15.1.2015
Aktivnosti ob koncu leta
v knjigovodstvu za javni sektor
Dnevni red
1. Dokončni poračun odbitka vstopnega DDV
DDV
2. Usklajevanje evidenc
3. Zapiranje razredov in ugotovitev rezultata
Dvostavno knjigovodstvo
4. Prehod v novo leto v SAOP iCentru
1
15.1.2015
1. Dokončni poračun odbitka vstopnega DDV v iCentru
1. Izračun
2. Knjiženje:
+ Ostali odhodki oz. prihodki
+ Sprememba vrednosti osnovnih sredstev in drobnega inventarja
= Terjatev/obveznost za DDV
DDV – Pripomočki – Dokončni poračun DDV
Pripomoček deluje, ko imamo dokončno obračunana vsa obdobja v
DDV – Šifranti – Obdobja:
2
15.1.2015
Pripomočki  Poračun odbitka DDV
Vhodni podatki:
• Vpišemo leto za katerega izračunavamo končni
odbitek vstopnega DDV
• Po potrebi dopolnimo postavke s podatki iz drugih
evidenc
Poračun zbirno
• Izračuna se končni odbitni delež za izbrano
leto, ki je istočasno tudi začasni odbitni delež
za prihodnje leto
• Po poljih odbitka DDV se nam prikažejo
vrednosti po začasnem in po končnem
odbitnem deležu ter razlika, ki je
terjatev/obveznost po dokončnem odbitku
3
15.1.2015
Po računih
Po vseh prejetih računih se nam prikažejo izračuni, razporejeni glede na to, ali gre za
nabavo osnovnega sredstva ali ne
Po računih
Obdelava Zapis razlike v DDV nam pripravi vrstico v Evidenco prejetih ali izdanih
računov glede na to, ali gre za dodatno terjatev ali za obveznost iz naslova izračuna
dokončnega deleža odbitka
4
15.1.2015
Popravek osnovnih sredstev
Obdelava Zapiši spremembe v OSD nam (če smo osnovna sredstva in DI knjižili iz Prejetih računov
direktno v Register osnovnih sredstev in DI) pripravi vrstico na pripadajoči inventarni številki.
Temeljnica za Dvostavno knjigovodstvo
Podatke za pripravo temeljnice za DK odčitamo na zavihku Po računih:
5
15.1.2015
Kaj je treba še narediti?
• Obvestiti DURS o novem začasnem odbitnem deležu
• Na naslednjem obračunu DDV-O opraviti poračun za 2014
(mesečni zavezanci pri februarskem obračunu, trimesečni pri obračunu za prvo trimesečje;
podatke smo prepisali z obdelavo Zapis razlike v DDV na zavihku Po računih)
• Vpisati nov začasni odbitni delež za leto 2015 v DDV – Šifranti – Obdobja
Kdaj lahko začnemo „razmišljati o zaključku leta“?
Ko imamo vse poknjiženo…
6
15.1.2015
Kaj pomeni „vse poknjiženo“?
Za obračunsko obdobje od januarja 2014 do decembra 2014
• Plače, drugi osebni prejemki
• Prejeti računi
• Izdani računi
• Izpiski
• Zapiranja
• Evidenčne vknjižbe
• Popisne razlike
• Amortizacija
• Druge temeljnice (obračun DDV, interne preknjižbe, uskladitve…)
•…
2. Usklajevanje evidenc
Kaj se usklajuje?
1. Knjigovodsko stanje z dejanskim stanjem  popis
2. Temeljne poslovne knjige s pomožnimi poslovnimi knjigami
Kaj to pomeni v praksi?
7
15.1.2015
Poslovne knjige
SRS 22.3: Poslovne knjige so
• Temeljni poslovni knjigi sta dnevnik glavne knjige in glavna knjiga,
• Pomožne poslovne knjige pa so analitične evidence in druge pomožne knjige.
• Organizacija v svojem splošnem aktu opredeli, katere pomožne poslovne knjige bo vodila.
Vendar:
Zakon o računovodstvu, 7.člen:
obvezno se vodijo naslednje pomožne poslovne knjige:
- blagajniški dnevnik,
- knjiga opredmetenih osnovnih sredstev ter
- knjiga terjatev do kupcev in obveznosti do dobaviteljev.
Kje v iCentru imamo te evidence?
• glavna knjiga in dnevnik glavne knjige  Dvostavno knjigovodstvo
• blagajniški dnevnik  Blagajniško poslovanje
• knjiga opredmetenih osnovnih sredstev 
Osnovna sredstva in drobni inventar
• knjiga terjatev do kupcev in obveznosti do dobaviteljev 
Dvostavno knjigovodstvo
ali/in Spremljanje plačil računov
8
15.1.2015
V analitičnih (pomožnih) evidencah se poleg naštetega običajno vodijo poslovni dogodki,
ki se nanašajo na
• material
• opravljeno delo
• nastajajočo proizvodnjo, proizvode in trgovsko blago
Te evidence poleg podatkov, izraženih v EUR, vsebujejo tudi podatke, izražene v
nedenarnih merskih enotah.
Kako uskladiti evidence?
• Izhajamo iz analitične evidence (po knjiženju popisa) in si izpišemo stanje
• Stanje primerjamo s kontom v glavni knjigi (v dvostavnem knjigovodstvu), npr:
• Saldo v BP, primerjava s kontom blagajne v DK: izpis zadnjega blagajniškega dnevnika in primerjava
končnega salda s kontom blagajne v DK
• Izpis registra osnovnih sredstev po kontih in primerjava z R-0 v DK
• Izpis odprtih postavk v SPR, primerjava z odprtimi postavkami v DK
• Stanje zalog v MSP in primerjava s konti zalog v DK
• Stanje zalog blaga v TDR in konti zalog blaga v DK
• …
9
15.1.2015
3. Zapiranje razredov in ugotovitev rezultata
Preden začnemo z obdelavo prenos v novo leto, moramo izvesti določene aktivnosti:
1. kontrola kontnega plana
2. usklajevanje kumulative
3. usklajevanje zaprtih zneskov
10
15.1.2015
Zapiranje razredov
• Pred pripravo izkazov
• Pred knjiženjem rezultata
• V posredno knjiženje, preverimo pravilnost s
kontrolno bruto bilanco posrednega knjiženja
• Lahko ponavljamo (dokler imamo vknjižbe v
posrednem knjiženju, pred ponovitvijo
svetujemo brisanje temeljnice v posrednem
knjiženju)
Knjiženje rezultata
• V posredno knjiženje dodamo končne vknjižbe in pripravimo izkaze
• Svetujemo še, da onemogočite knjiženje v „staro leto“:
11
15.1.2015
4. Prehod v novo leto v SAOP iCentru
• Prehod v novo leto naredimo kasneje kot zapiranje razredov; torej ko smo prepričani,
da ne bomo več nič knjižili oz. urejali za leto 2014
• Zelo pomembno je uspešno „arhiviranje“
vseh modulov in sf baze pred prehodom
v novo leto
• Preveriti obstoj arhiva na zavihku
„obnovi“
• Lahko si izpišemo bruto bilanco, odprte postavke na
31.12. itd.
Letne obdelave - Prenos v novo obračunsko leto
Program pred prenosom preverja in izpiše opozorilo za:
• obstoj knjižb v posrednem knjiženju
• neusklajenost odprtih postavk z bruto bilanco
• ali sta razreda 4 in 7 zaprta
12
15.1.2015
TAKOJ po prehodu preveriti:
• letnico 2015 v nastavitvah DK
• v Šifranti – Šifranti DK – Obdobja vpisati datumske meje
• usklajenost bruto bilance za obdobje 000
• ustreznost odprtih postavk v otvoritvi 2015 v primerjavi s končnim stanjem 2014
• morebitne druge kontrole, da preverimo ustreznost postavk
Izpis poslovnih knjig ob koncu leta
13
15.1.2015
Vaša vprašanja
Na www.saop.si/poslovne-informacije najdete:
• aktualne novice (e-računi, dohodnina, vzdrževani družinski člani…),
• podatki za obračun,
• opomniki,
• obrazci in dokumenti,
• on-line obračuni (avtorski honorar, podjemna pogodba, razdalje
med kraji, prispevki zasebnika),
• recepti…
Vsebine niso vezane na delo s programi SAOP, ampak so povzete s strani
DURSa, Ajpesa, eDavkov, UJPja in drugih.
Prijavite se na prejemanje brezplačnih e-novic, ki izhajajo vsako sredo.
Prijava na novice >>>
14