NUMMER 7 · APRIL 2011 NYHEDSBREV Har du indbetalt mere på din pension, end du får fradrag for? Har du indbetalt mere end det maksimale beløb, der gives fradrag for, på din kapital- eller ratepension/ophørende livrente, kan du se det på din årsopgørelsen fra SKAT Hvis du har indbetalt for meget, har du mulighed for at få tilbagebetalt beløbet eller overføre det beløb, der er indbetalt for meget. Du kan blandt andet: • Overføre beløbet til en livsvarig livrente med fradrag i det skatteår, hvor beløbet var indbetalt. • Overføre beløbet til en kapitalpension eller ratepension, hvor der stadig er mulighed for fradrag i det skatteår, hvor beløbet var indbetalt. • Lade beløbet blive stående på pensionsordningen uden fradragsret. Så skal du ikke betale skat af beløbet ved udbetaling. Til den tid skal du huske selv at dokumentere over for SKAT, at du ikke har haft fradrag. Det er kun det beløb, der ikke har været fradrag for, som udbetales skattefrit. Sådan gør du Hvis du ønsker tilbagebetaling eller overførsel af indbetalinger, skal du udfylde og indsende en blanket til den pensionsleverandør, som ændringen skal ske hos. Så længe årsopgørelsen er åben for ændringer, dvs. frem til 1. maj, skal du ikke gøre mere. Du kan stadig få ændret årsopgørelsen efter 1. maj, men så skal du indsende dokumentation for ændringen fra pensionsleverandøren. Dokumentation er typisk en kopi af den besked, du får fra pensionsleverandøren, om at ændringen er gennemført. Vær opmærksom på, at dine skatteoplysninger ikke ændres med det samme, men at der kan gå et stykke tid, før de nye oplysninger fremgår hos SKAT. Blanketter Du henter de nødvendige blanketter på www.skat.dk. Gå ind under Borger – Blanketter - 07 Skat; gaveafgift og pensioner. Du skal bruge en af disse: • Hvis du har indbetalt for meget på ratepension eller ophørende livrente 07.083 - Tilbagebetaling/overførsel af præmie/bidrag fra ratepension eller ophørende livrente til en anden ordning jf. pensionsbeskatningslovens § 21 A, stk. 2. • Hvis du har indbetalt for meget på kapitalpension 07.051 - Tilbagebetaling/overførsel af præmie/bidrag fra kapitalpension til en anden ordning jf. pensionsbeskatningslovens § 21 A, stk. 1, 1. pkt. • Hvis du har indbetalt mere på kapitalpension end din personlige indkomst 07.052 - Tilbagebetaling/overførsel af kapitalpensionspræmie/-bidrag, der overstiger den personlige indkomst, jf. pensionsbeskatningslovens § 21 A, stk. 1, 2. pkt. • Når du får udbetalt pension, som er indbetalt uden fradragsret 07.061 - Oplysning om skattefri del af udbetaling på en skattebegunstiget pensionsordning Du er naturligvis velkommen til at kontakte Bækmark & Kvist, hvis du har spørgsmål om tilbageførsel/overførsel. BÆKMARK & KVIST Vestergade 1 · 9400 Nørresundby · Tlf. 98 19 45 11 · [email protected] · www.bk-as.dk