE
DOCUMENTACIÓN.
COLOCA SELLO DE
'PAGADO•EJERCIDO'
EN EL CONTRA
EMITE
RECIBO.
RELACIÓN
QUE
ENVÍA CON LOS
CONTRA RECIBOS.
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE
SE CONECTA CON EL
PROCEDIMIENTO
INHERENTE
AL
CONTROL Y ARCHIVO
DE FACTURAS.
Y
EL
COMPROBANTE DE
TRANSFERENCIA
ELECTRÓNICA.
PROVEEDORES/
BENEFICIARIOS
GI IACETA
G C=9 El I E Ft NO
30 de septiembre de 2014
Página 39
PROCEDIMIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORER(A
JEFE DEL DEPARTAMENTO
RESPONSABLE DE
ELABORACIÓN DE CHEQUES
PAGADOR
CAJERO GENERAL
w
9'
EMITE LOS CHEQUES
CORRESPONDIENTES.
GENERA LISTADO DE
CHEQUES
EN
ORIGINAL
Y
ENTREGA.
T
RECIBE LISTADO Y
CHEQUES.
VERIFICA QUE LA
CUENTA BANCARIA
TENGA FONDOS
Y
SUFICIENTES)
DETERMINA:
SI
¿CUENTA
CON
NO
o
Y
INFORMA
SOLICITA
REALIZAR
UN
TRASPASO ENTRE
CUENTAS. A FIN DE
CUBRIR
EL
FALTANTE .
TI
SE
ENTERA
REALIZA
TRASPASO
FONDOS.
Y
DE
T.__
)/
TI
RECIBE LISTADO Y
CHEQUES, ASIENTA
FIRMA FACSIMIL EN
LOS CHEQUES Y
ENTREGA
AL
PAGADOR
ANEXANDO
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE
Y
LISTADO.
TURNA
LOS
CHEQUES
MEDIANTE LISTADO
PARA
FIRMA
FACSÍMIL.
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL TIO
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE
INVERSIÓN Y PRESUPUESTOS
JEFE DEL DEPARTAMENTO
JEFE DEL DEPARTAMENTO
PROVEEDORES/
BENEFICIARIOS
•s .421ic e -e-40'x
Página 4 o
I-) E L Gd 113. I E Ft NO
30 de septiembre de 2014
PROCED IMIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
JEFE DEL DEPARTAMENTO
RESPONSABLE DE
ELABORACIÓN DE CHEQUES
CAJERO GENERAL
PAGADOR
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL VIO
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE
iNVERRON Y PRESUPUESTOS
JEFE DEI DEPARTAMENTO
JEFE DEL DEPARTAMENTO
PROVEEDORE&
BENEFICIARIOS
C)
1 i
RECIBE CHEQUES.
Y
LISTADO
SOPORTE
DOCUMENTAL,
RESGUARDA LOS
DOCUMENTOS
HASTA QUE SE
PRESENTA
El
PROVEEDOR
O
BENEFICIARIO.
/
ATIENDE
Al
O
PROVEEDOR
BENEFICIARIO,
SOLICITA
IDENTIFICACIÓN
CON
OFICIAL
FOTOGRAFÍA
O
CARTA PODER Y LE
ENTREGA CHEQUE,
PREVIO ACUSE DE
RECIBO EN LA
PÓLIZA
CORRESPONDIENTE
241
21 411
RECIBE
DOCUMENTACIÓN
ELABORA
EN
RELACIÓN
ORIGINAL Y COPIA.
ENTREGA
ARCHIVA ACLSE
Y
RECIBE
PÓLIZA
FIRMADA, OBTIENE
FOTOCOPIA,
ANEXA COPIA DE
LA
DOCUMENTACION
SOPORTE Y TURNA,
ARCHIVA
ORIGINAL.
1112
PRESENTA
IDENTIFICACION.
FIRMA PÓLIZA DEL
Y
CHEQUE
DEVUELVE. RECIBE
EL CHEQUE Y SE
RETE-1
G
ACETA
DEL eGC>
30 de septiembre de 2014
Página 4 I
13 II E IPt drra
PROCEDIMIENTO 4: PAGO A USUARIOS INTERNOS Y EXTERNOS
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
JEFE DEL DEPARTAMENTO
RESPONSABLE DE
ELABORACIÓN DE CHEQUES
CAJERO GENERAL
PAGADOR
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL Y/0
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE
INVERSIÓN Y PRESUPUESTOS
RESPONSABLE DEL
ARCHIVO
JEFE DEL DEPARTAMENTO
PROVEEDORES/
BENEFICIARIOS
2
RECIBE RELACIÓN
CON
DOCUMENTACIÓN
PARA SU ARCHIVO.
SE CONECTA CON EL
PROCEDIMIENTO
INHERENTE
AL
CONTROL Y ARCHIVO
DE FACTURAS.
RECIBE
DOCUMENTACIÓN,
FIRMA. ASIENTA
SELLO
DE
'PAGADOEJERCIDO' EN LOS
CONTRA RECIBOS,
EMITE
NUEVA
RELACIÓN
DE
DOCUMENTOS,
ANEXA CONTRA
RECIBOS
Y
DOCUMENTACIÓN
SOPORTE Y TURNA.
( FIN )
MEDICIÓN:
Indicador para medir la capacidad de respuesta en la realización de los pagos:
Número mensual de pagos realizados
X 100 = % de pagos cumplidos
Número mensual de pagos programados
Registro de evidencias:
El pago a usuarios internos y externos queda registrado en las pólizas y documentación soporte de los mismos, los cuales
se encuentran bajo resguardo del Departamento de Contabilidad. Los comprobantes de las trasferencias bancarias
realizadas para cada uno de los pagos se archivan en la Caja General.
FORMATOS E INSTRUCTIVOS:
No Aplica.
GACETA
Página É,
1-)1- 1 GOBIERNOO•
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
30 de septiembre de 2014
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203/05
Página
PROCED MIENTO 5: INVERSIÓN FINANCIERA DE LAS CUENTAS DEL ISEM
OBJETIVO:
Incrementar los fondos del Instituto de Salud del Estado de México, mediante la realización de inversiones financieras en
institucioes
rl bancarias o casas de bolsa, según convenga al organismo, y contz con cuentas bancarias productivas.
ALCANC :
Aplica al ersonal del Departamento de Tesorería que realiza inversiones financieras.
REFERE ICIAS:
-
Ley e Fiscalización Superior del Estado de México. Artículo 1°. Gaceta del Gobierno, 6 de octubre de 2004, reformas
y adi iones.
-
Cód go Financiero del Estado de México. Artículos 14, 231, 237, 238 y 337. Gaceta del Gobierno, 30 de abril de 2004,
refor as y adiciones.
-
Man al de Normas y Políticas para el Ejercicio, Registro, Control y Evaluación del Gasto Público del Gobierno del
Esta o de México. Artículo 24. Gaceta del Gobierno, 15 de octubre de 2004, reformas y adiciones.
-
Man al General del Organización del Instituto de Salud del Estado de México. Apartado VII Objetivo y Funciones por
Unid d Administrativa, 217B31203 Departamento de Tesorería. Gaceta del Gobierno, 18 de diciembre de 2013.
RESPONSABILIDADES:
El Departkmento de Tesorería es la unidad administrativa responsable de realizar las inversiones financieras seguras y en
cumplimi nto de la normatividad vigente, a efecto reincrementar los recursos financieros del ISEM.
El Cajero General del ISEM deberá:
•
R visar a través de las Bancas Electrónicas el vencimiento de los documentos de inversión del día anterior y
r gistrarlo en la "Cédula de Inversiones Bancarias".
•
S licitar la tasa de inversión a los ejecutivos de cuenta de las Instituciones Bancarias.
•
R visar cuenta por pagar del día, por monto y fuente de financiamiento, restarlo de los saldos diarios y obtener el
onto a invertir.
•
C nfirmar con los ejecutivos de cuenta de las instituciones bancarias el monto a invertir por cuenta.
•
V rificar, a través de las Bancas Electrónicas, la operación de inversión que haya sido realizada conforme a lo
a ordado.
•
F rmar la "Cédula de Inversiones Bancarias" una vez concluida y antes de entregar al Encargado de la Recepción de
Irigresos.
El Encargado de Recepción de Ingresos deberá:
•
Recibir y revisar la información de la inversión efectuada y capturar en el sistema contable el monto invertido y la
t sa, y generar la póliza contable.
DEFINICI NES:
Concilia ión: Es la acción de comparar y verificar que los movimientos financieros realizados concuerden con los
documen os administrativos soporte.
Cotizaci n: Es la acción en la que la institución bancaria le signa un precio a las inversiones realizadas dentro del mercado
de valore •
Disponib lidad de Recursos: Se refiere a los excedentes de efectivo de las cuentas del ISEM.
Inversió Bancaria: Es el importe de las erogaciones que se realizan para la adquisición de acciones, bonos y otros títulos
de crédito.
30 de septiembre de 2014
GACETA
GO SI
•=>
Página 43
Presupuesto: Documento contable que presenta la estimación anticipada de los ingresos y gastos relativos del Instituto, por
un periodo determinado.
Reciprocidad y Facilidades Bancarias: Son las acciones realizadas por la institución bancaria en respuesta equivalente a
las recibidas por el Instituto.
Recurso: Es el medio material de que se puede disponer para ser utilizado en un determinado proceso económico
financiero.
Saldo: Es el resultado final, a favor o en contra, de las cuentas del Instituto después de comparar diversos conceptos.
Vencimiento: Es el momento en que se cumple la fecha de inversión y se proporciona el monto que se invirtió más el
porcentaje de interés que se generó de este movimiento.
INSUMOS:
-
Reporte financiero de los saldos en las cuentas bancarias del ISEM.
-
Vencimiento de las inversiones del día anterior.
RESULTADOS:
-
Monto invertido en cuentas del ISEM.
-
"Cédula de Inversión Bancaria".
INTERACCIÓN CON OTROS PROCEDIMIENTOS:
-
Control y Reporte de las Cuentas del ISEM.
POLÍTICAS:
•
En el primer trimestre de cada año el Director de Finanzas en forma conjunta con el Jefe del Departamento de
Tesorería y el Cajero General del ISEM realizarán el análisis de las ofertas de inversión en diferentes Instituciones
Bancarias para determinar la apertura de cuentas por fuente de financiamiento.
•
El Jefe del Departamento de Tesorería deberá generar los oficios de apertura de las cuentas bancarias y realizar el
trámite de cada una de ellas ante la institución bancaria.
•
Los excedentes de efectivo de las cuentas del ISEM serán objeto de inversión financiera, para tal efecto se
determina con base en el tipo de recurso si se da de alta un contrato de inversión a la par de la cuenta de cheques.
•
En caso de que se aperture contrato de inversión, con base en el flujo diario de efectivo, se deberá realizar al
análisis de los recursos y del importe a invertir.
•
En caso de no aperturar contrato de inversión se deberá realizar la solicitud a la institución bancaria para que las
cuentas de cheques sean productivas.
•
El Cajero General deberá verificar tres veces al día las tasas y plazos de las inversiones de acuerdo a los importes
que emita el flujo del día para analizar el monto del recurso a invertir, con el propósito de registrar los rendimientos
de las inversiones bancarias realizadas.
•
Para elegir la institución bancaria con la cual se va a invertir el recurso, el Jefe del Departamento de Tesorería y el
Cajero General, deberán tomar en cuenta los siguientes puntos:
a)
Tipo de recursos a invertir.
b) Tasa de interés.
c)
Plazo de Inversión.
d) La practicidad de la institución bancaria para disponer del recurso.
•
El Jefe del Departamento de Tesorería deberá firmar un contrato cuando la inversión se realice con una casa de
bolsa, y vía electrónica se enviarán y retirarán los recursos, según convenga al ISEM.
•
En los contratos celebrados entre las instituciones bancarias y el ISEM se deberán especificar las condiciones para
operar las cuentas bancarias y las inversiones.
•
Las inversiones invariablemente se deberán realizar en fondos, pagaré bancario o en papel gubernamental, para
evitar así cualquier riesgo.
•
Todas las cuentas bancarias del ISEM deberán tener el saldo mínimo de acuerdo con lo establecido por las
instituciones bancarias y tipo de cuenta, que va desde los $3,000.00 a los $10,000.00 pesos.
•
En caso de que alguna cuenta no tenga el saldo correspondiente, por recién apertura o por ejercicio del gasto, se
deberá realizar una transferencia para mantener el saldo mínimo estipulado.
AC ETA
Página
E) E L_ GO BIERNO
30 de septiembre de 2014
•
L s plazos de inversión se determinarán de acuerdo al tipo de recursos, el Cajero General y el Jefe del
epartamento de Tesorería decidirán, conforme al flujo y la liquidez de los recursos, los plazos de 1 a 13 días, en
c so de considerar una inversión igual o mayor a 14 días deberá ser autorizada por el Director de Finanzas.
•
s inversiones bancarias se realizarán sin poner en riesgo la liquidez para hacer frente a la exigencia de pagos,
p ra tal efecto se deberá considerar el importe a pagar a proveedores y terceros de manera diaria por fuente de
fi anciamiento.
•
ara mantener la liquidez de las cuentas del ISEM será improcedente concentrar los excedentes de efectivo de las
c entas del Instituto en una sola, ya que cada cuenta bancaria invariablemente deberá estar en movimiento.
DESAR OLLO DEL PROCEDIMIENTO 5: INVERSIÓN FINANCIERA DE LAS CUENTAS DEL ISEM
No.
UNIDAD ADMINISTRATIVA/PUESTO
DESCRIPCIÓN
1
Departamento de Tesorería/ Cajero
General
Revisa diariamente a las 9:00 horas a través de las Bancas
Electrónicas el vencimiento de las inversiones del día anterior y
registra en el sistema el formato "Cédula de Inversiones
Bancarias" y espera.
2
Departamento
General
de Tesorería/ Cajero
Realiza llamada telefónica a las 11:00 horas a los ejecutivos de
cuenta de las diferentes Instituciones Bancarias en donde se
tienen las cuentas del ISEM y solicita la tasa de inversión.
3
Institución Bancaria/Ejecutivo de Cuenta
4
Departamento
General
Recibe llamada e informa la tasa de inversión del día.
de Tesorería/ Cajero
Se entera y registra la información de la tasa de inversión en la
"Cédula de Inversiones Bancarias".
Cajero
Revisa la cuenta por pagar del día a las 13:00 horas, por monto
y fuente de financiamiento y complementa el llenado de la
"Cédula de Inversiones Bancarias" determinando, con base en
la tasa cotizada en cada Institución bancaria, la cantidad que
se invertirá.
5 Departamento de Tesorería/
General
A las 13:30 horas realiza llamada telefónica a los Ejecutivos de
Cuenta de las diferentes Instituciones Bancarias y confirma el
monto a invertir por cuenta.
6
Institución Bancaria/Ejecutivo de Cuenta
Recibe llamada telefónica, se entera, registra monto a invertir y
realiza el retiro de recursos de la cuenta indicada para la
inversión.
7
Departamento
General
Verifica a partir de las 15:00 horas, a través de las Bancas
Electrónicas en el "Reporte de Estado de Movimientos" que la
operación de inversión haya sido realizada conforme a lo
acordado.
de Tesorería/ Cajero
Una vez revisados los estados de cuenta bancarios, imprime el
formato "Cédula de Inversiones Bancarias" en dos tantos, lo
firma y distribuye:
• 19. impresión.- Encargado de Recepción de Ingresos.
• 29 impresión.- Se integra a la Información Financiera.
8
Departamento de Tesorería/ Encargado de
Recepción de Ingresos
Recibe impresión de la "Cédula de Inversiones Bancarias",
revisa información y captura en el sistema contable el monto a
invertir y la tasa, obteniendo así el rendimiento y genera póliza
contable. Archiva la "Cédula de Inversiones Bancarias".
GACETA
30 de septiembre de 2014
G OB1
Página 45
E R NO
DIAGRAMA:
PROCEDIMIENTO 5: INVERSIÓN FINANCIERA DE LAS CUENTAS DEL ISEM
INSTITUTO DE SALUD DEL ESTADO DE MÉXICO
INSTITUCIÓN BANCARIA
DEPARTAMENTO DE TESORERIA
CAJERO GENERAL
(
INICIO
ENCARGADO DE RECEPCIÓN DE INGRESOS
EJECUTIVO DE CUENTAS
)
(;)
REVISA DIARIAMENTE A LAS 9:00 HORAS A
TRAVÉS DE LAS BANCAS ELECTRÓNICAS El_
VENCIMIENTO DE LAS INVERSIONES DEL DIA
ANTERIOR Y REGISTRA EN EL SISTEMA EL
FORMATO 'CÉDULA DE INVERSIONES
BANCARIAS Y ESPERA
REALIZA LLAMADA TELEFÓNICA A LAS 1100
HORAS A LOS EJECUTIVOS DE CUENTA DE
LAS DIFERENTES INSTITUCIONES BANCARIAS
Y SOLICITA LA TASA DE INVERSIÓN.
RECIBE LLAMADA E INFORMA LA TASA DE
INVERSIÓN DEL DÍA.
.
.
SE ENTERA Y REGISTRA LA INFORMACIÓN DE
LA TASA DE INVERSIÓN EN LA 'CÉDULA DE
INVERSIONES BANCARIAS.
REVISA LA CUENTA POR PAGAR DEL DÍA A
LAS 13:00 HORAS, POR MONTO Y FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
Y
COMPLEMENTA
EL
LLENADO DE LA 'CÉDULA DE INVERSIONES
BANCARIAS' .
A LAS G30 HORAS REALIZA LLAMADA
TELEFÓNICA A LOS EJECUTIVOS DE CUENTA
DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS Y
CONFIRMA El. MONTO A INVERTIR POR
CUENTA.
RECIBE LLAMADA TELEFÓNICA. SE ENTERA.
REGISTRA MONTO A INVERTIR Y REALIZA EL
RETIRO DE RECURSOS DE LA CUENTA
INDICADA PARA LA INVERSIÓN.
......1.....
VERIFICA A PARTIR DE LAS 5.00 HORAS EN
El. 'ESTADO DE MOVIMIENTOS QUE LA
OPERACIÓN DE INVERSIÓN HAYA SIDO
REALIZADA CONFORME A LO ACORDADO,
IMPRIME CÉDULA, FIRMA. ENTREGA UN
TANTO AL ENCARGADO DE RECEPCIÓN DE
INGRESOS Y El. OTRO SE INTEGRA A LA
INFORMACIÓN FINANCIERA.
al
RECIBE
'CÉDULA
DE
INVERSIONES
BANCARIAS', REVISA, CAPTURA EN EL
SISTEMA CONTABLE. OBTIENE RENDIMIENTO
Y GENERA PÓLIZA, ARCHIVA LA CÉDULA'
..)......
(
FIN
)
MEDICIÓN:
Indicador para medir la eficiencia en la inversión bancaria:
Monto diario invertido
Saldo disponible para inversión del total de fuentes de
financiamiento
X 100 = % de recursos invertidos
c3
E TA
BEL GOBIERNO
Página 46
30 de septiembre de 2014
Registro de evidencias:
Las inversiones financieras que se realizan se registran en el formato "Cédula de Inversiones" y el sistema contable.
FORMATOS E INSTRUCTIVOS:
•
'Cédula de Inversiones Bancarias" (Referencia pág. 217B31203/03 )
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
SIMBOLOGÍA
Para la elaboración de los diagramas se utilizaron símbolos o figuras que representan a cada persona, puesto o unidad
administrativa que tienen relación con el procedimiento, lo cual se presenta por medio de columnas verticales. Las formas
de representación fueron en consideración a la simbología siguiente:
Inicio o final del proceso. Señala el principio o terminación de un procedimiento. Cuando
se utilice para indicar el comienzo del procedimiento se anotará la palabra INICIO, en el
segundo caso, cuando concluya la secuencia de operaciones, se escribirá la palabra FIN.
Conector de operación. Muestra las principales fases del procedimiento, empleándose
cuando el material, formato o la propia acción cambia o requiere conectarse a otra
operación lejana dentro del mismo procedimiento.
Línea continua. Marca el flujo de información, documentos o materiales que se están
realizando en el área; su dirección se maneja a través de terminar la línea con una pequeña
punta de flecha; puede ser utilizada en la dirección que se requiera y para unir cualquier
símbolo empleado.
Decisión. Símbolo que se emplea cuando en la actividad se requiere preguntar si algo
procede o no, identificando dos o más alternativas de solución. Para fines de mayor claridad
y entendimiento, se describirá brevemente en el centro del símbolo lo que va a suceder,
cerrándose la descripción con el signo de interrogación.
Fuera de flujo. Cuando por necesidades del procedimiento, una determinada actividad o
participación ya no es requerida dentro del mismo, se opta por utilizar el signo de fuera de
flujo para finalizar su intervención en el procedimiento.
Operación. Representa la realización de una operación o actividad relativa a un
procedimiento y se anota dentro del símbolo la descripción de la acción que se realiza en
ese paso de manera sintetizada.
GACETA
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C,FL GP6 TERNO
Conector de procedimientos. Es utilizado para señalar que un procedimiento proviene o
es la continuación de otro(s), es importante anotar dentro del símbolo el nombre del
procedimiento del cual se deriva o hacia dónde va.
O
Conector de hoja en un mismo procedimiento. Este símbolo se utiliza con la finalidad de
evitar las hojas de gran tamaño, el cual muestra al finalizar la hoja, hacia donde va y al
principio de la siguiente hoja de donde viene para fines de control se escribirá dentro de la
figura una letra (mayúscula) del alfabeto, empezando con la "A" y continuando con la
secuencia del mismo.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
REGISTRO DE EDICIONES
Primera Edición. Diciembre de 2000. Elaboración del manual.
Segunda Edición. Octubre de 2007. Actualización del manual.
Tercera Edición. Mayo de 2014. Actualización del manual.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217B31203
Página
DISTRIBUCIÓN
El original del Manual de Procedimientos del Departamento de Tesorería se encuentra bajo resguardo del Departamento de
Desarrollo Institucional de la Unidad de Modernización Administrativa del Instituto de Salud del Estado de México.
Las copias controladas están distribuidas de la siguiente manera:
•
Dirección de Finanzas.
•
Subdirección de Tesorería y Contabilidad.
•
Departamento de Tesorería.
GACE TA
NO
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IDEL GOBIER
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
Edición:
Tercera
Fecha:
Mayo de 2014
Código:
217631203
Página
VALIDACIÓN
Mtro. César Nomar Gómez Monge
Secretario de Salud
(Rúbrica).
Dra. Elizabeth Dávila Chávez
Directora General del ISEM
(Rúbrica).
Lic. Leopoldo Morales Palomares
Coordinador de Administración
y Finanzas
(Rúbrica).
Lic. Fernando Sánchez Esquivel
Director de Finanzas
(Rúbrica).
Lic. Jorge Elliot Rodríguez
Jefe de la Unidad de Modernización Administrativa
(Rúbrica).
C.P. Roberto Valerio Carlos
Subdirector de Tesorería
y Contabilidad
(Rúbrica).
Lic. Juan Manuel Mejía Gutiérrez
Jefe del Departamento de Tesorería
(Rúbrica).
Manual de Procedimientos del Departamento de Tesorería. Toluca, México, mayo de 2014.
MP.© Manuales de Procedimientos.
Manual de Procedimientos del Departamento de Tesorería.
Secretaría de Salud
Instituto de Salud de! Estado de México
Responsable de su elaboración:
L.A. Francisco Isaías Aranda Vázquez
C.P. Martha Laura Esquivel Garduño
Silvia Andrade Ovando
Benjamín Horacio López Marín
Francisco Javier García Cabrera
Ricardo Flores Bedolla
Responsable de su integración:
L.C.C. Claudia Terán Cordero
L.Com. Zelma Liz Kuhn Orozco
Toluca, México
Mayo de 2014.