Manual de Instalación de un Macrotunel para la Producción de Fresa Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Manual de Instalación de Macrotunel. Contenido Introducción…………………………………………………………………………………………………..2 Presentación………………………………………………………………………………………………....3 Objetivos……………………………………………………………………………………………………...3 General……………………………………………………………………………………………………….3 Específicos…………………………………………………………………………………………………...3 Macro túnel…………………………………………………………………………………………………...4 ¿Por qué un macro túnel? ………………………………………………………...……………………….4 Ventajas que brinda esta tecnología …………………………………………..………………………....5 Pasos para construir un macro túnel ………………………………………...…………………………...6 Paso 1. Recolección de materiales…………………………………………...…………………………...6 Paso 2. Selección y preparación del terreno………………………………...…………………………...7 Paso 3. Instalación de estacas ……………………………………………...…………………………...8 Paso 4. Instalación de los arcos……………………………………………...…………………………. 11 Paso 5. Colocación del plástico………………………………...…………...…………………………...11 Proceso de desinstalación del plástico de un Macrotunel con el Desinstalado Semiautomático de Plásticos……………………..……………………………………...13 ¿Cuál es su rentabilidad?................................................................................................................14 Proyección financiera actual………………………………………………………………………………15 Recomendaciones…………………………...…………………………………………………………….27 1 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Introducción El cultivo de la fresa en sistemas protegidos es una alternativa que ha tenido un crecimiento exponencial. Entre los sistemas protegidos, el más empleado en la producción de fresas en macrotúneles, debido a las grandes ventajas que el sistema ofrece comparado con sistemas convencionales. El cultivo de fresa en macrotúnel permite triplicar la producción en comparación con el cielo abierto, mejorar la calidad y garantizar la sanidad del cultivo, requisito que exigen los comercializadores de la fruta que exportan. El cambio es sustancial, debido a que con el cultivo tradicional se obtenían en promedio 30 toneladas de fresa por hectárea; con el empleo de macrotúnel se cosechan entre 80 y 100 toneladas en la misma superficie. Michoacán, Jalisco, Guanajuato son unos de los estados que ha innovado en su producción de fresa. En la zona de Zamora, rumbo a Chapala, e Irapuato; se trabaja con este nuevo método de producción con “tecnología de punta”: Los macrotúneles ofrecen las condiciones idóneas para aumentar el volumen, mejorar la calidad y garantizar la sanidad de los cultivos. La inversión para establecer un macrotúnel es de unos $ 420,506.35 mil pesos por hectárea, pero el agricultor recupera su inversión y genera ganancias para el primer año de operación de $209,666.23 cosa que resultaba casi imposible con la producción tradicional, que además quita fertilidad a la tierra y se produce menos. Esta tecnología es la única forma en que se puede reducir costos, porque aumenta la productividad. La sanidad es otro asunto que mejora considerablemente debido al uso de los macrotúneles: Con este tipo de tecnología, todo se riega con agua profunda de pozo, que es agua potable y hay mucha sanidad dentro del cultivo. Las condiciones ideales de las fresas producidas en macrotúneles ponen en aprietos a los productores ‘tradicionales’, debido a los comercializadores de fruta fresca –que venden en los Estados Unidos, Canadá, Europa y ciudades mexicanas como Guadalajara, Monterrey y el Distrito Federal- no aceptan otra fresa más que la de los macrotúneles. En un futuro, o transferimos toda esta tecnología o la producción decrecerá. En la región bajío se utilizan fertilizantes y pesticidas orgánicos; cuando hay necesidad de aplicar algún químico se siguen las recomendaciones de uso, como no cortar por determinados días hasta que el cultivo degrade los químicos, para evitar cualquier daño al consumidor. Incluso, no se permite al trabajador fumar dentro de los cultivos; tienen letrinas y llaves de agua para que se laven las manos y cortan con tapabocas. El propósito de la empresa Agrícola Paso Firme SPR de RL; es que esta tecnología, actualmente en expansión por la zona Bajío, se instale de manera eficiente, reduciendo costos en la instalación, aumento de la productividad del cultivo y propague su uso en toda la región y luego a todo el país. 2 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Presentación La producción de cultivos bajo estructuras de protección, ya sean de tipo invernadero, micro/ macrotúneles, o casas malla, es una alternativa muy eficiente de producción, que está tomando auge entre los productores, junto a la mayor disponibilidad y accesibilidad de los materiales necesarios para la construcción de las estructuras. Sin embargo, información confiable y detallada del proceso de Construcción de las estructuras, en el caso específico de los macrotúneles y del costo de las mismas incluyendo materiales y mano de obra, no se encuentra fácilmente disponible para los productores y profesionales agrícolas. Como respuesta a dicha falta de información, Agrícola Paso Firme SPR DE RL presenta un manual práctico e ilustrado, mostrando el proceso en secuencia para la construcción de estas estructuras de protección del cultivo de fresa que es lo que produce la empresa. Este instructivo presenta los pasos a seguir en secuencia, para la correcta y ágil instalación de la estructura tipo Macrotúnel cubierto con plástico térmico; asimismo, presenta en detalle el costo de la inversión en compra de materiales, y la de mano de obra necesaria para la instalación de la estructura, costo del capital necesario para su puesta en marcha de la producción y finalmente un ejercicio de rentabilidad de este cultivo. La cantidad de materiales, capital de trabajo y la mano de obra que se presenta corresponde a la instalación de un macrotúnel para la producción de fresa con una superficie de 10,368 mts². El contenido del material aquí presentado busca hacer más eficiente la producción de fresa y así lograr un mejor posicionamiento en el exigente mercado de productos frescos. Se incluyen conceptos generales y los resultados prácticos de varios años en producción e investigación apoyados por el Programas de Proyectos de Investigación, de Desarrollo o de Innovación Tecnológica 2013, en su modalidad de PROINNOVA auspiciados por el CONACYT. La finalidad del presente documento es la utilización y correcta instalación de macrotúneles, con el propósito de que los productores eficienticen su producción de fruta fresa en fresco. El documento inicia explicando el “por qué” es necesario construir un macrotúnel; detalla los pasos de como construirlos; brinda información de costos en su elaboración y las ganancias que se pueden obtener manejando este tipo de estructuras, en comparación al manejo convencional del cultivo; y, da una serie de recomendaciones para lograr el mayor tiempo de vida útil de esta tecnología y los mejores rendimientos de este cultivo. Objetivos General Facilitar la transferencia y replicación de conocimientos validados en la instalación de Macrotuneles y el uso de nuevas tecnologías agro tecnológicas para aumentar la eficiencia en la producción intensiva sobre condiciones protegidas de fresa en fresco para exportación en clima templado en la región bajío de México. Específicos: Con este Manual se espera que los productores: 1.- Entiendan el porqué de las ventajas e importancia de manejar Macrotuneles. 2.- Aprendan los pasos para instalar un macrotúnel, adaptados a sus condiciones agroecológicas. 3.- Conozcan las recomendaciones para de manera eficiente potencializar la producción al manejar este tipo de estructuras en forma apropiada. 3 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL 4.- Para brindar información de costos en su elaboración y las ganancias que se pueden obtener manejando este tipo de estructuras, en comparación al manejo convencional del cultivo. 5.- Proporcionar recomendaciones para lograr el mayor tiempo de vida útil de esta tecnología y los mejores rendimientos del cultivo de la fresa. 6 Generar-fortalecer líder en producción agrícola que puedan replicar la tecnología en la comunidad. 7.- Compartir la experiencia de agricultura protegida desde la óptica de costos y beneficios. MACROTÚNEL 1. ¿Que es un macrotúnel? En términos generales, se entiende por macro-túnel a un recinto delimitado por una estructura de metal de acero galvanizado, recubierta con material plástico translucido, en cuyo interior se cultivan frutas, hortalizas y plantas ornamentales, en épocas durante las cuales las condiciones climáticas extremas no permiten hacerlo en el exterior. Su forma es de medio cilindro con una altura al zenit de 2 a 3.5 m, 4 a 6m de ancho y 96m a 100 mts de longitud como máximo. Las labores de cultivo se realizan fácilmente en su interior, la ventilación se maneja lateralmente y se arman y desarman rápidamente. Se utilizan para la producción de frutas y hortalizas de hoja y/o raíz tolerantes a las bajas temperaturas para ampliar el período de cosecha. Esta tipo de estructura es excelente para sistemas familiares de producción. Puede construirse con tubos ligeros de acero Galvanizado (en ocasiones, acero negro en las bases) con cubierta plástica o incluso con varas largas y flexibles como el bambú. Sus dimensiones requieren defensores externos e internos para darle estabilidad contra la acción de viento. Otras características: -No tiene paredes frontales ni laterales. -Estructura Móvil (muy fácil de instalar y quitar), no lleva cimentación. -Incluye trazo, instalación, riego y acolchado. -Para zonas templadas y vientos máximos de 25 a 55km/hr. Deja pasar luz en un 92% Deja pasar aire, lo que representa menos problemas con hongos y bacterias Genera temperatura de hasta 8°C mayores a la de la temperatura ambiente. Principales tipos de cultivo: Berries: Fresa, zarzamora, frambuesa y arándano. Otros: Flores, nopales y viverismo Opciones de Tecnología:-Sistema Hidropónico (no incluido en el precio) Precio promedio de $22 a $30 pesos x m2. Este precio va a variar dependiendo del ancho de la nave, la distancia que exista ente las columnas y la altura de las mismas. También influye el tipo de polietileno que se utilizará y la resistencia de la estructura. ¿Por qué un macro túnel? Con el objeto de perfeccionar el modelo de producción de fresas y validar tecnologías agro tecnológicas que puedan ser replicadas a la pequeñas unidades agrícolas. Entre las tecnologías en validación en campo de estos 2 prototipos, adaptados a las condiciones técnicas y económicas de pequeños productores de fresa no mayores de 10 hectáreas, permitirán aumentar la eficiencia de 4 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL los procesos críticos de producción en el cultivo de fresa que son los procesos de Instalación de Macro túnel, acolchado y cintilla. Por lo tanto, se validó la tecnología de macro túnel en vista de que su costo es relativamente bajo y a su facilidad de construcción. Uno de los principales desafíos de la producción de frutas es el exceso de lluvia, ya que la misma causa a tales cultivos la reducción en el tamaño, pérdida de color y salpicadura de hongos en las hojas, reduciendo la calidad y a veces una pérdida total. Esto se vuelve más crítico cuando se está enlazado a supermercados, los cuales esperan entregas constantes. Debido a lo anterior, nació la idea de cultivar estos productos de alto valor bajo macro túneles, los cuales, se pueden construir con facilidad y con algunos materiales de fácil disponibilidad. Ventajas que brinda esta tecnología Esta tecnología tiene las siguientes ventajas: a) Aumenta el rendimiento en 60% en fresa en comparación al cultivo al aire libre, con rendimientos de hasta 70 ton/ha. b) Mejora la calidad del producto (mayor grosor o tamaño de la fruta, sabor dulce, color intenso y sin daño por lluvia o granizo (Menor daño mecánico al cosechar). c) Se reduce el costo de mano de obra en 15% en fresa. d) Se facilita el deshierbe de malezas. e) Incrementa el margen neto de fresa desde 50% bajo Macrotúnel. 3 f) Ahorro de agua de hasta 24 600 m /ha comparado con un sistema convencional. g) Un manejo eficiente de la nutrición vegetal. h) Menor incidencia de plagas y enfermedades, minimiza significativamente el uso de agroquímicos i) Mejor posicionamiento del producto en el mercado. j) Productos más saludables. La producción está libre de contaminantes dañinos para la salud del consumidor. k) Creación de empleos por la demanda de mano de obra. l) Cosecha en todas las temporadas del año. m) Minimiza los riesgos de la inversión n) Un problema en un macro-túnel, por descuido, o daño mecánico no afecta a toda la plantación ñ) Es adecuado para agricultores de bajos y de altos recursos económicos o) Es la alternativa de menor inversión para sistemas de producción protegidos p) El tiempo de instalación es muy rápido lo que reduce el interés de la inversión. Por todas las ventajas que presenta producir fresas en macrotúneles, en los años venideros se prevé un mayor crecimiento en el sector pues cada vez queda más claro que para acceder a mercados potenciales es necesario contar con productos de excelente calidad sin descuidar el rendimiento. 5 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL PASOS PARA CONSTRUIR UN MACROTÚNEL El presente Manual de Procedimientos tiene como propósito contar con una guía clara y específica que garantice la óptima operación e instalación de un macro túnel en el cultivo de la fresa para obtener una máxima producción de nuestro cultivo. Comprende en forma ordenada, secuencial y detallada las de los procedimientos a seguir para su adecuada instalación, promoviendo el buen desarrollo de nuestro cultivo. . Es importante señalar, que este documento está sujeto a actualización en la medida que se presenten nuevas innovaciones tecnológicas agrícolas y variaciones en la ejecución de los procedimientos de instalación. Paso 1. Recolección de materiales Presupuesto y análisis económico Costos de los materiales y mano de obra para la instalación de una nave de Macrotuneles con una superficie de 10,368 mts². Consta de 18 túneles de 96 mts de largo x 6 mts de ancho cada uno. 6 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Característica de los Materiales Los materiales y costos necesarios para la construcción de la estructura principal son: RESUMEN DE COSTOS ANCHO DEL TUNEL(mt.): 6. mts NUMERO DE TUNELES: 18.00 SUPERFICIE(mt2): 10,368.00 ANCHO TOTAL NAVE(mt:): 108 mts LARGO DEL TUNEL(mt.): 96 mts # DE NAVES: CONCEPTO MACROTUNEL No. RESUMEN DE COSTOS DE ESTRUCTURA: DESCRIPCION DEL MACROTUNEL EN PARTES METALICAS Estaca de acero a 2.5 mts. impermeabilizada Puntal negro de 2.00 mts. impermeabilizado Tubo galvanizado C-18 de 1.315 a 7.93 mts. Puntal galvanizado C-16 de 1.315 a 4.57 mts. Soga aditivada de 1/4" negra cortada a 10 mts. Esferas de Unicel N° 7 Abrazadera Grande con tornillo y tuerca Abrazadera Chica con tornillo y tuerca Cinta para amarres Poliducto negro 3/4 Plástico UV2 térmico, Difuso 25% sombra 1.00 UNIDAD CANTIDAD Pza Pza Pza Pza Kg Pza Pza Pza rollo rollo rollo 494.00 76.00 468.00 72.00 330.00 144.00 224.00 72.00 5.00 4.00 13,928.00 P.U. $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 120.86 55.57 139.34 84.59 41.04 2.33 11.97 6.95 66.23 239.40 6.60 PRECIO POR M2 SUBTOTAL ESTRUCTURA: SUMA $ 245,506.35 $59,704.84 $4,223.32 $65,211.12 $6,090.48 $13,543.20 $335.52 $2,681.28 $500.40 $331.15 $957.60 $91,927.44 23.68 245,506.35 Paso 2. Selección y preparación del terreno Se recomiendan terrenos que tengan las siguientes características: Con disponibilidad de agua todo el año. Preferiblemente plano de dimensiones de 108m de largo por 96m de ancho y laderas con pendientes máximas de 15%. Con barreras naturales rompevientos (arboles grandes). Encamado Para este cultivo se realizan camas anchas (1.4m) y con una altura aproximada de (35 cm) con distancia de 1 m de centro a centro de cada cama. Cada túnel tendrá seis camas, y en cada una dos hileras del cultivo (12 hileras por túnel). 7 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Acolchado e instalación de cintilla de riego Con la maquinaria agrícola acolchadora con cintilla se instala el acolchado y cintilla, una vez que se va acolchando se tiran 2 hileras de cintillas por surco. Paso 3. Instalación Estacas A continuación se presentan los pasos para la construcción de una nave de macrotúnel de 96 metros de largo y 6 metros de ancho (576 mts2) por túnel; con una superficie Total de 10,368 mts², el cual ha sido validado para la producción de fresa. El diagrama 1 muestra los pasos principales. 8 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL 3.1 Medición y marcación del terreno Después de su selección, se procede a limpiar y marcar un rectángulo en el terreno, de 96 metros de largo por 6 metros de ancho. Si es posible se coloca una cuerda alrededor del mismo. Es muy importante cuadrar el rectángulo por medio de ángulos rectos en las esquinas para asegurarse que los arcos queden bien alineados y que el plástico vaya a cubrir uniformemente la estructura. La figura 3 muestra el uso de ángulos rectos. En cada esquina se hace un triángulo de cuerda de 2 metros de largo a un lado y 2 metros de largo al otro; el ángulo recto estará listo cuando la cuerda del lado más ancho del triángulo mida 2.83 metros; en ese punto, la esquina queda cuadrada a un ángulo de 90 grados. Cuando las cuatro esquinas tengan bien formados los ángulos rectos, entonces el rectángulo estará listo para el siguiente paso. Figura 3. Marcado de rectángulo de ángulos rectos para cuadrar el macrotúnel. Cuadrar el rectángulo La Figura 3 cómo cuadrar el macrotúnel para que los arcos queden bien alineados. 3.2 Instalación de estacas. Enterrar las estacas con el Instalador y desinstalado de estacas (torito), las dos primeras estacas al inicio llevan una separación de 2 m y las últimas dos estacas por igual, y posteriormente enterrar cada estaca a cada 3 m de separación. Cada una, para posteriormente colocar las crucetas y travesaño que va sujeto al arco Instalación de estaca con Torito Figura 4. Demostración de instalación de estaca con Maquinaria Agrícola (El Torito) La instalación de estacas se realiza colocando la estaca en el punto deseado, y se hace girar el rotor del torito por medio del sistema Hidráulico del tractor y se aplica un poco de fuerza hacia abajo para enterrar la estaca. Nota: Se instalan 24 estacas aproximadamente por surco 9 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Instalación de crucetas y travesaños Figura 5. Dimensiones entre estacas y posición de crucetas y travesaños Una vez ya instaladas las crucetas, colocamos las crucetas y los travesaños para un mejor soporte de nuestra estructura. Las crucetas: se colocan aproximadamente 5cm por encima de nuestra superficie y 5 cm por debajo de la cruceta en forma cruzada de la primera y segunda estaca, y se figan a las estacas con abrazadera. Los travesaños: se colocan de aproximadamente 15 cm por encima de la superficie de la segunda estaca al arco principal. 10 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Paso 4. Instalación de los arcos Figura 6. Colocación de los arcos de la estructura Se coloca el tubo galvanizado C-18 de 7.93 m de extremo a extremo de cada cruceta formando un arco, así uno a uno hasta formar un túnel. Procurar que los arcos queden ligeramente doblados hacia afuera para mejorar la tensión y la estética de la estructura. No colocar tubos dañados, ya que estos nos puedes ocasionar una ruptura en nuestro plástico. Cuando están los arcos ya instalados, el terreno debidamente preparado, y el sistema de riego por goteo instalado y probado, se procede a la colocación de los túneles (plástico). Recuerda La vida útil de los arcos de tubo se proyecta a cinco años. Paso 5. Colocación del plástico. Herramienta: Instalador y desinstalado semiautomático de plásticos. Colocación del plástico. Se necesitan como mínimo 5 personas: Dos personas que sujetan y desenrollan la manta desde la cabecera del túnel. Una personas que la extienden por encima de los arcos y la halan hasta el final del túnel. Dos personas que sujetan la manta por los laterales mientras se extiende. 11 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Proceso: Se desenrolla la cuerda sobre las estacas hasta llegar al otro extremo del túnel. Se desenrolla el plástico, se hace una pelota con el plástico y esta se amarra muy bien a la riata para poderlo jalar. Se jala el plástico con la instaladora semiautomática de plásticos y una persona con un bastón va a pasando la pelota por cada túnel hasta cubrir todo el túnel. Figura 7. Proceso de instalación de plástico en macro túnel. Recuerda Después de extender todo el plástico se procede a ajustarlo y amarrarlo con sogas de manera que ambos lados del túnel queden totalmente cubiertos. Esta actividad se realiza al mismo tiempo en ambos lados, para asegurar que la soga y que el platico quede completamente amarado al túnel. Nota: Cuando ocurra una rotura en el plástico se puede reparar, cortando un pedazo de plástico de tamaño un poco más grande que el agujero y utilizando pegamento de PVC en suficiente cantidad, pegar el pedazo de manta sobre el agujero, asegurando que se cubre por completo el agujero. Recuerda Es preferible instalar los túneles a primeras horas del día, cuando la velocidad del viento es menor, para facilitar y agilizar el trabajo, reduciendo el riesgo de rotura del plástico. 12 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL La vida útil plástico térmico de solo de dosun ciclos de producción. Proceso de del desinstalación delesplástico Macrotunel con el Desinstalado Semiautomático de Plásticos Una vez ya desamarrado y libre de sogas, se coloca el plástico sobre la cruceta de las estacas. Y se acerca lo más posible el desinstalado a la punta del plástico. Se enrolla la punta del plástico al desinstalado semiautomático de plásticos y se empieza a enrollar lentamente para no rasgar el plástico con alguna cruceta hasta que quede totalmente enrollado. Se repite con este proceso con todos los túneles. 13 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL ¿CUÁL ES SU RENTABILIDAD? En este apartado se estima la rentabilidad de la unidad de negocio usando estas tecnologías para el cultivo de una hectárea de fresa (10,368 mts²). Región Ciclo Cultivo Variedad Información Básica Irapuato Tecnología Macrotunel Oct-Junio Inicio de programa Octubre Fresa Término de programa Junio Festival / Camino La importancia del análisis económico. Se buscó determinar: –Información integral del negocio. –Cuantificar la competitividad lograda. – Para comparar distintas alternativas. – Compartir la experiencia documentada y analizada. Resumen de Rentabilidad. Evaluación financiera del proyecto incluye tasa interna de rendimiento (TIR), punto de equilibrio y el valor actual neto (VAN). TIR Tasa Interna de Retorno TIR 0 AÑO F0 FLUJO -$ 1 AÑO F1 595,665.55 $ 2 AÑO F2 307,793.15 $ 3 AÑO F3 254,837.25 $ 4 AÑO F4 252,797.07 $ 5 AÑO F5 254,463.18 $ 255,977.02 TIR 35.84% De acuerdo a los cálculos de las razones financieras se obtiene una tasa Interna de retorno del 35.84% VAN = $483,204.61 Flujo Neto Efectivo Incremental 1 F1 $ 307,793.15 $ 2 F2 3 F3 254,837.25 $ 4 F4 252,797.07 $ 254,463.18 $ 5 F5 255,977.02 F1 /( 1+K) F2 /( 1+K) F3 /( 1+K) F4/( 1+K) F5 /( 1+K) $ 274,815.31 $ 203,154.70 $ 179,935.96 $ 161,715.95 $ 145,248.23 VAN: Sumatoria De Ingresos A Valor Presente – Inversión Inicial. Fòrmula Ingresos a Valor Presente F=Flujo anual K= Costo de Capital 12% n=1 a 6 años De acuerdo a la tabla anterior, el Valor Actual Neto establecido para un periodo de 5 años es de $483,204.61 lo cual al ser positivo es considerado como un negocio rentable pues el costo de dinero es inferior a la tasa de rentabilidad que ofrece el presente proyecto. Utilidades del Proyecto a 6 Años / Costo Total de Proyecto ( Inversión Total) $ 894,125.72 $ 595,665.55 = 1.50 Finalmente se presenta un costo beneficio del negocio de 1.5, es decir de cada peso que invertimos se retorna .50 centavos 14 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Presupuesto y programa de inversión. La inversión del Sistema de Riego, incluye el equipo de Válvulas, sistema de rebombeo; tinacos de mezclas y salidas conexiones que de igual manera se pudieran utilizar en superficies de hasta 10 has. 1 2 3 4 INVERSION FIJA Concepto Cantidad COSTO MACROTUNEL 1 SISTEMA DE RIEGO POR GOTEO 1 EQUIPO INSERTA- ESTACAS SEMIAUTOMATICO 1 EQUIPO INSTALADOR DE PLASTICOS SEMIAUTOMATICO 1 Total Inversion Fija $ $ $ $ INVERSION DIFERIDA Cantidad Concepto Monto 245,506.35 75,000.00 15,000.00 85,000.00 $ $ $ $ $ Monto $ Total 245,506.35 75,000.00 15,000.00 85,000.00 420,506.35 Total Plastico para Acolchado calibre 120 11 1,800.00 $ 19,800.00 Cintilla Calibre 6000 3 $ 2,900.00 $ Total Inversion Diferida $ 8,700.00 28,500.00 Proyección financiera actual y proyectada (ingreso/egresos) En este apartado se estimaron datos de la proyección financiera a 5 años, tomando como referencia los ingresos por ventas de fresa fresca a Mercado Nacional y al mercado de Exportación, con rendimientos crecientes en los 5 años. Así mismo considerando que el tiempo de depreciación de la infraestructura es de 5 años. Año 1. CULTIVOS Fresa SUPERFICIE Rendimientos TOTAL Kg/mt2 Kg / Sem 10368 0.2 2073.6 Producción Anual. Producción Anual % Nal Nacional / Kgs % Exp Exportacion / Kg 0.75 57,542 0.25 19,181 Año 2. CULTIVOS Fresa AÑO 2 0.5 SUPERFICIE Rendimientos TOTAL Kg/mt2 Kg / Sem 10368 0.205 2125.44 Producción Anual. Producción Anual % Nal Nacional / Kg % Exp Exportación / Kg 0.75 58,981 0.25 19,660 Año 3. CULTIVOS Fresa SUPERFICIE Rendimientos TOTAL Kg/mt2 Kg / Sem 10368 0.21 2177.28 Producción Anual. Producción Anual % Nal Nacional / Kg % Exp Exportacion / Kg 0.75 60,420 0.25 20,140 Año 4. CULTIVOS Fresa SUPERFICIE Rendimientos TOTAL Kg/mt2 Kg / Sem 10368 0.215 2229.12 Producción Anual. Producción Anual % Nal Nacional / Kg % Exp Exportacion / Kg 0.75 61,858 0.25 20,619 Año 5. CULTIVOS Fresa SUPERFICIE Rendimientos TOTAL Kg/mt2 Kg / Sem 10368 0.22 2280.96 Producción Anual. Producción Anual % Nal Nacional / Kg % Exp Exportacion / Kg 0.75 63,297 0.25 21,099 15 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL El precio estimado: $ Precio / Kg. FRUTA Exportación Nacional 20 6.5 Fresa Proyección Financiera Anual. De acuerdo al proforma se obtendrán utilidades Netas para el primer año de operaciones $209,666.23 después de impuestos, se mantienen sostenidamente hasta el último alcanzando un total de $173,513.42 lo que es un resultado favorable asegurando la participación de utilidades constantes. Estado de Resultados de la Empresa "Paso Firme SPR de RL" 1 AÑO Ventas Netas Costo de Ventas 2 AÑO 757,641.60 262,620.25 3 AÑO 776,582.64 271,811.96 4 AÑO 795,523.68 281,003.67 5 AÑO 814,464.72 290,195.37 833,405.76 299,387.08 Gastos de Vta y admon Gastos Preoperativos $ $ 149,457.60 28,500.00 $ $ 202,837.80 28,500.00 $ $ 213,980.53 28,500.00 $ $ 221,220.06 28,500.00 $ $ 228,624.72 28,500.00 SUM A $ 177,957.60 $ 231,337.80 $ 242,480.53 $ 249,720.06 $ 257,124.72 UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 317,063.75 $ 273,432.88 $ 272,039.49 $ 274,549.29 $ 276,893.96 84,101.27 $ 84,101.27 $ 84,101.27 $ 84,101.27 $ 84,101.27 $ SUM A Depreciación $ 84,101.27 $ 84,101.27 $ 84,101.27 $ 84,101.27 $ 84,101.27 UTILIDAD GRAVABLE $ 232,962.48 $ 189,331.61 $ 187,938.22 $ 190,448.02 $ 192,792.69 Impuestos $ 23,296.25 $ 18,933.16 $ 18,793.82 $ 19,044.80 $ 19,279.27 UTILIDAD NETA $ 209,666.23 $ 170,398.45 $ 169,144.40 $ 171,403.21 $ 173,513.42 16 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Depreciación del activo Fijo. Tabla de Depreciación Periodo Capital Valor de Rescate Depreciacion anual AÑO n 5 c $ r $ d 420,506.35 - 0% $84,101.27 $ 420,506.35 DEPRECIACIÓN VALOR EN LIBROS 0 $ 420,506.35 1 $ 84,101.27 $ 336,405.08 2 $ 84,101.27 $ 252,303.81 3 $ 84,101.27 $ 168,202.54 4 $ 84,101.27 $ 84,101.27 5 $ 84,101.27 $ - Programa de ventas. 1 AÑO Ventas Netas 757,641.60 2 AÑO 776,582.64 3 AÑO 795,523.68 4 AÑO 814,464.72 5 AÑO 833,405.76 La comercialización en el extranjero será por la empresa Andrew & Williamson Fresh Produce, en lo que respecta a los envíos nacionales serán enviados a la empresa congeladora Niño S.A. de C.V. Para el primer 2014-2015 se estima ingresos de 757,641.60 pesos, los cuales se incrementaran anualmente, hasta generar la venta por un monto de $833,405.76; el resultado de estos incrementos es derivado de la estrategia de la aumentando los rendimientos de fresa en un 5% promedio por año durante los 5 años del proyecto. 17 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 1. CONCEPTO Programa de Producción Unidades de Producción Anual Porcentaje de Producción Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total Producción MESES Julio Agosto Septiembre 19180.8 57542.4 $ $ 0.0 $ 0.0 0.0 Octubre 80% 1704.96 5114.88 6819.84 0.0 Noviembre 90% 1918.08 5754.24 7672.32 0.0 Diciembre Total Enero 120% 2557.44 7672.32 10229.76 0.0 130% 2770.56 8311.68 11082.24 0.0 Febrero 120% 2557.44 7672.32 10229.76 0.0 Marzo 100% 2131.20 6393.60 8524.80 0.0 Abril 90% 1918.08 5754.24 7672.32 0.0 Mayo 90% 1918.08 5754.24 7672.32 0.0 Junio 80% 1704.96 5114.88 6819.84 0.0 19180.80 57542.40 76723.20 0.0 Plan de Ventas CONCEPTO Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total de Ingresos Precio Promedio Precio de venta $ $ $ Julio 20.00 $ 6.50 $ $ 13.25 Agosto - $ $ $ - Septiembre $ $ $ - Octubre Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total $ 34,099.20 $ 38,361.60 $ 51,148.80 $ 55,411.20 $ 51,148.80 $ 42,624.00 $ 38,361.60 $ 38,361.60 $ 34,099.20 $ 383,616.00 $ 33,246.72 $ 37,402.56 $ 49,870.08 $ 54,025.92 $ 49,870.08 $ 41,558.40 $ 37,402.56 $ 37,402.56 $ 33,246.72 $ 374,025.60 $ 67,345.92 $ 75,764.16 $ 101,018.88 $ 109,437.12 $ 101,018.88 $ 84,182.40 $ 75,764.16 $ 75,764.16 $ 67,345.92 $ 757,641.60 Año 2. CONCEPTO Programa de Producción MESES Unidades de Producción Porcentaje de Producción Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total Producción Total Julio Agosto Septiembre 100% 100% 100% 19,660 58,981 0.0 0.0 $78,641.28 0.0 0.0 0.0 0.0 Octubre 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Noviembre 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Diciembre 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Enero 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Febrero 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Marzo 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Abril Mayo Junio 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 100% 2,184.5 6,553.4 8,737.9 0.0 Abril Mayo Junio 19,660.3 58,981.0 78,641.3 0.0 Plan de Ventas CONCEPTO Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total de Ingresos Precio Promedio Precio de venta $ $ 20.00 6.50 $ 13.25 Julio $ $0.00 $0.00 $ Agosto Septiembre $0.00 $0.00 $ Octubre Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Total $0.00 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $ 393,206.40 $0.00 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $ 383,376.24 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 776,582.64 18 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 3. CONCEPTO Programa de Producción MESES Unidades de Producción Anual Porcentaje de Producción Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total Producción Total Julio Agosto Septiembre 100% 100% 100% 20,140 60,420 0.0 0.0 $80,559.36 0.0 0.0 0.0 0.0 Octubre 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 Noviembre 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 Diciembre Enero 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 Febrero 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 Marzo 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 Abril Mayo Junio 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 100% 2,237.8 6,713.3 8,951.0 0.0 Abril Mayo Junio 20,139.8 60,419.5 80,559.4 0.0 Plan de Ventas CONCEPTO Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total de Ingresos Precio Promedio Precio de venta $ $ 20.00 6.50 $ 13.25 Julio $ Agosto $0.00 $0.00 $ Septiembre $0.00 $0.00 $ Octubre Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Total $0.00 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $ 402,796.80 $0.00 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $ 392,726.88 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 795,523.68 Año 4. CONCEPTO Programa de Producción MESES Unidades de Producción Anual Porcentaje de Producción Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total Producción Total Julio Agosto Septiembre 100% 100% 100% 20,619 61,858 0.0 0.0 $82,477.44 0.0 0.0 0.0 0.0 Octubre 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Noviembre 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Diciembre 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Enero 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Febrero 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Marzo 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Abril Mayo Junio 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 100% 2,291.0 6,873.1 9,164.2 0.0 Abril Mayo Junio 20,619.4 61,858.1 82,477.4 0.0 Plan de Ventas CONCEPTO Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total de Ingresos Precio Promedio Precio de venta $ $ 20.00 6.50 $ 13.25 Julio $ $0.00 $0.00 $ Agosto Septiembre $0.00 $0.00 $ Octubre Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Total $0.00 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $ 412,387.20 $0.00 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $ 402,077.52 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 814,464.72 19 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 5. CONCEPTO Programa de Producción MESES Unidades de Producción Porcentaje de Producción Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total Producción Total Julio Agosto Septiembre 100% 100% 100% Octubre 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 21,099 63,297 0.0 0.0 $84,395.52 0.0 0.0 Noviembre 0.0 0.0 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 Diciembre 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 Enero Febrero 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 Marzo 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 Abril Mayo Junio 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 100% 2,344.3 7,033.0 9,377.3 0.0 Abril Mayo Junio 21,098.9 63,296.6 84,395.5 0.0 Plan de Ventas CONCEPTO Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) Total de Ingresos Precio Promedio Precio de venta $ $ 20.00 6.50 $ 13.25 Julio $ $0.00 $0.00 $ Agosto Septiembre $0.00 $0.00 $ Octubre Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Total $0.00 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $ 421,977.60 $0.00 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $ 411,428.16 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 833,405.76 a) Descripción de los costos Fijos y Variables. A Continuación se presenta un resumen de los costos fijos y variables para los próximos 6 años. Costo de Ventas Gastos de Vta y admon Gastos Preoperativos $ 1 AÑO 262,620.25 $ $ 149,457.60 28,500.00 $ 2 AÑO 271,811.96 $ $ 202,837.80 28,500.00 $ 3 AÑO 281,003.67 $ $ 213,980.53 28,500.00 $ 4 AÑO 290,195.37 $ 5 AÑO 299,387.08 $ $ 221,220.06 28,500.00 $ $ 228,624.72 28,500.00 20 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 1. COSTOS FIJOS Concepto Cantidad Periodicidad Costos de Administración Ingeniero Agronomo 1 Mensual Contabilidad y Finanzas 1 Mensual Velador 1 Mensual Papeleria 1 Mensual Teléfono e Internet 1 Mensual Total Costos Fijos Mensuales CONCEPTO 2. Labores de siembra o plantación $ 3. Mano de obra $ 1. Preparación de suelos $ 5. Agroquimicos $ Fungicidas $ Fertilizantes y Acidos $ 4. Riego $ 6. Labores de Empaque $ Total de Costo $ ANUAL Julio 24,883.20 $ 137,106.43 7,776.00 $ 7,187.36 7,153.92 20,734.55 2,488.32 55,290.47 262,620.25 $ 8,294.40 $ Agosto Monto $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 Septiembre 8,294.40 $ 10,886.40 $ 2,592.00 $ 10,886.40 $ $ $ $ $ $ $ Descripcion 9,606.40 Todo Aquello que permanece constante 3,450.00 Independiente del nivel de ventas y produccion 2,400.00 Costo Fijo 250.00 AnuañAdm on 900.00 16,606.40 $ 149,457.60 COSTOS VARIABLES MESES Noviembre Diciembre Octubre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 8,294.40 $ 2,592.00 $ Total mensual 15,234.05 $ 15,234.05 $ 15,234.05 $ 15,234.05 $ 15,234.05 $ 15,234.05 $ 15,234.05 $ 15,234.05 $ 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 2,592.00 $ $ $ $ $ 10,886.40 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 15,234.05 $ $ 798.60 $ 794.88 $ 2,303.84 $ 276.48 $ 6,143.39 $ 25,551.23 $ Total 24,883.20 137,106.43 7,776.00 7,187.36 7,153.92 20,734.55 2,488.32 55,290.47 262,620.25 Año 2. Concepto Costos de Administración Ingeniero Agronomo Contabilidad y Finanzas Velador Papeleria Teléfono e Internet COSTOS FIJOS Cantidad Periodicidad 1 1 1 1 1 Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Monto $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 Total Costos Fijos Mensuales Total mensual Descripcion $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 Todo Aquello que permanece constante Independiente del nivel de ventas y produccion $ 202,837.80 $ 16,903.15 $ 12 202,837.80 Costo Fijo Adm on COSTOS VARIABLES CONCEPTO 2. Labores de siembra o plantación $ 25,754.11 $ 3. Mano de obra $ 141,905.16 1. Preparación de suelos $ 8,048.16 $ 5. Agroquimicos $ 7,438.91 Fungicidas $ 7,404.31 Fertilizantes y Acidos $ 21,460.26 4. Riego $ 2,575.41 6. Labores de Empaque $ 57,225.64 Total de Costo $ 271,811.96 $ Julio 8,584.70 $ Agosto Septiembre 8,584.70 $ Octubre 11,267.42 $ 2,682.72 $ 11,267.42 $ Enero Febrero Marzo Abril Mayo 8,584.70 $ 2,682.72 $ MESES Diciembre Noviembre 15,767.24 $ 15,767.24 $ 15,767.24 $ 15,767.24 $ 15,767.24 $ 15,767.24 $ 15,767.24 $ 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 2,682.72 $ $ $ $ $ 11,267.42 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Junio Total $ 25,754.11 15,767.24 $ 15,767.24 $ 141,905.16 $ 8,048.16 826.55 $ 826.55 $ 7,438.91 822.70 $ 822.70 $ 7,404.31 2,384.47 $ 2,384.47 $ 21,460.26 286.16 $ 286.16 $ 2,575.41 6,358.40 $ 6,358.40 $ 57,225.64 26,445.52 $ 26,445.52 $ 271,811.96 21 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 3. COSTOS FIJOS Concepto Cantidad Periodicidad Costos de Administración Ingeniero Agronomo 1 Mensual Contabilidad y Finanzas 1 Mensual Velador 1 Mensual Papeleria 1 Mensual Teléfono e Internet 1 Mensual Total Costos Fijos Mensuales Monto $ $ $ $ $ Total Mensual 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 $ $ $ $ $ $ Descripcion 10,278.85 Todo Aquello que permanece constante 3,745.00 Independiente del nivel de ventas y produccion 2,568.00 276.86 Costo Fijo Adm on 963.00 17,831.71 $ 213,980.53 COSTOS VARIABLES CONCEPTO Julio 2. Labores de siembra o plantación $ 26,625.02 $ 3. Mano de obra $ 146,703.88 1. Preparación de suelos $ 8,320.32 $ 5. Agroquimicos $ 7,690.47 Fungicidas $ 7,654.69 Fertilizantes y Acidos $ 22,185.97 4. Riego $ 2,662.50 6. Labores de Empaque $ 59,160.80 Total de Costo $ 281,003.67 $ Agosto 8,875.01 $ Septiembre 8,875.01 $ Octubre Noviembre Diciembre MESES Enero 11,648.45 $ 2,773.44 $ 11,648.45 $ Marzo Abril Mayo 8,875.01 $ 16,300.43 $ 16,300.43 $ 16,300.43 $ 2,773.44 $ Febrero 16,300.43 $ 16,300.43 $ 16,300.43 $ 16,300.43 $ 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 2,773.44 $ 854.50 $ 850.52 $ 2,465.11 $ 295.83 $ 6,573.42 11,648.45 $ 27,339.81 $ 854.50 $ 854.50 $ 850.52 $ 850.52 $ 2,465.11 $ 2,465.11 $ 295.83 $ 295.83 $ 6,573.42 $ 6,573.42 $ 27,339.81 $ 27,339.81 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Junio Total $ 26,625.02 16,300.43 $ 16,300.43 $ 146,703.88 $ 8,320.32 854.50 $ 854.50 $ 7,690.47 850.52 $ 850.52 $ 7,654.69 2,465.11 $ 2,465.11 $ 22,185.97 295.83 $ 295.83 $ 2,662.50 6,573.42 $ 6,573.42 $ 59,160.80 27,339.81 $ 27,339.81 $ 281,003.67 Año 4. COSTOS FIJOS Concepto Cantidad Periodicidad Costos de Administración Ingeniero Agronomo 1 Mensual Contabilidad y Finanzas 1 Mensual Velador 1 Mensual Papeleria 1 Mensual Teléfono e Internet 1 Mensual Total Costos Fijos Mensuales Monto $ $ $ $ $ Total Mensual 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 $ $ $ $ $ $ Descripcion 10,615.07 Todo Aquello que permanece constante 3,867.50 Independiente del nivel de ventas y 2,652.00 Costo Fijo 305.93 Adm on 994.50 18,435.01 $ 221,220.06 COSTOS VARIABLES CONCEPTO Julio Agosto Septiembre 2. Labores de siembra o plantación $ 27,495.94 $ 9,165.31 $ 9,165.31 $ 9,165.31 3. Mano de obra $ 151,502.61 1. Preparación de suelos $ 8,592.48 $ 2,864.16 $ 2,864.16 $ 2,864.16 5. Agroquimicos $ 7,942.03 Fungicidas $ 7,905.08 Fertilizantes y Acidos $ 22,911.68 4. Riego $ 2,749.59 6. Labores de Empaque $ 61,095.97 Total de Costo $ 290,195.37 $ 12,029.47 $ 12,029.47 $ 12,029.47 Octubre $ $ $ $ $ $ $ Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total $ 27,495.94 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 151,502.61 $ 8,592.48 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 882.45 $ 7,942.03 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 878.34 $ 7,905.08 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 22,911.68 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 305.51 $ 2,749.59 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 61,095.97 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 290,195.37 22 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 5. COSTOS FIJOS Concepto Cantidad Periodicidad Costos de Administración Ingeniero Agronomo 1 Mensual Contabilidad y Finanzas 1 Mensual Velador 1 Mensual Papeleria 1 Mensual Teléfono e Internet 1 Mensual Total Costos Fijos Mensuales Monto $ $ $ $ $ Total Mensual 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 $ $ $ $ $ $ Descripcion 10,951.30 Todo Aquello que permanece constante 3,990.00 Independiente del nivel de ventas y 2,736.00 Costo Fijo 348.76 Adm on 1,026.00 19,052.06 $ 228,624.72 COSTOS VARIABLES CONCEPTO Julio Agosto Septiembre 2. Labores de siembra o plantación $ 28,366.85 $ 9,455.62 $ 9,455.62 $ 9,455.62 3. Mano de obra $ 156,301.33 1. Preparación de suelos $ 8,864.64 $ 2,954.88 $ 2,954.88 $ 2,954.88 5. Agroquimicos $ 8,193.59 Fungicidas $ 8,155.47 Fertilizantes y Acidos $ 23,637.39 4. Riego $ 2,836.68 6. Labores de Empaque $ 63,031.14 Total de Costo $ 299,387.08 $ 12,410.50 $ 12,410.50 $ 12,410.50 Octubre $ $ $ $ $ $ $ Noviembre MESES Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Total $ 28,366.85 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 156,301.33 $ 8,864.64 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 910.40 $ 8,193.59 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 906.16 $ 8,155.47 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 23,637.39 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 315.19 $ 2,836.68 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 63,031.14 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 299,387.08 Flujo De Efectivo Mensual y Determinación Del Capital De Trabajo Para las operaciones de una unidad de producción en el Macrotúnel, los flujos de efectivo inician con los periodos de cosecha de Fresa, por lo que se proyecta iniciar operaciones de trasplante en el mes de agosto para estar cosechando en el mes de Octubre con el inicio del primer corte la cosecha de Fresa, por lo que se hace necesario un Capital de Trabajo en el primer año de $ 32,659.20 pesos para subsanar los gastos de preparación de camas, acolchado; planta, trasplante y gastos de mano de obra (Gastos Pre operativos), para el presente proyecto se obtiene revolvencia al mes de Octubre por pagos de envíos de fresa fresco de exportación y envíos nacionales. 23 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 1 FLUJO DE EFECTIVO PASO FIRME SPR DE RL UBICACIÓN CONCEPTO MESES Precio de venta Julio A. Programa de producción (kg) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ B. Flujo de efectivo (pesos) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ Total de ingresos Ingresos Acumulados 20.00 6.50 20.00 6.50 Ingeniero Agronomo $ 9,606.40 Contabilidad y Finanzas$ 3,450.00 Velador $ 2,400.00 Papeleria $ 250.00 Teléfono e Internet $ 900.00 Total Costo Fijo 2. Labores de siembra o plantación24,883.20 $ 3. Mano de obra $ 137,106.43 1. Preparación de suelos $ 7,776.00 5. Agroquimicos $ 7,187.36 Fungicidas $ 7,153.92 Fertilizantes y Acidos $ 20,734.55 4. Riego $ 2,488.32 6. Labores de Empaque $ 55,290.47 Total Costo Variable Total de egresos Flujo de efectivo $ 32,659.20 Flujo antes de Impuestos Pago Obligaciones Impuestos 10% F.E.N. Agosto 0.00 0.00 $ $ $ $ - $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 8,294.40 2,592.00 10,886.40 10,886.40 21,772.80 21,772.80 Septiembre 0.00 0.00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ - 0.00 0.00 $ $ $ $ 8,294.40 2,592.00 10,886.40 10,886.40 10,886.40 10,886.40 Octubre $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ - 8,294.40 2,592.00 10,886.40 10,886.40 - Noviembre 1,704.96 5,114.88 Diciembre 1,918.08 5,754.24 2,557.44 7,672.32 $ $ $ $ 34,099.20 33,246.72 67,345.92 67,345.92 $ $ $ $ 38,361.60 37,402.56 75,764.16 143,110.08 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 6,143.39 25,274.75 41,881.15 25,464.77 25,464.77 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 42,157.63 33,606.53 59,071.30 $ 4,606.3 $ 4,606.3 Total Enero Febrero 2,770.56 8,311.68 Marzo 2,557.44 7,672.32 Abril 2,131.20 6,393.60 Mayo 1,918.08 5,754.24 Junio 1,918.08 5,754.24 1,704.96 5,114.88 19,180.80 57,542.40 $ $ $ $ 55,411.20 54,025.92 109,437.12 353,566.08 $ $ $ $ 51,148.80 49,870.08 101,018.88 454,584.96 $ $ $ $ 42,624.00 41,558.40 84,182.40 538,767.36 $ $ $ $ 38,361.60 37,402.56 75,764.16 614,531.52 $ $ $ $ 38,361.60 37,402.56 75,764.16 690,295.68 $ $ $ $ 34,099.20 33,246.72 67,345.92 757,641.60 $ $ $ 383,616.00 374,025.60 757,641.60 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 51,148.80 49,870.08 101,018.88 244,128.96 Egresos 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 42,157.63 58,861.25 117,932.56 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 6,143.39 22,970.91 39,577.31 69,859.81 187,792.37 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 42,157.63 58,861.25 246,653.62 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 276.48 6,143.39 25,551.23 42,157.63 42,024.77 288,678.39 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 6,143.39 25,274.75 41,881.15 33,883.01 322,561.41 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 6,143.39 25,274.75 41,881.15 33,883.01 356,444.42 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,450.00 2,400.00 250.00 900.00 16,606.40 15,234.05 798.60 794.88 2,303.84 6,143.39 25,274.75 41,881.15 25,464.77 381,909.19 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 86,457.60 31,050.00 21,600.00 2,250.00 8,100.00 149,457.60 24,883.20 137,106.43 7,776.00 7,187.36 7,153.92 18,430.71 1,105.92 55,290.47 258,934.01 408,391.61 414,568.39 $ 4,606.3 $ 4,606.3 $ 4,606.3 $ 4,606.3 $ 4,606.3 $ 4,606.3 $ 4,606.3 $ $ 41,456.84 373,111.55 Año 2. CONCEPTO Precio de venta A. Programa de producción (kg) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ B. Flujo de efectivo (pesos) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ Total de ingresos Ingresos Acumulados Julio 20.00 6.50 20.00 $ 6.50 $ $ $ Ingeniero Agronomo $ 9,606.40 Contabilidad y Finanzas$ 3,622.50 Velador $ 2,484.00 Papeleria $ 258.75 Teléfono e Internet $ 931.50 Total Costo Fijo 2. Labores de siembra o plantación25,754.11 $ 3. Mano de obra $ 141,905.16 1. Preparación de suelos $ 8,048.16 5. Agroquimicos $ 7,438.91 Fungicidas $ 7,404.31 Fertilizantes y Acidos $ 21,460.26 4. Riego $ 2,575.41 6. Labores de Empaque $ 57,225.64 Total Costo Variable Total de egresos Flujo de efectivo $ 84,511.72 Flujo antes de Impuestos Pago Obligaciones Pago PTU 10% 10% F.E.N. Agosto 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 8,584.70 2,682.72 11,267.42 28,170.57 56,341.15 56,341.15 Septiembre 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 8,584.70 2,682.72 11,267.42 28,170.57 28,170.57 28,170.57 Octubre 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$ -$ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 8,584.70 2,682.72 11,267.42 28,170.57 0.00 0.00 Noviembre 2,184.5 6,553.4 FLUJO DE EFECTIVO PASO FIRME SPR DE RL UBICACIÓN MESES Diciembre Enero 2,184.5 6,553.4 2,184.5 6,553.4 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 86,286.96 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 172,573.92 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 42,938.29 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 85,876.58 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5,232.8 $ 5,232.8 $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 258,860.88 Egresos 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 128,814.87 Febrero 2,184.5 6,553.4 Marzo 2,184.5 6,553.4 Abril 2,184.5 6,553.4 Mayo 2,184.5 6,553.4 Total Junio 2,184.5 6,553.4 2,184.5 6,553.4 19,660.3 58,981.0 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 345,147.84 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 431,434.80 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 517,721.76 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 604,008.72 $ $ $ $ 43,689.60 42,597.36 86,286.96 690,295.68 $ $ $ $ 43,689.60 $ 42,597.36 $ 86,286.96 $ 776,582.64 393,206.40 383,376.24 776,582.64 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 171,753.16 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 214,691.45 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 257,629.74 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 300,568.02 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 343,506.31 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 9,606.40 3,622.50 2,484.00 258.75 931.50 16,903.15 15,767.24 826.55 822.70 2,384.47 286.16 6,358.40 26,445.52 43,348.67 42,938.29 386,444.60 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 115,276.80 43,470.00 29,808.00 3,105.00 11,178.00 202,837.80 25,754.11 141,905.16 8,048.16 7,438.91 7,404.31 21,460.26 2,575.41 57,225.64 271,811.96 474,649.76 470,956.32 5,232.8 $ $ 47,095.6 423,860.69 5,232.8 $ 5,232.8 $ 5,232.8 $ 5,232.8 $ 5,232.8 $ 5,232.8 $ 24 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL Año 3. CONCEPTO Precio de venta A. Programa de producción (kg) Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) B. Flujo de efectivo (pesos) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ Total de ingresos Ingresos Acumulados Julio $20.00 $6.50 - Ingeniero Agronomo $ 10,278.85 Contabilidad y Finanzas$ 3,745.00 Velador $ 2,568.00 Papeleria $ 276.86 Teléfono e Internet $ 963.00 Total Costo Fijo 2. Labores de siembra o plantación26,625.02 $ 3. Mano de obra $ 146,703.88 1. Preparación de suelos $ 8,320.32 5. Agroquimicos $ 7,690.47 Fungicidas $ 7,654.69 Fertilizantes y Acidos $ 22,185.97 4. Riego $ 2,662.50 6. Labores de Empaque $ 59,160.80 Total Costo Variable Total de egresos Flujo de efectivo $ 88,441.72 Flujo antes de Impuestos Pago Obligaciones Pago Impuestos 10% F.E.N. Agosto 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 8,875.01 2,773.44 11,648.45 29,480.16 58,961.56 58,961.56 Septiembre 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ - 0.0 0.0 $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 8,875.01 2,773.44 11,648.45 29,480.16 29,481.40 29,481.40 Octubre $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 8,875.01 2,773.44 11,648.45 29,480.16 1.24 1.24 FLUJO DE EFECTIVO PASO FIRME SPR DE RL UBICACIÓN MESES Diciembre Enero Noviembre 2,237.8 6,713.3 2,237.8 6,713.3 2,237.8 6,713.3 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 88,391.52 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 176,783.04 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 43,221.24 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 86,441.24 $ 5,304.71 $ 5,304.71 Febrero 2,237.8 6,713.3 Marzo 2,237.8 6,713.3 Abril 2,237.8 6,713.3 Mayo 2,237.8 6,713.3 Total Junio 2,237.8 6,713.3 2,237.8 6,713.3 20,139.8 60,419.5 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 353,566.08 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 441,957.60 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 530,349.12 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 618,740.64 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 707,132.16 $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 795,523.68 $ $ $ 402,796.80 392,726.88 795,523.68 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 44,755.20 43,636.32 88,391.52 265,174.56 Egresos 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 129,661.23 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 172,881.23 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 216,101.22 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 259,321.22 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 302,541.22 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 345,761.21 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,278.85 3,745.00 2,568.00 276.86 963.00 17,831.71 16,300.43 854.50 850.52 2,465.11 295.83 6,573.42 27,339.81 45,171.52 43,220.00 388,981.21 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 123,346.18 44,940.00 30,816.00 3,322.35 11,556.00 213,980.53 26,625.02 146,703.88 8,320.32 7,690.47 7,654.69 22,185.97 2,662.50 59,160.80 281,003.67 494,984.19 477,424.17 $ 5,304.71 $ 5,304.71 $ 5,304.71 $ 5,304.71 $ 5,304.71 $ 5,304.71 $ 5,304.71 $ $ 47,742.42 429,681.76 Año 4. CONCEPTO Precio de venta A. Programa de producción (kg) Fresa Exp. Fresa Nacional (Proceso) B. Flujo de efectivo (pesos) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ Total de ingresos Ingresos Acumulados Julio $20.00 $6.50 20.00 $ 6.50 $ $ $ Ingeniero Agronomo $ 10,615.07 Contabilidad y Finanzas$ 3,867.50 Velador $ 2,652.00 Papeleria $ 305.93 Teléfono e Internet $ 994.50 Total Costo Fijo 2. Labores de siembra o plantación27,495.94 $ 3. Mano de obra $ 151,502.61 1. Preparación de suelos $ 8,592.48 5. Agroquimicos $ 7,942.03 Fungicidas $ 7,905.08 Fertilizantes y Acidos $ 22,911.68 4. Riego $ 2,749.59 6. Labores de Empaque $ 61,095.97 Total Costo Variable Total de egresos Flujo de efectivo $ 91,401.72 Flujo antes de Impuestos Pago Obligaciones Pago Impuestos 10% F.E.N. Agosto 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 9,165.31 2,864.16 12,029.47 30,464.48 60,937.24 60,937.24 Septiembre 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 9,165.31 2,864.16 12,029.47 30,464.48 30,472.77 30,472.77 Octubre 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 9,165.31 2,864.16 12,029.47 30,464.48 8.29 8.29 Noviembre 2,291.0 6,873.1 FLUJO DE EFECTIVO PASO FIRME SPR DE RL UBICACIÓN MESES Diciembre Enero 2,291.0 6,873.1 2,291.0 6,873.1 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 90,496.08 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 180,992.16 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 43,835.26 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 87,662.23 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5,398.46 $ 5,398.46 $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 271,488.24 Egresos 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 131,489.19 Febrero 2,291.0 6,873.1 Marzo 2,291.0 6,873.1 Abril 2,291.0 6,873.1 Mayo 2,291.0 6,873.1 Total Junio 2,291.0 6,873.1 2,291.0 6,873.1 20,619.4 61,858.1 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 361,984.32 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 452,480.40 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 542,976.48 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 633,472.56 $ $ $ $ 45,820.80 44,675.28 90,496.08 723,968.64 $ $ $ $ 45,820.80 $ 44,675.28 $ 90,496.08 $ 814,464.72 412,387.20 402,077.52 814,464.72 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 175,316.16 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 219,143.13 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 262,970.10 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 306,797.07 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 350,624.04 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,615.07 3,867.50 2,652.00 305.93 994.50 18,435.01 16,833.62 882.45 878.34 2,545.74 305.51 6,788.44 28,234.11 46,669.11 43,826.97 394,451.01 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 127,380.86 46,410.00 31,824.00 3,671.20 11,934.00 221,220.06 27,495.94 151,502.61 8,592.48 7,942.03 7,905.08 22,911.68 2,749.59 61,095.97 290,195.37 511,415.43 485,861.01 5,398.46 $ $ 48,586.10 437,274.91 5,398.46 $ 5,398.46 $ 5,398.46 $ 5,398.46 $ 5,398.46 $ 5,398.46 $ 25 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL 26Año 5. CONCEPTO Precio de venta A. Programa de producción (kg) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ B. Flujo de efectivo (pesos) Fresa Exp. $ Fresa Nacional (Proceso) $ Total de ingresos Ingresos Acumulados Julio 20.00 6.50 0.0 0.0 20.00 $ 6.50 $ $ $ Ingeniero Agronomo $ 10,951.30 Contabilidad y Finanzas$ 3,990.00 Velador $ 2,736.00 Papeleria $ 348.76 Teléfono e Internet $ 1,026.00 Total Costo Fijo 2. Labores de siembra o plantación28,366.85 $ 3. Mano de obra $ 156,301.33 1. Preparación de suelos $ 8,864.64 5. Agroquimicos $ 8,193.59 Fungicidas $ 8,155.47 Fertilizantes y Acidos $ 23,637.39 4. Riego $ 2,836.68 6. Labores de Empaque $ 63,031.14 Total Costo Variable Total de egresos Flujo de efectivo $ 94,387.72 Flujo antes de Impuestos Pago Obligaciones Pago Impuestos 10% F.E.N. Agosto $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ - 0.0 0.0 $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 9,455.62 2,954.88 12,410.50 31,462.56 62,925.16 62,925.16 Septiembre $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 9,455.62 2,954.88 12,410.50 31,462.56 31,462.61 31,462.61 Octubre 0.0 0.0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 9,455.62 2,954.88 12,410.50 31,462.56 0.05 0.05 Noviembre 2,344.3 7,033.0 FLUJO DE EFECTIVO PASO FIRME SPR DE RL UBICACIÓN MESES Diciembre Enero 2,344.3 7,033.0 2,344.3 7,033.0 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 92,600.64 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 185,201.28 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 44,420.23 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 88,840.41 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 5,490.77 $ 5,490.77 $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 277,801.92 Egresos 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 133,260.60 Febrero 2,344.3 7,033.0 Marzo 2,344.3 7,033.0 Abril 2,344.3 7,033.0 Mayo 2,344.3 7,033.0 Total Junio 2,344.3 7,033.0 2,344.3 7,033.0 21,098.9 63,296.6 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 370,402.56 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 463,003.20 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 555,603.84 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 648,204.48 $ $ $ $ 46,886.40 45,714.24 92,600.64 740,805.12 $ $ $ $ 46,886.40 $ 45,714.24 $ 92,600.64 $ 833,405.76 421,977.60 411,428.16 833,405.76 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 177,680.78 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 222,100.96 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 266,521.14 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 310,941.32 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 355,361.50 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10,951.30 3,990.00 2,736.00 348.76 1,026.00 19,052.06 17,366.81 910.40 906.16 2,626.38 315.19 7,003.46 29,128.40 48,180.46 44,420.18 399,781.68 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 131,415.55 47,880.00 32,832.00 4,185.16 12,312.00 228,624.72 28,366.85 156,301.33 8,864.64 8,193.59 8,155.47 23,637.39 2,836.68 63,031.14 299,387.08 528,011.80 494,169.45 5,490.77 $ $ 49,416.95 444,752.51 5,490.77 $ 5,490.77 $ 5,490.77 $ 5,490.77 $ 5,490.77 $ 5,490.77 $ Número de empleados a generar con el proyecto. Para una superficie de 1 ha de fresa se generan en el primer año de operación 11 empleos. Llegando a generar para el 5to. Año de operaciones un total de 13 empleos. AÑO 1 Hombres Mujeres 1 1 3 5 1 5 6 Total 1 1 8 1 11 AÑO 4 Empleos Hombres Mujeres Director General del1Empaque Contabilidad y Finanzas 1 Operarios 3 6 Veladores 1 Totales 5 7 Total 1 1 9 1 12 AÑO 2 Empleos Generados Hombres Mujeres Director General del Empaque 1 Contabilidad y Finanzas 1 Operarios 3 5 Veladores 1 Totales 5 6 Total 1 1 8 1 11 AÑO 5 Empleos Hombres Mujeres Director General del1Empaque Contabilidad y Finanzas 1 Operarios 4 6 Veladores 1 Totales 6 7 Total 1 1 10 1 13 AÑO 3 Empleos Generados Hombres Mujeres Director General del Empaque 1 Contabilidad y Finanzas 1 Operarios 3 6 Veladores 1 Totales 5 7 Total 1 1 9 1 12 Empleos Generados Ingeniero Agronomo Contabilidad y Finanzas Operarios Veladores Totales 26 Agrícola Pasó Firme SPR DE RL RECOMENDACIONES Con el propósito de conocer y cuantificar los cambios o modificaciones de las condiciones ambientales al interior de los túneles, y cómo éstas modificaciones afectan el desarrollo del cultivo, Agrícola Pasó Firme ensayos de evaluación durante un ciclo de cultivo. La temperatura, la humedad relativa, y la intensidad lumínica (radiación solar) son afectadas notoriamente dentro de los túneles: la temperatura y la humedad relativa (valores máximos y mínimos) se incrementan considerablemente al interior de los túneles, en especial la humedad relativa, que se incrementa en 7 puntos porcentuales con respecto al valor a campo abierto. La temperatura máxima al interior de los túneles fue superior 4.0 oc con respecto a la temperatura máxima a campo abierto. La intensidad lumínica se reduce muy considerablemente. Estos cambios afectan directamente el desarrollo y fisiología de los cultivos, y propician condiciones más favorables para la presencia y ataque de patógenos, en especial de hongos y bacterias, por lo que el manejo fitosanitario o el programa de MIP y MIC debe ser adecuado y riguroso. Sin embargo, en la implementación de una nueva tecnología es siempre fundamental contar con una buena asesoría y capacitación técnica para el éxito de dicha tecnología, descuidar estos factores conllevaría al fracaso y toda la inversión inicial habrá sido en vano, es por ello que los especialistas en agricultura ponen la capacitación agrícola como una de las herramientas más importantes en la adquisición de una nueva tecnología. • Esta tecnología aplica para zonas de clima templado, donde la temperatura promedio sea menor de 24 grados centígrados y cuando el exceso de lluvia sea un factor limitante para el cultivo de fresa. • Usar plántulas de fresa que provengan de plantaciones de planta madre certificadas. • No alargarlo más de 96 metros porque el viento podría dañar la estructura. • Capacitar al personal sobre el cuidado y manejo del macrotúnel. • En caso de roturas al plástico, utilizar cinta especial para plástico UV o parches del mismo material pegados con súper pegamento. • En la medida de lo posible, alinear la entrada del macrotúnel con la normal dirección del viento. 27
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