Kirkhoff & Tyrrestrup
Foreningen Hårbølle Havn
Hårbølle Bro 10, 4792 Askeby
Årsregnskab
2012
Nærværende årsregnskab er godkendt på den ordinære generalforsamling, den / 2013
Dirigent:
Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab
København
Møn
Fridtjof Nansens Plads 3, 5.th.
2100 København Ø
Bundgarnet 45
Tlf. 2214 5443
4780 Stege
Tlf. 2991 4407
CVR 30 35 10 02
Mail: [email protected]
Mail: [email protected]
Indholdsfortegnelse
Side
Virksomhedsoplysninger
3
Ledelsespåtegning
4
Den uafhængige revisors erklæring
5
Anvendt regnskabspraksis
6
Resultatopgørelse
7
Balance
8
Noter
10
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
2
Virksomhedsoplysninger
Virksomheden
Foreningen Hårbølle Havn
Hårbølle Bro 10
4792 Askeby
CVR-nr.:
Telefon:
E-mail:
Regnskabsår:
19 59 03 80
51 32 92 87
[email protected]
1. januar - 31. december
Hovedaktivitet
Foreningens formål er at drive og vedligeholde Hårbølle Havn i funktionsmæssig
lovlig og ansvarlig stand. At varetage brugernes interesser vedr. Hårbølle Havn
Bestyrelse
Søren Arensberg, formand
Kaj Christoffersern, kasserer
Leif Larsen
Lis Munk Frederiksen
Henrik Theill
Intern revisor
Jimmy Olsen
Ekstern revisor
Kirkhoff & Tyrrestrup
statsautoriseret revisionsanpartsselskab
Bundgarnet 45
4780 Stege
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
3
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2012 for Foreningen Hårbølle Havn.
Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012.
Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Askeby, den 23. januar 2013
Bestyrelse:
Søren Arensberg
Kaj Christoffersen
Lis Munk Frederiksen
Henrik Theill
Formand
kasserer
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Leif Larsen
4
Den uafhængige revisors påtegning
Til medlemmerne i Foreningen Hårbølle Havn
Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Hårbølle Havn for regnskabsåret 1. januar - 31. december
2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser
nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført
revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk
revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at
opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for
væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der
giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En
revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens
regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Stege, den 23. januar 2012
Kirkhoff & Tyrrestrup
statsautoriseret revisionsanpartsselskab
Kirsten Kirkhoff
statsautoriseret revisor
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
5
Anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabet for Foreningen Hårbølle Havn for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens
bestemmelser for klasse A-virksomheder.
Den anvendte regnskabspraksis er således.
Resultatopgørelsen
Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb.
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger måles til kostpris. Der foretages ikke afskrivninger på grunde og bygninger.
Ejendomsvurderingen pr. 01.10.2011 på Hårbølle Bro udgør kr. 690.000, heraf grundværdi kr. 312.000.
Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Solingen, sejlbåd
8 år
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris
med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller
tab indregnes i resultatopgørelsen under bruttoresultat.
Tilgodehavender
. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012
2012
kr.
Note
1
Indtægter
2
Direkte omkosninger
Bruttoresultat
3
Distributionsomkostninger
4
Administrationsomkostninger
Resultat af primær drift
Andre finansielle indtægter
Andre finansielle omkostninger
Resultat før skat og ekstraordinære poster
5
Ekstraordinære indtægter
6
Ekstraordinære udgifter
2011
t.kr.
333.446
224.757
(186.853)
(166.416)
146.592
58.341
(6.901)
(7.810)
(41.165)
(59.258)
98.526
(8.726)
5.236
4.529
(375)
103.386
1.500
(1.582)
(5.779)
10.625
(1.500)
Ekstraordinært resultat
-
-
10.625
103.386
4.846
Overføres til overført resultat
103.386
4.846
Disponeret i alt
103.386
4.846
Årets resultat
Forslag til resultatdisponering
7
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Balance 31. december
Aktiver
2012
kr.
Note
2011
t.kr.
Anlægsaktiver
Grunde og bygninger:
7
Havneanlæg
37.718
37.718
7
Ny jollebro
25.119
25.119
7
El-stander
40.193
40.193
7
Klubhus
103.752
103.752
8
Driftsmateriel og inventar
Materielle anlægsaktiver i alt
Anlægsaktiver i alt
26.437
30.187
233.219
236.969
233.219
236.969
25.753
20.970
4.516
4.175
Periodeafgrænsningsposter
13.006
12.348
Tilgodehavender i alt
43.275
37.493
Likvide beholdninger
296.407
205.375
Omsætningsaktiver i alt
339.682
242.868
Aktiver i alt
572.901
479.837
Omsætningsaktiver
Tilgodehavende merværdiafgift
Andre tilgodehavender
9
8
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Balance 31. december
Passiver
2012
kr.
Note
2011
t.kr.
Egenkapital
Egenkapital primo
449.485
444.639
Overført resultat
103.386
4.846
Egenkapital i alt
552.871
449.485
17.030
30.352
3.000
-
20.030
30.352
Gældsforpligtelser i alt
572.901
479.837
Passiver i alt
572.901
479.837
Gældsforpligtelser
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Depositum
Kortfristede gældsforpligtelser i alt
10
Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser
9
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Noter
2012
kr.
1.
Indtægter
Pladsleje
77.853
70.803
Pladsleje, gæstesejlere
34.110
31.818
Slæbested
5.032
3.967
Garnhus
8.096
8.900
Bademønter
1.960
2.316
Vinteroplægning
9.700
8.065
Kontingenter
94.993
80.886
Ekstraordinært indskud
77.886
-
260
1.500
23.556
16.502
333.446
224.757
Reparation og småanskaffelser
24.282
25.529
Vedligeholdelse og rengøring
33.731
20.929
Vedligeholdelse af havn
56.938
36.293
Forplejning under reparation
4.111
4.145
Ejendomsskat og forsikringer
27.276
24.393
El, vand og renholdelse
36.525
50.068
Afskrivninger Solingen
3.750
3.750
241
1.310
186.853
166.416
Bidrag og gaver samt øvrige indtægter
Huslejeindtægt inkl. elafregning
2.
2011
kr
Direkte omkostninger
Diverse
10
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Noter
2012
kr.
3.
Distributionsomkostninger
Generalforsamling
3.191
3.839
Bestyrelsesmøder
229
3.971
Annoncer og reklame
1.085
-
Kørsel
1.596
-
800
-
6.901
7.810
Kontorartikler
1.864
1.319
EDB-omkostninger
3.540
4.900
-
3.567
Telefon
3.154
3.318
Porto og gebyrer
1.600
389
22.000
28.500
Revision og regnskabsmæssig assistance, sidste år
-
4.824
Advokat
-
2.575
9.007
9.866
41.165
59.258
-
10.625
1.500
-
1.500
10.625
Fragt inklusiv moms
4.
Administrationsomkostninger
Småanskaffelser
Revision og regnskabsmæssig assistance
Kontingenter
5.
2011
kr
Ekstraordinære indtægter
Indtægt vedrørende Foreningen Møn Rundt
Indtægt vedrørende Skt. Hans, sponsorat fra Møns Bank
11
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Noter
2012
kr.
6.
Ekstraordinære udgifter
Udgift vedrørende afholdelse af Skt. Hans
7.
1.500
-
1.500
-
Grunde og bygninger
Havneanlæg
Ny jollebro
37.718
25.119
40.193
103.752
-
-
-
-
Kostpris 31. december 2012
37.718
25.119
40.193
103.752
Regnskabsmæssig værdi
31. december 2012
37.718
25.119
40.193
103.752
Kostpris 1. januar 2012
Tilgang i året
8.
2011
kr
El-stander
Klubhus
Driftsmateriel og inventar
Solingen
Kostpris 1. januar 2012
43.000
Kostpris 31. december 2012
43.000
Afskrivninger 1. januar 2012
12.813
Årets afskrivninger
3.750
Afskrivninger 31. december 2012
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012
16.563
26.437
12
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012
Noter
2012
kr.
9.
Likvide beholdninger
Fanefjord Sparekasse 0644 1065734
135.747
150.215
Fanefjord Sparekasse 0644 1065742
160.379
54.418
281
742
296.407
205.375
Kassebeholdning
10.
2011
kr
Eventualforpligtelse og sikkerhedsstillelser
Der er ingen eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser.
13
Foreningen Hårbølle Havn - Årsregnskab 2012