9:58
Side 73
T
E
L
01/05/09
7
A
P
I
Likvide beholdninger
K
Kapitel 7
Når du kommer til slutningen af måneden, har du sikkert oplevet, at
du ikke har flere penge, mens du i begyndelsen af måneden har rigeligt med penge – eller likviditet, som det også kaldes.
Man kan også sige, at en virksomhed er likvid, hvis den kan betale sine
regninger, når de forfalder til betaling. Men dette kan kun lade sig gøre,
hvis virksomheden har tilstrækkeligt med penge på det tidspunkt, hvor
betalingen skal ske.
1. Likvide beholdninger
Virksomheden behøver dog ikke at have pengene liggende i kassen.
Den kan jo have sat en del af sine penge ind på en konto i banken. For
år tilbage var der også rigtig mange virksomheder, som havde en girokonto hos BG Bank. BG bank er nu fusioneret med Danske Bank, og
langt de fleste virksomheder anvender nu pengeinstitutternes fælles
indbetalingskort i stedet for girokort. Det er dog muligt stadigvæk at
få oprettet en girokonto og anvende girokort i Danske Bank.
Virksomheden kan betale regninger (fakturaer), løn m.v. fra kassen,
bankkontoen eller girokontoen. Derfor kalder man disse konti for
likvide beholdninger.
Likvide beholdninger
Kasse
Regning
Bank
Likvide
beholdninger
Giro
Fig. 7.1 Regninger kan betales fra de likvide beholdninger: Kasse, bank og giro.
73
Kapitel 7
01/05/09
9:59
Side 75
Likvide beholdninger
7
Rigtig mange betalinger foregår i dag ved, at virksomheden overfører
penge til andres konti ved hjælp af f.eks. Netbank eller HomeBank
Pengeoverførsel via Netbank
Hent standardbetaling
(Ingen)
Betalingsoplysninger
Beløb
Hæves på konto
(Vælg)
Til konto
regnr. og kontonr.
Betalingsdato (ddmmåååå)
blank betyder hurtigst muligt
Tekst til egen kontoudskrift
maksimalt 20 tegn
Tekst til modtagers kontoudskrift
maksimalt 20 tegn
Ønsker at angive mere tekst til modtager
Betaling skal oprettes som fast overførsel
Straksadvisering pr. brev til modtager
Overførselskvittering pr. brev til kontohaver
Standardbetaling
Gem som standardbetaling med navnet
Gem med beløb
Næste
Fig. 7.2 Eksempel på skærmbillede til brug for pengeoverførsel.
renter. Bankerne
giver normalt kun en meget lav rente på en almindelig bankkonto. Disse renter kaldes renteindtægter.
Bankerne udsender med jævne mellemrum kontoudtog eller kontoudskrifter, som viser, hvad der er hævet og indsat på kontoen. De fleste vil også via PC’en have adgang til at se bevægelserne på bankkontoen. På den måde kan bankens kunder følge med i, hvad der er ført
på deres konto i banken.
Nu skal vi se eksempler på, hvordan registreringen finder sted i forbindelse med bankkontoen.
Eksempel 7.1
Dato: 05.04.2009, bilag 538
Kvitteret faktura over køb af handelsvarer . . . . . . . . . . . . .
Beløbet er betalt med check nr. 211 på bankkontoen.
kr. 6.000
75