Letno poročilo 2014
Letno poročilo 2014 Letno poročilo CETIS 2014 Revidirano letno poročilo o poslovanju družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2014 in revidirano konsolidirano letno poročilo družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2014 2 Letno poročilo CETIS 2014 VSEBINA I. CETIS D.D. V LETU 2014 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST ....................................... 5 PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE.......................................................................................... 5 POROČILA NADZORNEGA SVETA O PREVERITVI REVIDIRANEGA LETNEGA POROČILA DRUŽBE CETIS D.D. IN REVIDIRANEGA KONSOLIDIRANEGA LETNEGA POROČILA SKUPINE CETIS ZA LETO 2014 ................................................................................. NAPAKA! ZAZNAMEK NI DEFINIRAN. KLJUČNI DOSEŽKI SKUPINE CETIS V LETU 2014 ............................................................... 8 PREGLED POMEMBNIH DOGODKOV.................................................................................. 14 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO ZAKLJUČKU LETA 2014 .................................................................. 14 PREDSTAVITEV SKUPINE CETIS .................................................................................... 15 OSEBNA IZKAZNICA DRUŽBE CETIS D.D. ............................................................................... 15 ORGANI UPRAVLJANJA IN VODENJA ....................................................................................... 15 DEJAVNOST SKUPINE CETIS .............................................................................................. 15 SESTAVA SKUPINE CETIS .................................................................................................. 15 IZJAVA O UPRAVLJANJU DRUŽBE CETIS D.D. IN SKUPINE CETIS ....................................... 17 II. POSLOVNO POROČILO ...................................................................................... 20 STRATEGIJA POSLOVANJA DRUŽBE CETIS D.D. ................................................................ 20 POSLANSTVO .................................................................................................................. 20 VIZIJA .......................................................................................................................... 20 VREDNOTE ..................................................................................................................... 20 STRATEŠKE USMERITVE ..................................................................................................... 20 GOSPODARSKE RAZMERE V LETU 2014 ........................................................................... 21 UPRAVLJANJE PREMOŽENJA ........................................................................................... 23 FINANČNO POSLOVANJE ..................................................................................................... 23 NALOŽBE ....................................................................................................................... 24 DELNICE IN DELNIČARJI..................................................................................................... 25 TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V DRUŽBI CETIS D.D. ................................................................ 27 PRODAJA VARNOSTNIH TISKOVIN (VT) V LETU 2014................................................................. 28 PRODAJA KOMERCIALNIH TISKOVIN (KT) V LETU 2014 .............................................................. 30 DRUŽBE V SKUPINI ...................................................................................................... 34 CETIS-ZG D.O.O. ........................................................................................................... 34 AMBA CO. D.O.O............................................................................................................ 34 CETIS DIGITALNE STORITVE, D.O.O. .............................................................................. 36 CETIS-GRAF, D.O.O., CELJE ............................................................................................. 37 CETIS MKD D.O.O. SKOPJE............................................................................................ 37 CETIS MADAGASCAR SARL ............................................................................................ 38 CETIS, EMPRESA GRAFICA, S.A.R.L. ................................................................................... 38 RAZISKAVE IN RAZVOJ .................................................................................................. 39 INFORMACIJSKA PODPORA ............................................................................................ 40 VARNOST .................................................................................................................... 40 3 Letno poročilo CETIS 2014 PROIZVODNJA ............................................................................................................. 41 ODNOSI Z DOBAVITELJI IN LOGISTIKA ............................................................................ 46 ORGANIZACIJA IN KAKOVOST POSLOVANJA...................................................................... 48 ODGOVORNOST DO NARAVNEGA OKOLJA ......................................................................... 49 ODGOVORNOST DO ZAPOSLENIH .................................................................................... 52 DRUŽBENA ODGOVORNOST ............................................................................................ 55 III. RAČUNOVODSKO POROČILO DRUŽBE CETIS D.D. .......................................... 56 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ............................................................................. 56 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA (MSRP) ............................................................................... 57 BILANCA STANJA.......................................................................................................... 58 IZKAZ DENARNIH TOKOV (MSRP).................................................................................. 59 IZKAZ GIBANJA KAPITALA (MSRP) ................................................................................ 60 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA ...................................................................... 62 POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ......... 63 RAZKRITJA POSTAVK O IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA .......................................................... 78 RAZKRITJA POSTAVK V BILANCI STANJA .......................................................................... 81 RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA............................................................. 94 IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS ............................................... 103 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ........................................................................... 103 SKUPINSKI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA .......................................................................... 104 SKUPINSKA BILANCA STANJA ....................................................................................... 105 SKUPINSKI IZKAZ DENARNEGA TOKA ............................................................................ 106 SKUPINSKI IZKAZ GIBANJA KAPITALA ........................................................................... 107 IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA .................................................................... 109 POVZETEK POMEMBNIH RAČUNOVODSKIH USMERITEV IN POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ....... 110 RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA ........................................................ 126 RAZKRITJA POSTAVK V SKUPINSKI BILANCI STANJA........................................................ 129 RAZKRITJA K IZKAZU DENARNEGA TOKA ........................................................................ 142 KONTAKT ................................................................................................................ 149 4 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 I. CETIS D.D. V LETU 2014 IN NAČRTI ZA PRIHODNOST Pismo predsednika uprave Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci Skupine CETIS! V poslovnem svetu so zadnji dnevi marca ponavadi namenjeni pregledu poslovanja minulega leta, hkrati pa so z vstopom v drugi kvartal tekočega leta pred nami že novi izzivi. V preteklem letu smo, spoštovani sodelavci in partnerji, skupaj tlakovali uspešno zgodbo naše družbe, katere letno poročilo je pred vami. Po dveh izjemno uspešnih letih (2012 in 2013) smo se v Skupini CETIS zavedali, da bomo v letu 2014 težko nadaljevali s takšno rastjo oziroma poslovnimi rezultati, ki so bili v veliki meri posledica enkratnih poslov. Že pri samem planiranju leta 2014 smo zavzeli konzervativnejšo držo in z delovanjem v letu 2014 potrdili, da smo s tem pravilno predvideli razplet poslovnega leta. Tako v letu 2014 kot leto prej, ko je Skupina dosegla največjo prodajo v zadnjih nekaj letih, nismo podirali rekordov, temveč smo, pričakovano, leto končali z upadom prodaje, kar je v veliki meri posledica velikih nihanj v naši dejavnosti - predvsem na področju varnostnih tiskovin, kjer smo precej odvisni od uspeha pri pridobivanju večjih projektov. Le-teh je bilo v letu 2014 na trgu manj oziroma so se zaradi različnih razlogov zamaknili v letošnje leto. Prodaja varnostnih in komercialnih tiskovin Posebej ponosni smo na paleto potnih listov, ki se je v letu 2014 ponovno obogatila; pohvalimo se lahko s kar dvanajstimi referencami na področju dobave potnih listov. Z vidika prodaje dokumentov v letu 2014 sicer nismo bili tako uspešni kot leto prej, smo pa uspešno zaključili nekaj večjih projektov. Prav tako pričakujemo, da bomo na osnovi lanskih aktivnosti večje število projektov izpeljali v letošnjem letu. Prodaja varnostnih tiskovin je v letu 2014 znašala 15,8 milijonov evrov, kar predstavlja 54 odstotkov prodaje družbe CETIS d.d. in pomeni padec za 8 odstotnih točk glede na leto 2013. Prodaja komercialnih tiskovin pa je v letu 2014 znašala 12,5 milijonov evrov, kar predstavlja 43 odstotkov prodaje družbe CETIS d.d. in pomeni padec za prav tako 8 odstotnih točk glede na leto 2013. V preteklem letu smo začeli z intenzivnejšim investicijskim ciklusom, ki ga nameravamo nadaljevati v letošnjem letu. Povečali smo sredstva, namenjena investicijam, ter implementirali precej nove opreme (med drugim nov dvobarvni tiskarski stroj, specializiran za potrebe farmacevtske industrije), prav tako smo vlagali v posodobitev delovnih prostorov. Nekaj starejše opreme smo zaradi izrabljenosti ali zastarelosti umaknili iz proizvodnje. V letu 2015 nadaljujemo z intenzivno investicijsko politiko in posodobitvijo opreme. Priprava poslovne strategije za obdobje 2015-2020 V letu 2014 smo začeli s pripravo nove poslovne strategije družbe za obdobje 2015-2020. Pri tem je očitno, da se industrija razvija z izjemno hitrostjo; na vsakem kongresu, sejmu zaznamo številne novosti in spremembe, ki jih seveda moramo upoštevati pri pripravi dolgoročne strategije. Osnovno 5 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 vodilo družbe ostaja zagotavljanje izdelkov in storitev tako industrijskim kot vladnim uporabnikom v Sloveniji in nastop na globalnem trgu. Na osnovi naših predvidevanj bodočih gibanj v naši industriji smo se odločili za prodajo hčerinske družbe CETIS DIREKT, d.o.o., Celje, ki se specializirano ukvarja s personalizacijo varibilnih podatkov in kuvertiranjem. Naša odločitev je temeljila na predpostavki, da se bodo zahteve tega trga stopnjevale, sama izvedba pa se bo od tiskanih produktov selila k elektronskim medijem. Obenem smo sprejeli odločitev, da svoj komercialni program razširimo z vstopom v lastniško strukturo podjetja EGP, Škofja Loka, d.d., ki se specializirano ukvarja s proizvodnjo potiskane kartonske embalaže. S tem korakom dopolnjujemo program komercialnih tiskovin, kjer tako postajamo še pomembnejši partner industriji, skupaj s hčerinsko družbo AMBA CO. d.o.o. pa nudimo celovit spekter rešitev za farmacevtsko, prehrambno industrijo ter industrijo pijač. Naloga vodstva v letu 2015 bo predvsem iskanje sinergijskih učinkov med vsemi programi, ki so namenjeni proizvodnji tiskanih produktov za embalažo. Tudi v letu 2014 smo organizirali številne družabne in športne dogodke ter s svojim delovanjem in podporo pomagali marsikateremu društvu in organizatorjem dogodkov. Zavedamo se odgovornosti do lokalnega okolja in zato že vrsto let podpiramo izbrane klube in društva pri njihovem delovanju, prav tako nekaterim mladim športnikom omogočamo njihovo športno udejstvovanje. Družbe v Skupini CETIS V letu 2013 so naše hčerinske družbe uspešno sledile zastavljenim načrtom in poslovale uspešno. Konsolidirani prihodki iz poslovanja podjetij v Skupini CETIS so v letu 2014 presegli 39 milijonov evrov, kar je za 13 odstotkov manj kot leto prej. Kljub temu, da smo iz rednega poslovanja ustvarili skoraj 1 milijon evrov dobička, pa je končni rezultat zaradi popravkov in slabitev naložb iz preteklih let bistveno nižji, in sicer znaša slabih 200.000 evrov. Vrednost EBITDA Skupine CETIS je v letu 2014 znašala 4,6 milijonov evrov, kar predstavlja 95 odstotkov načrtovane. Leto 2015 v znamenju novih poslov, intenzivnih investicij in razvoja V leto 2015 smo začeli zelo aktivno, saj smo že januarja uspešno zaključili enega precej zahtevnih projektov - tisk volilnih lističev za največjo afriško državo, pridobili pa smo tudi večji projekt v Latinski Ameriki. V prvem trimesečju smo opravili številne poslovne poti in intenzivirali aktivnosti na področju prodaje, kar se že odraža v novih pridobljenih poslih, ki bodo pozitivno vplivali na prihodke tako v tekočem kot tudi v prihodnjih letih. Zaključiti moramo pripravo že omenjene strategije, s katero postavljamo osnovne smernice razvoja družbe za obdobje naslednjih petih let, načrtujemo pa tudi izvedbo številnih investicij. Letos bomo aktivnejši tudi na področju razvoja, saj so za našo industrijo značilne nenehne novosti. Tako smo v letošnjem letu že uspešno pridobili nov patent, še ena patentna prijava pa je v zaključni fazi. Naši raziskovalki sta bili med avtorji, ki so prejeli Rektorjevo nagrado za naj inovacijo za leto 2015. V letu 2014 smo uspešno zaključili nekaj (tako grafičnih kot programskih) razvojnih projektov ter nekatere že predali v komercialno uporabo. Novi izdelki in storitve bodo ob uspešni implementaciji in komercializaciji dodali vrednost obstoječim rešitvam; z njimi bomo še bolj konkurenčni in bomo še bolj uspešno zadovoljevali vedno višje zahteve naših kupcev. Zaposleni se udeležujemo številnih izobraževanj, konferenc in sejmov ter tudi z novimi znanji krepimo naš položaj na trgu. 6 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Na področju varnostnih tiskovin bomo nadaljevali z aktivnostmi na globalnem trgu. Prizadevali si bomo prodreti na nove trge in pridobiti dodatne reference tako s področja tiskanih produktov kot tudi storitev, ki predstavljajo vedno pomembnejši delež v našem prodajnem portfelju. V letu 2014 smo na področju komercialnih tiskovin torej naredili dva pomembna koraka; enega v smeri odprodaje dejavnosti mailinga in kuvertiranja in drugega, še pomembnejšega, z vstopom na področje tiska kartonske embalaže. Naš cilj v letu 2015 je krepitev vseh segmentov komercialnih tiskovin za potrebe industrije in rast tržnega deleža na ciljnih tržiščih. S ciljno usmerjenim razvojem bomo dodajali vrednost našim produktom, s tem pa tudi produktom naših poslovnih partnerjev. Za letošnje leto smo si postavili visoke cilje. Prepričan sem, da jih bomo s trdim delom tudi uresničili. Krepimo ekipo, saj opažamo, da moramo razširiti območje, na katerem smo aktivni, tako na segmentu varnostnih kot tudi komercialnih tiskovin. Slovenski kupci ostajajo naši najpomembnejši poslovni partnerji, zaradi majhnosti pa moramo iskati poslovne priložnosti tudi širše in delovati globalno. Vsem poslovnim partnerjem ter sodelavkam in sodelavcem, ki prizadevno pomagate Skupini CETIS dosegati in presegati poslovne cilje, se iskreno zahvaljujem. Prepričan sem, da nam bo s skupnimi močmi uspelo zastavljene cilje dosegati še naprej. Marec 2015 mag. Roman Žnidarič predsednik uprave družbe CETIS d.d. 7 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Poročila nadzornega sveta o preveritvi Revidiranega letnega poročila družbe CETIS d.d. in Revidiranega konsolidiranega letnega poročila Skupine Cetis za leto 2014 Nadzorni svet je na seji dne 20. 04. 2015 sprejel Poročilo nadzornega sveta družbe CETIS d.d. za leto 2014, katerega vsebina se nanaša na: 1. sestavo in delovanje nadzornega sveta in njegovih komisij v poslovnem letu 2014, 2. oceno poslovanja družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS v poslovnem letu 2014 ter 3. ugotovitve glede preveritve Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS skupaj z revizorjevim poročilom v poslovnem letu 2014. I. Delovanje nadzornega sveta ter njegovih komisij 1. Delovanje nadzornega sveta Poslovanje družbe CETIS d.d. kot obvladujoče družbe Skupine CETIS je v letu 2014 v skladu z zakonskimi predpisi in Statutom družbe nadziral nadzorni svet, ki se je sestal na štirih sejah. Nadzorni svet je deloval v sestavi: Marko Mohar, predsednik NS, predstavnik delničarjev, Tone Černič, predstavnik delničarjev, Davor Vlahek, predstavnik delničarjev, Tina Bačić, predstavnica delničarjev, Suzana Ofentavšek, predstavnica delavcev, Primož Ošljak, predstavnik delavcev. V poslovnem letu 2014 se je nadzorni svet v zgoraj navedeni sestavi sestal na štirih sejah, na katerih je opravljal svojo nadzorno vlogo, in sicer 24. aprila, 6. oktobra, 21. novembra in 15. decembra. Skladno z dosedanjo prakso je uprava nadzorni svet sproti obveščala o vseh poslovnih dogodkih, ki bi lahko ali so vplivali na poslovanje družbe v letu 2014. Nadzorni svet je svojo nadzorno funkcijo izvrševal v glavnem na rednih sejah nadzornega sveta, pa tudi izven sej preko sodelovanja med posameznimi člani nadzornega sveta in člani uprave. Posamezni člani nadzornega sveta so uresničevali tudi pravico iz prvega odstavka 282. člena ZGD-1, ki vsakemu članu nadzornega sveta omogoča, da preveri vse osnove za pripravljeno letno poročilo. Nadzorni svet je vse leto tekoče spremljal in nadziral delo uprave ter poslovanje družbe, ob čemer je na sejah obravnaval najpomembnejše zadeve ter sprejel pomembnejše odločitve: 1. Imenoval novega člane revizijske komisije Rajka Čvorovića. 2. Obravnaval prodajo poslovnega deleža v družbi CETIS DIREKT, d.o.o., Celje in v družbi CETKOS L.L.C. 3. Obravnaval nakup delnic družbe EGP, Škofja Loka, d.d. 4. Sprejel Revidirano letno poročilo družbe CETIS d.d. in Revidirano konsolidirano letno poročilo Skupine CETIS za leto 2013. O vsaki seji nadzornega sveta je bil izdelan in s sklepom potrjen zapisnik nadzornega sveta. 8 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 2. Delovanje revizijske komisije Nadzorni svet je v skladu z zakonodajo in dobro prakso imenoval revizijsko komisijo, ki podrobneje obravnava računovodske, revizijske in finančne teme. Revizijska komisija poroča in svetuje nadzornemu svetu, odločanje pa ostaja v pristojnosti nadzornega sveta. Revizijska komisija je v poslovnem letu 2014 do 24. 04. 2014 delovala v naslednji sestavi: Davor Vlahek, predsednik revizijske komisije, Tone Černič, namestnik predsednika revizijske komisije, Uroš Pilih Grah, član revizijske komisije. Revizijska komisija v omenjeni sestavi se je v letu 2014 sestala na eni seji, in sicer dne 22. 04. 2014. Na osnovi sklepa nadzornega sveta z dne 24. 04. 2014 se je revizijska komisija formirala na novo in vanjo so bili imenovani naslednji člani: Davor Vlahek, predsednik revizijske komisije (imenovan na 1. Seji), Tone Černič, namestnik predsednika revizijske komisije (imenovan na 1. Seji) in Rajko Čvorović, član revizijske komisije. Revizijska komisija v omenjeni sestavi se je v letu 2014 sestala na dveh rednih sejah, in sicer na 1. seji dne 1. 10. 2014 in na 2. seji dne 24. 11. 2014. Vsebine, ki jim je revizijska komisija v letu 2014 namenila največ pozornosti, so: 1. Letno poročilo. Komisija je obravnavala letno poročilo družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2013, revizorjevo poročilo in poročilo nadzornega sveta za leto 2013 ter nadzornemu svetu predlagala, naj jih sprejme. Revizijska komisija se je seznanila in tudi strinjala z rešitvijo za ugotovljeno računovodsko napako iz preteklih let. 2. Medletni rezultati. Ob vsakokratni obravnavi medletnih poslovnih rezultatov jih zlasti z računovodskega in finančnega vidika obravnava tudi revizijska komisija in o tem poroča nadzornemu svetu družbe. V letu 2014 ni bilo računovodskih oziroma finančnih posebnosti ali sprememb glede na preteklo prakso. 3. Računovodske usmeritve in sodelovanje z zunanjim revizorjem. Revizijska komisija precejšnjo pozornost namenja tudi sodelovanju s pooblaščenim revizorjem. Predstavnik pooblaščenega revizorja iz revizijske družbe AGC Consultatio, revizija in svetovanje, d.o.o. se je udeležil seje revizijske komisije dne 24. 11. 2014 z namenom podaje poročila o poteku rednega letnega revizijskega pregleda in ugotovitve, katera področja bi bilo potrebno še pregledati. 4. Zahteva po posebni reviziji. Revizijska komisija se je seznanila z novo zahtevo po Posebni reviziji. 5. Predlog glede imenovanja pooblaščenega revizorja za leto 2014. Revizijska komisija je opravila pregled prejetih ponudb za revizijo računovodskih izkazov za leto 2014. Revizijska komisija je svoje delo v letu 2014 opravljala v skladu z veljavno zakonodajo in ob sodelovanju s tistimi deležniki v podjetju in zunanjimi sodelavci, ki so prispevali k učinkovitemu opravljanju njene primarne funkcije. 9 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 3. Ocena dela uprave in nadzornega sveta Vseh sej nadzornega sveta se je udeležila tudi celotna uprava. Uprava je pri vsaki točki podrobno poročala in odgovarjala na vprašanja članov nadzornega sveta, po potrebi je strokovno osebje podalo pojasnila s svojega strokovnega področja. Komunikacija med predsednikom uprave in predsednikom nadzornega sveta je potekala tudi zunaj sej. Člani nadzornega sveta so imeli za svoje delo na voljo bistvene podatke, poročila in informacije, uprava družbe pa je na njihovo pobudo pripravila razširjena ali dodatna poročila. Delo uprave je nadzorni svet spremljal in vrednotil redno, ko je obravnaval obdobne rezultate poslovanja, primerjal poslovanje s konkurenco in nadzoroval izpeljavo določenih poslov izven rednega delovanja. Uprava družbe je v celotnem obdobju skrbno in zavzeto delovala za najboljše rezultate družbe in Skupine ter zgledno sodelovala z nadzornim svetom. Za delo nadzornega sveta in njegovih komisij je bilo za leto 2014 predvidenih 29.200, porabljenih pa 26.920 evrov. II. Ocena poslovanja družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS v poslovnem letu 2014 Nadzorni svet družbe CETIS d.d. je analiziral gibanje nekaterih pomembnejših finančnih podatkov in kazalnikov, ki izkazujejo poslovno uspešnost, in pri tem za družbo CETIS d.d. ugotovil: čistih prihodkov od prodaje je bilo ustvarjenih v višini 28.893.360 evrov, kar je za 20,7 % manj kot v preteklem letu in toliko, kolikor jih je bilo načrtovanih; doseženi celotni poslovni izid pred davki je za 51,1 % višji od doseženega v letu 2013 in za 75,0 % nižji od načrtovanega za leto 2014; doseženi čisti dobiček v višini 301.564 evrov je glede na leto 2013 višji za 80 %; donosnost kapitala družbe CETIS d.d., izračunana kot razmerje med čistim poslovnim izidom leta 2014 in povprečnim stanjem kapitala, v katerem ni upoštevan čisti poslovni izid leta 2014, znaša 1,1 %; stroški iz poslovanja so znašali 29.439.018 evrov, kar je za 10 % manj kakor v enakem obdobju preteklega leta. V strukturi stroškov iz poslovanja predstavljajo 65,0 % stroški blaga, materiala, storitev in sprememba vrednosti zalog gotovih izdelkov in nedokončane proizvodnje, 22,3 % stroški dela, 11,8 % odpisi vrednosti ter 0,9 % drugi odhodki; družba CETIS d.d. izkazuje v izkazu poslovnega izida za leto 2014 finančne prihodke v višini 2.251.116 evrov in finančne odhodke v višini 2.084.745 evrov. Presežek finančnih prihodkov nad finančnimi odhodki znaša 166.371 evrov, medtem ko je v letu 2013 presežek finančnih odhodkov nad finančnimi prihodki znašal 4.290.649 evrov; čisti dobiček poslovnega leta 2014 v višini 301.564 evrov je bil skladno z zakonodajo razporejen med druge rezerve iz dobička v višini 150.783 evrov; družba izkazuje na dan 31. 12. 2014 bilančni dobiček v višini 150.783 evrov; čisti dobiček na delnico za leto 2014 znaša 1,51 evra; knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. 2014 znaša 140,34 evrov (na dan 31. 12. 2013 pa 138,62 evrov), kar je za 1,2 % več kot v letu 2013; v družbi CETIS d.d. je bilo na dan 31. 12. 2014 zaposlenih 267 delavcev, kar je za 23 % manj kot konec leta 2013. 10 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Nadzorni svet družbe CETIS d.d. je analiziral gibanje nekaterih pomembnejših finančnih podatkov in kazalnikov, ki izkazujejo poslovno uspešnost, in pri tem za Skupino CETIS ugotovil: čistih prihodkov od prodaje je bilo ustvarjenih v višini 39.190.678 evrov, kar je za 13,3 % manj kot v preteklem letu in 4,3 % manj od načrtovanih; doseženi celotni poslovni izid pred davki znaša 245.066 evrov in je za 164 % višji od doseženega v letu 2013 in za 84,5 % nižji od načrtovanega za leto 2014; doseženi čisti dobiček v višini 180.362 evrov predstavlja 5,3-kratno povišanje čistega dobička glede na leto 2013; donosnost kapitala Skupine CETIS, izračunana kot razmerje med čistim poslovnim izidom leta 2014 in povprečnim stanjem kapitala, v katerem ni upoštevan čisti poslovni izid leta 2014, za leto 2014 znaša 0,7 %, kar je za 0,5 odstotne točke več kot v letu 2013; stroški iz poslovanja so znašali 39.340.55 evrov, kar je za 5,8 % manj kot v enakem obdobju preteklega leta. V strukturi stroškov iz poslovanja predstavljajo 66,0 % stroški blaga, materiala, storitev, sprememba vrednosti zalog gotovih izdelkov in nedokončane proizvodnje, 23,0 % stroški dela, 10,1 % odpisi vrednosti ter 0,9 % drugi odhodki; Skupina CETIS izkazuje v izkazu poslovnega izida za leto 2014 finančne prihodke v višini 1.603.425 evrov in finančne odhodke v višini 2.283.739 evrov. Presežek finančnih odhodkov nad finančnimi prihodki znaša 680.314 evrov, medtem ko je v letu 2013 znašal 4.721.969 evrov; čisti dobiček v Skupini na delnico matične družbe za leto 2014 znaša 0,90 evrov; v Skupini CETIS je bilo na dan 31. 12. 2014 zaposlenih 369 delavcev, kar je za 22 % manj kot konec leta 2013. Nadzorni svet na osnovi navedenih podatkov ugotavlja, da je družba CETIS d.d. s Skupino v letu 2014 poslovala v okviru načrtovanega za leto 2014, z izjemo odstopanja povišanih drugih odhodkov, ki jih je povzročila slabitev nepremičnin. III. Preveritev Letnega poročila družbe CETIS d.d. in konsolidiranega letnega poročila Skupine CETIS skupaj z revizorjevim poročilom v poslovnem letu 2014 ter predlogom uprave o uporabi bilančnega dobička 1. Obravnava letnega poročila Nadzorni svet družbe CETIS d.d. je v skladu z veljavno zakonodajo preveril formalne vidike revidiranega Letnega poročila družbe CETIS d.d. za leto 2014 in revidiranega konsolidiranega Letnega poročila Skupine CETIS za leto 2014 (v nadaljnjem besedilu oba skupaj: Letno poročilo). Letno poročilo obsega naslednje sestavine: poslovno poročilo in računovodsko poročilo, ki je sestavljeno iz bilance stanja, izkaza poslovnega izida, izkaza drugega vseobsegajočega donosa, izkaza gibanja kapitala, izkaza denarnih tokov ter razlagalnih računovodskih pojasnil. Nadzorni svet je ugotovil, da je uprava Letno poročilo za leto 2014 izdelala v zakonskem roku, prav tako pa tudi, da poročilo vsebuje vse obvezne sestavine, ki jih predpisuje veljavni Zakon o gospodarskih družbah (Ur. L. RS, št. 42/2006, s spremembami in dopolnitvami, v nadaljevanju: ZGD-1). Revizijska hiša AGC Consultatio, revizija in svetovanje, d.o.o., Ljubljana, Ulica Jana Husa 1, Ljubljana, je kot pooblaščeni revizor, imenovan na 21. seji skupščine delničarjev CETIS d.d., ki je potekala dne 23. 06. 2014, izdelala revizijsko mnenje k Letnemu poročilu (v nadaljevanju: Poročilo neodvisnega revizorja). Poročilo neodvisnega revizorja je družba CETIS d.d. prejela dne 02. 04. 2015. Uprava družbe CETIS d.d. je v skladu s tretjim odstavkom 272. člena ZGD-1 sestavljeno Letno poročilo skupaj s Poročilom neodvisnega revizorja predložila nadzornemu svetu dne 02. 04. 2015. 11 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 2. Poročilo neodvisnega revizorja Nadzorni svet se je seznanil s Poročilom neodvisnega revizorja in ugotovil, da je izdano pritrdilno mnenje. Nadzorni svet ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja gospodarske družbe CETIS d.d. na dan 31. 12. 2014 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano leto v skladu z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Neodvisni revizor je potrdil, da je poslovno poročilo skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. Nadzorni svet nadalje ugotavlja, da je neodvisni revizor ugotovil, da so skupinski računovodski izkazi resničen in pošten prikaz finančnega stanja skupine gospodarskih družb CETIS na dan 31. 12. 2014 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano leto v skladu z mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Revizor je potrdil, da je poslovno poročilo Skupine skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. Nadzorni svet na poročilo neodvisnega revizorja nima pripomb. Ugotavlja, da ima poročilo vsebine, predpisane v drugem odstavku 57. člena ZGD-1. 3. Pripombe nadzornega sveta k Letnemu poročilu za leto 2014 Nadzorni svet nima nikakršnih pripomb glede Letnega poročila za leto 2014, ki bi lahko zadrževale sprejem odločitve nadzorni svet glede njegove potrditve. 4. Potrditev Letnega poročila za leto 2014 Nadzorni svet je na svoji 12. seji, ki je potekala dne 20. 04. 2015, preveril Letno poročilo in ugotovil, da: je sestavljeno pravočasno; je sestavljeno v skladu z ZGD-1, mednarodnimi računovodskimi standardi in Statutom družbe; da zajema vse bistvene podatke, pomembne za odločanje o njegovem sprejetju; da je računovodske izkaze in dokumente, na katerih temeljijo računovodski izkazi ter poslovno poročilo, pregledal pooblaščeni in neodvisni revizor ter podal pritrdilno mnenje. Nadzorni svet je v letu 2014 spremljal in preverjal poslovanje družbe na osnovi ustnih in pisnih informacij uprave, končno mnenje pa je pridobil na osnovi zgoraj navedenega Letnega poročila, mnenja pooblaščenega revizorja in revizijske komisije. NS je mnenja, da predloženo Letno poročilo izkazuje pravilno in resnično finančno stanje družbe ter je zato revidirano Letno poročilo na seji dne 20. 04. 2015 s sklepom soglasno potrdil. S tem sta bili obe letni poročili, tako revidirano Letno poročilo družbe CETIS d.d. za leto 2014 kot tudi revidirano konsolidirano Letno poročilo Skupine CETIS za leto 2014, v skladu z določili 282. člena Zakona o gospodarskih družbah in s statutom družbe tudi formalno sprejeti. Nadzorni svet je Letno poročilo za poslovno leto 2014 sprejel v odprtem roku t. j. pred iztekom enega meseca, šteto od dneva predložitve Letnega poročila za leto 2014 NS. 12 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 5. Ugotovitev bilančnega dobička za poslovno leto 2014 Nadzorni svet ugotavlja, da je čisti dobiček poslovnega leta 2014 znašal 301.565,25 evrov in da so bile skladno s 3. odstavkom 230. člena ZGD-1 oblikovane druge rezerve iz dobička v višini 150.782,62 evrov. Bilančni dobiček poslovnega leta 2014 znaša 150.782,63 evrov. Nadzorni svet skupščini delničarjev predlaga: 1. da se seznani s sprejetim revidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2014 in revidiranim konsolidiranim letnim poročilom Skupine CETIS za poslovno leto 2014, vključno s prejemki članov uprave in nadzornega sveta, ter s poročilom nadzornega sveta o rezultatih preveritve letnih poročil in njuni potrditvi; 2. Bilančni dobiček družbe CETIS d.d., ki na dan 31. 12. 2014 znaša 150.782,63 EUR, ostane v celoti nerazporejen kot preneseni (zadržani) dobiček; 3. da se ločeno glasuje o podelitvi razrešnice upravi družbe in podelitvi razrešnice nadzornemu svetu družbe. Celje, dne 20. 04. 2015 Marko Mohar predsednik nadzornega sveta družbe CETIS d.d. 13 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Ključni dosežki Skupine CETIS v letu 2014 2013 Finančni podatki (v tisoč EUR) Čisti prihodki od prodaje Čisti poslovni izid iz poslovanja Poslovni izid pred davki Poslovni izid iz obračunskega obdobja Kosmati dobiček Kapital Bilančna vsota Naložbene aktivnosti Naložbe v dolgoročne finančne naložbe (v tisoč EUR) Število zaposlenih v Skupini Kazalniki Bruto dodana vrednost na zaposlenega (v tisoč EUR) Stopnja čiste dobičkonosnosti prihodkov Stopnja čiste dobičkonosnosti kapitala Delnica (CETIS d.d.) Tržna cena delnice na dan 31. 12. (v EUR) Čisti dobiček/izguba na delnico (v EUR) Število družb v Skupini na dan 31. 12. 2014 45.184 4.815 93 34 18.561 27.682 46.816 39.191 925 245 180 14.369 27.943 44.253 6.394 472 8.560 369 46 0,07 % 0,12 % 36 0,46 % 0,65 % 20,13 0,17 13 30,00 1,51 9 Pregled pomembnih dogodkov Družba je kupila 44,12-odstotni poslovni delež v družbi EGP, Škofja Loka, d.d. in prodala svoje deleže v družbah CETIS DIREKT, d.o.o., Celje, RCM ADRIA ETIKETE d.o.o., S.N.L.S SA Gabon in CETKOS L.L.C. Na področju varnostnih tiskovin smo med drugim prve projekte izvedli z dvema novima afriškima državama z velikim potencialom, prodiramo pa tudi na trg Srednje Amerike, kjer smo v letu 2014 uspešno zaključili prvi posel. Na področju komercialnih tiskovin smo zaradi trendov v smeri razvoja pametne embalaže razvili temperaturni indikator, ki smo ga tudi patentirali. Zaradi povečanih naročil s področja farmacije smo s specializiranim 2-barvnim strojem okrepili strojni park. V hčerinski družbi CETIS-ZG d.o.o. je bila imenovana nova direktorica Luana Vozila Bajić. Pomembnejši dogodki po zaključku leta 2014 Izvajanje prevzema družbe EGP, Škofja Loka, d.d., ki je 16. 03. 2015 postala odvisna družba. Na 22. skupščini, ki je potekala dne 15. 01. 2015, je bil sprejet sklep o posebni reviziji za preverbo treh sklopov poslov. 14 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Predstavitev Skupine CETIS Osebna izkaznica družbe CETIS d.d. CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. Sedež Matična številka Davčna številka Identifikacijska številka za DDV Osnovni kapital Telefon Telefaks E-naslov Spletni naslov Čopova ulica 24, 3000 Celje, Slovenija 5042208 24635812 SI24635812 10.015.022,53 EUR (3) 4278 500 (3) 4278 817 [email protected] www.cetis.si Organi upravljanja in vodenja Uprava: mag. Roman Žnidarič, predsednik uprave mag. Radenko Mijatović, član uprave mag. Srečko Gorenjak, član uprave Nadzorni svet: Marko Mohar, predsednik, predstavnik delničarjev Tone Černič, predstavnik delničarjev Davor Vlahek, predstavnik delničarjev Tina Bačić, namestnica predsednika, predstavnica delničarjev Suzana Ofentavšek, predstavnica delavcev Primož Ošljak, predstavnik delavcev Dejavnost Skupine CETIS Skupina CETIS ponuja širok nabor rešitev na področju varnostnih in komercialnih tiskovin, ki jih nadgrajuje s komplementarnimi in celovitimi storitvami. Skupina CETIS je zanesljiv strateški partner tako domačim podjetjem in državi kot tudi številnim drugim na štirih celinah. Sestava Skupine CETIS AMBA CO. proizvodnja in trgovina d.o.o., Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija, [email protected], www.amba.si, t: +386 1 587 4300, f: +386 1 586 4305; direktorja: Boštjan Jambrovič, Roman Žnidarič. CETIS DIGITALNE STORITVE, informacijski inženiring in trgovina, d.o.o., Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija, [email protected], t: +386 3 4278 500; direktor: Simon Golob. CETIS DIREKT, izpisovanje, kuvertiranje, trgovina in storitve, d.o.o., Celje, Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija, [email protected], www.cetis.si; direktor: Iztok Pečak (do 29. 12. 2014). CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L., Avenida Pansau Na Isna, Gvinea Bissau; direktor: Boris Lipovšek. 15 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 CETIS-GRAF, podjetje za zaposlovanje invalidov, d.o.o., Celje, Čopova 24, 3000 Celje, Slovenija; direktor: Srečko Gorenjak. CETIS MADAGASCAR SARL; direktorji: Erick Rajaonary, Roman Žnidarič, Boris Lipovšek. CETIS MKD D.O.O. SKOPJE, Ulica Romanija br. b.b. Skopje, Makedonija; direktor: Miroslav Njegać. CETIS-ZG d.o.o., Industrijska ulica 11, 10431 Sveta Nedelja, Hrvaška, [email protected], www.cetis.hr, t: +385 1 333 5000, f: +385 1 333 5001; direktorica: Luana Vozila Bajić. Pridruženi družbi EGP EMBALAŽNO GRAFIČNO PODJETJE D.D., Kidričeva cesta 82, 4220 Škofja Loka, Slovenija, t: +386 4 511 1910, f: +386 4 511 1927, [email protected], www.egp.si; direktor: Simon Žnidar. VENIMA PRINT DOO, NOVI SAD, Stražilovska 33 131, 21000 Novi sad. 16 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Izjava o upravljanju družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS Družba CETIS d.d. uveljavlja pregleden sistem vodenja in upravljanja z upoštevanjem najboljših praks in najvišjih poslovnih načel. Priporočila notranjih kontrol in revizorjev dajejo dobro osnovno za učinkovito in kakovostno odločanje. Vodenje in upravljanje v družbi CETIS temelji na celovitem sklopu odnosov med vodstvom in nadzornim svetom družbe, delničarji in ostalimi interesnimi skupinami ter na mehanizmih kontrole in nadzora. Poslovanje poteka v skladu z zakonskimi določili, Pravili Ljubljanske borze ter internimi predpisi. Družbo CETIS d.d. vodi uprava, njeno delovanje pa nadzira nadzorni svet. Upravljanje v odvisnih in pridruženih družbah poteka skladno z določbami njihovih statutov oziroma aktov o ustanovitvi. a) Izjava o spoštovanju Kodeksa upravljanja javnih delniških družb Uprava in nadzorni svet družbe CETIS d.d. izjavljata, da je bilo v obdobju od 01. 01. 2014 do 31. 12. 2014 upravljanje družbe skladno z določili ZGD-1, ZTFI, Pravili borze in drugimi predpisi. Družba CETIS d.d. je Kodeks, ki je stopil v veljavo dne 01. 01. 2010, spoštovala, z izjemo določb, katerih odstopanja in razlogi so navedeni, kot sledi: b) Odstopanja od Kodeksa upravljanja javnih delniških družb Priporočilo Kodeksa št. 2: »Uprava skupaj z nadzornim svetom oblikuje in sprejme Politiko upravljanja družbe, v kateri določi poglavitne usmeritve upravljanja družbe z upoštevanjem zastavljenih dolgoročnih ciljev družbe ter z njo seznani vse deležnike preko razkritja na spletnih straneh družbe …« Politika upravljanja družbe izhaja in temelji na poslanstvu, viziji, vrednotah in strateških usmeritvah družbe, ki so dostopni na spletnih straneh družbe, ni pa sprejeta v posebnem dokumentu. Priporočilo Kodeksa št. 4.1.: »Družba spodbuja vse delničarje k aktivnemu in odgovornemu izvrševanju njihovih pravic in k medsebojnemu dialogu.« in Priporočilo Kodeksa št. 4.2.: »Družba spodbuja vse večje delničarje, predvsem pa institucionalne vlagatelje in državo …« Družba vse delničarje, skladno z zakonodajo, obravnava enako in jih spodbuja k medsebojnemu dialogu na skupščinah družbe, pri čemer pa nikogar od njih posebej ne spodbuja k aktivnemu izvrševanju delničarskih pravic oziroma jih ne spodbuja, da javnost seznanijo s svojo politiko upravljanja z naložbo v družbi. Družba ocenjuje, da obveščanje delničarjev prek SEOneta, na skupščinah in na spletni strani družbe zadošča interesom delničarjev in omogoča tudi zadostno informacijo delničarjem, ki želijo aktivno sodelovati. Priporočilo Kodeksa št. 8: »Vsi člani podpišejo posebno izjavo ...« Izjave o neodvisnosti članov nadzornega sveta družbe niso objavljene. Priporočilo Kodeksa št. 13.1.: »Nadzorni svet poleg revizijske komisije oblikuje tudi kadrovsko komisijo in komisijo za imenovanja …« Nadzorni svet ocenjuje, da imenovanje drugih komisij za učinkovito poslovanje družbe ni potrebno. 17 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Priporočilo Kodeksa št. 20: »Sestavni del Politike upravljanja je strategija komuniciranja družbe …« Strategija komuniciranja se določa v okviru delovanja uprave družbe. Priporočilo Kodeksa št. 20.4.: »Družba pred začetkom leta izdela finančni koledar, ki vsebuje predvidene datume pomembnejših objav družbe (skupščine delničarjev, objave presečnega datuma za izplačilo dividend, datum izplačila dividend, letnih in medletnih poročil) za poslovno leto. Finančni koledar je objavljen in dostopen javnosti na spletnih straneh družbe.« Družba ne objavlja finančnega koledarja na spletnih straneh družbe, ker ocenjuje, da sprotno obveščanje delničarjev prek SEOneta in spletne strani družbe zadošča interesom delničarjev in omogoča tudi zadostno informacijo delničarjem, ki želijo aktivno sodelovati. Priporočilo Kodeksa št. 21.3.: »Družba zagotovi javne objave sporočil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih finančnih krogih, v tem jeziku izdela tudi letno poročilo.« Družba javne objave izvaja zgolj v slovenskem jeziku. Priporočila Kodeksa št. 22: »Družba zagotovi pravočasno in natančno javno objavljanje podatkov o vseh pomembnih zadevah v zvezi z družbo, finančnim stanjem, poslovanjem, lastništvom, upravljanjem družbe in s pričakovanji v prihodnosti.« Družba zagotavlja pravočasne objave podatkov, ki so določeni na osnovi veljavne zakonodaje. Posebej, z izjemo objavljene vizije, ciljev in strategije, pa javnosti zaradi zgolj verjetnosti in razkrivanja poslovne skrivnosti ne obvešča o obetih, načrtih in drugih predvidevanjih. c) Sistem notranjih kontrol in upravljanja tveganj v zvezi z računovodskim poročanjem Kakovostno računovodsko poročanje je ključnega pomena za učinkovito delovanje sistema vodenja in upravljanja družbe CETIS d.d. Za upravljanje tveganj je odgovorna uprava matične družbe, ki izvaja sistem njihovega upravljanja in sistem notranjih kontrol. Upravljanje s tveganji je podrobneje opredeljeno v računovodskem delu poročila. Družba je na področju kontrolinga skozi vse leto sodelovala z ustrezno strokovno usposobljenim zunanjim sodelavcem. d) Podatki na osnovi 70. člena ZGD-1 Pravila o imenovanju in zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora so opredeljena v Statutu družbe, ki je usklajen z ZGD-1 in je na vpogled v pravni pisarni družbe. Spremembe Statuta se sprejemajo na skupščini z večino najmanj treh četrtin pri sklepanju zastopanega osnovnega kapitala. Ostali predmetni podatki o družbi so prikazani v podpoglavju Delnice in delničarji. e) Skupščina družbe CETIS d.d. in pravice delničarjev ter njihovo uveljavljanje Sklicevanje skupščine in druge zadeve, pomembne za njeno izvedbo, urejata zakon in Statut družbe, ki je dostopen na sedežu družbe. Skupščino skliče uprava družbe praviloma enkrat letno. Udeležijo se je lahko vsi delničarji oziroma njihovi pooblaščenci ali zastopniki, ki svojo udeležbo napovejo po faksu ali s pošto najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine. Sklic skupščine je objavljen v zakonskem roku, to je vsaj 30 dni pred zasedanjem, na spletni strani Agencije Republike Slovenije za javnopravne evidence in storitve ter na spletni strani družbe. Družba pomembne dogodke objavlja v sistemu elektronskega obveščanja Ljubljanske borze, d.d., SEOnet in na svoji spletni strani www.cetis.si. 18 I. CETIS d.d. v letu 2014 in načrti za prihodnost/ Letno poročilo CETIS 2014 Družba je v letu 2014 izvedla eno skupščino delničarjev, ki je bila dne 23. 06. 2014. Udeležba na 21. Skupščini je bila 93,66-odstotna. Delničarji so obravnavali oziroma sprejemali predloge sklepov o seznanitvi z Revidiranim letnim poročilom o poslovanju družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2013 in revidiranim konsolidiranim letnim poročilom družbe CETIS d.d. za poslovno leto 2013, o seznanitvi s prejemki članov organov vodenja in nadzora, o razrešnici upravi in nadzornemu svetu za poslovno leto 2013, o imenovanju revizorja za leto 2014 ter o vložitvi tožbe zoper člane organov vodenja in nadzora družbe. f) Organi vodenja in nadzora družbe Uprava družbe CETIS d.d. Tričlansko upravo družbe CETIS d.d. sestavljajo: predsednik uprave, mag. Roman Žnidarič, ki je mandat nastopil dne 22. 04. 2013, in člana uprave mag. Srečko Gorenjak in mag. Radenko Mijatović, ki sta mandat nastopila dne 01. 06. 2013. Upravo družbe imenuje nadzorni svet, po preteku petletnega mandata pa ima skladno s statutom možnost ponovnega imenovanja. Uprava vodi družbo samostojno in na lastno odgovornost. Nadzorni svet Nadzorni svet družbe CETIS d.d. sestavljajo: Marko Mohar, predsednik NS in predstavnik delničarjev, Tone Černič in Davor Vlahek, predstavnika delničarjev, Tina Bačić, predstavnica delničarjev, Suzana Ofentavšek, predstavnica delavcev, in Primož Ošljak, predstavnik delavcev. Revizijska komisija nadzornega sveta družbe CETIS d.d. pa od 22. 04. 2014 deluje v naslednji sestavi: Davor Vlahek, predsednik revizijske komisije, Tone Černič, namestnik predsednika revizijske komisije, in Rajko Čvorović, član revizijske komisije. 19 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 II. POSLOVNO POROČILO Strategija poslovanja družbe CETIS d.d. Poslanstvo CETIS d.d. je vodilno slovensko podjetje na področju izdelkov in storitev, povezanih s tiskarsko dejavnostjo. Na področju varnostnih, komercialnih tiskovin in komplementarnih celovitih storitev je zanesljiv strateški partner tako podjetjem kot tudi državam na štirih celinah. Z najnaprednejšimi rešitvami, ki so rezultat lastnega razvoja, in grafičnim znanjem, ki temelji na več kot 200-letni tradiciji in sega v začetke tiskarstva na Celjskem, CETIS zagotavlja optimalne in celovite integrirane rešitve. Poslanstvo družbe je zagotavljanje kakovostnih, varnih in celovitih rešitev na področju varnostnih in komercialnih tiskovin. Z nadgradnjo grafičnih rešitev družba svoj razvoj usmerja v razlikovanje od klasičnih tiskarn, in sicer s sistemskimi rešitvami, integracijo, prenosom znanja, pa tudi s prevzemom nalog države na osnovi javno-zasebnih partnerstev. Vsi Cetisovi izdelki so nosilci informacij. Tiskani izdelek, nadgrajen s celovito rešitvijo, je le uporabnikom viden del celotne zgodbe. Vizija CETIS je globalni integrator informacij. Želimo biti najboljši partner in svetovalec podjetjem in državam na področju varnostnih tiskovin, in sicer predvsem glede identifikacije in varnosti ter pri inovativnih rešitvah, racionalizaciji in obvladovanju stroškov na področju embalaže, sistemov za poslovno komuniciranje, dokumentov in iger na srečo. Pri tem si v Cetisu prizadevamo utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še aktivnejši nastop na mednarodnih trgih. Pomembna je tudi usmeritev k izdelkom in storitvam z višjo dodano vrednostjo ter racionalizacija prodajnega programa v smeri opuščanja manj dobičkonosnih programov. Na vseh področjih delovanja želimo zagotoviti rast, specializacijo in se postaviti ob bok vodilnim na posameznem področju industrije, ki ga pokrivamo. Vrednote Zaupanje. Partnerstvo. Inovativnost. Odgovornost. Profesionalnost. Strateške usmeritve CETIS se zaveda pomena sodobnega modela strateškega upravljanja, usmerjenega v večanje konkurenčne prednosti. Osrednja pozornost je tako namenjena politiki izdelkov in storitev, ki 20 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 odgovarja na potrebe trga, trende in poslovne priložnosti. Tako na področju varnostnih kot komercialnih tiskovin nenehno povečujemo obseg posla z obstoječimi kupci in pridobivamo nove. Družba CETIS je v letu 2014 izvajala strategijo, sprejeto v letu 2013, v pripravi pa je tudi nova strategija za obdobje od leta 2015 do 2020. V letu 2014 smo sledili osnovnim strateškim smernicam: proizvodnja in prodaja izdelkov in storitev z višjo dodano vrednostjo; usmeritev na zahtevnejše tuje trge; ohranitev ter krepitev pozicije največjega ponudnika tiskarskih storitev v Sloveniji. S prevzemanjem družbe EGP, Škofja Loka, d.d. smo vstopili na, za nas nov, segment kartonske embalaže, od katerega si obetamo sinergijske učinke tako v smislu širitve ponudbe kot tudi samih prodajnih (izvoznih) in razvojnih aktivnosti. Prve projekte smo izvedli z dvema novima afriškima državama z velikim potencialom, prodiramo pa tudi na trg Srednje Amerike, kjer smo v letu 2014 uspešno zaključili prvi posel. Razvoj usmerjamo v poosebljanje tiskovin, elektronske in celovite rešitve ter prehod znanj med programi, s čimer izkoriščamo naše konkurenčne prednosti. Odzivamo se tudi na opazen trend rasti pametne embalaže, zato naše znanje na področju varnostih elementov v varnostnih tiskovinah vključujemo tudi v komercialne tiskovine in tako kupcem ponujamo učinkovito orodje za zaščito njihovih blagovnih znamk. Z vidika trgov in primarnih ciljnih skupin se osredotočamo na področje Afrike in Srednje Amerike pri varnostnih tiskovinah ter Avstrije, Nemčije in Francije pri komercialnih tiskovinah. Pri varnostnih tiskovinah smo osredotočeni na priložnosti na področju »business to government« in »business to business«, na področju komercialnih tiskovin pa na »business to business«, s poudarkom na farmacevtski in prehrambni industriji. Z investicijami v razvoj in opremo, razvojem ključnih kadrov in internim prenosom znanja bo CETIS lahko še naprej rasel, razvijal konkurenčne izdelke in storitve, uspešno odgovarjal na potrebe trga, širil obseg in kakovost poslovanja z obstoječimi kupci ter dobro izkoristil nove poslovne priložnosti. Gospodarske razmere v letu 20141 Bruto domači proizvod v Sloveniji je po dveh letih padanja v letu 2014 beležil najvišjo rast po začetku krize (2,6 %). BDP se je prenehal zniževati že v prvem četrtletju 2013, tekom lanskega leta se je rast nadaljevala (desezonirano). Okrevanje gospodarske aktivnosti povezujemo z izboljšanjem razmer v mednarodnem okolju in na finančnih trgih, izboljšanjem konkurenčnosti ter ukrepi domače ekonomske politike, zlasti s sanacijo bančnega sistema in okrepljeno investicijsko aktivnostjo države. Kljub relativno visoki rasti BDP v letu 2014 ostaja Slovenija v skupini držav z največjim padcem gospodarske aktivnosti v času krize. Ključni dejavnik gospodarske rasti je bil znova izvoz, prvič po letu 2008 se je povečala tudi domača potrošnja. Rast izvoza se je še okrepila (6,3 %) in je bila med višjimi v EU. 1 Vira: Ekonomsko ogledalo, februar 2015, št. 2, let. XXI, Umar. Pomladanska napoved gospodarskih gibanj 2015, marec 2015, Umar. 21 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 To povezujemo z višjo rastjo tujega povpraševanja, izboljšanjem konkurenčnosti menjalnega sektorja in nekaterimi enkratnimi dejavniki. Lani so na cenovna gibanja na ravni celotnega evrskega območja, enako kot v domačem okolju, vplivale predvsem medletno nižje cene energentov (-1,0 o. t.), pozitivni prispevek k inflaciji pa so beležile le cene storitev (0,4 o. t.). V letu 2014 se je izboljševanje izvozne konkurenčnosti slovenskega gospodarstva še okrepilo. Do rasti je prišlo v Nemčiji, Italiji, Avstriji, Hrvaški in Franciji, na Madžarskem, Poljskem in v Združenem kraljestvu ter v ZDA in Makedoniji. Na trgu pomembnejših partneric je Slovenija predkrizno raven že dosegla, v EU pa presegla. Prvič po začetku krize se je lani povečala domača potrošnja, spodbujena predvsem z okrepljeno investicijsko dejavnostjo (4,8 %), zlasti v javno infrastrukturo, v povezavi z večjim črpanjem sredstev EU pred iztekom prejšnje finančne perspektive. Nekateri pozitivni trendi so bili opazni tudi pri zasebnih investicijah v stroje in opremo, ki jih povezujemo z visoko izkoriščenostjo proizvodnih zmogljivosti in manj omejenim dostopom do virov financiranja. Boljše razmere na trgu dela so, ob hkratni rasti plač ter drugih prejemkov prebivalstva, privedle do skromne rasti zasebne potrošnje. Državna potrošnja (‑0,5 %) se je zaradi nadaljevanja javnofinančne konsolidacije zmanjšala četrto leto zapored. Izboljšale so se tudi razmere na trgu dela. Lani se je zaposlenost, ob povečanju v večini dejavnosti zasebnega sektorja, povečala prvič po začetku krize. Število brezposelnih pa se je tekom leta, ob večjem odlivu iz evidence zaradi zaposlovanja in manjšem prilivu zaradi izgube dela, postopno zmanjševalo. Lani so se razmere v bančnem sistemu stabilizirale. ECB je v zadnjem letu sprejela številne ukrepe, ki naj bi izboljšali delovanje transmisijskega mehanizma denarne politike, spodbudili kreditiranje gospodarstva in stabilizirali inflacijska pričakovanja. Po sanaciji konec leta 2013 se je zaupanje v bančni sistem okrepilo, kar se je odrazilo v povečanju vlog nebančnih sektorjev. Velik preskok je bil zabeležen na prirastu depozitov zasebnega sektorja. Primanjkljaj sektorja država se je lani znižal, ob izboljšanju splošnih gospodarskih razmer v slovenskem in mednarodnem okolju pa so se znatno izboljšali tudi pogoji zadolževanja države. Programsko obdobje črpanja finančne perspektive 2007–2013 se konec leta 2015 izteče, zato v zadnjih dveh letih prihaja do pospešenega črpanja sredstev EU in s tem tudi zelo visokih ravni investicij države. V okviru nove finančne perspektive 2014–2020 je Sloveniji za izvajanje kohezijske politike na razpolago manj sredstev kot v predhodni, poleg tega bodo ta sredstva infrastrukturnim projektom namenjena v manjši meri kot doslej. 22 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Upravljanje premoženja Finančno poslovanje V letu 2014 je družba ob pozitivnem izidu iz poslovanja v primerjavi s preteklim letom še dodatno izboljšala svoje finančno poslovanje, kljub temu, da so se prihodki zmanjšali. To ji je uspelo predvsem zaradi ustrezne strukture prihodkov, ki jih je pravzaprav dosegla v načrtovanem obsegu. Sama struktura prihodkov je omogočila primerno donosnost, kar je prek neto denarnega toka ob upoštevanju investiranja vplivalo na izboljšanje stopnje samofinanciranja. Družba je v letu 2014 zmanjšala obseg in nekoliko spremenila strukturo sredstev ter obveznosti, ob tem pa je zadržala njihovo ustrezno rokovno strukturo oziroma ohranjala njihovo primerno likvidnostno strukturo. Pri terjatvah iz tekočega poslovanja je družba zagotavljala njihovo sprotno unovčevanje, ustrezno pa je upravljala tudi z drugimi vrstami premoženja in obveznostmi. Finančni položaj je družba tekoče ugotavljala z razčlenjevanjem in analiziranjem preteklih, tekočih in s predvidevanjem bodočih finančnih tokov. Družba je pri gospodarjenju s finančnimi sredstvi upoštevala naslednja znana načela in pravila financiranja: skladnost velikosti, strukture in gibanja sredstev ter obveznosti do virov sredstev, trajnost poslovanja z zagotavljanjem racionalnega financiranja, zmanjševanja finančnega tveganja in permanentne plačilne sposobnosti ob ustrezni finančni ekonomiki, doseganje pozitivnega finančnega izida kot neto denarnega toka iz poslovanja, možnost povečanja finančne moči s povečanjem oziroma strukturiranjem premoženja in obveznosti. Družba je navedeno zagotavljala na način in s ciljem stalnega izboljševanja finančnega položaja in zagotavljanja plačilne sposobnosti na kratek in dolgi rok. Glede na obseg poslovanja je družba lahko financirala tekoče poslovanje brez težav ob tem, da je zmanjševala obseg tujih virov financiranja. Družba je s prostimi sredstvi razpolagala v povezavi s takšno naložbeno politiko, ki ji je zagotavljala permanentno plačilno sposobnost. Obseg dolgoročnih dolgov se je glede na preteklo leto zmanjšal, pri čemer se je struktura med dolgoročnimi in kratkoročnimi viri financiranja praktično ohranila. Dejanski plačilni roki pri kupcih in dobaviteljih so v povprečju ostali podobni doseženim plačilnim rokom v preteklem letu. Poudarek finančne analize je temeljil na finančni in kapitalski strukturi, pa tudi na tekočem zagotavljanju plačilne sposobnosti družbe. Ob ugotavljanju za poslovanje nepotrebnih sredstev in ob dinamičnem načrtovanju denarnih tokov je družba zagotavljala potrebne vire ter jamstva za zagotavljanje tekočega poslovanja in potrebnih naložb. Poslovno leto 2014 je bilo za družbo glede financiranja v povezavi s finančnim (bančnim sistemom) in drugim okoljem glede na potrebe manj zahtevno kot preteklo leto, a je kljub temu narekovalo primerna prilagajanja tekočim razmeram na domačem oziroma na mednarodnem denarnem ter kapitalskem trgu. V domačem bančnem sistemu so se okoliščine sicer spreminjale, pri čemer je družba pri posameznih bankah in tudi pri nekaterih poslovnih partnerjih izvajala temu prilagojene aktivnosti. Glede na omenjene razmere ocenjujemo, da je družba v letu 2014 na primeren način zagotavljala tekočo plačilno sposobnost. Pri tem je družba v povezavi z gibanjem obrestnih mer in bančne ponudbe skrbela za ekonomiko financiranja tudi ob najetju (obnavljanju) kratkoročnih posojil. 23 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Razmerje med kapitalom in obveznostmi se je v letu 2014 glede na preteklo leto nekoliko spremenilo, v celotnih virih financiranja pa je bilo konec leta razmerje med njima 68,6 : 31,4. Dolgoročna sredstva so bila konec leta 2014 skoraj v celoti financirana s kapitalom. Pri tem se je ročnost virov financiranja zaradi odplačila dolgoročnih virov nekoliko spremenila. Družba je bila v letu 2014 uspešna pri upravljanju terjatev iz poslovanja, čeprav so se glede na preteklo leto le-te zaradi narave posla povečale, medtem ko so se zaloge primerjalno zmanjšale. Rezultat iz financiranja je bil v letu 2014 pozitiven, največji vpliv nanj pa so imele odprodaje nepotrebnih finančnih naložb. Ugotavljamo, da je družba v letu 2014 v oteženih gospodarskih razmerah zagotavljala primerno financiranje tekočega poslovanja in nadaljnjega razvoja. Finančna tveganja oziroma posamezne izpostavljenosti so opisane v računovodskem poročilu. Naložbe Obseg naložb v letih 2013-2014 v EUR Leto 2013 Neopredmetena dolgoročna sredstva Gradbeni objekti Oprema Vlaganja v tuja OS Skupaj 2014 194.831 16.559 270.522 157.982 1.317.477 39.518 1.528.398 - 1.568.385 1.956.902 Naložbe v neopredmetena in opredmetena dolgoročna sredstva je družba v letu 2014 povečala glede na primerljive vrednosti v letu 2013. Tehnološko posodabljanje in tudi rast konkurenčne sposobnosti je bila skozi poslovanje v letu 2014 povečana na področju proizvodnje tako varnostnih kot tudi komercialnih tiskovin. Del sredstev pa je družba v letu 2014 naložila na področju neopredmetenih osnovnih sredstev, t. j. v programsko opremo, in sicer v okviru obstoječih in novih projektov. Družba bo tudi v zaostrenih pogojih poslovanja v tekočem in v prihodnjih letih vlagala v trg, pa tudi v sodobne tehnologije in znanja. Glavni namen je zagotavljanje večje produktivnosti, odzivnosti, specializacije in zanesljivosti poslovnih procesov ter s tem tudi zniževanje stroškov ter pridobivanje poslov na dolgi rok. Finančni tokovi pri naložbenju v letih 2013-2014 (nekonsolidiran izkaz) Prilivi (pobotano) v EUR Leto 2013 Neopredmetena dolgoročna sredstva Opredmetena dolgoročna sredstva Finančne naložbe Skupaj 24 2014 16.929 1.139.679 164.153 2.248.054 3.404.662 3.738.403 3.902.556 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Odlivi (pobotano) v EUR Leto 2013 Neopredmetena dolgoročna sredstva Opredmetena dolgoročna sredstva Finančne naložbe Skupaj 2014 194.831 2.262.052 270.522 1.635.831 8.571.714 11.028.597 3.787.450 5.693.803 Bruto dodana vrednost 2013-2014 Leto 2013 Bruto dodana vrednost (v tisoč EUR) Verižni indeks 13.899 96,78 2014 8.628 60,23 Bruto dodana vrednost se je v letu 2014 znižala glede na preteklo leto, in sicer je vzrok predvsem v zmanjšanju ter strukturi prodaje glede na stroške. Družba bo glede na potrebe in na opredeljeno strategijo še naprej vlagala v opredmetena in druga dolgoročna sredstva, prav tako pa bo izvajala odprodajo poslovno nepotrebnih naložb. Delnice in delničarji Osnovni kapital družbe CETIS d.d. je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic z oznako CETG, s katerimi se trguje na organiziranem trgu delnic – vstopna kotacija Ljubljanske borze. Vse delnice so prosto prenosljive. Družba v letu 2014 ni izvajala sprememb v osnovnem kapitalu. Družba objavlja predpisane informacije na portalu Ljubljanske borze SEOnet. Konec leta 2014 je družba štela 656 delničarjev, torej se je njihovo število v primerjavi s koncem leta 2013 znižalo za deset delničarjev. Struktura lastništva delnic na dan 31. 12. 2014 Delničar Delež v osnovnem kapitalu v % Število delnic MSIN d.o.o. Kovinoplastika Lož d.d. Kapitalska družba d.d. SDH d.d. Optimus naložbe d.o.o. NFD Holding d.d. Šoln Primož A.M.Miklavc d.o.o. Rigler Špela Piškur Mitja Ostale pravne in fizične osebe Skupaj 128.222 64,11 18.649 15.609 14.948 9.000 3.500 688 362 207 9,32 7,80 7,47 4,50 1,75 0,34 0,18 0,10 200 8.615 200.000 0,10 4,33 100,00 Deset največjih delničarjev je imelo na dan 31. 12. 2014 v lasti 95,67 odstotkov delnic, ki so izdane v nematerializirani obliki pri Centralno klirinško depotni družbi v Ljubljani. 25 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Na dan 31. 12. 2014 družba ni bila imetnica lastnih delnic. Na dan 31. 12. 2014 je imel delničar Optimus naložbe d.o.o. v lasti 9.000 delnic družbe. Direktor in lastnik celotnega poslovnega deleža Optimus naložbe d.o.o. je predsednik uprave družbe. Nihče od imetnikov vrednostnih papirjev nima posebnih kontrolnih pravic. Glasovalne pravice imetnikov vrednostnih papirjev družbe niso omejene. Konec leta 2014 je tržna vrednost delnice znašala 30,00 evrov, kar je predstavljalo, ob upoštevanju celotnega števila izdanih kosovnih delnic, 21,38 odstotka knjigovodske vrednosti delnice, ki je konec leta 2014 znašala 140,34 evrov. V letu 2014 beležimo zvišanje tržne kot tudi knjigovodske vrednosti delnice. Gibanje tržne in knjigovodske vrednosti delnic z oznako CETG v letih 2013 in 2014 v EUR Tržna vrednost delnice v EUR (31. 12.) Leto Knjigovodska vrednost delnice v EUR (31. 12.) Razmerje med obema 2014 30,00 140,34 21,38 2013 20,13 138,62 14,52 Dobiček oziroma izguba na delnico v letih 2013 in 2014 Leto 2014 Dobiček oziroma izguba na delnico 2013 +1,51 +0,84 Gibanje tečaja delnice CETG v letu 2014 v EUR Enotni tečaj delnic z oznako CETG je 1. januarja 2014 znašal 20,13 evrov, ob polletju 2014 25,00 evra, konec leta 2014 pa 30,00 evrov. 31,00 850 830 810 790 770 750 730 710 690 670 650 29,00 27,00 25,00 23,00 21,00 19,00 Cena v EUR SBI - točke 26 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Trženjske aktivnosti v družbi CETIS d.d. Prodaja družbe CETIS d.d. temelji na štirih prodajnih stebrih: dokumenti, igre na srečo, embalaža in sistemi za poslovno komuniciranje s skupnim imenovalcem: biti globalni integrator informacij. Strategije stebrov so natančno izdelane in znotraj matične družbe razdeljene na prodajo varnostnih in komercialnih tiskovin. Vsi Cetisovi izdelki so nosilci informacij. Štirje Cetisovi prodajni stebri Globalni integrator informacij DOKUMENTI IGRE NA SREČO EMBALAŽA SISTEMI ZA POSLOVNO KOMUNICIRANJE Na področju dokumentov je cilj razvoj strateških partnerskih povezav z nadgradnjo razvoja integriranih rešitev, javno-zasebna partnerstva z javnimi institucijami in oblikovanje ponudbe za podporo manjšim državam. Posebna pozornost je posvečena razvoju tehnologije integriranih rešitev. Steber Igre na srečo je usmerjen v razvoj globalnega poslovnega modela za prirejanje iger na srečo ter razvoj novih ponudb (storitev) v povezavi z ostalimi stebri. Na področju embalaže je strategija usmerjena v modernizacijo proizvodnje, vključevanje potrošnikovega pogleda v razvojni cikel izdelkov in storitev ter v nadgradnjo pametne, ekološke in drugih posebnih oblik embalaže. Prihodnost Sistemov za poslovno komuniciranje je v sistematični obdelavi trga in ponudbi storitev arhiviranja in digitalizacije dokumentov ter variabilnega tiska. Deleži prodaje družbe CETIS d.d. po regijah v letu 2014 Države bivše Jugoslavije (brez Hrvaške); 4,30% Afrika; Ostale 3,40% države; 2,50% EU; 20,80% Slovenija; 69,00% V letu 2014 je delež izvoza za CETIS d.d. znašal 31 odstotkov oziroma 8.956.942 evrov. 27 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Prodaja varnostnih tiskovin (VT) v letu 2014 Gibanje prodaje varnostnih tiskovin v zadnjih štirih letih nakazuje nenehno rast prihodkov predvsem izven Slovenije, v Afriki in Srednji Ameriki, kar je v skladu s strateško usmeritvijo stebra. Gibanje prodaje varnostnih tiskovin od 2011 do 2014 v skupni prodaji Cetisa 40.000.000 35.000.000 30.000.000 V EUR 25.000.000 20.000.000 Prodaja dokumentov 15.000.000 Skupna prodaja 10.000.000 5.000.000 0 2011 2012 2013 2014 Glavna značilnost stebra varnostnih tiskovin je projektno delo, ki je dogotrajno, fleksibilno, tvegano, v primeru pridobitve projekta pa lahko tudi visoko donosno.To je tudi razlog, da je prodaja v letu 2012 in 2013 skokovito narasla, v 2014 pa upadla. V poslovnem letu 2014 je bila dosežena prodaja varnostnih tiskovin v višini 15.821.910 evrov, kar predstavlja 54 % skupne prodaje. Izven Slovenije smo prodali za 39,5 %, predvsem v Evropski uniji in Afriki, doma smo ustvarili 9.570.199 evrov, kar znaša 60,5 % celotne prodaje varnostnih tiskovin in pomeni 11 % višji prihodek v primerjavi z letom 2013. Varnostne rešitve smo prodali v 26 držav v Evropi, Afriki, Bližnjem vzhodu in Srednji Ameriki. Delež prodaje VT po regijah v letu 2014 Države bivše Jugoslavije (brez Hrvaške); 5,1% Ostale države; 4,3% Afrika; 6,1% EU; 24,1% Slovenija; 60,5% Najbolj pomembna in tudi vrednostno največja skupina so javni dokumenti; izdelava in poosebljanje biometričnih potnih listin, vozniških in prometnih dovoljenj, osebnih izkaznic, dovoljenj za prebivanje, viz in varnostnih etiket. 28 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Po letu 2012, ko smo uspešno zaključili masovno zamenjavo slovenskih potovalnih dokumentov, se je izdaja v letih 2013 in 2014 vrnila v obstoječe okvire. Nadaljevali smo z izvajanjem pogodb za izdelavo vizumov in prometnih dovoljenj za Republiko Slovenijo ter varnostnih obrazcev. Prav tako zdravstvenih obrazcev, davčnih znamk in vinjet. Na tujih trgih smo nadaljevali z izdelavo biometričnih potnih listin za azijsko državo in z izpolnjevanjem pogodbenih obveznosti glede dolgoročnih projektov v Afriki. Nadaljevali smo s prodajnimi aktivnostmi v Srednji Ameriki. Volilne lističe smo tiskali za Republiko Slovenijo in Kosovo. Na področju plastičnih kartic smo bili aktivni pri izdaji zdravstvenih kartic. Tiskali in personalizirali smo darilne kartice, kartice zvestobe in vrednostne bone za slovenske trgovske družbe. V bančnem sektorju nadaljujemo z izvajanje poosebljanja kreditnih in debetnih kartic, obstoječemu krogu kupcev pa smo dodali novo banko, ki se je odločila in nam zaupala izvajanje - ne samo storitev personalizacije, temveč tudi izdelavo bančnih kartic. Nadaljevali smo s koncesijskim projektom izdaje tahografskih kartic. V prodajni skupini Igre na srečo smo v letu 2014 dosegli prodajo v višini 933.149 evrov, kar predstavlja 5,9 % celotne prodaje varnostnih tiskovin, in ohranili zadovoljne kupce. Z izdelki, ki sodijo v to skupino, smo oskrbeli igralce v Sloveniji, Bosni in Hercegovini, na Hrvaškem, v Makedoniji, Kosovu, na Portugalskem, v Nemčiji ter izdelali kar nekaj komercialnih iger na srečo. Delež prodaje VT po prodajnih skupinah v letu 2014 Varnostni Srečke; 5,9% Storitve; 3,5% obrazci; 10,0% Varnostne etikete; 6,8% Dokumenti; 41,9% Kartice; 31,9% Spremljanje prodaje po panogah kaže visoko zastopanje državnih institucij kot direktnega naročnika in sistemskih integratorjev na globalni ravni. Sistemski integratorji so podjetja, ki so se uspela globalno vključiti v posamezne države, za storitve, ki jih ne pokrivajo, pa najemajo druga podjetja. Strategija za leto 2015 ohranja enako strukturo prodaje po panogah s poudarkom na neposrednem poslovanju s posameznimi institucijami države. 29 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Delež prodaje VT po panogah v letu 2014 Logistika; 3% Trg. sistemi; 3% Loterije; 6% Bančništvo; 8% Država; 57% Sistemski integratorji; 24% Strategija prodaje na področju Slovenije je ohranjanje tržnega položaja z izpolnjevanjem obstoječih pogodb in z intenzivno obdelavo novih potencialnih kupcev. Prizadevamo si za rast prihodkov na ciljnih tujih trgih in v okviru ciljnih produktnih skupin državnih dokumentov na področju Afrike in Srednje Amerike. V naslednjih letih bomo več sredstev namenili pridobivanju prepoznavnosti na ključnih ciljnih trgih in nudenju celovitih rešitev, kot je »eGovernment«. S tem pristopom se želimo približati ostalim globalnim ponudnikom s poudarkom na fleksibilnosti storitev. Prodaja komercialnih tiskovin (KT) v letu 2014 V poslovnem letu 2014 je bila dosežena prodaja komercialnih tiskovin v višini 12.484.777 evrov, kar predstavlja 43 % celotne prodaje Cetisa. Na domačem trgu smo vrednostno prodali za 9.738.755 evrov, kar je za 393.000 evrov več kot v letu 2013. Povečanje prodaje na domačem trgu smo dosegli z dodatnimi aktivnostmi pri obstoječih kupcih in delno s pridobivanjem novih kupcev. Največjo rast smo imeli pri prodaji ovojnin in samolepilnih etiket ter na področju zamenljivih poštnih storitev. Vrednost prodaje na tujih trgih je znašala 2.746.022 evrov in je bila v primerjavi z letom 2013 nižja za 18 %, in sicer zaradi opuščanja prodaje kupcem, kjer nismo dosegali načrtovane dobičkonosnosti. Razmerje prodaje KT med domačim in tujimi trgi je 78 : 22 %. Prodaja komercialnih tiskovin zajema prodajo izdelkov in storitev sistemov za poslovno komuniciranje in embalažo. Prihodki od prodaje v stebru Embalaže (samolepilne etikete, nesamolepilne in ovojne etikete, termokrčljivi rokavčki, tiskovni elementi) so znašali 6.667.351 evrov ali 53,4 % celotne prodaje komercialnih tiskovin. Prodaja stebra Sistemi za poslovno komuniciranje (obrazci, direktna pošta, zamenljive poštne storitve, fotovrečke) je znašala 5.817.425 evrov ali 46,6 % prodaje komercialnih tiskovin. 30 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje prodaje komercialnih tiskovin od 2011 do 2014 14.000.000 12.000.000 V EUR 10.000.000 Sistemi za poslovno komuniciranje 8.000.000 Embalaža 6.000.000 Skupaj 4.000.000 2.000.000 0 2011 2012 2013 2014 Doslej smo bili usmerjeni predvsem v prehrambno industrijo in industrijo pijač, kar je razvidno tudi iz samega pregleda poslovanja po branžah. V letošnjem letu pa se bomo zaradi krepitve aktivnosti na tujih trgih bolj osredotočili na farmacevtsko in kozmetično industrijo. V teh panogah sta pomembna predvsem razvoj in podpora kupcem, ki ju CETIS lahko samozavestno ponudi, še posebej na področju varnostnih elementov, vključenih v komercialne tiskovine. Pomemben poudarek bo na zaščiti blagovnih znamk (t. i. »brand protection«), ki stremi k razvoju že za nadaljnjih nekaj let. Le-ta je naša konkurenčna prednost v Sloveniji, hkrati pa nam dodatno odpira vrata na tujih trgih. Delež prodaje KT po panogah v letu 2014 Tekstilna industrija; 2,64 % Finančne inštitucije; 5,45 % Farmacija; 9,66 % Trgovina; 22,95 % Telekomunikacije; 9,65 % Ostala industrija; 21,46 % Proizvodnja pijač; 18,89 % 31 Storitvene dejavnosti; 5,06 % Mesno predelovalna industrija; 4,24 % II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Embalaža Samolepilne etikete so v letu 2014 predstavljale 44 % vrednosti prodajnega stebra Embalaža. V letu 2014 je prodaja KT uspela povečati prodajo samolepilnih etiket v primerjavi s predhodnim letom za 4 % oziroma za 113.000 evrov. Prodajne aktivnosti so usmerjene v pridobivanje novih naročnikov samolepilnih etiket na tujih trgih (v Avstriji, Nemčiji, Franciji in Švici) in povečanje dobav pri obstoječih in novih slovenskih naročnikih. V porastu je bila izdelava variabilno številjenih nagradnih samolepilnih etiket in zahtevnejših dvoslojnih etiket. Digitalna tehnika tiska nam omogoča izdelavo manjših količin po nižjih stroških in dopolnitev prodajnega programa. Prodaja fleksibilne embalaže (ovojnih prolipropilenskih etiket, termokrčljivih rokavčkov in papirne embalaže) se je v primerjavi z letom 2013 povečala za 3,5 % oziroma za 100.000 evrov. Na domačem trgu se je prodaja ovojnih etiket in termo krčljivih rokavčkov v 2014 pri obstoječih naročnikih povečala za 18 %. Tako je družba ohranila vodilni tržni delež na domačem trgu. Prodaja fleksibilne embalaže na tuje trge se je v letu 2014 znižala za 8 % v primerjavi z letom prej, saj smo zaradi nekonkurenčnosti in reklamacij izgubili oziroma opustili nekatere posle. Vodilni cilj družbe je nastopati na trgih, na katerih lahko dosegamo višjo dodano vrednost. Tudi v novem poslovnem letu si bomo na področju prodaje KT prizadevali zadržati večinske deleže dobav na domačem trgu, ohraniti donosne posle na območju držav nekdanje Jugoslavije in povečati prodajo fleksibilne embalaže na trgih DACH regije. Prodaja nesamolepilnih papirnih etiket za industrijo pijač (pivske, vinske) predstavlja 10 % vrednosti prodaje stebra embalaže oziroma 698.260 evrov in je predvsem lokalno usmerjena. Z zagotavljanjem dobavnih rokov in optimizacijo poslovnih procesov je tudi v letu 2015 cilj prodaje KT zadržati deleže dobav pri obstoječih kupcih. Delež prodaje KT po regijah v letu 2014 – Embalaža Države bivše Jugoslavije (brez Hrvaške); 4,41% EU; 24,27% Afrika; 0,91% Ostale države; 0,56% Slovenija; 69,90% 32 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Sistemi za poslovno komuniciranje (SPK) Vrednostno predstavljajo Obrazci 28-odstotni delež prodaje v prodajnem stebru SPK oziroma vrednostno 1.631.453 evrov. Trendi upadanja uporabe obrazcev in pritiski na cenovno konkurenčnost se nadaljujejo. Poglavitna je usmeritev na področje tiska navodil za farmacijo in pridobitev novih kupcev na domačem in tujih trgih. Na področju mailingov smo v letu 2014 zadržali vse obstoječe naročnike. Bistveno manj pa je bilo povpraševanj po izrednih komercialnih mailingih. V 2014 smo povečali število sortiranih pošiljk in posledično prihodke na področju zamenljivih poštnih storitev. Prodaja foto vrečk je v velikem upadanju. V poslovnem letu 2014 se je ponovil obseg prodaje predhodnega leta. Konec leta 2014 smo s prodajo družbe CETIS DIREKT, d.o.o., Celje prenehali s ponudbo printanja, kuvertiranja in sortiranja. Steber SPK moramo prihodkovno nadgraditi s povečanjem prodaje navodil farmacevtski industriji in s storitvijo digitalizacije ter arhiviranja. Leto 2014 je na področju prodaje komercialnih tiskovin potekalo v smeri dodatne prodaje obstoječim naročnikom, izvajanja ciljnih strategij na posameznih tujih tržiščih ter povečanih tržnih aktivnosti. Cilji prodaje komercialnih tiskovin za poslovno leto 2015 so rast prodaje pri obstoječih kupcih na domačem trgu, izboljšanje donosnosti prodaje, usmeritev na večje kupce, povečanje prodaje samolepilnih etiket in embalaže v DACH regiji, usmeritev na področja storitev skeniranja, arhiviranja, e-računov in ostalih področij digitalizacije. Delež prodaje KT po regijah v letu 2014 – SPK Ostale države; 0,1% EU; 9,9% Države bivše Jugoslavije (brez Hrvaške); 2,8% Slovenija; 87,2% Usmeritve konec leta 2013 in izvajanje načrtovanih aktivnosti v letu 2014 so prinesle pričakovane rezultate predvsem na področju embalaže, kjer je viden dejanski premik tako v prihodkih kot tudi v rezultatu, ki je posledica bolj kakovostne strukture prodaje (boljša pokritja). Na področju sistemov za poslovno komuniciranje je doseženi rezultat manjši od načrtovanega, in sicer predvsem zaradi predolgega procesa prodaje družbe CETIS DIREKT, d.o.o., Celje. Leto 2015 bo leto intenzivnih aktivnosti glede iskanja in pridobivanja kupcev embalaže v Zahodni Evropi, saj glede na naš tržni delež rasti na slovenskem trgu ne moremo pričakovati. Postopno pa se moramo umikati tudi z ne dovolj donosnih trgov držav bivše Jugoslavije. 33 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 V trženjskem smislu bo potrebno ob sodelovanju na ustreznih sejmih in smiselnem pojavljanju Cetisa v poslovnem komuniciranju, komercializirati nove rešitve, kot so toplotni indikatorji in sterilizatorji, ter narediti več glede pridobivanja naročil z zaščitnimi elementi. Družbe v Skupini CETIS-ZG d.o.o. Leto 2014 je bilo za družbo CETIS-ZG d.o.o. zahtevno in polno pomembnih sprememb, zamenjalo se je tudi vodstvo. Družbo je 17. aprila 2014 prevzela Luana Vozila Bajić, ki je v družbi zaposlena že od samega začetka. Kljub manjšemu obsegu prodaje v primerjavi z letom 2013 je družbi uspelo izboljšati poslovni rezultat, in sicer predvsem zaradi izločitve nedonosnih kupcev in poslov, kar se je odrazilo v kakovostnejši strukturi prodaje. Sprememba vodstva je prinesla potrebne premike v notranji organizaciji, prestrukturiranje poslovnih enot, nove prioritete, večji nadzor produktivnosti in optimizacijo stroškov ter ureditev plačnih razmerij. Družba je odprodala 50-odstotni delež v družbi CETIS Print Beograd. Izboljšala je kakovostno strukturo terenske prodajne ekipe, v zadnjem četrtletju pa prodajno ponudbo razširila s komercialno in transportno embalažo, zaradi katere že pridobivajo nove kupce. Tretje leto zapored je družba CETISZG d.o.o. postala najboljši zastopnik Neoposta za področje vzhodne Evrope. Prizadevala si bo, da prestižni naziv obdrži tudi v letošnjem letu. Na trgovskem delu smo del prometa izgubili zaradi izgube dobavitelja za bianco in zebra papir, zaradi cenovnih pritiskov, še posebej na področju obrazcev in etiket, pa se zmanjšujejo tudi agencijski posli. Konec leta 2014 smo do sklepne faze pripeljali projekt iskanja partnerja za prodajo strojev za kuvertiranje v Bosni in Hercegovini. Da bi ohranili stabilno poslovanje na področju mailingov, na katerem je bilo nekaj poslov izgubljenih tudi zaradi odprodaje družbe CETIS DIREKT, d.o.o., Celje, je v letu 2015 načrtovana investicija v nov stroj za kuvertiranje. Pričakujemo, da bo leto 2015 zahtevno, priložnosti pa vidimo v prodajnem programu komercialne in transportne embalaže, v projektih z višjo dodano vrednostjo in v nadaljnjih prizadevanjih za zmanjšanje nabavnih stroškov. AMBA CO. d.o.o. Leto 2014 se je izkazalo kot eno najboljših let od ustanovitve podjetja. Družba AMBA CO. d.o.o. je zabeležila pozitiven poslovni izid v višini 343.797 EUR po davkih, kar je 2,7-krat več kot leta 2013. Doseči je uspela skoraj 8-odstotno rast prodaje, kar ji je omogočilo stabilizacijo poslovanja, zmanjšanje odvisnosti od zunanjih virov financiranja in plačevanje obveznosti iz poslovanja na valuto. S tem je za cca. 7 % presegla prodajne načrte, načrtovano dobičkonosnost pa za cca. 25 %. Spodbuden poslovni rezultat je predvsem posledica višje in bolj kakovostne strukture prodaje, usmerjenosti na zahodne trge, prevetritve portfelja kupcev, izboljšanja produktivnosti z nižjimi proizvodnimi stroški, učinkovitega obvladovanja reklamacij ter uspešnih prizadevanj na področju izboljšanja nabavnih aktivnosti. Prodajne cene je družbi uspelo obdržati na enaki ravni kot v letu 2013. 34 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Družba sledi usmeritvi, da je za uspešen razvoj sodelovanja z obstoječimi kupci in pridobivanje novih bistvenega pomena zaupanje in celovit pristop, čemur sledita ustrezna cena in kakovost. Ponosni smo, da je bilo uspešno delovanje družbe nagrajeno tudi s certifikatom Gospodarske zbornice Slovenije: »Excellent SME Slovenia« za mala in srednja podjetja. Intenzivne aktivnosti na tujih trgih Uspeh družbe AMBA CO. d.o.o. je v veliki meri odvisen od uspešnosti kupcev. Ključni kupci, ki nastopajo na svetovnih trgih, rastejo, z njimi pa tudi AMBA CO. d.o.o. Družba nenehno krepi aktivnosti na tujih trgih, predvsem v Avstriji, Nemčiji, na Nizozemskem in v Franciji, s čimer se odmika od domačega trga, pri katerem kljub vlogi tržnega vodje zaznava stagnacijo, prizadevanja pa usmerja predvsem v povečanje vrednostne prodaje. Okrepili smo stike s kupci in dobavitelji, skrbno spremljamo trende v embalažni industriji, in sicer predvsem glede novih materialov, strojne opreme in tržnih pristopov. Trendi na področju fleksibilne embalaže so pozitivni in napovedujejo stalno rast. Povečala pa se bo sama kompleksnost posla in zahtevana specializacija. Povečujemo tudi marketinške aktivnosti; obiskali smo kar nekaj sejmov, med drugim prvič sejem kave v Franciji. Osvojitev standarda BRC in nadgradnja mešalnice barv Pomemben mejnik delovanja družbe, predvsem na področju kakovosti, bo pomenila pridobitev standarda BRC, s katerim bo družba zadostila naraščajočim zahtevam glede higiene; predvsem kupcev iz prehrambne industrije in farmacije. Za pridobitev tega standarda je potrebna investicija v zgradbo, strojno opremo in čiščenje ter vzdrževanje. Standard BRC je namreč v svetu uveljavljen kot odličen prodajni argument, zaradi katerega bo družba nedvomno izboljšala svojo konkurenčnost. V izvedbi je tudi že projekt nadgradnje mešalnice barv, s katerim bo družba izboljšala svojo produktivnost zaradi povečane delovne hitrosti tiskarskega stroja. Omenjene investicije predstavljajo velik napredek glede varnosti in produktivnosti proizvodnje ter zagotavljajo visoko raven in konsistenco kakovosti končnih izdelkov. Družba nadaljuje tudi izvajanje aktivnosti za zmanjševanje reklamacij in odpadov v proizvodnji. Prihranki v nabavi in storitvah Dolgoročen trend cen repromateriala družba ocenjuje kot stabilen, čeprav zaradi padca cen nafte konec leta 2014 že v 2. četrtletju letošnjega leta pričakuje ponovno rast. S povečanjem števila dobaviteljev družba zmanjšuje odvisnost na področju nabave, izboljšuje pogoje in prilagodljivost dobav ter optimizira cene vhodnih materialov. Intenzivne aktivnosti v smeri zniževanja stroškov so potekale tudi na področju nabave in logistike zaradi učinkovitega izkoriščanja sinergij; tako na ravni Skupine CETIS kot tudi Skupine MSIN. 35 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Ukrepi za izboljšanje pripadnosti podjetju Družba je leto 2014 zaključila s 36 zaposlenimi, kar je primerljivo z letom 2013. Zaradi povečanega obsega dela in dodatnih zahtev, vezanih na standard BRC, se kaže potreba po dodatnih kadrih. Zaposlenim so bila omogočena izobraževanja, ki bodo obogatila njihove osebne in poslovne potenciale. Drugič zapored je bilo izvedeno merjenje organizacijske klime. Za letošnje leto družba načrtuje aktivnosti, s katerimi želi izboljšati počutje in pripadnost podjetju. Ukrepi zajemajo boljše informiranje zaposlenih o dogajanju v podjetju, druženje in več vključevanja vseh zaposlenih v izboljšave v procesih. V letu 2015 v ospredju tuji trgi, investicije, kakovost prodaje in nadaljnja racionalizacija V leto 2015 vstopa družba AMBA CO. d.o.o. z realnimi načrti, podprtimi z najavami večjih kupcev glede nadaljevanja sodelovanja na primerljivi ravni ali celo povečanja naročil. Kljub ne preveč spodbudnim napovedim za domači trg si bodo prizadevali okrepiti vlogo najpomembnejšega slovenskega proizvajalca fleksibilne embalaže, očistiti portfelj in urediti plačilno disciplino. Še več prodajnih aktivnosti bo družba usmerila na stabilnejše zahodne trge. Velik poudarek bo namenila aktivnostim za ohranitev oziroma povečanje EBITDA, pa tudi ubranitvi cenovnih pritiskov zaradi agresivnega nastopa konkurentov iz držav bivše Jugoslavije. Tudi v letu 2015 bo družba nadaljevala z racionalizacijo poslovnih procesov in optimizacijo poslovanja, aktivnostmi za ohranitev zaupanja obstoječih kupcev in iskanjem novih priložnosti. CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o. Poslovanje in dejavnosti v letu 2014 Družba CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o. je v letu 2014 poslovala zelo dobro in povečala prihodke iz poslovanja za več kot 30 % v primerjavi z letom 2013. Družba je v poslovnem letu 2014 ustvarila prihodke iz poslovanja v višini 434.217 evrov in zabeležila pozitivni poslovni izid v višini 14.986 evrov. V tem letu smo nadaljevali z ureditvijo arhiva družbe SCT d.d. v stečaju in ga pripeljali v zaključno fazo. Odbrali smo precejšnjo količino arhivskega gradiva in ga predali Zgodovinskemu arhivu Ljubljana. Zaradi zakonske uredbe, po kateri smejo proračunski uporabniki po 1. 1. 2015 sprejemati izključno eračune, smo za trg in tudi za CETIS pripravili rešitev v oblaku, ki omogoča izdajanje e-računov. Uporabnik PDF-račune shranjuje na Cetisov portal, v Cetisu pa z računa preberemo vse potrebne podatke in pripravimo e-račune, primerne za pošiljanje proračunskim in vsem ostalim uporabnikom. Korak naprej smo naredili tudi na področju zakonske skladnosti naših internih procesov. Začeli smo s postopkom certifikacije zajema in e-hrambe, s čimer bomo izpolnili zahtevo aktualne zakonodaje za izvajalce storitev, ki opravljajo digitalizacijo arhivskega gradiva. 36 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Načrti za leto 2015 V letu 2015 bomo nadaljevali z razvojem novih storitev v oblaku in na področju zajema in e-hrambe. Sistemu za e-račune bomo dodali še modul za sprejemanje e-računov in ga nadgrajevali v rešitev, ki bo uporabnikom omogočala pregled nad vsemi dokumenti; tako prejetimi kot izdanimi. Izvajali in nadgradili bomo storitve na področju digitalizacije in klasične hrambe papirnega gradiva, kar je po naši oceni še posebej aktualno za »B2C« sektor (na primer zavarovalnice, banke, trgovske hiše, telekomunikacije, nepremičninski in storitveni sektor) in tudi podjetja v stečajnih postopkih. Zaradi povpraševanja na trgu bomo vključili tudi digitalizacijo velikega formata do A0. Na področju promocije in prodaje bomo aktivnejši pri predstavitvi naših rešitev na različnih dogodkih in konferencah. Naše rešitve bomo tržili tudi v okviru Cetisove prodajne mreže in mreže naših partnerjev, s katerimi sodelujemo že danes in našo ponudbo uspešno vključujejo v svoje rešitve. CETIS-GRAF, d.o.o., Celje Poslovanje in dejavnosti v letu 2014 Družba CETIS-GRAF, d.o.o., Celje ima status podjetja za zaposlovanje invalidov in je ob koncu leta 2014 zaposlovala 28 sodelavcev, od tega več kot 50 % invalidov. Družba izdeluje in opravlja storitve tiskanja obrazcev. Pri svojem poslovanju ob Zakonu o gospodarskih družbah upošteva še Zakon o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Družba je večino prihodkov ustvarila s prodajo proizvodnih storitev in standardnih obrazcev. V letu 2014 je dosegla prihodke v višini 1.906.695 evrov ter poslovala z dobičkom v višini 91.846 evrov. Največji delež prodaje je ustvarila na slovenskem trgu, medtem ko se je delež prodaje na tujih trgih zmanjšal zaradi opustitve nekaterih izdelkov in posledično spremembe trženjskih poti. Pomembna projekta, ki ju je CETIS-GRAF, d.o.o., Celje dokončal v letu 2014: Opustitev programov z visokim deležem materialnih stroškov. Preusmeritev družbe v specializirano kooperantsko proizvodno podjetje v Skupini. Načrti za leto 2015 Družba v prihodnosti načrtuje nadaljnjo specializacijo proizvodnega programa skupaj z okrepljeno proizvodno in storitveno dejavnostjo ter zaposlitveno rehabilitacijo invalidov prek sodelovanja z nadrejeno družbo. CETIS MKD D.O.O. SKOPJE Poslovanje in dejavnosti v letu 2014 Družba CETIS MKD D.O.O. SKOPJE je v letu 2014 dosegla prihodke v vrednosti cca. 760.000 evrov, kar je za 13,4 % manj kot v preteklem letu, in je poslovala pozitivno. Družba precejšnji delež prihodkov ustvarja z javnimi naročili na makedonskem trgu, pri čemer večino prihodkov ustvari z manjšim številom večjih kupcev. 37 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Načrti za leto 2015 V družbi se načrtuje prestrukturiranje glede na potrebe in možnosti družb v širši in ožji Skupini z upoštevanjem razmer na lokalnem tržišču ter v povezavi z interesi družbenikov. CETIS MADAGASCAR SARL Poslovanje in dejavnosti v letu 2014 Družba CETIS MADAGASCAR SARL je v letu 2014 presegla 1,1 milijon evrov prihodkov iz poslovanja in ustvarila izgubo v višini 5.485 EUR. Družba ima pet redno zaposlenih za izvajanje koncesije izdaje prometnih dovoljenj, katerih izdajanje se je začelo konec novembra 2013. Izguba iz poslovanja je predvsem posledica izgub iz naslova tečajnih razlik med lokalno valuto in ameriškim dolarjem. Podjetje namreč obveznosti do matične družbe in partnerja (plačilo dobavljenih licenc ter pogodbenih storitev) poravnava na mesečni ravni v ameriških dolarjih glede na pogodbena določila. Plačila s strani Ministrstva za notranje zadeve za izdane dokumente pa so v lokalni valuti, katere vrednost je v primerjavi z ameriškim dolarjem padla za 18 %. Družba je v letu 2014 financirala tudi delno ureditev prostorov Ministrstva za notranje zadeve za projekt izdajanja vozniških dovoljenj. Načrti za leto 2015 V letu 2015 družba načrtuje začetek projekta izdaje vozniških dovoljenj, saj je bila celotna implementacija končana že v 2014. CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. Poslovanje in dejavnosti v letu 2014 Družba CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. je v letu 2014 prvič presegla 1 milijon evrov prihodkov iz poslovanja, ustvarila 1.099.000 evrov prihodkov in zabeležila pozitivni poslovni izid v višini 49.000 evrov. Družba ima osem zaposlenih za izvajanje koncesije izdaje vozniških in prometnih dovoljenj in koncesije za izdajanje potnih listin. V letu 2014 sta poslovanje zaznamovala predvsem dva projekta: Koncesija za izdajanje biometričnih e-potnih listov, katerih izdajanje se je začelo junija 2013. V letu 2014 so bile potrebne še manjše investicije z namenom stabilizacije napajanja opreme z električno energijo, ki je v državi izredno nestabilna. Koncesija za izdajanje viz. Korak naprej je družba naredila tudi na področju koncesije za izdajanje vozniških in prometnih dovoljenj; junija 2014 je bil namreč podpisan aneks k podaljšanju pogodbe do 2017. Načrti za leto 2015 V letu 2014 je družba načrtovala končanje implementacije projekta za vize, katerih začetek izdajanja načrtuje za konec marca 2015. 38 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Raziskave in razvoj Primarna vloga razvoja in raziskav je razvijati nove izdelke, procese in storitve. Cetisove izdelke nadgrajujemo z globalnimi integriranimi e-rešitvami. Vizija razvoja je pretežno usmerjena v visokotehnološke izdelke, storitve in integrirane rešitve v skladu s Cetisovo usmeritvijo globalnega integratorja informacij. Krepimo sodelovanje razvojne službe s prodajno, in sicer predvsem z vidika boljšega poznavanja in razumevanja potreb kupcev ter izobraževanja prodajne ekipe z vidika tehničnih znanj. Celovit pristop in prenos znanj med posameznimi področji je naša konkurenčna prednost in pomembna osnova odličnega partnerskega odnosa s kupcem. Družba se uspešno povezuje z akademskimi raziskovalnimi inštitucijami, raziskovalnimi organizacijami in inštituti s ciljem razvoja inovativnih rešitev z visoko dodano vrednostjo. Leto 2014 je delovanje razvoja zaznamovala zamenjava čipov na bančnih karticah. Pri sedanjem tempu življenja se morajo tudi dokumenti in plačilna sredstva prilagajati hitrejšim procesom uporabe. S klasičnih kontaktnih čip bančnih kartic smo v letu 2014 tako prešli na »dual-interface« bančne kartice, kjer lahko uporabimo brezstično metodo plačevanja in možnost »pay-pass«. Prednost uporabe brezstičnih kartic je v varnejši in hitrejši izvedbi plačil. Integrirali smo novo opremo za kartično personalizacijo in kuvertiranje ter jo vključili v enoten personalizacijski delovni proces. Na mednarodnem področju smo zaključili nekaj projektov sistemskih instalacij iz programa »eGovernment« in začeli s pripravo novih, ki bodo realizirani v letu 2015. Integrirali smo sistem za izdajo prometnih dovoljenj na ravni države. V povezavi z vinjetami, prometnimi in vozniškimi dovoljenji smo razvili dodatne rešitve za nadzor prometa. Z uvedbo novega protokola v skladu z direktivami EU smo nadgradili tudi sistem za varovanje osebnih podatkov na potnem listu. Z namenom preprečevanja zlorab fotografij, potrebnih za izdajo osebnih dokumentov, smo razvili virtualni konzulat, s katerim je uradne postopke in pridobivanje dokumentov mogoče preprosto in varno urejati tudi iz tujine. Načrti za leto 2015 Na področju varnostnih tiskovin v letu 2015 načrtujemo razvoj modulov za področje »eGovernment«, in sicer predvsem na področju avtomatizacije vseh ročnih del (npr. v procesu izdaje dokumentov). Razvojne aktivnosti pa bomo nadaljevali tudi na področju novih zaščitnih elementov v povezavi z vrednostnimi in varnostnimi dokumenti. Na področju komercialnih tiskovin smo zaradi trendov v smeri razvoja pametne embalaže razvili temperaturni indikator, s pomočjo katerega lahko kupec zaradi spremembe grafike na embalaži hrane ali pijače ugotovi, če je (bila) le-ta hranjena na ustrezni temperaturi. V letu 2015 bomo večino aktivnosti usmerili na področje vključitve razvitih varnostih elementov v komercialne namene in tako kupcem ponudili učinkovito orodje za zaščito njihovih blagovnih znamk. 39 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Informacijska podpora Obstoječi poslovni informacijski sistem družba uporablja že osmo leto. Spremenjene zahteve in potrebe kupcev, pa tudi spreminjajoče razvojne potrebe podjetja so vzrok, da se potrebe poslovnih procesov družb v ožji in širši Skupini spreminjajo. V skladu s strategijo optimizacije poslovnih procesov smo v letu 2014 začeli s preverjanjem programskih rešitev za prenovo poslovnega informacijskega sistema družbe. V letu 2014 smo na področju informacijske infrastrukture nadaljevali zamenjavo in posodobitev računalniške opreme v podjetju. Nadgradili in zamenjali smo zastarela omrežna stikala, nadgradili brezžično omrežje v podjetju ter vzpostavili nadzorni sistem za spremljanje delovanja omrežja. Na strežniškem področju smo nabavili nov centralni bazni strežnik. Virtualno okolje je bilo nadgrajeno z najnovejšo verzijo programske opreme. Nova računalniška oprema omogoča boljšo podporo poslovnim procesom družbe. Podjetje posveča veliko pozornosti kakovosti in varnosti izdelkov in storitev. Poslovanje družbe obravnava v skladu z ISO standardi (ISO 9001, ISO 27001, ISO 14001) in ostalimi certificiranimi sistemi. Za boljše obvladovanje in nadzor ISO dokumentacije je družba uvedla elektronsko upravljanje ISO dokumentacije. S tem je omogočen boljši nadzor, dokumentacija pa je v elektronski obliki dosegljiva vsem, ki jo potrebujejo. Na področju podpore procesom poslovanja je bila izvedena potrebna nadgradnja programske opreme z elektronsko izmenjavo računov s kupci. Programska rešitev nam omogoča pošiljanje računov z zahtevanimi prilogami v elektronski obliki (e-račun) in elektronsko arhiviranje poslanih dokumentov. Varnost Varnost tako v poslovnem svetu kot v vsakdanjem življenju pridobiva na veljavi in pomembnosti. V Cetisu se tega zavedamo že dolgo in stremimo k najbolj optimalnim rešitvam na tem področju, s čimer zagotavljamo našim naročnikom kakovost in zaupanje v naše delo. Varnost nikakor ni cilj, ki bi ga lahko dosegli – ne na preprost kot tudi ne na zapleten način – varnost je pot in način dela. Skladnost fizične, tehnične, požarne, informacijske varnosti ter varnosti in zdravja pri delu družbi vsako leto pritrdijo neodvisne zunanje revizije. Vse vidike varnosti družba nenehno nadgrajuje z novimi zahtevami standardov in uveljavljenih svetovnih praks. V letu 2014 je družba obnovila in potrdila certifikate, ki jih ima na področju varnosti. Izvedla je nekaj večjih investicij, predvsem na področju nadgradnje modernega videonadzora, in tako povečala kakovost informacij, ki jih dnevno zajame. Izvedeno je bilo izobraževanje za notranje presojevalce s področja novega standarda informacijske varnosti ISO 27001:2013. V decembru 2014 smo tako pridobili nov certifikat za ta standard. V letu 2015 načrtujemo dodatne investicije na področju varnosti. Izboljšati nameravamo način dostave in pošiljanja visoko varovanih dokumentov, zaradi česar moramo zgraditi nov interni prostor za varno izmenjavo z zunanjimi dostavljavci. Zaradi povišanih varnostnih zahtev bomo izvedli selitev glavne strežniške sobe na novo lokacijo in prilagodili varnostne mehanizme. Hkrati bomo zaradi povečanja 40 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 obsega del uredili tudi povečanje trezorja, v katerem hranimo najbolj občutljive dokumente naših naročnikov. Proizvodnja Proizvodni sektor v družbi CETIS je leto 2014 zaključil z reorganizacijo same proizvodnje. Oddelek etiket smo združili z oddelkom RO (neskončni obrazci), prav tako smo oddelek PVT (proizvodnja varnostnih tiskovin) združili z oddelkom kartic. Leto je bilo posvečeno predvsem usposabljanju z namenom povečanja fleksibilnosti oziroma multiopravilnosti zaposlenih. PRIPRAVA TISKA V oddelku priprave tiska (reprodukcije) je bila izvedena nadgradnja obstoječe programske opreme Esko z Nexus-a na »Automation Engine". Na vseh tiskarskih strojih smo dokončali barvno linerarizacijo v skladu s standardom ISO 12647. Konec leta 2014 smo pridobili še standard PepsiCo Certificate of Accomplishment. Za potrebe izdelave varnostnih tiskovnih elementov bomo v letu 2015 dodatno kupili še eno licenco in usposobili operaterja. Načrtujemo zamenjavo laserskega gravirnega stroja in nabavo novega velikoformatnega ink-jet tiskalnika za izdelavo odtisov montaž v merilu 1 : 1. Za potrebe flekso tiska bo izvedena nadgradnja CDI gravirke na Full HD. PROIZVODNJA ETIKET (ET) V letu 2014 je družba CETIS natisnila več kot 33,8 milijonov tekočih metrov, kar je za 5 % manj kot v letu 2013. Za to je bilo porabljenih 15.720 ur, kar je za 12,9 % manj v primerjavi z letom 2013. V dodelavi je bilo opravljenih 28.130 ur dela, kar je za 7 % več kot v preteklem letu. Povprečni čas priprave se je skrajšal za 16 % oziroma 12 minut. Produktivnost v oddelku tiska se je povečala za 5,5 %, medtem ko je produktivnost v oddelku dodelave ostala na enaki ravni kot v letu 2013. Neto tekoči metri na bruto minuto Izkoristek materiala 41 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Hitrost tiska ET Čas priprave na delovni nalog ET Produktivnost oddelka ET od leta 2010 do 2014 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0% 80,0% 75,0% 70,0% 65,0% 60,0% 2010 2011 2012 Tisk 2013 2014 Dodelava Predvidene aktivnosti proizvodnje etiket v letu 2015 Združevanje delovnih nalogov po kupcih in barvni skladnosti z namenom skrajšanja časa priprave na tisku. Zmanjšanje zastojev in izmetov iz naslova slabe grafične ali tehnološke priprave. Instalacija inšpekcijsko previjalnega stroja za farmacijo. Instalacija novega tiskarskega stroja PROIZVODNJA RO Izločili smo stroja G_VIII in G_II. Na stroju MM_1 smo izboljšali točnost razreza in inštalirali printer za variabilne podatke do hitrosti 180 tm/min, s čimer smo omogočili tisk vrednostnih tiskovin. V letu 2014 je proizvodnja RO proizvedla 50 milijonov odtisov, kar je 13 % manj kot v letu 2013, za kar je bilo porabljenih 9.600 ur oziroma 17 % manj kot v letu prej. Vzrok je v zmanjšanju obsega dela. Povprečni čas priprave se je skrajšal za 5,8 % oziroma 10 minut. Produktivnost se je v oddelku v primerjavi z letom 2013 zmanjšala za 6 %. 42 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Stiskani neto odtisi na bruto uro RO Izkoristek materiala Hitrost tiska pol na uro RO Čas priprave na delovni nalog RO Produktivnost oddelka RO od leta 2010 do 2014 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0% 80,0% 75,0% 70,0% 65,0% 60,0% 2010 2011 2012 Tisk Dodelava Predvidene aktivnosti proizvodnje RO v letu 2015 Izločitev tiskarskega stroja Goebel V. Izločitev dodelovalnega stroja Bilomatik IV. Preureditev proizvodnih prostorov. 43 2013 2014 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 PROIZVODNJA VARNOSTNIH TISKOVIN (PVT) Družba je v letu 2014 inštalirala dvobarvni tiskarski stroj za potrebe tiska za kupce predvsem iz farmacevtske industrije. Skupaj z novo strojno opremo je družba nabavila tudi programsko opremo za pomoč v celotnem procesu tiska in priprave tiskovnih elementov. Uvedena je bila standardizacija ICC krivulj, zaradi katere bistveno hitreje dosežemo kakovosten odtis v skladu z zahtevami kupca. Na področju zgibanja se je uvedel sistem dvojnega oziroma trojnega zgibanja in direktnega razreza na zgibalnem stroju. V letu 2014 je CETIS natisnil več kot 31,2 milijona odtisov, kar je za 25 % manj kot v letu 2013. Za to je bilo porabljenih 13.000 ur, kar je za 16,9 % manj kot v letu 2013. V dodelavi je bilo opravljenih 60.000 ur dela, kar je za 28 % manj kot v preteklem letu. Povprečni čas priprave se je skrajšal za 11 % oziroma 10,7 minut. Produktivnost v oddelku tiska se je povečala za 0,5 %, medtem ko je produktivnost v oddelku dodelave večja za 8,8 % v primerjavi z letom 2013. Stiskani neto odtisi na bruto uro PVT Izkoristek materiala Hitrost tiska odtisov na uro PVT Čas priprave na delovni nalog PVT 44 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Produktivnost oddelka PVT od leta 2010 do 2014 120,0% 110,0% 100,0% 90,0% 80,0% 70,0% 60,0% 2010 2011 2012 Tisk 2013 2014 Dodelava Predvidene aktivnosti proizvodnje PVT v letu 2015 Nabava novega 6-barvnega stroja za tisk vrednostnih tiskovin. Povečevanje produktivnosti in izkoriščenosti časa. Delo v skladu s standardi kakovosti (ISO 12647-2) za potrebe farmacije. Posodobitev stroja za razrez. PROIZVODNJA KARTIC (KA) V letu 2014 smo sistematsko pristopili k zagonu stroja CMI200, s katerim se bosta kakovost in produktivnost izboljšali za 50 %. Inštalirali smo stroj za razrez pol na dvojčke (za potne liste). Zasedenost proizvodnje v sitotisku je ostala na ravni leta 2013, medtem ko je bila dodelava na polovični zasedenosti. Produktivnost oddelka KA od leta 2010 do 2014 110,0% 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0% 80,0% 75,0% 70,0% 65,0% 60,0% 2010 2011 2012 Tisk Dodelava 45 2013 2014 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Predvidene aktivnosti proizvodnje KA v letu 2015 Izboljšanje kakovosti čiste sobe. Optimizacija urejenosti proizvodnje. Nakup gladkih laminacijskih plošč, neobčutljivih na rise. Celovit remont na sitotiskarskem stroju. Odnosi z dobavitelji in logistika V današnjem okolju se podjetja bojujejo z vedno ostrejšo konkurenco. Preživijo le tista, ki najbolj uspešno zadovoljujejo potrebe in želje kupcev. To pa jim lahko uspe samo z upravljanjem kakovosti, ki se začne že v nabavi oziroma pri dobaviteljih. Slednji namreč v veliki meri vplivajo na kakovost končnih izdelkov, zato so za podjetja pomembni. Za prave odločitve so pomembne tudi ustrezne informacije, ki vodijo k odličnosti delovanja vsake organizacije. V ta namen se nabava ukvarja z raziskavo nabavnega trga, redno spremlja literaturo s tega področja, udeležuje se specializiranih sejmov, opravlja individualne razgovore z dobavitelji in pri njih izvaja presojo. Nabava je poslovna funkcija, ki pravočasno, po primerni ceni, s potrebno količino in ustrezno kakovostjo oskrbuje proizvodna podjetja s surovinami, materiali in energijo. Za učinkovit proces nabave je potrebno dobavitelje obvladovati sistematično. Tako nabava sledi zastavljenim temeljnim strateškim ciljem, in sicer: zniževanju nabavnih cen in nabavnih stroškov ob zahtevani in sprejemljivi kvaliteti, hkrati pa se njena učinkovitost meri s spremljanjem nabavnih časov, hitrostjo, prilagodljivostjo in zanesljivostjo dobav, dobav ob pravem času in drugimi kriteriji. Pri izbiranju dobaviteljev družba teži k dolgoročnemu sodelovanju, kljub temu pa izkoristi tudi enkratne nabavne priložnosti. Osnovne aktivnosti nabavne službe so usmerjene v: spremljanje poslovnega okolja in tržnih trendov, optimizacijo nabavnih stroškov, zagotavljanje optimalnih zalog, izvajanje aktivne politike cen, razpršenost dobav, iskanje alternativnih virov nabave, zagotavljanje ekološke naravnanosti nabave ter vzpostavljanje in ohranjanje dobrih poslovnih odnosov z dobavitelji. Nabava je uspešno znižala cene materialov za izdelavo dokumentov in ostalih varnostnih tiskovin (kot na primer čipov, prelamijev, inlay-jev, papirjev, …) in uredila pogodbene odnose z najpomembnejšimi dobavitelji na obeh programih nabave – VT in KT. Na področju nabave materialov za izdelavo komercialnih tiskovin je bilo največ prizadevanj glede zniževanja cen (pri samolepilnih materialih, pvc in pet shrink materialih, farmacevtskih papirjih, metaliziranih papirjih, laserskih in preprint papirjih, kuvertah, barvah in lakih, …) in glede zagotavljanja pravočasne dobave. Večjih cenovnih nihanj oziroma dviga cen (razen pri BOPP folijah za ovojne etikete, za katere je značilen vsakoletni sezonski vpliv na cene), v letu 2014 ni bilo zaznati. Prav zaradi poznavanja trendov cen se je nabava uspešno izognila zvišanju cen z zakupom večjih količin folije v času najnižjih cen in s tem dogovorom dobave želenih folij na odpoklic. 46 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Celotna vrednost nabave je v letu 2014 znašala 11.647.128 evrov, kar je za 30 odstotkov manj v primerjavi z letom 2013. Zaradi izpada dveh večjih projektov je bila manjša vrednost nabave predvsem na področju varnostnih tiskovin. Zaradi večje nabave bančnih kartic je bila raven zalog v letu 2014 nekoliko višja v primerjavi z letom prej. V letu 2014 je CETIS S še povečal vložek iskanja sinergijskih učinkov pri nabavi materialov znotraj skupine MSIN, predvsem s podjetji Gorenjski tisk, EGP, Škofja Loka, d.d. in AMBA CO. d.o.o. Z združevanjem količin in nabavljenih vrednosti pri posameznem dobavitelju je Cetisu uspelo doseči boljše nabavne pogoje za vsa vključena podjetja. Ocenjevanje dobaviteljev Tudi v letu 2014 je nabava izvedla ocenjevanje dobaviteljev. Razvrstila jih je v skupine A, B in C po kriterijih cene, plačilnih pogojev, rokov naročila, dobavnih rokov, števila, načina in hitrosti reševanja reklamacij, servisa, izpolnjevanja ekoloških standardov ter zahtev standarda ISO 9001. Od 78 ocenjenih dobaviteljev jih je bilo v skupino A uvrščenih 26, v skupino B 48 in v skupino C 4. Glede na preteklo leto se je število dobaviteljev, razvrščenih v skupino A, zmanjšalo, povečalo pa se je število dobaviteljev v skupini C. Družba izvaja ocenjevanje dobaviteljev v tekočem letu za preteklo leto. Število dobaviteljev v skupini C se je povečalo predvsem zaradi več reklamacij v letu 2013. V letu 2014 je družba opravila manjše število ocenitev dobaviteljev, saj je ocenjevala le tiste, ki so imeli najmanj 4 dobave v preteklem letu. Število dobaviteljev po posameznih skupinah Leto / Skupina A B C 2013 41 47 1 2014 26 48 4 O rezultatih ocenjevanja je CETIS dobavitelje obvestil na skupnih sestankih, kjer so bile opredeljene potrebne izboljšave. V letu 2014 je družba izvedla nekaj presoj obstoječih dobaviteljev. Preverjala je podatke o obvladovanju dobaviteljevih procesov, kakovosti in varovanja pri proizvodnji materialov za varnostne tiskovine. V preteklem letu je družba zabeležila 91 izstavljenih reklamacij, ki so se v večini primerov reševale sproti v zastavljenih rokih. Kljub temu je reševanje 13 odprtih reklamacij prenesla v leto 2015 (v tem številu je zavedeno več kompleksnejših reklamacij). Dobaviteljem je poslala 55 opozorilnih reklamacij, od tega je 52 reklamacij zaključila uspešno. Dobavitelji so poslali obvestila o korektivnih ukrepih, s katerimi bodo preprečili ponavljanje napak v prihodnosti. V letu 2015 bomo nadaljevali aktivnosti v smeri manjše koncentracije dobaviteljev z namenom zmanjšanja odvisnosti in boljših pogojev. Prizadevali si bomo za še boljše cene in pogoje ter še v večji meri izkoristili nabavne sinergije na ravni Skupine CETIS. 47 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Logistika Zaradi reorganizacije podjetja se je število zaposlenih v logistiki v letu 2014 povečalo iz 16 na 17 zaposlenih. Večjih investicij v prostore in opremo – razen odprodaje iztrošenega in nabave rabljenega plinskega viličarja za potrebe ravnanja z odpadki ter sanacije nakladalne ploščadi - ni bilo. Oddelek logistike ob sprejemu surovin, skladiščenju, servisiranju proizvodnje in sprejemu blaga iz proizvodnje ter odpreme le-tega izvaja tudi spremstva vrednostnih tiskovin, prevoze oseb na službenih poteh, prevoze poslovnih partnerjev, skrbi za organizacijo odvoza vseh vrst odpadkov, ukvarja se z destiliranjem Nylosolva in drugimi aktivnostmi. Opazno je bilo zmanjšanje prevozov na območje Balkana, predvsem v Makedonijo, delno tudi na Hrvaško. Skupni stroški skladiščno transportne službe so se zmanjšali za 6,3 odstotka, in sicer so leta 2013 znašali 1.163.932 evrov, v letu 2014 pa 1.090.708 evrov. Primerjava stroškov prevozov za leti 2013 in 2014 v evrih Trg / Leto 2013 2014 Domači trg 173.575 189.794 Tujina 272.747 208.029 31.029 7.372 4.086 481.437 2.216 407.411 Surovine Pošta Skupaj Z optimizacijo na področju prevozov in izkoriščanjem sinergij na ravni Skupine CETIS bomo nadaljevali tudi v letu 2015. Organizacija in kakovost poslovanja Varnosti in kakovosti izdelkov in storitev posveča družba v svojih poslovnih procesih zelo veliko pozornosti. Tako obravnava različne vidike poslovanja v skladu z naslednjimi standardi: Certificiran sistem vodenja kakovosti v skladu z ISO 9001:2008. Certificiran sistem varovanja okolja v skladu z ISO 14001:2004. Certificiran sistem varovanja informacij v skladu z ISO 27001:2013. Vodenje sistema Varstva in zdravja pri delu v skladu z OHSAS 18001. Certificiran sistem PCI – Payment Card Industry za zagotavljanje fizične in logične varnosti. Certificiran sistem kakovosti CQM – standard Mastercard za zagotavljanje kakovosti bančnih kartic. Certificiran sistem tiskarja za tisk DPG znaka; DPG (Deutsche Pfandsystem GmbH) je sistem vračanja vračljive embalaže proti plačilu. Certificiran sistem za visoko-varnostni sistem vodenja za varnostne tiskovine po standardu CWA 14641:2009, ki CETIS opredeljuje kot tiskarja varnostnih tiskovin (Intergraf). Uspešne presoje s strani zunanjih neodvisnih institucij in poslovnih partnerjev dokazujejo, da so sistemi vodenja v družbi ustrezno vzpostavljeni, vzdrževani in da jih družba nenehno izboljšuje. Tako je v letu 2014 uspešno opravila kontrolno presojo sistema vodenja kakovosti v skladu s standardom 48 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 ISO 9001:2008, kontrolno presojo sistema ravnanja z okoljem v skladu z ISO 14001:2004 in recertifikacijsko presojo sistema varovanja informacij v skladu z ISO 27001:2013. Ustreznost in učinkovitost sistema vodenja kakovosti ter sistema ravnanja z okoljem se preverja na vodstvenih pregledih in v okviru notranjih presoj, ki jih družba izvaja v skladu z letnim planom presoj. Notranje presoje omogočajo, da družba v zgodnjih fazah ugotavlja morebitne neskladnosti ter prepoznava potencialne možnosti za izboljšave procesov in sistema kot celote. Družba za večino izdelkov izvaja verificiranja in testiranja njihove skladnosti in zanesljivosti v lastnem laboratoriju. Kriteriji, ki so osnova za izvedbo verificiranj in testiranj, so povzeti po mednarodnih standardih, saj je Cetisov osnovni namen zagotavljanje visoke kakovosti in zanesljivosti izdelkov in storitev. V letu 2014 je družba nadaljevala z integracijo sistema vodenja ter skupnemu poslovniku vodenja kakovosti in sistema ravnanja z okoljem dodala tudi vsebine informacijske varnosti. Sistem je zgrajen na osnovi najnovejše verzije sistema vodenja kakovosti (ISO Annex SL) in je tako v koraku z najnovejšimi dognanji na področju kakovosti in integracije sistemov vodenja. Hkrati je družba nadaljevala z izvedbo celovite prenove dokumentacije. S tem si je družba zagotovila kakovostno osnovo za nadaljnjo nadgradnjo integracije ostalih standardov v enovit, integriran sistem obvladovanja sistemov upravljanja. V letu 2015 družba načrtuje izvedbo kontrolne presoje v skladu z ISO 14001, kontrolne presoje v skladu z ISO 27001 in recertifikacijske presoje v skladu z ISO 9001, ciljno izvajanje notranjih presoj v vseh procesih, vzpostavitev kakovostne vhodne, procesne in končne kontrole, nadaljevanje z uvedbo novega progama za spremljanje kakovosti ter izvajanje preventivnih aktivnosti z namenom zmanjšanja različnih oblik nekakovosti. Sredi leta 2012 smo pridobili certifikat za DPG standard (Deutsche Pfandsystem GmbH – nemški sistem povratne embalaže), kar nam omogoča, da izdelujemo etikete in ovojne etikete – rokave za proizvajalce pijač, ki prodajajo svoje izdelke na nemškem tržišču. Certifikat smo v letu 2014 potrdili na podlagi rigorozne zunanje kontrole. Prav tako smo konec leta 2012 pridobili certifikat CWA 14641:2009 (High Securitiy Management System for Secure Printing – visoko-varnostni sistem vodenja za varnostne tiskovine) v okviru mednarodne zveze za tiskarske in sorodne industrije Intergraf iz Bruslja - in v letu 2014 uspešno prestali kontrolno presojo sistema. Odgovornost do naravnega okolja Za zagotavljanje zdravega delovnega okolja je potrebno skrbeti tudi za zdrav odnos do naravnega okolja. V družbi CETIS se tega zavedamo, zato delamo po začrtanih okoljevarstvenih smernicah, ki so opredeljene v okoljski politiki. CETIS sicer ni velik onesnaževalec okolja, vendar si kljub temu aktivno prizadeva zmanjševati negativne vplive svoje dejavnosti na naravno okolje. V ta namen poteka osveščanje in izobraževanje zaposlenih s tega področja ob upoštevanju okoljevarstvenih vidikov pri nabavi in uvajanju novih tehnologij. 49 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Izvajanje okoljskih ciljev in programov v letu 2014 Družba nadaljuje ločeno zbiranje odpadne tehnološke vode in tako zmanjšuje emisije srebra v odpadni vodi. Razvijalno kemikalijo za plošče destiliramo z destilatorjem, kar nam omogoča večkratno, ponovno uporabo omenjene kemikalije. Količina komunalnih odpadkov se je v letu 2014 glede na leto 2013 zmanjšala za 14 %, in sicer predvsem zaradi doslednega ločevanja odpadkov, ki niso mešani komunalni odpadki (papir, plastika). V Cetisu uporabljamo materiale, ki minimalno onesnažujejo okolje, kar dokazujejo meritve emisij. Kemikalije, ki bi lahko škodljivo vplivale na zdravje ljudi, zamenjujemo s kemikalijami, ki so manj škodljive, če pa to ni mogoče, poskrbimo za ustrezno zaščitno opremo in ustrezno prezračevanje. V letu 2014 smo vse aktivnosti usmerili v nadaljnjo zamenjavo materialov, ki so zaposlenim in okolju bolj prijazni. Predvsem z nabavo ustreznih materialov, ki ne vsebujejo zdravju škodljivih sestavin, in z zamenjavo kemikalij oziroma barv, ki se uporabljajo na osnovi vode in ne topil. V tej smeri bomo z aktivnostmi nadaljevali tudi v letu 2015. Redno izvajamo monitoringe emisij v ozračje in ostale meritve (hrup, kemikalije, strelovodi, …) ter monitoringe odpadnih voda v sodelovanju s kvalificiranimi zunanjimi izvajalci. Tako nadzorujemo, da ne prekoračujemo dovoljenih mejnih vrednosti emisij oziroma referenčnih vrednosti. S tem zagotavljamo, da imamo okolju prijazne procese. Načrti za leto 2015 Posodobitev opreme pri obvladovanju odpadkov. Bolj preprosto označevanje in s tem zmanjšanje možnosti za napake. Nadaljevanje menjave osvetlitve z varčnejšimi rešitvami. Zmanjšati količino komunalnih in nevarnih odpadkov za 5 %. Dolgoročni cilj Cetisov dolgoročni cilj je dosegati trend zmanjševanja količine odpadkov ter dvig okoljevarstvene osveščenosti zaposlenih. Okoljske investicije v zadnjih letih Glede ekoloških investicij smo v preteklih letih naredili veliko, predvsem glede ogrevanja z zemeljskim plinom, ki od vseh možnih načinov ogrevanja najmanj onesnažuje okolje. Investirali smo tudi v lastno destilirno napravo, s katero lahko kemikalijo za razvijanje plošč večkrat uporabimo. V letu 2013 smo investirali v prešo z dvema zabojnikoma v centralni odsesovalni napravi. 50 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Embalaža CETIS povzroča odpadno embalažo, ki ni komunalni odpadek, ter zanemarljiv delež odpadne embalaže iz neposrednega uvoza. V letu 2014 je družba na slovenskem trgu povzročila 42,12 ton papirne odpadne embalaže. Na tem področju okolja ne obremenjuje, saj v skladu z zakonodajo odpadno embalažo odda v predelavo. V primerjavi z letom prej je CETIS proizvedel za 5,86 ton manj odpadne embalaže, kar pomeni, da količino odpadne embalaže konstantno zmanjšuje. Emisije v ozračje CETIS s svojo moderno tehnološko opremljenostjo ter s prizadevanji za uporabo nenevarnih snovi v proizvodnji minimalno obremenjuje okolje z emisijami snovi v zrak. Za ogrevanje uporablja zemeljski plin, ki sodi med okolju prijazne načine ogrevanja. Elektrika v kWh Zemeljski plin v Sm3 Voda v m3 Komprimirani zrak v Nm3 2012 6.855.350 310.532 45.553 2.276.592 2013 7.003.080 303.895 17.339 2.122.230 2014 6.321.423 309.764 20.361 2.009.414 Poraba elektrike v letu 2014 je manjša za 9,7 %, pri čemer smo uspeli strošek elektrike zmanjšati za 16,6 %. Največjo porabo smo zabeležili v mesecu aprilu. Poraba plina je v letu 2014 večja za 1,9 %, strošek pa je bil manjši za 7,2 %. Maksimalna poraba je bila zaradi nizkih temperatur pričakovano v mesecu februarju. Poraba komprimiranega zraka v letu 2014 je manjša za 5,3 %, kar pa je seveda odvisno od obsega in vrste dela. Poraba vode je večja zaradi okvare na sistemu (okvara na plovnem ventilu klime), kar ni predstavljalo nevarnost za okolje, je pa povzročilo zvišanje stroškov porabe vode in stroške popravila sistema. Za leto 2015 pričakujemo manjšo porabo energentov za ogrevanje in z odstranitvijo starejše opreme v proizvodnji tudi manjšo porabo elektrike. Z uvedbo bolj rigoroznega spremljanja porabe načrtujemo, da bomo neljube dogodke (kot je bil izpad vode) zaznali še hitreje kot doslej. Okoljsko komuniciranje V skladu s »Poslovnikom upravljanja« vodi družba posebno evidenco (notranjega in zunanjega) okoljskega komuniciranja. Zaposlene in poslovne partnerje periodično seznanja z aktivnostmi na tem področju, kakor tudi ob izvajanju večjih projektov ali investicijah ter v letnem poročilu. 51 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Odgovornost do zaposlenih Danes ne zadostuje več, da spreminjamo samo organizacijske in druge strukture in naloge v podjetju. Vlagati moramo tudi v ljudi. Predvsem je potrebno postaviti visoke zahteve za vodstvene delavce. Vodje morajo imeti sposobnosti, s katerimi bodo dosegli, da se bodo njihovi sodelavci pripravljeni spremeniti. Zato morajo znati voditi in razvijati najpomembnejši kapital podjetja: sodelavce – ljudi, ki bodo uspeh aktivno sooblikovali. V letu 2015 bomo v razvoj kadrov vložili še več napora. Z razvojem veščin na področju vodenja in komunikacije želimo vplivati na boljšo delovno klimo in produktivne odnose, timsko povezanost zaposlenih ter njihovo ciljno orientiranost, odgovornost in samoiniciativnost za dosego skupnih ciljev. Ključni podatki za leto 2014 Na dan 31. 12. 2014 je bilo v družbi 267 zaposlenih. 97,01 % zaposlenih ima sklenjene pogodbe o zaposlitvi na osnovi kolektivne pogodbe oziroma tipske pogodbe o zaposlitvi, kar je na ravni preteklih let. Preostalih 2,99 % ima pogodbe izven sistema kolektivne pogodbe; to so vodstveni delavci in uprava. V družbah CETIS d.d. in CETIS-GRAF so vsi delavci zaposleni za nedoločen čas. Razmerje med spoloma je skoraj izenačeno: 48,69 % žensk in 51,31 % moških. V družbi prevladujejo zaposlitve za polni delovni čas. Povprečna starost zaposlenih v družbi je bila ob koncu leta 2014 43,81 let. Fluktuacija je bila bistveno nižja kot pretekla leta, in sicer 2,22 % v letu 2014 (6,50 v letu 2013 in 12,08 % v letu 2012). Izobrazbena struktura zaposlenih je bila konec leta 2014 na podobni ravni kot v prejšnjih letih. 52 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Izobrazbena struktura zaposlenih v družbi CETIS d.d. Stopnja I. II. III. IV. V. VI/1 VI/2 VII/1 VII/2 VII/3 VIII/1 VIII/2 Izobrazba Nekvalificirani OŠ/priučeni Nižja poklicna izobrazba Srednješolska poklicna izobrazba Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba Višješolska izobrazba Visokošolska izobrazba prve stopnje Specialistična izobrazba po visokošolski Visokošolska univerzitetna izobrazba Magistrsko druga bolonjska Magisterij (prejšnje) Doktorska in podobna izobrazba Skupaj 31. 12. 2013 31. 12. 2013 31. 12. 2014 31. 12. 2014 Št. zaposlenih 8 39 8 % % 2,32% 11,30% 2,32% Št. zaposlenih 6 36 5 2,25% 13,48% 1,87% 99 28,70% 77 28,84% 103 25 29,86% 7,25% 69 24 25,84% 8,99% 24 6,96% 19 7,12% 6 1,74% 3 1,12% 24 3 5 6,96% 0,87% 1,45% 19 2 6 7,12% 0,75% 2,25% 1 345 0,29% 100,0% 1 267 0,37% 100,0% Izobrazbena struktura zaposlenih v Skupini CETIS Stopnja I. II. III. IV. V. VI/1 VI/2 VII/1 VII/2 VII/3 VIII/1 VIII/2 Izobrazba Nekvalificirani OŠ/priučeni Nižja poklicna izobrazba Srednješolska poklicna izobrazba Srednja tehnična in druga strokovna izobrazba Višješolska izobrazba Visokošolska izobrazba prve stopnje Specialistična izobrazba po visokošolski Visokošolska univerzitetna izobrazba Magistrsko druga bolonjska Magisterij (prejšnje) Doktorska in podobna izobrazba Skupaj 31. 12. 2013 Št. zaposlenih 18 51 11 139 53 31. 12. 2013 % 3,8% 10,8% 2,3% 29,4% 31. 12. 2014 Št. zaposlenih 14 43 8 112 31. 12. 2014 % 143 30,3% 98 26,6% 27 27 5,7% 5,7% 25 21 6,8% 5,7% 11 2,3% 8 2,2% 33 7,0% 28 7,6% 3 8 1 0,6% 1,7% 0,2% 2 9 1 0,5% 2,4% 0,3% 472 100,0% 369 100,0% 3,8% 11,7% 2,2% 30,4% II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Izobraževanje in razvoj kadrov Velik poudarek dajemo stalnemu pridobivanju znanj. V procese izobraževanja in usposabljanja je bilo v letu 2014 v različnih oblikah izobraževanja in izpopolnjevanja vključenih 84,27 % oziroma 225 zaposlenih. Organizirali smo tudi interna izobraževanja, ki so prilagojena zahtevam delovnih procesov in varnosti v družbi. Izobraževanja v družbi CETIS d.d. v letih 2013 in 2014 2013 Število udeležencev izobraževanja Indeks 14/13 263 225 0,8555 3.841 2.911 0,7579 76,23 % 84,27 % 1,1055 14,60 12,94 0,8863 66.737 € 67.713 € 1,0146 Število ur izobraževanja Delež zaposlenih vključenih v izobraževanja Povprečno število ur izobraževanja na zaposlenega Stroški izobraževanja 2014 V namene izboljšanja mehkih veščin vodenja smo za vodstveni kader izvedli »Veliko šolo vodenja«, na ravni izmenovodij pa »Malo šolo vodenja«. V skrbi za razvoj zaposlenih smo se v letu 2014 vključili v projekt »Teden vseživljenjskega učenja«. Organizacijska klima in zadovoljstvo zaposlenih Organizacijsko klimo in zadovoljstvo zaposlenih v Cetisu merimo že od leta 2002. Z rednim merjenjem spremljamo učinkovitost aktivnosti in zadovoljstvo zaposlenih. Primerjava rezultatov iz leta 2014 z rezultati predhodnega merjenja kaže ohranjanje klime in zadovoljstva zaposlenih na približno enaki ravni kot leto prej. Udeležba v raziskavi je bila za 6,25 odstotne točke višja v letu 2014 (92,05 % v letu 2013 in 98,30 % v letu 2014). Kazalnik povprečne organizacijske klime je bil nižji za 0,04 odstotne točke, kazalnik povprečnega zadovoljstva zaposlenih pa je bil za 0,07 odstotne točke višji. Organizacijska klima in zadovoljstvo zaposlenih v družbi CETIS d.d. v letih 2013 in 2014 2013 Sprememba 14/13 2014 Organizacijska klima 3,23 3,19 -0,04 Zadovoljstvo zaposlenih 3,41 3,48 +0,07 Zdravje in varnost pri delu ter skrb za zaposlene Zaposlenim zagotavljamo varno delo in varno delovno okolje. Tveganja periodično ocenjujemo ter jih z ustreznimi ukrepi ohranjamo na sprejemljivi ravni. Skrbimo za nenehno izboljševanje delovnih pogojev. Kot vsako leto so se tudi v letu 2014 opravljali teoretično in praktično usposabljanje za varno delo ter redni preventivni in obdobni zdravniški pregledi za zaposlene. Informacije o zdravstvenih temah in preventivi smo posredovali zaposlenim tudi z internim komuniciranjem. Med zaposlenimi je 3 % invalidov, ki imajo v skladu z zakonodajo in predpisi ter omejitvami iz naslova invalidnosti ustrezno delo. 54 II. Poslovno poročilo/ Letno poročilo CETIS 2014 Delež bolniške odsotnosti je v letu 2014 znašal 4,22 %. Zabeležili smo 3 nezgode pri delu, od tega nobena ni zahtevala daljše bolniške odsotnosti. Poklicne bolezni odkrivamo v sodelovanju z zdravniki, specialisti medicine dela, tako na področju ocenjevanja tveganj kot pri ugotavljanju obremenitev. Doslej ni bilo prepoznanih in potrjenih poklicnih bolezni. Vsako leto organiziramo različne dogodke, s katerimi krepimo pripadnost zaposlenih. Skrb za zaposlene izkazujemo med drugim tudi pri prostočasnih aktivnostih. V letu 2014 smo: organizirali športna in družabna srečanja zaposlenih, ob koncu leta pripravili obdaritev več kot 100 otrok zaposlenih, 50 najzvestejšim sodelavcem podelili vstopnice za kulturno prireditev, podprli športne sekcije pri izvajanju njihovih aktivnosti, zaposlenim ponudili v uporabo svoje počitniške kapacitete. Najzvestejšim sodelavcem že vrsto let podeljujemo jubilejne nagrade in posebna priznanja za naj sodelavce, ki jih vsako leto slovesno podelimo ob koncu leta. Družbena odgovornost Družbeno odgovornost družba prilagaja gospodarskim razmeram na trgih in ekonomiki poslovanja. Slednja je bila zadnjih nekaj let usmerjena predvsem v optimizacijo poslovanja in ustvarjanje večje dodane vrednosti, zato je bila temu podrejena tudi politika sponzoriranja in doniranja družbe. Družba zadnjih nekaj let svoje investicije v tovrstno promocijo usmerja pretežno na osnovi poslovnega sodelovanja. Družba je ob koncu svojega uspešnega leta donirala sredstva posameznikom v stiski, posameznim projektom v lokalni skupnosti ter internim športnim in kulturnim društvom. V aktivnosti intenzivno vključuje tudi zaposlene, ki niso člani internih društev, z organizacijo številnih športnih in kulturnih dogodkov skozi vse leto. V letu 2015 bomo aktivnosti na tem področju izvajali v skladu z novo marketinško strategijo. 55 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d. Poročilo neodvisnega revizorja 56 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Izkaz poslovnega izida (MSRP) V EUR 1. 2. 3. 4. A. 5. 6. 7. 8. B. 9. 10. C. D. 11. 12. E. PRIHODKI Nabavna vrednost prodanih količin Proizvajalni stroški Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški KOSMATI DOBIČEK Drugi prihodki (iz poslovanja) Stroški prodajanja Stroški splošnih služb Drugi odhodki (iz poslovanja) = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA Prihodki iz financiranja Stroški financiranja ČISTI STROŠKI FINANCIRANJA POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO Odhodki za davke Odloženi davek Davki skupaj DOBIČEK / IZGUBA PO OBDAVČITVI Čisti in prilagojeni dobiček (izguba) na delnico Doseženo v 2014 Doseženo v 2013 28.893.360 -711.659 -17.947.096 -18.658.755 10.234.605 654.692 -3.049.974 -6.160.564 -1.569.725 -10.125.571 109.034 2.251.116 -2.084.745 166.372 275.406 36.441.380 -632.527 -20.440.673 -21.073.200 15.368.180 747.620 -4.738.624 -6.609.293 -294.911 -10.895.208 4.472.972 247.714 -4.538.363 -4.290.649 182.323 26.159 26.159 301.565 1,51 -14.752 -14.752 167.570 0,84 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa V EUR 2014 2013 301.565 167.570 41.908 1.020.243 80.979 1.011.912 -39.071 8.332 41.908 1.020.243 343.473 1.187.814 - za večinske lastnike 220.201 764.833 - za manjšinske lastnike 123.273 422.980 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki Druge sestavine vseobsegajočega donosa Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Od tega: 57 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Bilanca stanja V EUR 31.12.2014 31.12.2013 SREDSTVA Nepremičnine, naprave in oprema Neopredmetena sredstva Naložbene nepremičnine Naložbe v podjetja v Skupini Naložbe v pridružena podjetja Naložbe, razpoložljive za prodajo Dana posojila Odložene terjatve za davek Skupaj dolgoročna sredstva 10.912.996 777.889 295.339 11.162.093 3.698.977 998.894 577.403 187.047 28.610.638 11.984.396 951.920 322.117 12.951.228 9.798 901.329 557.008 177.314 27.855.110 Zaloge Kratkoročna dana posojila Poslovne in druge terjatve Denarna sredstva in drugi ustrezniki Skupaj kratkoročna sredstva 4.192.009 182.261 6.883.834 1.036.296 12.294.400 5.077.500 2.358.185 5.623.253 1.833.928 14.892.866 SKUPAJ SREDSTVA 40.905.038 42.747.976 10.015.023 16.946.055 1.152.285 150.783 0 -196.186 28.067.959 10.015.023 16.946.055 1.001.502 0 0 -238.094 27.724.485 2.790.000 3.173.503 2.531 5.966.033 4.653.000 3.162.164 4.078 7.819.242 Prejeta posojila Poslovne in druge obveznosti Skupaj kratkoročne obveznosti Skupaj obveznosti 2.129.454 4.741.592 6.871.046 12.837.079 2.332.717 4.871.532 7.204.249 15.023.491 SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI 40.905.038 42.747.976 KAPITAL IN OBVEZNOSTI Izdani kapital Presežek vplačanega kapitala Rezerve (zakonske, statutarne in druge rezerve iz dobička) Zadržani dobiček Lastne delnice Rezerva za pošteno vrednost Skupaj kapital Prejeta posojila Rezervacije Odložene obveznosti za davek Skupaj dolgoročne obveznosti 58 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Izkaz denarnih tokov (MSRP) V EUR 2014 A Denarni tokovi pri poslovanju a Čisti poslovni izid Poslovni izid pred obdavčitvijo Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b 275.406 182.322 26.159 (14.752) 301.565 167.570 Prilagoditve za Amortizacijo (+) 1.936.824 2.351.809 Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) - (140.036) Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) 1.103.282 197 (2.178.030) (189.404) 2.038.535 4.232.527 2.900.611 6.255.093 Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) b 2013 Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve (1.276.180) 2.543.957 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 28.951 (46.177) Začetne manj končne terjatve za odloženi davek (9.733) 219.639 Začetne manj končne zaloge 885.491 (1.833.529) Končni manj začetni poslovni dolgovi 289.973 335.934 (466.249) 293.355 Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek c Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) B Denarni tokovi pri naložbenju a Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje (1.547) 4.078 (549.294) 1.517.257 2.652.882 7.939.920 803.678 260.518 157.653 22.443 Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b 650.289 748.054 8.436.856 1.500.000 10.048.476 2.531.015 Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) C Denarni tokovi pri financiranju a Prejemki pri financiranju (187.784) (133.586) (1.731.266) (1.193.957) - - (4.354.516) (5.137.714) (4.911.678) (3.434.000) (11.185.244) -9.899.257 (1.136.768) -7.368.242 Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 2.700.000 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b 920.000 308.264 920.000 3.008.264 (247.483) (238.000) (2.313.000) (1.814.000) (673.264) (300.000) (3.233.747) -3.151.637 Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku (799.637) c Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č Končno stanje denarnih sredstev x Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) (797.634) 428.304 y Začetno stanje denarnih sredstev 1.833.928 1.405.624 59 (2.313.747) -143.373 1.036.294 1.833.928 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Izkaz gibanja kapitala (MSRP) V EUR Izdani kapital A1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31.12.2012 Kapitalske rezerve Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže Druge rezerve iz dobička Zadržani dobiček 10.015.023 17.550.360 1.001.501 1.365.094 1.063.032 10.015.023 17.550.360 1.001.501 1.365.094 -1.336.968 Rezerva za pošteno vrednost Skupaj kapital -1.258.338 29.736.672 -1.258.338 27.336.672 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj A2 B1 B2 Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01.2013 Spremembe lastniškega kapitala Izplačilo dividend -2.400.000 -800.000 167.570 -604.305 -1.365.094 Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala -604.305 10.015.023 16.946.055 1.001.501 60 1.020.243 1.969.398 0 -167.570 -167.570 263.032 -263.032 0 -1.628.127 2.400.000 167.570 Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine 1.187.814 167.570 1.020.243 Spremembe v kapitalu Končno stanje poročevalskega obdobja na 31.12.2013 -800.000 1.020.243 167.570 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb C -800.000 -800.000 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31.12.2013 Vnos čistega poslovnega izida B3 -2.400.000 -238.094 27.724.485 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 V EUR Izdani kapital A1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja na 31.12.2013 Kapitalske rezerve Zakonske rezerve in rezerve za lastne deleže Druge rezerve iz dobička Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Skupaj kapital 10.015.023 16.946.055 1.001.501 -238.094 27.724.485 10.015.023 16.946.055 1.001.501 -238.094 27.724.485 41.909 343.474 Preračuni za nazaj Prilagoditve za nazaj A2 B1 B2 Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01.2014 Spremembe lastniškega kapitala Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31.12.2014 Vnos čistega poslovnega izida 301.565 301.565 Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb B3 Spremembe v kapitalu Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora C. Končno stanje poročevalskega obdobja na 31.12.2014 10.015.023 16.946.055 1.001.501 61 150.782 -150.782 150.782 -150.782 150.782 150.783 301.565 41.909 41.909 -196.185 28.067.959 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Izjava o odgovornosti poslovodstva Uprava je odgovorna za pripravo računovodskih izkazov tako, da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske politike ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja. Uprava je odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Uprava izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju: računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in da je v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in morebitne druge družbe, vključene v konsolidacijo, kot celota izpostavljene. Uprava družbe v smislu 545. člena Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da v poslovnem letu 2014 z obvladujočo družbo in z njo povezanimi družbami ni storila, ali na pobudo oziroma v interesu teh družb opustila, kakšno dejanje, ki bi za družbo pomenilo prikrajšanje. 31. 03. 2015 mag. Roman Žnidarič predsednik uprave mag. Srečko Gorenjak član uprave mag. Radenko Mijatović član uprave 62 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom 1. PREDSTAVITEV DRUŽBE Sedež in pravna oblika podjetja ter država CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d. je družba s sedežem na Čopovi 24 v Celju. Kot delniška družba je bila vpisana v register podjetij Okrožnega sodišča Celje dne 13. 02. 1996 pod št. 95/00923 in 25. 11. 2003 pod št. 1/01476/0. Kapital družbe na dan 31. 12. 2014 znaša 28.067.958,76 evrov in je razdeljen na 200.000 navadnih kosovnih imenskih delnic. Z delnicami z oznako CETG se trguje na vstopni kotaciji Ljubljanske borze. Narava poslovanja in pomembnejše dejavnosti Skupina CETIS ponuja širok nabor rešitev na področju varnostnih in komercialnih tiskovin, ki jih nadgrajuje s komplementarnimi in celovitimi storitvami. Kot globalni integrator informacij želimo biti najboljši partner in svetovalec podjetjem in državam na področju varnostnih tiskovin, in sicer predvsem glede identifikacije in varnosti ter pri inovativnih rešitvah, racionalizaciji in obvladovanju stroškov na področju embalaže, sistemov za poslovno komuniciranje, dokumentov in iger na srečo. Pri tem si v Cetisu prizadevamo utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še aktivnejši nastop na mednarodnih trgih. Podatki o obvladujočem podjetju CETIS d.d. je obvladujoča družba Skupine CETIS, za katero se pripravljajo konsolidirani računovodski izkazi. 2. OSNOVA ZA PRIPRAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV Izjava o skladnosti Računovodski izkazi za leto 2014 so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenji Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (FRIC), kot jih je sprejela Evropska unija. Uprava družbe je računovodske izkaze odobrila za objavo 31. 03. 2015. Osnova za merjenje Računovodski izkazi za leto 2014 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjih primerih, kjer je upoštevana poštena vrednost: finančni inštrumenti po pošteni vrednosti skozi kapital oziroma za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju. 63 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Funkcijska in predstavitvena metoda Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro. Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi računovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno nenehno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi, ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva. Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih presojah, ki jih je poslovodstvo pripravilo v procesu izvrševanja računovodskih usmeritev in ki najmočneje vplivajo na zneske v računovodskih izkazih, so opisani v naslednjih točkah: uporaba davčnih izgub, rezervacije in pogojne obveznosti, vrednotenje finančnih inštrumentov. DOLOČITEV POMEMBNOSTI PRI POJASNILU POSTAVK BILANCE STANJA IN IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA Razkrivanje postavk v bilanci stanja Pojasnila k bilanci stanja vsebujejo: informacije o osnovi za sestavitev bilance stanja in posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih, pri čemer so za družbo pomembni posli in drugi poslovni dogodki, katerih vrednosti presegajo 10 % sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja; dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu bilance stanja, so pa za pošteno predstavitev potrebne; družba opredeljuje kot takšne informacije tiste, katerih vrednosti presegajo 10 % sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja. V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo: osnove za merjenje gospodarskih kategorij v bilanci stanja; računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje bilance stanja; družba opredeljuje kot pomembne usmeritve za tista sredstva in obveznosti do virov sredstev, katerih posamezna vrednost presega 10 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja; razlog spremembe računovodske usmeritve, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in znesek preračuna, ki je zajet v primerjalne informacije, če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev ali 30 % čistega izida poslovnega leta; vrsta popravka bistvene napake, znesek preračuna za vpleteno postavko v računovodskem izkazu in znesek popravka, ki je zajet v primerjalne informacije; za družbo je bistvena napaka, ki presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev oziroma 30 % čistega izida poslovnega leta. 64 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Sredstva in obveznosti (dolgovi) se v bilanci stanja ne preračunavajo v skladu z dogodki po datumu bilance stanja, ki na dan bilance stanja ne vplivajo na stanje sredstev in obveznosti do virov, se pa razkrijejo, če so tako pomembni, da bi se sicer zmanjšala zmožnost uporabnikov bilance stanja izdelati ustrezne ocene in sprejeti pravilne odločitve. Za družbo so pomembni tisti dogodki, katerih vpliv presega 3 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev na dan bilance stanja, pri tem je treba zagotoviti informacijo o vrsti dogodka in oceno zneska ali izjavo, da taka ocena ni mogoča. Obrestne mere in drugi pogoji, pod katerimi so bili pridobljeni finančni viri, se razkrivajo v razponu od najbolj do najmanj ugodnega za družbo, in sicer iz razloga poslovne skrivnosti in preprečitve gospodarske škode za podjetje. Razkrivanje postavk v izkazu poslovnega izida Pojasnila k izkazu poslovnega izida vsebujejo: informacije o osnovi za pripravo izkaza poslovnega izida ter posebnih računovodskih usmeritvah, izbranih in uporabljenih pri pomembnih poslih in drugih poslovnih dogodkih; pomembni posli in drugi poslovni dogodki so tisti, katerih vrednosti presegajo 10 % čistih prihodkov od prodaje in hkrati presegajo 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta; dodatne informacije, ki niso predpisane v obrazcu izkaza poslovnega izida, so pa za pošteno predstavitev potrebne; pomembni posli in drugi poslovni dogodki, potrebni za pošteno predstavitev, so tisti, katerih vrednosti presegajo 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta. V zvezi z računovodskimi usmeritvami se v pojasnilih opisujejo: osnove za merjenje gospodarskih kategorij v izkazu poslovnega izida; računovodske usmeritve, potrebne za pravilno razumevanje izkaza poslovnega izida; takšne so računovodske usmeritve za tiste odhodke in prihodke, ki presegajo 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta; vrsta sprememb računovodskih usmeritev in računovodskih ocen ter vzrok zanje in njihov znesek (če zneska ni mogoče izračunati, je treba to dejstvo razkriti), če sprememba presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta; vrsta in znesek popravka bistvene napake; bistvena napaka je tista napaka, ki presega 1 % vrednosti sredstev oziroma obveznosti do virov sredstev in hkrati presega 20 % čistega poslovnega izida poslovnega leta. 3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE Spodaj opredeljene računovodske politike je družba dosledno uporabljala za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih računovodskih izkazih. a) Tuje valute Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po menjalnem tečaju na dan posla. 65 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evrih. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. b) Finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki »k) Finančni prihodki in finančni odhodki«. Finančna sredstva na razpolago za prodajo Naložbe družbe v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Finančne naložbe v odvisne in pridružene družbe se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Ostalo Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. 66 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Osnovni kapital Navadne delnice Navadne delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala, dobljeni presežek ali manjko pri transakciji se izkaže v kapitalu. c) Nepremičnine, naprave in oprema Nepremičnine, naprave in oprema so izkazane po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan prehoda na MSRP izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela, in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, ter stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja v zvezi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna opredmetena osnovna sredstva. Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva in njegovo knjigovodsko vrednostjo ter izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki« oziroma med »drugimi poslovnimi odhodki«. Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo Stroški zamenjave posameznega dela osnovnega sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča in sredstva v pridobivanju se ne amortizirajo. 67 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. Naložbene nepremičnine Gradbeni objekti Oprema grafične dejavnosti Laboratorijska oprema Vozila Telefoni, telegrafska centrala Pohištvo Računalniška oprema Računalniška oprema za protipožarno varnost Merilne in kontrolne naprave V letih maks. 7 7 3 3 5 3 5 3 3 4 40 40 20 10 8 5 6 8 3 6 Dobe koristnosti se določajo in preverjajo v skladu s Pravilnikom o računovodstvu in financah in se v letu 2014 niso spremenile. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo v skladu s Pravilnikom o računovodstvu in financah. d) Neopredmetena sredstva Raziskovanje in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če družba razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja, in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva in ostali stroški, se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Ostala neopredmetena sredstva Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila družba in katerih dobe koristnosti so omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so v poslovnem izidu pripoznani kot odhodki, takoj ko do njih pride. 68 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. Neopredmetena sredstva V letih maks. 3 10 e) Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, ki je posedovana zato, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi: zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe; zgradba v lasti ali finančnem najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem; prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem ter nepremičnina v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del le-te naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati. V tem primeru se opredeli celotno sredstvo kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben, sicer se celotno sredstvo izkaže kot opredmeteno osnovno sredstvo. Ali je delež pomemben ali ne, določi pristojni delavec posameznega področja. Merjenje pri pripoznavanju Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina. Odtujitve Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu. 69 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Amortizacija Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. f) Odvisne družbe in pridružene družbe Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb in pridruženih družb se vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku se pripozna, ko družba pridobi pravico do izplačila. g) Zaloge Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) in vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih in nedokončani proizvodnji stroški vsebujejo tudi ustrezen delež posrednih proizvajalnih stroškov ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta, se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič. Za zaloge surovin in materiala se oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov. h) Oslabitev sredstev Finančna sredstva Družba na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. 70 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Vse izgube zaradi oslabitve družba izkaže v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne morejo odpraviti preko poslovnega izida. Nefinančna sredstva Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se vsakič izvede na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi na sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. V zvezi z drugimi sredstvi pa družba izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. i) Zaslužki zaposlenih Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost, in nato zmanjša za pošteno vrednost vseh povezanih sredstev. V letu 2013 je začel veljati prenovljen standard MRS 19, ki določa, da se morebitni aktuarski dobički in izgube od odpravnin pripoznajo preko kapitala, in sicer kot posebna postavka na kapitalu v okviru presežka iz prevrednotenja. Medtem ko se 71 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 morebitni aktuarski dobički in izgube od jubilejnih nagrad še vedno pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima družba sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti. j) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Družba rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. Garancije za izdelke in storitve Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost. k) Prihodki Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezanih z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov in ko družba preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo. Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. 72 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. l) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev in izgube od inštrumentov za varovanje pred tveganjem, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku. m) Davek od dohodka pravnih oseb Davek od dohodka pravnih oseb oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dohodka se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Družba pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. 73 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Dodatni davek od dobička, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende. n) Čisti dobiček na delnico Družba pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic. Poročanje po odsekih Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje družbe po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni podlagi. Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti pa kapital. 4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe. a) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov. 74 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 b) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje. c) Zaloge Poštena vrednost zalog se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja. e) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. f) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 5. OBVLADOVANJE FINANČNEGA TVEGANJA Ta točka obravnava izpostavljenost družbe posameznim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so zajeta v nadaljevanju pojasnil k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo družbi, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti. 75 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank družbe kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Družba oblikuje kreditno politiko, v skladu s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji družba ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled družbe zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve – ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska - se vzpostavijo za vsako stranko posebej; te omejitve se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje družbe s stranko, ki ne izpolnjujejo določene kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil oziroma inštrumentov zavarovanja plačil. Blago je večinoma prodano na način, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima družba v primeru neplačila blaga zavarovano terjatev. V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami družba ne zahteva varščine. Družba oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko unovčenja podobnih sredstev. Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo na osnovi analize izterljivosti vsake posamezne terjatve. Osnova za popravek so terjatve, ki niso plačane v roku 90 dni po zapadlosti. Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost družba zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu družbe. Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki družbi pomaga pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiranju donosnosti naložb. Tržno tveganje Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. 76 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Družba trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovanja tržnih tveganj. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev družbe. Da bi zmanjšala nihanje poslovnega izida, si družba nenehno prizadeva za uporabo ustreznega obravnavanja za varovanje pred tveganji. Valutno tveganje Na nabavnem področju družba večino poslov sklepa v funkcijski valuti družbe. Obseg poslov, ki niso v funkcijski valuti družbe, to so USD, GBP in CHF, pa je relativno majhen. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v evrih. Na prodajnem področju je nihanje tečajev varovano s posebnim pribitkom v prodajni ceni za primer slabitev. Tveganje spremembe obrestne mere Družba je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina dolgoročnih finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Družba se do sedaj ni posebej varovala pred spremembami obrestnih mer. V obdobju nižjih ravni obrestne mere, vezane na EURIBOR, je to za družbo ugodno. Upravljanje s kapitalom Uprava se je odločila za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovila zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj družbe. Nadzorni svet spremlja kapitalski donos, ki ga je družba opredelila kot čisti poslovni izid poslovanja, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta. Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi. 77 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Razkritja postavk o izkazu poslovnega izida Poročanje po odsekih Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih sredstev. V EUR Področna razdelitev Varnostne tiskovine 2014 Čisti prihodki od prodaje Čisti izid iz poslovanja Sredstva po področjih Nerazporejena sredstva Sredstva skupaj Komercialne tiskovine Ostalo Skupaj 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 15.652.092 22.955.668 12.280.131 12.623.076 961.137 862.636 28.893.360 36.441.380 2.660.511 6.274.957 -977.307 -2.163.612 -1.574.170 361.627 109.034 4.472.972 13.572.818 18.196.038 10.648.799 10.005.806 833.456 683.777 25.055.074 28.885.621 15.859.964 13.862.355 13.572.818 18.196.038 10.648.799 10.005.806 833.456 683.777 40.915.038 42.747.976 Obveznosti skupaj 8.138.516 9.463.809 6.385.219 5.204.047 499.756 355.634 15.023.491 15.023.491 Investicije 1.060.092 987.979 831.714 543.279 65.096 37.127 1.956.902 1.568.385 Amortizacija 1.081.228 1.481.484 845.190 814.652 10.406 55.672 1.936.824 2.351.809 Družba spremlja uspešnost poslovanja po področnih odsekih. Večina prihodkov v letu 2014 je družba ustvarila v Evropi in zato ne poroča po območnih odsekih. Prihodki V EUR Razčlenitev po vrstah prodaje 2014 Prodaja proizvodov na domačem trgu Prodaja storitev na domačem trgu Prodaja proizvodov na tujem trgu Prodaja storitev na tujem trgu Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu Prihodki od najemnin Skupaj 17.342.221 1.881.896 8.377.820 289.258 508.834 283.544 209.786 28.893.360 2013 16.467.485 1.540.386 16.867.334 716.199 477.712 165.510 206.754 36.441.380 Prihodki od prodaje v letu 2014 do podjetij v Skupini in do pridruženih podjetij družba razkriva posebej v razdelku druga razkritja. Prihodki od naložbenih nepremičnin so v letu 2014 znašali 104.189 evrov. 78 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Odhodki V EUR Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog 2014 2013 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški porabljenega materiala in storitev Stroški dela Amortizacija Drugi odhodki (iz poslovanja) Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov Skupaj odhodki (iz poslovanja) 711.659 17.419.503 6.556.644 1.936.824 1.805.621 1.008.766 632.527 23.289.913 7.073.741 2.351.809 510.419 -1.142.379 29.439.017 32.716.029 Zneske, zaračunane v letu 2014 s strani podjetij v Skupini in do pridruženih podjetij, družba razkriva posebej v razdelku Druga razkritja. Stroški dela V EUR Stroški bruto plač Stroški pokojninskih zavarovanj Stroški drugih socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Rezervacije za pokojnine in jubilejne nagrade Skupaj stroški dela 2014 2013 4.789.739 426.982 349.431 976.403 14.090 6.556.644 5.243.607 467.322 382.958 943.544 36.311 7.073.741 Stroški plač so obračunani v skladu z internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkov, uredbo o višini stroškov, ki se pripoznajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine pri odhodu v pokoj oziroma ob prekinitvi delovnega razmerja ter jubilejne nagrade. Drugi prihodki iz poslovanja V EUR Razčlenitev drugih prihodkov 2014 Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev Prihodki od odprave rezervacij Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog Prejete odškodnine, subvencije in dotacije Drugo Skupaj 79 55.379 104.309 111.785 222.927 160.292 654.692 2013 19.860 44.016 315.306 307.898 60.540 747.620 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Čisti prihodki (stroški) financiranja V EUR 2014 Prihodki od obresti Pozitivne tečajne razlike Drugi finančni prihodki Prihodki od dividend in drugih deležev Prihodki od prodaje finančnih naložb Skupaj prihodki iz financiranja Odhodki za obresti Negativne tečajne razlike Odhodki od prodaje finančnih naložb Drugi finančni odhodki Finančni odhodki zaradi slabitve in odpisov Skupaj stroški iz financiranja Skupaj čisti prihodki financiranja 2013 113.529 51.720 3.467 732.401 1.350.000 2.251.117 243.294 13.839 1.789.033 38.579 2.084.745 166.372 89.016 21.897 3.923 132.878 247.714 241.341 60.075 1.272.226 41.488 2.923.234 4.538.363 -4.290.649 Družba je v letu 2014 odsvojila vse delnice oziroma poslovne deleže družb SNLS, CETIS DIREKT, d.o.o., Celje, CETKOS L.L.C. in RCM ADRIA ETIKETE d.o.o. Davki V EUR 2014 Dejansko obračunan davek Terjatve za odložen davek Skupaj 2013 0 26.159 26.159 0 -14.752 -14.752 Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodka pravnih oseb: V EUR 2014 Celotni poslovni izid pred davki Davčni učinki: Davek obračunan z uporabo splošne davčne stopnje Davčno izvzeti prihodki Davčno nepriznani odhodki Davčne olajšave Davčna izguba Druge spremembe davčne osnove Skupaj odhodek za davek 2014 275.406 46.819 -242.470 173.355 0 26.671 21.783 26.159 2013 182.323 17,0 % -133,0 % 95,1 % 0,0 % 14,6 % 11,9 % 14,3 % 30.995 -48.510 219.702 -100.264 -100.264 -16.411 -14.752 Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu 33.887 33.887 80 17,0 % -26,6 % 120,5 % -55,0 % -55,0 % -9,0 % -8,1 % V EUR 2014 Naložbe Skupaj 2013 2013 50.473 50.473 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Razkritja porabljenih zneskov za revizorja V EUR Porabljen znesek za Revidiranje letnega poročila Posli preiskovanja za potrebe revidiranja letnega poročila Druge storitve dajanja zagotovil Storitve davčnega svetovanja Druge ne-revizijske storitve Skupaj 2014 11.843 4.886 0 0 0 16.729 Razkritja postavk v bilanci stanja Nepremičnine, naprave in oprema V letu 2014 je družba investirala v opremo in zgradbe v višini 1.624.513 evrov. Konec leta 2014 je znesek obveznosti do dobaviteljev za nakup opredmetenih osnovnih sredstev znašal 29.836 evrov. Stanje danih predujmov za nakup opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2014 pa je bilo 57.874 evrov. 81 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje nepremičnin, naprav in opreme V EUR Zemljišča Druga oprema Zgradbe Oprema 13.739.234 32.508.749 27.157 16.559 1.257.535 102.500 Investicije v teku Vlaganja v tuja OS Dani predujmi Skupaj Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 1.220.109 Prenos na naložbene nepremičnine Prenos na sredstva namenjena za prodajo Pridobitve v poslovnem letu Pridobitve investicij v teku Prenosi iz investicij v teku Odtujitve 2.157.894 39.518 110.743 49.763.886 1.006.093 2.422.206 9.255 9.255 -66.909 -66.909 701.579 1.116.836 Prevrednotovanje 15.093 1.818.415 15.093 Stanje 31.12.2013 1.220.109 13.755.794 33.064.705 144.750 2.100.240 39.518 0 50.325.117 Stanje 01.01.2014 1.220.109 13.755.794 33.064.705 144.750 2.100.240 39.518 0 50.325.117 157.982 1.528.398 1.131.217 2.817.596 Prenos na naložbene nepremičnine Pridobitve v poslovnem letu Pridobitve investicij v teku Prenosi iz investicij v teku Odtujitve 1.624.513 -1.686.377 -1.686.377 834.348 39.518 Prevrednotovanje Stanje 31.12.2014 1.624.513 1.073.343 -1.088.268 1.220.109 13.913.775 33.758.756 8.999.341 28.154.920 390.505 1.491.393 144.750 1.947.209 -1.088.268 950.108 57.874 50.045.372 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2013 Amortizacija Prenos na naložbene nepremičnine Odtujitve 37.154.261 2.964 1.884.862 698.399 698.399 Prevrednotovanje Stanje 31.12.2013 9.389.847 28.947.913 2.964 38.340.724 Stanje 01.01.2014 9.389.847 28.947.913 2.964 38.340.724 393.700 1.152.886 1.647 1.548.232 751.968 4.610 756.578 Amortizacija Prenos na naložbene nepremičnine Odtujitve Prevrednotovanje Stanje 31.12.2014 9.783.546 29.348.831 39.132.377 Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2013 1.220.109 4.739.893 4.353.829 27.157 2.157.894 Stanje 31.12.2013 1.220.109 4.365.947 4.116.792 144.750 2.100.240 36.554 Stanje 01.01.2014 1.220.109 4.365.947 4.116.792 144.750 2.100.240 36.554 Stanje 31.12.2014 1.220.109 4.130.229 4.409.925 144.750 950.108 110.743 12.609.625 0 11.984.393 0 11.984.393 57.874 10.912.995 Odtujitve v letu 2014 v glavnem obsegajo prodajo ekonomsko in tehnično zastarele, a še funkcionalne strojne opreme. Družba je na dan 31. 12. 2014 izvedla vrednotenje investicij v teku s strani pooblaščenega ocenjevalca vrednost nepremičnin. Vrednost investicij v teku je, po metodi tržne vrednosti, oslabljena za 1.088.268 evrov. 82 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Družba ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2014 v višini 4.653.000 evrov. Neopredmetena osnovna sredstva Gibanje neopredmetenih osnovnih sredstev V EUR Dolgoročno odloženi stroški Dolgoročne premoženjske pravice Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi 4.455.312 0 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1.1.2013 371.326 Pridobitve v poslovnem letu Pridobitve investicij v teku 16.929 194.831 4.843.568 194.831 0 Prenosi iz investicij v teku 0 Odtujitve 16.929 16.929 Stanje 31.12.2013 371.326 4.650.143 0 0 5.021.469 Stanje 1.1.2014 371.326 4.650.143 0 0 5.021.469 100.584 270.522 Pridobitve v poslovnem letu Pridobitve investicij v teku 169.938 Prenosi iz investicij v teku 169.938 169.938 -169.938 -169.938 Odtujitve 82.738 82.738 371.326 4.820.081 0 17.847 5.209.254 257.098 3.372.282 0 0 3.629.380 24.694 415.475 Stanje 31.12.2013 281.792 3.787.757 0 0 4.069.549 Stanje 1.1.2014 281.792 3.787.757 0 0 4.069.549 24.694 337.121 Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2013 Amortizacija 440.169 Odtujitve Amortizacija 0 361.815 Odtujitve Stanje 31.12.2014 0 306.486 4.124.878 0 0 4.431.364 Stanje 01.01.2013 114.228 1.083.031 0 16.929 1.214.188 Stanje 31.12.2013 89.534 862.386 0 0 951.920 Stanje 01.01.2014 89.534 862.386 0 0 951.920 Stanje 31.12.2014 64.840 695.203 0 17.847 777.890 Neodpisana vrednost Med dolgoročne premoženjske pravice se uvršča predvsem nakup računalniških programov za informacijske sisteme tako družbe kot poslovnih partnerjev. Stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati. V letu 2014 je družba investirala v dolgoročne premoženjske pravice 169.938 EUR, ki se kažejo med pridobitvami v poslovnem letu kot investicije v teku. Odloženi stroški razvijanja se vodijo za projekt javnih dokumentov. 83 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Družba v skladu s Kodeksom računovodskih načel razvrsti stroške, ki so neposredno povezani s pridobivanjem posla med dolgoročne aktivne časovne razmejitve in so del neopredmetenih osnovnih sredstev. Dolgoročno odloženi stroški bremenijo poslovne učinke v obdobju, daljšem od leta dni, in se časovno amortizirajo. Naložbene nepremičnine Družba meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. Poštena vrednost nepremičnine, ki se daje v najem drugim družbam na lokaciji Čopova 24, Celje na dan 31. 12. 2014, ni bila posebej določena. Od skupne površine pa znaša površina izmere naložbene nepremičnine 1.690 m2 (zajema proizvodne, skladiščne, pisarniške prostore ter pripadajoče funkcionalne površine objekta). Višina prihodkov iz naslova naložbenih nepremičnin je razkrita v razkritju prihodkov. Gibanje naložbenih nepremičnin V EUR Zgradba Skupaj Nabavna vrednost Stanje 1.1.2013 Prenos iz OS Pridobitve investicij v teku Prenosi iz investicij v teku Odtujitve Stanje 31.12.2013 Stanje 1.1.2014 Prenos iz OS Pridobitve investicij v teku Prenosi iz investicij v teku Odtujitve Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2013 Amortizacija Prenos iz OS Stanje 31.12.2013 Stanje 1.1.2014 Amortizacija Prenos iz OS Stanje 31.12.2014 Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2013 Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Stanje 31.12.2014 84 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 689.856 26.777 689.856 26.777 716.633 716.633 26.777 716.633 716.633 26.777 743.411 743.411 348.893 322.116 322.116 295.339 348.893 322.116 322.116 295.339 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Naložbe v podjetja v Skupini V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 CETIS-ZG d.o.o. AMBA CO. d.o.o. CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o. S.N.L.S SA Gabon CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. CETKOS L.L.C. CETIS-GRAF, d.o.o., Celje CETIS MADAGASCAR SARL Skupaj 2013 3.968.514 2.905.792 5.700 1.517 4.280.100 470 11.162.093 3.968.514 2.905.792 5.700 1.788.635 1.517 500 4.280.100 470 12.951.228 Obvladujoča družba meri odvisne družbe po nabavni vrednosti. Odvisne družbe mesečno poročajo o svojem poslovanju obvladujoči družbi, ki izvaja analize in enkrat letno opravi interno revizijo. Gibanje naložb v podjetja v Skupini Popravek vrednosti (oslabitve) 711.096 966.892 Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Nakup Prodaja Zaprtje Odpis Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Nakup Prodaja Zaprtje Odpis Stanje 31.12.2014 10.348.651 4.280.570 5 14.629.216 14.629.216 1.677.988 1.677.988 2.297.168 508.033 12.332.048 1.169.955 Čista vrednost 9.637.555 3.313.678 0 5 0 12.951.228 12.951.228 0 1.789.135 0 0 11.162.093 Naložbe v pridružena podjetja Družba ima 26-odstotni poslovni delež v pridruženem podjetju CETIS MKD D.O.O. SKOPJE, pri čemer je v letu 2014 družbo sorazmerno dokapitalizirala. Naložba se meri po nabavni vrednosti. V letu 2014 je družba postala lastnik 46 % poslovnega deleža družbe PODJETJE D.D. Naložba se meri po nabavni vrednosti. 85 EGP EMBALAŽNO GRAFIČNO III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 CETIS MKD D.O.O. SKOPJE RCM ADRIA ETIKETE d.o.o. EGP EMBALAŽNO GRAFIČNO PODJETJE D.D. Skupaj 26.000 3.672.977 3.698.977 2013 9.100 698 9.798 Gibanje naložb v pridružena podjetja V EUR Nabavna vrednost 9.798 Stanje 01.01.2013 Odtujitev oz. prenos Nakup Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Odtujitev oz. prenos Dokapitalizacija Nakup Stanje 31.12.2014 9.798 9.798 7.198 23.400 3.672.977 3.698.977 Čista vrednost 9.798 9.798 9.798 7.198 23.400 3.672.977 3.698.977 Naložbe, razpoložljive za prodajo Od vseh naložb razpoložljivih za prodajo je le 2,82 % naložb (naložbe nižje vrednosti v d.o.o. in zavode), ki jih je družba vrednotila po začetnem pripoznanju, t. j. po nabavni vrednosti, ostale naložbe se vrednotijo po pošteni vrednosti preko kapitala. V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Naložbe razpoložljive za prodajo 998.894 Gibanje naložb, razpoložljivih za prodajo Stanje 01.01.2014 Nakup Odpis Prodaja Sprememba poštene vrednosti Stanje 31.12.2014 901.329 V EUR Popravek vrednosti (oslabitve) 2.228 Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Nakup Odpis Prodaja Sprememba poštene vrednosti Stanje 31.12.2013 2013 3.290.139 Čista vrednost 1.859.749 586.329 156.084 -1.859.749 1.956.337 3.287.911 0 0 586.329 -1.800.253 1.000.144 98.815 901.329 1.000.144 98.815 901.329 0 0 0 97.565 98.815 998.894 97.565 1.097.709 86 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Dana dolgoročna posojila Dana dolgoročna posojila na dan 31. 12. 2014 večji del predstavljajo dano dolgoročno posojilo družbi v Skupini. V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Posojilo, dano družbi v Skupini Dan blagovni kredit Dana dolgoročna posojila 2013 566.403 11.000 577.403 557.008 557.008 Gibanje danih dolgoročnih posojil V EUR Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Povečanja Odplačila Prenos na kratkoročna posojila Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Povečanja Odplačila Prenos na kratkoročna posojila Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti (oslabitve) Čista vrednost 88.131 862.790 369.728 24.185 0 88.131 862.790 369.728 24.185 557.008 557.008 670.468 649.488 584 0 0 557.008 557.008 670.468 649.488 584 577.403 0 577.403 Dolgoročne poslovne terjatve V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini Skupaj 2013 0 0 Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev 0 0 V EUR 515.641 Popravek vrednosti (oslabitve) 515.641 515.641 515.641 515.641 515.641 0 515.641 515.641 0 Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Dolgoročni blagovni krediti, dani v tujini Stanje 31.12.2014 87 Čista vrednost III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Družba izkazuje dolgoročne poslovne terjatve do države BiH v višini 515.641 evrov, za katero ima oblikovan popravek terjatve na osnovi tožbe. Odložene terjatve in obveznosti za davek V EUR Terjatve Terjatve Obveznosti Obveznosti Terjatve-obveznosti 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 Naložbe 36.417 52.844 2.531 2.371 33.886 50.473 Terjatve 64.454 30.426 64.454 30.426 86.175 94.044 0 1.706 86.175 92.338 187.046 177.314 2.531 4.078 184.515 173.237 Zaloge Rezervacije Davčna izguba Skupaj Pri obračunavanju odloženega davka je družba za leto 2014 in 2013 uporabila 17-odstotno davčno stopnjo. Osnova za obveznosti za odloženi davek so presežki iz prevrednotenja naložb, razpoložljivih za prodajo, merjeni po pošteni vrednosti skozi kapital. Osnova za terjatev za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri terjatvah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih. Če bi družba pripoznala odložene terjatve za davčne izgube in olajšave, bi te na dan 31. 12. 2014 znašale 372.321 evrov (na 31. 12. 2013 pa 235.395 evrov). Gibanje začasnih razlik v letu 2014 V EUR Pripoznane v izkazu poslovnega izida 1.1.2014 Pripoznane v kapitalu Naložbe 50.472 Terjatve 30.426 34.028 Rezervacije za odpravnino,ostale Druge rezervacije 91.655 -6.422 Skupaj -16.586 682 -1.446 173.236 26.159 31.12.2014 33.886 64.454 1.706 86.939 -14.880 184.515 -764 Gibanje začasnih razlik v letu 2013 V EUR 1.1.2013 Pripoznane v izkazu poslovnega izida Naložbe 257.732 0 Terjatve 44.880 -14.454 Rezervacije za odpravnino,ostale Druge rezervacije 94.035 -674 307 376 396.954 -14.752 Skupaj 88 Pripoznane v kapitalu -207.259 31.12.2013 50.472 30.426 -1.706 91.655 682 -208.966 173.236 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Zaloge V EUR Razčlenitev po vrstah Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi Trgovsko blago Skupaj 2014 2013 2.214.509 904.258 1.072.147 1.095 4.192.009 2.112.581 1.661.645 1.297.642 5.632 5.077.500 Družba je v letu 2014 odpisala sredstva iz vrst materiala in proizvodov, ki niso bila več uporabna, v višini 107.827 evrov. V letu 2014 je bilo evidentiranih 3.701 evrov presežkov pri zalogah in primanjkljaja materialnih sredstev v višini 9.976 evrov. Popravki vrednosti se ugotavljajo po vrstah zalog in gibanju. Glede na pretekla obdobja in na že oblikovane popravke je družba v letu 2014 dodatno oblikovala popravke v skupnem znesku 64.028 evrov. Pri pregledu zalog materiala, proizvodov in blaga, ki niso imeli gibanja več kot 12 mesecev, je družba upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih. Dana kratkoročna posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Dano posojilo Dano posojilo družbi v Skupini Kratkoročni del dolgoročnih posojil Kratkoročni depoziti Skupaj 61.678 120.000 584 182.261 2013 14.000 200.000 1.329 2.142.856 2.358.185 Poslovne in druge terjatve V EUR Razčlenitev po vrstah Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročno dani predujmi Skupaj do do do do kupcev podjetij v Skupini pridruženih podjetij drugih 2014 2013 5.674.991 659.853 223.281 296.810 28.899 6.883.834 3.715.892 1.072.929 215.482 517.283 101.667 5.623.253 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki V EUR Razčlenitev po vrstah Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina Depoziti pri bankah Skupaj 89 2014 2013 27.296 1.009.000 1.036.296 113.928 1.720.000 1.833.928 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Kapital Celotni kapital sestavljajo izdani kapital, presežek vplačanega kapitala, zakonske in druge rezerve iz dobička, zadržani dobiček, lastne delnice kot zmanjšanje kapitala in rezerva za pošteno vrednost. Družba je izdala 200.000 rednih kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD. V EUR Razčlenitev po vrstah Osnovni kapital Kapitalske rezerve: - iz poenostavljenega zmanjšanja osnovega kapitala z umikom deležev - iz splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost 2014 2013 10.015.023 10.015.023 2.215.195 2.215.195 14.730.859 1.001.502 150.783 150.783 -196.186 14.730.859 1.001.502 -238.094 V letu 2014 družba ni izplačevala dividend. Rezerva za pošteno vrednost se je v letu 2014 povečala zaradi izboljšanja borznih tečajev za 41.908 evrov. Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb je še vedno negativna in znaša 199.333 evrov. Iz tega naslova je družba oblikovala odložene terjatve do države v višini 36.417 evrov in obveznosti za odložen davek v višini 2.531 evrov. Presežek iz prevrednotenja se je v letu 2014 zmanjšal, zato ocenjujemo, da slabitev teh naložb ni potrebna. Ugotovitev bilančnega dobička V EUR Postavka A. B C. Č. D. E F. G. ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA PRENESENI ČISTI DOBIČEK PRENESENA ČISTA IZGUBA ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA Povečanje drugih rezerv iz dobička BILANČNI DOBIČEK (A+B+C+Č+D+E-F) 2014 2013 301.565,25 167.570,43 150.782,62 150.782,62 150.782,63 0,00 -2.400.000,00 604.304,90 1.628.124,67 0,00 0,00 0,00 Čisti dobiček / izguba na delnico V EUR 2014 Čisti dobiček v EUR Tehtano povprečno število navadnih delnic Čisti dobiček na delnico v EUR 301.565 200.000 1,51 90 2013 167.570 200.000 0,84 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli s številom delnic. Prilagojen dobiček oziroma izguba na delnico je enaka, ker družba nima prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic. Prejeta posojila Prejeta posojila se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil. Dolgoročna prejeta posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Bančna posojila 2.790.000 2013 4.653.000 Kratkoročna prejeta posojila V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu dni Kratkoročna posojila bank Kratkoročna posojila od drugih Skupaj 2013 1.863.000 2.313.000 255.000 11.454 2.129.454 8.264 11.454 2.332.717 V EUR Skupno odplačilo 2014 Razčlenitev po vrstah Kratkoročna posojila do enega leta Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let Skupaj 926.407 1.619.828 480.000 3.026.235 Obresti 2014 Glavnica 2014 6.407 236.828 920.000 1.383.000 243.235 480.000 2.783.000 V EUR Skupno odplačilo 2013 Razčlenitev po vrstah Kratkoročna posojila do enega leta Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let Skupaj 317.668 1.553.458 480.000 2.351.126 Obresti 2013 Glavnica 2013 17.668 219.458 300.000 1.334.000 237.126 480.000 2.114.000 Družba ne ločuje obresti za dolgoročna posojila po ročnosti, zato so te obresti vključene v obdobju od 1 do 5 let. 91 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Rezervacije V EUR Razčlenitev po vrstah Za prodajne garancije Za tožbe Za jubilejne nagrade Za odpravnine Za dana jamstva Skupaj 2014 2013 22.236 34.386 217.033 499.848 2.400.000 3.173.503 36.861 2.756 214.288 508.260 2.400.000 3.162.164 V EUR Razčlenitev po vrstah Za prodajne garancije Za tožbe Za ostale Za jubilejne nagrade Za odpravnine Za dana jamstva Skupaj 31.12.2013 Oblikovanje Koriščenje 36.861 2.756 22.236 34.386 214.288 508.260 2.400.000 3.162.164 20.357 40.777 17.611 117.756 17.611 Odprava 31.12.2014 36.861 2.756 22.236 34.386 49.190 88.807 217.033 499.848 2.400.000 3.173.503 Osnova za oblikovanje rezervacij so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Družba je preverila že oblikovane rezervacije ter upoštevala spremembe in v skupnem zmanjšala rezervacije za namen dolgoročno odloženih odhodkov in rezervacije iz naslova dolgoročno vračunanih stroškov. Družba je v poslovnem letu 2013 ugotovila napako, ki se je zgodila v preteklem obdobju. V letu 2011 je prvi dolžnik, za katerega je družba zastavila vrednostne papirje, zašel v likvidnostne težave in nad njim se je pričel postopek insolventnosti. Zato bi morala družba kot zastaviteljica vrednostnih papirjev v svojih knjigovodskih evidencah pripoznati rezervacijo za dano jamstvo. Družba je ugotovljeno napako odpravila v prvih računovodskih izkazih po njenem odkritju, in sicer je za knjigovodsko vrednost v skupini zastavljenih delnic, to je za 2.400.000 evrov, v izkazih na dan 31. 12. 2013 pripoznala rezervacijo in odpravila napako v breme razpoložljivih virov. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Izračun rezervacij za obveznost do zaposlenih iz naslova odpravnin in jubilejnih nagrad temelji na aktuarskem izračunu, v katerem so bile upoštevane naslednje predpostavke: nominalna dolgoročna obrestna mera se v skladu z določili standarda MRS 19 ocenjuje v višini 2,2 %; trenutno veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad so določene v internih aktih; rast plač v višini 2,0 % letno; fluktuacija zaposlenih, ki je odvisna predvsem od njihove starosti; smrtnost v skladu s slovenskimi tablicami smrtnosti 2000-2002, ločeno po spolih. 92 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 V EUR Stanje 31.12.2013 Stroški obresti (IPI) Stroški preteklega in tekočega službovanja (IPI) Izplačila zaslužkov (-) Aktuarski dobički/izgube (IPI) Aktuarski dobički/izgube preko IFP Stanje 31.12.2014 Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi Rezervacije za jubilejne nagrade 508.259,64 15.501,92 -64.691,43 214.287,64 6.267,21 1.661,64 722.547,28 21.769,13 -63.029,79 0,00 -17.611,00 12.427,87 -17.611,00 12.427,87 40.777,41 716.880,90 40.777,41 499.847,54 217.033,36 Skupaj Predpostavke odražajo dejansko stanje v času priprave aktuarskega izračuna, ki je bil narejen z uporabo projicirane enote. Družba je na osnovi izračuna za vsakega zaposlenega povečala rezervacije za jubilejne nagrade v skupni višini 2.746 evrov in zmanjšala rezervacije za odpravnine v višini 8.412 evrov. Poslovne in druge obveznosti V EUR Razčlenitev po vrstah Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v Skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do pridruženih podjetji Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Druge kratkoročne obveznosti Skupaj 2014 2013 1.905.878 319.932 1.238 1.752.715 476.379 249.187 36.263 4.741.592 2.404.642 348.130 17.873 567.359 588.574 423.453 521.501 4.871.531 Osnova poslovnih in drugih obveznostih so izvirne listine, ki časovno in vsebinsko opredeljujejo dogodek. Zabilančna evidenca V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Hipoteke Ostale bančne garancije in dana jamstva Davčna izguba Investicijske in druge olajšave Skupaj 4.653.000 2.815.414 908.727 1.281.399 9.658.540 2013 6.966.000 2.974.659 751.836 632.841 11.325.336 S hipotekami na nepremičninah ima družba zavarovana svoja dolgoročno prejeta posojila. 93 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Razkritja postavk v izkazu denarnega toka RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNEGA TOKA Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2014 in 31. 12. 2013 iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2014 ter dodatnih podatkov, ki so pomembni za prilagoditev pritokov in odtokov zaradi ustreznejše razčlenitve pomembnejših postavk. Finančni instrumenti - obvladovanje tveganj Izpostavljenost in obvladovanje tveganj Družba ugotavlja, da so valutna tveganja glede evra skoraj popolnoma izključena. Poslovanje z državami izven EMU območja je prav tako potekalo večinoma v valuti EUR. Družba se zaveda, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2014 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Družba ocenjuje, da bodo ta tveganja tako pri matični kot odvisnih družbah tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana. Družba ima vse dolgove na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so definirane po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družba tveganj sprememb obrestne mere do sedaj ni posebej varovala, saj je ocenila, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad ravnmi spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil. Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer nekoliko spremenila. Družba ocenjuje, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila - ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti - sprejemljiva. Družba ocenjuje, da je izpostavljenost družbe do obrestnih tveganj zmerna. Premoženjska in z njimi povezana tveganja je družba v letu 2014 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice. Tveganja plačilne sposobnosti so v Cetisu zaradi strukturnih prilaganj obvladovana, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dostopa do potrebnih finančnih virov. Družba pri tem upošteva razmere na trgih oziroma v okolju, kjer posluje. Finančni instrumenti - kreditno tveganje V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Finančna sredstva razpoložljiva za prodajo Dana posojila Dolgoročne in kratkoročne terjatve Denarna sredstva Skupaj 998.894 759.665 6.894.834 1.036.296 9.689.689 94 2013 901.329 2.915.193 5.623.253 1.833.928 11.273.703 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za depozite oziroma dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah je bila: V EUR Knjigovodska vrednost 2014 Domači trg Tuji trg Skupaj 566.986 192.678 759.664 2013 2.901.193 14.000 2.915.193 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po geografskih regijah je bila: V EUR Knjigovodska vrednost Domači trg Države evro območja Druge evropske države Ostalo Skupaj 2014 2013 3.697.814 1.776.809 643.023 536.678 6.654.324 3.202.094 716.181 388.853 814.672 5.121.800 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za terjatve na dan poročanja po vrstah kupcev je bila: V EUR Knjigovodska vrednost Kupci na debelo Kupci, končni uporabniki Skupaj 2014 2013 1.330.865 5.323.459 6.654.324 1.025.262 4.096.538 5.121.800 Izgube zaradi oslabitve Stanje terjatev na dan poročanja je bilo: V EUR Še niso zapadle Zapadle od 0-30 dni Zapadle od 31-120 dni Zapadle od 121-365 dni Več kot eno leto Skupaj Bruto Oslabitev Bruto Oslabitev 2014 2014 2013 2013 4.553.516 1.446.961 303.148 376.749 900.305 7.580.679 1.339 27.036 897.980 926.355 95 3.846.670 579.687 468.056 257.013 671.676 5.823.102 6.640 36.486 658.176 701.302 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje popravkov vrednosti terjatev: V EUR 2014 Stanje 1. januarja Novo oblikovani popravki Odpisani oblikovani popravki Plačani odpisani popravki Stanje 31. decembra 2013 701.302 274.178 -11.031 -38.094 926.355 778.816 53.004 -38.719 -91.799 701.302 Valutno tveganje 31.12.2014 EUR Terjatve do kupcev Obveznosti do dobaviteljev Zavarovana bančna posojila Bruto izpostavljenost bilance stanja USD CHF 6.569.445 -3.557.227 103.051 -452.171 -2.985 -54.084 3.012.218 -349.120 -2.985 -54.084 31.12.2013 EUR Terjatve do kupcev Obveznosti do dobaviteljev Zavarovana bančna posojila Bruto izpostavljenost bilance stanja GBP USD GBP CHF 4.557.509 -3.093.214 778.214 -34.918 -34.970 -122.054 1.464.295 743.296 -34.970 -122.054 Plačilno-sposobnostno tveganje V EUR 31.12.2014 knjigovodska pogodbeni do 6 od 6 do 12 od 1 do od 2 do vrednost denarni tok mesecev mesecev 2 leti 5 let nad 5 let Prekoračitev na TRR Zavarovana kratk. bančna posojila Zavarovana dolg. bančna posojila Ostala posojila Obveznosti do dob., druge obveznosti SKUPAJ 255.000 -255.923 -255.923 4.653.000 -4.930.443 -1.162.277 4.741.592 -4.741.592 -4.741.592 9.649.592 -9.927.958 -6.159.792 3-mesečni Euribor 31. 12. 2014 0,078 % 6-mesečni Euribor 31. 12. 2014 0,171 % 96 -843.829 -1.406.872 -1.517.465 -843.829 -1.406.872 -1.517.465 0 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 V EUR 31.12.2013 Prekoračitev na TRR Zavarovana kratk. bančna posojila Zavarovana dolg. bančna posojila knjigovodska Pogodbeni do 6 od 6 do 12 od 1 do od 2 do vrednost denarni tok mesecev mesecev 2 leti 5 let 8.264 -8.408 -8.408 0 -540 -540 6.966.000 -7.493.816 -1.224.950 4.871.531 -4.871.531 -4.871.531 11.845.795 -12.374.295 -6.105.429 -1.325.937 -2.012.120 -2.930.809 -1.325.937 -2.012.120 -2.930.809 nad 5 let Ostala posojila Obveznosti do dob., druge obveznosti SKUPAJ 0 3-mesečni Euribor 30.12.2013 0,287 % 6-mesečni Euribor 30.12.2013 0,389 % Obrestno tveganje Na dan poročanja je imel CETIS d.d. sklenjene depozitne in posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero. V EUR Instrumenti s stalno obrestno mero Finančna sredstva Finančne obveznosti Razlika 2014 759.665 759.665 2013 4.633.864 4.661 4.629.203 Analiza občutljivosti za instrumente s stalno obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2014 za eno odstotno točko, bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 2.368 evrov. V EUR Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Finančna sredstva Finančne obveznosti Razlika 2014 1.009.000 4.908.000 -3.899.000 2013 0 6.969.602 -6.969.602 Analiza občutljivosti za instrumente s spremenljivo obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2014 za eno odstotno točko, bi na dan poročanja kapital povečala ali zmanjšala za 2.555 evrov. 97 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Obrestne mere, uporabljene pri določanju poštene vrednosti Obrestne mere za prejeta in dana posojila za leto 2014 znašajo od 0,01 % - 6,5 %. 2014 Denarna sredstva, posojila in depozite 0,01% - 6,5% 2013 0,01% - 6,5% Poštena vrednost Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti V EUR Pojasnilo Naložbe razpoložljive za prodajo Dolgoročno dana posojila Poslovne in druge terjatve Kratkoročno dana posojila Denarna sredstva in drugi ustrezniki Prejeta posojila - dolgoročna Prejeta posojila - kratkoročna Poslovne in druge obveznosti Skupaj Knjižna vrednost 31.12.2014 998.894 577.403 6.883.834 182.261 1.036.296 -2.790.000 -2.129.454 -4.741.592 17.642 Poštena vrednost 31.12.2014 998.894 577.403 6.883.834 182.261 1.036.296 -2.790.000 -2.129.454 -4.741.592 17.642 Knjižna vrednost 31.12.2013 901.329 557.008 5.623.253 2.358.185 1.833.928 -4.653.000 -2.332.717 -4.871.531 -583.545 Poštena vrednost 31.12.2013 901.329 557.008 5.623.253 2.358.185 1.833.928 -4.653.000 -2.332.717 -4.871.531 -583.545 Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev Ob pridobitvi naložbe v vzajemne sklade in druge investicijske družbe družba le-te razvrsti med dolgoročne finančne naložbe, če je njen namen naložbo posedovati več kot eno leto. Če takšna naložba kotira na borzi, se v poslovnih knjigah vrednoti po pošteni vrednosti preko kapitala, če pa ne kotira na borzi, se vrednoti po nabavni vrednosti. Ko se naložba v vzajemne sklade in druge investicijske družbe vrednoti po nabavni vrednosti, se po preteku petih let od dneva nabave pridobitve naložbe preveri, ali je potrebno naložbe slabiti. Takšna naložba se predvidoma oslabi, če nabavna vrednost v obdobju petih zaporednih let presega iztržljivo vrednost na presečni dan bilance. Ko se vrednoti po pošteni vrednosti prek kapitala, se po preteku petih let od dneva pridobitve takšne naložbe preverja verjetnost, da je potrebno te naložbe oslabiti. Naložba se predvidoma oslabi, če je poštena vrednost petih zaporednih let neprekinjeno manjša od nabavne vrednosti naložbe. Oslabitev se opravi v skladu z MRS 39. Če finančno sredstvo predstavlja naložbo v odvisno podjetje, merjeno po nabavni vrednosti, in vrednost naložbe preseže dvakratnik sorazmerne vrednosti kapitala družbe, v katero naložbi, se opravlja preizkus morebitne oslabljenosti naložbe z metodo sedanje vrednosti pričakovanih prihodnjih denarnih tokov. Če finančno sredstvo predstavlja naložbo v pridruženo podjetje, merjeno po nabavni vrednosti, in vrednost naložbe preseže štirikratnik sorazmerne vrednosti kapitala družbe, v katero naložbi, se opravlja preizkus morebitne oslabljenosti naložbe z metodo sedanje vrednosti pričakovanih prihodnjih denarnih tokov. 98 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Za vse ostale finančne naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti prek kapitala, so bile na dan bilance stanja opravljene preveritve o morebitni oslabljenosti s primerjavo odstotka zmanjšanja poštene vrednosti finančne naložbe v obdobju od dneva njenega pripoznanja do bilančnega presečnega dne in tudi relativne spremembe slovenskega borznega indeksa SBI TOP. Vrednost finančnih naložb, ki bi jih bilo po preveritvi morebitne slabitve potrebno opraviti, predstavlja za družbo nepomembno postavko. Dana in prejeta posojila so vrednotena na osnovi preračuna odplačane vrednosti z uporabo efektivne obrestne mere, ki se ne razlikuje od pogodbeno določene obrestne mere. Zato je v izračunih upoštevana pogodbena obrestna mera. Pri poslovnih in drugih terjatvah je upoštevana slabitev na pošteno vrednost zaradi izterljivosti. Glede na kratkoročnost terjatve, poslovne ter druge obveznosti niso diskontirane. Razkritja pomembnosti prodaje deležev v odvisnih družbah: Prodaja poslovnega deleža v družbi CETIS DIREKT, d.o.o., Celje družbi EPPS d.o.o ima v posledici naslednji sestav sredstev in obveznosti odvisne družbe. V EUR 31.12.2014 Nepremičnine, naprave in oprema Zaloge Terjatve Denar Finančne obveznosti Poslovne obveznosti Neto razlika sredstev in obveznosti Pogodbena vrednost kupnine Denar Neto priliv 143.740 480 166.399 87 -58.481 -67.905 184.320 1.500.100 -87 1.684.333 Prodaja poslovnega deleža v družbi CETKOS L.L.C. ima v posledici naslednji sestav sredstev in obveznosti odvisne družbe. V EUR 31.12.2013 Nepremičnine, naprave in oprema Denar Poslovne obveznosti Neto razlika sredstev in obveznosti Pogodbena vrednost kupnine Denar Neto priliv 17.503 88.204 -99.885 5.822 500 -88.204 -81.882 99 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Druga razkritja Posli s povezanimi osebami V EUR Promet s povezanimi osebami PROMET Z ODVISNIMI DRUŽBAMI CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija CETIS DIREKT, d.o.o., Celje, Slovenija CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o., Celje, Slovenija CETIS MKD D.O.O. SKOPJE CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. CETIS MADAGASCAR SARL PROMET Z OBVLADUJOČIMI DRUŽBAMI MSIN d.o.o. Gorenjski tisk d.d. Prodaja Nakupi Dana posojila Prejeta posojila 4.059.811 1.990.060 1.038.138 1.122.743 1.379.914 298.952 130.000 10.000 250.000 450.000 658.138 648.743 2.820.000 14.000 2.820.000 2.820.000 2.820.000 224.866 1.261.252 833.942 33.308 529.173 36.244 311.004 347.034 576.696 10.990 200.497 40.783 6.000 3.847.794 40.783 174.817 3.672.977 Stanje posojila 686.403 120.000 566.403 v EUR Kratkoročne terjatve in obveznosti Stanje terjatev na dan 31.12.2014 DO ODVISNIH DRUŽB CETIS-ZG d.o.o., Sveta Nedelja, Hrvaška AMBA CO. d.o.o., Ljubljana, Slovenija CETIS-GRAF, d.o.o., Celje, Slovenija CETIS DIREKT, d.o.o., Celje, Slovenija CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o., Celje, Slovenija CETIS MKD D.O.O. SKOPJE, Makedonija CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. CETIS MADAGASCAR SARL DO OBVLADUJOČIH DRUŽB MSIN d.o.o. Gorenjski tisk d.d. Stanje obveznosti na dan 31.12.2014 888.282 212.328 151.107 124.655 155.023 54.028 11.713 13.232 87.763 145.338 158.587 84.554 28.310 28.310 100 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Razkritja po skupinah oseb: člani uprave, nadzornega sveta in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog prejele v poslovnem letu 2014 skupine oseb, so: uprava: 334.089 evrov; nadzorni svet: 22.012 evrov; drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 414.967 evrov. Bruto prejemki članov uprave V EUR Ime in priimek člana uprave Fiksni del prejemkov* Uprava Roman Žnidarič Srečko Gorenjak Radenko Mijatović 285.934 107.159 81.227 97.548 Povračila stroškov 13.980 11.007 1.476 1.497 Drugi prejemki (nagrada, bonitete, zav. premije) 23.614 7.514 2.400 13.700 Prejemki iz odvisnih družb 10.560 10.560 - Skupaj 334.089 125.680 95.663 112.745 * Prejemki iz naslova plače, regresa in jubilejne nagrade. Bruto prejemki članov nadzornega sveta V EUR Ime in priimek člana nadzornega sveta Fiksni del prejemkov* Skupaj Bačić Tina Černič Anton Marko Mohar Ofentavšek Suzana - predstavnik delavcev Ošljak Primož - predstavnik delavcev Vlahek Davor 21.016 2.797 4.177 4.113 2.797 2.797 4.335 Povračila stroškov 996 163 344 163 326 Skupaj 22.012 2.960 4.521 4.276 2.797 2.797 4.661 * Prejemki iz sejnin. Posli s povezanimi osebami Družba je s povezanimi osebami poslovala na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, kjer so bile v medsebojnih poslih povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev. Obvladujoči družbi, ki sestavljata konsolidirano letno poročilo za najširši krog družb v skupini, sta družba ADM Invest, d.o.o., Cankarjeva 7, Ljubljana in MS Invest d.o.o. Cankarjeva 7, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družb. Obvladujoča družba, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo za najožji krog družb v Skupini, je družba MSIN, d.o.o., Cankarjeva 7, Ljubljana. Poročilo je mogoče pridobiti na sedežu družbe. 101 III. Računovodsko poročilo družbe CETIS d.d./ Letno poročilo CETIS 2014 Dogodki po datumu bilance stanja Izvajanje prevzema družbe EGP EMBALAŽNO GRAFIČNO PODJETJE D.D., ki je 16. 03. 2015 postala odvisna družba. Na 22. skupščini, ki je potekala dne 15. 01. 2015, je bil sprejet sklep o posebni reviziji za preverbo treh sklopov poslov. 102 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 IV. RAČUNOVODSKO POROČILO SKUPINE CETIS Poročilo neodvisnega revizorja 103 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Skupinski izkaz poslovnega izida V EUR 2014 1. 2. 3. 4. A. 5. 6. 7. 8. B. 9. 10. C. D. 11. 12. E. PRIHODKI Nabavna vrednost prodanih količin Proizvajalni stroški Nabavna vrednost prodanih količin in proizvajalni stroški KOSMATI DOBIČEK Drugi prihodki (iz poslovanja) Stroški prodajanja Stroški splošnih služb Drugi odhodki (iz poslovanja) = Drugi prihodki, odhodki in stroški (5+6+7+8) POSLOVNI IZID BREZ STROŠKOV FINANCIRANJA Prihodki iz financiranja Stroški financiranja ČISTI STROŠKI/PRIHODKI FINANCIRANJA POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO Odhodki za davke Odloženi davek Davki skupaj DOBIČEK PO OBDAVČITVI Dobiček manjšinskih lastnikov Dobiček večinskega lastnika Čisti in prilagojeni dobiček na delnico (v EUR) 2013 39.190.678 -3.365.909 -21.455.671 -24.821.580 45.183.625 -4.240.666 -22.382.120 -26.622.786 14.369.098 1.075.216 -3.807.819 -9.091.811 -1.619.304 -13.443.718 925.380 18.560.839 1.371.046 -5.607.629 -9.057.637 -451.851 -13.746.071 4.814.768 1.603.425 -2.283.739 -680.314 245.066 -91.205 26.501 64.704 180.362 3.643 176.718 0,90 211.514 -4.933.484 -4.721.969 92.799 -51.587 -7.226 58.813 33.986 12.746 21.239 0,17 Izkaz vseobsegajočega donosa V EUR 2014 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Drugi vseobsegajoči donos v obdobju: Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Čista spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz pretvorbe računovodskih izkazov družb v tujini Aktuarski dobički in izgube programov z določenimi zaslužki Druge sestavine vseobsegajočega donosa Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja Od tega: - za večinske lastnike - za manjšinske lastnike 104 2013 180.362 33.986 91.495 1.020.243 -11.254 -19.952 -50.735 29.506 209.867 1.000.291 1.034.277 206.224 3.643 1.021.530 12.747 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Skupinska bilanca stanja v EUR 31.12.2014 31.12.2013 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. SA. SREDSTVA Nepremičnine, naprave in oprema Neopredmetena sredstva Naložbene nepremičnine Naložbe v pridružena podjetja Naložbe, razpoložljive za prodajo Dana posojila Odložene terjatve za davek Skupaj dolgoročna sredstva 13.511.531 4.829.296 295.339 3.798.996 4.760.563 799.984 214.339 28.210.048 14.959.654 5.086.605 322.117 11.485 6.382.715 963.595 206.069 27.932.240 1. 2. 3. 4. 5. SB. Zaloge Kratkoročna dana posojila Terjatve iz davka od dobička Poslovne in druge terjatve Denarna sredstva in drugi ustrezniki Skupaj kratkoročna sredstva 5.427.304 227.931 305 8.651.328 1.736.550 16.043.418 6.384.421 2.359.476 3.278 7.727.355 2.409.722 18.884.251 SKUPAJ SREDSTVA 44.253.466 46.816.491 KAPITAL IN OBVEZNOSTI Izdani kapital Kapitalske rezerve Rezerve (zakonske, statutarne, za LD) Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala Kapital manjšinskih lastnikov Skupaj kapital 10.015.022 16.946.055 1.308.476 -125.189 -192.961 -80.142 71.763 27.943.023 10.015.024 16.946.055 1.157.693 -123.761 -233.721 -116.220 36.885 27.681.954 3.398.865 461 3.575.987 2.531 6.977.844 5.625.164 42.621 3.603.520 4.078 9.275.383 S. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. KO.A 1. 2. 3. 4. KO.B.a) Prejeta posojila Dolgoročne poslovne obveznosti Rezervacije Odložene obveznosti za davek Skupaj dolgoročne obveznosti 1. 2. KO.B.b) KO.B Prejeta posojila Poslovne in druge obveznosti Skupaj kratkoročne obveznosti Skupaj obveznosti 2.606.019 6.726.580 9.332.599 16.310.443 2.865.891 6.993.263 9.859.154 19.134.537 SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI 44.253.466 46.816.491 KO. 105 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Skupinski izkaz denarnega toka V EUR 2014 A a b c Denarni tokovi pri poslovanju Čisti poslovni izid Poslovni izid pred obdavčitvijo Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Prilagoditve za Amortizacijo (+) Prevrednotovalne poslovne prihodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (-) Prevrednotovalne poslovne odhodke, povezanimi s postavkami naložbenja in financiranja (+) Finančne prihodke brez finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev (-) Finančne odhodke brez finančnih odhodkov iz poslovnih obveznosti (+) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne terjatve za odloženi davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek d Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) B Denarni tokovi pri naložbenju a Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) C Denarni tokovi pri financiranju a Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b 2013 245.066 -64.704 180.362 92.798 -51.586 41.212 2.369.204 -116.122 1.088.268 -1.482.877 2.189.061 4.047.534 2.945.600 -34.181 5.197 -187.813 4.807.811 7.536.614 -798.956 2.486.989 911.692 -474.024 -225.551 -2.060.213 60.070 303.952 -586.839 3.641.057 790.798 8.368.624 160.597 43.470 164.331 187.813 231.751 6.551.373 7.151.522 656.068 609.445 1.498.387 -219.802 -1.841.557 -199.503 -1.334.388 -3.819.355 -2.897.112 -8.777.826 -1.626.304 -4.280.100 -2.788.153 -8.602.144 -7.103.757 45.061 44.100 920.000 964.100 Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Č Končno stanje denarnih sredstev x y Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ad, Bc in Cc) Začetno stanje denarnih sredstev 106 2.880.000 530.301 3.410.301 -343.945 9.508 -2.626.819 -688.369 -2.400 -3.652.025 -2.687.925 -336.241 -2.100.989 -593.065 -800.000 -3.830.295 -419.994 1.736.550 -673.172 2.409.722 2.409.723 844.873 1.564.850 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Skupinski izkaz gibanja kapitala V EUR A2 Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01.2013 B1 Spremembe lastniškega kapitala Izdani kapital Kapitalske rezerve Zakonske in druge rezerve Zadržani dobiček Rezerva za pošteno vrednost Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala 10.015.023 17.550.359 2.527.718 1.085.602 -1.258.338 -96.268 -800.000 Kapital večinskih lastnikov B2 800.000 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31.12.2013 Vnos čistega poslovnega izida Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 21.239 1.020.243 -19.952 21.239 1.020.243 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) -19.952 lastnikov Skupaj kapital 29.824.096 24.381 29.848.477 -800.000 -3.343 -803.343 257 257 800.000 -3.600 796.400 1.021.530 12.746 1.034.277 21.239 12.746 33.986 Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala Izplačilo dividend Kapital manjšinskih 1.020.243 1.020.243 -19.952 -19.952 Druge sestavine vseobsegajočega donosa B3 Spremembe v kapitalu -604.304 -1.370.025 -430.603 263.032 -263.032 -604.304 -1.628.125 -167.571 16.946.055 1.157.693 Razporeditev dela čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala C Druge spremembe v kapitalu Končno stanje poročevalskega obdobja na 31.12.2013 -4.932 10.015.023 4.374 -2.400.558 -2.400.000 4.374 -123.762 107 3.100 -233.721 -116.220 -2.397.458 -2.400.000 -558 3.100 2.542 27.645.068 36.884 27.681.953 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 PRERAČUNI ZA NAZAJ A2 Začetno stanje poročevalskega obdobja na 01.01.2014 B1 Spremembe lastniškega kapitala -27.362 Izdani kapital Kapitalske rezerve Zakonske in druge rezerve 10.015.023 16.946.055 1.157.693 Zadržani dobiček -151.124 Rezerva za pošteno vrednost -233.721 Vnos dodatnih vplačil kapitala Vračilo kapitala Prevedbeni uskupinj. popravek kapitala -27.362 -7.572 Kapital večinskih lastnikov manjšinskih 27.617.706 29.312 27.647.018 47.332 47.332 38.810 86.142 44.100 44.100 -2.890 44.442 2.400 2.400 206.224 3.643 209.867 176.718 3.643 100.362 47.332 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja na 31.12.2014 176.718 Vnos čistega poslovnega izida Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih naložb 40.760 91.495 -11.254 Druge sestavine vseobsegajočega donosa B3 -50.755 Spremembe v kapitalu Razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora C Končno stanje poročevalskega obdobja na 31.12.2014 -11.254 176.718 Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv deviznih tečajev) 10.015.023 16.946.055 150.783 -150.783 150.783 -150.783 1.308.476 -125.189 108 -192.961 Skupaj kapital -116.220 47.332 Izplačilo dividend B2 Kapital lastnikov -80.142 91.495 91.495 -11.254 -11.254 -50.735 -50.735 27.871.262 71.765 27.943.027 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Izjava o odgovornosti poslovodstva Uprava je odgovorna za pripravo skupinskih računovodskih izkazov tako, da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko poslovanja ob koncu poslovnega leta in izkaz poslovnega izida za to obdobje. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske politike ter da so bile računovodske ocene izdelane smiselno in po načelu previdnosti. Uprava tudi potrjuje, da so skupinski računovodski izkazi sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja. Računovodski izkazi so izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju podjetja. Uprava je odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje sredstev podjetja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Uprava izjavlja, da je po njihovem najboljšem vedenju: računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe in morebitnih drugih družb, vključenih v konsolidacijo kot celote, in v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganja, ki so jim družba in morebitne druge družbe, vključene v konsolidacijo, kot celota izpostavljene. 31. 03. 2015 mag. Roman Žnidarič predsednik uprave mag. Srečko Gorenjak član uprave mag. Radenko Mijatović član uprave 109 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in pojasnila k računovodskim izkazom 1. PREDSTAVITEV SKUPINE Skupina CETIS ponuja širok nabor rešitev na področju varnostnih in komercialnih tiskovin, ki jih nadgrajuje s komplementarnimi in celovitimi storitvami. Želi biti najboljši partner in svetovalec podjetjem in državam na področju varnostnih tiskovin, in sicer predvsem glede identifikacije in varnosti ter pri inovativnih rešitvah, racionalizaciji in obvladovanju stroškov na področju embalaže, sistemov za poslovno komuniciranje, dokumentov in iger na srečo. Skupina si prizadeva utrditi vodilno vlogo na domačem trgu ter razviti močno prodajno in podporno mrežo za še aktivnejši nastop na mednarodnih trgih. Konsolidirani računovodski izkazi za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2014, vključujejo matično družbo in njene odvisne družbe ter delež skupine v pridruženih družbah. V Skupino so vključene družbe, v katerih ima matična družba neposredno ali posredno obvladujoč položaj. Pri konsolidaciji družbe CETIS MKD D.O.O. SKOPJE je bila uporabljena metoda hkratnega konsolidiranja. Skupino sestavljajo CETIS d.d. – matična družba Delež matične družbe v kapitalu CETIS-ZG d.o.o. AMBA CO. d.o.o. CETIS-GRAF, d.o.o., Celje CETIS DIREKT, d.o.o., Celje CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o., Celje CETIS MKD D.O.O. SKOPJE (25 % v lasti CETIS-ZG d.o.o.) CETIS, Empresa Grafica, S.A.R.L. CETIS MADAGASCAR SARL 100 100 100 100 76 26 100 65 % % % % % % % % Lastni kapital družbe (v EUR) 2.086.100 1.447.735 3.076.151 184.321 34.125 172.468 64.881 -58.833 Poslovni izid družbe v letu 2014 (v EUR) 68.987 343.797 91.846 44.302 14.986 4.013 49.766 -5.485 Družbe v Skupini so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so bile v medsebojnem prometu povezanih oseb uporabljene tržne cene izdelkov in storitev. Pridruženi družbi Družba 44,26 % Lastni kapital družbe (v EUR) 7.804.146 Poslovni izid družbe (v EUR) 538.792 50% 101.566 -13.735 Lastniški delež v% EGP EMBALAŽNO GRAFIČNO PODJETJE D.D. VENIMA PRINT DOO, NOVI SAD 110 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 2. OSNOVA ZA SESTAVO KONSOLIDIRANIH RAČUNOVODSKIH IZKAZOV a) Izjava o skladnosti Konsolidirani računovodski izkazi za leto 2014 so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je razglasil Odbor za mednarodne računovodske standarde (IASB) in tolmačenj Odbora za pojasnjevanje mednarodnega računovodskega poročanja (FRIC), kot jih je sprejela Evropska unija. Uprava družbe je konsolidirane računovodske izkaze odobrila za objavo 31. 03. 2015. b) Osnova za merjenje Konsolidirani računovodski izkazi za leto 2014 so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v spodnjem primeru, kjer je upoštevana poštena vrednost: za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Metode, uporabljene pri merjenju poštene vrednosti, so opisane v nadaljevanju. c) Funkcijska in predstavitvena valuta Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, torej v funkcijski valuti družbe CETIS. Vse računovodske informacije, predstavljene v evrih, so zaokrožene na evro. d) Uporaba ocen in presoj Poslovodstvo mora pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP) podati ocene, presoje in predpostavke, ki vplivajo na uporabo računovodskih usmeritev in na izkazane vrednosti sredstev, obveznosti, prihodkov ter odhodkov. Dejanski rezultati lahko od teh ocen odstopajo. Ocene in navedene predpostavke je potrebno stalno pregledovati. Popravki računovodskih ocen se pripoznajo za obdobje, v katerem se ocena popravi ter za vsa prihodnja leta, na katera popravek vpliva. 3. POMEMBNE RAČUNOVODSKE USMERITVE Spodaj opredeljene računovodske politike so družbe v Skupini dosledno uporabile za vsa obdobja, ki so predstavljena v priloženih konsolidiranih računovodskih izkazih. a) Osnova za konsolidacijo Odvisne družbe Odvisne družbe so podjetja, ki jih posredno ali neposredno obvladuje matična družba. Obvladovanje obstaja, ko ima matična družba zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi 111 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko se preneha, in sicer po metodi popolnega uskupinjevanja. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile po potrebi spremenjene oziroma prilagojene usmeritvam Skupine. Pridružena podjetja in skupni podvigi (po kapitalski metodi obračunana skupaj obvladovana podjetja) Pridružena podjetja so podjetja, kjer ima matična družba posredno ali neposredno pomemben vpliv, ne obvladuje pa njihove finančne in poslovne usmeritve. Pomemben vpliv obstaja, če ima matična družba posredno ali neposredno v drugi družbi med 20 in 50 odstotkov glasov. Pridružena podjetja se obračunavajo po kapitalski metodi in se pri začetnem pripoznanju merijo po izvirni vrednosti. Naložba Skupine zajema ob nakupu ugotovljeno dobro ime ter čisto vrednost nabranih izgub zaradi oslabitve. Konsolidirani računovodski izkazi zajemajo delež Skupine v dobičkih in izgubah skupaj pridruženih podjetij, izračunanih po kapitalski metodi, po opravljeni uskladitvi računovodskih usmeritev, od datuma, ko se pomemben vpliv začne, do datuma, ko se konča. Če je delež Skupine v izgubah skupaj obvladovanega podjetja večji kot njen delež, se knjigovodska vrednost deleža Skupine (vključno vse dolgoročne naložbe) zmanjša na nič, delež v nadaljnjih izgubah pa se preneha pripoznavati, toda le v obsegu, za katerega ima Skupina obvezo ali je opravila plačila v imenu skupaj obvladovanega podjetja. Posli, izvzeti iz konsolidacije Stanja, prihodki, odhodki, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine, so pri sestavi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni. Nerealizirani dobički iz poslov s skupaj obvladovanimi podjetji se izločijo le do obsega deleža Skupine v tem podjetju. Nerealizirane izgube se izločijo na enak način kot dobički pod pogojem, da ne obstaja dokaz o oslabitvi. b) Tuja valuta Posli v tuji valuti Posli, izkazani v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine po menjalnem tečaju na dan posla. Sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti, se ob nastanku dogodka in konec obračunskega obdobja preračunajo po referenčnem tečaju (ECB) Banke Slovenije v evre. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti na dan bilance stanja, se preračunajo v funkcijsko valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti, izražene v tuji valuti in izmerjene po pošteni vrednosti, se pretvorijo v funkcijsko valuto po menjalnem tečaju na dan, ko je določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. 112 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Podjetja v tujini Sredstva in obveznosti podjetij v tujini se preračunajo v evre po menjalnem tečaju, ki velja na dan bilance stanja. Prihodki in odhodki podjetij v tujini, se preračunajo v evre po povprečnih tečajih, ki so veljavni na dan preračuna. c) Finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti Neizpeljani finančni inštrumenti vključujejo naložbe v kapital in dolžniške vrednostne papirje, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Neizpeljani finančni inštrumenti se na začetku pripoznajo po njihovi pošteni vrednosti, povečani za stroške, ki se neposredno nanašajo na posel. Po začetnem pripoznanju se neizpeljani finančni inštrumenti izmerijo na način, opredeljen v nadaljevanju. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki obsegajo denar v blagajni in vloge na vpogled. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del vodenja denarnih sredstev, so v izkazu finančnega izida vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. Obračunavanje finančnih prihodkov in odhodkov je opisano v točki m) Finančni prihodki in finančni odhodki. Finančna sredstva, na razpolago za prodajo Naložbe Skupine v kapitalske vrednotnice in določene dolžniške vrednostne papirje so razvrščene kot finančna sredstva, ki so na razpolago za prodajo. Po začetnem pripoznanju so te naložbe izmerjene po pošteni vrednosti, spremembe poštene vrednosti, z izjemo izgub zaradi oslabitve, pa so pripoznane neposredno v kapitalu. Ko se pripoznanje naložbe odpravi, se s tem povezani dobiček ali izguba prenese v poslovni izid. Pri obračunavanju običajnega nakupa ali prodaje finančnega sredstva se pripoznava ali odpravi pripoznanje, kot je ustrezno, ob upoštevanju datuma plačila. Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo, katerih poštena vrednost ni znana, se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitne oslabitve. Ostalo Ostali neizpeljani finančni instrumenti so merjeni po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti, zmanjšani za znesek izgub zaradi oslabitve. Osnovni kapital Navadne delnice ali deleži Navadne delnice ali deleži so sestavni del osnovnega kapitala. 113 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Odkup lastnih delnic ali deležev Ob odkupu lastnih delnic ali deležev se znesek plačanega nadomestila vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. Ob prodaji lastnih delnic se prejeti znesek izkaže kot povečanje kapitala in dobljeni presežek ali manjko pri transakciji se izkaže v kapitalu. d) Nepremičnine, naprave in oprema Izkazovanje in merjenje Nepremičnine, naprave in oprema so izkazana po svoji nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nepremičnine, naprave in oprema so bile na dan prehoda na MSRP izkazane na osnovi njihove domnevne nabavne vrednosti na dan 1. 1. 2005. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Stroški v lastnem okvirju izdelanega sredstva zajemajo stroške materiala, neposredne stroške dela in ostale stroške, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo, stroške razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavljene računalniške programe, ki pomembno prispevajo k funkcionalnosti sredstev, je treba usredstviti kot del te opreme. Stroški izposojanja v zvezi z nabavo ali izgradnjo zadevnih sredstev se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Deli nepremičnin, naprav in opreme, ki imajo različne dobe koristnosti, se obračunavajo kot posamezna sredstva. Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnin, naprav in opreme se določi kot razlika med prihodki iz odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi poslovnimi prihodki«. Kasneje nastali stroški v zvezi z nepremičninami, napravami in opremo Stroški zamenjave posameznega dela sredstva se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v Skupino, ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsakega posameznega sredstva. Zemljišča se ne amortizirajo. 114 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. Naložbene nepremičnine Gradbeni objekti Oprema grafične dejavnosti Laboratorijska oprema Vozila Telefoni, telegrafska centrala Pohištvo Računalniška oprema Računalniška oprema za protipožarno varnost Merilne in kontrolne naprave V letih maks. 20 20 3 3 5 3 5 2 3 4 40 40 20 10 8 5 6 8 3 6 Amortizacijske stopnje se v letu 2014 glede na preteklo leto niso spremenile. Doba koristnosti se določa in preverja v skladu s Pravilnikom o računovodstvu in financah. Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se na dan poročanja ponovno pregledajo v skladu z Pravilnikom o računovodstvu in financah. e) Neopredmetena sredstva Dobro ime Dobro ime nastane ob prevzemu odvisnih družb, pridruženih podjetij ter skupnih podvigov. Prevzemi od vključno dneva prehoda na MSRP Pri prevzemih, izvedenih dne 1. januarja 2006 ali kasneje, se dobro ime nanaša na presežek oziroma na razliko med stroškom nabave in deležem Skupine v čisti pošteni vrednosti ugotovljenih sredstev, obveznosti ter pogojnih obveznosti prevzete družbe. Če je presežek negativen (slabo ime), se le-ta neposredno pripozna v izkazu poslovnega izida. Kasnejše merjenje Dobro ime je izkazano po nabavni vrednosti, zmanjšani za morebitno nabrano izgubo zaradi oslabitve. Pri prejemniku naložb, obračunanih po kapitalski metodi, se knjigovodska vrednost dobrega imena vključi v knjigovodsko vrednost naložbe. Raziskovanje in razvijanje Poraba pri raziskovalnem delovanju, katerega namen je pridobiti novo znanstveno in strokovno znanje ter razumevanje, se pripozna v izkazu poslovnega izida kot odhodek, ko se pojavi. Dejavnosti razvijanja vključujejo načrt ali oblikovanje proizvodnje novih ali bistveno boljših izdelkov in postopkov. Strošek razvijanja se pripozna, če ga lahko zanesljivo izmerimo, če je izdelek ali postopek strokovno in poslovno izvedljiv, če obstaja možnost bodočih gospodarskih koristi, če Skupina razpolaga z ustreznimi viri za dokončanje razvijanja in če ima namen uporabiti ali prodati sredstvo. Pripoznana vrednost porabe zajema stroške materiala, neposredne stroške dela ter ostale stroške, ki 115 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Stroški izposojanja, ki se nanašajo na razvijanje sredstva, in ostali stroški se izkažejo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku. Pripoznana poraba pri razvojnem delovanju je izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Ostala neopredmetena sredstva Ostala pridobljena neopredmetena sredstva, ki jih je pridobila Skupina in kjer so dobe koristnosti omejene, so izkazana po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in zatečene izgube zaradi oslabitve. Kasnejši stroški Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče gospodarski koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj ko do njih pride. Amortizacija Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti neopredmetenih sredstev in se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: V letih min. Neopredmetena sredstva V letih maks. 3 10 f) Naložbene nepremičnine Naložbena nepremičnina je nepremičnina, posedovana, da bi prinašala najemnino ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe ali pa oboje. Zato naložbeno premoženje povzroča denarne tokove, ki so močno neodvisni od drugih sredstev, ki jih poseduje podjetje. Kot naložbena nepremičnina se določi: zemljišče, posedovano za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; zemljišče, za katero družba ni določila prihodnje uporabe; zgradba v lasti ali finančnem najemu, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem; prazna zgradba, posedovana za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem ter v primerih, ko je glede na opredelitev sredstev en del nepremičnine naložbena nepremičnina in drugi opredmeteno osnovno sredstvo, vendar ju ni mogoče ločeno prodati, se celotno sredstvo opredeli kot naložbena nepremičnina, če je del, ki je opredmeteno osnovno sredstvo, nepomemben, sicer se celotno sredstvo izkaže kot opredmeteno osnovno sredstvo. Ali je delež pomemben ali ne, določi pristojni delavec posameznega področja. 116 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Merjenje pri pripoznavanju Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Nabavna vrednost kupljene naložbene nepremičnine obsega njeno nakupno ceno in vse njej neposredno pripisljive stroške. Neposredno pripisljivi stroški vključujejo na primer pripisljive zaslužke za pravne storitve, davke od prenosa nepremičnine in druge stroške posla. Nabavno vrednost v lastnem okviru zgrajene nepremičnine sestavljajo njeni stroški do datuma dokončanja gradnje ali razvijanja. Na ta dan postane nepremičnina naložbena nepremičnina. Odtujitve Naložbena nepremičnina se preneha pripoznavati ob odtujitvi ali kadar se za stalno umakne iz uporabe in iz odtujitve ni mogoče pričakovati nikakršnih prihodnjih gospodarskih koristi. Dobičke ali izgube iz opustitev ali odtujitev naložbenih nepremičnin je treba ugotoviti kot razlike med čistimi donosi ob odtujitvah in knjigovodsko vrednostjo sredstev ter jih pripoznati v poslovnem izidu. Amortizacija Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. g) Najeta sredstva Najem, pri katerem skupina prevzame vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, se obravnava kot finančni najem. Po začetnem pripoznanju je najeto sredstvo izkazano v znesku, ki je enak pošteni vrednosti ali, če je ta nižja, sedanji vrednosti najmanjše vsote najemnin. Po začetnem pripoznanju se sredstvo obračunava v skladu z računovodskimi usmeritvami, ki veljajo za takšna sredstva. h) Zaloge Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog se izkazujejo po metodi zaporednih cen (FIFO) z izjemo pri odvisni družbi AMBA CO. d.o.o., kjer se stroški zalog izkazujejo po metodi drsečih povprečnih cen in vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja ter druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Pri dokončanih proizvodih in nedokončani proizvodnji vsebujejo stroški tudi ustrezen delež posrednih proizvajalnih stroškov ob normalni uporabi proizvajalnih sredstev. Kljub drugačni metodi vrednotenja stroškov zalog pri družbi AMBA CO. d.o.o. od metode, uporabljene v Skupini, prilagoditev stroškov zalog ni bila opravljena zaradi nepomembnega odstopanja stroškov med obema metodama. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Najmanj na dan bilance se preverijo iztržljive vrednosti posameznih zalog. Za vse zaloge, ki so starejše od enega leta se ocenjuje, da je njihova iztržljiva vrednost nič. Za zaloge surovin in materiala se 117 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 oblikujejo analitični konti odmikov v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev, za zaloge proizvodov in blaga pa analitični konti odmikov v breme poslovnih odhodkov. i) Oslabitev sredstev Finančna sredstva Skupina na datum poročanja oceni vrednost finančnega sredstva, da presodi, ali obstaja kakšno objektivno znamenje oslabitve sredstva. Za finančno sredstvo se šteje da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do zmanjšanja pričakovanih bodočih denarnih tokov iz naslova tega sredstva. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti, se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni veljavni obrestni meri. Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, namenjenim za prodajo, se izračuna glede na njegovo trenutno pošteno vrednost. Pri pomembnih finančnih sredstvih se ocena oslabitve izvede posamično. Ocena oslabitve preostalih finančnih sredstev se izvede skupinsko glede na njihove skupne značilnosti pri izpostavljenosti tveganjem. Vse izgube zaradi oslabitve izkaže Skupina v poslovnem izidu obdobja. Morebitno zatečeno izgubo v zvezi s finančnim sredstvom, ki ni bila pripoznana neposredno v kapitalu, se prenese na poslovni izid. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je odpravo izgube zaradi oslabitve mogoče nepristransko povezati z dogodkom, ki je nastal po pripoznanju oslabitve. Pri finančnih sredstvih, izkazanih po odplačni vrednosti, in finančnih sredstvih, razpoložljivih za prodajo, ki so dolgovni inštrumenti, se odprava izgube zaradi oslabitve izkaže v poslovnem izidu. Izguba zaradi oslabitve za finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo, ki so lastniški vrednostni papirji, se ne more odpraviti preko poslovnega izida. Nefinančna sredstva Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev Skupine razen zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve dobrega imena in neopredmetenih sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja. Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo, ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«). 118 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Za potrebe preizkusa oslabitve se dobro ime, pridobljeno v poslovni združitvi, razporedi na denar ustvarjajoče enote, za katere se pričakuje, da bodo pridobile koristi od sinergij združitve. Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Izguba, ki se pri denar ustvarjajoči enoti pripozna zaradi oslabitve, se razporedi tako, da se najprej zmanjša knjigovodska vrednost dobrega imena, razporejenega na denar ustvarjajočo enoto, nato pa na druga sredstva enote (skupine enot) sorazmerno s knjigovodsko vrednostjo vsakega sredstva v enoti. Izguba zaradi oslabitve dobrega imena se ne odpravlja. V zvezi z drugimi sredstvi pa Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo ne obstaja več. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na osnovi katerih Skupina določi nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve. j) Zaslužki zaposlenih Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih Čista obveznost Skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju njihovega nastanka. Kratkoročni zaslužki zaposlenih Obveze za kratkoročne zaslužke zaposlenih se merijo brez diskontiranja in se izkažejo med odhodki, ko je delo zaposlenega v zvezi z določenim kratkoročnim zaslužkom opravljeno. Obveznost se izkaže v višini, za katero se pričakuje plačilo v obliki premije, izplačljive v dvanajstih mesecih po preteku obdobja opravljanja dela, ali programa delitve dobička, če ima Skupina sedanjo pravno ali posredno obvezo za takšna plačila zaradi preteklega opravljanja dela zaposlene osebe in je obveznost mogoče zanesljivo izmeriti. k) Rezervacije Rezervacije se pripoznajo, če ima Skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče zanesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodarske koristi. Skupina rezervacije določi z diskontiranjem pričakovanih prihodnjih denarnih tokov po določeni obrestni meri pred obdavčitvijo, ki odraža obstoječe ocene časovne vrednosti denarja in po potrebi tudi tveganja, ki so značilna za obveznost. 119 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Garancije za izdelke in storitve Rezervacija za garancije za izdelke in storitve se izkaže ob prodaji izdelkov ali storitev, za katere je garancija dana. Rezervacija se oblikuje na osnovi izvirnih podatkov o garanciji in ob presoji vseh možnih izidov glede na njihovo verjetnost. l) Prihodki Prihodki iz prodaje proizvodov Prihodki iz prodaje proizvodov se pripoznajo po pošteni vrednosti prejetega poplačila ali terjatve iz tega naslova, in sicer zmanjšani za vračila in popuste, rabate za nadaljnjo prodajo in količinske popuste. Prihodki se izkažejo, ko je kupec prevzel vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom sredstva, ko obstaja gotovost glede poplačljivosti nadomestila in z njim povezanih stroškov ali možnosti vračila proizvodov, ko Skupina preneha z nadaljnjim odločanjem o prodanih proizvodih in ko je višino prihodkov mogoče zanesljivo izmeriti. Prenos tveganj in koristi je odvisen od posameznih določil kupoprodajne pogodbe. Pri prodaji blaga se prenos praviloma izvede potem, ko je blago prispelo v kupčevo skladišče, vendar pa pri nekaterih mednarodnih pošiljkah do prenosa pride ob naložitvi blaga na transportno sredstvo. Prihodki iz opravljenih storitev Prihodki iz opravljenih storitev se v izkazu poslovnega izida pripoznajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja. Stopnja dokončanosti se oceni s pregledom opravljenega dela. Prihodki od najemnin Prihodki od najemnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema. m) Finančni prihodki in finančni odhodki Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb (vključno z za prodajo razpoložljivimi finančnimi sredstvi), prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, namenjenih trgovanju skozi poslovni izid, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče dividende preneha biti povezana z delnico. Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja, dividende od prednostnih delnic, ki so izkazane med obveznostmi, negativne tečajne razlike, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, izgube zaradi oslabitve vrednosti finančnih sredstev, ki se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stroški izposojanja se v izkazu poslovnega izida pripoznajo po metodi efektivnih obresti. Dobički in izgube iz tečajnih razlik se izkažejo v čistem znesku. 120 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 n) Davek od dobička Davek od dobička oziroma izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od obdavčljivega dobička za poslovno leto ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznostmi za potrebe finančnega poročanja in zneskov za potrebe davčnega poročanja. Upoštevane so vse začasne razlike. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na osnovi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum poročanja. Skupina pobota odložene terjatve in obveznosti za davek, če ima zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost, da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom. Dodatni davek od dobička, ki izhaja iz delitve dividend, se izkaže, ko se pripozna obveznost za plačilo dividende. o) Čisti dobiček na delnico Skupina pri navadnih delnicah izkazuje osnovno dobičkonosnost delnice. Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oziroma izgubo, ki pripada navadnim delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu. Prilagojeni dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico, ker Skupina nima prednostnih delnic ali zamenljivih obveznic. p) Poročanje po odsekih Odsek je prepoznavni sestavni del Skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih odsekih. Poročanje Skupine po odsekih temelji na področnih odsekih. Cene prenosov med odseki se merijo na čisti poslovni osnovi. Poslovni izidi, sredstva in obveznosti po odsekih vsebujejo postavke, ki jih je mogoče pripisati neposredno odseku, kot tudi tiste, ki jih je mogoče utemeljeno razporediti na odsek. Nerazporejena postavka na strani sredstev so naložbe, na strani obveznosti je kapital. 121 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 4. DOLOČANJE POŠTENE VREDNOSTI Glede na računovodske usmeritve Skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila po metodah, ki so opisane v nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine. a) Nepremičnine, naprave in oprema Poštena vrednost nepremičnin, naprav in opreme iz poslovnih združitev je njihova tržna vrednost. Poštena vrednost nepremičnin je enaka ocenjeni vrednosti, po kateri bi se lahko nepremičnina na dan cenitve in po ustreznem trženju izmenjala v premišljenem poslu med voljnim prodajalcem in voljnim kupcem, pri čemer so stranke dobro obveščene in ravnajo razumno, neprisiljeno in neodvisno (»arm's length transaction«). Tržna vrednost naprav, opreme in inventarja temelji na ponujeni tržni ceni podobnih predmetov. b) Neopredmetena sredstva Poštena vrednost neopredmetenih sredstev se določi kot sedanja vrednost ocenjenih bodočih denarnih tokov, za katere se pričakuje, da bodo izhajali iz njihove uporabe in morebitne prodaje. c) Zaloge Poštena vrednost zalog v poslovnih združitvah se določi na osnovi njihove pričakovane prodajne vrednosti pri rednem poslovanju, zmanjšane za ocenjene stroške dokončanja in prodaje ter primeren pribitek glede na količino dela, vloženega v dokončanje posla in prodajo zalog. d) Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid, finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo in za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se določa glede na ponujeno nakupno ceno na datum poročanja. Poštena vrednost finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo se določa samo za potrebe poročanja. e) Poslovne in druge terjatve Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov, razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. f) Neizpeljane finančne obveznosti Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na osnovi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Pri finančnih najemih se tržna obrestna mera določi s primerjavo s podobnimi najemnimi pogodbami. 122 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 5. OBVLADOVANJE FINANČNEGA TVEGANJA Ob uporabi finančnih inštrumentov je Skupina izpostavljena naslednjim tveganjem: kreditnemu, likvidnostnemu, tržnemu. Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredeliti in analizirati tveganja, ki grozijo Skupini, na osnovi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole, ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti. Kreditno tveganje Kreditno tveganje je tveganje, da bo Skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica, vključena v pogodbo o finančnem inštrumentu, ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz naslova terjatev Skupine do strank in naložbenih vrednostnic. Poslovne in druge terjatve Izpostavljenost Skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze strank Skupine kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika koncentracija kreditnega tveganja ne obstaja. Skupina oblikuje kreditno politiko, v skladu s katero se za vsako novo stranko izvede analiza njene kreditne sposobnosti, preden ji Skupina ponudi standardne pogoje plačila in dobave. Pregled stranke zajema zunanje ocene, če obstajajo, v nekaterih primerih pa tudi reference banke. Nabavne omejitve, ki se določijo v obliki najvišjega odprtega zneska, se vzpostavijo za vsako stranko posebej in se preverjajo vsake tri mesece. Poslovanje skupine s Stranko, ki ne izpolnjujejo normne kreditne sposobnosti, poteka le na osnovi predplačil. Blago je prodano na način, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima Skupina v primeru neplačila blaga zavarovano terjatev. V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami, Skupina ne zahteva varščine. Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za Skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev. 123 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Popravki terjatev do kupcev se oblikujejo na osnovi analize izterljivosti vsake posamezne terjatve. Osnova za popravek so terjatve, ki niso plačane v roku 90 dni po zapadlosti. Naložbe Skupina svojo izpostavljenost kreditnemu tveganju zmanjšuje z naložbenjem v likvidne vrednostnice pogodbenih strank, katerih kreditna sposobnost je ustrezna. Garancije Skupina na dan 31. decembra 2014 beleži odprte garancije v zabilančni evidenci. Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje je tveganje, da Skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi dospelosti. Najvišjo možno likvidnost Skupina zagotavlja tako, da ima vselej dovolj likvidnih sredstev za poravnanje svojih obveznosti v roku, in sicer v običajnih kot tudi stresnih okoliščinah, ne da bi nastale nesprejemljive izgube ali tveganje škodovati ugledu Skupine. Vrednotenje proizvodov in storitev temelji na dejavnostih, ki Skupini pomaga pri spremljanju potreb po denarnih tokovih in optimiranju donosnosti naložb. Tržno tveganje Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja, je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička. Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem obvladovanja tržnih tveganj. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev skupine. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje poslovnega izida, si Skupina nenehno prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje pred tveganjem. Valutno tveganje Skupina je izpostavljena valutnemu tveganju na nabavnem in prodajnem področju, in sicer pri poslih v valutah, ki niso funkcijske valute družb v skupini družbe. Valute, v katerih Skupina največ posluje, so EUR, HRK, USD, GBP, CHF, XOF, MGA in MKD. Na posojilnem področju so posli sklenjeni v EUR. Skupina se doslej ni posebej varovala pred valutnimi tveganji. Tveganje spremembe obrestne mere Skupina je izpostavljena obrestnim tveganjem, saj je večina finančnih obveznosti obrestovana po spremenljivi obrestni meri. Skupina se doslej ni posebej varovala pred spremembami obrestnih mer. 124 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Upravljanje s kapitalom Uprava se je odločila za ohranjanje velikega kapitalskega obsega, da bi tako zagotovila zaupanje naložbenikov, upnikov in trga ter trajnostni razvoj skupine. Nadzorni svet spremlja kapitalski donos, ki ga je skupina opredelila kot čisti poslovni izid, deljen s povprečnim kapitalom brez čistega dobička poslovnega leta. V letu poročanja v Skupini ni prišlo do spremembe v načinu upravljanja s kapitalom. Niti matična družba niti njene odvisne družbe niso predmet kapitalskih zahtev, ki bi jih določili zunanji organi. 6. POROČANJE PO ODSEKIH Področni odseki V EUR Varnostne tiskovine Komercialne tiskovine 2014 2013 2014 2013 17.866.745 23.516.082 20.362.796 17.205.245 Čisti izid iz poslovanja 2.744.564 6.330.289 -245.014 Sredstva po področjih 14.117.014 18.401.324 13.443.032 Čisti prihodki od prodaje Ostalo 2014 Skupaj 2013 2014 961.137 4.462.299 39.190.678 45.183.625 -1.737.153 -1.574.170 221.632 925.380 4.814.768 13.869.035 833.456 683.777 28.393.502 32.954.136 Nerazporejena sredstva Sredstva skupaj 15.859.964 2013 13.862.355 14.117.014 18.401.324 13.443.032 27.731.390 833.456 683.777 44.253.466 46.816.491 Obveznosti skupaj 8.676.665 9.590.327 7.134.022 9.188.576 499.756 355.634 16.310.443 19.134.537 Amortizacija 1.086.985 1.485.261 1.271.813 1.404.667 10.406 55.672 2.369.204 2.945.600 Prihodki od prodaje pod ostalo zajemajo prihodke od prodaje materiala, trgovskega blaga in osnovnih sredstev. 125 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Razkritja postavk v izkazu poslovnega izida 1. Prihodki V EUR Razčlenitev po vrstah prodaje 2014 Prodaja proizvodov na domačem trgu Prodaja storitev na domačem trgu Prihodki od najemnin na domačem trgu Prodaja proizvodov na tujem trgu Prodaja storitev na tujem trgu Prodaja materiala in trgovskega blaga na domačem trgu Prodaja materiala in trgovskega blaga na tujem trgu Skupaj 23.306.016 1.785.235 85.883 9.430.428 389.347 3.929.182 264.587 39.190.678 2013 21.020.289 1.474.156 93.670 17.168.139 965.073 4.307.625 154.674 45.183.625 2. Odhodki V EUR Stroški po naravnih vrstah, sprememba vrednosti zalog Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala Stroški porabljenega materiala in storitev Stroški dela Amortizacija Rezervacije Drugi stroški Drugi odhodki (iz poslovanja) Sprememba vrednosti zalog gotovih proizvodov, nedokončane proizvodnje in polizdelkov Skupaj odhodki (iz poslovanja) 2014 2013 3.365.909 21.691.960 9.034.396 2.369.204 61.622 284.817 1.619.304 913.301 4.240.666 25.224.038 9.601.690 2.945.600 74.134 247.983 451.851 -1.046.059 39.340.513 41.739.903 Stroški dela V EUR Stroški bruto plač Stroški pokojninskih zavarovanj Stroški drugih socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Skupaj stroški dela 2014 2013 6.597.417 568.493 506.724 1.361.762 9.034.396 7.138.408 600.549 557.727 1.305.005 9.601.690 Stroški plač so obračunani v skladu s kolektivnimi pogodbami, internimi pravilniki o plačah in drugih osebnih prejemkih, uredbo o višini stroškov, ki se priznavajo kot davčno priznani odhodki, ter individualnimi pogodbami o zaposlitvi. Drugi stroški dela so vsi ostali stroški za prehrano, prevoz, regres, odpravnine. 126 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 3. Drugi odhodki iz poslovanja V EUR Razčlenitev drugih odhodkov 2014 Izguba pri prodaji/odpisi osnovnih sredstev Oslabitev opredmetenih sredstev Odhodki od odprave rezervacij Prevrednotenje terjatev do kupcev in zalog Dane odškodnine, subvencije in dotacije Drugo Skupaj 28.409 1.088.268 479.010 16.082 7.535 1.619.304 2013 5.197 33.567 210.334 150.738 52.014 451.850 4. Drugi prihodki iz poslovanja V EUR Razčlenitev drugih prihodkov Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev Prihodki od odprave rezervacij Odprava prevrednotenj terjatev do kupcev in zalog Prejete odškodnine, subvencije in dotacije Drugo Skupaj 2014 2013 116.122 166.614 135.103 479.652 177.726 1.075.217 34.181 157.224 287.740 763.259 128.642 1.371.046 5. Čisti prihodki/stroški financiranja 2014 V EUR 2013 Prihodki od obresti Prihodki od dividend in drugih deležev Pozitivne tečajne razlike Prihodki od prodaje finančnih naložb Drugi finančni prihodki - od tega pripis sorazmernega dela pridruženih družb - od tega drugo Skupaj prihodki iz financiranja 133.844 26.753 64.966 1.322.280 55.583 19.872 35.711 1.603.425 160.185 27.628 Odhodki za obresti Negativne tečajne razlike Odhodki iz prodaje finančnih naložb Drugi finančni odhodki Finančni odhodki zaradi slabitve Skupaj stroški iz financiranja 343.945 52.240 1.845.116 42.438 0 2.283.739 336.241 84.165 1.548.336 41.509 2.923.234 4.933.485 Skupaj čisti stroški financiranja -680.314 -4.721.971 127 23.700 23.700 211.514 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Davki v EUR 2014 Odmerjeni davek Odloženi davek (iz IPI) Skupaj 2013 91.205 -26.501 64.704 51.587 7.226 58.813 Prikaz efektivnih stopenj davka od dohodkov pravnih oseb V EUR 2014 Celotni poslovni izid pred davki Davčni učinki: Davek, obračunan z uporabo splošne davčne stopnje Prilagoditev za davčno stopnjo iz drugih davčnih območij Davčno izvzeti prihodki Davčno povečani prihodki Davčno nepriznani odhodki Izgube, za katere ni bila pripoznana terjatev za odloženi davek Davčne olajšave Davčna izguba Druge spremembe davčne osnove Skupaj odhodek za davek 2014 2013 2013 928.714 92.798 17 % 157.881 17 % 15.776 0% -54 14 % 12.908 -26 % -3 % 20 % 0% -242.656 -26.159 190.158 -41 -4 % 2% 0% 6,97 % -43 0 282 29 % % % % -39.701 0 261.980 26.542 -32.921 17.878 617 -123 % -110 % -2 % -114.529 -102.510 -1.652 64.704 63,38 % 58.813 Odloženi davki, pripoznani neposredno v kapitalu V EUR 2014 Naložbe Skupaj 36.054 36.054 2013 50.110 50.110 6. Razkritja zneskov revizorja Znesek, porabljen za revizorja, ki je revidiral letno poročilo V EUR 21.691 0 0 0 Revidiranje letnega poročila Druge storitve revidiranja Storitve davčnega svetovanja Druge nerevizijske storitve Revizijo letnih poročil sta opravljali revizijski hiši AGC Consultatio d.o.o., Ljubljana in Revizija Uzor d.o.o. 128 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Razkritja postavk v skupinski bilanci stanja 7. Naložbene nepremičnine V EUR 2014 Zgradbe Skupaj 295.340 295.340 2013 322.117 322.117 Gibanje naložbenih nepremičnin v EUR Zgradba Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Povečanje Zmanjšanje Prenosi iz nepremičnin, naprav Ostali prenosi Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Povečanje Zmanjšanje Prenosi iz nepremičnin, naprav Ostali prenosi Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2013 Amortizacija Prenosi iz nepremičnin, naprav Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Amortizacija Prenosi iz nepremičnin, naprav Stanje 31.12.2014 Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2013 Stanje 31.12.2013 Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2014 Stanje 31.12.2014 Skupaj 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 1.038.750 689.856 26.777 743.410 689.856 26.777 0 716.633 716.633 26.777 0 743.410 348.894 322.117 348.894 322.117 322.117 295.340 322.117 295.340 in opreme in opreme in opreme 716.633 716.633 26.777 in opreme Družbe v Skupini so na dan 1. 1. 2009 prerazvrstile del osnovnih sredstev na naložbene nepremičnine, ki jih dajejo v najem. Skupina meri naložbene nepremičnine po modelu nabavne vrednosti. Naložbene nepremičnine se amortizirajo po enaki stopnji kot nepremičnine v lastni rabi. Način določanja dobe uporabnosti je enak načinu določanja dobe uporabnosti za opredmetena osnovna sredstva. 129 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Poštena vrednost naložbene nepremičnine na dan 31. 12. 2014 ni bila določena, saj bi bilo za te namene potrebno izvesti cenitev. Skupna površina nepremičnin, ki so last družbe v Skupini, ki je del nepremičnine prenesla na naložbene nepremičnine, meri 20.113 m2, od tega je naložbene nepremičnine, ki zajema proizvodne, skladiščne, pisarniške prostore ter pripadajoče funkcionalne površine objekta, 1.690 m2. Višina prihodkov iz naslova naložbenih nepremičnin je razkrita v točki 1. 8. Nepremičnine, naprave in oprema Odtujitve v letu 2014 obsegajo prodajo ali odpis ekonomsko in tehnično zastarele, a v nekaterih primerih še funkcionalne strojne opreme. Skupina ima zavarovana dolgoročna posojila s hipotekami na nepremičninah in z zastavo na premičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci. Matična družba je na dan 31. 12. 2014 izvedla preveritev poštene vrednosti investicije v teku, pri čemer je s cenitvijo sodeloval neodvisni ocenjevalec vrednosti nepremičnin. Vrednost investicije v teku je po metodi tržne vrednosti oslabljena za 1.088.268 evrov. 130 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje nepremičnin, naprav in opreme V EUR Zemljišča Druga oprema Zgradbe Oprema 1.509.123 15.241.783 37.888.496 29.819 -2.615 -15.885 -12.217 29 16.559 3.504.283 117.593 Vlaganja v tuja OS Investicije v teku Dani predujmi 2.612.325 110.743 Skupaj Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Tečajne razlike Pridobitve v poslovnem letu Sprememba investicij v teku -30.688 39.518 1.006.093 -512.084 Odtujitve 57.392.289 923.068 4.684.046 -512.084 1.116.836 2.039.904 Stanje 31.12.2013 1.506.508 15.242.456 40.457.495 147.442 39.518 2.100.241 59.493.660 Stanje 01.01.2014 1.506.508 15.242.456 40.457.495 147.442 39.518 2.100.241 59.493.660 -1.178 -6.115 -11.159 27 Tečajne razlike Premik -18.425 25.994 Pridobitve v poslovnem letu Sprememba investicij v teku 157.982 25.994 1.720.637 57.874 -61.867 Odtujitve 2.447.183 Stanje 31.12.2014 -61.867 39.518 Prevrednotovanje 2.486.701 -1.088.268 1.505.330 147.469 1.936.493 950.106 -1.088.268 15.394.323 39.745.785 57.874 57.800.887 9.429.722 32.414.718 41.844.441 -3.894 -18.027 -21.921 427.672 1.988.892 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2013 Tečajne razlike Amortizacija Odtujitve Pridobitve 2.964 2.419.527 912.888 912.888 1.204.847 1.204.847 Stanje 31.12.2013 9.853.500 34.677.542 2.964 44.534.006 Stanje 01.01.2014 9.853.500 34.677.542 2.964 44.534.006 -1.907 -7.421 430.714 1.532.982 1.646 1.965.342 2.196.055 4.610 2.200.665 Tečajne razlike Amortizacija Odtujitve -9.328 Neodpisana vrednost Stanje 31.12.2014 10.282.307 34.007.049 44.289.356 Stanje 01.01.2013 1.509.123 5.812.060 5.473.778 29.819 Stanje 31.12.2013 1.506.508 5.388.956 5.779.953 147.442 36.554 2.100.241 14.959.654 Stanje 01.01.2014 1.506.508 5.388.956 5.779.953 147.442 36.554 2.100.241 14.959.654 Stanje 31.12.2014 1.505.330 5.112.017 5.738.736 147.469 131 2.612.325 950.106 110.743 57.874 15.547.848 13.511.531 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Skupina ima zavarovana prejeta posojila s hipotekami na nepremičninah in zastavo na premičninah, kar izkazuje v zabilančni evidenci po knjigovodski vrednosti dolga na dan 31. 12. 2014 v višini 4.705.530 evrov. Nepremičnine, naprave in oprema, pridobljeni s finančnim najemom V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Oprema 17.542 2013 32.506 9. Neopredmetena sredstva Med dolgoročne premoženjske pravice se uvrščajo predvsem računalniški programi. Med stroški razvijanja so pripoznani stroški za projekte, ki dokazujejo izvedljivost strokovnega dokončanja projekta za uporabo ali prodajo. Namen družbe je dokončati projekt in ga prodati ali uporabljati, verjetnost gospodarskih koristi ter sposobnost zanesljivo izmeriti stroške, ki se pripisujejo neopredmetenemu sredstvu. 132 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje neopredmetenih sredstev V EUR Dobro ime Dolgoročno odloženi stroški Dolgoročne premoženjske pravice 371.327 4.724.767 Neopredmetena dolgoročna sredstva v izdelavi Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Nabavna vrednost Stanje 1.1.2013 Pridobitve v poslovnem letu Tečajne razlike 7.961.772 3.959.343 1.022.934 16.929 9.072.365 227.431 1.250.365 247 247 Odtujitve Prevrednotovanje Skupaj 16.929 -966.892 16.929 -966.892 Stanje 31.12.2013 4.015.385 371.327 4.952.445 9.339.156 Stanje 1.1.2014 Pridobitve v poslovnem letu Premik 4.015.385 371.327 4.952.445 9.339.156 171.578 40.088 -25.976 Odtujitve Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti Stanje 1.1.2013 8.136 -25.976 64.276 4.015.385 219.802 86.518 17.846 9.446.464 371.327 5.033.771 257.222 3.496.032 25.906 473.390 499.296 Stanje 31.12.2013 283.128 3.969.422 4.252.550 Stanje 1.1.2014 283.128 3.969.422 4.252.550 24.694 352.392 377.086 -969 -969 Amortizacija Amortizacija premik Odtujitve 8.136 22.242 3.753.254 11.498 11.498 307.822 4.309.348 4.617.170 3.959.343 114.105 1.228.735 4.015.385 88.199 983.023 Stanje 01.01.2014 4.015.385 88.199 983.023 Stanje 31.12.2014 4.015.385 63.505 724.423 Stanje 31.12.2014 Neodpisana vrednost Stanje 01.01.2013 Stanje 31.12.2013 16.929 5.319.111 5.086.606 5.086.606 8.136 17.846 4.829.295 Dobro ime predstavlja razliko med nabavno vrednostjo naložb v družbe v skupini in njihovo vrednostjo kapitala. 10. Naložbe v pridružena podjetja Pridruženi podjetji sta družbi EGP EMBALAŽNO GRAFIČNO PODJETJE D.D. in VENIMA PRINT DOO, NOVI SAD. v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 EGP Embalažno grafično podjetje d.d. VENIMA PRINT DOO, NOVI SAD RCM ADRIA ETIKETE d.o.o. Skupaj 2013 3.692.849 106.147 3.798.996 133 11.485 11.485 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje naložb v pridružena podjetja v EUR Nabavna vrednost 11.485 11.485 3.672.977 113.015 11.485 13.004 3.798.996 Stanje 1.1.2013 Stanje 31.12.2013 Nakup pridružene družbe Premik iz odvisne družbe Prodaja deleža v pridruženi družbi Pripis sorazmernega dela dobička/izgube Stanje 31.12.2014 Čista vrednost 11.485 11.485 3.672.977 113.015 11.485 13.004 3.798.996 11. Naložbe, razpoložljive za prodajo V EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Naložbe, razpoložljive za prodajo 4.760.564 2013 6.382.716 Gibanje naložb, razpoložljivih za prodajo V EUR Nabavna vrednost Popravek vrednosti (oslabitve) 131.796 Čista vrednost Stanje 01.01.2013 Nakup Odpis 5.208.342 3.692.751 1.859.749 1.859.749 Prodaja Sprememba poštene vrednosti Stanje 31.12.2013 586.329 156.084 6.611.099 1.956.336 228.383 Stanje 01.01.2014 Nakup 6.611.099 58.304 228.383 6.382.716 58.304 Prodaja Sprememba poštene vrednosti Stanje 31.12.2014 2.296.668 108.179 4.480.914 508.033 1.788.635 108.179 4.760.564 -279.650 5.076.546 3.692.751 586.329 -1.800.252 6.382.716 12. Dolgoročno dana posojila v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Dolgoročno dana posojila 799.984 Dana posojila na dan 31. 12. 2014 sestavljajo posojila, dana drugim družbam. 134 2013 963.595 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje danih posojil v EUR Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Povečanja Odplačila Tečajne razlike Prenos na kratkoročna posojila Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Povečanja Odplačila Tečajne razlike Stanje 31.12.2014 Popravek vrednosti (oslabitve) 99.557 1.257.786 369.728 165 24.185 963.595 963.595 56.317 220.266 338 799.984 Čista vrednost 99.557 1.257.786 369.728 24.185 963.595 963.595 56.317 220.266 338 799.984 13. Dolgoročne poslovne terjatve v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 2013 Druge dolgoročne poslovne terjatve Skupaj Gibanje dolgoročnih poslovnih terjatev Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Stanje 31.12.2014 515.641 515.641 515.641 515.641 135 Popravek vrednosti (oslabitve) 515.641 515.641 515.641 515.641 v EUR Čista vrednost IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 14. Odložene terjatve in obveznosti za davek Odložene terjatve in obveznosti Terjatve Naložbe Terjatve Rezervacije za odpravnino Druge rezervacije Skupaj v EUR Terjatve-obveznosti Obveznosti 31.12.2014 34.250 79.701 100.387 31.12.2013 52.481 44.323 108.584 214.338 682 206.069 31.12.2014 2.531 2.531 31.12.2013 2.371 1.706 31.12.2014 31.719 79.701 100.387 31.12.2013 50.110 44.323 106.878 4.077 211.807 682 201.992 Pri obračunu odloženega davka je Skupina uporabila 17-odstotno davčno stopnjo. Osnova za obveznosti za odloženi davek so presežki iz prevrednotenja naložb, razpoložljivih za prodajo, merjeni po pošteni vrednosti skozi kapital. Osnova za terjatve za odloženi davek so oblikovane rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, davčna izguba ter začasne razlike pri obračunu davka od dohodka pri naložbah, terjatvah, zalogah in drugih rezervacijah, ki bodo davčno priznane v kasnejših obdobjih. Skupina je pripoznala odložene terjatve za davek za davčno izgubo na osnovi ocene, da bodo v prihodnjih letih na razpolago obdavčljivi dobički, v breme katerih bo mogoče izrabiti odložene terjatve za davek. V letih koriščenja davčne izgube bo zmanjšanje terjatev za odloženi davek pomenilo ustrezno zmanjšanje dobička. Gibanje začasnih razlik v letu 2013 v EUR 1.1.2013 Naložbe Terjatve Rezervacije za odpravnino Druge rezervacije Skupaj 257.732 57.960 91.822 307 407.822 Pridobitev v skupino Pripoznane v prihodkih/ odhodkih -135 10.725 10.590 136 Pripoznane v kapitalu -207.487 -7.068 -534 376 -7.226 -1.706 -209.193 31.12.2013 50.110 50.892 100.307 683 201.993 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Gibanje začasnih razlik v letu 2014 v EUR 1.1.2014 Naložbe Terjatve Rezervacije za odpravnino Druge rezervacije Skupaj Pripoznane v prihodkih/ odhodkih 50.110 50.892 100.307 683 201.993 Pripoznane v kapitalu -18.393 35.378 -7.430 -1.446 26.502 1.706 -16.687 31.12.2014 31.717 86.270 94.582 -763 211.807 15. Zaloge Razčlenitev po vrstah 2014 Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi Trgovsko blago Skupaj 2.865.685 971.373 1.283.201 307.045 5.427.304 v EUR 2013 2.844.195 1.709.287 1.518.872 312.067 6.384.421 Popravki vrednosti se ugotavljajo po vrstah zalog in gibanju. Pri pregledu zalog v reklamacijskih skladiščih, zalog materiala, proizvodov in blaga, ki niso imele gibanja več kot 12 mesecev, je Skupina upoštevala enake usmeritve kot v preteklih letih. 16. Kratkoročne finančne naložbe po pošteni vrednosti v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 2013 Kratkoročne finančne naložbe Skupaj Gibanje kratkoročnih finančnih naložb po pošteni vrednosti v EUR Nabavna vrednost Stanje 01.01.2013 Stanje 31.12.2013 Stanje 01.01.2014 Stanje 31.12.2014 6.492 6.492 6.492 6.492 137 Popravek vrednosti (oslabitve) 6.492 6.492 6.492 6.492 Čista vrednost IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 17. Kratkoročno dana posojila v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Kratkoročno dana posojila Kratkoročni depoziti Kratkoročni del dolgoročnih posojil Skupaj 227.347 584 227.931 2013 165.291 2.192.856 1.329 2.359.476 18. Poslovne in druge terjatve v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do pridruženih podjetij Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Kratkoročno dani predujmi Skupaj 8.101.393 76.164 428.651 45.425 8.651.634 2013 6.968.531 660.434 101.667 7.730.633 19. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki v EUR Razčlenitev po vrstah Dobroimetja pri bankah, čeki in gotovina Depoziti pri bankah Skupaj 2014 2013 488.234 1.248.316 1.736.550 647.481 1.762.241 2.409.722 20. Kapital Celotni kapital Skupine sestavljajo izdani kapital v višini 10.015.023 evrov, kapitalske rezerve v višini 16.946.860 evrov, zakonske in druge rezerve v višini 1.308.476 EUR, zadržani dobiček v višini -132.761 evrov, prevedbeni (uskupinjevalni) popravek kapitala v višini -80.142 evrov ter rezerva za pošteno vrednost, ki je negativna, in sicer v višini 192.961 evrov. Skupina (matična družba) ima izdanih 200.000 kosovnih delnic, ki so vpisane v KDD. v EUR Osnovni kapital 2014 Osnovni kapital Skupaj 10.015.023 10.015.023 2013 10.015.023 10.015.023 Kapitalske rezerve v višini 16.946.055 evrov predstavljajo poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev v višini 2.215.195 evrov ter splošni prevrednotovalni popravek kapitala v višini 14.730.860 evrov. Gibanje kapitalskih rezerv je razvidno iz izkaza gibanja kapitala. v EUR 138 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Kapitalske rezerve 2014 Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom deležev Splošni prevrednotovalni popravek kapitala Skupaj 2013 2.215.195 2.215.195 14.730.860 16.946.055 14.730.860 16.946.055 v EUR Zakonske in druge rezerve 2014 Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička Skupaj 2013 1.012.161 296.315 1.308.476 1.012.177 145.516 1.157.693 Natečena rezerva iz naslova presežka iz prevrednotenja dolgoročnih finančnih naložb je še vedno negativna in znaša 192.961 evrov. Presežek iz prevrednotenja se je v letu 2014 zmanjšal, zato ocenjujemo, da slabitev teh naložb ni potrebna. Prevedbeni popravek kapitala se nanaša na valutne razlike pri vključevanju računovodskih izkazov odvisnih podjetij v tujini v konsolidirane računovodske izkaze. Kapital manjšinskih lastnikov vključuje deleže manjšinskih lastnikov v odvisni družbi CETIS DIGITALNE STORITVE, d.o.o., CETIS MKD D.O.O. SKOPJE in CETIS MADAGASCAR SARL. Ugotovitev bilančnega dobička večinskih lastnikov v EUR Postavka A. B. C. Č. D. E. F. G. H. 2014 ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA PRENESENI ČISTI DOBIČEK PRENESENA ČISTA IZGUBA ZMANJŠANJE KAPITALSKIH REZERV ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA Zmanjšanje drugih rezerv iz dobička POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 1. povečanje zakonskih rezerv 2. povečanje drugih rezerv iz dobička 3. povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže BILANČNI DOBIČEK BILANČNA IZGUBA 139 176.718 151.124 2013 21.239 22.569 -2.400.000 604.305 1.628.125 1.628.125 150.783 150.783 125.189 123.762 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 21. Čisti dobiček na delnico Čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da se osnovni čisti dobiček deli z imenovalcem, ki ga predstavlja tehtano poprečno število delnic. Prilagojeni dobiček na delnico je enak, ker Skupina nima prednostnih delnic niti zamenljivih obveznic. 2014 Čisti dobiček v EUR Tehtano povprečno število navadnih delnic Čisti in prilagojeni dobiček na delnico v EUR 2013 180.362 200.000 0,90 33.986 200.000 0,17 22. Prejeta posojila Se delijo na dolgoročna posojila in kratkoročna posojila skupaj s kratkoročnim delom dolgoročnih posojil. Dolgoročna prejeta posojila v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Posojila od bank in drugih 2013 3.398.865 5.625.164 Kratkoročna prejeta posojila v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank, ki zapadejo v enem letu Kratkoročna posojila bank Kratkoročna posojila od drugih Skupaj 2013 2.179.319 2.671.035 260.493 166.207 2.606.019 17.760 177.098 2.865.892 Odplačilo posojil Razčlenitev po vrstah Kratkoročna posojila do enega leta Dolgoročna posojila, najeta za obdobje od 1 do 5 let Dolgoročna posojila, najeta za obdobje nad 5 let Skupaj 140 Skupno odplačilo 2014 926.407 2.024.018 480.000 3.430.425 Obresti 2014 6.407 290.378 296.785 v EUR Glavnica 2014 920.000 1.733.640 480.000 3.133.640 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 23. Dolgoročne poslovne obveznosti v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Dolgoročne poslovne obveznosti iz naslova pogodb o finančnem najemu Skupaj 2013 461 42.621 461 42.621 24. Rezervacije v EUR Razčlenitev po vrstah Za prodajne garancije Za tožbe Za ostale Za jubilejne nagrade Za odpravnine Skupaj 2014 2013 22.236 40.346 2.624.720 264.854 623.832 3.575.988 36.861 2.756 2.632.861 263.412 667.630 3.603.520 Gibanje rezervacij v EUR Razčlenitev po vrstah Za prodajne garancije Za tožbe Za ostale Za jubilejne nagrade Za odpravnine Skupaj 31.12.2013 Oblikovanje 36.861 2.756 2.632.861 263.412 667.630 3.603.520 22.236 39.386 222.417 25.121 61.861 371.021 Koriščenje Odprava 36.861 2.756 229.597 19.534 4.799 253.930 4.145 100.860 144.622 31.12.2014 22.236 40.346 2.624.720 264.854 623.832 3.575.988 Skupina je preverila že oblikovane rezervacije in upoštevala njihove spremembe. Osnova za njihovo oblikovanje so pogodbe, pravne podlage in mnenja strokovnjakov. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade Na osnovi izdelanega izračuna za vsakega zaposlenega z uporabo projicirane enote, ki ga je pripravil pooblaščeni aktuar, so se rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade znižale za 42.356 evrov. 141 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 25. Poslovne in druge obveznosti v EUR Razčlenitev po vrstah Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti na osnovi predujmov Kratkoročne obveznosti do zaposlencev Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih inštitucij Druge kratkoročne obveznosti Skupaj 2014 2013 3.711.085 1.828.823 448.946 597.338 140.389 6.726.580 4.418.507 582.476 741.670 562.497 688.114 6.993.263 Odprte obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31. 12. 2014 znašajo 33.069 evrov. 26. Zabilančna evidenca v EUR Razčlenitev po vrstah 2014 Hipoteke in zastava opreme Ostale bančne garancije, dana jamstva in delnice Davčna izguba Investicijske in druge olajšave Drugo Skupaj 2013 4.705.530 5.317.884 908.727 1.281.399 7.146.000 5.374.659 751.836 632.841 12.213.540 13.905.336 Razkritja k izkazu denarnega toka Izkaz denarnega toka je sestavljen po posredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan 31. 12. 2014 in bilance stanja na dan 31. 12. 2013 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto 2014 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. 27. Finančni instrumenti – obvladovanje tveganj Izpostavljenost in obvladovanje tveganj Skupina ugotavlja, da valutna tveganja v Skupini glede evra obstajajo, zlasti ko gre za nadaljnjo prodajo s strani odvisnih družb v lokalni valuti in kjer ni možno dodatno varovanje oziroma ščitenje pred spremembo deviznih tečajev. Poslovanje z državami izven EMU območja pa poteka večinoma v evrih. Družbe se zavedajo, da je redno nadziranje in upravljanje finančnih tveganj, ki so jim izpostavljene na trgih, pomemben pogoj za uspešno poslovanje in doseganje strateških ciljev. V letu 2014 so bila prisotna obrestna tveganja. Na osnovi analize teh tveganj je ocena, da je obrestno tveganje zmerno 142 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 zaradi zmanjšanja zadolžitve, medtem ko je pri jamstvih povečano. Ocenjujemo, da bodo ta tveganja tako pri matični kot odvisnih družbah, tudi v prihodnje zmerna oziroma povečana. Družbe imajo večino dolgov na dolgi rok nominirane v EUR. Obrestne mere so definirane po tržnem principu cene denarja na lokalnem bančnem tržišču. Družbe tveganj sprememb obrestne mere do sedaj ni posebej varovala, saj so ocenile, da so ponujene fiksacije obrestnih mer še vedno nad nivoji spremenljivih obrestnih mer oziroma da bodo dolgoročna gibanja obrestnih mer omogočila ugodnejše stroške financiranja v celotnem obdobju najema posojil. Obrestna tveganja so se zaradi sprememb obrestnih mer povečala. Družbe ocenjujejo, da je raven obrestne mere za vsa najeta dolgoročna posojila, ob njeni pogodbeno dogovorjeni spremenljivosti ter ob upoštevanju ročnosti, sprejemljiva in da je izpostavljenost Skupine do obrestnih tveganj zmerna. Premoženjska in z njimi povezana tveganja je Skupina v letu 2014 sistematično in analitično prenašala na zavarovalnice. Tveganja plačilne sposobnosti na kratek rok so v Skupini nizka, kar je posledica učinkovitega upravljanja s sredstvi, ustreznih posojilnih linij za uravnavanje denarnih tokov, zadovoljive stopnje finančne prilagodljivosti ter dobrega dostopa do potrebnih finančnih virov. Skupina pri tem upošteva razmere v finančnem okolju in na finančnih trgih. Finančni instrumenti – kreditno tveganje Knjigovodska vrednost v EUR 2014 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dana posojila Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve Denarna sredstva in ustrezniki Skupaj 8.559.559 1.027.915 8.651.328 1.736.550 19.975.352 2013 6.382.715 3.323.071 7.727.355 2.409.722 19.842.863 Največja izpostavljenost kreditnemu tveganju za dana posojila na dan poročanja po geografskih regijah. Knjigovodska vrednost v EUR 2014 Domače Druge evropske države Druge regije - izven EU Skupaj Izpostavljenost kreditnemu tveganju Izgube zaradi oslabitve 143 2013 1.027.915 3.323.071 1.027.915 3.323.071 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Stanje terjatev do kupcev na dan poročanja je bilo: V EUR Bruto Še niso zapadle Zapadle 0-30 dni Zapadle 31-120 dni Zapadle 121 dni do 365 dni Več kot eno leto Skupaj Oslabitev 2014 5.724.323 1.590.753 600.532 359.053 1.346.894 9.621.555 2014 861 24.572 36.024 1.382.541 1.443.998 Bruto 2013 5.105.246 755.938 637.220 662.474 1.021.459 8.182.337 Oslabitev 2013 3.647 6.640 209.721 993.799 1.213.807 Gibanje v popravkih vrednosti zaradi oslabitve glede terjatev do kupcev v letu je bilo: V EUR Stanje 1. januarja Novo oblikovani popravki vrednosti Odpisani oblikovani popravki Plačani odpisani popravki Stanje 31. decembra 2014 2013 1.213.806 282.121 -13.414 -38.515 1.443.998 1.250.799 109.425 -39.097 -107.321 1.213.806 Valutno tveganje Izpostavljenost valutnim tveganjem je temeljila na nominalnih zneskih: EUR HRK USD GBP CHF MKD XOF MGA EUR HRK USD GBP CHF MKD XOF MGA RSD 31.12.2014 31.12.2013 Terjatve do kupcev 7.801.466 6.688.013 259.545 24.580.308 18.453.446 6.295.169 10.757.377 778.214 21.617.878 299.373.000 10.345.022 Obveznosti do dobaviteljev -5.268.875 -3.059.944 -452.171 -2.985 -54.084 -10.673.826 -23.026.595 -1.717.572.304 -4.793.640 -5.497.660 -34.918 -34.970 -122.054 -30.026.081 -8.578.374 -1.046.658.544 -7.747.188 Zavarovana bančna posojila Bruto izpostavljenost bilance stanja 2.532.591 3.628.069 -192.626 -2.985 -54.084 13.906.482 -4.573.149 -1.717.572.304 1.501.529 5.259.717 743.296 -34.970 -122.054 -8.408.203 -8.578.374 -747.285.544 2.597.834 Analiza občutljivosti 10-odstotna okrepitev evra naproti valutam HRK, USD, GBP, CHF, MKD, XOF in MGA na dan 31. decembra 2014 bi zmanjšala kapital in poslovni izid za 5.632 evrov. Ta analiza predpostavlja, da vse druge spremenljivke, zlasti obrestne mere, ostanejo nespremenjene. 144 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Obrestno tveganje Na dan poročanja je imela Skupina sklenjene posojilne pogodbe s stalno in spremenljivo obrestno mero: v EUR Knjigovodska vrednost 2014 Instrumenti s stalno obrestno mero Finančna sredstva Finančne obveznosti Razlika Instrumenti s spremenljivo obrestno mero Finančna sredstva Finančne obveznosti Razlika 2013 1.253.233 -155.493 1.097.740 5.559.730 -174.839 5.384.890 1.009.000 -5.833.183 -4.824.183 -8.299.801 -8.299.801 Plačilno tveganje Prikaz obveznosti iz naslova posojil vključno z ocenjenimi plačili obresti glede na pogodbene zapadlosti: v EUR 31.12.2014 Zavarovana bančna posojila Knjigovodska vrednost Pogodbeni denarni tok Do 6 mesecev 5.063.000 -6.171.768 -1.597.728 Ostala posojila 150.000 -150.000 Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti SKUPAJ 6.378.259 -6.378.259 -6.378.259 11.591.259 -12.700.027 -7.975.987 Od 6 do 12 mesecev -1.019.769 Od 1 do 2 let Od 2 do 5 let -1.744.182 -1.810.089 -1.744.182 -1.810.089 Nad 5 let -150.000 -1.169.769 3-mesečni Euribor 30.12.2014 = 0,078 % 6-mesečni Euribor 30.12.2014 = 0,171 % v EUR 31.12.2013 Knjigovodska vrednost Pogodbeni denarni tok Do 6 mesecev Od 6 do 12 mesecev Od 1 do 2 let Od 2 do 5 let Zavarovana bančna posojila Ostala posojila 7.237.216 -8.968.751 -1.440.892 -1.548.625 -2.752.724 -3.218.985 423.377 -1.049.931 -117.326 -225.957 -543.625 -163.024 Obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti SKUPAJ 8.238.647 -8.238.647 -8.238.647 15.899.240 -18.257.329 -9.796.864 -1.774.582 -3.296.349 -3.382.009 3-mesečni Euribor 30.12.2013 = 0,287% 6-mesečni Euribor 30.12.2013 = 0,389% 145 Nad 5 let -7.525 -7.525 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Analiza občutljivosti poštene vrednosti za instrumente s stalno obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2014 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 1.097 evrov. Analiza občutljivosti denarnega toka za instrumente s spremenljivo obrestno mero Morebitna sprememba obračunanih obrestnih mer za neplačane obresti na dan 31. 12. 2014 za eno odstotno točko bi kapital povečala ali zmanjšala za 3.670 evrov. 28. Poštena vrednost Pregled poštene in knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti Naložbe, razpoložljive za prodajo Dolgoročno dana posojila Poslovne in druge terjatve Kratkoročno dana posojila Denarna sredstva in drugi ustrezniki Prejeta posojila - dolgoročna Prejeta posojila - kratkoročna Poslovne in druge obveznosti Skupaj Knjižna vrednost 31.12.2014 Poštena vrednost 31.12.2014 Knjižna vrednost 31.12.2013 v EUR Poštena vrednost 31.12.2013 4.760.563 799.984 8.651.633 227.931 1.736.550 -3.398.865 -2.606.019 -6.726.850 3.445.198 4.760.563 799.984 8.651.633 227.931 1.736.550 -3.398.865 -2.606.019 -6.726.580 3.445.198 6.382.715 963.595 7.727.355 2.359.476 2.409.722 -5.625.164 -2.865.891 -6.993.263 4.358.544 6.382.715 963.595 7.727.355 2.359.476 2.409.722 -5.625.164 -2.865.891 -6.993.263 4.358.544 Skupina dolgoročne naložbe, razpoložljive za prodajo vrednoti po pošteni vrednosti glede na pripoznanje naložbe po tečaju na dan 31. 12. 2014. Dana in prejeta posojila so vrednotena na osnovi preračuna odplačne vrednosti z uporabo metode efektivne obrestne mere, ki se ne razlikuje od pogodbeno določene obrestne mere. Zato je v izračunih upoštevana pogodbena obrestna mera. Pri poslovnih in drugih terjatvah je upoštevana slabitev na pošteno vrednost zaradi izterljivosti. Glede na kratkoročnost terjatve niso diskontirane. Enako velja za poslovne in druge obveznosti, ki zaradi kratkoročnosti niso diskontirane. Preverjanje finančnih naložb z vidika morebitnih slabitev Ob pridobitvi naložbe v vzajemne sklade in druge investicijske družbe skupina le-te razvrsti med dolgoročne finančne naložbe, če je njen namen naložbo posedovati več kot eno leto. Če takšna naložba kotira na borzi, se v poslovnih knjigah vrednoti po pošteni vrednosti preko kapitala, če pa ne kotira na borzi, se vrednoti po nabavni vrednosti. Ko se naložba v vzajemne sklade in druge investicijske družbe vrednoti po nabavni vrednosti, se po preteku petih let od dneva nabave pridobitve naložbe preveri, ali je potrebno naložbe slabiti. 146 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Takšna naložba se predvidoma oslabi, če nabavna vrednost v obdobju petih zaporednih let presega iztržljivo vrednost na presečni dan bilance. Ko se vrednoti po pošteni rednosti prek kapitala, se po preteku petih let od dneva pridobitve takšne naložbe preverja verjetnost, da je potrebno te naložbe oslabiti. Naložba se predvidoma oslabi, če poštena vrednost petih zaporednih let neprekinjeno manjša od nabavne vrednosti naložbe. Oslabitev se opravi v skladu z MRS 39. Za vse ostale finančne naložbe, vrednotene po pošteni vrednosti prek kapitala, so bile na dan bilance stanja opravljene preveritve o morebitni oslabljenosti s primerjavo odstotka zmanjšanja poštene vrednosti finančne naložbe v obdobju od dneva njenega pripoznanja do bilančnega presečnega dne in tudi relativne spremembe slovenskega borznega indeksa SBI TOP. Vrednost finančnih naložb, ki bi jih bilo po preveritvi morebitne slabitve potrebno opraviti, predstavlja za Skupino nepomembno postavko. 29. Posli s povezanimi osebami Odnosi med povezanimi podjetji Družbe Skupine so s povezanimi osebami poslovale na osnovi sklenjenih kupoprodajnih pogodb, pri čemer so v medsebojnih prometih povezanih oseb uporabljale tržne cene izdelkov in storitev. Vrednost poslov, ustvarjenih med vsemi družbami v Skupini, znaša 5.976.034 evrov. Druga razkritja Razkritja prejemkov ključnega ravnateljskega osebja po skupinah: člani uprave, nadzornega sveta in drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Zneski prejemkov, ki so jih za opravljanje funkcij oziroma nalog prejele v poslovnem letu skupine oseb, so: uprava: 570.004 evrov; nadzorni svet: 22.012 evrov; drugi delavci družbe, zaposleni na osnovi pogodbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe: 385.854 evrov. 147 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 Bruto prejemki članov uprave V EUR Ime in priimek člana uprave Fiksni del prejemkov* Drugi prejemki (nagrada in zav. premije) Povračila stroškov Uprava 506.932 Roman Žnidarič 107.159 Srečko Gorenjak 91.787 Radenko Mijatović 97.548 2 Luana Vozila Bajić 34.630 1 Matej Polutnik 26.569 Simon Golob 43.096 Iztok Pečak 37.998 Boštjan Jambrovič 68.144 * Prejemki iz naslova plače, regresa in jubilejne nagrade. 1 do 30.04.2014. 2 od 01.05.2014. 24.717 11.007 1.476 1.497 55 1.507 5.030 937 3.208 38.356 7.514 2.400 13.700 1.037 250 13.455 Skupaj 570.004 125.680 95.663 112.745 34.685 29.113 48.376 38.935 84.807 Bruto prejemki članov nadzornega sveta v evrih V EUR Ime in priimek člana nadzornega sveta Fiksni del prejemkov Skupaj Tina Bačić Anton Černič Marko Mohar Suzana Ofentavšek Primož Ošljak Davor Vlahek 21.016 2797 4.177 4.113 2.797 2.797 4.335 Povračila stroškov 996 163 344 163 326 Skupaj 22.012 2960 4.521 4.276 2.797 2.797 4.661 Dogodki po datumu bilance stanja Pomembnejših dogodki po datumu bilance stanja so opisani v poslovnem delu letnega poročila. 148 IV. Računovodsko poročilo Skupine CETIS/ Letno poročilo CETIS 2014 PODPIS LETNEGA POROČILA ZA LETO 2014 IN NJEGOVIH SESTAVNIH DELOV Predsednik in člana uprave družbe CETIS d.d. smo seznanjeni z vsebino sestavnih delov letnega poročila družbe CETIS d.d. in Skupine CETIS za leto 2014 in s tem tudi s celotnim letnim poročilom družbe CETIS in Skupine CETIS za leto 2014. Z njim se strinjamo in to potrjujemo s svojim podpisom. mag. Roman Žnidarič predsednik uprave mag. Srečko Gorenjak član uprave mag. Radenko Mijatović član uprave Kontakt CETIS, grafične in dokumentacijske storitve, d.d., Čopova 24, 3000 Celje • t: 03 4278 500 • [email protected] • www.cetis.si 149
© Copyright 2024