i. letno poročilo nama dd ljubljana za leto 2014
NAMA d.d. Ljubljana KAZALO I. LETNO POROČILO NAMA D.D. LJUBLJANA ZA LETO 2014 1. 2. UVOD .....................................................................................................................................................3 POSLOVNO POROČILO .......................................................................................................................5 2.1. PREDSTAVITEV DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA ........................................................................5 2.1.1. Lastniška struktura .......................................................................................................................6 2.1.2. Realiziran bruto promet ................................................................................................................7 2.1.3. Ustvarjeni čisti dobiček .................................................................................................................7 2.1.4. Likvidnost in finančni položaj družbe ...........................................................................................9 2.1.5. Zaposleni in izobraževanje ........................................................................................................ 10 2.1.6. Zaloge ....................................................................................................................................... 11 2.1.7. Varstvo okolja ............................................................................................................................ 12 2.1.8. Aktivnosti družbe na področju raziskav in razvoja .................................................................... 12 2.1.9. Obstoj podružnic ....................................................................................................................... 12 2.2. RAZVOJ POSLOVANJA IN POLOŽAJ DRUŽBE TER PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE .......... 12 2.3. TRAJNOSTNO POROČILO ............................................................................................................ 13 2.3.1. Zaposleni ................................................................................................................................... 13 2.3.2. Kupci ......................................................................................................................................... 15 2.3.3. Dobavitelji in upniki ................................................................................................................... 16 2.3.4. Lokalna in širša skupnost .......................................................................................................... 16 2.3.5. Varstvo okolja ............................................................................................................................ 16 2.4. IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE .............................................................................................. 17 2.4.1. Sklicevanje na Kodeks o upravljanju družbe ............................................................................ 17 2.4.2. Opis glavnih značilnosti notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi v povezavi s postopkom računovodskega poročanja .............................................................................................. 17 2.4.3. Delovanje skupščine in njene ključne pristojnosti ter opis pravic delničarjev in način njihovega uveljavljanja pravic .............................................................................................................................. 17 2.4.4. Odstopanja od Kodeksa o upravljanju družbe .......................................................................... 18 2.4.5. Podatki iz 3., 4., 6., 8. in 9. točke šestega odstavka 70. člena ZGD-1 .................................... 19 2.4.6. Sestava in delovanje organov vodenja in nadzora ter njihovih komisij ..................................... 19 2.4.6.1. Uprava družbe ........................................................................................................................ 19 2.4.6.2. Nadzorni svet ......................................................................................................................... 20 2.4.6.3. Revizijska komisija ................................................................................................................. 20 2.4.6.4. Kadrovska komisija ................................................................................................................ 21 2.4.6.5. Strateška komisija .................................................................................................................. 21 2.5. IZJAVA POSLOVODSTVA .............................................................................................................. 22 2.6. ZAKON O PREVZEMIH ................................................................................................................... 23 2.7. UPRAVLJANJE S TVEGANJI ......................................................................................................... 23 2.8. DOGODKI PO BILANCI STANJA .................................................................................................... 24 3. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ........................................................................................ 25 4. RAČUNOVODSKO POROČILO ......................................................................................................... 26 4.1. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE .......................................................................................... 26 4.2. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE NAMA D.D. ZA POSLOVNO LETO 2014 ............................. 27 4.2.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2014 ............................................................................................. 27 4.2.2. Izkaz poslovnega izida za leto 2014 ........................................................................................ 29 4.2.3. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za leto 2014 ............................................................. 29 4.2.4. Izkaz denarnih tokov za leto 2014............................................................................................. 30 4.2.5. Izkaz gibanja kapitala za leto 2014 ........................................................................................... 31 4.3. PRILOGA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................................................................. 33 4.3.1. Povzetek računovodskih usmeritev in predpostavk .................................................................. 33 4.3.2. Računovodske usmeritve .......................................................................................................... 34 4.3.3. Pojasnila k postavkam računovodskih izkazov ......................................................................... 37 4.3.3.1. Neopredmetena osnovna sredstva in dolg. AČR ................................................................... 37 4.3.3.2. Opredmetena osnovna sredstva ............................................................................................ 37 4.3.3.3. Naložbene nepremičnine ....................................................................................................... 38 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.4. Dolgoročne finančne naložbe ................................................................................................. 39 4.3.3.5. Dolgoročne poslovne terjatve ................................................................................................. 40 Odložene terjatve za davek ................................................................................................................. 40 4.3.3.6. Zaloge .................................................................................................................................... 41 4.3.3.7. Kratkoročne finančne naložbe................................................................................................ 42 4.3.3.8. Kratkoročne poslovne terjatve................................................................................................ 42 4.3.3.9. Denarna sredstva ................................................................................................................... 43 4.3.3.10. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ............................................................................. 43 4.3.3.11. Kapital .................................................................................................................................. 44 Bilančni dobiček .................................................................................................................................. 44 4.3.3.12. Kapitalske rezerve ................................................................................................................ 45 4.3.3.13. Rezerve iz dobička ............................................................................................................... 45 4.3.3.14. Rezervacije in dolg. pasivne časovne razmejitve ................................................................ 45 4.3.3.15. Dolgoročne obveznosti ......................................................................................................... 47 4.3.3.16. Kratkoročne obveznosti ........................................................................................................ 47 4.3.3.17. Druge kratkoročne poslovne obveznosti .............................................................................. 48 4.3.3.18. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve ............................................................................ 48 4.3.3.19. Zunajbilančna sredstva in obveznosti .................................................................................. 48 4.3.3.20. Čisti prihodki od prodaje ....................................................................................................... 49 4.3.3.21. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) .................................... 49 4.3.3.22. Nabavna vrednost prodanega blaga ter stroški porabljenega materiala ............................. 49 4.3.3.23. Stroški storitev ...................................................................................................................... 50 4.3.3.24. Stroški dela........................................................................................................................... 50 4.3.3.25. Odpisi vrednosti ................................................................................................................... 53 4.3.3.26. Drugi poslovni odhodki ......................................................................................................... 54 4.3.3.27. Finančni prihodki .................................................................................................................. 54 4.3.3.28. Finančni odhodki .................................................................................................................. 54 4.3.3.29. Drugi prihodki ....................................................................................................................... 54 4.3.3.30. Drugi odhodki ....................................................................................................................... 54 4.3.3.31. Odmerjeni davek iz dobička ................................................................................................. 55 4.3.3.32. Členitev stroškov po funkcionalnih skupinah ....................................................................... 55 4.3.3.33. Odloženi davki ...................................................................................................................... 56 4.3.3.34. Upravljanje s tveganji ........................................................................................................... 56 4.3.3.35. Posli s povezanimi osebami ................................................................................................. 56 4.3.3.36. Kazalniki ............................................................................................................................... 57 4.3.3.37. Potencialne obveznosti ........................................................................................................ 57 NAMA d.d. Ljubljana I. LETNO POROČILO NAMA D.D. LJUBLJANA ZA LETO 2014 1. UVOD V času nenehnih sprememb in prihodov novih konkurentov je veleblagovnici NAMA uspelo obdržati status mestne ikone, kjer lahko nakupujejo vse generacije. Nama d.d. Ljubljana je kot prva slovenska veleblagovnica prisotna v slovenskem prostoru že od leta 1946, na trenutni in simbolni lokaciji v Ljubljani pa so blagajne prvič zacingljale leta 1965. Danes sta v slovenskem prostoru prisotni dve Namini veleblagovnici, poleg ljubljanske tudi veleblagovnica v Škofji Loki. Družba je lastnica obeh nepremičnin v katerih opravlja svojo dejavnost. V mesecu aprilu 2014 smo odprli tudi franšizno prodajalno G-Star Raw v Cityparku v Ljubljani, s poslovanjem nove enote smo v letu 2014 zadovoljni. Konec leta 2014 smo svoje moči usmerili tudi v pripravo vsega potrebnega za zagon Spletne prodaje, ki je s poslovanjem pričela v letu 2015. Zdaj lahko naši kupci nakupe opravijo tudi iz domačega naslonjala. Hkrati pa ima družba v lastništvu tudi številne poslovno nepotrebne nepremičnine – trgovske površine, skladišča in pisarne, ki jih ne uporablja za lastno dejavnost in jih oddaja. Družba oddaja tudi počitniške kapacitete na Pokljuki in v Novigradu. Oddajanje nepremičnin je pomemben vir prihodkov družbe Nama. Poslovanje družbe Nama d.d. Ljubljana odlikujejo profesionalna prodaja, osebni pristop do strank ter kakovostni materiali in izdelki, kar so ključni dejavniki za ohranjanje in večanje zadovoljstva naših strank. Delovanje podjetja ves čas temelji na odgovornosti in korektnih odnosih do vseh deležnikov in družbe. Temeljni izziv podjetja je doseganje ključnih ciljev – zadovoljstva zaposlenih, kupcev in delničarjev družbe, ter dobri medsebojni odnosi s poslovnimi partnerji. Nama veleblagovnica Ljubljana redno predstavlja ugledne ustanove in podjetja v svojih izložbah ter tudi na ta način mimoidočim in centru mesta ponuja zanimive utrinke iz njihovega delovanja v povezavi s kulturno dediščino in naravnimi znamenitostmi Slovenije. Kot družbeno odgovorno podjetje se trudimo, da na naših policah in v izložbah ponujamo ter predstavljamo slovenske oblikovalce. Poleg recesije, ki se je tudi v letu 2014 odražala v poslovanju naše družbe, je na poslovanje pomembno vplival tudi izpad prihodkov zaradi zaprtja Slovenske ceste. V letu 2014 je bila Slovenska cesta zaradi obnove komunalne infrastrukture in rekonstrukcije Slovenske ceste med Čopovo in Šubičevo ulico zaprta od 27. oktobra do 3. decembra 2014. Družba je ustvarila čiste prihodke v skupni višini 12.307 tisoč EUR, kar je manj kot 1% manj kot v predhodnem letu in 2% manj od načrtovanih za leto 2014. V zadnjem kvartalu (razen v obdobju zaprte Slovenske ceste) smo imeli pozitivne trende na nivoju rasti prihodkov in RVC-ja. Družba je v letu 2014 vodila skrbno in konzervativno politiko na strani stroškov in dosegla znižanje stroškov na skoraj vseh ravneh. Kljub padcu prihodkov je predvsem zaradi znižanja stroškov in odhodkov družba v letu 2014 ustvarila višji dobiček kot v letu 2013. Družba je v letu 2014 še izboljšala svoj likvidnostni in finančni položaj ter zmanjšala nivo zadolženosti, stanje dolgoročnega dolga je konec leta 2013 znašalo 13 tisoč EUR, na dan 31.12.2014 pa ima družba le še za 6 tisoč EUR dolga. 3 NAMA d.d. Ljubljana Družba je v letu 2013 ustvarila dobiček pred obdavčitvijo v višini 12 tisoč EUR, za potrebe realne primerljivosti pa bi morali iz dobička pred obdavčitvijo leta 2013 izločiti: med prevrednotovalnimi prihodki izkazane prihodke v višini 79 tisoč EUR iz naslova prodaje poslovnega prostora v poslovalnici Škofja Loka in med finančnimi prihodki izkazane prihodke v višini 1 tisoč EUR iz naslova prodaje vrednostnih papirjev v letu 2013 med finančnimi odhodki izkazane odhodke v višini 103 tisoč EUR iz naslova slabitve delnic Banke Celje. Realiziran primerljivi dobiček pred obdavčitvijo bi v letu 2013 znašal 35 tisoč EUR. Družba je v letu 2014 ustvarila dobiček pred obdavčitvijo v višini 215 tisoč EUR, za potrebe realne primerljivosti pa bi morali iz dobička pred obdavčitvijo leta 2014 izločiti: med prevrednotovalnimi prihodki izkazane prihodke v višini 136 tisoč EUR iz naslova prodaje poslovnega prostora v Velenju in med finančnimi prihodki izkazane prihodke v višini 128 tisoč EUR iz naslova prodaje vrednostnih papirjev v letu 2014 in med finančnimi odhodki izkazane odhodke v višini 90 tisoč EUR iz naslova prodaje vrednostnih papirjev v letu 2014 med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki izkazane odhodke v višini 33 tisoč EUR iz naslova slabitve terjatev do bivše zaposlene in med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki izkazane odhodke v višini 32 tisoč EUR iz naslova odpisa investicij v teku za projekt Čopova 9. Realiziran primerljivi dobiček pred obdavčitvijo bi v letu 2014 znašal 106 tisoč EUR. Iz omenjenega lahko povzamemo, da je dobiček pred obdavčitvijo leta 2014 realno gledano presegel realiziranega v letu 2013 za 70 tisoč EUR. Nama d.d. Ljubljana si bo tudi v letu 2015 prizadevala izboljševati svoje poslovne rezultate in delovati na vseh področjih v smeri doseganja ciljev iz sprejete strategije razvoja družbe, kljub dejstvu, da bo Slovenska cesta zaprta predvidoma še do konca meseca maja 2015. 4 NAMA d.d. Ljubljana 2. POSLOVNO POROČILO 2.1. PREDSTAVITEV DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA NAMA Trgovsko podjetje, d. d., Ljubljana je vpisano v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko registrskega vložka 061/10083700. Delniška družba NAMA, d. d., Ljubljana je nastala z lastninskim preoblikovanjem družbe NAMA Ljubljana, d.o.o.. Pravne posledice lastninskega preoblikovanja na podlagi soglasja Agencije Republike Slovenije za prestrukturiranje in privatizacijo z dne 10.7.1996 in uskladitev z Zakonom o gospodarskih družbah so vpisane v sodni register s sklepom SRG 96/03685 dne 13.9.1996. Firma družbe je NAMA Trgovsko podjetje, d. d., Ljubljana, skrajšana firma glasi NAMA, d. d. Ljubljana. Sedež družbe je Ljubljana, Tomšičeva 1. Osnovni kapital družbe NAMA, d. d., Ljubljana znaša na dan 31.12.2014 3.977.325,15 EUR in je razdeljen na 953.795 navadnih kosovnih delnic. Matična številka: 5024811 Šifra dejavnosti: 47.190 Davčna številka: 22348174 ID za DDV: SI22348174 Spletna stran družbe: www.nama.si Dejavnosti družbe, vpisane v sodni register so: trgovina na drobno in debelo različnih trgovinskih strok, posredništvo pri prodaji različnih vrst izdelkov, polizdelkov in surovin, gostinske storitve prehrane, dejavnost pekarn, slaščičarn, proizvodnje peciv ter različne storitvene dejavnosti. Trgovinsko poslovanje na drobno poteka v veleblagovnicah Ljubljana in Škofja Loka ter od konca meseca aprila 2014 tudi v franšizni prodajalni G-Star Raw v Cityparku v Ljubljani. V januarju 2015 je družba pričela tudi s Spletno prodajo. Organi delniške družbe so uprava, nadzorni svet in skupščina družbe. Družbo zastopa in vodi uprava družbe, ki ima enega člana - direktorico družbe Mirjano Koporčić Veljić, ki je mandat nastopila 1.9.2010 in se ji izteče 31.8.2015. Nadzorni svet družbe šteje šest članov, od katerih sta dva člana predstavnika delavcev družbe, ki jih izvoli svet delavcev. Do izredne skupščine delničarjev družbe Nama d.d. Ljubljana, ki je bila dne 7.2.2014, je nadzorni svet deloval v sestavi: 1. 2. 3. 4. 5. Miha Grilec, predsednik Uroš Ivanc, član Urša Manček, članica Marija Babnik, članica – predstavnica delavcev Andreja Kokalj, članica – predstavnica delavcev Dne 7.2.2014 se je na izredni skupščini delničarjev družbe Nama d.d. Ljubljana skupščina seznanila z odstopno izjavo člana nadzornega sveta Uroša Ivanca, ki mu je z dnem zasedanja te skupščine prenehal mandat. Hkrati so delničarji odpoklicali članico nadzornega sveta, predstavnico delničarjev, Uršo Manček in za štiriletno mandatno obdobje imenovali tri nove člane nadzornega sveta, ki jim je članstvo začelo teči z dnem imenovanja na skupščini: Zorana Boškovića, Simono Kozjek in Meto Berk Skok. 5 NAMA d.d. Ljubljana Nadzorni svet je tako od 7.2.2014 do konca leta 2014 deloval v sestavi: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Miha Grilec, predsednik Zoran Bošković, član Meta Berk Skok, članica Simona Kozjek, članica Marija Babnik, članica – predstavnica delavcev Andreja Kokalj, članica – predstavnica delavcev 2.1.1. Lastniška struktura Osnovni kapital družbe je razdeljen na 953.795 navadnih kosovnih delnic, od tega 953.727 z glasovalno pravico. V delniški knjigi je po stanju na dan 31.12.2014 evidentiranih 172 delničarjev. Število se je v preteklem letu povečalo za dva delničarja. V letu 2014 se lastniška struktura ni bistveno spremenila. Struktura lastništva je na dan 31.12.2014 naslednja: Zavarovalnica Triglav, d.d. Adriatic Slovenica, Kritno premoženje d.d. Adriatic Slovenica, d.d. Delniški vzajemni sklad Triglav steber I Triglav naložbe, d.d. Mali delničarji 38,05 % 33,19 % 15,32 % 10,97 % 1,01 % 1,46 % 6 NAMA d.d. Ljubljana Delnica Name, d. d., Ljubljana z oznako NALN je uvrščena v vstopno kotacijo Ljubljanske borze. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2014 znaša 10,96 EUR. Po stanju na dan 31.12.2014 izkazuje družba 68 lastnih delnic brez glasovalnih pravic. Odstotek lastnih delnic v osnovnem kapitalu je zanemarljiv in znaša 0,007129%. Nominalna vrednost lastnih delnic znaša 283,56 EUR. Pravice in obveznosti, ki izhajajo iz vrednostnega papirja NALN, so opredeljene v statutu družbe, ki je objavljen na spletni strani družbe. 2.1.2. Realiziran bruto promet V letu 2014 se gospodarska kriza še vedno ni umirila, dodatno pa je na izpad prometa vplivalo tudi zaprtje Slovenske ceste za ves promet. V letu 2014 je bila Slovenska cesta zaradi obnove komunalne infrastrukture in rekonstrukcije Slovenske ceste med Čopovo in Šubičevo ulico zaprta od 27. oktobra do 3. decembra 2014. Oboje se odraža na kupni moči naših strank oz. njihovih spremenjenih nakupovalnih navadah, kar pa se neposredno odraža na zmanjšani realizaciji prometa. Poslovni načrt družbe Nama d.d., je za poslovno leto 2014 predvideval bruto promet v skupni višini 13.373 tisoč EUR. Nama d. d. je v letu 2014 ustvarila 12.987 tisoč EUR bruto prometa, leto prej pa smo ga ustvarili 12.916 tisoč EUR. Čisti prihodki od prodaje so znašali 12.307 tisoč EUR in so za manj kot 1% nižji od predhodnega leta in za 2% pod planiranimi. V zadnjem kvartalu (razen v obdobju zaprte Slovenske ceste) smo imeli pozitivne trende na nivoju rasti prihodkov in RVC-ja. 2.1.3. Ustvarjeni čisti dobiček Družba je za poslovno leto 2014 načrtovala dobiček pred obdavčitvijo v višini 41 tisoč EUR, realiziran pa je bil višini 215 tisoč EUR. V letu 2013 smo realizirali dobiček pred obdavčitvijo v višini 12 tisoč EUR. Družba je v letu 2013 ustvarila dobiček pred obdavčitvijo v višini 12 tisoč EUR, za potrebe realne primerljivosti pa bi morali iz dobička pred obdavčitvijo leta 2013 izločiti: med prevrednotovalnimi prihodki izkazane prihodke v višini 79 tisoč EUR iz naslova prodaje poslovnega prostora v poslovalnici Škofja Loka in med finančnimi prihodki izkazane prihodke v višini 1 tisoč EUR iz naslova prodaje vrednostnih papirjev v letu 2013 med finančnimi odhodki izkazane odhodke v višini 103 tisoč EUR iz naslova slabitve delnic Banke Celje. Realiziran primerljivi dobiček pred obdavčitvijo bi v letu 2013 znašal 35 tisoč EUR. Družba je v letu 2014 ustvarila dobiček pred obdavčitvijo v višini 215 tisoč EUR, za potrebe realne primerljivosti pa bi morali iz dobička pred obdavčitvijo leta 2014 izločiti: med prevrednotovalnimi prihodki izkazane prihodke v višini 136 tisoč EUR iz naslova prodaje poslovnega prostora v Velenju in med finančnimi prihodki izkazane prihodke v višini 128 tisoč EUR iz naslova prodaje vrednostnih papirjev v letu 2014 in med finančnimi odhodki izkazane odhodke v višini 90 tisoč EUR iz naslova prodaje vrednostnih papirjev v letu 2014 med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki izkazane odhodke v višini 33 tisoč EUR iz naslova slabitve terjatev do bivše zaposlene in 7 NAMA d.d. Ljubljana med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki izkazane odhodke v višini 32 tisoč EUR iz naslova odpisa investicij v teku za projekt Čopova 9. Realiziran primerljivi dobiček pred obdavčitvijo bi v letu 2014 znašal 106 tisoč EUR. Iz omenjenega lahko povzamemo, da je dobiček pred obdavčitvijo leta 2014 realno gledano presegel realiziranega v letu 2013 za 70 tisoč EUR. Čisti prihodki od prodaje so bili realizirani v višini 12.307 tisoč EUR, medtem ko so bili skupni poslovni prihodki ustvarjeni v višini 12.754 tisoč EUR. Kljub dejstvu, da so se nekateri stroški, na katere družba sama ne more vplivati, povečali, nam je uspelo skupne odhodke iz poslovanja znižati kar za 125 tisoč EUR oz. 1% glede na preteklo leto. Od tega je družba v letu 2014 s prevrednotenjem terjatev ustvarila 33 tisoč EUR poslovnih odhodkov in z odpisom investicij v teku še 32 tisoč EUR poslovnih odhodkov. Ravno tako je za primerljivost potrebno poudariti, da je družba z novo odprto franšizno prodajalno G-Star v letu 2014 realizirala za 129 tisoč EUR poslovnih odhodkov. Družba je torej primerljivo znižala skupne odhodke iz poslovanja glede na preteklo leto za 319 tisoč EUR. Stroški materiala so realizirani v 12% nižjem obsegu kot v preteklem letu in 12% nižjem obsegu od načrtovanih stroškov. V primerjavi s preteklim letom smo največji prihranek ustvarili pri strošku kurjave (28%) in strošku električne energije (12%). Stroški storitev so realizirani na 17% višjem nivoju tovrstnih stroškov, realiziranih v letu 2013 in so na nivoju načrtovanih. Glede na realizacijo v letu 2013 so se zaradi novo odprte franšizne prodajalne povečali stroški storitev za 65 tisoč EUR, pa tudi sicer so se povečali stroški marketinga, stroški intelektualnih storitev ter stroški tekočega vzdrževanja in stroški drugih storitev. Glede na primerljivo obdobje leta 2013 je delno tudi zaradi prodaje poslovnega prostora v letu 2013 nižji strošek amortizacije, ki pa ne predstavlja dejanskega stroška temveč obračunsko postavko in je 3% nižji od planiranega. Družba je kljub novo odprti enoti obdržala stroške dela na nivoju realiziranih v letu 2013, so pa v primerjavi z letom 2013 kar za 37 tisoč EUR višji stroški iz naslova aktuarskega izračuna za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, ki bremenijo strošek dela. Iz istega razloga so stroški dela v primerjavi z letom 2013 višji za 1%, v primerjavi z načrtovanimi pa za 2%. Družba je v letu 2014 iz naslova scontov in popustov ustvarila prihodke v višini 130 tisoč EUR, kar je za 1 tisoč EUR več kot v letu 2013, ko so bili realizirani v višini 129 tisoč EUR. Efektivna davčna stopnja v višini 14% je znižala dobiček pred obdavčitvijo iz 215 tisoč EUR na čisti dobiček 185 tisoč EUR. Efektivna davčna stopnja je odraz dejstva, da družba maksimalno uveljavlja davčne olajšave. Donosnost kapitala se je povečala iz 0,23% v letu 2013 na 1,76% v letu 2014. Čisti dobiček na delnico, izračunan kot razmerje med čistim dobičkom in tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, je na dan 31.12.2013 znašal 0,02 EUR, na dan 31.12.2014 pa znaša 0,19 EUR. 8 NAMA d.d. Ljubljana 2.1.4. Likvidnost in finančni položaj družbe V letu 2014 družba ni bistveno spreminjala portfelja finančnih naložb. Družba je namreč v letu 2014 le prevetrila finančne naložbe znotraj enot vzajemnih skladov, večino denarnih sredstev, ki jih je s prodajo naložb prejela, je vložila v druge enote vzajemnih skladov. Na presečni datum je družba razpolagala s kratkoročnimi finančnimi naložbami in denarnimi sredstvi v skupni višini 3.159 tisoč EUR ter dolgoročnimi finančnimi naložbami v skupni višini 293 tisoč EUR. Družba je ohranila dobro likvidnostno situacijo tudi ob predhodnem poravnavanju vseh obveznosti do dobaviteljev in financiranju investicij (skupna vrednost investicij je v letu 2014 znašala 391 tisoč EUR). Družba je ob koncu leta 2014 predčasno poravnala za 396 tisoč EUR obveznosti, katerih obveznost za plačilo bi zapadla v letu 2015. V povprečju poravnavamo obveznosti do dobaviteljev v 35 dneh, s tem se je povprečna doba vezave obveznosti do dobaviteljev v primerjavi s preteklim letom podaljšala za 1 dan. Doba vezave zalog se je glede na predhodno leto podaljšala za 6 dni, medtem, ko se je doba vezave denarja podaljšala iz 112 na 115 dni. Finančni prihodki so v letu 2014 znašali 166 tisoč EUR (od tega prihodki od prodaje finančnih naložb 128 tisoč EUR), v letu prej pa 27 tisoč EUR (od tega prihodki od prodaje finančnih naložb 1 tisoč EUR). Finančni odhodki so v letu 2014 znašali 107 tisoč EUR (od tega odhodki od prodaje finančnih naložb 90 tisoč EUR), v letu prej pa 105 tisoč EUR (od tega odhodki od slabitve finančne naložbe 103 tisoč EUR). Vrednost portfelja kratkoročnih in dolgoročnih finančnih naložb, vodenih po pošteni vrednosti prek kapitala se je v letu 2014 zmanjšala za 47 tisoč EUR. Družba je na dan 31.12.2013 izkazovala negativni presežek iz prevrednotenja v skupni višini 84.084 EUR, od tega pozitivni presežek iz prevrednotenja opreme v višini 5.104 EUR in negativni kapitalski donos finančnih naložb v breme presežka iz prevrednotenja v višini 89.188 EUR. Družba je v letu 2014 beležila kapitalsko izgubo v skupni višini 8.135 EUR, s prodajo finančnih naložb pa ustvarila dobiček v višini 38.038 EUR. Negativni presežek iz prevrednotenja, ki je na dan 31.12.2013 znašal 84.084 EUR se je v letu 2014 povečal za 24.820 EUR in na dan 31.12.2014 znaša 108.904 EUR. Na podlagi aktuarskega poročila o merjenju dolgoročnih zaslužkov zaposlencev po MRS 19 je družba v letu 2014 dodatno oblikovala tudi negativni presežek iz prevrednotenja v višini 9.100 EUR. Na dan 31.12.2014 skupno znaša negativni presežek iz prevrednotenja 118.004 EUR. 9 NAMA d.d. Ljubljana Poslovne obveznosti, ki jih družba izkazuje na presečni dan, predstavljajo predvsem obveznosti, ki izhajajo iz naslova tekočih obveznosti do dobaviteljev ter iz naslova obveznosti iz plač in DDV. Na dan 31.12.2013 je družba razpolagala s sredstvi v višini 12.500 tisoč EUR. Sredstva so bila v višini 84% financirana z lastniškim kapitalom (celotni kapital družbe je znašal 10.470 tisoč EUR), v višini 21 tisoč EUR s finančnim dolgom, preostala sredstva pa s kratkoročnimi in dolgoročnimi poslovnimi viri v skupni višini 2.009 tisoč EUR. Stopnja zadolženosti, izračunana kot razmerje med sredstvi in kapitalom, je znašala 1,2. Na dan 31.12.2014 družba razpolaga s sredstvi v višini 12.476 tisoč EUR. Sredstva so v višini 84% financirana z lastniškim kapitalom (celotni kapital družbe znaša 10.462 tisoč EUR), v višini 15 tisoč EUR s finančnim dolgom, preostala sredstva pa s kratkoročnimi in dolgoročnimi poslovnimi viri v skupni višini 1.999 tisoč EUR. Na osnovi navedenega lahko sklepamo, da stopnja zadolženosti, ki znaša 1,2 in je izračunana kot razmerje med sredstvi in kapitalom, predstavlja za trgovsko podjetje običajno raven oz. potrjuje dobro finančno stanje podjetja. 2.1.5. Zaposleni in izobraževanje Družba Nama d.d. je imela na dan 31.12.2014 zaposlenih 164 delavcev, kar predstavlja tri zaposlene več kot na presečni dan 31.12.2013. V letu 2014 je družbo zapustilo 8 zaposlenih. Štirje zaposleni so se upokojili, trije so sporazumno zapustili družbo, enemu je prenehalo delovno razmerje zaradi poteka pogodbe o zaposlitvi za določen čas. Zaradi nadomeščanja porodniških odsotnosti, uvajanja spletne trgovine in odprtja nove poslovne enote G-Star v City parku, smo z namenom zagotovitve ustrezne kadrovske zasedbe v letu 2014 zaposlili 11 novih sodelavcev. Tudi v letu 2014 smo nadaljevali s programom izobraževanja in usposabljanja zaposlenih v maloprodaji, ki se je pričel v letu 2011 in se še vedno kontinuirano izvaja. Izobraževanje je usmerjeno v treninge veščin profesionalne prodaje, osebnega pristopa do strank ter prodajnih tehnik za doseganje sprejetega standarda kakovosti maloprodajne storitve, ki ga je družba izoblikovala z namenom izboljšanja kakovosti svojih storitev. Program usposabljanja se sproti prilagaja na podlagi doseženih rezultatov opravljenih skrivnostnih nakupov, ki jih uporabljamo kot orodje za izboljšanje prodajne storitve in tudi za motivacijo zaposlenih. Izobraževanja so se udeležili vsi zaposleni v maloprodaji v obeh poslovnih enotah, tako prodajalci kot vodje oddelkov. V sodelovanju z dobavitelji smo organizirali več usposabljanj o poznavanju posameznih blagovnih znamk iz prodajnega programa. Zaposleni v strokovnih službah v družbi se redno udeležujejo strokovnih izobraževanj, ki jim zagotavljajo učinkovitejše delo v skladu z veljavno zakonodajo, prav tako so svoje znanje nadgrajevali v posebnih oblikah izobraževanj tudi zaposleni na področju trženja in marketinga. Tudi predstavniki zaposlenih so se udeleževali strokovnih izobraževanj iz področja soupravljanja. Interese zaposlenih družba varuje skladno z veljavno delovnopravno zakonodajo in 10. točko Politike upravljanja družbe, ki je objavljena na spletni strani družbe. V družbi je vzpostavljen sistem stimulativnega nagrajevanja maloprodajnega kadra, ki se izvaja na podlagi ocenjevanja delovne uspešnosti v maloprodaji. Spremljanje delovne uspešnosti se izvaja mesečno, ocenjevanje pa poteka kvartalno. Pri ocenjevanju posvečamo največ pozornosti doseganju postavljenih standardov prodajnega postopka, kriteriji za izplačilo stimulacije so doseganje planskih rezultatov in realizirana razlika v ceni. S stimulativnim nagrajevanjem večamo produktivnost zaposlenih, nadgrajujemo medsebojne odnose, vzpodbujamo timsko sodelovanje, odpravljamo ugotovljena odstopanja in motiviramo zaposlene. 10 NAMA d.d. Ljubljana Število zaposlenih v družbi Nama, d. d., Ljubljana Stanje 31.12.2010 Stanje 31.12.2011 Stanje 31.12.2012 Stanje 31.12.2013 Stanje 31.12.2014 Ljubljana 124 120 119 111 108 Škofja Loka 34 30 29 28 28 Centrala 24 24 22 22 25 Poslovalnica G-Star Raw Skupaj: - - - - 3 182 174 170 161 164 Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur za leto 2014 znaša 151,92. 2.1.6. Zaloge Družba od 1.1.2010 uporablja FIFO metodo vrednotenja zalog. Družba ima na dan 31.12.2014 za 9% višje zaloge, kot so bile na dan 31.12.2013. Del povečanja zalog predstavljata novo odprta poslovna enota oz. franšizna prodajalna G-Star Raw, ki na dan 31.12.2014 izkazuje zalogo v višini 114.188 EUR in na novo odprt oddelek Benetton v Škofji Loki, ki na dan 31.12.2014 izkazuje zalogo v višini 47.207 EUR. Primerljivo gledano znaša zaloga konec leta 2014 2.678.947 EUR, kar je dobra 2% več kot konec leta 2013. Družba sicer izvaja intenzivno kontrolo upravljanja zalog, konstantne preglede celotne baze nekurantnih zalog in podrobno spremlja kritičnost zalog baznih artiklov. Zaloga se je najbolj povečala (za 18%) na tekstilni skupini, na tehnični skupini za 1%, medtem ko se je na živilih zmanjšala za 6%. Medtem, ko se je stanje zalog v poslovalnici Škofja Loka v primerjavi s preteklim letom povečalo za 17%, se je stanje zalog v poslovalnici Ljubljana povečalo za 2%. Strukturno gledano je v obeh poslovalnicah glavnina blaga na zalogi iz tekstilne skupine. 11 NAMA d.d. Ljubljana 2.1.7. Varstvo okolja Aktivnosti na področju varstva okolja je družba opredelila v Trajnostnem poročilu, ki je sestavni del tega letnega poročila (tč. 2.3.). 2.1.8. Aktivnosti družbe na področju raziskav in razvoja Pomembnih aktivnosti na tem področju družba glede na osnovno dejavnost nima. 2.1.9. Obstoj podružnic Družba Nama d.d. Ljubljana v letu 2014 ni imela podružnic. Trgovinsko poslovanje na drobno poteka v veleblagovnicah Ljubljana in Škofja Loka ter franšizni prodajalni G-Star Raw v Cityparku v Ljubljani. 2.2. RAZVOJ POSLOVANJA IN POLOŽAJ DRUŽBE TER PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE Nama d.d. Ljubljana je v letu 2014 sprejela strategijo razvoja družbe za naslednje petletno obdobje, v kateri je opredelila glavne strateške cilje in kazalnike za spremljanje uresničevanja le teh na različnih segmentih. Prilagajanje novim zahtevam trga in konkurence ob upoštevanju spremenjenih gospodarskih razmer, skrb za kupce in zadovoljevanje njihovih potreb ter dvigovanje ugleda blagovne znamke Nama v skladu s strateškim razvojem družbe, ostaja vodilo družbe Nama d.d. tudi v letu 2014. Uresničevanje ključnih strateških projektov, nenehna širitev trgovinske ponudbe in nadgradnja storitev so odraz naše dolgoročne razvojne strategije. V družbi se zavedamo vedno večjega pomena osebnega pristopa do strank, zato v okviru marketinških aktivnosti uvajamo nova orodja, oglaševanje usmerjamo v elektronske medije ter izboljšujemo in izpopolnjujemo lojalnostni program. Visokokakovostno storitev bo družba skladno s sprejetimi standardi zagotavljala z motiviranimi in strokovno usposobljenimi kadri, ki se bodo redno izobraževali in izpopolnjevali. Januarja 2015 smo pričeli tudi s spletno prodajo, saj želimo našo ponudbo približati širši populaciji. Primarna skrb družbe je ohranjanje vrednosti premoženja in doseganje ustrezne donosnosti vloženega kapitala. Redno vzdrževanje in trženje nepremičnin, kot tudi ohranjanje trdnih najemnih pogodb je stalna skrb družbe kljub neugodnim gospodarskim razmeram, ki istočasno ne zagotavljajo možnosti, da družba kratkoročno usmeri pozornost v priložnosti za dodatne investicije in širitev prodajnih površin. Tudi v bodoče bo družba sledila konzervativni politiki, skrbela za optimalno obračanje obratnega kapitala ter ustrezno planiranje denarnega toka. Družba se bo tudi v bodoče aktivno vključevala v poživitev mestnega jedra ter s posluhom do sočloveka prispevala svoj delež k širšemu družbenemu okolju. Prav zaradi tega bomo v sklopu obnove Slovenske ceste v centru Ljubljane tudi v Nami opravljali sanacijo fasade, obnovili zunanjo razsvetljavo in zamenjali dotrajana okna. Ko bo Slovenska cesta ponovno odprta bo tudi Nama zasijala v novi podobi in še bolj zanimiva za vse obiskovalce mesta. 12 NAMA d.d. Ljubljana 2.3. TRAJNOSTNO POROČILO Nama d.d. Ljubljana je trgovsko podjetje s tradicijo, prisotno v slovenskem prostoru že od leta 1946. Podjetje se nenehno spreminja, sledi aktualnim trendom in se izobražuje na različnih področjih, vendar delovanje ves čas temelji na odgovornosti in korektnih odnosih do vseh deležnikov. Načela trajnostnega razvoja v največji možni meri vgrajujemo v svoje poslovanje, v izdelke in storitve. Temeljni izziv podjetja je doseganje ključnih ciljev - zadovoljstva zaposlenih, kupcev in delničarjev družbe, ter dobri medsebojni odnosi s poslovnimi partnerji in delovanje na področju družbene odgovornosti, varovanja okolja in ekonomske vzdržnosti. Sprejemamo takšen gospodarski in socialni razvoj, ki omogoča ohranjanje okolja in razvoj tudi zanamcem. V družbi uresničujemo poslovno politiko tako, da dosegamo dobre poslovne rezultate in ustrezno donosnost vloženega kapitala, sistematično izboljšujemo kakovost našega dela, motiviramo zaposlene, ki se stalno izpopolnjujejo, skrbimo za njihovo zadovoljstvo, urejeno delovno okolje in dobro organizacijsko kulturo, postavljamo primerno ambiciozne cilje v poslovnih načrtih. Skrbimo za razvoj zaposlenih, varne delovne razmere, promoviramo zdravje na delovnem mestu in zdrav način življenja. Z dobavitelji konstruktivno sodelujemo, kupcem pa zagotavljamo varnost in kakovost izdelkov. Posebno pozornost posvečamo odgovornemu ravnanju z energijo in s tem prispevamo k varovanju okolja. V letu 2013 in 2014 smo v okviru trajnostnih projektov za energetsko učinkovitost realizirali več investicij v energetsko varčne projekte, kar je vplivalo na izboljšanje energetskih izkoristkov ter smo posledično poleg prihrankov pri porabi energentov ter zmanjšanja toplotnih izgub, ustvarili ugodnejše ter bolj varne delovne razmere zaposlenim in prijetnejši ambient našim strankam. Istočasno smo v družbi uvedli tudi protokol varčevanja z energijo na vseh področjih dela, s katerim informiramo in ozaveščamo zaposlene za racionalno rabo naravnih virov. Za omenjen projekt je družba v letu 2013 pridobila subvencijo s strani Petrola za vlaganja v energetsko varčnost objektov, kar je izkazano med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami. Učinki so, kot že rečeno, najbolj vidni na nižji porabi električne energije, strošek je v letu 2014 znašal 272 tisoč EUR in je za 12% nižji od stroška v letu 2013 (delno zaradi investicij v energetsko varčnost zgradbe in delno zaradi nižjih dogovorjenih pogodbenih cen), ko je znašal 308 tisoč EUR. Vpliv na okolje nadziramo tudi s sistematičnim zmanjševanjem količin odpadkov in skrbnim ravnanjem z njimi. S postopno modernizacijo računalniškega sistema, brezžično povezavo in naprednejšo tehniko, bomo omogočili hitrejše logistične poti, hkrati pa bodo informacije potrebne za boljše poslovne rezultate krožile hitreje in pospešile interno in eksterno komunikacijo. 2.3.1. Zaposleni V družbi se zavzemamo za zadovoljstvo zaposlenih in poskušamo ohranjati dobro organizacijsko klimo, še zlasti v času še vedno neugodnih gospodarskih razmer, ki vplivajo na poslovanje družbe. Veliko pozornosti posvečamo komuniciranju z zaposlenimi na vseh ravneh. Komunikacija poteka neposredno z direktnimi stiki, poslovnimi kolegiji in delovnimi sestanki ter posredno preko predstavnikov zaposlenih, sveta delavcev in sindikalne organizacije, kjer se obravnavajo aktualne teme, ki se nanašajo na vse zaposlene in tudi na poslovanje družbe. Odkrito komuniciranje na vseh ravneh ocenjujemo kot najustreznejši način ohranjanja dobrih medsebojnih odnosov in motiviranja zaposlenih, kar prispeva k boljši organizacijski kulturi v podjetju in ohranja lojalnost zaposlenih. 13 NAMA d.d. Ljubljana Starostna struktura zaposlenih se zvišuje in je skupaj z doseženo delovno dobo v družbi odraz pripadnosti podjetju. V primerjavi z enakim obdobjem preteklega leta se razmerje v starostni sestavi le postopoma spreminja in s tem pomlajuje kadrovska zasedba. Še vedno imamo v starostni skupini do 30 let le 9 zaposlenih oz. 5,49 % vseh zaposlenih, medtem ko je v skupini nad 51 let že skoraj tretjina vseh zaposlenih. Starostna struktura zaposlenih na dan 31.12.2014 Starostna skupina do 20 let 21-30 let 31-40 let 41-50 let 51-60 let SKUPAJ Moški 0 3 4 2 4 13 Ženske 0 6 29 72 44 151 Skupaj 0 9 33 74 48 164 Delež (v %) 0,00 5,49 20,12 45,12 29,27 100,00 Že od nekdaj je Nama pretežno ženski kolektiv in je bilo tudi v letu 2014 v družbi zaposlenih skoraj 92,07% žensk, ki so še vedno prisotne prav na vseh ključnih položajih v družbi. 14 NAMA d.d. Ljubljana V družbi je bilo v letu 2014 zaposlenih 8 invalidov, kar je 4,87% vseh zaposlenih. Zakonsko določeni obseg zaposlovanja invalidov po Uredbi o določitvi kvote za zaposlovanje invalidov smo presegali za 5 oseb. Družba vzdržuje redne stike z upokojenimi sodelavci preko Kluba upokojencev, v katerega so združeni in deluje že vrsto let. Družba aktivno sodeluje pri organizaciji in izvedbi njihovih aktivnosti ter jih pri tem tudi vsestransko podpira. Izobrazbena struktura zaposlenih v poslovnem letu Stopnja izobrazbe 2014 I. II. III. IV. V. 3 92 56 VI. 5 8 VII. 2013 3 90 58 3 7 VIII. Skupaj: 164 161 2.3.2. Kupci Potrebe sodobnega kupca v celoti narekujejo današnjo podobo Name. Zadovoljstvo kupcev je osnovno vodilo ravnanja vseh zaposlenih. Od naših prvih stikov s strankami, izvajanja storitev zanje, pa vse do reševanja morebitnih reklamacij, se zavedamo, da prav zadovoljstvo kupca daje smisel našemu delu in perspektivo našemu podjetju. V našem podjetju se pogosteje srečujemo s pohvalami prodajnega kadra kot s pritožbami in reklamacijami. Vse to je tudi pokazala trženjska raziskava, ki jo je pripravilo podjetje Ipsos in nam je v marsičem pomagala pri usmeritvah za naprej. Našim kupcem zagotavljamo storitve visoke kakovosti, osebni pristop ter svetovanje. Posebej nagrajujemo zvestobo kupcev s številnimi ugodnostmi in dogodki namenjenimi našim zvestim kupcem iz lojalnostnega programa, ki šteje že preko 26.000 članov. Dvakrat letno zanje pripravimo večerno nakupovanje, na katerem so imetniki naše kartice zvestobe deležni posebnih popustov. Tekom leta zanje pripravljamo še veliko posebnih prodajnih akcij ter promocij, na katerih lahko koristijo popuste kot imetniki kartic. Dvakrat letno pa za vse kupce veleblagovnice Nama pripravljamo tudi, sedaj že, tradicionalne gospodinjske dneve v marcu in oktobru ter dneve otroka v septembru. V družbi se zavedamo, da so zvesti kupci in zadovoljni poslovni partnerji ključnega pomena in najboljša promocija, zato na vsako pohvalo oz. pritožbo tudi odgovorimo. Če stranke izrazijo pritožbo oziroma reklamacijo osebno in konkretno, odgovorne osebe primer raziščejo, preverijo upravičenost in v vsakem primeru poskušajo stranki ugoditi. Pritožbe nad ravnanjem prodajnega osebja ali nad čemerkoli drugim iz dejavnosti podjetja, ki so dane ustno ali pisno, prav tako raziščemo in opravimo ustrezne pogovore. Stranka prejme pisni odgovor direktorice, kadar je to možno, za neprijetno izkušnjo se ji opravičimo in jo s simboličnim povračilom povabimo na vnovičen obisk. Vedno sprejmemo pritožbe in reklamacije kot izziv in priložnost za izboljšanje naše storitve, programa ali odnosa v prodajnem postopku. 15 NAMA d.d. Ljubljana Z namenom kakovostnega komuniciranja s širšo javnostjo družba dvakrat letno izdaja lastno life-style revijo Nama Magazin. Revija je namenjena tako zvestim kupcem, imetnikom kartice zvestobe, kot potencialnim obiskovalcem, saj odseva pestro ponudbo veleblagovnice, tako izdelkov kot tudi dogodkov in partnerstev. Revijo brezplačno razdelimo tudi v trendi lokalih v Ljubljani, Škofji Loki in Kranju. Pričeli smo tudi z izdajanjem publikacije za oddelek živil, saj je raziskava pokazala, da je Namin oddelek živil premalo poznan in da je potrebno večkrat opozoriti obiskovalce mesta tudi na to ponudbo, zato bomo v letu 2015 izdali štiri kataloge Za Dneve izbranih dobrot. 2.3.3. Dobavitelji in upniki V odnosu z upniki in dobavitelji odgovorno upoštevamo sprejete poslovne obveznosti in z njimi oblikujemo partnerski odnos. To nam v dinamičnem nabavnem okolju zagotavlja varne in zanesljive vire, ustrezno ceno dobavljenih izdelkov in storitev, vpliv na dobaviteljevo kakovost ter izboljšano načrtovanje dobav. Ustvarili smo si renome zelo dobrega poslovnega partnerja in pogajalca, žal pa zaradi majhnih nabavnih količin obstoječe pogodbene dogovore težje izboljšujemo. Vse sile usmerjamo k izboljšanju pogojev poslovanja z dobavitelji, zaradi česar postajamo konkurenčnejši in lahko nudimo ugodnejše cene našim kupcem. Naša prednost pri pogajanju z dobavitelji sta predvsem naši boniteta in likvidnost, na kar smo tudi sami zelo ponosni. 2.3.4. Lokalna in širša skupnost Veleblagovica Nama se tako v Ljubljani kot v Škofji Loki nahaja v ožjem mestnem središču. V Škofji Loki si lasti enega najlepših pogledov na grad, v Ljubljani pa stavba kot taka predstavlja mestno ikono, ki prebivalce mesta spremlja že vrsto let. Drugo leto bo ljubljanska Nama praznovala namreč častitljivo 70. obletnico. Svojim obiskovalcem in kupcem na letni ravni nudimo veliko različnih dogodkov, s katerimi poživljamo mestno dogajanje, sodelujemo pa tudi z različnimi kulturnimi institucijami, ki jih z veseljem vzamemo v okrilje naše veleblagovnice. Do sedaj so se povabilu odzvale že skoraj vse večje slovenske kulturne institucije in slovenski oblikovalci, ki so svojo zgodbo več kot uspešno predstavili skozi različne dogodke in Namine izložbe, ki mimoidoče ne le vabijo k nakupom, ampak jih tudi izobražujejo. Aprila 2014 je Nama prevzela še franšizno prodajalno G-Star Raw v City parku in na ta način pričela širiti svojo dejavnost in prepoznavnost tudi na nove lokacije. Še naprej bo iskala nove priložnosti in povečevala svojo dejavnost. Nama prispeva svoj delež k širšemu družbenemu okolju, kjer je prisotna v vlogi donatorja. Na tem področju aktivno sodelujemo z Zvezo prijateljev mladine Slovenije. 2.3.5. Varstvo okolja V družbi že vseskozi poudarjamo pomen varovanja okolja, tako s skrbnim ločevanjem odpadkov, ki ga upoštevamo na vseh področjih delovanja, kot z varčno rabo energentov, prav tako poskušamo v čim večji meri uporabljati okolju neškodljive proizvode. V družbi potekajo aktivnosti za ureditev čim bolj energetsko varčnih objektov, v prodajni program nenehno vključujemo ekološko pridelane proizvode, ter izdelke, ki ne vsebujejo škodljivih sestavin. 16 NAMA d.d. Ljubljana 2.4. IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE Družba Nama d.d. Ljubljana, kot del poslovnega poročila, skladno s 5. točko 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju ZGD-1) in določili Kodeksa upravljanja javnih delniških družb podaja naslednjo izjavo o upravljanju: 2.4.1. Sklicevanje na Kodeks o upravljanju družbe Družba pri svojem poslovanju posluje v skladu s Kodeksom upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju Kodeks), ki so ga dne 8.12.2009 sprejeli Ljubljanska borza, Združenje nadzornikov Slovenije in Združenje Manager in je javno objavljen na spletni strani Ljubljanske borze. 2.4.2. Opis glavnih značilnosti notranjih kontrol in upravljanja tveganj v družbi v povezavi s postopkom računovodskega poročanja V skladu z usmeritvami in politiko družbe poteka sistem notranjih kontrol v družbi. S tem družba nadzira tveganja povezana z računovodskim poročanjem. Namen notranjih kontrol je zagotoviti učinkovitost in uspešnost delovanja, zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavnimi zakoni ter drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Pravilnost, popolnost in resničnost računovodskega poročanja zagotavljamo z izvajanjem notranjih kontrol na vseh področjih evidentiranja in nadziranja poslovnih dogodkov, na podlagi pisnih navodil in razmejenih dolžnosti in odgovornosti. Poleg tega potekajo notranje kontrole v smislu usklajenosti posameznih programov s podatki v glavni knjigi ter - z blagovnimi poročili iz poslovalnic - s poročili plansko-analitične službe - z usklajevanjem postavk s kupci in dobavitelji - s kontrolo popolnosti zajemanja podatkov - s kontrolo razmejitev dolžnosti in odgovornosti - s kontrolo omejitve dostopa do različnih aplikacij znotraj programov in - s kontrolo nadziranja. Računovodsko področje imamo informacijsko podprto, tako so že v sklopu celovitosti informacijskega sistema vgrajene tako omejitve (dostopa do omrežja, podatkov, aplikacij, …) kot tudi kontrole (točnosti in popolnosti zajemanja in obdelovanja podatkov). 2.4.3. Delovanje skupščine in njene ključne pristojnosti ter opis pravic delničarjev in način njihovega uveljavljanja pravic Skupščina delničarjev je najvišji organ družbe, njene pristojnosti in druge zadeve, neposredno povezane s skupščino, so zapisane v ZGD-1 in v Statutu družbe Nama d.d. Ljubljana. Med pomembnejše oz. ključne pristojnosti sodi odločanje o statusnih spremembah družbe, delitvi dobička ter imenovanju ali odpoklicu članov nadzornega sveta. Delničarji uresničujejo svoje upravljalske pravice na skupščini delničarjev. Komunikacija z delničarji sicer poteka tudi preko sistema obveščanja Ljubljanske borze (v nadaljevanju SEOnet) in preko spletne strani družbe. 17 NAMA d.d. Ljubljana 2.4.4. Odstopanja od Kodeksa o upravljanju družbe 18 NAMA d.d. Ljubljana 2.4.5. Podatki iz 3., 4., 6., 8. in 9. točke šestega odstavka 70. člena ZGD-1 Pomemben delež oz. več kot 5-odstotni delež delnic NALN so imele na dan 31.12.2014 naslednje pravne osebe: Zavarovalnica Triglav, d.d. Adriatic Slovenica, Kritno premoženje d.d. Adriatic Slovenica d.d. Delniški vzajemni sklad Triglav steber I 38,05 % 33,19 % 15,32% 10,97 %. Navedeni delničarji niso bili imetniki vrednostnih papirjev, ki bi zagotavljali posebne kontrolne pravice. Družba razpolaga z 68 lastnimi delnicami brez glasovalne pravice, drugih omejitev glasovalnih pravic družba v letu 2014 ni imela. O imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja odloča nadzorni svet po predlogu kadrovske komisije. O imenovanju ter zamenjavi članov nadzora odloča skupščina družbe. Mandat članov nadzornega sveta traja 4 leta. Člani nadzornega sveta so lahko ponovno izvoljeni, brez omejitev mandatov. Vsak član nadzornega sveta lahko odstopi od članstva v nadzornem svetu, tako da pisno odstopno izjavo naslovi na direktorja družbe in skupščino, o odstopu pa obvesti tudi nadzorni svet. Člani nadzornega sveta izmed sebe izvolijo predsednika nadzornega sveta. Predsednik nadzornega sveta je vedno predstavnik delničarjev. Statut družbe se lahko spremeni s sklepom skupščine, za katerega je potrebna večina najmanj treh četrtin pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Skupščina lahko pooblasti nadzorni svet za spremembo statuta, v kolikor gre zgolj za uskladitev njegovega besedila z veljavno sprejetimi odločitvami. Skupščina družbe pooblasti upravo družbe za izdajo ali nakup lastnih delnic. 2.4.6. Sestava in delovanje organov vodenja in nadzora ter njihovih komisij V družbi Nama d.d. Ljubljana velja dvotirni sistem upravljanja, po katerem ima družba tri organe vodenja: skupščino delničarjev, nadzorni svet in upravo – direktorja družbe. Pristojnosti posameznih organov so določene že z ZGD-1, podrobneje pa jih opredeljujeta tudi Statut družbe in Poslovnik o delu nadzornega sveta, ki določata razdelitev odgovornosti med upravo in nadzornim svetom ter način njunega sodelovanja v korist družbe. 2.4.6.1. Uprava družbe Posle družbe vodi uprava. Uprava je enočlanska in vodi družbo samostojno in na lastno odgovornost in deluje v skladu s cilji družbe. Mesto direktorice družbe je s 1. septembrom 2010 prevzela Mirjana Koporčić Veljić. Njen mandat se izteče 31. avgusta 2015. Uprava mora delovati v skladu s cilji družbe Nama. S statutom družbe in Poslovnikom o delu nadzornega sveta so določeni posli, za katere uprava potrebuje soglasje nadzornega sveta. Uprava družbe je na podlagi zakona, statuta in poslovnika o delu nadzornega sveta dolžna redno in izčrpno najmanj enkrat na tri mesece poročati nadzornemu svetu o poteku poslov, finančnem stanju družbe in njeni likvidnosti. 19 NAMA d.d. Ljubljana 2.4.6.2. Nadzorni svet Pristojnosti nadzornega sveta so naslednje: - nadzor nad vodenjem poslov družbe - pregledovanje in preverjanje knjig in dokumentacije družbe, njene blagajne, shranjenih vrednostnih papirjev in zalog blaga ter drugih stvari - preverjanje sestavljenega letnega poročila in predloga za uporabo bilančnega dobička - potrjevanje letnega poročila - sklicevanje skupščine - imenovanje in razreševanje uprave - sprejemanje poslovnika o svojem delu - pripravljanje predlogov za skupščino, ki so v njegovi pristojnosti - izvrševanje nalog, ki mu jih določi skupščina - odločanje o vseh drugih vprašanjih, za katere je pristojen po zakonu ali statutu. Nadzorni svet družbe Nama d.d. Ljubljana je od redne skupščine dne 7.2.2014 dalje sestavljalo 6 članov: - 4 člani kot predstavniki delničarjev, ki jih izvolijo delničarji na skupščini družbe in sicer predsednik nadzornega sveta Miha Grilec, člani: Zoran Bošković, Meta Berk Skok in Simona Kozjek - 2 člana, kot predstavnika delavcev, ki ju izvoli Svet delavcev, Marija Babnik in Andreja Kokalj Poimenski seznam in vse spremembe članov so objavljene vsako leto v točki 2.1. letnega poročila. Dne 7.2.2014 se je na izredni skupščini delničarjev družbe Nama d.d. Ljubljana skupščina seznanila z odstopno izjavo dotedanjega člana nadzornega sveta Uroša Ivanca, ki mu je z dnem zasedanja te skupščine prenehal mandat. Hkrati so delničarji odpoklicali dotedanjo članico nadzornega sveta predstavnico delničarjev Uršo Manček in za štiriletno mandatno obdobje imenovali tri nove člane nadzornega sveta, ki jim je članstvo začelo teči z dnem imenovanja na skupščini: Zorana Boškovića, Simono Kozjek in Meto Berk Skok. Vsi člani nadzornega sveta družbe imajo enake pravice in dolžnosti, razen če Statut družbe ali Poslovnik o delu nadzornega sveta ne določata drugače. Člani nadzornega sveta delujejo samostojno in neodvisno. Predsednik nadzornega sveta zastopa družbo proti članom uprave. Nadzorni svet lahko zaradi izvajanja funkcije nadzora v družbi imenuje eno ali več komisij. Ob imenovanju določi nadzorni svet komisijam pristojnosti in naloge. 2.4.6.3. Revizijska komisija Skladno z Zakonom o gospodarskih družbah je nadzorni svet oblikoval revizijsko komisijo, ki ima naslednje pristojnosti: - spremljanje postopka računovodskega poročanja - spremljanje učinkovitosti notranje kontrole v družbi in sistemov za obvladovanje tveganja - spremljanje obvezne revizije letnih računovodskih izkazov - pregledovanje in spremljanje neodvisnosti revizorja za letno poročilo družbe, zlasti zagotavljanja dodatnih nerevizijskih storitev - predlaganje nadzornemu svetu imenovanje kandidata za revizorja letnega poročila družbe - nadzorovanje neoporečnosti finančnih informacij, ki jih daje družba - ocenjevanje sestavljanja letnega poročila, vključno z oblikovanjem predloga za nadzorni svet - sodelovanje pri določitvi pomembnejših področij revidiranja - sodelovanje pri pripravi pogodbe med revizorjem in družbo - opravljanje drugih nalog, določenih s statutom ali sklepom nadzornega sveta - sodelovanje z revizorjem pri opravljanju revizije letnega poročila družbe, še zlasti z medsebojnim obveščanjem o glavnih zadevah v zvezi z revizijo. Revizijsko komisijo sestavljajo predsednik in dva člana. 20 NAMA d.d. Ljubljana Do spremembe članstva v nadzornem svetu je revizijska komisija delovala v sestavi: 1. Uroš Ivanc, predsednik 2. Miha Grilec, član 3. Tina Cvar, član, neodvisni zunanji strokovnjak Ob spremembi članstva v nadzornem svetu družbe skladno s sklepi izredne skupščine delničarjev družbe z dne 7.2.2014, je nadzorni svet na korespondenčni seji dne 14.2.2014 imenoval revizijsko komisijo nadzornega sveta v sestavi: 1. Miha Grilec, predsednik 2. Zoran Bošković, član 3. Tina Cvar, članica, neodvisni zunanji strokovnjak Predsednik revizijske komisije poroča nadzornemu svetu o delu komisije. 2.4.6.4. Kadrovska komisija Nadzorni svet družbe po potrebi oblikuje kadrovsko komisijo. V letu 2014 kadrovska komisija ni bila oblikovana. 2.4.6.5. Strateška komisija Nadzorni svet je oblikoval strateško komisijo nadzornega sveta z namenom sodelovanja pri pripravi nove razvojne strategije družbe za naslednje srednjeročno obdobje, v sestavi: 1. Meta Berk Skok, predsednik 2. Miha Grilec, član 3. Zoran Bošković, član Naloge strateške komisije so bile, da spremlja postopek priprave nove strategije, sodeluje z direktorico družbe in obravnava s strani direktorice družbe sprejeto strategijo. Strateška komisija je po zaključku postopka predlagala nadzornemu svetu, da soglaša s strani uprave predlaganimi strateškimi usmeritvami družbe. Mirjana Koporčić Veljić direktorica 21 NAMA d.d. Ljubljana 2.5. IZJAVA POSLOVODSTVA 22 NAMA d.d. Ljubljana 2.6. ZAKON O PREVZEMIH Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme. Na dan 31.12.2014 znaša osnovni kapital družbe NAMA, d. d., Ljubljana 3.977.325,15 EUR in je razdeljen na 953.795 navadnih kosovnih delnic, od tega 953.727 delnic z glasovalno pravico. Družba namreč razpolaga z 68 lastnimi delnicami brez glasovalne pravice. Delnice NALN so uvrščene v vstopno kotacijo Ljubljanske borze. Skladno s Statutom družbe ni posebnih določil o omejitvah imetništva delnic NALN in ni potrebe po pridobitvi dovoljenja družbe ali drugih imetnikov delnic NALN za prenos delnic. Družba nima delniške sheme za delavce. Družbi Nama d.d. Ljubljana ni znano, da bi obstajali dogovori med delničarji, ki bi lahko povzročili omejitev prenosa delnic NALN ali glasovalnih pravic. Podatke iz 3., 4., 6., 8. in 9. točke šestega odstavka 70. člena ZGD-1 družba razkriva v točki 2.4.5., ki je del Izjave o upravljanju družbe. Družba nima sklenjenih nobenih dogovorov v smislu 10. in 11. točke 6. odstavka 70. člena ZGD-1. 2.7. UPRAVLJANJE S TVEGANJI Razen tveganj, katerim so izpostavljeni vsi gospodarski subjekti v času gospodarske krize, družba Nama na področju finančnega tveganja načeloma ni izpostavljena drugim pomembnejšim tveganjem, ker upošteva in izvaja načelo likvidnega in solventnega poslovanja. Izpostavljenost kreditnemu in obrestnemu tveganju je zaradi nizke zadolženosti zelo nizka. Družba sicer beleži finančni dolg v višini 15 tisoč EUR, pogodbeno pa razpolaga tudi z možnostjo črpanja kratkoročnih virov, pri čemer ni nepomemben podatek, da družba konec leta sploh ni potrebovala črpanja kratkoročnih virov. Ravno tako družba praviloma ni izpostavljena tveganju denarnega toka. Družba ni izpostavljena valutnemu tveganju, večina terjatev je evrskih. Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev obvladujemo z rednim spremljanjem bonitete novih poslovnih partnerjev ter limitom dobave posameznemu kupcu pred plačilom obveznosti. Za zavarovanje tveganja pred neizpolnitvijo pogodbenih obveznosti družba večinoma razpolaga z pridobljenimi bančnimi garancijami ali drugimi zavarovalnimi inštrumenti. Tveganje iz tega naslova ni visoko. Tveganja kratkoročne plačilne sposobnosti ni zaradi konstantne finančne stabilnosti, ki je zagotovljena z urejenimi pogodbami v primeru potreb po kratkoročnem črpanju sredstev. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je relativno nizko zaradi uspešnega poslovanja družbe. Še vedno pričakujemo, da bomo sposobni financirati svoj načrtovani razvoj tudi v oteženih finančnih in gospodarskih razmerah in, da uresničevanje zastavljenih ciljev ne bo ogroženo. V letu 2014 so bili vrednostni papirji družbe izpostavljeni posebnim tveganjem, ker se trg vrednostnih papirjev še ni stabiliziral. Prav tako je nestabilen tudi trg nepremičnin. Tveganja na trgu nepremičnin so še vedno prisotna, vendar ocene tveganj ne moremo podati. S prodajo poslovnih prostorov v Škofji Loki in Velenju, ki so bili več let neuspešno namenjeni oddajanju, je družba delno znižala tveganje. 23 NAMA d.d. Ljubljana 2.8. DOGODKI PO BILANCI STANJA Po nam znanih podatkih bodo dela na Slovenski cesti, s popolno zaporo le-te, potekala vse do maja 2015, kar bo pustilo posledice na poslovanju naše družbe, vendar obsega ne moremo natančno oceniti. Po datumu sestavitve računovodskih izkazov za leto 2014 niso nastopili dogodki, ki bi vplivali na resničnost in poštenost prikazov v računovodskih izkazih. Mirjana Koporčić Veljić direktorica Ljubljana, 20. februar 2015 24 NAMA d.d. Ljubljana Skupščini družbe NAMA d.d. Ljubljana 3. POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA 25 NAMA d.d. Ljubljana 4. RAČUNOVODSKO POROČILO 4.1. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 26 NAMA d.d. Ljubljana 4.2. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE NAMA D.D. ZA POSLOVNO LETO 2014 4.2.1. Bilanca stanja na dan 31.12.2014 31.12.2014 12.475.584 5.995.462 84.197 v EUR 31.12.2013 12.500.080 6.644.205 70.320 INDEX 100 90 120 84.197 3.853.437 70.320 4.233.998 120 91 4.3.3.3. 4.3.3.4. 3.057.174 363.253 2.693.921 793.403 2.860 2.860 1.639.074 293.213 3.494.727 374.550 3.120.177 705.770 33.501 33.501 1.802.758 287.563 87 97 86 112 9 9 91 102 4.3.3.5. 285.655 285.655 7.558 7.558 44.455 287.563 287.563 0 0 154.014 99 99 29 4.3.3.6. 0 44.455 81.086 6.468.050 0 2.913.430 145.000 9.014 95.552 5.847.465 0 2.678.947 493 85 111 109 4.3.3.7. 2.913.430 3.073.595 2.678.947 2.592.298 109 119 4.3.3.8. 1.388.267 1.388.267 1.685.328 1.685.328 395.719 1.433.627 1.433.627 1.158.671 1.158.671 462.521 97 97 145 145 86 4.3.3.9. 4.3.3.10. 347.337 48.382 85.306 12.072 339.759 122.762 113.699 8.410 102 39 75 144 4.3.3.19. 1.653.734 2.053.095 81 SREDSTVA Pojasnilo A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne 4.3.3.1. razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice II. Opredmetena osnovna sredstva 4.3.3.2. 1. Zemljišča in zgradbe a). Zemljišča b). Zgradbe 2. Druge naprave in oprema 3. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a). Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi III. Naložbene nepremičnine IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a.) Druge delnice in deleži 2. Dolgoročna posojila a.) Dolgoročna posojila drugim V. Dolgoročne poslovne terjatve 1. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 2. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek B. KRATKOROČNA SREDSTVA I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 4.3.3.5 1. Trgovsko blago III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a.) Druge delnice in deleži 2. Kratkoročna posojila a.) Kratkoročna posojila drugim IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zunajbilančna sredstva 27 NAMA d.d. Ljubljana OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV KAPITAL Vpoklicani kapital A. I. II. III. 31.12.2014 12.475.584 10.462.015 3.977.325 v EUR 31.12.2013 12.500.080 10.470.432 3.977.325 INDEX 100 100 100 3.977.325 3.359.188 2.496.748 3.977.325 3.359.188 2.404.455 100 100 104 2.135.340 669 -669 361.408 -118.004 654.466 92.292 485.837 2.135.340 669 -669 269.115 -84.084 801.048 12.500 424.170 100 100 100 134 140 82 738 115 380.743 105.094 57.897 6.482 308.365 115.805 151.829 12.704 123 91 38 51 6.482 51.415 12.704 139.125 51 37 51.415 0 1.405.790 0 8.520 139.125 0 1.379.629 0 8.165 37 102 104 126 8.394 1.397.270 126 8.039 1.371.464 100 104 102 4.3.3.17. 4.3.3.18. 821.254 39.808 536.208 64.045 825.727 46.873 498.864 74.020 99 85 107 87 4.3.3.19. 1.653.734 2.053.095 81 Pojasnilo 4.3.3.11. 1. Osnovni kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička 4.3.3.12. 4.3.3.13 1. 2. 3. 4. Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE 4.3.3.14. RAZMEJITVE 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 4.3.3.15. I. Dolgoročne finančne obveznosti II. 1. Druge dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne poslovne obveznosti 1. Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Odložene obveznosti za davek Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti III. 4.3.3.16. 1. Kratkoročne finančne obveznosti na podlagi obveznic 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti D. 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zunajbilančne obveznosti 28 NAMA d.d. Ljubljana 4.2.2. Izkaz poslovnega izida za leto 2014 v EUR 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. Pojasnilo 31.12.2014 31.12.2013 INDEX Čisti prihodki od prodaje 4.3.3.20. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 4.3.3.21. Stroški blaga, materiala in storitev a. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega 4.3.3.22. materiala b. Stroški storitev 4.3.3.23. Stroški dela 4.3.3.24. a. Stroški plač b. Stroški socialnih zavarovanj (posebej izkazani stroški pokojninskih zavarovanj) c. Drugi stroški dela Odpisi vrednosti 4.3.3.25. a. Amortizacija b. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih OS c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Drugi poslovni odhodki 4.3.3.26. POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA 12.306.980 447.416 8.670.518 12.380.151 418.373 8.775.538 99 107 99 7.764.388 8.000.292 97 906.130 2.862.008 2.046.693 329.411 485.904 966.059 875.918 33.792 56.349 90.544 165.267 775.246 2.828.481 2.021.580 325.509 481.392 1.000.378 982.558 0 17.820 109.979 84.148 117 101 101 101 101 97 89 316 82 196 144.107 144.107 19.456 19.456 2.257 2.257 89.710 636 0 636 16.586 28 16.558 58.888 224.155 20.298 20.298 3.489 3.489 3.488 3.488 103.500 1.762 890 872 24 24 0 -78.011 6.137 710 710 558 558 65 65 87 36 73 69.108 117 3.653 Finančni prihodki iz deležev 4.3.3.27. a. Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah Finančni prihodki iz danih posojil 4.3.3.27. a. Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 4.3.3.27. a. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 4.3.3.28. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 4.3.3.28. a. Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank b.Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 4.3.3.28. a. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti b. Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti POSLOVNI IZID IZ FINANČNEGA POSLOVANJA POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki POSLOVNI IZID ZUNAJ REDNEGA DELOVANJA 4.3.3.29. 4.3.3.30. 277 9.436 -9.159 26.329 20.459 5.870 1 46 - 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki CELOTNI POSLOVNI IZID 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 4.3.3.31. 4.3.3.33. 10.862 19.549 214.996 184.585 0 -12.992 12.007 24.999 1.791 738 4.2.3. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za leto 2014 v EUR 2014 19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in 20. opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za 21. prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v 22. tujini (vplivov sprememb deviznih tečajev) 23. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 24. CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 29 2013 INDEX 184.585 24.999 738 - - - -24.820 108.521 - - - - -9.100 150.665 133.520 113 NAMA d.d. Ljubljana 4.2.4. Izkaz denarnih tokov za leto 2014 v EUR ZAČETNO STANJE DENARNIH SREDSTEV 2014 2013 INDEX 113.699 158.182 72 A. Denarni tokovi pri poslovanju a.) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b.) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve 1.007.071 1.026.841 98 12.621.226 12.743.309 99 -11.583.744 -11.729.460 99 -30.411 12.992 - -151.259 632.304 - 109.631 344.673 32 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -3.662 -1.436 255 Začetne manj končne odložene terjatve za davek 10.452 4.603 227 - - - -257.468 91.901 - -61.901 42.583 - 51.692 149.980 34 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek - - - 855.812 1.659.145 52 6.098.384 5.769.458 106 35.814 22.862 157 - - - 115.519 81.189 142 Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - 55.916 - Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb - - - Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 5.947.051 5.609.491 106 -6.817.004 -7.288.921 94 -27.103 -5.938 456 -323.012 -480.162 67 -41.024 -34.725 118 c.) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) B. Denarni tokovi pri naložbenju a.) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev b.) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb -7.558 - - Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb -6.418.307 -6.768.096 95 -718.620 -1.519.463 47 247 811.905 0 - 85.905 - 247 239 103 c.) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) C. Denarni tokovi pri financiranju a.) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b.) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje - 725.761 - -165.832 -996.070 17 -636 -105.262 1 Izdatki za vračila kapitala - - - Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti - - - Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti -6.222 -731.736 1 -158.974 -159.072 100 -165.585 -184.165 90 -28.393 -44.483 64 85.306 113.699 75 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c.) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Denarni izid v obdobju (seštevek pribitkov Ac+Bc+Cc) Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV 30 NAMA d.d. Ljubljana 4.2.5. Izkaz gibanja kapitala za leto 2014 Gibanje kapitala A.1. a.) b.) A.2. Končno stanje 31.12.2013 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj Začetno stanje 1.1.2014 B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki a.) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala b.) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala c.) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala č.) Vnos dodatnih vplačil kapitala d.) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev Osnovni Kapitalske Zakonske kapital rezerve rezerve I/1 II III/1 3.977.325 3.359.188 2.135.340 3.977.325 3.359.188 2.135.340 - - - Rezerve za lastne deleže Lastne delnice (odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička III/2 III/3 III/4 669 669 -669 -669 269.115 269.115 - - - Presežek iz Preneseni prevrednotenja čisti dobiček v EUR Čisti dobiček poslovnega leta IV V/1 VI/1 -84.084 -84.084 801.048 801.048 - -159.082 Skupaj Kapital 12.500 10.470.432 12.500 10.470.432 - -159.082 - e.) f.) g.) h.) i.) Odtujitev oziroma umik lastnih delnic ali lastnih poslovnih deležev Vračilo kapitala Izplačilo dividend Izplačilo nagrad organom vodenja in nadzora Druge spremembe lastniškega kapitala B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a.) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja b.) Sprememba presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev c.) Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev č.) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb d.) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja B.3. Spremembe v kapitalu a.) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala b.) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora c.) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine č.) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala d.) Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala e.) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže ter razporeditev na druge sestavine kapitala f.) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje 31.12.2014 -159.082 - -159.082 - - - - - - -33.920 - 184.585 150.665 184.585 184.585 - - - - - - 92.293 -24.820 -24.820 -9.100 -9.100 - 12.500 -104.793 - 12.500 -12.500 - -92.293 - 92.293 - 3.977.325 3.359.188 2.135.340 BILANČNI DOBIČEK 31 669 -669 361.408 -118.004 654.466 92.292 10.462.015 654.466 92.292 746.758 NAMA d.d. Ljubljana Izkaz gibanja kapitala za leto 2013 v EUR Gibanje kapitala A.1. a.) b.) A.2. Končno stanje 31.12.2012 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj Začetno stanje 1.1.2013 B.1. Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z lastniki a.) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala b.) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala c.) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala č.) Vnos dodatnih vplačil kapitala d.) Nakup lastnih delnic in lastnih poslovnih deležev Osnovni Kapitalske Zakonske kapital rezerve rezerve I/1 II III/1 3.977.325 3.359.188 2.135.340 3.977.325 3.359.188 2.135.340 - - - Rezerve za lastne deleže Lastne delnice (odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička III/2 III/3 III/4 669 669 -669 -669 256.616 256.616 - - - Presežek iz Preneseni prevrednotenja čisti dobiček Čisti dobiček poslovnega leta IV V/1 VI/1 -192.605 -192.605 892.742 892.742 - -159.082 Skupaj Kapital 67.388 10.495.994 67.388 10.495.994 - -159.082 - e.) f.) g.) h.) i.) Odtujitev oziroma umik lastnih delnic ali lastnih poslovnih deležev Vračilo kapitala Izplačilo dividend Izplačilo nagrad organom vodenja in nadzora Druge spremembe lastniškega kapitala B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a.) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja b.) Sprememba presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev c.) Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev č.) Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb d.) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja B.3. Spremembe v kapitalu a.) Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala b.) Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora c.) Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine č.) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala d.) Oblikovanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže iz drugih sestavin kapitala e.) Sprostitev rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže ter razporeditev na druge sestavine kapitala f.) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje 31.12.2013 -159.082 - -159.082 - - - - - - 108.521 - 24.999 133.520 24.999 24.999 - 108.521 108.521 - - - - - - 12.499 - 67.388 -79.887 - 67.388 -67.388 - -12.499 - 12.499 - 3.977.325 3.359.188 2.135.340 BILANČNI DOBIČEK 32 669 -669 269.115 -84.084 801.048 12.500 10.470.432 801.048 12.500 813.548 NAMA d.d. Ljubljana 4.3. PRILOGA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 4.3.1. Povzetek računovodskih usmeritev in predpostavk Pri izdelavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2014 so upoštevana določila Slovenskih računovodskih standardov (2006) in temeljni računovodski predpostavki – upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Računovodske informacije so razumljive, ustrezne, zanesljive in primerljive. Izbira in uporaba računovodskih usmeritev družbe temelji na previdnosti, prednosti vsebine pred obliko in pomembnostjo. Računovodske izkaze kot celoto sestavljajo: - bilanca stanja - izkaz poslovnega izida - izkaz drugega vseobsegajočega donosa - izkaz gibanja kapitala - izkaz denarnih tokov in - razlagalna računovodska pojasnila. Izkaz stanja je temeljni računovodski izkaz, v katerem je resnično in pošteno prikazano stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov na koncu poslovnega leta, za katero se sestavlja in ima obliko dvostranske uravnotežene bilance stanja. Izkaz poslovnega izida je računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazani prihodki in odhodki za obdobja, za katera se sestavlja. Drugi vseobsegajoči donos vsebuje tiste postavke prihodkov in odhodkov, ki niso pripoznane v poslovnem izidu, vplivajo pa na velikost lastniškega kapitala. Izkaz denarnih tokov, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, ima obliko zaporednega izkaza, sestavljen je po posredni metodi (različica II – SRS 26.9). V izkazu gibanja kapitala so resnično in pošteno prikazane spremembe vseh sestavin kapitala (SRS 27.4 in 27.5). Razlagalna računovodska pojasnila so priloge k računovodskim izkazom in niso samostojen izkaz. Računovodske usmeritve so načela, temelji, dogovori, pravila in navade, ki jih podjetje upošteva pri sestavljanju računovodskih izkazov. 33 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.2. Računovodske usmeritve Metode vrednotenja in odpisovanja vrednosti posameznih postavk v letnih računovodskih izkazih so naslednje: Neopredmetena osnovna sredstva se nanašajo na dolgoročne premoženjske pravice, katere vrednotimo po modelu nabavne vrednosti in jih amortiziramo z metodo časovno enakomernega amortiziranja z amortizacijsko stopnjo 10%. Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo posamično z metodo časovno enakomernega amortiziranja. Vrednotimo jih po modelu nabavne vrednosti. Tipične letne amortizacijske stopnje po skupinah opredmetenih osnovnih sredstev so naslednje: Amortizacijska skupina Zgradbe Pomembni deli zgradb Panoramsko dvigalo Računalniška oprema Pohištvo Ostala oprema Am. stopnja (%) 1,5 do 3,8 6,0 10,0 33,3 20,0 11,0 do 33,3 Naložbene nepremičnine se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti in se amortizirajo enako kot opredmetena osnovna sredstva. Med naložbene nepremičnine uvršča družba tiste dele nepremičnin, ki se oddajajo oz. so namenjeni oddajanju. Osnova za razdelitev zgradb in zemljišč na opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine je ključ neto kvadrature. Družba med dolgoročnimi finančnimi naložbami izkazuje naložbe v delnice drugih pravnih oseb, ki so v celoti razvrščene v skupino za prodajo razpoložljivih sredstev in so vrednotena po pošteni vrednosti prek kapitala oz. nabavni vrednosti za nekotirajoče vrednostne papirje. Za vsako vrsto dolgoročnih finančnih naložb se razkrivajo informacije o njeni pošteni vrednosti ali informacije o glavnih značilnostih posamezne dolgoročne finančne naložbe, spremembe poštene vrednosti v primerjavi z nabavno vrednostjo so izkazane v okviru presežka iz prevrednotenja. Družba slabi finančne naložbe, če vrednost finančne naložbe od datuma pripoznanja ali nakupa do zadnjega dne v poslovnem letu, pade več, kot v istem obdobju pade vrednost SBI TOP-a. Količinske enote zaloge trgovskega blaga in materiala se izvirno vrednotijo po dejanskih nabavnih cenah, ki vključujejo nakupno ceno, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredne stroške nabave. Nakupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Družba od 1.1.2010 uporablja FIFO metodo vrednotenja zalog. Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno oziroma iztržljivo vrednost. Terjatve se zaradi odprave oslabitve prevrednotujejo, če njihova poštena oziroma iztržljiva vrednost presega njihovo knjigovodsko vrednost. Popravek vrednosti terjatev se oblikuje glede na starost; terjatve, zapadle nad 30 do 60 dni v višini 50%, starejše od 60 dni v višini 100% z upoštevanjem prejetih plačil do dneva priprave izkazov. Družba praviloma odpiše tudi tiste zastarane dvomljive in sporne terjatve do višine 100 EUR, katerim je na podlagi 347. člena Obligacijskega zakonika potekel splošni zastaralni rok 3 oziroma 5 let, stroški tožbe pa bi presegli osnovno terjatev. Terjatve, nominirane v tuji valuti, so v računovodskih izkazih vrednotene v višini referenčnega tečaja ECB na dan bilance stanja, ki ga objavlja Banka Slovenije. Tečajne razlike med uporabljenim tečajem ECB na dan prvega pripoznanja terjatev ter tečajem ob prejemu plačila oziroma dnevom bilance stanja predstavljajo redne finančne prihodke ali redne finančne odhodke. 34 NAMA d.d. Ljubljana Kratkoročne finančne naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje posameznih pravnih oseb in v vzajemne sklade so razvrščene v skupino za prodajo razpoložljivih sredstev in so vrednotene po pošteni vrednosti prek kapitala (v dobro oz. breme presežka iz prevrednotenja). Spremembe poštene vrednosti povečujejo oz. zmanjšujejo presežek iz prevrednotenja. Kratkoročne finančne naložbe v dana kratkoročna posojila se vrednotijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Za vsako vrsto kratkoročnih finančnih naložb so razkrite informacije o njeni pošteni vrednosti ali informacije o glavnih značilnostih posamezne kratkoročne finančne naložbe. Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma kratkoročno odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Denarna sredstva predstavljajo gotovina, knjižni denar in denar na poti. Ob začetnem pripoznanju se izkazujejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in prehodno še nerazdeljeni čisti dobiček poslovnega leta. Med kapitalskimi rezervami se izkazujejo tudi zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala, ki so v preteklih letih bili izkazani kot samostojna kategorija kapitala. V okviru rezerv iz dobička ločeno izkazujemo zakonske rezerve, druge rezerve iz dobička, rezerve za lastne delnice ter lastne delnice (kot odbitno postavko). Presežek iz prevrednotenja se pojavi zaradi okrepitve oz. oslabitve kratkoročnih finančnih naložb ter zaradi aktuarskih dobičkov ali izgub, v povezavi z rezervacijami za odpravnine ob upokojitvi. Rezervacije se oblikujejo za obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih na podlagi obvezujočih preteklih dogodkov pojavile v obdobju, daljšem od leta dni in katerih velikost je zanesljivo ocenjena. Vrednost dolgoročnih rezervacij je na koncu obračunskega obdobja enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za poravnavo obveze. Od 1.1.2014 dalje družba dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi vrednoti skladno s spremenjenim SRS 10 oz. MRS 19. Aktuarski izračun je bil narejen ob uporabi metode predvidene pomembnosti enot. Dolgoročne in kratkoročne obveznosti so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev. Obveznosti so lahko finančne, ko posojilodajalci vnašajo v družbo denarna sredstva ali poslovne, ko dobavitelji vnašajo v družbo prvine, potrebne pri proizvajanju in opravljanju storitev. Finančne obveznosti so dobljena posojila na podlagi posojilnih ali leasing pogodb. Poslovne obveznosti so dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali kupljene storitve, dolgovi do najemodajalcev za finančne najeme, kratkoročne obveznosti do zaposlenih, finančnih institucij, države ter obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida. Dolgoročne obveznosti je potrebno vrniti oziroma poravnati v obdobju, daljšem od enega leta, kratkoročne dolgove pa v obdobju do enega leta. Obveznosti se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin ob njihovem nastanku in se praviloma merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Obveznosti, nominirane v tuji valuti, so v računovodskih izkazih vrednotene v višini referenčnega tečaja ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije, za posamezno valuto na dan bilance stanja. Tečajne razlike, ki nastanejo med datumom pripoznanja obveznosti in poravnavo oziroma datumom bilance stanja predstavljajo redne finančne prihodke ali redne finančne odhodke. Za vsako vrsto dolgov so razkrite informacije o njeni pošteni vrednosti ali informacije o glavnih značilnostih posamezne vrste dolgov. 35 NAMA d.d. Ljubljana Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, pa tudi prevrednotovalni poslovni prihodki. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi dolgovi, pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane obresti in deleži v dobičku drugih, pa tudi prevrednotovalni finančni prihodki. Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu povečujejo izid rednega poslovanja. Prihodki od prodaje blaga se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganj in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti kupnine in z njo povezanih stroškov ali možnosti vračila blaga, ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih količinah in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki od prodaje storitev (pretežno najemnin) se pripoznajo v obračunskem obdobju, v katerem se opravijo storitve. Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. Poslovni odhodki se po namenu (funkciji) razvrščajo na nabavno vrednost prodanih količin ter na posredne stroške nabavljanja in prodajanja, neposredne stroške prodajanja, posredne stroške skupnih služb in prevrednotovalne poslovne odhodke, ki niso stroški. Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki v obravnavanem poslovnem letu zmanjšujejo izid rednega poslovanja. Davek iz dobička poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v izkazu drugega vseobsegajočega donosa in se zato izkazujejo med postavkami kapitala. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih na datum poročanja. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti in zneski za potrebe davčnega poročanja. Odložena obveznost za davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih na datum poročanja. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Družba terjatve in obveznosti za odloženi davek v skladu z pojasnilom 1 k SRS 19 pripoznava za pomembne (bistvene) zneske. Pomembnost oz. bistvenost družba določa na podlagi % od aktive. Nepomembni zneski terjatev in obveznosti za odloženi davek se ne pripoznajo. Družba izkazuje v izkazih pobotane terjatve in obveznosti za odložene davke. Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, za katero se sestavlja. Družba sestavlja izkaz denarnih tokov po različici II (posredna metoda), izkaz ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza. Podatki za posamezne postavke v izkazu denarnih tokov izhajajo iz postavk bilance stanje (razlika med začetnim in končnim stanjem posameznih postavk), postavk iz izkaza celotnega vseobsegajočega donosa in drugih analitičnih dodatnih podatkov. Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz gibanja kapitala, kot ga sestavlja družba ima obliko sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala. 36 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3. Pojasnila k postavkam računovodskih izkazov Pojasnila k postavkam računovodskih izkazov se nanašajo na leto 2014, v kolikor ni v besedilu navedeno drugače. Vse vrednosti so izkazane v EUR brez centov. 4.3.3.1. Neopredmetena osnovna sredstva in dolg. AČR v EUR Dolgoročne premoženjske pravice 2014 84.197 2013 70.320 84.197 70.320 Dolgoročne premoženjske pravice predstavlja naložba v informacijski sistem. Nabavna vrednost v skupni višini 151.293 EUR je zmanjšana za popravek vrednosti v višini 67.096 EUR. Dolgoročne premoženjske pravice amortiziramo enakomerno časovno po stopnji 10%. Po stanju na dan 31.12.2014 družba ne izkazuje obveznosti za pridobitev neopredmetenih sredstev. Spremembe neopredmetenih osnovnih sredstev v letu 2014 so razvidne iz naslednje preglednice: v EUR Postavka Dolgoročne premoženjske pravice 1. Nabavna vrednost 31.12.2013 Predujmi za neopredmetena sredstva Dobro ime Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve Dolgoročno odloženi stroški razvijanja Skupaj 124.190 - - - - 124.190 27.103 - - - - 27.103 - - - - - - 151.293 - - - - 151.293 2. Popravek vrednosti 31.12.2013 53.870 - - - - 53.870 Amortizacija v letu 13.226 - - - - 13.226 - - - - - - 67.096 - - - - 67.096 3. Knjigovodska vrednost 31.12.2013 70.320 - - - - 70.320 Knjigovodska vrednost 31.12.2014 84.197 - - - - 84.197 Neposredna povečanja - nakupi Zmanjšanja - izločitve, druga zmanjšanja Nabavna vrednost 31.12.2014 Zmanjšanja - izločitve, druga zmanjšanja Popravek vrednosti 31.12.2014 4.3.3.2. Opredmetena osnovna sredstva v EUR 2014 3.853.437 2013 4.233.998 Po stanju na dan 31.12.2014 družba izkazuje obveznost do dobaviteljev za osnovna sredstva v višini 15.858 EUR in za 98 EUR vkalkuliranih obveznosti do dobaviteljev za investicije v teku, medtem ko danih predujmov za opredmetena osnovna sredstva na dan 31.12.2014 družba ne izkazuje. Med nepremičninami v pridobivanju je družba v letu 2013 izkazovala tudi sredstva vložena v projekt Čopova 9 v višini 31.981 EUR. Ker od te naložbe družba v prihodnje ne pričakuje pritoka gospodarskih koristi smo v letu 2014 slabili investicije v teku v višini projekta, tj. 31.981 EUR. Družba tako na dan 31.12.2014 izkazuje nepremičnine v pridobivanju le v višini 1.260 EUR. 37 NAMA d.d. Ljubljana Družba pri nepremičninah (zemljišču in zgradbi) med zmanjšanji (odtujitve) izkazuje prodajo poslovno nepotrebnih prostorov v Velenju. Družba na dan 31.12.2014 izkazuje tudi opremo v pridobivanju v višini 1.600 EUR. Družba nima opredmetenih osnovnih sredstev, ki bi bila zastavljena kot jamstvo za dolgove družbe ali dolgove tretjih oseb. Družba je na dan 31.12.2014 razpolagala z osnovnimi sredstvi pridobljenimi s finančnim najemom – investicija v IP telefonijo, katere knjigovodska vrednost je na dan 31.12.2014 znašala 13.263 EUR. Stanje kratkoročnih in dolgoročnih obveznosti iz tega naslova je razvidno iz točke 4.3.3.15 in točke 4.3.3.16. V mesecu februarju 2015 je družba v celoti predčasno poplačala obveznosti iz tega naslova. Spremembe opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2014 so razvidne iz naslednje preglednice: Postavka Zemljišča Zgradbe Nepremičnine Skupaj v pridobivanju neprem. Druge naprave Oprema in in druga OOS oprema v pridobivanju Skupaj v EUR Skupaj oprema OOS 1. Nabavna vrednost Stanje 31.12.2013 Povečanja - pridobitve Prenos iz inv. v teku Zmanjšanja - odtujitve Zmanjšanja - inv. manjki, odpis Prevrednotenje zaradi oslabitve Stanje 31.12.2014 374.550 12.715.975 32.701 13.123.226 4.679.105 800 4.679.905 17.803.131 - 22.237 1.260 23.497 297.915 1.600 299.515 323.012 (800) - - - (13.681) (196.762) - (62.600) (62.600) - 720 (720) - 800 (11.297) (171.784) - (183.081) (13.681) - - - - - - (31.981) (62.600) - (31.981) - - (31.981) 1.600 4.903,139 17.834.799 363.253 12.567.148 1.260 12.931.661 4.901.539 Stanje 31.12.2013 - (9.595.798) - (9.595.798) (3.973.335) - (3.973.335) (13.569.133) Povečanje - amortizacija - (449.214) - (449.214) - (208.771) (657.985) Zmanjšanja - odtujitve Zmanjšanje - inv. manjki, odpis Stanje 31.12.2014 - 171.785 - 171.785 (208.771) 11.543 - 11.543 183.328 - - - - 62.427 - 62.427 62.427 - (9.873.227) - (9.873.227) (4.108.136) - (4.108.136) (13.981.362) Stanje 31.12.2013 374.550 3.120.177 32.701 3.527.428 705.770 800 706.570 4.233.998 Stanje 31.12.2014 363.253 2.693.921 1.260 3.058.434 793.403 1.600 795.003 3.853.437 2. Popravek vrednosti 3. Neodpisana vrednost 4.3.3.3. Naložbene nepremičnine v EUR 2014 2013 1.639.074 1.802.758 Med naložbenimi nepremičninami izkazuje družba tiste stavbe oz. dele stavb, ki so namenjene oddajanju v najem. Družba ne razpolaga s cenitvami naložbenih nepremičnin, lahko pa ocenimo, da poštene vrednosti vseh naložbenih nepremičnin niso nižje od njihovih knjigovodskih vrednosti. Po stanju na dan 31.12.2014 družba ne izkazuje danih predujmov za naložbene nepremičnine. Družba je v letu 2014 z oddajanjem naložbenih nepremičnin ustvarila za 1.264.698 EUR prihodkov od najemnin in za 93.160 EUR prihodkov iz naslova prefakturiranih stroškov najemnikom. 38 NAMA d.d. Ljubljana Spremembe naložbenih nepremičnin v letu 2014 so razvidne iz naslednje preglednice: Postavka Zemljišča Zgradbe v EUR Skupaj naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine v pridobivanju 1. Nabavna vrednost Stanje 31.12.2013 428.988 6.471.050 - 6.900.038 Povečanja - pridobitve - 41.024 - 41.024 Zmanjšanja - odtujitve - - - - 428.988 6.512.074 - 6.941.062 Stanje 31.12.2013 - (5.097.280) - (5.097.280) Povečanje - amortizacija - (204.708) - (204.708) Zmanjšanja - odtujitve - - - - Stanje 31.12.2014 - (5.301.988) - (5.301.988) Stanje 31.12.2013 428.988 1.355.328 - 1.802.758 Stanje 31.12.2014 428.988 1.210.086 - 1.639.074 Stanje 31.12.2014 2. Popravek vrednosti 3. Neodpisana vrednost 4.3.3.4. Dolgoročne finančne naložbe v EUR Vrednostni papirji, kupljeni za prodajo Dani dolgoročni depoziti 2014 2013 293.213 287.563 285.655 7.558 287.563 - V letu 2014 družba ni spreminjala portfelja dolgoročnih finančnih naložb. Med vrednostnimi papirji, kupljenimi za prodajo (delnice), v skupni višini 285.655 EUR, izkazuje družba tržno vrednost portfelja na dan 31.12.2014. Na dan 31.12.2013 je družba imela v lasti tudi delnice domače banke, poštena vrednost le-teh je znašala nič EUR. Z odločbo Banke Slovenije o izrednih ukrepih so bile z dnem 17.12.2014 te delnice razveljavljene in izbrisane iz registrov pri KDD d.d.. Na podlagi omenjene odločbe je družba v letu 2014 odpis vrednosti upoštevala pri obračunu davka od dohodka ter odpravila terjatev za odloženi davek v višini 17.595 EUR. Učinek spremembe poštene vrednosti dolgoročnih finančnih naložb znaša -1.908 EUR, kar v celoti predstavlja nerealiziran negativen kapitalski donos oz. kapitalsko izgubo v letu 2014. Vrednost DFN 31.12.2013 Nakupi Izmera po večji pošteni vrednosti Izmera po nižji pošteni vrednosti Prodaja Tečajne razlike Prenosi iz KFN Vrednost DFN 31.12.2014 287.563 - - -1.908 - - - 285.655 Naložbe so izpostavljene tržnemu tveganju oziroma spremembi poštene vrednosti. Najvišje možno tveganje je v višini knjigovodske vrednosti naložb. Potrebe po slabitvi dolgoročnih finančnih naložb v letu 2014 ni. V kolikor bi slabitev izvedli, bi se del negativnih presežkov iz prevrednotenja prenesel v breme finančnih odhodkov. 39 NAMA d.d. Ljubljana Družba je kot obliko zavarovanja za najeti prostor predložila bančno garancijo v višini 75.000 EUR. Za čas trajanja bančne garancije, tj. do 16.5.2019 pa je družba za zavarovanje bančne garancije vezala depozit v višini 10% od vrednosti garancije, kar družba izkazuje med danimi dolgoročnimi depoziti v višini 7.500 EUR s natečenimi obrestmi v višini 58 EUR. Vrednost dolg. posojil (depozitov) na dan 31.12.2013 Nova posojila (depoziti) Izmeritev posojil (depozitov) po večji pošteni vrednosti Izmeritev posojil (depozitov) po manjši pošteni vrednosti Vračila Tečajne razlike Prenos na KFN Vrednost dolg. posojil (depozitov) na dan 31.12.2014 - 7.500 58 - - - - 7.558 4.3.3.5. Dolgoročne poslovne terjatve v EUR Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev Dolgoročno dani predujem za najemnino Sredstva, vplačana v rezervni sklad 2014 2013 44.455 154.014 0 34.301 10.154 145.000 0 9.014 Zadnji del kupnine za v preteklih letih prodan poslovni prostor v višini 145.000 EUR zapade v plačilo v letu 2015 in je izkazan med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami. Dolgoročne poslovne terjatve v skupni višini 34.301 EUR v letu 2014 predstavlja dani predujem iz naslova dolgoročne najemne pogodbe. Predujem v višini 33.784 EUR in natečene obresti v višini 517 EUR služijo kot varščina za poračun morebitno povzročene škode v najetih poslovnih prostorih za čas trajanja najemne pogodbe. Ročnost dolgoročnih poslovnih terjatev (v EUR) Zapadle v letu 2015 Zapadle v letu 2016 Zapadle v letu 2017 Zapadle v letu 2018 Zapadle v letu 2019 Zapadle v letu 2020 in kasneje SKUPAJ dolgoročne poslovne terjatve 2014 34.301 10.154 44.455 Odložene terjatve za davek v EUR Terjatev iz naslova oblikovanja dolg. rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi Terjatev iz naslova finančnih naložb vodenih po pošteni vrednosti preko kapitala Terjatev iz naslova davčno nepriznanih odhodkov pri odpravi dobrega imena Terjatev iz naslova davčno nepriznanih odhodkov pri slabitvi finančnih naložb 40 2013 145.000 9.014 154.014 2014 2013 81.086 95.552 51.361 47.719 23.351 18.268 6.374 9.773 - 19.792 NAMA d.d. Ljubljana Sprememba terjatve za odložene davke je v obdobju od 31.12.2013 do 31.12.2014 znašala -14.466 EUR, od tega je v poslovnem izidu pripoznana v višini -19.549 EUR in v višini 5.083 EUR v kapitalu - presežku iz prevrednotenja. Družba je v letu 2014 odpravila terjatve iz naslova davčno nepriznanih odhodkov pri slabitvi finančnih naložb v višini 19.792 EUR, ker so bile finančne naložbe bodisi prodane bodisi razveljavljene. Gibanje terjatev za odloženi davek iz naslova finančnih naložb, vodenih po pošteni vrednosti preko kapitala v višini 5.083 EUR je bilo naslednje: stanje 31.12.2013 oblikovanje – prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost odprava – prodaja finančnih naložb stanje 31.12.2014 4.3.3.6. Zaloge v EUR Blago v blagovnicah Blago v veleprodajnem skladišču Blago na poti 18.268 -1.383 6.466 23.351 2014 2.913.430 2013 2.678.947 2.886.058 26.075 1.297 2.676.446 1.629 872 Družba uporablja FIFO metodo vrednotenja zalog, zaloge so vrednotene po nabavni vrednosti. Po stanju na dan 31.12.2014 izkazuje družba zalogo trgovskega blaga posameznih dobaviteljev v t.i. komisijski prodaji v višini 52.160 EUR. Zaloga tujega trgovskega blaga izkazana v zunajbilančni evidenci je vrednotena po nabavni vrednosti. V poslovnem letu 2014 je družba izkazala popisni primanjkljaj v skupni višini 92.892 EUR, in sicer ga v celoti predstavlja primanjkljaj pri blagu. Skupni popisni presežek v višini 26.630 EUR je rezultat presežka blaga. Popisni presežek izhaja iz naslova zamenjav podobnih artiklov istega dobavitelja pri prodaji blaga oz. materiala. Realni skupni inventurni manjko, ki upošteva inventurne primanjkljaje in presežke znaša 66.262 EUR. Družba je med letom v breme primanjkljajev blaga evidentirala tudi odpise vrednosti zaradi spremembe vrednosti oz. slabitev zalog v skupni višini 22.985 EUR. Razkritje zalog: v EUR Knjigovodsko stanje 31.12.2014 Popisni presežki Popisni manjki Odpis vrednosti zaradi spremembe vrednosti Čista iztržljiva vrednost dosega najmanj knjigovodsko vrednost Zastavljena vrednost zalog Zaloge v komisijski prodaji 41 2.913.430 26.630 (92.892) (22.985) 2.913.430 0 52.160 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.7. Kratkoročne finančne naložbe v EUR Vrednostni papirji, razpoložljivi za prodajo Kratkoročno vezana sredstva 2014 3.073.595 2013 2.592.298 1.388.267 1.685.328 1.433.627 1.158.671 Med vrednostnimi papirji, razpoložljivimi za prodajo, izkazuje družba tržno vrednost točk vzajemnih skladov v skupni višini 1.388.267 EUR. Na dan 31.12.2014 znaša učinek spremembe kratkoročnih finančnih naložb po pošteni vrednosti preko kapitala – 45.360 EUR v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2013 (od tega izmera po višji pošteni vrednosti 25.307 EUR in po nižji pošteni vrednosti – 15.265 EUR, razlika med prilivi od prodanih enot vzajemnih skladov in odlivi za nakup drugih enot vzajemnih skladov -55.402 EUR). Družba je v letu 2014 s prodajo enot vzajemnih skladov ustvarila prihodke v skupni višini 38.038 EUR (od tega so znašali prihodki od prodaje 127.748 EUR, odhodki od prodaje pa 89.710 EUR). Za prodane enote vzajemnih skladov je družba prejela kupnino v višini 1.436.662 EUR, del prejete kupnine v višini 1.381.260 EUR je družba vložila v nakup drugih enot vzajemnih skladov, preostali del v višini 55.402 EUR je del vezanih depozitov. Vrednost KFN 31.12.2013 Nakupi Izmera po večji pošteni vrednosti Izmera po nižji pošteni vrednosti Prodaja Tečajne razlike Prenosi iz DFN Vrednost KFN 31.12.2014 1.433.627 1.381.260 25.306 -15.265 -1.436.661 - - 1.388.267 Naložbe so izpostavljene tržnemu tveganju oziroma spremembi poštene vrednosti. Najvišje možno tveganje je v višini knjigovodske vrednosti naložb. Potrebe po slabitvi kratkoročnih finančnih naložb v letu 2014 ni. Družba ima na dan 31.12.2014 pri večih bankah kratkoročno vezana sredstva v skupni višini 1.685.328 EUR. Vrednost kratk. posojil (depozitov) na dan 31.12.2013 Nova posojila (depoziti) Izmeritev posojil (depozitov) po večji pošteni vrednosti Izmeritev posojil (depozitov) po manjši pošteni vrednosti Vračila Tečajne razlike Prenos na KFN Vrednost kratk. posojil (depozitov) na dan 31.12.2014 1.158.671 5.037.047 - - -4.510.390 - - 1.685.328 Družba ne izkazuje predujmov, neodplačanih posojil ali danih poroštev upravi, članom nadzornega sveta in zaposlenim z individualno pogodbo. 4.3.3.8. Kratkoročne poslovne terjatve v EUR Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Popravek vrednosti kratkoročnih terjatev do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Popravek vrednosti kratkoročnih terjatev do drugih 42 2014 395.719 366.652 (19.315) 81.747 (33.365) 2013 462.521 367.519 (27.760) 122.762 - NAMA d.d. Ljubljana Kratkoročne poslovne terjatve do drugih tvorijo terjatve za predujme (19.347 EUR), terjatve iz naslova obresti (8.867 EUR), terjatve za vstopni DDV (7.919 EUR), terjatve do zavarovalnice (5.550 EUR), refundacije iz naslova nadomestil plač (1.947 EUR), terjatve do Sklada RS za zaposlovanje invalidov (1.578 EUR) in drugo (3.174 EUR). Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami do kupcev ima družba za 170.182 EUR zavarovanih terjatev in za 196.470 EUR nezavarovanih terjatev. Terjatve v višini 25.182 EUR so zavarovane s prvovrstno bančno garancijo oz. z zastavo vrednostnih papirjev. Terjatev v višini 145.000 EUR iz naslova prodaje poslovnega prostora je knjižena med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami (zapade v plačilo v letu 2015. Lastništvo prodanega poslovnega prostora preide na novega lastnika, ko bo terjatev v celoti poravnana. Razčlenitev terjatev po rokih zapadlosti v plačilo: v EUR Vrsta terjatev Kratk. poslovne terjatve do kupcev Kratk. poslovne terjatve do drugih Skupaj Stanje 31.12.2014 366.652 81.747 448.399 Nezapadle terjatve 321.103 22.884 343.987 Terjatve, zapadle do 1 leta 26.234 24.289 50.523 Terjatve, zapadle nad 1 leto 19.315 34.574 53.889 Gibanje prevrednotovalnega popravka vrednosti poslovnih terjatev: v EUR Vrsta terjatev Stanje 31.12.2013 27.760 27.760 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Skupaj Povečanje Zmanjšanje 33.365 33.365 (8.445) (8.445) v EUR 4.3.3.9. Denarna sredstva Evrska sredstva na računih Gotovina v blagajnah družbe 4.3.3.10. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve v EUR Kratkoročno odloženi stroški Kratkoročno odloženi prihodki Gibanje aktivnih časovnih razmejitev v letu 2014: Stanje 31.12.2014 19.315 33.365 52.680 2014 85.306 2013 113.699 54.456 30.850 85.182 28.517 2014 12.072 2013 8.410 8.241 3.831 8.384 26 v EUR Postavka Kratkoročno odloženi stroški Kratkoročno odloženi prihodki Skupaj 31.12.2013 8.384 26 8.410 43 Oblikovanje 8.241 3.831 12.072 Črpanje (8.384) (26) (8.410) 31.12.2014 8.241 3.831 12.072 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.11. Kapital v EUR 2014 10.462.015 2013 10.470.432 Po stanju na dan 31.12.2014 ima družba 172 delničarjev (vključno z delničarjem Nama d.d., ki ima v posesti 68 delnic). Povprečno tehtano število delnic v letu 2014 je bilo 953.727. Knjigovodska vrednost delnice znaša 10,97 EUR. Čisti dobiček na delnico, izračunan kot razmerje med čistim dobičkom in tehtanim povprečnim številom navadnih delnic, je na dan 31.12.2013 znašal 0,02 EUR, na dan 31.12.2014 pa znaša 0,19 EUR. Na dan 31.12.2014 je v vstopni kotaciji trga Ljubljanske borze vrednostnih papirjev kotiralo 953.795 rednih delnic družbe. Na zadnji trgovalni dan Ljubljanske borze 30.12.2014 je znašal enotni tečaj 19,00 EUR za delnico. Bilančni dobiček v EUR Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti dobiček Zmanjšanje (sprostitev) kapitalskih rezerv Zmanjšanje (sprostitev) rezerv iz dobička Povečanje rezerv za lastne deleže iz dobička po sklepu uprave Povečanje drugih rezerv iz dobička po sklepu uprave Bilančni dobiček in njegova razporeditev a.) na delničarje b.) v druge rezerve c.) prenos v naslednje leto č.) drugi nameni 2014 2013 184.585 654.466 -92.293 746.758 - 24.999 801.048 -12.499 813.548 159.082 654.466 - Po sklepu skupščine družbe, z dne 20.6.2014, se je bilančni dobiček, ki je na dan 31.12.2013 znašal 813.548 EUR, v višini 159.082 EUR uporabil za izplačilo dividend delničarjem, preostanek bilančnega dobička v višini 654.466 pa je ostal nerazporejen. Uprava družbe Nama d.d. je razporedila polovico čistega dobička poslovnega leta 2014 v višini 92.293 EUR v druge rezerve iz dobička. Uprava družbe bo predlagala skupščini družbe, da se bilančni dobiček, ki na dan 31.12.2014 znaša 746.758 EUR, v višini 159.082 EUR nameni za izplačilo dividend, del v višini 587.676 EUR pa ostane nerazporejen. Čisti dobiček družbe bi, ob upoštevanju porasta cen življenjskih potrebščin v letu 2014 (0,2%) znašal 162.629 EUR. Ob upoštevanju gospodarskih razmer in vpliva na poslovanje družbe ter razpoložljivega obsega sredstev za investicije in nadaljnji razvoj družbe, uprava družbe vsako poslovno leto s skrbnostjo dobrega gospodarja predlaga uporabo bilančnega dobička in višino izplačila dividend. 44 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.12. Kapitalske rezerve v EUR Splošni prevrednotovalni popravek kapitala Preračun osnovnega kapitala ob prehodu na EUR Vplačan presežek iz kapitala Znesek iz poenostavljenega zmanjšanja kapitala 4.3.3.13. Rezerve iz dobička v EUR Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička 2014 3.359.188 2013 3.359.188 3.355.700 2.791 367 330 3.355.700 2.791 367 330 2014 2.496.748 2013 2.404.455 2.135.340 669 (669) 361.408 2.135.340 669 (669) 269.115 Po stanju na dan 31.12.2014 izkazuje družba 68 lastnih delnic NAMA d.d. z oznako NALN v nominalni vrednosti 283,56 EUR. Odstotek lastnih delnic v osnovnem kapitalu je zanemarljiv in znaša 0,007129%. V skladu z SRS 2006 med rezervami iz dobička izkazujemo tudi lastne deleže kot odbitno postavko v višini –699 EUR. Uprava družbe Nama d.d. je razporedila polovico čistega dobička poslovnega leta 2014 v višini 92.293 EUR v druge rezerve iz dobička. 4.3.3.14. Rezervacije in dolg. pasivne časovne razmejitve v EUR Dolg. rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Druge pasivne časovne razmejitve 2014 485.837 2013 424.170 380.743 105.094 308.365 115.805 Druge pasivne časovne razmejitve v višini 274 EUR predstavljajo vrednost razmejenih prihodkov iz naslova sofinanciranja najemnika pri prenovi. Prihodke razmejujemo skladno z odhodki iz naslova amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev, ki so bila predmet prenove. Druge pasivne časovne razmejitve v višini 104.820 EUR pa predstavljajo vrednost razmejenih prihodkov iz naslova subvencioniranja s strani družbe Petrol za vlaganja v energetsko varčne objekte. Prihodke razmejujemo skladno z odhodki iz naslova amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev, ki so bila predmet vlaganj. Razčlenitev po vrstah Dolg. rezervacije za jubilejne nagrade Dolg. rezervacije za odpravnine ob upok. Druge PČR – subvencija Petrol Druge PČR - sofin. najemnika pri prenovi Skupaj Stanje 31.12.2013 62.050 246.315 115.499 306 424.170 Oblikovanje Koriščenje 52.251 36.823 (8.375) (8.321) (10.679) (32) (27.407) 89.074 Odprava Stanje 31.12.2014 105.926 274.817 104.820 274 485.837 Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračun, katerega je za našo družbo izdelala družba Actioma, poslovno in aktuarsko svetovanje, d.o.o. iz Ljubljane in upošteva naslednje predpostavke: 45 NAMA d.d. Ljubljana - - uporabljena je bila metoda predvidene pomembnosti enot (metoda obračunavanja zaslužkov sorazmerno z opravljenim delom ali kot metoda zaslužkov na leta službovanja v družbi) zaslužki se pripišejo tekočemu in preteklim obdobjem ocenjene so demografske in finančne aktuarske predpostavke, ki bodo vplivale na stroške zaslužkov: - smrtnost v skladu s slovenskimi tablicami smrtnosti iz leta 2007 ločeno po spolih - fluktuacija zaposlenih, vezana na odpovedi delovnega razmerja s strani delojemalca, fluktuacija zaradi večjega obsega odpovedi delovnega razmerja s strani delodajalca ni upoštevana - predvideni datumi upokojitev so izračunani za posameznega zaposlenca na podlagi podatkov o spolu, datumu rojstva in doseženi skupni delovni dobi na dan 31.12.2014 v skladu s 27. členom ZPIZ-2 in s 3. alineo 1. odstavka 28. člena. Hkrati se upošteva, da se ženske ne bodo upokojile pred 56. in moški pred 58. letom starosti ne glede na skupno delovno dobo - za leti 2015 in 2016 so upoštevane stopnje povečanja povprečnih plač v RS iz Jesenske napovedi gospodarskih gibanj 2014 (UMAR). Od leta 2017 naprej je predvideno, da se bodo povprečne plače v RS letno višale za 2% inflacijo iz za realno rast v višini 0,5%. Predpostavlja se, da se zneski iz Uredbe ne bodo povišali v letih 2015 in 2016, kasneje se predvideva rast teh zneskov skladno z inflacijo - za leto 2015 se upošteva 0,6% nominalna letna stopnja rasti mesečnih plač v podjetju zaradi inflacije in realne rasti diskontna stopnja znaša 2,33%, kolikor znaša povprečna donosnost do dospetja za slovensko obveznico na dan 30.12.2014, ki zapade 30.3.2016 za ugotovitev sedanje vrednosti obveznosti za dolgoročne zaslužke zaposlencev so končni stroški zaslužkov, ki so jih zaposlenci dobili v zameno za svoje službovanje v družbi v tekočem in preteklih obdobjih, diskontirani v EUR Jubilejne nagrade Odpravnine ob upokojitvi Vse skupaj Stanje 31.12.2013 Stroški obresti Stroški sprotnega službovanja Aktuarski dobički in izgube – sprememba akt. predpostavk Stroški preteklega službovanja Aktuarski dobički in izgube – sprostitev zaradi fluktuacije Plačila zaslužkov v letu 2014 iz zneska sedanje vrednosti obvez na dan 31.12.2013 Stanje 31.12.2014 62.050 2.848 6.009 44.628 2.125 -3.360 -8.374 105.926 246.315 13.710 14.013 0 13.327 -4.227 -8.321 274.817 308.365 16.558 20.022 44.628 15.452 -7.587 -16.695 380.743 Skladno z MRS 19 (2011) je narejena naslednja analiza občutljivosti aktuarskih predpostavk in sicer donosnosti, rasti plač v RS in v Družbi ter fluktuacije za zneske sedanje vrednosti obvez za odpravnine ob upokojitvi na dan 31.12.2014. Posamezna analiza je pripravljena samo za spremembo ene predpostavke v višini +/- 0,5 odstotne točke, vse ostale predpostavke se pri tem pri posameznem testu ne spremenijo. Aktuarska predpostavka Donosnost Rast plač Fluktuacija Sprememba v predpostavki (za odstotne točke) Sprememba v sedanji vrednosti obveze za odpravnine ob upokojitvi na dan 31.12.2014 (v EUR) +0,5 -13.129 -0,5 14.104 +0,5 14.454 -0,5 -13.599 +0,5 -13.581 -0,5 14.472 46 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.15. Dolgoročne obveznosti v EUR Druge dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 2014 57.897 2013 151.829 6.482 51.415 12.704 139.125 Med drugimi dolgoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje družba obveznost iz naslova odobrenega finančnega najema za dobo 5 let, ki predstavlja investicijo v IP telefonijo v skupni višini 12.704 EUR. Med dolgoročnimi obveznostmi je izkazan dolgoročni del v višini 6.482 EUR, medtem ko so anuitete, ki zapadejo v plačilo v letu 2015 v skupni višini 6.222 EUR izkazane med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi. Zadnji obrok zapade v letu 2016, obveznost pa je zavarovana s predmetom najema. Družba je v mesecu februarju 2015 predčasno v celoti poplačala obveznost iz zgoraj navedenega finančnega najema. Dolgoročne poslovne obveznosti v višini 51.415 EUR predstavljajo prejeti predujmi iz naslova dolgoročnih najemnih pogodb. Predujmi služijo kot varščina za poračun morebitno povzročene škode v najetih poslovnih prostorih za čas trajanja najemne pogodbe. Prejeti predujmi niso dodatno zavarovani. Poštena vrednost dolgov je enaka njihovi knjigovodski vrednosti. 4.3.3.16. Kratkoročne obveznosti v EUR Kratkoročne obveznosti na podlagi obveznic Druge kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Kratkoročne obveznosti do drugih 2014 1.405.790 2013 1.379.629 126 8.394 821.254 39.808 536.208 126 8.039 825.727 46.873 498.864 Družba ima na dan 31.12.2014 sklenjeno pogodbo o kratkoročnem financiranju, kredit pri SKB banki v obliki vročega denarja v višini 1.000 tisoč EUR. Na dan 31.12.2014 so sredstva v celoti nečrpana. Nečrpani del odobrenih sredstev izkazujemo v zunajbilančni evidenci – točka 4.2.3.19.. Nezapadlih obresti iz naslova črpanih kreditov na dan 31.12.2014 ni. Kratkoročne obveznosti na podlagi obveznic predstavljajo obveznost iz naslova predčasnega odpoklica obveznic, ki jih je družba izdala v poslovnem letu 2001, v višini 126 EUR. Natečene neizplačane obresti od obveznic znašajo na dan 31.12.2014 184 EUR in so evidentirane med kratkoročnimi obveznostmi do drugih. Med drugimi kratkoročnimi finančnimi obveznostmi v letu 2014 izkazujemo obveznost iz naslova neizplačanih dividend v višini 1.299 EUR in obveznost iz naslova umika kapitala v višini 872 EUR. Kratkoročni del odobrenega dolgoročnega finančnega najema predstavlja anuitete, ki zapadejo v plačilo v letu 2015 v skupni višini 6.222 EUR, kot je že navedeno v točki 4.2.3.15.. Kratkoročne poslovne obveznosti v višini 39.808 EUR predstavljajo prejeti predujmi iz naslova kratkoročnih najemnih pogodb. Predujmi služijo kot varščina za poračun morebitno povzročene škode v najetih poslovnih prostorih za čas trajanja najemne pogodbe. Poštena vrednost dolgov je enaka njihovi knjigovodski vrednosti. Kratkoročne obveznosti niso zavarovane, razen obveznosti iz naslova finančnega najema. 47 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.17. Druge kratkoročne poslovne obveznosti v EUR Obveznost iz naslova DDV Obveznosti do zaposlencev Obveznosti iz naslova emisije blagovnih bonov Prispevki in davek na plače Obveznost za davek od dohodka Obveznost za obresti (obveznice) Ostale kratkoročne obveznosti 2014 536.208 2013 498.864 199.787 199.544 76.994 29.257 10.682 184 19.760 184.850 188.604 74.879 29.285 334 184 20.728 2014 64.045 2013 74.020 50.860 13.069 116 59.236 14.713 71 Poštena vrednost dolgov je enaka njihovi knjigovodski vrednosti. 4.3.3.18. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve v EUR Vnaprej vračunani stroški Kratkoročno odloženi prihodki Vstopni DDV v danih predplačilih Glavnino kratkoročnih odloženih prihodkov predstavljajo razmejeni prihodki iz naslova subvencioniranja s strani družbe Petrol za vlaganja v energetsko varčne objekte oz. sofinanciranja najemnika pri prenovi Prihodke razmejujemo skladno z odhodki iz naslova amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev, ki so bila predmet vlaganj oz. prenove. 4.3.3.19. Zunajbilančna sredstva in obveznosti v EUR Odobreni okvirni kredit pri SKB banki – nečrpani del Prejete bančne garancije in zastave vredn.papirjev Dane bančne garancije Zaloga tujega blaga v blagovnicah NAMA d.d. 2014 2013 1.653.734 2.053.095 1.000.000 676.574 (75.000) 52.160 1.450.000 554.624 48.471 Družba je imela na dan 31.12.2013 sklenjeno eno pogodbo o kratkoročnem financiranju, tj. kredit pri SKB banki v obliki vročega denarja v višini 1.450 tisoč EUR, tudi na dan 31.12.2014 ima sklenjeno le eno pogodbo o kratkoročnem financiranju, tj. kredit pri SKB banki v obliki vročega denarja v višini 1.000 tisoč EUR. Na dan 31.12.2014 so sredstva v celoti nečrpana. Nečrpani del odobrenih sredstev izkazujemo v zunajbilančni evidenci. 75 tisoč EUR predstavlja bančna garancija dana najemodajalcu trgovine G-Star Raw. 48 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.20. Čisti prihodki od prodaje v EUR Razčlenitev čistih prihodkov od prodaje po področjih poslovanja: Prihodki od prodaje trgovskega blaga na domačem trgu Prihodki od najemnin in str. najemnikov Prihodki od drugih storitev Skupaj Razčlenitev čistih prihodkov od prodaje po zemljepisnih trgih: LJUBLJANA ŠKOFJA LOKA 2014 12.306.980 2013 12.380.151 10.889.621 1.357.857 59.502 10.923.711 1.397.368 59.072 ________________ ________________ 12.306.980 12.380.151 10.369.769 1.937.211 Skupaj 10.355.973 2.024.178 ________________ ________________ 12.306.980 12.380.151 Na podlagi obstoječih najemnih pogodb in njihovih ročnosti izhaja, da bodo prihodki od najemnin v letu 2015 znašali najmanj 1,1 mio EUR, v obdobju od leta 2016-2019 skupno najmanj 3 mio EUR, od leta 2020 dalje pa bodo v veljavi le še na dan 31.12.2014 sklenjene pogodbe za nedoločen čas, katerih prihodki bodo znašali najmanj 40 tisoč EUR letno. 4.3.3.21. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) v EUR Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki Prihodki od odprave rezervacij (za jubilejne nagrade in odpravnine) Prevrednotovalni poslovni prihodki 2014 447.416 311.540 135.876 2013 418.373 331.958 6.265 80.150 Med drugimi prihodki v skupini višini 311.540 EUR izkazuje družba predvsem prihodke iz komercialnih pogojev (rabati), prihodke iz naslova predčasnega plačevanja (skonti) in prihodke iz naslova subvencij. Glavnino prevrednotovalnih poslovnih prihodkov v višini 135.704 EUR prihodki od prodaje poslovnega prostora. 4.3.3.22. Nabavna vrednost prodanega blaga ter stroški porabljenega materiala Nabavna vrednost prodanega blaga Stroški energije Stroški pisarniškega materiala Stroški materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev Stroški za delovno obleko in drobni inventar Drugi stroški materiala 49 v EUR 2014 7.764.388 2013 8.000.292 7.292.242 376.221 17.791 10.497 3.475 64.162 7.465.134 442.864 17.201 9.962 1.477 63.655 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.23. Stroški storitev v EUR Stroški sejmov, reklame in reprezentance Stroški plačilnega prometa in kartičnih provizij Stroški intelektualnih storitev Stroški vzdrževanja Stroški prevoznih storitev, PTT in telefona Stroški zavarovalnih premij Povračila stroškov v zvezi z delom Stroški najemnin Stroški drugih storitev 2014 906.130 2013 775.246 130.312 105.398 93.282 104.232 14.307 20.628 22.461 35.865 379.645 101.885 97.442 74.231 88.440 16.876 20.072 16.062 12.251 347.987 Med stroški drugih storitev so izkazani stroški varovanja, čiščenja, najema delovne sile preko študentskega servisa in kadrovskih agencij, stroški komunalnih storitev in drugi stroški. Za leto 2014 družba izkazuje strošek revizorske družbe v skupni višini 7.500 EUR, kar predstavlja strošek revidiranja letnega poročila za leto 2014. Drugih stroškov iz naslova storitev davčnega svetovanja, drugih nerevizijskih storitev in drugih storitev revidiranja pa družba v letu 2014 s strani revizijske družbe BDO Revizija d.o.o. ni imela. Na podlagi obstoječih najemnih pogodb in njihovih ročnosti izhaja, da bodo stroški iz naslova najemnin v letu 2015 znašali najmanj 36 tisoč EUR, v obdobju od leta 2016-2018 najmanj 36 tisoč EUR vsako leto, leta 2019 (najemno razmerje se izteče) pa najmanj 12 tisoč EUR. 4.3.3.24. Stroški dela v EUR Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih in invalidskih zavarovanj Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine Drugi stroški dela 2014 2.862.008 2.046.693 151.615 177.796 63.415 422.489 2013 2.828.481 2.021.580 150.372 175.137 32.759 448.633 Na dan 31.12.2014 je bilo v družbi zaposlenih 164 oseb. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur za leto 2014 znaša 151,92. Na dan 31.12.2013 je bilo v družbi zaposlenih 161 oseb. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur je za leto 2013 znašalo 154,19. Med drugimi stroški dela družba izkazuje: stroške prehrane zaposlenih v višini 168.070 EUR, regres za letni dopust v višini 151.258 EUR, stroške prevozov zaposlenih na delo v višini 97.863 EUR in druge stroške dela v višini 5.298 EUR. Skupni znesek vseh prejemkov posameznih skupin oseb (v EUR): Skupina oseb Člani uprave Člani nadzornega sveta Skupaj 2014 106.608 19.986 126.594 2013 103.139 14.610 117.749 Bruto prejemki uprave so skupno znašali 106.608 EUR, in sicer iz naslova plače 95.469 EUR, iz naslova bonitete 5.033 EUR, iz naslova uspešnosti poslovanja 4.000 EUR, iz naslova regresa 919 EUR ter iz naslova povračila stroškov (prehrana, dnevnice) 1.187 EUR. 50 NAMA d.d. Ljubljana Neto prejemki uprave so skupno znašali 49.033 EUR, in sicer iz naslova plače in bonitete 45.448 EUR, iz naslova uspešnosti poslovanja 1.792 EUR, iz naslova regresa 606 EUR ter iz naslova povračila stroškov (prehrana, dnevnice) 1.187 EUR. Prejemki članov nadzornega sveta vključujejo izključno sejnine in so v letu 2014 znašali skupno bruto 19.986 EUR oz. neto 14.602 EUR. Drugih zaposlenih po individualnih pogodbah ni. Bruto prejemki članov uprave v EUR Ime in priimek člana uprave Mirjana Koporčić Veljić *fiksni del prejemkov **gibljivi del prejemkov 96.388 4.000 udeležba pri dobičku - opcijsko in drugo nagrajevanje - drugi prejemki člana uprave (bonitete) 5.033 drugi prejemki (provizije) drugi dodatni prejemki opcijsko in drugo nagrajevanje - drugi prejemki člana uprave (bonitete) - drugi prejemki (provizije) drugi dodatni prejemki opcijsko in drugo nagrajevanje drugi prejemki člana nadzora (bonitete) Skupaj bruto prejemki 105.421 * prejemki iz naslova plače in regresa ** prejemki iz naslova uspešnosti poslovanja Bruto prejemki članov uprave v EUR - nadaljevanje Ime in priimek člana uprave Mirjana Koporčić Veljić povračila stroškov (prehrana) 1.187 povračila stroškov (gorivo) - drugi prejemki (zav.prem.) Skupaj bruto prejemki 106.608 Neto prejemki članov uprave v EUR Ime in priimek člana uprave Mirjana Koporčić Veljić ***fiksni del prejemkov **gibljivi del prejemkov 46.054 1.792 udeležba pri dobičku - Skupaj neto prejemki 47.846 ** prejemki iz naslova uspešnosti poslovanja *** prejemki iz naslova plače (vključno z boniteto) in regresa Neto prejemki članov uprave v EUR - nadaljevanje Ime in priimek člana uprave Mirjana Koporčić Veljić povračila stroškov (prehrana) 1.187 povračila stroškov (gorivo) - drugi prejemki (zav.prem.) Skupaj neto prejemki 49.033 Bruto prejemki članov nadzornega sveta in komisij v EUR Ime in priimek člana nadzora Miha Grilec Zoran Bošković Meta Berk Skok Marija Babnik Andreja Kokalj Simona Kozjek Tina Cvar Uroš Ivanc Urša Manček Skupaj *fiksni del prejemkov 5.541 3.946 3.521 1.956 1.674 1.691 1.127 265 265 19.986 udeležba pri dobičku gibljivi del prejemkov Skupaj bruto prejemki - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * prejemek iz naslova sejnine 51 5.541 3.946 3.521 1.956 1.674 1.691 1.127 265 265 19.986 NAMA d.d. Ljubljana Bruto prejemki članov nadzornega sveta in komisij v EUR - nadaljevanje Ime in priimek člana nadzora povračila stroškov (prehrana) povračila stroškov (dnevnice) drugi prejemki (zav.prem.) drugi prejemki (provizije) Skupaj bruto prejemki drugi dodatni prejemki - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Urša Manček - - - - - Skupaj - - - - - Miha Grilec Zoran Bošković Meta Berk Skok Marija Babnik Andreja Kokalj Simona Kozjek Tina Cvar Uroš Ivanc 5.541 3.946 3.521 1.956 1.674 1.691 1.127 265 265 19.986 Neto prejemki članov nadzornega sveta in komisij v EUR Ime in priimek člana nadzora Miha Grilec Zoran Bošković Meta Berk Skok Marija Babnik Andreja Kokalj Simona Kozjek Tina Cvar Uroš Ivanc Urša Manček Skupaj *fiksni del prejemkov udeležba pri dobičku gibljivi del prejemkov 4.046 2.870 2.561 1.435 1.230 1.230 820 205 205 14.602 opcijsko in drugo nagrajevanje drugi prejemki člana nadzora (bonitete) Skupaj neto prejemki - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.046 2.870 2.561 1.435 1.230 1.230 820 205 205 14.602 * prejemek iz naslova sejnine Neto prejemki članov nadzornega sveta in komisij v EUR - nadaljevanje Ime in priimek člana nadzora povračila stroškov (prehrana) povračila stroškov (dnevnice) drugi prejemki (zav.prem.) drugi prejemki (provizije) Skupaj neto prejemki drugi dodatni prejemki - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Urša Manček - - - - - Skupaj - - - - - Miha Grilec Zoran Bošković Meta Berk Skok Marija Babnik Andreja Kokalj Simona Kozjek Tina Cvar Uroš Ivanc 52 4.046 2.870 2.561 1.435 1.230 1.230 820 205 205 14.602 NAMA d.d. Ljubljana Člani vodenja in nadzora v letu 2014 niso imeli prejemkov iz odvisnih družb, ker jih družba Nama d.d. nima. Družba nima sprejete Politike prejemkov članov organov upravljanja ali nadzora. Člani nadzornega sveta in člani komisij so upravičeni do sejnin. Članstvo v organizacijah upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani NS: Direktorica družbe Mirjana Koporčić Veljić v letu 2014 ni bila članica v organizacijah upravljanja ali nadzora nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani NS. Predsednik nadzornega sveta Miha Grilec je v letu 2014 opravljal tudi spodaj navedene funkcije: - član nadzornega sveta Skupne pokojninske družbe, d.d., Ljubljana - član nadzornega sveta Triglav nepremičnine d.o.o. (do 6.10.2014). Član nadzornega sveta Zoran Bošković je v letu 2014 opravljal tudi spodaj navedene funkcije: - član nadzornega sveta Seaway Design, d.o.o. in - član nadzornega sveta Seaway Yachts, d.o.o.. Članica nadzornega sveta Meta Berk Skok je v letu 2014 opravljala tudi spodaj navedene funkcije: - članica uprave Triglav, Zdravstvena zavarovalnica, d.d. - članica nadzornega sveta Cimos, d.d. in - članica nadzornega sveta Triglav Skladi, d.o.o.. Članica nadzornega sveta Simona Kozjek je v letu 2014 opravljala tudi spodaj navedene funkcije: - članica nadzornega sveta družbe Triglav skladi, d.o.o.. Članica revizijske komisije Tina Cvar je v letu 2014 opravljala tudi funkcijo članice revizijskih komisij v naslednjih družbah: - Abanka d.d., Ljubljana (do 6.11.2014) - Triglav Osiguranje d.d. Zagreb, Hrvaška in - Triglav Pojišt'ovna, a.s., Brno, Češka. Družba na dan 31.12.2014 ne izkazuje terjatev, obveznosti, predujmov in posojil do članov uprave in nadzornega sveta, razen obveznost iz naslova plače za mesec december 2014. Družba tudi na dan 31.12.2013 ni izkazovala terjatev, obveznosti, predujmov in posojil do članov uprave in nadzornega sveta, razen obveznosti iz naslova plače za mesec december 2013. 4.3.3.25. Odpisi vrednosti v EUR Amortizacija Prevrednotovalni posl. odhodki iz naslova zalog Prevrednotovalni posl. odhodki iz naslova poslovnih terjatev Prevrednotovalni poslovni odhodki pri NDS in OOS 2014 966.059 2013 1.000.378 875.918 22.985 33.364 33.792 982.558 17.614 206 - Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih sredstvih (NDS) in opredmetenih osnovnih sredstvih (OOS) v letu 2014 v višini 31.981 EUR predstavljajo odhodek iz naslova slabitve oz. odprave investicij v teku za projekt Čopova 9 v Ljubljani, v višini 1.637 EUR predstavljajo izgubo pri prodaji osnovnega sredstva, v višini 174 pa odhodek od izločitve osnovnega sredstva zaradi neuporabnosti. Oslabitve obratnih sredstev v skupni višini 56.349 EUR izhajajo v višini 22.985 EUR iz slabitve zalog, v višini 33.364 EUR pa iz slabitve terjatev. 53 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.26. Drugi poslovni odhodki v EUR Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča Odpravnine – presežki Denarne takse Nagrade učencem na praksi Drugi stroški 4.3.3.27. Finančni prihodki v EUR Finančni prihodki od prodaje finančnih naložb Prihodki od obresti Finančni prihodki iz deležev Drugi prihodki od financiranja 2014 90.544 2013 109.979 77.231 8.569 1.284 799 2.661 76.841 25.922 2.351 2.260 2.605 2014 165.820 2013 27.275 127.749 19.456 16.358 2.257 925 3.489 19.373 3.488 Finančni prihodki iz deležev v višini 16.358 EUR predstavljajo prejete dividende oz. delež na upravljalski proviziji. Drugi prihodki od financiranja v višini 2.257 EUR pa predstavljajo prihodki iz naslova zamudnih obresti od kupcev. 4.3.3.28. Finančni odhodki v EUR Finančni odhodki od prodaje finančnih naložb Drugi odhodki od financiranja Drugi odhodki za obresti Finančni odhodki od oslabitve finančnih naložb 2014 106.932 2013 105.286 89.710 16.586 636 - 24 1.762 103.500 Družba je v letu 2014 odpravila naložbo v razveljavljene delnice, ki so bile slabljene v letu 2013. 4.3.3.29. Drugi prihodki v EUR Prejete kazni Prejete odškodnine Drugi izredni prihodki 4.3.3.30. Drugi odhodki v EUR Odškodnine in kazni Drugi izredni odhodki 2014 277 2013 26.329 155 122 40 26.289 2014 9.436 2013 20.459 40 9.396 40 20.419 Glavnino drugih izrednih odhodkov v letu 2014 predstavljajo donirana sredstva Zvezi prijateljev mladine Slovenije v višini 5.744 EUR, ostalo pa predvsem manj priznane oz. nepriznane zavarovalnine. 54 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.31. Odmerjeni davek iz dobička + + + = X = = v EUR Celotni dobiček Obdavčljivi prihodki Neobdavčljivi prihodki* Obdavčljivi odhodki Druga povečanja davčne osnove ** Druga zmanjšanja davčne osnove*** Davčne olajšave Davčna osnova Davčna stopnja Davek iz dobička Plačani davek od prih. iz udeležbe v dobičku Davek iz dobička (izkaz poslovnega izida) 2014 10.862 2013 0 214.996 0 (10.567) 97.239 502 (142.745) (95.533) 63.892 17% 10.862 0 10.862 12.007 0 (34.187) 140.745 7.492 (49.085) (76.972) 0 17% 0 0 0 (*) Med neobdavčljivi prihodki so izkazani prihodki od prejetih dividend v višini 10.043 EUR in iz naslova odpisa terjatev, za katere so bili v preteklih letih oblikovani popravki terjatev in posledično davčno nepriznani odhodki, v višini 524 EUR prihodkov - v letu 2014 pa je bil bodisi zaključen stečajni postopek ali pa je bilo podjetje že izbrisano iz sodnega registra, zato je družba terjatve odpisala. (**) Povečanje davčne osnove v višini 502 EUR izhaja iz pavšalnega zneska 5% prejetih dividend. (***) Zmanjšanje davčne osnove je v višini 103.500 EUR iz naslova odprave slabitve delnic Banka Celje zaradi razveljavitve, ker ob prevrednotenju v letu 2013 niso bile davčno priznan odhodek, v višini 7.069 EUR je iz naslova že obdavčenih dolgoročnih rezervacij za pokojnine, jubilejne nagrade in odpravnine pri prehodu na SRS 2006, zmanjšanje v višini 12.179 EUR pa je iz naslova porabe rezervacij, ki so bile ob oblikovanju le delno priznane. Zmanjšanje v višini 19.997 EUR pa je iz naslova odprave dobrega imena (odhodki od odprave so bili v letu 2012 le delno davčno nepriznani, družba bo vsako leto zmanjševala odhodke za max.20% nabavne vrednosti dobrega imena). 2014 214.996 2013 12.007 Davek po stopnji 17% 36.549 2.041 Neobdavčljivi prihodki -1.796 -5.812 Obdavčljivi odhodki 15.085 7.535 85 1.274 -3.272 -4.945 -16.241 -13.085 30.410 -12.992 14% -108% Celotni dobiček pred davki Druga povečanja davčne osnove Druga zmanjšanja davčne osnove Davčne olajšave Skupaj davek Efektivna stopnja davka Efektivna davčna stopnja v višini 14% je znižala dobiček pred obdavčitvijo iz 215 tisoč EUR na čisti dobiček 185 tisoč EUR. Efektivna davčna stopnja je odraz dejstva, da družba maksimalno uveljavlja davčne olajšave. 4.3.3.32. Členitev stroškov po funkcionalnih skupinah Nabavna vrednost prodanega blaga Stroški prodajanja (z amortizacijo) Str. splošnih dejavnosti (z amortizacijo) 55 v EUR 2014 12.589.129 2013 12.714.376 7.292.242 4.586.179 710.708 7.465.134 4.545.733 703.509 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.33. Odloženi davki v EUR 2014 19.549 2013 -12.992 Družba je v okviru izkaza poslovnega izida pripoznala prihodek iz odloženega davka iz naslova na novo oblikovanih dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi v višini 3.642 EUR. V letu 2014 je družba pripoznala skupno za 15.907 EUR odhodkov iz odloženih davkov, kot sledi: - 3.399 EUR iz naslova odprave dobrega imena - 17.595 EUR iz naslova odprave slabitve delnic zaradi njihove razveljavitve in - 2.197 EUR iz naslova odprave slabitve enot vzajemnega sklada zaradi prodaje. 4.3.3.34. Upravljanje s tveganji O upravljanju s tveganji veljajo navedbe v točki 2.6. poslovnega dela poročila. 4.3.3.35. Posli s povezanimi osebami Družba Nama je bila na dan 31.12.2014 povezana oseba z družbama Zavarovalnico Triglav in Adriatic Slovenico, ki sta na dan 31.12.2014 večinska lastnika družbe Nama. V letu 2014 je imela družba Nama do družbe Zavarovalnice Triglav terjatve v skupni višini 8 tisoč EUR: 4 tisoč EUR smo prejeli iz naslova škodnih zahtevkov in 4 tisoč EUR iz naslova bonusa iz zavarovanj. Obveznosti do Zavarovalnice Triglav so znašale 84 tisoč EUR, od tega je družba Nama izplačala dividende Zavarovalnici Triglav in družbi Triglav naložbe v skupni višini 62 tisoč EUR, preostalo obveznost v skupni višini 22 tisoč EUR pa predstavljajo obveznosti iz naslova sklenjenih zavarovanj. V letu 2014 je imela družba Nama do družbe Adriatic Slovenica obveznosti v višini 78 tisoč EUR, od tega 77 tisoč EUR iz naslova dividend in manj kot tisoč EUR iz naslova sklenjenih zavarovanj. Transakcije med podjetjem in člani organov vodenja in nadzora so opredeljene v točki 4.2.3.23. Stroški dela. 56 NAMA d.d. Ljubljana 4.3.3.36. Kazalniki 2014 2013 INDEX 2014/2013 Stopnja lastniškosti financiranja Kapital / obveznosti do virov sredstev 0,84 0,84 100 Stopnja dolžniškosti financiranja Dolgovi / obveznosti do virov sredstev 0,12 0,12 96 Stopnja osnovnosti investiranja Opredmetena osnovna sredstva / sredstva 0,32 0,34 92 Stopnja dolgoročnosti investiranja OOS in naložb. neprem. ter dolg. naložbe in dolg. terjatve / sredstva 0,47 0,52 90 Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Kapital / osnovna sredstva 2,66 2,43 109 Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti Likvidna sredstva / kratkoročne obveznosti 4,32 3,90 111 Koeficient pospešene pokritosti kratk. obveznosti Likvidna sredstva in kratkoročne terjatve / kratkoročne obveznosti 2,53 2,30 110 Koeficient kratkoročne pokritosti kratk. obveznosti Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti 4,60 4,24 109 Koeficient gospodarnosti poslovanja Poslovni prihodki / poslovni odhodki 1,01 1,01 101 Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Čisti dobiček v poslovnem letu / povprečni kapital (brez čistega poslovnega izida obračunskega obdobja) 0,02 0,00 750 Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala Vsota dividend za poslovno leto / povprečni osnovni kapital 0,04 0,04 100 4.3.3.37. Potencialne obveznosti Družba nima potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno vključene, razkrite in pojasnjene v računovodskih izkazih za leto 2014. Mirjana Koporčić Veljić direktorica Ljubljana, 20. februar 2015 57
© Copyright 2024