1. No category

Årsrapport 2013
Oplysninger om pengeinstituttet
Pengeinstitut
A/S Nørresundby Bank
Torvet 4 · 9400 Nørresundby
CVR-nr. 34 79 05 15
Tel. 98 70 33 33 · Fax 98 70 30 19 · SWIFT NRSBDK24
[email protected] · www.noerresundbybank.dk
Bestyrelse
Formand Mads Hvolby
Næstformand Poul Søe Jeppesen
Kresten Skjødt
Særlige kompetencer:
• Strategi og forretningsudvikling
• Regnskab og budgettering
• Ledelse af mellemstor virksomhed
• Finansiel lovgivning
Særlige kompetencer:
• Ledelse af større virksomhed
• Budgettering og ressourcestyring
• HR
• Kommunikation og markedsføring
Særlige kompetencer:
• Revision og regnskab
• Erhvervsjura
• Finansiering og risikostyring
• Ejendomme
John Chr. Aasted
Bo Bojer
Helle Rørbæk Juul Lynge
Særlige kompetencer:
• Ledelse af større virksomhed
• Strategi og forretningsudvikling
• Landbrug og agroindustri
• Salg, eksport og IT
Særlige kompetencer:
• Afsætning og kommunikation
• Kreditrisici
• Finansiering og risikostyring
• Strategi
Særlige kompetencer:
• Organisation
• 5HJQVNDERJ¿QDQVLHULQJ
• Markedsrisici
Direktion
Bankdirektør
Andreas Rasmussen
Bankdirektør
Finn Øst Andersson
5HYLVLRQVXGYDOJ
Kresten Skjødt, formand
Mads Hvolby
John Chr. Aasted
Helle Rørbæk Juul Lynge
$À¡QQLQJVXGYDOJ
Mads Hvolby
Poul Søe Jeppesen
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
5HYLVLRQ
Beierholm Statsautoriseret
Revisionspartnerselskab
Voergaardvej 2 · 9200 Aalborg SV
2
Indhold
,QGKROG
Side
5 års Hoved- og nøgletal
4
Ledelsespåtegning
5
Ledelseshverv
6
Intern Revisions erklæringer
8
Den uafhægige revisors erklæringer
10
Ledelsesberetning
12
Årsregnskab:
Resultatopgørelse incl. totalindkomstopgørelse
33
Forslag til resultatdisponering
33
Balance
34
Egenkapitalbevægelser
36
Solvensopgørelse og kapitalkrav
37
Pengestrømsopgørelse
38
Noteoversigt
39
Noter
40
Repræsentantskab
73
Interne afdelinger
74
Bankens afdelinger
75
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
3
nUVKRYHGRJQ¡JOHWDO
Hovedog nøgletal
423.014
22.418
3.336
246.458
6.446
15.305
59.633
0
120.926
31.607
89.319
424.195
31.637
3.826
256.555
5.753
11.237
88.193
0
97.920
24.446
73.474
421.431
-15.185
5.369
258.494
11.629
15.084
66.386
0
60.022
19.198
40.824
419.490
25.185
5.526
251.325
9.163
24.616
88.567
0
76.530
17.382
59.148
418.950
49.000
3.037
242.832
18.202
28.744
138.694
97
42.612
12.159
30.453
15.282
0
11.237
0
15.084
183
24.616
16.762
28.744
18.713
5.513.713
6.146.611
934.976
0
46.000
1.432.823
9.253.141
1.331.079
5.268.881
6.334.204
933.369
0
46.000
1.342.551
9.352.389
1.262.885
5.748.379
5.988.515
835.518
50.000
46.000
1.281.640
9.358.656
1.193.827
6.109.495
5.886.967
861.638
100.000
46.000
1.254.829
9.903.173
1.461.215
5.935.854
6.173.385
742.387
100.000
46.000
1.208.478
10.051.309
1.856.256
Basisindtjening pr. omkostningskrone ***)
1,59
1,56
1,50
1,49
1,46
Indtjening pr. omkostningskrone
Egenkapitalforrentning før skat
Solvensprocent
Kernekapitalprocent
Overdækning i pct. af lovkrav om likviditet
Børskurs
Indre værdi pr. aktie
Børskurs / indre værdi pr. aktie
Antal medarbejdere - gennemsnit
1,37
8,7
19,0
18,9
212
206
318
0,65
249
1,27
7,5
17,7
17,6
249
151
301
0,50
260
1,17
4,7
17,7
16,7
194
148
287
0,52
271
1,20
6,2
16,8
15,3
259
182
280
0,65
279
1,10
3,6
16,8
15,2
269
183
267
0,68
284
5HVXOWDWSRVWHULVDPPHQGUDJNU
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immat. og mat. aktiver
Andre driftsudgifter *)
Nedskrivninger på udlån m.v. **)
Resultat af andele i tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
*) Heraf Indskydergarantifonden vedr. konkursramte
pengeinstitutter/Provision Bankpakke I
**) Heraf nedskrivninger vedr. Bankpakke I m.v.
+RYHGWDOIUDEDODQFHQNU
Udlån
Indlån excl. puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Efterstillede kapitalindskud
Aktiekapital
Egenkapital
Balance
Eventualforpligtelser m.v.
8GYDOJWHQ¡JOHWDO
***) Basisindtjening består af rente- og gebyrindtægter
samt andre driftsindtægter, excl. kursreguleringer.
Omkostninger er excl. nedskrivninger på udlån og
hensættelser på garantier.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
4
Ledelsespåtegning
/HGHOVHVSnWHJQLQJ
Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for A/S Nørresundby
Bank.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om
finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl.
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1.
januar - 31. december 2013.
Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse af udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og bankens finansielle stilling samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken står over for.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede
af bankens aktiver, passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Nørresundby, den 11. februar 2014.
'LUHNWLRQ
Andreas Rasmussen
Finn Øst Andersson
/Pia Foss Henriksen
Økonomichef
%HVW\UHOVH
Mads Hvolby
Formand
Poul Søe Jeppesen
næstformand
Bo Bojer
Helle Rørbæk Juul Lynge
Kresten Skjødt
John Chr. Aasted
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
5
Ledelseshverv
Ledelseshverv
Bestyrelse
Formand
Mads Hvolby
Kresten Skjødt
Nørresundby
Født i 1956. Indtrådt i bestyrelsen i 2006. *
Adm. indehaver, Landinspektørfirmaet Nellemann &
Bjørnkjær I/S
Aalborg
Født i 1952. Indtrådt i bestyrelsen i 2003. *
Direktør, statsautoriseret revisor med deponeret bestalling
x Nellemann Survey A/S (Bestyrelsesformand)
x Landinspektørernes gensidige Erhvervsansvarsforsikring (LgE)
(Direktør)
Næstformand
Poul Søe Jeppesen
Aalborg
Født i 1952. Indtrådt i bestyrelsen i 2007. *
Direktør, Aalborg Handelsskole
x Erhvervsskolernes Forlag (Bestyrelsesmedlem)
x Blegkildekollegiet Aalborg (Bestyrelsesmedlem)
x Handelskollegiet Aalborg (Bestyrelsesmedlem)
x Aalborg Studenterkursus (Bestyrelsesmedlem)
Bo Bojer
Frejlev
Født i 1974. Indtrådt i bestyrelsen i 2010. **
Afdelingsdirektør, Nørresundby Bank, Kastetvej
Helle Rørbæk Juul Lynge
Vester Hassing
Født i 1963. Indtrådt i bestyrelsen i 2006.
Genvalgt i 2010. **
Bolig- og Formuechef, Nørresundby Bank, Finans
x Netserk ApS (Direktør)
x Stenvest ApS (Direktør)
x Candorevi ApS (Direktør)
x Agnes & Magnus Winbergs Fond (Bestyrelsesmedlem)
x Jenny Dorthea og Valter Skovhus Thomsens Fond (Bestyrelsesmedlem)
John Chr. Aasted
Aalborg
Født i 1961. Indtrådt i bestyrelsen i 2009. *
Direktør, Aasted Consult Aalborg
x Svend Aage Christiansen - Hellum A/S (Bestyrelsesformand)
x FirstFarms A/S (Bestyrelsesmedlem)
x System Cleaners A/S (Bestyrelsesmedlem)
x Graintec A/S (Bestyrelsesmedlem)
x SKIOLD A/S (Bestyrelsesmedlem)
x Fonden Gisselfeld Kloster (Bestyrelsesmedlem)
* Valgt af repræsentantskabet - på valg hvert år.
Vedtægtsbestemt aldersgrænse 66 år.
Bestyrelsesmedlemmerne anses for uafhængige.
** Valgt af medarbejderne - på valg hvert 4. år
Ingen bestyrelsesmedlemmer har påtaget sig krævende organisationsopgaver.
Direktion
I henhold til Lov om finansiel virksomhed § 80, stk. 8 kan oplyses, at bestyrelsen har givet følgende tilladelser
om ledelseshverv til direktionen:
Andreas Rasmussen
Finn Øst Andersson
Bankdirektør
x Bankdata (Bestyrelsesmedlem)
x Erhvervsklub KUNSTEN (Bestyrelsesmedlem)
x Vækst-Invest Nordjylland A/S (Bestyrelsesmedlem)
Bankdirektør
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
x 4. juli komitéen (Formand)
x C. Nøhr Frandsens Familiefond (Bestyrelsesformand)
x Sø- & Handelsretten (Sagkyndig dommer)
6
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
7
Intern
erklæringer
InternRevisions
Revisions
erklæringer
Til kapitalejerne i A/S Nørresundby Bank
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for A/S Nørresundby Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013
omfattende resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalbevægelser, solvensopgørelse og
kapitalkrav, pengestrømsopgørelse samt noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl.
Den udførte revision
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle
virksomheder m.v. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision. Dette kræver, at
vi planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder
væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der
er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko
har vi stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsregnskabet. Revisionen har endvidere omfattet vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Vi har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er vores opfattelse, at det opnåede
revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod bankens rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder
bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
8
Intern
erklæringer
InternRevisions
Revisions
erklæringer
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Vi har i henhold til Lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Nørresundby, den 11. februar 2014.
Intern Revision
Ove Steen Nielsen
Revisionschef
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
9
Den
revisors
erklæringer
Denuafhængige
uafhængige
revisors
erklæringer
Til kapitalejerne i A/S Nørresundby Bank
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for A/S Nørresundby Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013
omfattende resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalbevægelser, solvensopgørelse og
kapitalkrav, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes
efter Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse
med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj
grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen
overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for bankens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der
giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1.
januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse
om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
10
Den
revisors
erklæringer
Denuafhængige
uafhængige
revisors
erklæringer
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Vi har i henhold til Lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at
oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Aalborg, den 11. februar 2014.
Beierholm
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Jens Rytter Andersen
Statsaut. revisor
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
11
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Resultat over 100 mio. kr.
Nørresundby Bank realiserede i 2013 et resultat før skat på 120,9 mio. kr., hvilket er en forbedring i forhold til
2012 på 23,0 mio. kr. eller 23 %.
Resultatet, der er det bedste siden 2007, forrenter egenkapitalen med 8,7 % og medfører en indstilling til generalforsamlingen om udlodning af udbytte på 50 % eller 23 mio. kr., svarende til en forrentning på 2,4 % p.a.
De væsentligste årsager til det forbedrede resultat er et fald i omkostningerne, et mindre nedskrivningsbehov
på udlån m.v. samt positive kursreguleringer.
Bankens indtægter er fortsat påvirket af den generelle usikkerhed om udviklingen i konjunkturerne samt det
lave renteniveau.
På den baggrund er det tilfredsstillende, at bankens toplinje, som primært består af netto rente- og gebyrindtægter, er på niveau med sidste år.
På udgiftssiden falder omkostningerne til lønninger m.v. og administrationsudgifter med 4 % eller 10,1 mio. kr.
til 246,5 mio. kr. mod 256,6 mio. kr. i 2012. Faldet i omkostningerne er i overensstemmelse med det forventede
niveau omtalt i årsrapporten for 2012. I omkostningerne for 2013 indgår endvidere engangsudgifter på ca. 4
mio. kr. i forbindelse med de gennemførte tilpasninger af afdelingsnet og medarbejderstab.
Med et primært resultat (før kursreguleringer og nedskrivninger på udlån m.v.) på 158,1 mio. kr. mod 154,5
mio. kr. sidste år har banken realiseret et resultat, som ligger i den øvre ende af de tidligere udmeldte forventninger.
Værdipapirmarkederne har, set over hele året, udviklet sig positivt og har resulteret i samlede kursgevinster på
22,4 mio. kr. mod 31,6 mio. kr. i 2012.
Behovet for nedskrivninger på udlån m.v. har gennem hele 2013 vist en faldende tendens. De samlede nedskrivninger på udlån m.v. falder således med 28,6 mio. kr. eller 32 % til 59,6 mio. kr. mod 88,2 mio. kr. i 2012.
Det opnående resultat medfører en skattebetaling på 31,6 mio. kr., hvorefter resultatet efter skat andrager 89,3
mio. kr. mod 73,5 mio. kr. i 2012.
Samlet set finder ledelsen, at de resultater, der er opnået i 2013, henset til markedsforholdene og de af banken
iværksatte og gennemførte tilpasninger af organisationen, kan betegnes som tilfredsstillende, hvorfor bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udbetales udbytte på 50 %, svarende til 23,0 mio. kr.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
12
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Udbytte
pct.
60
50
40
30
20
10
0
2009 *)
2010
2011
2012
2013*)
*) 2013 er foreslået udbytte. I årene 2008 og 2009 var der i henhold til
bankpakke 1 ikke mulighed for at udbetale udbytte
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Som lokalt forankret pengeinstitut er bankens formål at servicere og tilbyde markedsområdet rådgivning vedrørende finansielle ydelser, som primært består af ind- og udlånsprodukter samt værdipapirhandel. Indtjeningen
ved disse aktiviteter aflejres typisk i regnskabsposten netto rente- og gebyrindtægter.
Nettorenteindtægterne blev i 2013 på 273,6 mio. kr. mod 294,6 mio. kr. i 2012 og falder således med 21,0 mio.
kr.
Udviklingen i nettorenteindtægterne skal ses i sammenhæng med konjunkturforholdene, som generelt har
medført en faldende efterspørgsel efter udlån samt et faldende renteniveau. Banken har derfor set over hele
året realiseret renteindtægter af et gennemsnitligt lavere udlån end sidste år, ligesom der har været tale om en
lavere rentemarginal.
Endvidere har det faldende renteniveau medført et fald i renteindtægterne på 6,3 mio. kr. på bankens betydelige obligationsbeholdning.
Nettogebyrindtægterne stiger med 12,2 mio. kr. til 139,7 mio. kr. mod 127,5 mio. kr. sidste år. Stigningen i gebyrindtægterne skyldes dels det lave renteniveau, som har medført en betydelig større interesse for at placere
opsparende midler i værdipapirer, dels en positiv udvikling på aktiemarkederne.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
13
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Gebyrer og provisionsindtægter
Mio. kr.
150
Øvrige gebyrer og
provisionsindtægter
125
Garantiprovision
100
75
Lånesagsgebyrer
50
Betalingsformidling
25
Værdipapirhandel og depoter
0
2009
2010
2011
2012
2013
Kursreguleringer
Til trods for en overordnet set positiv stemning på aktiemarkederne har banken realiseret et samlet fald i kursreguleringerne på 9,2 mio. kr. til i alt 22,4 mio. kr. set i forhold til sidste år, hvor banken realiserede positive
kursreguleringer på 31,6 mio. kr.
Baggrunden herfor er primært et kalkuleret kurstab på højtforrentede konverterbare realkreditobligationer. Det
samlede kurstab på obligationer er på 3,2 mio. kr. i 2013 mod en samlet kursgevinst på obligationsbeholdningen i 2012 på 9,8 mio. kr.
Det positive resultat af kursreguleringerne skal derfor tilskrives udviklingen på aktiemarkederne, som har resulteret i kursgevinster på 26,1 mio. kr. mod 17,0 mio. kr. sidste år. Heraf vedrører 4,8 mio. kr. sektoraktier og
21,3 mio. kr. øvrige aktier.
Handel med valuta og finansielle instrumenter m.v. har resulteret i et mindre kurstab på 0,5 mio. kr.
Driftsudgifter
De samlede udgifter til at drive banken (personale, administration, af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver) excl. andre driftsudgifter falder med 9,4 mio. kr. til 252,9 mio. kr. mod 262,3 mio. kr. i 2012.
De samlede udgifter er nu på det laveste niveau de seneste 5 år.
I ovennævnte beløb indgår i 2013 engangsudgifter på ca. 4 mio. kr. vedrørende tilpasninger af afdelingsnet og
medarbejderstab.
Det faldende omkostningsniveau er en direkte følge af den teknologiske udvikling på blandt andet selvbetjeningsområdet, som har resulteret i en ændret adfærd hos kunderne, som nu selv klarer langt flere forretninger
via selvbetjening. Den ændrede adfærd sammenholdt med den faldende efterspørgsel - primært på udlån afledt af krisen - har endvidere i 2013 medført en reduktion i afdelingsnettet med tre afdelinger til nu 13 afdelin-
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
14
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
ger, ligesom antallet af medarbejdere blev reduceret med 19. Dermed er afdelingsnettet under krisen reduceret
fra 19 til 13. I samme periode er antallet af medarbejdere faldet fra 291 til 241.
Udgifter til personale og administration
Mio. kr.
150
Personaleudgifter/
lønninger
125
Øvrige administrationsudgifter
100
75
50
2009
2010
2011
2012
2013
Andre driftsudgifter/Indskydergarantifonden
Posten er et udtryk for bankens andel af sektorens udgifter til nødlidende pengeinstitutter og andrager for 2013
15,3 mio. kr. mod 11,2 mio. kr. sidste år.
Det ordinære bidrag til garantifonden efter den nye forsikringsbaserede model andrager 13,1 mio. kr. Det resterende beløb 2,2 mio. kr. kan primært henføres til tab i Fjordbank Mors.
Bankens samlede udgifter under krisen til nødlidende pengeinstitutter samt garantiordningen beløber sig indtil
videre til ca. 145 mio. kr.
Den fremtidige årlige udgift til forsikringsordningen forventes at andrage godt 13 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån m.v.
Den samlede driftspåvirkning fra nedskrivninger på udlån m.v. blev i 2013 på 59,6 mio. kr. og falder således
med 32 % eller 28,6 mio. kr. i forhold til sidste år. Niveauet for nedskrivninger er acceptabelt og svarer til 0,8 %
af udlån og garantier før nedskrivninger og hensættelser.
Banken vurderer løbende behovet for nedskrivninger. Vurderingerne foretages med udgangspunkt i bankens
politik på området og gældende regler.
Som det fremgår af bankens periodemeddelelser i 2013, har banken løbende hen over året oplevet et faldende
nedskrivningsbehov. Hvorvidt dette kan tages som udtryk for en generel forbedring af kundernes økonomiske
stilling, er fortsat for usikkert at udtale sig om, idet der stadig hersker en vis usikkerhed om konjunkturudviklingen.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
15
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Det vurderes, at bankens udlånsportefølje er solid og med en passende spredning på brancher. Endvidere
sikrer bankens kreditpolitik, at der løbende foretages en aktiv indsats på engagementer, der måtte udvise
svaghedstegn.
Branchefordeling i pct.
Private
Almennyttige boligselskaber
30
42
Ejendomsadm. og handel
Ejendomsdevelopere
5
Landbrug, jagt og skovbrug og
fiskeri
3
12
8
Øvrige erhverv
Porteføljen af udlån med standset renteberegning andrager før nedskrivninger 112,6 mio. kr. svarende til 1,6 %
af de samlede udlån og garantier. Nedskrivningerne på disse engagementer udgør 83,1 mio. kr.
Bankens akkumulerede nedskrivninger andrager 343,8 mio. kr. svarende til 4,8 % af bankens udlån og garantier.
Årets resultat
Resultatet efter skat på 89,3 mio. kr. er det bedste siden 2007. I forhold til 2012 er der tale om en stigning på
22 %.
Balancen
Bankens samlede forretningsomfang (indlån inkl. pulje, udlån og garantier) andrager 13,9 mia. kr., hvilket er på
niveau med 2012.
Ved udgangen af året andrager bankens udlån 5.514 mio. kr. mod 5.269 mio. kr. sidste år. Udlån stiger således med 245 mio. kr. svarende til 5 %.
Efter de senere års faldende udlån er det tilfredsstillende, at der igen kan registreres en stigende efterspørgsel
på udlånsprodukter. Det er primært bankens erhvervskunder, som har efterspurgt nye kreditfaciliteter, idet
udlån til private er på uændret niveau.
Afledt af det lave renteniveau er interessen for at placere indlånsmidler i værdipapirer øget. Bankens indlån
excl. pulje falder på den baggrund med 188 mio. kr. til 6.147 mio. kr.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
16
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Likviditet
På likviditetsområdet har banken en målsætning om, at indlån og egenkapital skal overstige udlånet. Med den
nuværende balancesammensætning, hvor indlån er 633 mio. kr. større end udlån og en egenkapital på godt
1,4 mia. kr., har banken en betydelig likviditetsmæssig overdækning. I forhold til lovkravet er denne overdækning på 211,6 % svarende til 1.936 mio. kr. I likviditetsberedskabet indgår endvidere lån på 100 mio. kr., som
banken har optaget uden statsgaranti. Lånet udløber i 1. kvartal 2014.
pct.
Overdækning i pct. af lovkrav om likviditet
300
250
200
Overdækning i pct. af lovkrav om
likviditet
150
100
Bankens målsætning
50
0
Mar Juni Sep Dec Mar Juni Sep Dec
2012 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013
Banken har ikke for nuværende behov for at fremskaffe yderligere likviditet og forventer heller ikke at optage
likviditet i 2014.
Kapitalforhold
Efter henlæggelse af årets overskud når egenkapitalen op på 1.433 mio. kr. Egenkapitalen består af aktiekapital på 46 mio. kr. samt overført overskud på 1.342 mio. kr.
De tilfredsstillende kapitalforhold medfører, at bankens solvens er på 19,0 %, ligesom kernekapitalen andrager
18,9 %.
Bankens solvensbehov, som opgøres efter den såkaldte 8+ metode, andrager ultimo året 10,6 %. Tilsvarende
beregning efter 8+ metoden ultimo 2012 viste et solvensbehov på 10,5 %.
Banken har således en overdækning på 8,4 %-point eller 607 mio. kr., som udgør forskellen mellem det nuværende kapitalkrav (solvensbehov) og den faktiske basiskapital (solvens).
I solvensbehovet er reservation til koncentrationsrisici fuldt indregnet, uagtet Finanstilsynet generelt har accepteret, at reservation til disse risici alene kan indgå med 50 % i 2013.
Der henvises i øvrigt til bankens risikorapport for 2013 på hjemmesiden
http://alm.nrsbank.dk/media/risikorapport_2013.pdf.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
17
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
De robuste kapitalforhold betyder samtidig, at banken allerede nu, med fuld indregning af reservation til kapitalbevaringsbuffer og modcyklisk buffer, lever op til de nye kapitaldækningsregler jf. CRD IV direktivet, som
træder i kraft den 31. marts 2014, og som gradvist indfases frem til 2019.
Banken har estimeret konsekvenserne af både kapital og vægtede aktiver i relation til CRD IV direktivet. Beregninger viser, at de nye CRD IV regler vil have en
marginal påvirkning på bankens kernekapitalprocent og solvensprocent.
Kapitalkrav efter CRD IV reglerne
% af vægtede aktiver
20
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
Nørresundby Bank
solvenspct. med
nuværende egenkapital
og vægtede aktiver
Lovkrav ved fuld
indfasning af buffer og
nuværende interne
solvensbehov
Aktiekapital og reserver
Bankens aktiekapital andrager uændret 46 mio. kr. ved udgangen af 2013 fordelt på 4.600.000 stk. aktier af
nom. 10 kr.
Bankens vedtægter har siden bankens etablering i 1898 indeholdt en bestemmelse om stemmeretsbegrænsning gradueret efter antal aktier, således at enhver aktionær ved at eje 7.000 stk. eller derover maksimalt kan
opnå 11 stemmer. Disse værnsregler i vedtægterne er blevet vedtaget af aktionærerne på generalforsamlingen
og skal ses som udtryk for, at Nørresundby Bank ønskes bevaret som et selvstændigt stærkt, lokalt pengeinstitut med en bred kreds af aktionærer til glæde for alle vores interessenter.
Bankens aktier er fordelt på godt 23.000 aktionærer, hvoraf langt hovedparten bor i bankens markedsområde.
Generalforsamlingen gav den 8. marts 2011 bestyrelsen bemyndigelse til – indtil den 8. marts 2016 – at erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af i alt 10 % af bankens aktiekapital jf. Selskabslovens
§ 198. Vederlaget må ikke afvige fra den på erhvervelsestidspunktet beregnede officielle kurs på NASDAQ
OMX Copenhagen A/S med mere end 10 %. Erhvervelse af egne aktier udover 3 % forudsætter Finanstilsynets godkendelse.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
18
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Kursen på bankens aktie var ved årets udgang noteret til 206. Markedsværdien af banken udgjorde således
ved årsskiftet knap 950 mio. kr.
Kurs
Kursudvikling
230
220
210
200
190
180
170
160
150
140
For at sikre større gennemsigtighed i kursdannelsen på bankens aktier har banken indgået en market-makerordning med et landsdækkende pengeinstitut.
I fortegnelsen over større aktionærer er alene opført Spar Nord Bank A/S, Skelagervej 15, Aalborg, hvis ejerandel udgør 50,2 %. Som følge af Nørresundby Banks stemmeretsbegrænsninger har Spar Nord Bank A/S 11
stemmer.
Anvendelse af overskuddet, udbytte og generalforsamling
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der udbetales 50 % i udbytte med baggrund i et tilfredsstillende
årsregnskab. Endvidere sker indstillingen om det forhøjede udbytte med baggrund i, at banken har en kapitalstruktur, der er klar til de nye regler i CRD IV direktivet, ligesom banken ikke har optaget funding via statsgarantiordningen. Den resterende del af overskuddet foreslås henlagt til reserverne
Forslag til vedtægtsændringer kan stilles af bankens repræsentantskab, bestyrelse eller aktionærer og behandles på den årlige generalforsamling. Vedtagelse af forslag sker i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser.
Beslutning om ændring af vedtægterne eller om selskabets opløsning er dog kun gyldig, såfremt mindst 2/3 af
aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen, og forslaget vedtages med mindst 2/3 af såvel de
afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital.
Er der ikke repræsenteret et tilstrækkeligt aktiebeløb på generalforsamlingen, men forslaget i øvrigt er vedtaget, indkalder bestyrelsen inden 14 dage en ny generalforsamling, der afholdes senest 6 uger efter den første
generalforsamling. På denne kan forslaget vedtages med 2/3 af de afgivne stemmer uden hensyn til den repræsenterede aktiekapitals størrelse.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
19
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Såfremt forslag til ændring af vedtægterne, dog ikke forslag om selskabets opløsning eller sammenslutning
med andre pengeinstitutter, er vedtaget enstemmigt af repræsentantskabet, kan det dog endeligt vedtages på
en enkelt generalforsamling med et flertal på mindst 2/3 såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemmeberettigede aktiekapital, uden hensyn til den repræsenterede aktiekapital.
Generalforsamlingen afholdes næste gang i Aalborg Kongres & Kultur Center, Aalborghallen, tirsdag den 11.
marts 2014 kl. 17.30.
Usikkerhed ved indregning og måling
I forbindelse med regnskabsudarbejdelsen har ledelsen foretaget vurderinger og skøn af fremtidige forhold
som grundlag for den regnskabsmæssige værdiansættelse af aktiver og forpligtelser på balancedagen.
De udøvede skøn og vurderinger hviler på forudsætninger, som ledelsen finder forsvarlige. Det kan dog vise
sig, at disse kan være behæftet med en vis usikkerhed som følge af en anden udvikling end den forventede –
det være sig i den omverden, som banken fungerer i, eller i forhold vedrørende kunder eller forretningsrelationer i øvrigt.
Som det fremgår under afsnittet ”Kreditrisiko” og note 1 ”Anvendt regnskabspraksis” har banken fra og med
2007 anvendt en model udarbejdet af Lokale Pengeinstitutter til beregning af gruppevise nedskrivninger. Modellen er og bliver løbende forbedret bl.a. med bedre procedure for test af modellens historiske beregninger,
men der kan stadig knytte sig en vis grad af usikkerhed til beregningerne for 2013.
For en række øvrige balanceposter, herunder sektoraktier, grunde og bygninger samt hensatte forpligtelser
indgår der ved målingen forhold, hvortil der er knyttet en vis grad af usikkerhed.
Ledelsen vurderer dog overordnet, at usikkerheden på de omtalte poster er på et niveau, der er af uvæsentlig
betydning i forhold til årsrapporten.
Forretningsudvikling
Banken arbejder løbende med at udvikle forretningen under overskriften ”Den bedste udgave af Nørresundby
Bank”.
Det er i den forbindelse vigtigt, at banken løbende forholder sig til udviklingen i markedsområdet således bankens organisatoriske set-up understøtter de strategiske målsætninger.
Dette hensyn er blandt andet baggrunden for, at antallet af afdelinger over de seneste år er reduceret fra 19 til
13, ligesom antallet af medarbejdere er faldet fra 291 til 241.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
20
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
For at imødekomme de stigende krav til rådgivning af erhvervskunder har banken etableret Erhvervscenter
Syd og Nord, hvilket har medvirket til en stigende tilgang af nye erhvervskunder. Indsatsen på dette område vil
fortsætte i 2014.
På privatkundeområdet har implementeringen af nyt rådgivningssystem resulteret i et stigende forretningsomfang med eksisterende kunder, ligesom det opsøgende arbejde mod nye kunder har medført en kundetilgang,
der ligger over det forventede. Analyse gennemført af uafhængigt bureau viser, at banken netop scorer topkarakter hos kunderne på rådgivningsområdet.
I forhold til det unge kundesegment har banken på Facebook og ved større uddannelsesinstitutioner lanceret
en kampagne, hvor de unge tilbydes vejledning omkring budget, SU, skat m.v.
Væsentlige begivenheder efter balancedagen
Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af bankens årsrapport
for 2013.
Forventninger 2014
Efter fem år med krise meldes der nu helt overordnet om svage tegn på, at konjunkturerne skulle være i bedring.
Udsigterne for en række af vores største eksportmarkeder, Tyskland, Storbritannien og til en vis grad Sverige,
ser bedre ud.
I Danmark meldes der om en svag vækst i de tre sidste kvartaler af 2013, hvorfor rammerne for et øget privatforbrug synes at være til stede ikke mindst på baggrund af de seneste års betydelige opsparing. Endvidere er
renteniveauet lavt, og ledigheden er historisk set ikke høj, ligesom boligmarkedet i visse dele af landet synes i
bedring med stigende kontantpriser.
På trods heraf forventes det, at bankens indtægter kan komme under pres som følge af en fortsat lav efterspørgsel på udlån samt en svagt faldende rentemarginal blandt andet som følge af en stigende konkurrence,
specielt på udlån til erhvervssegmentet.
På omkostningssiden forventer vi en stabilisering på nuværende niveau efter de seneste par år med betydelige
fald.
Banken forventer herefter et resultat før kursreguleringer og nedskrivninger på udlån m.v. i niveauet 150 til 170
millioner kr. I dette beløb indgår udgifter til forsikringsordningen vedrørende nødlidende pengeinstitutter på
13,7 mio. kr.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
21
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Ledelsen
Bestyrelsen
I henhold til bankens vedtægter vælges bestyrelsen af repræsentantskabet. Forretningsudvalget, der består af
fire repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer, opfordrer repræsentantskabet til at komme med forslag
til bestyrelseskandidater. Forslagene behandles af Forretningsudvalget, som derefter indstiller bestyrelseskandidaterne til valg på et repræsentantskabsmøde. Indstillingen sker ud fra et ønske om at sikre, at bestyrelsen til
enhver tid lever op til kompetencekravene i henhold til bankens forretningsmodel. Endvidere tages der i indstillingen hensyn til behovet for mangfoldighed i relation til erfaring, køn, alder m.v.
Bestyrelsen har drøftet, hvilke kompetencer den skal råde over for bedst muligt at kunne udføre sine opgaver.
Med udgangspunkt i bankens forretningsmodel har bestyrelsen foretaget sin årlige evaluering, og hvert enkelt
bestyrelsesmedlem har på baggrund af sit CV beskrevet, hvilke særlige kompetencer den enkelte besidder set
i forhold til bestyrelsesarbejdet i banken.
Bestyrelsen er af den opfattelse, at dens kompetencer støtter bankens forretningsmodel, og de enkelte medlemmer komplementerer hinanden, således bestyrelsens samlede kompetencer lever op til kravene som følger
af forretningsmodellen.
Bestyrelsen består af fire repræsentantskabsvalgte og to medarbejdervalgte medlemmer, fordelt på knap 20 %
kvinder og godt 80 % mænd i alderen 40 til 61 år.
Banken har i overensstemmelse med Lov om finansiel Virksomhed implementeret politik og målsætning for lige
fordeling mellem kønnene på ledelsesposter i banken. Banken skal i henhold til loven fra regnskabsåret 2013
rapportere om måltal for den kønsmæssige sammensætning i bestyrelsen samt om politikken for at øge andelen af det underrepræsenterede køn i bankens øvrige ledelsesniveauer.
Der henvises i øvrigt til bankens rapportering for 2013 på hjemmesiden
http://alm.nrsbank.dk/media/Det_underrepræsenterede_køn_ 2013.pdf.
Oplysninger om ledelsens hverv fremgår af årsrapportens side 6 og anses som en integreret del af ledelsesberetningen.
Direktion og øvrig ledelse
Bankens direktion består af to medlemmer.
Bankens ledelse har en målsætning om mangfoldighed i ledelsen i relation til bl.a. kompetencer, erfaringer og
køn. Indsatsen for at sikre mangfoldighed på ledelsesniveau sker bl.a. ved at arbejde med udvikling af ledere.
Chef- og souschefstillinger opslås som hovedregel internt i banken, og i forbindelse med udvælgelse af kandidater hertil lægges der vægt på, at begge køn er repræsenteret.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
22
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Medarbejdere, der opfylder jobkravene, anspores til at søge opslåede lederstillinger. På denne måde fremmes
interessen for ledelseshvervet også for de kvindelige medarbejdere, når lederstillinger opslås internt. Den samlede ledelse består af ca. 24 % kvinder og 76 % mænd i alderen 38 til 66 år.
Ansættelsesmæssige aftaler mellem banken og dens øverste ledelse er beskrevet i note 24, side 56-57.
Revisionsudvalg
Nørresundby Bank har i overensstemmelse med lovgivningen nedsat et revisionsudvalg. Revisionsudvalget
blev i 2013 suppleret med yderligere et medlem. Udvalget består p.t. af fire bestyrelsesmedlemmer, hvoraf det
ene er medarbejdervalgt.
Revisionsudvalgets formand Kresten Skjødt er det uafhængige og kvalificerede medlem. Bankens bestyrelse
har - med baggrund i Kresten Skjødts erhvervserfaring og uddannelse som statsautoriseret revisor - vurderet,
at Kresten Skjødt er i besiddelse af de fornødne kvalifikationer, jf. "Bekendtgørelse om revisionsudvalg i virksomheder samt koncerner, der er underlagt tilsyn af Finanstilsynet".
Udvalgets opgaver omfatter:
x overvågning af regnskabsaflæggelsesprocessen,
x overvågning af, om bankens interne kontrolsystem, interne revision og risikostyringssystemer fungerer
effektivt,
x overvågning af den lovpligtige revision af årsregnskabet m.v. og
x overvågning af og kontrol med revisors uafhængighed.
Udvalget mødes efter en fastlagt mødeplan 4-6 gange om året.
Aflønningsudvalg
Banken etablerede ultimo 2010 et aflønningsudvalg jf. lov om finansiel virksomhed § 77a. Aflønningsudvalget
består af bestyrelsesformand Mads Hvolby og næstformand Poul Søe Jeppesen.
Banken har udarbejdet en lønpolitik, som skal sikre en sund og effektiv risikostyring. Løn bruges som et aktivt
redskab i Nørresundby Banks strategiske ledelse og honorerer medarbejdernes kvalifikationer og funktioner.
Lønpolitikken understøtter bankens forretningsstrategi, værdier og langsigtede mål.
Fastsættelse af løn sker ud fra en konkret vurdering og fastlagte kriterier.
Der udbetales ikke variable løndele hverken i form af løn, aktier, optioner eller pensionsbidrag. Lønpolitikken
gælder for bestyrelse, direktion samt væsentlige risikotagere.
Aflønningsudvalget har i henhold til lønpolitikken påset, at aflønning af ovennævnte personkreds er i overensstemmelse med lønpolitikken.
Der afholdes møder efter behov.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
23
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Der henvises i øvrigt til bankens hjemmeside http://alm.nrsbank.dk/media/lønpolitik.pdf.
Selskabsmeddelelser
Nørresundby Bank har i 2013 udsendt følgende selskabsmeddelelser:
29.01.2013
Nørresundby Bank ændrer afdelingsstruktur
12.02.2013
Årsregnskabsmeddelelse 2012
12.02.2013
Årsrapport 2012
13.02.2013
Indberetning vedr. insiderregister
17.02.2013
Indkaldelse til ordinær generalforsamling 12. marts 2013
12.03.2013
Forløb ordinær generalforsamling 12. marts 2013
30.04.2013
Kvartalsrapport for 1. kvartal 2013
27.08.2013
Halvårsrapport 2012
13.09.2013
Indberetning vedr. insiderregister
22.10.2013
Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2013
29.11.2013
Finanskalender 2014.
Risikoforhold
Risikotagning er en nødvendig forudsætning for bankdrift. Risikostyring er derfor et centralt fokusområde også i
Nørresundby Bank. De forskellige risikotyper, som banken påvirkes af, og de tiltag, der gøres for at styre og
minimere risici, beskrives i bankens risikorapport, som er tilgængelig på bankens hjemmeside
http://alm.nrsbank.dk/media/risikorapport_2013.pdf.
Banken har en tostrenget ledelsesstruktur med en bestyrelse og en direktion. På risikoområdet har bestyrelsen
formuleret et sæt af skriftlige retningslinjer til direktionen, som klart specificerer ansvarsområderne for hvert
ledelsesniveau. Bestyrelsen fastsætter de overordnede politikker, mens direktionen er ansvarlig for bankens
daglige ledelse.
Risikostyring i forskellige former er et jævnligt tilbagevendende punkt på bestyrelsens dagsorden, og Nørresundby Bank har implementeret en række procedurer og systemer, der har til formål at sikre, at risici identificeres og håndteres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende lovgivning.
Bestyrelsen skal sikre, at banken har den rette organisation, samt at der etableres risikopolitikker og grænser
for alle væsentlige risikotyper, herunder at der foreligger en detaljeret årsplan for intern revision samt risiko- og
compliancefunktionen. Derudover skal alle større kreditfaciliteter forelægges bestyrelsen til godkendelse. Bestyrelsen træffer også afgørelse om generelle principper for håndtering og overvågning af risici. Der rapporte-
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
24
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
res regelmæssigt til bestyrelsen med henblik på at give bestyrelsen mulighed for at kontrollere, om de samlede
risikopolitikker og de fastsatte grænser herfor bliver overholdt.
Denne rapportering til bestyrelsen sker bl.a. fra bankens risikoansvarlige, hvis arbejdsområder omfatter bankens risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder. Den risikoansvarlige er
ansvarlig for, at risikostyring i banken sker på betryggende vis, herunder at der skabes et overblik over bankens risici og det samlede risikobillede.
Endvidere har bankens compliancefunktion ansvar for at overvåge overholdelsen af finansiel lovgivning, branchestandarder og bankens interne retningslinjer på alle områder.
Endelig har banken, som nævnt på side 23, nedsat et Revisionsudvalg, som har til opgave at overvåge og
kontrollere regnskabs- og revisionsmæssige forhold samt forberede bestyrelsens behandling af regnskabs- og
revisionsrelaterede emner.
På de enkelte risikoområder er det fortsat bankens overordnede politik, at banken alene vil påtage sig de risici,
der er i overensstemmelse med de forretningsmæssige principper, banken drives efter, og som banken har de
kompetencemæssige ressourcer til at styre.
De danske pengeinstitutter skal som følge af kapitaldækningsreglerne offentliggøre visse risikooplysninger
(Søjle III – oplysninger). Nærværende årsrapport indeholder nogle af disse oplysninger, mens banken har valgt
at offentliggøre de samlede oplysninger i risikorapporten på førnævnte hjemmeside.
Nedenfor gennemgås risikoområdet i hovedtræk.
Kreditrisiko
Kreditrisikoen er risikoen for tab som følge af, at kunderne helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser.
Nørresundby Banks overordnede strategi er at drive et lokalt forankret pengeinstitut med et klart defineret markedsområde, som primært omfatter Region Nordjylland. Det er endvidere bankens ønske, at der i kundeporteføljen er en passende fordeling mellem privat- og erhvervskunder. Endvidere lægger banken vægt på langvarige kunderelationer og ønsker ikke at bruge risikovillighed som et konkurrenceparameter.
Nørresundby Banks kreditrisiko styres med udgangspunkt i bankens kreditpolitik, som bl.a. skal sikre et afbalanceret forhold mellem indtjening og risiko, ligesom risikotagning skal være forudkalkuleret.
Formålet hermed er, at der sikres en klar sammenhæng fra bankens vision og strategi til risikoprofil og daglig
risikotagning, og at banken til ethvert tidspunkt har en risikoprofil, der står i et hensigtsmæssigt forhold til kapitalgrundlaget.
Det er Nørresundby Banks indstilling, at al kreditgivning skal være baseret på indsigt i kundernes økonomiske
forhold, og at kreditværdighed er et væsentligt parameter i alle kundeforhold.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
25
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Banken tilstræber at reducere kreditrisikoen mest muligt ved at kræve sikkerhedsmæssig afdækning af engagementerne.
De mest anvendte sikkerhedstyper ved engagementer med privatkunder er pant i fast ejendom, værdipapirer
og biler. I forhold til erhvervskunderne består de mest almindelige sikkerheder af pant i fast ejendom, værdipapirer, driftsmidler, varelagre og debitorer samt kaution.
Udlånsgearingen i forhold til bankens egenkapital er på 3,8, hvilket er i den absolut lave ende set i forhold til
sammenlignelige pengeinstitutter. Banken har derfor et ønske om en passende vækst i udlånet inden for rammerne af en udlånsgearing på 5,0.
Den daglige styring af kreditrisikoen varetages af kunderådgiverne i samarbejde med afdelingscheferne. Såfremt et engagement bringes op over afdelingens bevillingsret, overgår bevillingen til enten bankens centrale
kreditafdeling, direktionen eller bestyrelsen alt efter engagementsstørrelse.
Den overordnede overvågning af bankens samlede kreditrisiko varetages af Kreditafdelingen, som løbende
gennemfører bonitetskontroller af bankens engagementsportefølje.
Summen af store engagementer, dvs. andel af krediteksponeringer, der er større end 10 % af bankens basiskapital, udgør 44 % af basiskapitalen. I forhold til Finanstilsynets grænse i Tilsynsdiamanten på 125 % er bankens andel således i den lave ende.
Med det formål at nedbringe kreditrisikoen har der løbende gennem året været forøget fokus på de engagementer, der har vist svaghedstegn. Typisk har dette medført krav om nedbringelse af engagementet ved f.eks.
salg af aktiver, yderligere sikkerhedsstillelser samt løbende aflevering af regnskabs- og budgetopfølgningsmateriale.
Med baggrund i bankens eksponering inden for ejendomsområdet er der naturligvis løbende fokus på dels den
generelle udvikling på ejendomsområdet, dels specifikt bankens ejendomsengagementer. I forbindelse hermed
revurderes værdiansættelserne løbende. Gennem denne opfølgning sikres, at der løbende sker vurdering af
eventuelle behov for nedskrivninger. Ved Finanstilsynets seneste ordinære inspektion er banken blevet bekræftet i, at de værdiansættelser, banken har lagt til grund for vurderingen af det enkelte ejendomsengagement, er realistiske.
På baggrund af opstillinger udarbejdet af Kreditafdelingen gennemgås udvalgte engagementer årligt af bankens eksterne og interne revision bl.a. med henblik på at vurdere eventuelle nedskrivningsbehov. Konklusionerne drøftes med direktion og bestyrelse. Denne gennemgang har omfattet 20 % af bankens samlede krediteksponering (udlån, garantier, rammer og uudnyttede kreditter).
Udover den normale kreditopfølgning og –styring i Kreditafdelingen har banken kreditvurderingsmodeller, som
anvendes til vurdering af krediteksponeringens kvalitet. For så vidt angår privatkunder og mindre erhvervskunder er der tale om statistiske modeller, mens der for større erhvervskunder er tale om en ekspertmodel. I de
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
26
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
statistiske modeller indgår 7-10 forskellige faktorer, herunder oplysninger om kundens formue samt en række
adfærdsdata. Ekspertmodellen på erhvervskunder tager udgangspunkt i oplysninger om kundens soliditet og
indtjeningsevne.
I forbindelse med debatten i dagspressen om pengeinstitutternes forøgede tabsrisiko på kunder med afdragsfrihed på realkreditlån, er der i banken udarbejdet analyser på konsekvenserne heraf.
Bankens samlede formidling af realkreditlån gennem Totalkredit beløber sig p.t. til ca. 9 mia. kr. fordelt på ca.
10.000 lån. Heraf er ca. halvdelen af lånene med afdragsfrihed.
Ud fra forskellige indgangsvinkler og kriterier har den risikoansvarlige og Kreditafdelingen, uafhængigt af hinanden, undersøgt konsekvenserne på lån, hvor afdragsfriheden udløber ved udgangen af 2017. Hensigten var
at vurdere, om der på disse engagementer kunne konstateres en forøget tabsrisiko ved bortfald af afdragsfriheden.
Analyserne viste, at der ikke kan påvises en forøget tabsrisiko, hvilket understøttes af, at der 75 dage efter
september-terminen alene er registreret restancer på 4 ejendomme. Endvidere er kun 2 % af bankens samlede
formidling af realkreditlån i Totalkredit placeret i udlånsintervallet over 80 % af ejendommens vurderede værdi.
Udlån og tilgodehavender vurderes individuelt, når engagementet er betydende. Herudover vurderes udlån og
tilgodehavender i de tilfælde, hvor der i forvejen er foretaget individuel nedskrivning, eller hvor engagementet
vurderes svagt.
Endvidere sker der en vurdering af, hvorvidt udlån og tilgodehavender skal karakteriseres som svage engagementer. Denne vurdering på grundlag af svaghedstegn omfatter lån, der ikke har objektiv indikation for værdiforringelse og lån, der ikke bliver fuldt nedskrevet som følge af forventede betalinger eller sikkerheder.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages gruppevise vurderinger af, om der
for de enkelte grupper er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Beregningen af gruppevise nedskrivninger sker på grundlag af Lokale Pengeinstitutters segmenteringsmodel, som er baseret på statistisk
materiale for tab i hele pengeinstitutsektoren tilpasset egne forhold. Grundlaget for modellen er for 2013 justeret hvert kvartal, således at udviklingen i konjunkturerne er indarbejdet.
Der henvises til note 26, side 59-65.
Markedsrisici
Markedsrisiko er risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene. Som led i handel med og beholdninger af værdipapirer, valuta og afledte finansielle instrumenter opstår der markedsrisiko. Markedsrisici er en konsekvens af bankens åbne positioner i de
finansielle markeder og kan opdeles i renterisiko, valutarisiko, aktierisiko og ejendomsrisiko.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
27
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Det er bankens politik, at markedsrisici skal holdes på et lavt niveau. Indenfor hver risikotype er fastlagt konkrete risikorammer for overvågning og styring, ligesom det er målsætningen, at forholdet mellem risiko og afkast skal være fornuftigt.
Styring og dækning sker ved anvendelse af afledte finansielle instrumenter, såfremt banken ønsker at minimere eller reducere de risici, banken udsættes for.
Markedsrisici opstår og afdækkes primært i Finansafdelingen.
I forbindelse med styring og overvågning af bankens markedsrisici modtager ledelsen daglig rapportering udarbejdet af Økonomiafdelingen om udviklingen i kursreguleringer på obligationer og aktier i egenbeholdningen,
herunder egne aktier, og på valuta. Rapporteringen indeholder endvidere udviklingen i indlån og udlån sammenholdt med budgetforventningerne.
Endvidere modtager ledelsen mindst to gange månedligt en rapport udarbejdet af Økonomiafdelingen over den
samlede eksponering i værdipapirer og valuta, samt for det enkelte papir og valutaposition, hvor stor en del af
bemyndigelsen, der er udnyttet, og med bemærkninger om eventuelle overskridelser. Denne rapportering indeholder endvidere en opgørelse af kursreguleringer på egenbeholdningen, renterisiko samt opgørelse af
overskudslikviditeten siden seneste opgørelse. Rapporten forelægges for bestyrelsen til hvert bestyrelsesmøde.
Der henvises til note 27, side 66-67.
Renterisiko
Bankens udlåns- og indlånsforretninger samt mellemværender med kreditinstitutter er for hovedpartens vedkommende indgået på variabel basis. Den primære renterisiko er knyttet til bankens beholdning af obligationer,
som er relateret til bankens likviditetsstyring. Obligationsbeholdningen er i 2013 disponeret under indtryk af det
volatile marked, således der er taget hensyn til såvel kursrisiko som renterisiko. Denne investeringsstrategi har
fuldt ud levet op til målsætningen om en meget begrænset renterisiko.
Endvidere er der knyttet renterisiko til bankens fastforrentede positioner, som på baggrund af individuelle vurderinger afdækkes.
Bankens renterisiko styres dagligt af Finansafdelingen. Overvågning og rapportering om renterisiko til bestyrelse og direktion foretages af Økonomiafdelingen. Bankens renterisiko har hen over året ligget i niveauet 1 – 2
%.
Der henvises til note 27, side 66-67.
Valutarisiko
Banken ønsker en lav valutarisiko, hvorfor valutadispositioner reduceres gennem afdækningsforretninger.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
28
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Som led i den normale servicering af bankens kunder indgås udlåns- og indlånsforretninger i udenlandsk valuta.
Finansafdelingen styrer dagligt valutapositionerne, mens Økonomiafdelingen overvåger overholdelsen af lines
samt rapporterer til bankens bestyrelse og direktion.
Bankens valutarisiko har gennem en årrække ligget på et uvæsentligt niveau.
Der henvises til note 27, side 66-67.
Aktierisiko
Bankens samlede beholdning af aktier ultimo 2013 andrager 265,7 mio. kr. Heraf vedrører 194,7 mio. kr. aktier
i strategiske samarbejdspartnere, så som DLR Kredit A/S, PRAS A/S, BankInvest Holding A/S, Sparinvest
Holding A/S og Letpension. Da der er tale om aktier i selskaber, som er nødvendige for bankens drift, anses
disse ejerandele som værende uden for handelsbeholdningen.
I flere af sektorselskaberne omfordeles aktierne således, at pengeinstitutternes ejerandele hele tiden afspejler
det enkelte pengeinstituts forretningsomfang med sektorselskabet. Omfordelingen sker typisk med udgangspunkt i sektorselskabets indre værdi. Banken regulerer på den baggrund den indregnede værdi af disse aktier,
når der foreligger ny information, som understøtter en ændret værdiansættelse.
Den resterende del er aktier i børsnoterede selskaber og udgør kun, af hensyn til ønsket om en begrænset
risiko, en beskeden del af den samlede aktiebeholdning.
Den daglige styring varetages af Finansafdelingen, og overvågning og rapportering til bestyrelse og direktion
foretages af Økonomiafdelingen.
Der henvises til note 27, side 66-67.
Ejendomsrisiko
Det er bankens politik at eje de lokaler, hvorfra banken driver sin virksomhed. Den væsentligste del af ejendomsporteføljen består derfor af domicilejendomme. Beholdningen af investeringsejendomme er således af
begrænset omfang.
Den samlede ejendomsportefølje, som i forhold til bankens balancesum er af beskeden størrelse, vurderes
løbende af ekstern valuar med henblik på at fastsætte den aktuelle dagsværdi.
Vurderingerne har alene givet anledning til mindre justeringer under posterne afskrivninger på materielle aktiver, kursreguleringer og egenkapital.
Der henvises til note 15, side 53.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
29
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for, at bankens finansieringsomkostninger stiger uforholdsmæssigt, at banken på
grund af mangel på tilstrækkelig likviditet afskæres fra at indgå i nye forretninger, og at bankens betalingsforpligtelser på grund af et utilstrækkeligt likviditetsberedskab ikke kan honoreres.
Til imødegåelse af disse risici har banken et internt mål om en overdækning af likviditetskravet på minimum 50
%.
Bankens likviditetsstyring er baseret på en løbende overvågning og styring af bankens kortsigtede og langsigtede likviditetsrisiko, herunder stresstest.
Styring og overvågning af bankens likviditetsrisiko varetages af Finans- og Økonomiafdelingen. Direktionen
modtager dagligt rapportering på overskudslikviditeten samt udviklingen i ind- og udlån de seneste 5 bankdage
sammenholdt med budgetforventninger. Til hvert bestyrelsesmøde forelægges opgørelse af overskudslikviditeten.
Endvidere udarbejdes likviditetsbudgetter rækkende ét år frem og indeholdende en stresstest heraf. Rapporten
forelægges bestyrelsen kvartalsvis.
Banken har optaget funding uden statsgaranti med udløb i 1. kvartal 2014. Der er ikke tale om væsentlig funding, og efter udløb vil likviditetsoverdækningen fortsat være på et yderst tilfredsstillende niveau og stadig med
en god margin til kravene i Tilsynsdiamanten.
Med indlånsoverskuddet har banken stadig et solidt likviditetsmæssigt udgangspunkt.
Operationelle risici
Operationel risiko er risikoen for direkte eller indirekte tab som følge af utilstrækkelige eller fejlslagne interne
processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne hændelser. Operationel risiko omfatter
også forretnings- og omdømmerisiko.
I henhold til kapitaldækningsreglerne skal banken kvantificere og indregne et beløb for operationelle risici ved
opgørelse af solvensen.
Banken anvender basisindikatormetoden, hvor der med baggrund i beregning af et gennemsnit af de seneste
tre regnskabsårs nettoindtægter kvantificeres et beløb, som tillægges de risikovægtede aktiver til dækning af
bankens operationelle risici.
Operationel risiko styres på tværs af organisationen gennem et system af omfattende forretningsgange og
kontrolforanstaltninger, udarbejdet med henblik på at sikre et optimalt procesmiljø. Operationelle risici søges
bl.a. minimeret ved at adskille udførelse fra kontrol.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
30
Ledelsesberetning
Ledelsesberetning
Et væsentligt område ved vurderingen af bankens operationelle risici er IT-området. Bankens edb-afdeling og
ledelsen forholder sig løbende til IT-sikkerheden, herunder til udarbejdede IT-beredskabsplaner. I forbindelse
hermed bliver der fastsat krav til og niveauer for tilgængelighed og stabilitet for de af banken anvendte ITsystemer og data. De opstillede krav gælder for såvel bankens interne edb-afdeling samt bankens eksterne ITleverandør Bankdata, som banken ejer sammen med en række andre pengeinstitutter.
Tilsynsdiamanten
Finanstilsynet fastsætter en række særlige risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinstitutter
som udgangspunkt skal ligge inden for.
Som det fremgår af nedenstående, har banken en god margin til de fastsatte grænseværdier, dog er banken
eksponeret i ejendomssegmentet med 23 %. Det kan oplyses, at en tredjedel af eksponeringen vedrører lån til
den almennyttige boligsektor, hvor risikobilledet er væsentligt lavere end på almindelig ejendomsfinansiering.
Dette skyldes den specielle finansieringsmodel, der gælder for almennyttigt boligbyggeri.
Summen af store engagementer skal
være < 125 pct. af basiskapitalen
Nørresundby Bank
44 %
Udlånsvækst skal være < 20 pct.
om året
Nørresundby Bank
5%
Ejendomseksponering skal være
< 25 pct. af udlån og garantier
Nørresundby Bank
23 %
Funding ratio skal
være < 1,0
Nørresundby Bank
0,65
Likviditetsoverdækning skal være
> 50 pct.
Nørresundby Bank
212 %
CSR og lovpligtig redegørelse for samfundsansvar
Bankens redegørelse for samfundsansvar (CSR) kan ses på hjemmesiden
http://alm.nrsbank.dk/media/samfundsansvar_2013.pdf.
Corporate Governance og lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelse
Bankens redegørelse for virksomhedsledelse (Corporate Governance) kan ses på hjemmesiden
http://alm.nrsbank.dk/media/virksomhedsledelse_2013.pdf.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
31
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
32
Resultatopgørelse
5HVXOWDWRSJ¡UHOVH
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
334.389
60.783
273.606
9.668
155.257
15.517
423.014
22.418
3.336
246.458
6.446
15.305
59.633
120.926
31.607
89.319
371.728
77.172
294.556
2.148
140.469
12.978
424.195
31.637
3.826
256.555
5.753
11.237
88.193
97.920
24.446
73.474
Årets resultat
Værdiregulering domicilejendomme
Skat vedrørende værdiregulering domicilejendomme, incl. effekt af ændret
skatteprocent
89.319
1.802
55
73.474
-2.839
71
Hensættelse til pensionsforpligtelser
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
-381
1.476
90.795
-433
-3.201
70.273
Årets resultat
89.319
73.474
Foreslået udbytte
Henlagt til egenkapital
I alt anvendes
23.000
66.319
89.319
9.200
64.274
73.474
Note
2 Renteindtægter
3 Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
4 Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
5 Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
6 Udgifter til personale og administration
7 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
26 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat før skat
8 Skat
Årets resultat
Totalindkomstopgørelse:
)RUVODJWLOUHVXOWDWGLVSRQHULQJ
Forslag
til resultatdisponering
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
33
Balance
Balance
Note
31.12.2013
31.12.2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
84.774
135.627
5.513.713
2.051.134
265.672
927.959
1.864
179.450
128.845
236.033
5.268.881
2.260.936
263.472
912.059
578
191.173
49.200
130.250
3.488
1.752
80.994
6.714
9.253.141
52.654
138.519
5.748
572
76.844
7.248
9.352.389
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgodeh. hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier m.v.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger i alt
heraf:
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
16 Øvrige materielle aktiver
21 Udskudte skatteaktiver
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
9
10
11
12
13
14
15
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
34
Balance
Balance
Note
31.12.2013
31.12.2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
526.395
6.146.611
934.976
6.142
1.752
180.636
1.652
7.798.164
543.612
6.334.204
933.369
6.142
10.059
160.814
1.438
7.989.638
7.883
2.690
11.581
22.154
7.412
4.595
8.193
20.200
46.000
21.396
1.342.427
23.000
1.432.823
46.000
20.910
1.266.441
9.200
1.342.551
9.253.141
9.352.389
1.331.079
1.262.885
PASSIVER
Gæld
17 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
18 Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
19 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Aktuelle skatteforpligtelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensatte forpligtelser
20 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
Egenkapital
22 Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Overført overskud
Foreslået udbytte
Egenkapital i alt
Passiver i alt
23 Eventualforpligtelser m.v.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
35
Egenkapitalbevægelser
Egenkapitalbevægelser
31.12.2013
31.12.2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
46.000
0
46.000
46.000
0
46.000
20.910
23.678
431
55
-2.839
71
21.396
20.910
1.266.441
66.319
275
8.402
1.202.762
64.274
272
-434
1.371
-381
0
-433
1.342.427
1.266.441
9.200
-9.200
23.000
23.000
9.200
-9.200
9.200
9.200
1.432.823
1.342.551
Totalindkomstopgørelse:
Årets resultat efter skat
Værdiregulering af domicilejendomme
Skat vedrørende værdiregulering domicilejendomme, incl. effekt af ændret
skatteprocent
89.319
1.802
55
73.474
-2.839
71
Hensættelse til pensionsforpligtelser
Anden totalindkomst efter skat
Samlet totalindkomst
-381
1.476
90.795
-433
-3.201
70.273
Aktiekapital:
Aktiekapital primo
Kapitaltilførsler eller -nedsættelser
Aktiekapital ultimo
Opskrivningshenlæggelser:
Opskrivningshenlæggelser primo
Anden totalindkomst:
Værdiregulering domicilejendomme
Skat vedrørende værdiregulering domicilejendomme, incl. effekt af
ændret skatteprocent
Opskrivningshenlæggelser ultimo
Overført overskud:
Overført overskud primo
Årets resultat
Modtaget udbytte egne aktier
Køb / salg af egne aktier
Anden totalindkomst:
Værdiregulering domicilejd., realiseret opskrivningshenlæggelse
Hensættelse til pensionsforpligtelser
Overført overskud ultimo
Foreslået udbytte:
Foreslået udbytte primo
Udbetalt udbytte
Årets resultatdisponering, foreslået udbytte
Foreslået udbytte ultimo
Egenkapital ultimo
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
36
Solvensopgørelse
og kapitalkrav
6ROYHQVRSJ¡UHOVHRJNDSLWDONUDY
NU
NU
.HUQHNDSLWDOHIWHUIUDGUDJ
0HGUHJQHWRSVNULYQLQJVKHQO JJHOVHU
%DVLVNDSLWDOI¡UIUDGUDJ
+DOYGHOHQDIVXPPHQDINDSLWDODQGHOH!
%DVLVNDSLWDOHIWHUIUDGUDJ
(JHQNDSLWDO
+HUDIRSVNULYQLQJVKHQO JJHOVHU
.HUQHNDSLWDO
)UDGUDJDIIRUHVOnHWXGE\WWH
)UDGUDJDIXGVNXGWVNDWWHDNWLY
)UDGUDJDILPPDWHULHOOHDNWLYHU
)UDGUDJDIHJQHDNWLHUWLOVLNNHUKHGIRUXGOnQ
+DOYGHOHQDIVXPPHQDINDSLWDODQGHOH!
%DVLVNDSLWDONUDYLKW)L/†VWNQUDIY JWHGHSRVWHU
5LVLNRY JWHGHSRVWHUPHGNUHGLWPRGSDUWVRJOHYHULQJVULVLNR
5LVLNRY JWHGHSRVWHUPHGPDUNHGVULVLNR
5LVLNRY JWHGHSRVWHUPHGRSHUDWLRQHOULVLNR
*UXSSHYLVHQHGVNULYQLQJHUXQGHUVWDQGDUGPHWRGHQ
5LVLNRY JWHGHSRVWHULDOW
.HUQHNDSLWDOSURFHQW
6ROYHQVSURFHQW
2SJMRUWLKHQKROGWLO)LQDQVWLOV\QHWVEHNHQGWJ¡UHOVHRPNDSLWDOG NQLQJ
%DQNHQDQYHQGHUVWDQGDUGPHWRGHQIRUNUHGLWRJPDUNHGVULVLFLVDPWEDVLVLQGLNDWRUPHWRGHQIRU
RSHUDWLRQHOOHULVLFL
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
37
Pengestrømsopgørelse
3HQJHVWU¡PVRSJ¡UHOVH
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
90.795
70.273
8.648
28.494
26.545
-1.167
31.607
-41.038
143.884
8.938
31.044
28.009
-10.862
24.446
-21.261
130.587
-271.843
-187.593
-78.118
11.964
-381.706
444.336
345.689
-464.003
48.343
504.952
4.472
4.472
6.387
6.387
0
-9.200
-9.200
-50.000
-9.200
-59.200
-386.434
452.139
Likvider primo
Likvider ultimo
2.650.810
2.264.376
2.198.671
2.650.810
/LNYLGHUXOWLPRVSHFLILFHUHVVnOHGHV
Kassebeholdn. og anfordringstilgodeh. hos Danmarks Nationalbank
Anfordringstilgodehavender hos kreditinstitutter
Letsælgelige og ubelånte værdipapirer
I alt
84.774
130.003
2.049.599
2.264.376
128.845
227.231
2.294.734
2.650.810
586.906
2.851.282
583.268
3.234.078
'ULIWVDNWLYLWHW
Årets totalindkomst
Regulering for beløb i årets totalindkomst uden likviditetseffekt:
Afskrivninger og værdireguleringer på immat. og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier
Urealiserede kursreguleringer på værdipapirer
Andre resultatposter uden likviditetsvirkning
Udgiftsført skat
Betalt skat
Totalindkomst korrigeret for ikke likvide poster
Ændring i driftskapitalen:
Udlån
Indlån
Nettotilgodehavender kreditinstitutter m.v., ej anfordring
Anden driftskapital
Pengestrømme fra driftsaktiviteten
,QYHVWHULQJVDNWLYLWHW
Investering i anlægsaktiver:
Immaterielle og materielle anlægsaktiver, netto
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten
)LQDQVLHULQJVDNWLYLWHW
Indfrielse af ansvarlig lånekapital
Udbetalt udbytte
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten
Årets samlede likviditetsvirkning
Hertil kommer kredittilsagn og lånerammer
Likviditet iht. Lov om Finansiel Virksomhed § 152
Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes af den officielle årsrapport.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
38
Noteoversigt
Noteoversigt
Hele året
Anvendt regnskabspraksis
Noter til resultatopgørelsen:
Renteindtægter
Renteudgifter
Gebyrer og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Skat
Noter til balancen:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Udlån og garantier
Obligationer til dagsværdi
Aktier m.v.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Udskudte skatteaktiver/Hensættelse til udskudt skat
Aktiekapital
Eventualforpligtelser m.v.
Nærtstående parter
Risikostyring
Kreditrisici og nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier
Markedsrisici, herunder følsomhed
Afledte finansielle instrumenter
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Nøgletalsdefinitioner
5 års hoved- og nøgletal
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
Note
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
26
27
28
29
30
31
39
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Årsregnskabet for 2013 er aflagt i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen).
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundet, hvor ikke andet er anført, til nærmeste 1.000 kr.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Der er dog foretaget mindre justeringer af enkelte noter og opgørelser, herunder tilpasning af sammenligningstal:
x
x
x
Finanstilsynet har i december 2013 præciseret reglerne for branchefordeling på udlån m.v.
Medio 2013 blev der vedtaget en trinvis nedsættelse af selskabsskatteprocenten fra 25% til 22%
over 3 år. Ændringen er indarbejdet i opgørelsen af udskudt skat ultimo 2013, hvori der er anvendt
den selskabsskattesats som forventes at være gældende på tidspunktet for realisering af den udskudte skat. Den beløbsmæssige effekt er indregnet dels i resultatopgørelsen og dels i anden totalindkomst under egenkapitalen.
Der er foretaget omflytning af enkelte poster i pengestrømsopgørelsen, herunder tilpasning af
sammenligningstal.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens
værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for
hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsregnskabet
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de
beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme direkte på egenka-
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
40
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
pitalen, medmindre reguleringen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen til dagsværdi, og indregningen ophører,
når retten til at modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det
er overdraget, og banken i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten. Banken anvender ikke reglerne om omklassificering af visse finansielle aktiver fra dagsværdi til amortiseret
kostpris.
Fastlæggelse af dagsværdi
Dagsværdien er det beløb, som et aktiv kan omsættes til, eller en forpligtelse indfries til, ved en handel under normale omstændigheder mellem kvalificerede, villige og indbyrdes uafhængige parter.
Dagsværdien af finansielle instrumenter, som der findes et aktivt marked for, fastsættes til lukkekursen på
balancedagen eller, hvis en sådan ikke foreligger, en anden offentliggjort kurs, der må antages bedst at
svare hertil.
For finansielle instrumenter, hvor der ikke findes et aktivt marked, fastlægges dagsværdien ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker, der baserer sig på observerbare aktuelle markedsdata.
Regnskabsmæssige skøn
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætninger, der medfører brug af regnskabsmæssige
skøn. Disse skøn foretages af bankens ledelse i overensstemmelse med regnskabspraksis og på baggrund
af historiske erfaringer samt forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige og realistiske.
Opgørelse af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over,
hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. De væsentligste skøn
vedrører nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier, opgørelse af dagsværdier for ejendomme,
værdiansættelse af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte forpligtelser.
For nedskrivninger på udlån er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke
alle fremtidige betalinger modtages. Såfremt det kan fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger vil blive modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de forventede betalinger, herunder realisationsværdier af sikkerheder og forventede dividendeudbetalinger fra boer, også undergivet væsentlige skøn. Der er ligeledes væsentlige skøn forbundet med måling af dagsværdien på unoterede aktier og andre finansielle instrumenter,
aktiver i midlertidig besiddelse samt investerings- og domicilejendomme. For hensatte forpligtelser m.v. er
der væsentlige skøn forbundet med fastlæggelsen af fremtidig medarbejder-omsætningshastighed.
De udøvede skøn og vurderinger er baseret på forudsætninger, som ledelsen finder forsvarlige. Forudsætningerne er dog i sagens natur usikre og karakteriseret ved uforudsigelighed. Herudover er banken påvirket
af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
41
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til valutakursen på transaktionstidspunktet.
Mellemværende i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til lukkekursen ultimo
regnskabsåret. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursreguleringer.
Resultatopgørelsen
Renter, gebyrer og provisioner m.v.
Der foretages periodisering af renteindtægter og -udgifter samt af provisionsindtægter og den del af gebyrindtægter, der er en integreret del af den effektive rente af udlån. Periodiseringen foretages efter den effektive rentes metode, hvorved indtægtsføringen sker med den fastlagte effektive rentesats anvendt på den aktuelle udlånsstørrelse.
Gebyrer, der optjenes over en periode, periodiseres i størst mulig omfang over perioden.
Transaktionsgebyrer indtægtsføres på transaktionstidspunktet.
Renteindtægter fra udlån, som enten er helt eller delvist nedskrevne, indregnes under posten "Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v." for så vidt angår renterne af den nedskrevne del af udlånene.
Kursreguleringer
Kursreguleringer består af kursreguleringer på obligationer, aktier og afledte finansielle instrumenter. Herudover indregnes valutakursreguleringer, regnskabsmæssig sikring af dagsværdi samt værdireguleringer på
investeringsejendomme.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter består hovedsageligt af lejeindtægter vedrørende de af bankens domicilejendomme,
der også anvendes til udlejning, samt resultat ved drift af bankens investeringsejendomme.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger og pensioner m.v. til bankens personale. Udgifter til ydelser og goder til ansatte, herunder jubilæumsgratialer, indregnes i takt med de ansattes
præstation af de arbejdsydelser, der giver ret til de pågældende ydelser og goder.
Banken har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med alle nuværende medarbejdere. Banken har
ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter omfatter udgifter af sekundær karakter i forhold til bankens aktiviteter, herunder bidrag
til sektorløsninger vedrørende konkursramte/nødlidende pengeinstitutter.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
42
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. omfatter tab og nedskrivninger på udlån og uudnyttede
kreditfaciliteter, tab og nedskrivninger vedrørende Bankpakke I, tab og hensættelser på garantier samt tab
og nedskrivninger vedrørende midlertidigt overtagne aktiver.
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med
den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden totalindkomst eller direkte på egenkapitalen med den
del, der kan henføres til posteringer henholdsvis i anden totalindkomst og direkte på egenkapitalen.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt acontoskat. Ved beregning af årets aktuelle
skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og ±regler.
Udskudt skat indregnes af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af
aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes
at kunne realiseres. Udskudte skatteforpligtelser afsættes i balancen under "Hensatte forpligtelser". Udskudt skat opgøres netto.
Balancen
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter
samt tidsindskud i centralbanker.
Tilgodehavender måles til dagsværdi.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Udlån og andre tilgodehavender indregnes ved første indregning til dagsværdi. Gebyrer og stiftelsesprovisioner m.v., der betragtes som en integreret del af den effektive rente for lånet, sidestilles med en løbende
rentebetaling og indregnes over løbetiden for det enkelte lån.
Udlån og andre tilgodehavender måles efterfølgende til amortiseret kostpris med fradrag af nedskrivninger
til tab.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender foretages såvel individuelt som gruppevist. Nedskrivninger til tab foretages, når der er objektiv indikation for værdiforringelse.
For individuelle nedskrivninger anses objektiv indikation som indtruffet, hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
43
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
x
x
x
x
Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder
Låntagers kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende overholdelse af betalingspligt for afdrag
og renter
Banken yder låntager lempelser i vilkårene, som ikke ville være overvejet, hvis det ikke var på
grund af låntagers økonomiske vanskeligheder
Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive omfattet af en anden økonomisk rekonstruktion
Nedskrivningen foretages med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger. De forventede fremtidige betalinger er opgjort med udgangspunkt i de mest sandsynlige fremtidige betalinger, herunder realisationsværdien af eventuel sikkerhed. Som diskonteringsfaktor benytter banken den aktuelt fastsatte vægtede rente.
Udlån og andre tilgodehavender, der ikke er nedskrevet individuelt, indgår i de gruppevise nedskrivninger,
hvor der foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på homogene grupper af udlån og andre tilgodehavender. Der opereres med 12 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og 10 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen Lokale
Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger
sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variabler via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variabler
indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Resultatet af beregningen har herefter været genstand for en vurdering af, om
modelestimaterne skal tilpasses bankens egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af
udlån og andre tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse,
som knytter sig til en given gruppe af udlån og andre tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som
forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
44
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Obligationer til dagsværdi
Børsnoterede obligationer måles til dagsværdi fastsat ud fra lukkekursen på balancedagen.
Unoterede obligationer måles til dagsværdi opgjort med udgangspunkt i kursoplysninger fra udsteder.
Aktier m.v.
Børsnoterede aktier måles til dagsværdi fastsat ud fra lukkekursen på balancedagen.
Unoterede aktier måles til dagsværdi, opgjort med udgangspunkt i hvad transaktionsprisen ville være ved
handel mellem uafhængige parter. Der tages udgangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler, offentliggjorte regnskabsmeddelelser eller alternativt kapitalværdiberegninger.
Unoterede aktier, hvor der ikke kan fastlægges en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris med fradrag af
nedskrivninger.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Samtlige puljeaktiver og -indlån indregnes i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og udlodning til
puljedeltagere føres under posten "Kursreguleringer" i resultatopgørelsen.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter software og goodwill, og måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der beregnes lineært over en skønnet brugstid på 5 år.
Grunde og bygninger
Grunde og bygninger omfatter de to poster "Investeringsejendomme" og "Domicilejendomme". Ejendomme,
som primært anvendes til bankdrift (bankens afdelinger), kategoriseres som domicilejendomme, og øvrige
ejendomme betragtes som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles til dagsværdi opgjort på baggrund af en afkastbaseret model, baseret på en
ekstern eksperts skøn over kvadratmeterpriser og afkastkrav inden for en kort periode med salgsbestræbelser. Løbende værdireguleringer vedrørende investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen under
"Kursreguleringer". Der foretages ikke afskrivninger på investeringsejendomme.
Domicilejendomme måles til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort på baggrund af en afkastbaseret model, baseret på den eksterne eksperts skøn over kvadratmeterpriser og afkastkrav inden for en kort
periode med salgsbestræbelser, fratrukket akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne er beregnet lineært
på basis af en skønnet brugstid på 50 år samt under hensyntagen til bygningernes forventede scrapværdi.
Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen under "Af- og nedskrivninger på
immaterielle og materielle aktiver", mens stigninger i den omvurderede værdi indregnes direkte på egenkapitalen under posten "Opskrivningshenlæggelser", medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der
tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
45
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle aktiver, omfattende driftsmidler og indretning af lejede lokaler, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider, der for IT-udstyr maksimalt udgør 3 år, og for øvrige materielle aktiver maksimalt udgør
5 år.
Aktuelle skatteaktiver / aktuelle skatteforpligtelser
Aktuelle skatteaktiver består af tilgodehavende aktuel skat opgjort som betalt acontoskat reduceret med
skat af årets skattepligtige indkomst. Aktuelle skatteforpligtelser består af skyldig aktuel skat opgjort som
skat af årets skattepligtige indkomst reduceret med betalt acontoskat.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter materielle aktiver overtaget som følge af afvikling af nødlidende
kundeengagementer, hvor det er hensigten at afvikle aktiverne hurtigst muligt. Overtagne aktiver indregnes
til dagsværdi ved overtagelsen og måles efterfølgende til forventet realisationsværdi. Eventuel værdiregulering af aktiver i midlertidig besiddelse indregnes i resultatopgørelsen under "Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.".
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter øvrige aktiver, der ikke hører under andre aktivposter. Posten omfatter positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter og indtægter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder tilgodehavende renter og udbytte. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der
har en positiv værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter, der vedrører
efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel
værdi.
Indlån og anden gæld samt indlån i puljeordninger
Indlån og anden gæld samt indlån i puljeordninger måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til
nominel værdi.
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Udstedte obligationer omfatter medarbejderobligationer udstedt i 2008 og 2009, og måles til amortiseret
kostpris.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
46
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Andre passiver
Andre passiver omfatter øvrige passiver, der ikke hører under andre passivposter. Posten omfatter negativ
markedsværdi af afledte finansielle instrumenter og udgifter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning, herunder skyldige renter. Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ
værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens økonomiske ressourcer, og
forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen.
Uafdækkede pensionsforpligtelser for tidligere ledelsesmedlemmer afsættes i balancen under posten "Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser". Forpligtelsen er opgjort som den kapitaliserede værdi af de
forventede fremtidige pensionsudbetalinger. I denne post indgår endvidere forpligtelser vedrørende jubilæumsgratialer, der hensættes ud fra et erfaringsmæssigt grundlag.
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditfaciliteter indgår under hensatte forpligtelser i balancen.
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris.
Opskrivningshenlæggelser
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af bankens domicilejendomme efter indregning af udskudt
skat. Reserven opløses, når ejendommene nedskrives eller sælges.
Foreslået udbytte
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer vedrørende køb og salg af egne aktier samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte på egenkapitalen. I henhold til Regnskabsbekendtgørelsen optages beholdning af egne aktier til 0 kr. under egenkapitalen.
Eventualforpligtelser
Eventualforpligtelser består af bankens afgivne garantier. Garantierne bliver løbende gennemgået og vurderet for at afdække, om der er objektiv indikation på, at der er sket værdiforringelse. Hensættelser til tab på
garantier indgår under hensatte forpligtelser i balancen.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
47
Noter
Noter
Note
1 Anvendt regnskabspraksis - fortsat
Under eventualforpligtelser er endvidere oplyst sikkerhedsstillelser i bankens aktiver samt oplysninger om
eventuelle verserende retssager.
Afledte finansielle instrumenter og regnskabsmæssig sikring
Terminsforretninger, rente- og valutaswaps og øvrige afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdien
på balancedagen, der som udgangspunkt er baseret på noterede markedspriser. I det omfang, der er tale
om ikke noterede instrumenter, opgøres dagsværdien efter almindelig anerkendte principper, der bygger på
markedsbaserede parametre. Positive markedsværdier indgår under andre aktiver og negative markedsværdier under andre passiver. I tilfælde af at banken har en modregningsaftale med modparten, opgøres
markedsværdien i visse tilfælde som en nettomarkedsværdi.
Der foretages i stort omfang begrænsning af valutarisikoen ved afdækning af valutaudlån med valutaterminsforretning samt begrænsning af renterisikoen ved afdækning med renteswap.
Renteswaps, som opfylder kriterierne for regnskabsmæssig sikring af fastrenteudlån, indregnes som hedgeforretninger, idet værdireguleringen sker på fastrenteudlånet og på andre aktiver/andre passiver. Den opgjorte værdiregulering af de sikrede poster indregnes i resultatopgørelsen under posterne "Kursreguleringer
- Andre udlån og tilgodehavender" samt "Kursreguleringer - Rentekontrakter".
Alle værdireguleringer vedrørende afledte finansielle instrumenter føres under posten "Kursreguleringer" i
resultatopgørelsen.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift,
investeringer og finansiering samt bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter
samt beholdning af sikre, let sælgelige, ubelånte værdipapirer, jf. Lov om finansiel virksomhed § 152.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
48
Noter
Noter
Note
2 Renteindtægter:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
heraf:
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Øvrige renteindtægter
I alt renteindtægter
3 Renteudgifter:
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
I alt renteudgifter
4 Gebyrer og provisionsindtægter:
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
I alt gebyrer og provisionsindtægter
5 Kursreguleringer:
Andre udlån og tilgodehavender (hedge)
Obligationer
Aktier m.v.
Investeringsejendomme
Valuta
Afledte finansielle instrumenter i alt
heraf:
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Aktiekontrakter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
I alt kursreguleringer
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
723
296.938
39.617
-2.891
3.017
325.323
45.931
-2.589
-156
-2.735
2
334.389
-318
-2.271
46
371.728
3.744
56.107
284
0
648
60.783
6.000
66.463
284
372
4.053
77.172
65.464
28.759
40.445
8.979
11.610
155.257
54.358
27.538
42.401
8.932
7.240
140.469
-3.803
-3.164
26.092
-3.900
1.068
6.187
1.149
9.755
17.029
931
4.154
-1.285
2.346
3.842
-1
95.626
-95.688
22.418
-240
-1.044
-1
72.152
-72.248
31.637
Kursreguleringer af valuta og af valutakontrakter skal ses samlet, idet banken løbende afdækker
valutapositioner med henblik på at minimere valutarisici.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
49
Noter
Noter
Note
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
6.359
1.126
550
8.035
6.328
1.106
550
7.984
117.223
12.996
1.428
14.175
145.822
119.982
13.273
1.501
14.063
148.819
6 Udgifter til personale og administration:
Lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion og repræsentantskab:
Direktion (2 medlemmer)
Bestyrelse (6 medlemmer)
Repræsentantskab (25 medlemmer)
I alt
Personaleudgifter:
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Afgifter på grundlag af lønsum
I alt
For vederlag til bestyrelse, direktion og øvrige ansatte med indflydelse på risikoprofilen, henvises til
note 24 (nærtstående parter).
Øvrige administrationsudgifter:
Øvrige administrationsudgifter
I alt udgifter til personale og administration
92.601
99.752
246.458
256.555
537
160
73
770
526
140
51
717
Antal beskæftigede:
Det gennemsnitlige antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede
udgør 249 heltidsbeskæftigede (260 heltidsbeskæftigede i 2012).
Revisionshonorar:
Honorar for lovpligtig revision af årsregnskab
Honorar for andre erklæringer med sikkerhed
Honorar for skatterådgivning
I alt revisionshonorar
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
50
Noter
Noter
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
1.044
223
1.729
3.450
6.446
577
236
-347
5.287
5.753
8 Skat:
Årets skat kan opdeles således:
Skat af årets resultat
Skat af anden totalindkomst (egenkapitalbevægelser)
I alt skat
31.607
-55
31.552
24.446
-71
24.375
Den udgiftsførte skat specificeres således:
Aktuel skat
Ændring af udskudt skat ved ændret skatteprocent
Udskudt skat
Regulering af tidligere års beregnede skat
Skat af årets resultat
32.752
178
-1.303
-20
31.607
33.987
0
-9.535
-6
24.446
Aktuel skatteprocent
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede udgifter m.v.
Effekt af ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent
25,0%
0,9%
0,2%
26,1%
25,0%
0,0%
0,0%
25,0%
Note
7 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver:
Afskrivninger på immaterielle aktiver
Afskrivninger på domicilejendomme
Nedskrivninger og tilbageførte nedskrivninger på domicilejendomme
Afskrivninger på øvrige materielle aktiver
I alt af- og nedskrivninger
Den effektive skatteprocent er skat af årets resultat i forhold til resultat før skat.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
51
Noter
Noter
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
9 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
135.627
236.033
Restløbetidsfordeling
Anfordring
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt tilgodehavender hos kreditinstituter og centralbanker
130.003
1.660
1.464
2.500
135.627
227.230
3.328
2.975
2.500
236.033
10 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris:
Restløbetidsfordeling:
Anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt udlån
1.034.801
226.615
1.664.794
1.452.116
1.135.387
5.513.713
1.258.291
358.772
1.212.548
1.238.572
1.200.698
5.268.881
11 Obligationer til dagsværdi:
Børsnoterede obligationer til dagsværdi
Unoterede obligationer til dagsværdi
I alt obligationer
1.957.850
93.284
2.051.134
2.197.400
63.536
2.260.936
12 Aktier m.v.:
Børsnotede aktier m.v. til dagsværdi
Unoterede aktier til dagsværdi
Unoterede aktier m.v. til kostpris med fradrag af nedskrivninger
I alt aktier m.v.
71.022
192.553
2.097
265.672
75.683
185.877
1.912
263.472
13 Aktiver tilknyttet puljeordninger:
Indeksobligationer
Øvrige obligationer
Aktier m.v.
Investeringsforeningsandele
I alt aktiver tilknyttet puljeordninger
8.065
513.724
229.307
176.863
927.959
14.889
536.808
229.956
130.406
912.059
Note
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
52
Noter
Noter
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
6.551
2.330
8.881
6.551
0
6.551
Af- og nedskrivninger primo
Årets af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
5.973
1.044
7.017
5.396
577
5.973
I alt immaterielle aktiver
1.864
578
52.654
1.477
930
-4.001
49.200
60.560
21.294
29.200
0
52.654
Domicilejendomme:
Omvurderet værdi primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Afgang i årets løb
Afskrivninger
Årets værdiændringer, som er indregnet i anden totalindkomst
Årets værdiændringer, som er indregnet i resultatopgørelsen
Omvurderet værdi ultimo
138.519
0
8.319
223
2.002
-1.729
130.250
141.555
39
347
236
-2.839
347
138.519
I alt grunde og bygninger
179.450
191.173
Note
14 Immaterielle aktiver:
Samlet kostpris primo
Tilgang i årets løb
Samlet kostpris ultimo
15 Grunde og bygninger:
Investeringsejendomme:
Dagsværdi primo
Tilgang i årets løb
Afgang i årets løb
Årets værdiregulering til dagsværdi
Dagsværdi ultimo
Der medvirker løbende eksterne eksperter ved målingen af investerings- og domicilejendomme.
16 Øvrige materielle aktiver:
Samlet kostpris primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Afgang i årets løb
Samlet kostpris ultimo
46.470
1.265
7.242
40.493
46.941
2.471
2.942
46.470
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
40.722
3.450
7.167
37.005
38.377
5.287
2.942
40.722
I alt øvrige materielle aktiver
3.488
5.748
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
53
1RWHU
Noter
Note
17 * OGWLONUHGLWLQVWLWXWWHURJFHQWUDOEDQNHU
Gæld til kreditinstitutter
5HVWO¡EHWLGVIRUGHOLQJ
Anfordring
Til og med 3 måneder
Over 1 år og til og med 5 år
I alt gæld til kreditinstitutter og centralbanker
18 ,QGOnQRJDQGHQJ OG
Anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
I alt indlån
5HVWO¡EHWLGVIRUGHOLQJ
Anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt indlån
,QGOnQG NNHWDI,QGVN\GHUJDUDQWLIRQGHQ
Andel af indlån incl. puljeordninger dækket af Indskydergarantifonden
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
526.395
543.612
197.073
329.322
0
526.395
166.412
277.200
100.000
543.612
4.005.800
1.178.632
240.553
721.626
6.146.611
3.634.378
1.422.153
438.754
838.919
6.334.204
4.005.800
665.370
226.459
792.982
456.000
6.146.611
3.634.378
1.153.920
301.306
701.104
543.496
6.334.204
86%
83%
Herudover kan det oplyses, at bankens 10 største indlånskunder udgør mindre end 10% af det samlede
indlån.
19 8GVWHGWHREOLJDWLRQHUWLODPRUWLVHUHWNRVWSULV
Obligationerne er udstedt i 2008 og 2009.
5HVWO¡EHWLGVIRUGHOLQJ
Til og med 3 måneder
Over 1 år og til og med 5 år
I alt udstedte obligationer
3.228
2.914
6.142
0
6.142
6.142
20 +HQV WWHOVHUWLOSHQVLRQHURJOLJQHQGHIRUSOLJWHOVHU
Under anden totalindkomst under egenkapitalen indgår ændring i beregnet pensionsforpligtelse til en
forhenværende direktør. Den samlede pensionsforpligtelse er opgjort til 4.272 tkr. og indgår under
posten hensatte forpligtelser i balancen.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
54
Noter
Noter
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
-3.651
1.160
2.220
338
-1.819
-1.752
-3.884
2.292
2.932
21
-1.933
-572
1.752
572
4.600.000
206
4.600.000
151
Egne aktier:
Primo:
Antal af egne aktier (stk.)
Pålydende værdi heraf (1.000 kr.)
Egne aktiers andel af aktiekapitalen (pct.)
143.866
1.439
3,13
140.025
1.400
3,04
Køb:
Antal af egne aktier (stk.)
Pålydende værdi heraf (1.000 kr.)
Egne aktiers andel af aktiekapitalen (pct.)
Samlet købesum (1.000 kr.)
2.982
30
0,06
457
75.152
752
1,63
11.453
Salg:
Antal af egne aktier (stk.)
Pålydende værdi heraf (1.000 kr.)
Egne aktiers andel af aktiekapitalen (pct.)
Samlet salgssum (1.000 kr.)
46.235
462
1,01
8.719
71.311
713
1,55
11.018
Ultimo:
Antal af egne aktier (stk.)
Pålydende værdi heraf (1.000 kr.)
Egne aktiers andel af aktiekapitalen (pct.)
Kursværdi ultimo (1.000 kr.)
100.613
1.006
2,19
20.726
143.866
1.439
3,13
21.652
Note
21 Udskudte skatteaktiver/Hensættelse til udskudt skat:
Udskudt skat relaterer sig til følgende balanceposter:
Udlån og andre tilgodehavender
Værdipapirer og finansielle instrumenter
Materielle aktiver
Immaterielle aktiver
Hensatte forpligtelser
I alt udskudt skat
Der indregnes således i balancen:
Udskudte skatteaktiver
22 Aktiekapital:
Aktiekapitalen består ult. regnskabsåret af antal stk aktier á kr. 10
Børskurs pr. ultimo
I fortegnelsen over større aktionærer er alene opført Spar Nord Bank, Skelagervej 15, Aalborg.
Spar Nord Banks ejerandel udgør 50,2%. Som følge af stemmeretsbegrænsninger har Spar Nord Bank 11 stemmer.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
55
Noter
1RWHU
Note
23 (YHQWXDOIRUSOLJWHOVHUPY
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Eventualforpligtelser i øvrigt
I alt eventualforpligtelser m.v.
Til sikkerhed for clearing m.v. over for Danmarks Nationalbank er pantsat
obligationer med en kursværdi på
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
988.064
108.305
234.710
1.331.079
948.370
111.322
203.193
1.262.885
1.232.056
1.502.884
Nørresundby Bank er part i enkelte retssager, der vurderes løbende, og der foretages de fornødne
hensættelser ud fra en vurdering af risikoen for tab. Disse retssager forventes ikke at få væsentlig
indflydelse på bankens økonomiske stilling.
24 1 UWVWnHQGHSDUWHU
Nørrsundby Bank har ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse på banken. Øvrige
nærtstående parter omfatter bankens bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere. Der har i årets
løb ikke været gennemført transaktioner med denne personkreds, bortset fra lønninger og vederlag,
fondshandler samt udlån og sikkerhedsstillelse.
9HGHUODJXGEHWDOWWLOGLUHNWLRQHQ
Ordførende direktør Andreas Rasmussen:
Kontraktligt vederlag
Refunderet honorar vedr. bestyrelsesposter
I alt
3.587
50
3.537
3.553
35
3.518
Direktør Finn Øst Andersson
Kontraktligt vederlag
Refunderet honorar vedr. bestyrelsesposter
I alt
2.808
0
2.808
2.781
0
2.781
I alt vederlag udbetalt til direktionen
6.345
6.299
Det oplyste udbetalte vederlag til direktionen er excl. værdi af personalegoder, herunder fri telefon og fri
bil m.v., samt regulering af beregnet feriepengeforpligtelse.
Direktionen er ikke incitamentsmæssigt aflønnet og der er ingen pensionsforpligtelser. Direktionens
ansættelsesforhold, herunder fratrædelsesvilkår vurderes at følge almindelig praksis på området og
evalueres løbende.
Såfremt de to medlemmer af direktionen fratræder i forbindelse med en overtagelse af banken, er
banken forpligtet til at betale en særlig fratrædelsesgodtgørelse til medlemmerne svarende til de
seneste to års gage. Der er derudover ikke indgået væsentlige særlige aftaler med bankens ledelse.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
56
Noter
Noter
Note
24 Nærtstående parter - fortsat
Vederlag udbetalt til bestyrelsen:
Mads Hvolby, formand og medlem af revisionsudvalget
Poul Søe Jeppesen, næstformand
Kresten Skjødt, menigt medlem og formand for revisionsudvalget
John Chr. Aasted, menigt medlem og medlem af revisionsudvalget
Bo Bojer, medarbejdervalgt medlem
Helle R. J. Lynge, medarbejdervalgt medl. og medl. af revisionsudv.
I alt vederlag til bestyrelsen
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
299
172
220
150
136
149
1.126
297
170
218
139
134
146
1.104
Bestyrelsen aflønnes med et fast honorar og med et honorar for medlemskab af revisionsudvalget.
Bestyrelsen deltager ikke i optionsprogammer og har ingen fratrædelsesordninger. Der er ingen
pensionsforpligtelser overfor bestyrelsen.
Vederlag udbetalt til øvrige ansatte med væsentlig
indflydelse på risikoprofilen:
Kontraktligt vederlag
Pension
I alt
2.514
254
2.768
2.371
235
2.606
Der er i lighed med sidste år 3 øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen.
Det oplyste udbetalte vederlag til øvrige ansatte med indflydelse på risikoprofilen er excl. værdi af
personalegoder, herunder fri telefon og fri bil m.v., samt regulering af beregnet feriepengeforpligtelse.
Øvrige ansatte med indflydelse på risikoprofilen er omfattet af almindelige bidragsbaseret
pensionsordninger, hvor indbetalingerne udgiftsføres løbende.
Direktion og bestyrelse:
Størrelse af lån, pant, kaution eller garantier stiftet for medlemmer af
Direktion
Bestyrelse
Størrelse af sikkerhedsstillelser for medlemmer af
Direktion
Bestyrelse
0
10.682
0
10.820
0
500
0
533
Engagementerne er ydet på markedsmæssige vilkår med rentesater 2,515% til 12,25%. For medarbejdervalgte
bestyrelsesmedlemmer er engagementerne ydet på bankens almindelige personalevilkår.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
57
Noter
1RWHU
1RWH
5LVLNRVW\ULQJ
6RPSHQJHLQVWLWXWHUEDQNHQHNVSRQHUHWRYHUIRUIRUVNHOOLJHULVLNRW\SHU
.UHGLWULVLNR
0DUNHGVULVLNR
/LNYLGLWHWVULVLNR
2SHUDWLRQHOULVLNR
.UHGLWULVLNRHQHUULVLNRHQIRUWDEVRPI¡OJHDIDWNXQGHUQHKHOWHOOHUGHOYLVWPLVOLJKROGHUGHUHV
EHWDOLQJVIRUSOLJWHOVHU
0DUNHGVULVLNRHQHUULVLNRHQIRUWDEVRPI¡OJHDIDWEDQNHQVDNWLYHURJIRUSOLJWHOVHU QGUHUVLJSnJUXQG
DI QGULQJHULPDUNHGVIRUKROGHQH0DUNHGVULVLNRHQRPIDWWHUSULP UWUHQWHULVLNRYDOXWDULVLNRRJ
DNWLHULVLNR
/LNYLGLWHWVULVLNRHQHUULVLNRHQIRUWDEVRPI¡OJHDIHQXIRUKROGVP VVLJVWRUVWLJQLQJL
ILQDQVLHULQJVRPNRVWQLQJHUPDQJOHQGHPXOLJKHGIRUIXQGLQJWLOILQDQVLHULQJDIGHQYHGWDJQH
IXQGLQJPRGHORJDWEDQNHQLNNHNDQKRQRUHUHVLQHEHWDOLQJVIRUSOLJWHOVHUYHGKM OSDIGHQRUPDOH
OLNYLGLWHWVUHVHUYHU
2SHUDWLRQHOULVLNRHUULVLNRHQIRUWDEVRPI¡OJHDIIHMOLLQWHUQHSURFHVVHUPHQQHVNHOLJHIHMOV\VWHPIHMO
HOOHUWDEVRPI¡OJHDIHNVWHUQHEHJLYHQKHGHU
'HWHUEDQNHQVRYHURUGQHGHSROLWLNDWEDQNHQNXQSnWDJHUVLJULVLFLVRPHULRYHUHQVVWHPPHOVHPHG
GHIRUUHWQLQJVP VVLJHSULQFLSSHUVRPEDQNHQGULYHVHIWHURJVRPEDQNHQKDUGH
NRPSHWHQFHP VVLJHUHVVRXUFHUWLOVW\ULQJDI
'HUKHQYLVHVWLODIVQLWWHQH5LVLNRIRUKROG.UHGLWULVLFL0DUNHGVULVLFL/LNYLGLWHWVULVLFLRJ
2SHUDWLRQHOOHULVLFLVLGHWLOLnUVUDSSRUWHQVOHGHOVHVEHUHWQLQJIRU\GHUOLJHUHEHVNULYHOVHDIULVLFL
SROLWLNNHURJPnOIRUULVLNRVW\ULQJ'HHIWHUI¡OJHQGHQRWHUWLOnUVUDSSRUWHQLQGHKROGHUGHNYDQWLWDWLYH
RSO\VQLQJHUYHGU¡UHQGHEDQNHQVNUHGLWRJPDUNHGVULVLFL
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
58
Noter
1RWHU
1RWH
NU
NU
.UHGLWULVLFLRJQHGVNULYQLQJHU
8GOnQRJJDUDQWLHUI¡UQHGVNULYQLQJHUIRUGHOWSnVHNWRUHURJEUDQFKHU
2IIHQWOLJHP\QGLJKHGHU
(UKYHUY
/DQGEUXJMDJWVNRYEUXJRJILVNHUL
,QGXVWULRJUnVWRIXGYLQGLQJ
(QHUJLIRUV\QLQJ
%\JJHRJDQO J
+DQGHO
7UDQVSRUWKRWHOOHURJUHVWDXUDQWHU
,QIRUPDWLRQRJNRPPXQLNDWLRQ
)LQDQVLHULQJRJIRUVLNULQJ
)DVWHMHQGRP
‘YULJHHUKYHUY
,DOWHUKYHUY
3ULYDWH
,DOW
9HGUIDVWHMHQGRPEHP UNHVDWGHQDOPHQQ\WWLJHEROLJVHNWRUXGJ¡UWNULWNULRJ
DWXGOnQRJJDUDQWLHUWLOIDVWHMHQGRPL¡YULJWXGJ¡UWNULWNUL
%UDQFKHIRUGHOLQJIRUHWDJHVXGIUDEUDQFKHNRGHQSnGHWHQNHOWHHQJDJHPHQW6nIUHPWGHUHUWLONQ\WWHWIOHUH
EUDQFKHNRGHUSnHQJDJHPHQWHWDQYHQGHVGHQY VHQWOLJVWH
SURFHQW
SURFHQW
8GOnQRJJDUDQWLHUI¡UQHGVNULYQLQJHUIRUGHOWSnVHNWRUHURJEUDQFKHU
2IIHQWOLJHP\QGLJKHGHU
(UKYHUY
/DQGEUXJMDJWVNRYEUXJRJILVNHUL
,QGXVWULRJUnVWRIXGYLQGLQJ
(QHUJLIRUV\QLQJ
%\JJHRJDQO J
+DQGHO
7UDQVSRUWKRWHOOHURJUHVWDXUDQWHU
,QIRUPDWLRQRJNRPPXQLNDWLRQ
)LQDQVLHULQJRJIRUVLNULQJ
)DVWHMHQGRP
‘YULJHHUKYHUY
,DOWHUKYHUY
3ULYDWH
,DOW
9HGUIDVWHMHQGRPEHP UNHVDWGHQDOPHQQ\WWLJHEROLJVHNWRUXGJ¡ULLRJDWXGOnQRJ
JDUDQWLHUWLOIDVWHMHQGRPL¡YULJWXGJ¡ULL
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
59
Noter
Noter
Note
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
26 Kreditrisici og nedskrivninger - fortsat
Maksimal krediteksponering (primært udlån, garantier og
kredittilsagn) fordelt på sektorer og brancher
Offentlige myndigheder
Erhverv:
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
558
30.519
470.050
226.653
41.384
552.419
815.802
325.756
43.220
477.926
1.993.746
507.524
5.454.480
496.675
226.188
60.848
479.999
825.452
222.003
42.311
435.310
1.768.859
521.305
5.078.950
Private
4.493.370
4.449.847
I alt
9.948.408
9.559.316
Heraf indregnet i balancen før nedskrivninger
5.843.238
5.571.395
2013
2012
procent
procent
Maksimal krediteksponering (primært udlån, garantier og
kredittilsagn) fordelt på sektorer og brancher
Offentlige myndigheder
Erhverv:
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
0
0
5
2
0
6
8
3
1
5
20
5
55
5
2
1
5
9
2
0
5
19
5
53
Private
45
47
100
100
I alt
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
60
Noter
1RWHU
Note
26 .UHGLWULVLFLRJQHGVNULYQLQJHUIRUWVDW
%HVNULYHOVHDIVLNNHUKHGHURJDQGUHIRUKROGLUHODWLRQWLONUHGLWHNVSRQHULQJHQ
Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og foretager på baggrund af
analyser og stresstests en afdækning af faresignaler og risikotegn så tidligt som muligt, herunder ved
opfølgning og styring af overtræk. Banken har en meget forsigtig og konservativ holdning til vurdering af
sikkerheder og ved værdiansættelsen af sikkerheder tages udgangspunkt i en forsigtig vurdering af
markedsværdien med fradrag af en sikkerhedsmargin, et haircut. Der anvendes forskellig
sikkerhedsmargin afhængig af sikkerhedstype.
De mest anvendte sikkerhedstyper ved engagementer med privatkunder er pant i fast ejendom,
værdipapirer og biler. De mest anvendte sikkerhedstyper ved engagementer med erhvervskunder er
pant i fast ejendom, værdipapirer, driftsmidler, varelagre og debitorer samt indhentning af kautioner.
6LNNHUKHGHUIRUGHOWSnW\SHULSURFHQWDIEHUHJQHW
VLNNHUKHGVY UGLLDOW
Ejerpantebreve i ejerboliger, sommerhuse, landbrug og
erhvervsejendomme
Tabsgarantier og kautioner
Driftsmidler
Værdipapirer og kontanter
Andre sikkerheder
Sikkerhedsstillelse i alt
procent
procent
53
11
11
22
3
100
51
13
12
21
3
100
6LNNHUKHGHUIRUGHOWSnVHNWRUHURJEUDQFKHULSURFHQWDIEHUHJQHW
VLNNHUKHGVY UGLLDOW
Offentlige myndigheder
Erhverv:
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
0
0
6
2
0
5
5
4
0
12
21
4
59
8
2
0
4
6
4
0
9
21
5
59
Private
41
41
100
100
I alt
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
61
Noter
1RWHU
Note
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
5.969.919
377.749
147.492
681.847
7.177.007
5.533.131
318.101
248.035
739.608
6.838.875
26 .UHGLWULVLFLRJQHGVNULYQLQJHUIRUWVDW
8GOnQRJJDUDQWLHUIRUGHOWSnERQLWHWVNDWHJRULHUVYDUHQGHWLO
)LQDQVWLOV\QHWVNDWHJRULVHULQJVPRGHO
Bonitetskategori 2a, med normal bonitet
Bonitetskategori 2b, med lidt forringet bonitet
Bonitetskategori 2c, med væsentlige svagheder
Bonitetskategori 1, med nedskrivninger/hensættelser
I alt udlån og garantier før nedskrivninger
Udlån og garantier med normal bonitet udgør således 83% af den samlede portefølje i 2013 og 81% i
2012.
Ovenstående bonitetskategorier anvendes ligeledes ved opgørelsen af bankens solvensbehov.
5HVWDQFHEHO¡EIRUXGOnQPY
Restancebeløb på udlån, der ikke er nedskrevne, udgjorde ultimo året 47,2 mio. kr. mod 49,6 mio. kr. i
2012. Aldersfordeling af restancerne kan opgøres således:
0-90 dage
> 90 dage
Restancebeløb i forhold til samlet udlån før nedskrivninger
8GOnQKYRUGHUHULQGWUXIIHWREMHNWLYLQGLNDWLRQIRUY UGLIRUULQJHOVH
VRPHULQGUHJQHWLEDODQFHQPHGHQUHJQVNDEVP VVLJY UGLVW¡UUH
HQGQXO
,QGLYLGXHOWQHGVNUHYQHXGOnQ
Værdi før nedskrivninger
Nedskrivninger
Værdi efter nedskrivninger
*UXSSHYLVQHGVNUHYQHXGOnQ
Værdi før nedskrivninger
Nedskrivninger
Værdi efter nedskrivninger
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
38.774
8.385
47.159
40.885
8.688
49.573
1%
1%
601.078
262.224
338.854
688.729
267.982
420.747
4.978.607
23.565
4.955.042
4.580.529
19.501
4.561.028
62
Noter
Noter
2013
Note
(1.000 kr.)
26 Kreditrisici og nedskrivninger - fortsat
Fordeling af udlån og garantier, der er individuelt
nedskrevet efter årsag
Kreditekspon.
Nedskrivning
Betydelige økonomiske vanskeligheder
Kontraktbrud
Usædvanlige vilkår
Konkurs, betalingsstandsning o.l. (insolvensbehandling)
I alt
556.271
6.608
14.717
104.251
681.847
235.509
3.453
11.296
69.973
320.231
Heraf værdi af sikkerheder
194.428
2012
(1.000 kr.)
Kreditekspon.
Nedskrivning
Betydelige økonomiske vanskeligheder
Kontraktbrud
Usædvanlige vilkår
Konkurs, betalingsstandsning o.l. (insolvensbehandling)
I alt
628.315
7.221
14.564
89.508
739.608
214.448
3.895
11.232
66.232
295.807
Heraf værdi af sikkerheder
230.442
Sikkerhederne knyttes normalt til kundernes samlede engagement med banken. Det er derfor ikke
muligt at henføre sikkerhederne til specifikke udlån.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
63
Noter
1RWHU
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
1HGVNULYQLQJHUSnXGOnQRJKHQV WWHOVHUWLOWDESnJDUDQWLHU
,QGLYLGXHOOHQHGVNULYQLQJHUSnXGOnQ
Akkumulerede nedskrivninger primo året
Nedskrivninger i årets løb
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår
Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån
Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet
Akkumulerede nedskrivninger ultimo året
291.205
103.685
47.820
13.774
43.303
317.541
260.022
121.523
46.842
12.227
55.725
291.205
*UXSSHYLVHQHGVNULYQLQJHUSnXGOnQ
Akkumulerede nedskrivninger primo året
Nedskrivninger i årets løb
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår
Akkumulerede nedskrivninger ultimo året
19.501
5.340
1.276
23.565
20.435
3.090
4.024
19.501
,QGLYLGXHOOHRJJUXSSHYLVHQHGVNULYQLQJHUSnXGOnQLDOW
Akkumulerede nedskrivninger primo året
Nedskrivninger i årets løb
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår
Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån
Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet
Akkumulerede nedskrivninger ultimo året
310.706
109.025
49.096
13.774
43.303
341.106
280.457
124.613
50.866
12.227
55.725
310.706
4.596
767
2.673
2.690
3.801
2.707
1.912
4.596
315.302
109.792
51.769
13.774
43.303
343.796
284.258
127.320
52.778
12.227
55.725
315.302
Note
26 .UHGLWULVLFLRJQHGVNULYQLQJHUIRUWVDW
+HQV WWHOVHUWLOWDESnJDUDQWLHU
Akkumulerede hensættelser primo året
Hensættelser i årets løb
Tilbageførsel af hensættelser foretaget i tidligere regnskabsår
Akkumulerede hensættelser ultimo året
1HGVNULYQLQJHUSnXGOnQRJKHQV WWHOVHUWLOWDESnJDUDQWLHULDOW
Akkumulerede nedskrivninger og hensættelser primo året
Nedskrivninger og hensættelser i årets løb
Tilbageførsel af nedskr./hensæt. foretaget i tidligere regnskabsår
Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån
Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet / hensat
Akkumulerede nedskrivninger og hensættelser ultimo året
Der er ikke foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter eller øvrige tilgodhavender.
'ULIWVSnYLUNQLQJYHGUQHGVNULYQLQJHU
Ændring af nedskrivninger m.v., netto
Endelig tabt ej tidligere nedskrevet
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån
Værdiregulering af overtagne aktiver
Årets nedskrivninger m.v. i resultatopgørelsen
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
71.797
5.114
3.504
13.774
0
59.633
86.769
18.586
4.935
12.227
0
88.193
64
Noter
2013
2012
2011
2010
2009
315,3
71,8
0,0
43,3
343,8
284,3
86,7
0,0
55,7
315,3
277,2
73,5
0,4
66,8
284,3
275,1
61,8
7,3
67,0
277,2
177,0
137,0
0,0
38,9
275,1
71,8
0,0
5,1
3,5
13,8
59,6
86,7
0,0
18,6
4,9
12,2
88,2
73,5
0,4
3,1
3,1
7,5
66,4
61,8
7,3
28,3
2,1
6,7
88,6
137,0
0,0
9,5
2,7
5,1
138,7
112,6
83,1
103,8
85,2
131,6
110,7
149,1
133,0
195,1
157,9
Note
26 Kreditrisici og nedskrivninger - fortsat
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og
hensættelser til tab på garantier (mio. kr.):
Akkumulerede nedskrivninger m.v. primo
Ændring af nedskrivninger m.v. (netto)
Værdiregulering af overtagne aktiver
Endeligt tabt tidligere nedskrevet m.v
Akkumulerede nedskrivninger ultilmo
Driftspåvirkninger vedr. nedskrivninger m.v.
(mio.kr.):
Ændring af nedskrivninger m.v. (netto)
Værdiregulering af overtagne aktiver
Endelig tabt ej tidligere nedskrevet
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Indtægtsførte renter på nedskrevne udlån
Årets nedskrivninger m.v.
Rentenulstillede udlån (mio kr.):
Rentenulstillet
Nedskrivninger herpå
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
65
Noter
1RWHU
Note
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
27 0DUNHGVULVLFLKHUXQGHUI¡OVRPKHG
Det er bankens politik, at markedsrisici skal holdes på et lavt niveau. Banken har for hver risikotype
fastlagt konkrete risikorammer for overvågning og styring. I tilknytning til bankens overvågning af markedsrisici opstilles følgende følsomhedsberegninger, der indeholder risikotyperne renterisiko, valutarisiko og aktierisiko. Følsomhedsberegningerne udtrykker bankens vurdering af, hvordan rimeligt sandsynlige ændringer i de opstillede risikovariabler kan påvirke bankens resultat og egenkapital.
5HQWHULVLNR
Renterisiko netto, opdelt på valutaer med største renterisiko:
DKK
EUR
CHF
USD
JPY
I alt renterisiko på positioner
Renterisiko i pct. af kernekapital efter fradrag
815
1.239
-7
-7
0
2.040
26.957
302
-34
-18
-1
27.206
0,2
2,1
Renterisikoen er udtryk for det forventede tab på rentepositioner som følge af en stigning i renten på 1
procent point. Renterisiko-nøgletallet indberettes til Finanstilsynet.
Med baggrund i et usædvanligt lavt renteniveau er det bankens vurdering, at det er sandsynligt, at
renten kan stige med 2%.
Effekt på årets resultat før skat ved en stigning i renten på 2%
-4.081
-54.412
Effekt på egenkapital ved en stigning i renten på 2%
-3.060
-40.807
509.390
326.677
607.002
333.650
Valutakursindikator 1
Valutakursindikator 1 i pct. af kernekapital efter fradrag
53.401
3,9
81.704
6,4
Valutakursindikator 2
Valutakursindikator 2 i pct. af kernekapital efter fradrag
214
0,0
153
0,0
9DOXWDULVLNR
Aktiver i fremmed valuta
Passiver i fremmed valuta
Valutarisikoen er udtryk for tab på bankens positioner i fremmed valuta, når valutakurserne ændrer sig.
Valutakursindikator 1 beregnes som den største sum af henholdsvis positioner i valutaer, hvor banken
har et nettotilgodehavende, og sum af positioner, hvor banken har nettogæld. Nøgletallet indberettes til
Finanstilsynet. Derudover opgøres og indberettes risikoen pr. valuta.
Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor de historiske data er opgjort af de danske
myndigheder og er et udtryk for den samlede tabsrisiko. Såfremt banken ikke ændrer
valutapositionerne de efterfølgende 10 dage, er der 1% sandsynlighed for, at bankens får et tab, der er
større end indikatorernes værdi. Nøgletallet indberettes til Finanstilsynet.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
66
Noter
Noter
Note
2013
2012
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
27 Markedsrisici, herunder følsomhed - fortsat
Med udgangspunkt i bankens positioner i euro og øvrige valutaer er kursfølsomheden vurderet i forhold
til opgørelsen af en sandsynlig valutakursrisiko. Kursfølsomheden i euro er minimal og skønnes til
2,25%. Kursfølsomheden i øvrige valutaer er større og skønnes til 12%.
Valutapositioner i euro
Valutarisiko 2,25%
40.451
910
70.725
1.591
Valutapositioner i øvrige valutaer
Valutarisiko 12%
12.950
1.554
10.979
1.318
Effekt på årets resultat før skat ved den opgjorte valutarisiko
-2.464
-2.909
Effekt på egenkapital ved den opgjorte valutarisiko
-1.848
-2.182
75.079
190.593
265.672
80.046
183.426
263.472
5,5
5,9
Aktierisiko:
Børsnoterede aktier og unoterede aktier excl. sektoraktier
Sektoraktier
I alt aktieportefølje
Aktieeksponering i pct. af kernekapital efter fradrag
Bankens aktieeksponering er opgjort som bankens beholdning af børsnoterede aktier i procent af
bankens kernekapital efter fradrag. Unoterede aktier indgår ikke i opgørelsen af aktieeksponeringen,
men påvirker bankens aktierisiko og indgår i nedenstående opgørelse.
Aktierisikoen er udtryk for risikoen for tab på bankens aktieportefølje, når aktiekurserne ændrer sig.
Med udgangspunkt i aktieporteføljen er det bankens vurdering, at den sandsynlige aktierisiko kan
opgøres i forhold til et kursfald på 30% for børsnoterede aktier og unoterede aktier excl. sektoraktier og
15% for sektoraktier.
Kursfald 30%, børsnoterede aktier og øvrige unoterede aktier
Kursfald 15%, sektoraktier
Effekt på årets resultat før skat ved den opgjorte aktierisiko
22.524
28.589
51.113
24.014
27.514
51.528
Effekt på egenkapital ved den opgjorte aktierisiko
38.335
38.346
Regnskabsmæssig sikring:
Banken anvender reglerne om regnskabsmæssig sikring for at undgå den inkonsistens, der opstår ved,
at fastforrentede udlån måles til amortiseret kostpris, mens sikringsinstrumenterne (renteswap) måles til
dagsværdi. Når kriterierne for anvendelse af reglerne om regnskabsmæssig sikring er opfyldt, reguleres
den regnskabsmæssige værdi af de sikrede udlån over resultatopgørelsen for dagsværdiændringer
vedrørende de sikrede risici.
Følgende fastforrentede aktiver er renterisikomæssigt afdækket:
Nominel værdi af udlån
Regulering til dagsværdi (hedge)
Regnskabsmæssig værdi af udlån
81.996
6.858
88.854
83.492
10.662
94.154
Afdækning er sket således:
Renteswaps (syntetisk hovedstol)
Markedsværdi
81.317
-6.858
82.871
-10.662
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
67
Noter
Noter
2013
Note
(1.000 kr.)
28 Afledte finansielle instrumenter
Nominel værdi
Netto
Markedsværdi
Positiv
Markedsværdi
Negativ
Markedsværdi
Valutakontrakter:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Gennemsnitlig markedsværdi *)
271.580
129.769
47.000
0
852
17
-1
0
4.252
895
2.070
0
7.249
3.400
878
2.071
0
5.961
Rentekontrakter:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Gennemsnitlig markedsværdi *)
18.700
20.000
373.878
307.392
27
0
-3.345
-3.514
77
163
22.056
17.205
45.282
50
163
25.401
20.719
53.867
Aktiekontrakter:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Gennemsnitlig markedsværdi *)
22.170
0
0
0
33
0
0
0
206
0
0
0
0
173
0
0
0
0
2012
(1.000 kr.)
Nominel værdi
Netto
Markedsværdi
Positiv
Markedsværdi
Negativ
Markedsværdi
Valutakontrakter:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Gennemsnitlig markedsværdi *)
376.481
104.589
47.001
0
628
31
2
0
3.549
857
2.979
0
11.390
2.921
826
2.977
0
9.931
Rentekontrakter:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Gennemsnitlig markedsværdi *)
27.600
8.206
83.156
386.921
38
0
-4.904
-5.758
117
49
928
33.133
30.828
79
49
5.832
38.891
41.194
Aktiekontrakter:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Gennemsnitlig markedsværdi *)
37.892
0
0
0
34
0
0
0
205
0
0
0
0
171
0
0
0
0
*) Gennemsnitlig markedsværdi af afledte finansielle instrumenter beregnes på baggrund af månedlige opgørelser
som gennemsnittet af de positive henholdsvis de negative markedsværdier.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
68
Noter
1RWHU
Note
(1.000 kr.)
(1.000 kr.)
29 'DJVY UGLDIILQDQVLHOOHLQVWUXPHQWHU
Regnskabsmæssig værdi
Dagsværdi
Regnskabsmæssig værdi
Dagsværdi
)LQDQVLHOOHDNWLYHU
Kassebeh. og anf. tilg. hos centralbanker
Tilgodeh. hos kreditinst. og centralbanker *)
Udlån og andre tilg. til amort. kostpris *)
Obligationer til dagsværdi
Aktier m.v.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
I alt finansielle aktiver
84.774
135.627
5.515.737
2.051.134
263.575
927.959
46.924
9.025.730
84.774
135.627
5.546.410
2.051.134
263.575
927.959
46.924
9.056.403
128.845
236.033
5.271.280
2.260.936
261.560
912.059
41.818
9.112.531
128.845
236.033
5.308.068
2.260.936
261.560
912.059
41.818
9.149.319
)LQDQVLHOOHIRUSOLJWHOVHU
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker *)
Indlån og anden gæld *)
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer
Afledte finansielle instrumenter
I alt finansielle forpligtelser
526.515
6.148.888
934.976
6.142
52.853
7.669.374
526.515
6.171.329
934.976
6.142
52.853
7.691.815
543.790
6.337.505
933.369
6.142
51.745
7.872.551
543.790
6.370.874
933.369
6.142
51.745
7.905.920
*) I den regnskabsmæssige værdi er indregnet beregnede renter pr. balancedagen. I balancen er de beregnede renter indregnet under
balanceposterne "Andre aktiver" og "Andre passiver".
Aktier og obligationer m.v. samt afledte finansielle instrumenter er i årsrapporten målt til dagsværdi
således, at indregnede værdier svarer til dagsværdier. Dog med undtagelse af unoterede aktier, hvor der
ikke kan fastlægges en pålidelig markedsværdi. Disse måles til kostpris med fradrag af nedskrivninger,
og indgår i balancen med en værdi på 2.097 tkr. (1.912 tkr. i 2012).
For udlån m.v. vurderes nedskrivningerne at svare til ændringer i kreditkvaliteten. Forskellen til
dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og provisioner, samt for fastforrentede udlån, den
renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente
med udlånenes pålydende rente.
For variabelt forrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til
amortiseret kostpris skønnes det, at den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien.
Forskellen til dagsværdier for fastforrentede indlån er den renteniveauafhængige kursregulering, som
udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med indlånenes pålydende rente.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
69
Noter
Noter
Note
30 Nøgletalsdefinitioner
Basisindtjening pr. omkostningskrone excl.
nedskrivninger på udlån:
Netto rente- og gebyrindtægter og Andre driftsindtægter i pct. af Udgifter til personale og adm., Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver og
Andre driftsudgifter
Indtjening pr. omkostningskrone:
Netto rente- og gebyrindtægter, Kursreguleringer, Andre driftsindtægter og Resultat af andele i tilknyttede virksomhed i pct. af Udgifter til personale og adm., Afog nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver, Andre driftsudgifter og
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Egenkapitalforrentning før skat:
Resultat før skat i pct. af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig
egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo
Egenkapitalforrentning efter skat:
Resultat efter skat i pct. af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital
beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
Årets resultat pr. aktie:
Årets resultat/gennemsnitligt antal aktier. Gennemsnitligt antal aktier
beregnes som simpelt gennemsnit af primo og ultimo.
Indre værdi pr. aktie:
Egenkapital/antal aktier, excl. egne aktier
Udbytte pr. aktie:
Foreslået udbytte/antal aktier
Børskurs ultimo:
Lukkekursen ultimo
Børskurs i forhold til årets resultat pr. aktie
(P/E):
Børskurs/årets resultat pr. aktie
Børskurs i forhold til indre værdi pr. aktie:
Børskurs/indre værdi pr. aktie
Solvensprocent:
Basiskapital efter fradrag i pct. af risikovægtede aktiver i alt
Kernekapitalprocent:
Kernekapital efter fradrag i pct. af risikovægtede aktiver i alt
Renterisiko (pct.):
Renterisiko i pct. af kernekapital efter fradrag
Valutaposition (pct.):
Valutaindikator 1 i pct. af kernekapital efter fradrag
Valutarisiko (pct.):
Valutaindikator 2 i pct. af kernekapital efter fradrag
Udlån plus nedskrivninger herpå i pct. af
indlån incl. puljeordninger:
Udlån plus nedskrivninger herpå i pct. af indlån incl. puljeordninger
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet:
Kassebeholdning, Anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank, Fuldt ud
sikre og likvide anfordringstilgodehavender i kreditinstitutter og forsikringsselskaber, Ubelånte indskudsbeviser udstedt af Danmarks
Nationalbank og Sikre letsælgelige (børsnoterede) ubelånte værdipapirer i forhold
til 10 pct. af Reducerede gælds- og garantiforpligtelser
Årets nedskrivningspct:
Årets nedskrivninger i pct. af udlån plus nedskrivninger på udlån plus
garantier plus hensættelser på garantier.
Akkumuleret nedskrivningspct:
Akkumulerede nedskrivninger i pct. af udlån plus nedskrivninger på udlån plus
garantier plus hensættelser på garantier.
Andel af tilgodehavender med nedsat rente:
Tilgodehavender med nedsat rente før nedskrivninger i pct. af udlån + plus
nedskrivninger på udlån plus garantier plus hensættelser på garantier.
Summen af store engagementer:
Summen af store engagementer i pct. af basiskapital efter fradrag
Korrigeret for engagementer med kreditinstitutter under 1 mia. kr.
Årets udlånsvækst:
Udlånsvækst fra primo til ultimo året i pct.
Udlån i forhold til egenkapital (gearing):
Udlån/egenkapital
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
70
Noter
1RWHU
5HVXOWDWSRVWHULVDPPHQGUDJNU
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immat. og mat. aktiver
Andre driftsudgifter *)
Nedskrivninger på udlån m.v. **)
Resultat af andele i tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
423.014
22.418
3.336
246.458
6.446
15.305
59.633
0
120.926
31.607
89.319
424.195
31.637
3.826
256.555
5.753
11.237
88.193
0
97.920
24.446
73.474
421.431
-15.185
5.369
258.494
11.629
15.084
66.386
0
60.022
19.198
40.824
419.490
25.185
5.526
251.325
9.163
24.616
88.567
0
76.531
17.382
59.148
418.950
49.000
3.037
242.832
18.202
28.744
138.694
97
42.612
12.159
30.453
*) Heraf Indskydergarantifonden vedr. konkursramte
pengeinstitutter/Provision Bankpakke I
**) Heraf nedskrivninger vedr. Bankpakke I m.v.
15.282
0
11.237
0
15.084
183
24.616
16.762
28.744
18.713
5.513.713
6.146.611
934.976
0
46.000
1.432.823
9.253.141
1.331.079
5.268.881
6.334.204
933.369
0
46.000
1.342.551
9.352.389
1.262.885
5.748.379
5.988.515
835.518
50.000
46.000
1.281.640
9.358.656
1.193.827
31 nUVKRYHGRJQ¡JOHWDO
+RYHGWDOIUDEDODQFHQNU
Udlån
Indlån excl. puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Efterstillet kapital
Aktiekapital
Egenkapital
Balance
Eventualforpligtelser m.v.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
6.109.495 5.935.854
5.886.967 6.173.385
861.638
742.387
100.000
100.000
46.000
46.000
1.254.829 1.208.478
9.903.173 10.051.309
1.461.215 1.856.256
71
Noter
Noter
Hele året
2013
2012
2011
2010
2009
Indtjening
Basisindtjening pr. omkostningskrone
excl. nedskrivninger på udlån
Indtjening pr. omkostningskrone
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
1,59
1,37
8,7
6,4
1,56
1,27
7,5
5,6
1,50
1,17
4,7
3,2
1,49
1,20
6,2
4,8
1,46
1,10
3,6
2,6
Afkast
Årets resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie
Udbytte pr. aktie
Børskurs ultimo
Børskurs / årets resultat pr. aktie (P/E)
Børskurs / indre værdi pr. aktie
19,4
318,4
5,0
206
10,6
0,65
16,0
301,3
2,0
151
9,4
0,50
8,9
287,4
2,0
148
16,7
0,52
12,9
279,7
2,0
182
14,2
0,65
6,6
267,2
0,0
183
27,6
0,68
Solvens
Solvensprocent
Kernekapitalprocent
19,0
18,9
17,7
17,6
17,7
16,7
16,8
15,3
16,8
15,2
Markedsrisiko
Renterisiko (pct.)
Valutaposition (pct.)
Valutarisiko (pct.)
0,2
3,9
0,0
2,1
6,4
0,0
1,5
3,7
0,0
3,0
5,2
0,0
3,4
3,2
0,1
82,5
211,6
76,7
248,8
88,3
193,7
94,6
259,3
89,4
269,0
0,8
4,8
1,8
1,3
4,6
1,8
0,9
3,9
1,9
1,1
3,5
1,9
1,7
3,4
2,4
43,6
4,6
3,8
31,7
-8,3
3,9
32,4
-5,9
4,5
40,8
2,9
4,9
29,3
-16,3
4,9
31 5 års hoved- og nøgletal - fortsat
Nøgletal
Likviditet
Udlån plus nedskrivninger herpå i pct. af indlån incl.
puljeordninger
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Kreditrisiko
Årets nedskrivningspct.
Akkumuleret nedskrivningspct.
Andel af tilgodeh. med nedsat rente (pct.)
Summen af store engagementer (pct.)
Årets udlånsvækst (i pct.)
Udlån i forhold til egenkapital
Nøgletallene er beregnet i henhold til de anførte nøgletalsdefinitioner i note 30 på side 70 Summen af store engagementer (pct) og
solvens- og kernekapitalprocenten er opgjort i henhold til gældende Bekendtgørelser. Der er foretaget tilpasning af
sammenligningstal. Basisindtjening består af rente- og gebyrindtægter samt andre driftsindtægter, excl. kursreguleringer.
Omkostninger er excl. nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier.
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
72
Repræsentantskab
Formand Mads Hvolby
Praktiserende landinspektør
Nørresundby
Lars Krull
Direktør
Aalborg
Søren Gyldenhof Schilder
Sekretariatschef
Aalborg
Næstformand Poul Søe Jeppesen
Direktør
Aalborg
Susanne Bruun Ladefoged *
Tandlæge
Aalborg
Yvonne Skagen
Direktør
Aalborg
Ole Lykkegaard Andersen
Gårdejer
Gjøl
Thomas O. Larsen
Dyrlæge
Aalborg
Kresten Skjødt
Direktør
Aalborg
Ib Bergkjær
Adm. direktør
Aalborg
Jesper Nyborg
Radio- og TV-forhandler
Vodskov
Peter Sloth
Grossist
Nibe
Kim Jacobsen
Statsaut. ejendomsmægler
Aalborg
Anette Pilgaard
Butiksindehaver
Nørresundby
Karl Erik Thygesen
Adm. direktør
Hals
Morten Jensen
Advokat
Aalborg
Keld Ramlov
El-installatør
Aalborg
Niels-Erik Østergaard *
Reg. revisor
Brønderslev
Søren Faurholt Jensen
Landmand
Tylstrup
Jørn Rosenmeier, jun.
Adm. direktør
Aalborg
John Chr. Aasted *
Direktør
Aalborg
Torben Gyde Jensen
Statsaut. revisor
Vodskov
Torben Røgild
Økonom
Nørresundby
Peter Dengsø Kjærsgaard
Autoforhandler
Aalborg
Kathrine Sandeløv
Direktør
Skørping
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
*) På valg
73
Interne afdelinger
Torvet 4, 9400 Nørresundby. Tel. 98 70 33 33
Kredit
HR og IT
Direktionssekretariat
Leder:
Leif Dahl Jensen
Leder:
Marian Andreasen
Leder:
Hanne Fynbo
Finans
Salg og Marketing
Intern revision
Leder:
Lars Eriksen
Leder:
Palle Skyum
Leder:
Ove Steen Nielsen
Økonomi
EDB
Leder:
Pia Foss Henriksen
Leder:
Henrik Eske Jensen
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
74
Bankens afdelinger
Bredegade
Nørresundby
Aabybro
Bredegade 3
9000 Aalborg
Afd.direktør Anders Tetsche
Tel. 98 70 46 00
[email protected]
Torvet 4
9400 Nørresundby
Afd.direktør Carl Pedersen
Tel. 98 70 50 00
[email protected]
Østergade 12
9440 Aabybro
Afd.direktør Tommy Kristensen
Tel. 98 70 54 00
[email protected]
Brønderslev
Vejgaard
Algade 39-41
9700 Brønderslev
Afd.direktør Thomas Jørgensen
Tel. 98 70 45 00
[email protected]
Vejgaard Bymidte
9000 Aalborg
Afd.direktør Jesper Nielsen
Tel. 98 70 44 00
[email protected]
Hjallerup
Vestbjerg
Hjallerup Centret 5
9320 Hjallerup
Afd.direktør Christian Pedersen
Tel. 98 70 51 00
[email protected]
Bakkelyvej 2A
9380 Vestbjerg
Afd.direktør Paw Winther
Tel. 98 70 49 00
[email protected]
Kastetvej
Vesterbro
Kastetvej 87
9000 Aalborg
Afd.direktør Bo Bojer
Tel. 98 70 41 00
[email protected]
Vesterbro 79
9000 Aalborg
Afd.direktør Jacob Jensen
Tel. 98 70 59 00
[email protected]
Nibe
Vestre Alle
Erhvervscenter Nord
Grønnegade 42
9240 Nibe
Afd.direktør Tom Solvang
Tel. 98 70 61 00
[email protected]
Vestre Alle 29
9000 Aalborg
Afd.direktør Michael Thoft
Tel. 98 70 43 00
[email protected]
Torvet 4
9400 Nørresundby
Erhvervskundechef Allan Nielsen
Tel. 98 70 50 50
[email protected]
Nr. Uttrup
Vodskov
Erhvervscenter Syd
Nr. Uttrup Torv
9400 Nørresundby
Afd.direktør Michael Larsen
Tel. 98 70 53 00
[email protected]
Vodskovvej 43
9310 Vodskov
Afd.direktør Gert Zinndorff
Tel. 98 70 55 00
[email protected]
Vesterbro 79
9000 Aalborg
Tel. 98 70 59 00
[email protected]
NØRRESUNDBY BANK · Årsrapport 2013
75
Torvet 4 · 9400 Nørresundby
Tel. 98 70 33 33 · Fax 98 70 30 19
[email protected]
www.noerresundbybank.dk
CVR-nr. · 34 79 05 15